美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定，截至本季度的季度报告 |
| 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的从 |
委托 文档号：001-38797
IMac 控股公司
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(州或其他司法管辖区 公司(br}或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(844) 266-4622
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 资本市场 | ||||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2022年5月10日，注册人数为26,485,167人已发行普通股(每股面值0.001美元)。
IMac 控股公司
目录表
| 页面 | |
| 有关前瞻性陈述的重要信息 | 3 |
| 第一部分财务信息 | 4 |
| 项目1.财务报表(未经审计) | 4 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| 项目4.控制和程序 | 29 |
| 第二部分：其他信息 | 30 |
| 项目1.法律诉讼 | 30 |
| 第1A项。风险因素 | 30 |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 30 |
| 项目3.高级证券违约 | 31 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 31 |
| 项目5.其他信息 | 31 |
| 项目6.展品 | 31 |
| 2 |
有关前瞻性陈述的重要信息
本季度报告Form 10-Q的部分 (包括通过引用并入的信息)包括基于我们当前的信念、预期和对我们的业务战略、市场潜力、未来财务业绩、 行业和其他事项的预测的“前瞻性陈述”。这尤其包括本季度报告10-Q表的“第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及本季度报告10-Q表的其他部分。“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“可能”、“ ”、“将会”以及其他类似的表述一般都是“前瞻性陈述”，这些陈述仅在陈述发表之日才发表。这些前瞻性表述中讨论的事项受风险、不确定性、 和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性表述中预测、预期或暗示的结果大不相同。其中最重要的风险、不确定因素和其他因素在我们于2022年4月14日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告《第1A项-风险因素》中进行了描述。除非在适用法律要求的有限范围内，我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性的 陈述。
| 3 |
第 部分：财务信息
项目 1.财务报表
IMac 控股公司
精简的 合并资产负债表
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， | |||||||
| (未经审计) | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 递延补偿，本期部分 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延补偿，扣除当期部分 | ||||||||
| 证券保证金 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 病人存款 | ||||||||
| 应付票据，本期部分 | ||||||||
| 融资租赁债务，本期部分 | ||||||||
| 发行普通股的责任，本期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 应付票据，扣除当期部分 | ||||||||
| 融资租赁债务，扣除当期部分 | ||||||||
| 发行普通股的负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项--附注14 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股--$面值，授权，已发行及未偿还日期分别为2022年3月31日及2021年12月31日。 | - | - | ||||||
| 普通股--$面值，授权的；和分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行的股份；及和未偿还日期分别为2022年3月31日和2021年12月31日。 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见 未经审计简明综合财务报表附注。
| 4 |
IMac 控股公司
精简的 合并业务报表
(未经审计)
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 患者收入，净额 | $ | $ | ||||||
| 其他收入 | - | |||||||
| 管理费 | - | |||||||
| 总收入 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 病人费用 | ||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 广告和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 资产处置损失或减值 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他费用： | ||||||||
| 其他费用 | ( | ) | - | |||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股股东应占每股净亏损 | ||||||||
| 基本的和稀释的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 基本的和稀释的 | ||||||||
见 未经审计简明综合财务报表附注。
| 5 |
IMac 控股公司
精简的 合并股东权益报表
(未经审计)
| 普通股 | 其他内容 | |||||||||||||||||||
数量 股票 | 帕尔 | 已缴费 资本 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股发行 | - | |||||||||||||||||||
| 员工股票期权的发行 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 | |||||||||||||||||||
数量 股票 | 帕尔 | 已缴费 资本 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股发行 | - | |||||||||||||||||||
| 员工股票期权的发行 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
IMac 控股公司
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 基于份额的薪酬 | ||||||||
| 资产处置损失或减值 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 证券保证金 | ( | ) | ||||||
| 使用权/租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 病人存款 | ||||||||
| 经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 品牌发展 | - | ( | ) | |||||
| 收购 | - | ( | ) | |||||
| 出售财产和设备所得收益 | ||||||||
| 投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行普通股所得款项 | - | |||||||
| 应付票据的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁债务的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
见 未经审计简明综合财务报表附注。
| 7 |
IMac 控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注 1-业务说明
IMac Holdings，Inc.是iMac再生中心、Back Space零售店和我们的研究新药 部门的控股公司。IMac Holdings，Inc.及其附属公司(统称为“公司”)通过其iMac再生中心链提供运动、矫形和神经治疗。通过其合并的股权实体，其门诊医疗诊所提供保守的、非侵入性的治疗，以帮助背痛、膝痛、关节疼痛、韧带和肌腱损伤以及其他相关软组织疾病的患者。截至2022年3月31日，公司已通过管理服务协议开设或收购了位于佛罗里达州、伊利诺伊州、肯塔基州、路易斯安那州、密苏里州和田纳西州的十七(17)家医疗诊所。Back Space在沃尔玛零售店内经营着一家专门从事脊椎按摩和脊柱护理服务的医疗中心。截至2022年3月31日，The Back Space已经在佛罗里达州、密苏里州和田纳西州开设了10家零售诊所。 该公司的研究新药部门正在进行一项临床试验，该研究化合物利用脐带来源的同种异体间充质干细胞治疗帕金森氏症所致的运动迟缓。
附注 2-重要会计政策摘要
合并原则
随附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则 (“公认会计原则”)编制的。由财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)颁布，并符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度。
随附的简明合并财务报表包括iMac Holdings，Inc.和以下实体的账户，这些实体 由于作为唯一普通合伙人或实体管理成员被授予我们的控股权或其他权利的直接所有权而被合并：圣路易斯的iMac再生中心，LLC(“iMac St.Louis”)，iMac Management Services，LLC (“iMac Management”)，iMac再生管理公司，LLC(“iMac Texas”)纳什维尔的iMac再生管理公司， LLC(“iMac Nashville”)伊利诺伊州的iMac Management，有限责任公司(“iMac Illinois”)，Advantage Hand Treatment and Orthopeics，LLC(“Advantage Treatment”)，佛罗里达州的iMac Management，LLC(“iMac佛罗里达”)，路易斯安那州的整形外科和运动康复公司(“iMac Louisiana”)和Back Space，LLC(“Backspace”)；以下实体因合同控制而与纳什维尔的iMac再生管理公司合并：PC纳什维尔的iMac再生中心(“iMac 纳什维尔PC”)；以下实体因合同控制而与伊利诺伊州的iMac管理公司合并： 进步健康和康复，有限公司，伊利诺伊州脊柱和椎间盘研究所有限公司和Ricardo Knight，P.C.；以下实体因合同控制而与iMac Management Services，LLC合并：集成医学和脊椎按摩再生中心(“肯塔基PC”)；以下实体因合同控制而与佛罗里达州的iMac合并：Willmitch，P.A.和佛罗里达州的iMac Medical，P.A.；以下实体因合同控制而与路易斯安那州的整形外科和体育公司合并：路易斯安那州的iMac Medical，一家医疗公司；以及以下实体因合同控制而与Backspace合并：ChiroMart LLC, ChiroMart佛罗里达有限责任公司和ChiroMart密苏里州有限责任公司。
| 8 |
于2021年2月，本公司完成了对位于佛罗里达州坦帕市的Willmitch Chiropractic，P.A. 的资产购买并与其签署了管理服务协议。
2021年3月，该公司完成了对位于佛罗里达州奥兰多的NHC脊椎疗法，PLLC dba Synergy Healthcare的资产收购。
2021年6月，公司完成了对位于佛罗里达州皮尔斯堡的皮尔斯堡脊椎按摩中心和位于伊利诺伊州内珀维尔的Active医疗中心的资产收购。
于2021年10月，本公司完成若干交易，收购路易斯安那州整形外科及运动康复研究所公司的未偿还股权，该公司因合同控制而公布路易斯安那州医疗公司的业绩。
这些收购自收购之日起计入简明综合财务报表。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中注销。
使用预估的
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在编制简明综合财务报表的日期和期间的资产、负债、收入和支出的报告金额。本公司会持续评估其估计数字，包括与保险调整及坏账准备有关的估计数字。本公司的估计是基于历史经验和各种其他假设，即在这种情况下相信 是合理的。实际结果可能与这些估计大相径庭。
新冠肺炎大流行
2020年1月30日，世界卫生组织(WHO)宣布全球进入卫生紧急状态，原因是源于中国武汉的一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)以及该病毒在全球范围内传播超出起源地 而给国际社会带来的风险。2020年3月20日，根据新冠肺炎在全球范围内的快速增长，世卫组织将其列为大流行。
截至这些精简合并财务报表的日期，新冠肺炎疫情的全面影响继续演变。因此，大流行对公司的综合财务状况、流动性和未来经营业绩的全部影响尚不确定。管理层正在积极监测全球形势对其综合财务状况、流动性、运营、供应商、行业和劳动力的影响。鉴于新冠肺炎疫情的每日演变以及全球为遏制其传播而采取的应对措施，本公司无法估计新冠肺炎疫情对其2021财年运营业绩、财务状况或流动性的影响，无法估计这些精简合并财务报表中呈现的结果。
由于新冠肺炎的影响，我们看到招聘和劳动力成本增加，以及供应链延迟。
收入 确认
该公司的患者服务收入来自于我们的门诊医疗诊所进行的非手术手术。此类服务的费用 由患者或包括Medicare在内的第三方付款人支付。
公司根据公司预计有权从患者和第三方付款人那里获得的估计金额确认服务收入。合同调整的估计基于相关合同协议中指定的付款条款。 本公司还记录与未投保的 账户相关的估计隐性价格优惠(主要基于历史收集经验)，以将这些收入记录在预计将收取的估计金额中。
从2020年1月开始，公司 以订阅方式实施健康维护计划。目前有四个会员计划为每个计划提供不同的 服务级别。该公司按月确认会员收入。可以在当月内的任何时间注册健康维护计划 ，并且可以随时取消注册。
其他 管理服务费来自管理服务，即公司向诊所提供帐单和收款支持，并根据国家具体规定提供管理服务，称为企业执业医学(CPM)。 根据CPM，商业公司不得执业或雇用医生提供专业医疗服务 。在这些情况下，公司通过有限责任公司为医生拥有的个人电脑提供所有管理支持。由于合同(“MSA”-管理服务协议)的控制，PC被合并。我们从这些管理安排中获得的费用要么基于每个诊所收入的预定百分比，要么基于 有限责任公司成本的加价百分比。该公司在提供服务的期间确认其他管理服务收入。这些收入由iMac Nashville、iMac Management、iMac Illinois、iMac佛罗里达、iMac Louisiana和Back Space赚取，并在合并到 所拥有的范围时被抵消。
从2021年6月开始，该公司 引入Backspace，并开始在沃尔玛零售 门店提供门诊脊椎按摩和脊柱护理服务以及会员服务。此类服务的费用已支付并确认为已发生。
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患者 存款
患者 押金来自提供服务之前的患者付款。我们的服务线包括传统医学和再生医学。 再生医学程序很少由保险公司支付；因此，公司通常要求患者预付再生服务费用以及患者特定保险公司要求的任何自付和免赔额。对于一些患者，信用是通过外部供应商提供的。在这种情况下，公司从信用卡公司付款，风险 转移到信用卡公司从患者那里收取。这些资金将作为病人存款入账，直到手术完成为止，病人存款将被确认为病人服务收入。
金融工具的公允价值
由于短期性质，应收账款和应付账款的账面金额接近其各自的公允价值。信用额度和应付票据的账面价值因其市场利率而接近公允价值。可能使公司面临集中信用风险的金融工具 主要包括现金和现金等价物以及应收账款。
可变 利息主体
某些州禁止“企业行医”，即通过对医生的临床决策进行控制来限制商业公司行医。在禁止企业行医的州，公司与执业医生所拥有的专业公司(“PC”)签订长期管理协议，而执业医生又雇用或与在其诊所提供专业护理的医生签订合同。根据与个人电脑签订的这些管理协议，公司 独家提供诊所的所有非临床服务。
简明综合财务报表包括可变利益实体(VIE)的账户，根据FASB会计准则汇编810“合并”的规定，本公司是VIE的主要受益人。 本公司有权指导对VIE的经济业绩影响最大的活动。此外，如果发生此类预期损失，本公司将承担上述任何实体的几乎所有预期损失。截至2022年3月31日，公司整合的VIE包括11台PC。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，合并动产企业的总资产(不包括商誉和无形资产，净额)包括在所附的精简合并资产负债表中，约为2.4美元百万美元和美元
现金 和现金等价物
公司将所有原始到期日不超过三个月的短期投资视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有现金等价物。
应收账款
应收账款 主要包括第三方付款人(非政府)、政府付款人和私人付款人的应收款项 ，扣除坏账准备和合同折扣后计入。该公司收回未付应收账款的能力对其经营业绩和现金流至关重要。因此，公司简明综合财务报表中报告的应收账款按预期收到的净额入账。
本公司从第三方付款方获得的应收账款是根据本公司设施的现金收款和合同核销的历史趋势、应收账款账龄、既定的费用明细表、与付款方的关系和程序统计数据进行估计的。虽然第三方付款人的预计报销金额仍有可能发生变化，但公司预计任何此类变化都将微乎其微，因此不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。公司的 收款政策和程序基于付款人类型、索赔金额和每个患者账户的预计收款百分比。公司对每个设施的应收账款进行分析，以确保适当的收款和账龄类别。操作系统会生成报告，通过区分患者帐户的优先级来帮助收集工作。收集工作包括与保险公司或患者的直接联系和书面通信。
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备抵坏账、合同和其他折扣
管理层 根据其历史收集经验和与付款人的合同关系 估算合同折扣和其他折扣。授权和提供的服务以及相关的报销经常受到解释和谈判的影响， 可能导致与公司估计不同的付款。本公司的坏账准备是根据历史经验计提的，但管理层在评估坏账准备的充分性时，也会考虑账龄、信誉和当前的经济趋势。只有在公司进行催收工作或以其他方式确定某个帐户无法收回后，才可对帐户进行核销。坏账余额与拨备相抵销。 收回的先前注销余额在收回时计入收入。
财产 和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。物业和设备的增加和改进按成本资本化 。自有资产折旧按估计使用年限按直线计算，租赁改进按相关资产估计使用年限或租赁期较短的按直线方法计算摊销。出售或报废资产的成本以及相关的累计折旧将从账目中扣除，由此产生的任何损益将反映在本年度的其他收入(费用)中。维护和维修支出 计入已发生的费用。
无形资产
公司将在企业合并中收购的无形资产的公允价值资本化。无形资产在其估计的经济使用年限(通常是合同期限)内以直线方式摊销。本公司对作为业务合并的每项收购所获得的资产和承担的负债进行估值，并将每项收购业务的收购价格分配给其各自的有形和无形资产净值。当资产的账面金额无法收回并超过其公允价值时，本公司计入减值损失。截至2022年3月31日，该公司决定关闭佛罗里达州的一家诊所，无形资产总额约为30,000美元， 哪一个 被核销为减值。因此，本公司在截至2022年3月31日的三个月内记录了这笔金额的非现金减值损失。不是截至2021年3月31日止三个月录得无形资产减值。
商誉
我们的 商誉代表收购价格超过在企业合并中收购的可确认净资产和承担的负债的公允价值的部分。业务合并产生的商誉主要与员工劳动力的价值和预期的协同效应有关。判断涉及确定与减值相关的指标或情况是否发生变化 。这些变化可能包括预期未来现金流的显著下降、商业环境的重大不利变化以及不可预见的竞争。
商誉测试至少每年进行一次，如果事件或环境变化表明资产可能 减值，则会更频繁地进行商誉测试。年度减值测试包括对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估的选项；定性测试可以在进行定量商誉减值测试之前进行，也可以作为替代 进行。如本公司在评估整体事件或情况后，确定报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则本公司须 进行商誉减值量化测试。否则，就不需要进一步的分析了。
公司在一个报告单位下运营。量化减值测试涉及报告单位的公允价值与其账面价值的比较。本公司采用(I)将未来现金流量转换为单一贴现现值的贴现现金流量分析 或(Ii)市场法计算每个报告单位的公允价值。本公司根据进行估值时数据的相关性和可用性对估值方法进行评估。本公司将报告单位的公允价值估计与报告单位的账面价值进行比较。如果账面价值大于公允价值估计，则将在超出的金额中确认减值损失。
公司在会计年度第四季度进行年度减值测试。于截至2021年12月31日止年度，本公司 进行了定性减值测试，根据报告单位可得的全部资料，本公司得出结论 报告单位的估计公允价值极有可能大于报告单位的账面价值，因此不需要进一步分析。所列月份并无商誉减值。
长寿资产
长期资产，例如物业及设备及无形资产，于发生事件或情况变化时进行减值评估 显示账面值可能无法收回。在本报告所述年度内，长期资产没有减值。
广告 和营销
该公司利用广告和营销来推广其服务。广告和营销费用在发生时计入费用。截至2022年和2021年3月31日的三个月，广告和营销费用分别约为37万美元和266,000美元。
每股普通股基本净亏损的计算方法为：适用于普通股股东的净亏损除以本年度已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净亏损采用本年度已发行普通股的加权平均数确定，经普通股等价物的摊薄效应调整后，包括嵌入在可转换债务中的转换选择权。已发行普通股的加权平均数量不包括普通股等价物，因为纳入普通股等价物将产生反稀释效应。
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所得税 税
所得税 按资产负债法核算。递延税项资产和负债确认为未来税项影响 可归因于现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的计税基准以及营业亏损和税项抵免结转之间的差异。递延税项资产及负债以制定税率计量 预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
递延税项资产需要减值，但根据现有证据的权重，递延税项资产更有可能无法变现。
附注 3--资本需求、流动性和持续经营考虑因素
本公司的简明综合财务报表乃根据公认会计原则编制，并包括持续经营基础的假设，该基础预期在正常业务过程中变现资产及清算负债。然而， 如随附的简明综合财务报表所示，公司自成立以来在运营中遭受了重大亏损 。截至2022年3月31日，公司的营运资金约为140万美元，截至2021年12月31日，营运资金约为410万美元。 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损约320万美元，运营中使用的现金约为240万美元。该公司预计将继续产生巨额支出，以发展和扩大其拥有和管理的门诊诊所。
管理层 认识到，公司必须获得更多资源，才能成功整合其收购和管理的诊所，并实施其业务计划。管理层计划继续筹集资金，以支持我们在2022年及以后的运营。然而，不能保证我们会成功。如果管理层不能及时和成功地筹集额外资本，公司业务计划的实施、财务状况和经营结果将受到重大影响。 这些简明合并财务报表不包括与 记录资产金额的可回收性和分类以及负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营下去，可能需要进行这些调整 。
| 12 |
附注 4-信用风险集中
现金
该公司在金融机构的账户中保留现金，有时可能会超过联邦保险的250,000美元上限。
收入 和应收账款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的收入和应收账款集中如下：
集中风险明细表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 应收账款占比 | 占收入的百分比 | 应收账款占比 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||
| 医疗保险支付 | % | % | % | % | ||||||||||||
附注 5-应收账款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的应收账款包括：
应收账款明细表
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收账款总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | $ | $ | ||||||
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附注 6-业务收购
IMac 佛罗里达州
2021年2月，公司完成了对位于佛罗里达州坦帕市的Willmitch脊椎按摩公司的收购，并与其签署了管理服务协议。这笔交易以42.1万美元的价格完成。Willmitch脊椎按摩公司的创始人Martin Willmitch将继续留在公司，并担任iMac Holdings的管理医疗副总裁。共有7 400美元分配给财产和设备，其余413 600美元分配给商誉。
2021年3月，该公司完成了对位于佛罗里达州奥兰多的NHC脊椎疗法，PLLC dba Synergy Healthcare的资产收购。交易 以142,500美元的资产购买完成。共有149,720美元分配给财产和设备，7,220美元分配给购置的应付款。
2021年6月，该公司完成了对位于佛罗里达州皮尔斯堡的皮尔斯堡脊椎疗法公司的资产收购。这笔交易是以50,000美元的资产购买完成的。共有45,000美元分配给房地产和设备，其余5,000美元分配给客户名单 。
IMac 芝加哥
2021年6月，该公司还完成了对位于伊利诺伊州内珀维尔的Active Medical Center的资产收购。该交易是以205,000美元的资产购买完成的。共有200 000美元分配给财产和设备，其余5 000美元分配给存款 。
IMac 路易斯安那州
于2021年10月，本公司完成若干交易，收购路易斯安那州整形外科及运动康复研究所有限公司(“路易斯安那州收购事项”)的未偿还股权。这笔交易以120万美元的价格完成及$
公司正在完成正式的估值分析，以确定和确定与本次收购相关的可识别有形资产的公允价值。因此，购买价格的最终分配可能不同于这一初步分配， 基于可识别无形资产的估值完成。共有192 500美元分配给财产和设备 ，其余2 207 500美元分配给商誉。估计估值的变化可能会导致商誉的调整。 本公司预计调整不会是重大的。
附注 7--财产和设备
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的财产和设备包括：
财产和设备明细表
估计数 使用寿命(以年为单位) | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||||
| 装备 | ||||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 在建工程 | ||||||||||
| 财产和设备合计(净额) | $ | $ | ||||||||
截至2022年和2021年3月31日的三个月的折旧分别为235,089美元和163,945美元。
附注 8-无形资产和商誉
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的无形资产和商誉包括：
无形资产和商誉附表
| March 31, 2022 | ||||||||||||||
| 估计数 | 累计 | |||||||||||||
| 使用寿命 | 成本 | 摊销 | 网络 | |||||||||||
| 无形资产： | ||||||||||||||
| 管理服务协议 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 竞业禁止协议 | ( | ) | ||||||||||||
| 品牌发展 | ( | ) | ||||||||||||
| 确定的固定资产 | ( | ) | ||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||||
| 无形资产和商誉总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 14 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 估计数 | 累计 | |||||||||||||
| 使用寿命 | 成本 | 摊销 | 网络 | |||||||||||
| 无形资产： | ||||||||||||||
| 管理服务协议 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 竞业禁止协议 | ( | ) | ||||||||||||
| 客户列表 | ( | ) | ||||||||||||
| 品牌发展 | ( | ) | ||||||||||||
| 确定的固定资产 | ( | ) | ||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||||
| 无形资产和商誉总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
摊销
为211,683美元和
$
公司对无形资产未来摊销的估计如下：
无形资产未来摊销明细表
| 截至12月31日止的年度， | ||||
| 2022年(9个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| $ | ||||
附注 9--经营租赁
于2019年1月1日，本公司采用ASC 842，采用适用于于2019年1月1日生效的租约的经修订追溯方法。2019年1月1日后开始的经营期间的业绩按ASC 842列示，而上期金额未作调整，并继续根据ASC 840的历史会计报告。该公司的租赁包括 主要与房地产租赁协议有关的经营租赁。本公司租赁组合的大部分价值与2017年3月开始签订的房地产租赁协议有关。
适用于经营租赁的折扣率
为确定经营租赁于2019年1月1日的最低未来租赁付款现值，本公司需要估计 我们在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，该利率相当于类似经济环境下的租赁付款 (“增量借款利率”或“IBR”)。
公司通过确定参考利率并进行调整，考虑到融资 选项和某些租赁特定情况，确定了适当的IBR。对于截至2022年3月31日和2021年12月31日的新增租赁参考利率，本公司采用加权平均利率。
| 15 |
运营租赁总成本
本公司产生的租赁总成本中的个别 部分如下：
经营租赁费用明细表
Three Months Ended March 31, 2022 | Three Months Ended March 31, 2021 | |||||||
| 经营租赁费用 | $ | $ | ||||||
经营租赁项下的最低租金支付在租赁期限内以直接清淡的基础确认。
经营租赁到期日
公司在经营租赁项下的未来最低租赁付款金额如下：
未来最低租赁付款日程表
运营中 租契 | ||||
| 未贴现的未来最低租赁付款： | ||||
| 2022年(9个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | ||||
| 相当于推定利息的数额 | ( | ) | ||
| 经营租赁总负债 | ||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，非流动 | $ | |||
| 16 |
附注 10-应付票据
以下是公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿债务摘要：
应付票据附表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 应付给金融机构的票据，金额为$ | $ | $ | ||||||
| 应付给金融机构的票据，金额为$ | ||||||||
| $ | ||||||||
| 应付给金融机构的票据，金额为$ | ||||||||
| 应付票据，金额为$ | ||||||||
| 减：当前部分： | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 17 |
本公司应付票据本金 到期日如下：
应付票据本金到期日附表
| 截至12月31日止的年度， | 金额 | |||
| 2022年(9个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | - | |||
| 总计 | $ | |||
附注 11-股东权益
2020年10月5日，该公司在市场上推出了高达500万美元的发行根据本公司与Ascaldiant Capital Markets，LLC之间于2020年10月5日签订的市场发行销售协议，本公司普通股的价值。自推出以来，截至2022年3月31日，根据该协议，本公司已出售通过Ascaldiant Capital发行普通股 为公司带来的总收益为2.9美元百万美元。该公司出售了截至2021年3月31日的三个月内的股票在截至2022年3月31日的三个月内出售了股票。
于2021年3月期间，本公司发行了10,625,000股普通股，总收益为1,700万美元 ，并产生了120万美元的公开发行相关费用。作为公司增长和扩张战略的一部分，公司使用了约180万美元偿还某些 债务，并将剩余收益用于偿还某些其他债务，用于支付开发和收购额外门诊诊所和医疗保健中心的成本 和营运资金。
2021年4月7日，根据承销商就其2021年3月结束的公开发行而全面行使的15%超额配售选择权，公司以最近的公开发行价每股1.60美元的价格，额外出售了1,193,750股普通股。该公司获得了191万美元的毛收入，并产生了大约11.5万美元的额外费用。
2021年10月1日，公司完成股票购买协议，发行股票810,811份其普通股作为对价。
这笔交易是$
2018 激励性薪酬计划
公司董事会和大部分流通股持有人于2018年5月批准并通过了公司2018年激励 薪酬计划(“2018计划”)，保留在行使股票期权和授予其他股权奖励时发行最多1,000,000股普通股(受 某些调整)。2018年计划规定授予激励性 股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、基于业绩的股票奖励、其他形式的股权补偿和业绩现金奖励。只能将ISO授予员工 。所有其他奖励可授予员工，包括高级管理人员，以及公司的非员工董事和顾问及附属公司。
| 18 |
股票 期权
截至2022年3月31日，本公司已向本公司的多名员工发行了购买353,843股普通股的股票期权作为非限定股票期权 。大多数期权在四年内授予，其中25%在一年后归属，剩余的75%在接下来的36个月内按月等额分期付款，可在十年内行使。2021年授予的一项奖励为期一年，可行使期限为十年。股票期权的股票补偿在授予日根据布莱克-斯科尔斯法计算的公允价值进行估计。这些期权的每股公允价值是根据Black-Scholes-Merton定价模型计算的。
受限的 个库存单位
于2019年5月21日，本公司向本公司若干雇员、高管及董事授予合共277,500个限制性股票单位(“RSU”)，其条款于授出日期至2023年5月21日期间内授予。2019年8月13日，根据之前授予的、截至该日期归属的RSU，发行了30,000股普通股。
2020年10月20日，公司向董事会成员授予总计300,000个RSU，这些RSU从2021年2月1日开始分成八个等额的季度分期付款 ，前提是董事会成员仍担任公司董事。自2021年10月起，将归属时间表修改为一年归属期限。截至2021年12月31日，已授予并向董事会成员发放了150,000个RSU 。
2021年1月30日，公司向非执行人员和承包商授予了总计17,000个RSU，这些RSU在 一年后归属。
2021年10月27日，公司向一名顾问授予10,000个RSU，并立即授予该顾问。
2022年2月21日，公司向一名高管授予了100,000个RSU，并立即授予了该高管。
附注 12-退休计划
公司提供401(K)计划，涵盖符合条件的员工。该计划为符合条件的员工提供自愿延期工资。 此外，公司还需要为延期工资的员工提供相当于总薪酬50%至6%的相应缴费。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，该公司分别贡献了34,808美元和34,074美元。
附注 13--所得税
如果根据所有可用正面和负面证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则ASC 740需要计入估值准备 以减少报告的递延税项资产。管理层评估所有可用证据以估计是否会在适当期间产生足够的未来应课税收入，并具有适当的性质以实现递延 纳税资产。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，由于公司的整体经营业绩和全额估值免税额，没有记录与所得税 税相关的所得税支出或福利。
本公司对其不确定的税收状况进行了全面的 审查，并确定截至2021年12月31日，不需要对未确认的税收优惠进行任何调整。截至2022年3月31日，公司没有记录未确认的税收优惠。本公司由联邦、州和地方税务机关征税。报税表提交后，公司的联邦、州和地方所得税申报单将在三年内接受税务机关的审查，公司2018年、州和地方所得税申报单仍可供审查。
| 19 |
附注 14--承付款和或有事项
公司计提负债并计入或有负债的估计成本，包括对截至资产负债表日存在的各种已申报和未申报的索赔进行裁决或结算，且存在发生损失的合理可能性且损失(或可能的损失范围)是可以估计的。
公司在正常业务过程中可能会不时受到威胁和/或主张的索赔。除下文所述事项外，管理层并不知悉任何可能对本公司财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响的事项，不论是个别事项或整体事项。
第三方审计
在正常业务过程中，我们会不时地接受各种政府计划的审计，在这些计划中，医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)聘请的第三方公司会对索赔数据进行广泛审查，以发现潜在的 不当付款。我们无法预测任何监管审查或其他政府审计和调查的最终结果。
2021年6月3日，本公司收到CMS的付款请求，金额为2,918,472美元。本公司发起了适当的 上诉，然后本公司收到CMS于2021年9月30日发出的通知，称他们“通过将推算结果与实际情况相反，认为该请求是有利的 ”。公司收到了另一份通知，称“抽样驳回索赔的实际多付金额为5,327.73美元”，并于2021年支付。
这一 金额是从2017年2月至2020年11月期间的40份索赔样本中对11,530美元费用的统计外推。该公司开始了自己的内部审计程序，并不同意对医疗记录的解释和用于得出余额的推断 技术。本公司继续对与错误率有关的第二级上诉进行上诉 ，并预计将就剩余的5,327.73美元提出第三次上诉。
在上诉程序的这一阶段，根据本公司目前掌握的信息，本公司无法预测此事的时间和最终结果，因此无法估计可能的损失范围。任何潜在的损失可能会被归类为错误和遗漏，在评估的大部分年份都有保险覆盖。
2021年10月21日，本公司收到医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)承包商CoventBridge Group的通知，称他们向CMS建议向CMS多付2,716,056.33美元。此金额代表进步健康与康复有限公司(“进步健康”)从2017年7月至2020年11月期间的38项索赔样本中对6,791.33美元费用的统计外推。本公司于2019年4月与进步健康订立管理协议，因此只对抽样索赔的一部分负责。共审查了38项索赔，其中25项索赔来自与本公司达成管理协议之前的时期，其余13项索赔与进步健康由本公司管理的时期 有关。2021年12月，本公司收到CMS的付款请求，金额为2,709,265美元。该公司已经开始了自己的内部审计程序，并提出了适当的上诉。
截至2022年3月31日，本公司没有为这项索赔记录准备金，因为管理层认为目前无法合理估计可能的损失或损失范围。
附注 15-后续事件
没有。
| 20 |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
以下讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括之前在标题“风险因素”中阐述的那些因素。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 应与本报告其他部分包括的经审计的综合财务报表和相关说明一起阅读。
本报告所反映的各时期的业务成果不一定代表未来各时期的预期成果。
在本MD&A中，对“我们”、“我们的公司”、“我们的业务”和“iMac控股”的引用是指特拉华州的iMac Holdings，Inc.，在公司转换之前(定义如下)、肯塔基州的有限责任公司iMac Holdings，LLC，以及以下实体因直接拥有作为本实体的唯一普通合伙人或管理成员而被授予的控股权或其他权利而被合并的实体：圣路易斯iMac再生中心，LLC(“iMac St.Louis”)，iMac Management Services，LLC(“iMac Management”)，iMac再生 Management，LLC(“iMac Texas”)纳什维尔，LLC(“iMac Nashville”)iMac再生管理，伊利诺伊州有限责任公司(“iMac Illinois”)的iMac Management，LLC(“Advantage Treatment”)， 佛罗里达州的iMac Management，LLC(“iMac佛罗里达”)，路易斯安那州的矫形和运动康复公司(“iMac Louisiana”) 和Back Space，LLC(“Backspace”)；以下实体因合同控制而与纳什维尔的iMac再生管理公司合并：PC纳什维尔的iMac再生中心(“iMac Nashville PC”)；以下实体 因合同控制而与伊利诺伊州的iMac管理公司合并：进步健康与康复有限公司、伊利诺伊州脊柱和椎间盘研究所有限公司和P.C.里卡多·奈特；以下因合同控制而与iMac管理服务公司合并的实体：综合医学和整脊再生中心PSC(“肯塔基州PC”)；以下 因合同控制而与佛罗里达州的iMac合并的实体：佛罗里达州的Willmitch脊椎按摩公司、P.A.和iMac Medical, 由于合同控制而与路易斯安那州整形外科和运动康复公司合并的以下实体：路易斯安那州的iMac Medical，一家医疗公司；以及以下由于合同控制而与退格合并的实体：ChiroMart LLC、ChiroMart佛罗里达有限责任公司和ChiroMart Misouri LLC。
概述
我们 是通过我们的再生和康复医疗 在我们拥有或管理的iMac再生中心和后备诊所连锁进行的运动和矫形治疗以及微创程序的提供商，以改善我们患者的身体健康。我们的门诊医疗诊所提供保守、微创的医疗治疗，帮助背部疼痛、膝盖疼痛、关节疼痛、韧带和肌腱损伤以及其他相关软组织疾病的患者。我们的执业医疗专业人员 评估每位患者，并提供将传统医疗程序和创新的再生医疗程序与物理药物相结合的定制治疗计划。我们不使用或提供基于阿片类药物的处方作为我们治疗选项的一部分 以帮助我们的患者避免阿片类药物滥用和成瘾的危险。最初的iMac再生中心于2000年8月在肯塔基州开业，目前仍是我们目前业务的旗舰地点，该中心于2015年3月正式成立。到目前为止，我们在佛罗里达州、伊利诺伊州、肯塔基州、路易斯安那州、密苏里州和田纳西州拥有15家门诊医疗诊所，并计划将我们设施的覆盖范围进一步扩大到美国各地的其他战略地点。我们在佛罗里达州、密苏里州和田纳西州开设了10个Backspace分店。我们的门诊医疗诊所强调，我们的重点是治疗运动和骨科损伤，作为修复或关节置换的传统手术的替代方案。
我们 直接拥有我们的医疗诊所，或已签订长期管理服务协议，通过合同运营和控制我们的某些医疗诊所。我们倾向于拥有诊所；然而，一些州法律限制企业行医 ，并要求有执照的医生拥有诊所。因此，我们管理的诊所由专业服务公司(成立为有限责任公司或公司)内的一名医疗专业人员独家拥有，并受我们的共同控制 以遵守管理医疗实践所有权的州法律。根据管理服务协议，我们通过服务费获得补偿 ，服务费基于提供的服务成本，外加指定的加价百分比，以及由各专业服务公司自行决定的可自由支配的年度奖金 。
| 21 |
重要的财务指标
本公司2022年第一季度的重要财务指标列于以下项目符号中。
| ● | 2022年第一季度患者净收入从2021年第一季度的300万美元 增加到390万美元。 | |
| ● | 截至2022年3月31日，营运资本为140万美元，而截至2021年12月31日，营运资本为410万美元。 | |
| ● | 调整后的EBITDA12022年第一季度(250万美元)，而2021年第一季度(150万美元)。 | |
| ● | 在2022年第一季度开设了6个后备空间位置。 | |
| ● | 该公司的一次性费用为228,000美元，包括：131,000美元的高管签到奖金和其他薪酬，67,000美元的岗位收益费用，以及30,000美元的一次性咨询费。 | |
| (1) | 调整后的EBITDA是一种非GAAP财务指标，与GAAP净亏损指标最接近。关于GAAP和非GAAP计量的完全对账，请参阅下文“非GAAP财务事项的对账”。 |
近期经济事件和新冠肺炎的影响
本公司受到最近事件的影响，如通货膨胀、持续的新冠肺炎疫情和供应链延迟。我们的应对计划有多个方面 ，并随着事件的展开而不断发展。作为一项预防措施，我们已采取措施提高我们的运营和财务灵活性，以应对新冠肺炎疫情给我们的业务带来的风险。
新冠肺炎疫情似乎可能在全美造成重大经济损害，以及 可能导致我们行业患者需求减少的负面经济状况。我们可能会因为暂停任何业务而遭受患者、收入和市场份额的重大损失。现有患者和 新患者可能不会采用与患者实施远程医疗互动的计划。患者的习惯也可能在中长期内得到改变。不利的经济状况、我们收入的减少 以及随之而来的对我们业务有害的长期趋势都可能在我们的运营和其他紧急限制悬而未决期间对我们的公司造成压力 。
| 22 |
我们不能确定地预测公共卫生和经济状况何时会恢复正常。由于新冠肺炎疫情导致就诊人数减少，以及在此期间随之而来的收入和现金流损失，我们可能难以获得必要的资金来支持我们的 运营。由于经济事件和新冠肺炎的影响，我们看到招聘和人工成本也增加了 供应链延迟。
可能或目前正在影响我们业务的事项
我们 认为，我们业务的增长和未来的成功取决于各种机会、挑战、趋势和其他因素，包括以下因素：
| ● | 我们有能力识别、 与大量门诊医疗诊所签约、安装设备和运营，并吸引新患者前来就诊； | |
| ● | 我们需要聘请额外的医疗保健专业人员来运营我们打算开设的大量诊所； | |
| ● | 我们有能力通过增加患者数量和新服务，持续提高每个机构的收入； | |
| ● | 如果需要，我们有能力获得额外的 资金，用于与新诊所的收购、管理和开发相关的预计成本，以及涉及的人员。 | |
| ● | 我们有能力以可接受的价格吸引称职、熟练的医疗和销售人员参与我们的运营，以管理我们的管理费用；以及 | |
| ● | 在我们将组织扩展到邻近州时，我们控制运营费用的能力。 |
截至2022年3月31日的三个月的运营业绩与截至2021年3月31日的三个月的运营业绩相比
我们直接拥有我们的医疗诊所，或者已经签订了长期管理服务协议，通过合同来运营和控制这些医疗诊所。我们的首选是拥有诊所；然而，一些州法律限制企业行医，并要求有执照的医生 拥有诊所。因此，我们管理的诊所由专业服务公司(成立为公司或有限责任公司)内的一名医疗专业人员独家拥有，该公司与我们或我们公司的合格成员处于共同控制之下，以便 遵守管理医疗实践所有权的州法律。根据管理服务协议，我们通过以下方式获得补偿： 基于所提供服务的成本的服务费，外加指定的加价百分比，以及由各专业服务公司自行决定的可自由支配的年度奖金。
收入
我们的收入组合在医疗和生理治疗之间多样化 。我们的医疗服务进一步细分为传统医疗和再生医疗。我们是传统物理治疗的网络内提供商，如物理治疗、脊椎按摩服务和医学评估，与大多数私人健康保险公司合作。再生医疗通常不在保险范围内 ，而是由患者支付。有关我们的收入确认政策的更多信息，请参阅10-K表格中包含的“合并财务报表附注”。
截至2022年和2021年3月31日的三个月的收入 如下：
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (数以千计，未经审计) | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 门诊设施服务 | $ | 3,661 | $ | 2,880 | ||||
| 会员制 | 234 | 145 | ||||||
| 总收入 | $ | 3,895 | $ | 3,025 | ||||
| 23 |
有关我们按服务类型细分的收入的详细信息，请参阅 下表。
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 医疗治疗 | 68 | % | 63 | % | ||||
| 理疗 | 24 | % | 30 | % | ||||
| 脊椎按摩护理 | 2 | % | 2 | % | ||||
| 会员制 | 6 | % | 5 | % | ||||
| 100 | % | 100 | % | |||||
合并的 结果
由于收购、同店增长和开设零售诊所，总收入增加了约87万美元。到我们的诊所就诊是商业活动的一个迹象。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的总访问量增长了6%。访问量从2021年第一季度的38,381次增加到2022年第一季度的40,866次。
IMac 诊所
在总收入的增长中，约763,000美元归因于iMac诊所收入的增加。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的同店收入总体增加了23,000美元 。这一增长是由于关闭了四家iMac诊所，导致减少了138,000美元，而其余相同的门店增加了160,000美元。 在全部增加的金额中，新诊所约占740,000美元。
健康会员计划 于2020年1月在iMac诊所实施，该健康计划有不同的计划级别，包括按月订阅的脊椎按摩护理和医疗服务。因此，会员可以在一个月内多次访问，但这些访问只收到一次付款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，iMac诊所分别有934名和1048名活跃会员。会员减少的原因是恶劣的天气和最受欢迎的会员计划价格上涨了10%。
封闭式诊所
该公司于2021年6月开始在沃尔玛开设零售诊所，截至2022年3月31日，iMac已在佛罗里达州、密苏里州和田纳西州开设了10家诊所。零售诊所提供门诊脊椎按摩和脊柱护理服务。Backspace提供每月订阅的单次访问 和脊椎治疗会员计划。截至2022年3月31日，75%的Backspace收入与会员资格有关。
运营费用
运营费用包括患者费用、工资和福利、基于股份的薪酬、广告和营销、一般和行政费用以及折旧费用。
患者费用包括所提供服务的医疗用品。
| 病人费用 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 与上一年相比变化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 460,000 | $ | 341,000 | $ | 119,000 | 35 | % | ||||||||
由于业务增长，截至2022年3月31日的三个月的收入成本(患者费用)比2021年3月31日有所增加。患者费用占收入的百分比与2022年第一季度的11.8%保持一致 ，而2021年第一季度的比例为11.3%。
| 24 |
工资和福利由工资单、福利和关联方合同组成。
| 薪金和福利 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 百分比变化自 上一年 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 3,710,000 | $ | 2,754,000 | $ | 956,000 | 35 | % | ||||||||
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的工资 和福利支出增加了 ，原因是自2021年3月31日以来开设的10家后备诊所和4家新的iMac诊所雇用了新的提供者。
以股份为基础的薪酬是指在 期间向员工、董事和董事会成员发放的股权激励奖励的价值。
| 基于股份的薪酬 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 与上一年相比变化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 189,000 | $ | 111,000 | $ | 78,000 | 70 | % | ||||||||
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月基于股票的薪酬增加了70%，原因是2022年2月授予的限制性股票单位(RSU)为106,000美元 。
广告和营销包括营销、商业推广和品牌认知。
| 广告与营销 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 与上一年相比变化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 370,000 | $ | 266,000 | $ | 104,000 | 39 | % | ||||||||
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的广告和营销费用增加了104,000美元。这一增长 归因于针对现有诊所和新诊所的在线和电视营销计划的增加以及 新诊所的推出。
一般费用和行政费用(“G&A”)包括除广告和营销、工资和福利、病人费用和折旧以外的所有其他成本。
| 一般和行政 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 与上一年相比变化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 1,815,000 | $ | 1,219,000 | $ | 596,000 | 49 | % | ||||||||
| 25 |
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月G&A 有所增加。与2022年第一季度相比，租金支出较2021年第一季度增加了117,000美元，原因是4个新的iMac诊所 以及10个Backspace位置。与2021年第一季度相比，公司在2022年第一季度的差旅费用增加了46,000美元 这是因为新冠肺炎以来差旅的增加 以及准备新的Backspace地点开业。与协作协议、Backspace运营和路易斯安那州估值相关的承包商和顾问增加了141,000美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的软件和其他订阅量增加了93,000美元，这要归功于新的iMac位置和Backspace。参见下文FDA Impact。
FDA 临床试验
2020年8月，美国食品和药物管理局(FDA)批准了该公司的研究新药申请。该公司已开始临床试验第一阶段的第三批试验，将于2022年夏季完成。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司为临床试验产生的与顾问、用品、软件和差旅相关的G&A费用为104,000美元，而截至2021年3月31日的三个月为81,000美元。截至2022年3月31日的三个月，与试验相关的工资为22,000美元，而截至2021年3月31日的三个月为30,000美元。
折旧 与我们在业务活动中使用的财产和设备购买有关。摊销与我们的业务 收购相关。
| 折旧及摊销 | 2022 | 2021 | 较上一年的变化 | 与上一年相比变化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 447,000 | $ | 422,000 | $ | 25,000 | 6 | % | ||||||||
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的折旧和摊销有所增加。 这一增长归因于2021年收购增加的资产以及10个新的Backspace地点。
折旧与我们在业务活动中使用的财产和设备购买有关。摊销与我们的业务收购有关。
| 处置损失和减值 | 2022 | 2021 | 较前一年的变化 | 较上一年的百分比变化 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三个月 | $ | 47,000 | $ | 4,000 | $ | 43,000 | 1,075 | % | ||||||||
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的处置亏损和减值增加了43,000美元。IMac在2022年3月做出了关闭Bonita Springs办事处的决定，因此客户名单的价值受到了影响， 将这一增长中的33,000美元归因于此。剩余余额与处置固定资产有关。
| 26 |
现金流分析
我们运营现金流的主要来源是从患者、私人保险公司、政府计划、自我保险的雇主和其他付款人那里收取应收账款。
在截至2022年3月31日的三个月内，运营中使用的净现金增至240万美元，而截至2021年3月31日的三个月为170万美元。出现差异的主要原因是应收账款增加，这与付款人组合的变化有关。这一增长还归因于截至2022年3月31日的三个月内基于股份的薪酬和预付余额的增加。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额分别约为216,000美元和683,000美元。 这主要是由截至2021年3月31日的季度进行的总计约564,000美元的收购推动的。
在截至2021年3月31日的三个月内，用于融资活动的现金净额约为184,000美元，其中主要包括 约179,000美元的债务偿还。
非公认会计准则财务指标对账
此 报告包含某些非GAAP财务指标，包括非GAAP净收入和调整后的EBITDA，管理层 在分析财务结果和持续运营业绩时使用这些指标。
为了更好地评估公司的财务业绩，管理层认为扣除利息、所得税、股票、薪酬和折旧及摊销前的净收益(“调整后的EBITDA”)是评估公司经营业绩的有用指标，因为调整后的EBITDA反映的是经某些非现金和/或非运营项目调整后的净收益。我们还认为，调整后的EBITDA对许多投资者评估公司当前业务的持续业绩是有用的。调整后的EBITDA是非GAAP财务指标，不应被视为GAAP下的财务业绩指标。由于调整后的EBITDA 不是根据GAAP确定的计量，因此此类非GAAP财务计量容易受到不同计算的影响。因此，如所示，调整后的EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的指标相媲美。
非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据美国GAAP编制的财务业绩指标，这些财务业绩指标可能不同于其他公司使用的非GAAP财务指标，作为分析工具有局限性 。
调整后的EBITDA与最直接可比的GAAP指标的对账如下。
| 截至三个月 | ||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||
| 可归因于iMac控股公司的GAAP亏损。 | $ | (3,162,000 | ) | $ | (2,229,000 | ) | ||
| 利息支出 | 4,000 | 176,000 | ||||||
| 其他费用 | 13,000 | - | ||||||
| 基于股份的薪酬费用 | 189,000 | 111,000 | ||||||
| 折旧及摊销 | 447,000 | 422,000 | ||||||
| 资产处置损失和减值 | 47,000 | 4,000 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (2,462,000 | ) | $ | (1,516,000 | ) | ||
流动性 与资本资源
截至2022年3月31日，我们拥有400万美元的现金和140万美元的营运资金。截至2021年12月31日，我们拥有710万美元的现金 和410万美元的营运资金。营运资本减少的主要原因是在截至2022年3月31日的三个月内使用现金支付运营费用。
我们 相信，我们在2022年3月31日的现金加上持续运营将足以满足我们至少12个月的现金、运营和流动性 需求。
截至2022年3月31日，我们的流动负债约为520万美元。经营租赁占我们流动负债的150万美元。 截至2022年3月31日，我们剩余的流动负债中，约有120万美元未偿还供应商的流动负债， 我们历来在正常业务过程中偿还了这些债务，应计费用约占余额的806,000美元。最后，应计工资、税款、401K缴款和带薪休假约占剩余流动负债的110万美元。
| 27 |
于2020年10月29日，本公司与Iliad Research&Trading，L.P.订立10月购买协议，据此，本公司同意发行一张本金为2,690,000美元的有担保本票，并向持有人出售，于2022年4月29日或之前支付。十月份的本金包括公司同意支付给持有人的175,000美元和15,000美元的原始折扣，以支付持有人的法律费用、会计成本、尽职调查和其他交易成本。作为10月份票据的交换，持有者支付了250万美元的购买价。十月购买协议亦规定，如持有人及其联营公司因本公司违反其于十月购买协议项下的任何陈述、保证或契诺而蒙受损失或损害，则须向其作出赔偿。关于十月购买协议及十月票据，本公司与持有人订立抵押协议，根据该协议，本公司的债务以本公司的所有资产(不包括本公司的应收账款及知识产权)作抵押。如发生十月票据项下的违约事件，十月担保协议赋予持有人接管该等抵押品的权利；但条件是 持有人对抵押品的担保权益及补救措施优先于本公司先前授予持有人的担保权益 该等担保权益与持有人于2020年3月25日进行的另一项融资有关，就该融资而言，持有人持有同一抵押品的优先优先担保权益。
2021年3月26日，公司通过发行10,625,000股普通股完成公开募股，总收益为1,700万美元。 公司使用约180万美元偿还某些债务，并将剩余收益用于偿还其他债务，作为公司增长和扩张战略的一部分，用于支付开发和收购更多门诊诊所和保健中心的成本，以及营运资金。
这些 事件有助于缓解历史上对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑的情况。
合同义务
下表按截至2022年3月31日的期限汇总了我们的合同义务：
| 按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 少于 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多过 5年 | ||||||||||||||||
| 短期债务 | $ | 80,921 | $ | 80,921 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 长期债务，包括利息 | 111,498 | - | 101,748 | 9,750 | - | |||||||||||||||
| 融资租赁义务，包括利息 | 49,980 | 18,171 | 31,809 | - | - | |||||||||||||||
| 经营租赁义务 | 5,723,844 | 1,274,383 | 3,705,414 | 662,356 | 81,691 | |||||||||||||||
| $ | 5,966,243 | $ | 1,373,475 | $ | 3,838,971 | $ | 672,106 | $ | 81,691 | |||||||||||
表外安排 表内安排
截至2022年3月31日，本公司并无任何表外安排。
| 28 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
不适用 。
| 第四项。 | 控制和程序 |
披露 控制和程序
我们 维持披露控制和程序，旨在确保在我们的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。
正如下面进一步讨论的，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义。基于这一评估，我们的首席执行官 和首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在某些重大弱点，我们的 根据《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)定义的披露控制和程序截至2022年3月31日 无效。重大弱点涉及内部会计人员不具备适当处理复杂交易的能力，以及会计和其他职能之间缺乏职责分工。
我们 聘请了一家咨询公司，就与维护我们的会计账簿和记录以及编制我们的合并财务报表相关的美国公认会计原则相关的技术问题提供建议。虽然我们知道没有专门的会计人员会带来风险，但我们的业务仍处于早期发展阶段。我们预计将通过敬业的员工 扩展我们的会计职能，并改进我们的内部会计程序和职责分离，当我们能够通过额外的资本资源吸收此类扩展和改进的成本 时。同时，管理层将继续观察和评估我们的内部会计职能，并在必要时进行必要的改进。如果我们的补救措施不足以弥补重大弱点，或者如果我们在财务报告的内部控制中发现或未来出现更多重大弱点或重大缺陷，我们的合并财务报表可能包含重大错报，我们可能被要求重述我们的财务业绩。此外，如果我们不能成功弥补这一重大弱点，如果我们无法编制准确和及时的财务报表，我们的股价可能会受到不利影响，我们可能无法保持遵守 适用的证券交易所上市要求。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会(“COSO”)赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013)框架”，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法 防止或发现所有错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险： 由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会 恶化。因此，即使那些被确定为有效的系统也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。根据我们在《内部控制-综合框架》(2013)框架下的评估，我们的管理层得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在某些重大弱点，我们的 交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的披露控制和程序截至2022年3月31日 无效。
财务报告内部控制变更
我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这与根据《交易法》规则13a-15或15d-15第 (D)段所要求的评估有关的财务报告内部控制没有发生变化。
| 29 |
第二部分：其他信息
| 第1项。 | 法律程序 |
我们可能会不时地卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序，如下所述 。然而，诉讼受到内在不确定性的影响，这些或其他事项可能会不时出现不利结果，可能会损害我们的业务。我们目前不知道任何我们认为会或 可能对我们产生重大不利影响的法律程序或索赔。然而，无论最终结果如何，任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来巨大负担，并可能伴随着高昂的辩护费用或不利的 初步临时裁决。
| 第1A项。 | 风险因素 |
投资者 应仔细审查和考虑在2022年4月14日提交给美国证券交易委员会的2021财年年报10-K表中有关可能对我们的业务、运营 结果、现金流和财务状况产生重大影响的某些因素的信息。除下文所述外，此类风险因素没有发生实质性变化。下面列出的 风险因素是对披露我们认为是与我们业务相关的更重大风险和不确定性的信息的补充，应与该部分一起阅读。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。
我们 可能会被要求偿还CMS超额付款，但我们无法预测结果。
2021年4月15日，本公司收到医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)承包商科文特·布里奇集团的通知，称他们向CMS建议向CMS多付2,921,868美元。这一数额是从2017年2月至2020年11月期间的40份索赔样本中推断出11530美元的费用的统计数字。
2021年6月3日，本公司收到CMS的付款请求，金额为2,918,472美元。本公司发起了适当的 上诉，然后本公司收到CMS于2021年9月30日发出的通知，称他们“通过将推算结果与实际情况相反，认为该请求是有利的 ”。公司收到了另一份通知，称“抽样驳回索赔的实际多付金额为5,327.73美元”，并于2021年支付。
这一 金额是从2017年2月至2020年11月期间的40份索赔样本中对11,530美元费用的统计外推。该公司开始了自己的内部审计程序，并不同意对医疗记录的解释和用于得出余额的推断 技术。本公司继续对与错误率有关的第二级上诉进行上诉 ，并预计将就剩余的5,327.73美元提出第三次上诉。
2021年10月21日，本公司收到医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)承包商CoventBridge Group的通知，称他们向CMS建议向CMS多付2,716,056.33美元。此金额代表进步健康与康复有限公司(“进步健康”)从2017年7月至2020年11月期间的38项索赔样本中对6,791.33美元费用的统计外推。本公司于2019年4月与进步健康订立管理协议，因此只对抽样索赔的一部分负责。共审查了38项索赔，其中25项索赔来自与本公司达成管理协议之前的时期，其余13项索赔与进步健康由本公司管理的时期 有关。2021年12月，本公司收到CMS的付款请求，金额为2,709,265美元。该公司已经开始了自己的内部审计程序，并提出了适当的上诉。
公司无法预测此事的时间和最终结果。任何潜在损失可归类为差错和遗漏 在评估年份的大部分时间内已投保的保险。截至2022年3月31日，本公司未记录任何索赔责任，因为我们认为目前无法估计合理的可能损失或损失范围。
我们在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月录得净亏损，不能保证我们未来的运营将带来净收益。
截至2022年3月31日的三个月和截至2021年3月31日的三个月，我们的净收入分别约为3,895,000美元和3,064,000美元，我们的净亏损分别约为3,162,000美元和2,229,000美元。不能保证我们未来的业务将带来净收益。如果我们不能增加收入或提高毛利率，就会损害我们的业务。我们未来可能无法在季度或年度基础上维持或提高盈利能力。如果我们的收入增长速度慢于我们的预期， 我们的毛利率未能提高，或者我们的运营费用超出我们的预期，我们的运营业绩将受到影响。我们收取的管理服务费 可能会减少，这会减少我们的收入并损害我们的业务。如果我们无法以相对于成本可接受的价格销售我们的服务，或者如果我们不能及时开发和推出新服务以及我们可以从中获得额外收入的服务，我们的财务业绩将受到影响。
这些因素中的任何一个都可能导致或导致我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中确定的风险和不确定因素，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
| 30 |
| 第三项。 | 高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
不适用 。
| 第五项。 | 其他信息 |
没有。
| 第六项。 | 展品 |
| 证物编号 | 描述 | |
| 3.1 | IMac Holdings，Inc.的公司注册证书(作为2018年9月17日提交给美国证券交易委员会的S-1表格中公司注册说明书的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 3.2 | IMac Holdings，Inc.公司注册证书修正案证书(作为公司于2018年12月10日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格注册说明书的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 3.3 | 2019年8月8日向特拉华州国务卿提交的iMac Holdings，Inc.公司注册证书更正证书(作为2019年8月9日向美国证券交易委员会提交的公司当前报告8-K的附件3.4提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 3.4 | IMac Holdings，Inc.的章程(作为公司于2018年9月17日向美国证券交易委员会提交的S-1表格的注册说明书的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 4.1 | 普通股证书样本(作为2018年9月17日提交给美国证券交易委员会的S-1表格中公司注册说明书的证据4.1提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 4.2 | 普通股认股权证表格(于2018年12月3日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格，作为公司注册说明书的附件4.2提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 4.3 | IMac Holdings，Inc.与股权转让有限责任公司之间的认股权证代理协议表格(作为公司于2018年12月3日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格注册说明书的附件4.3提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 4.4 | 承销商单位购买选择权表格(作为公司于2019年2月8日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格注册说明书的附件4.4提交，并通过引用并入本文)。 | |
| 10.1 | IMac Holdings，Inc.和Ben Lerner博士之间的雇佣协议，日期为2022年2月4日，从2022年2月21日开始。(作为公司当前报告的附件10.1于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格，通过引用并入本文)。 |
| 31 |
| 31.1* | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的特等执行干事证书。 | |
| 31.2* | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条，核证首席财务干事。 | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行干事证书。 | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务干事。 | |
| 101.INS* | 内联XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL 分类扩展架构 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL 分类标准扩展计算链接库 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL 分类扩展标签Linkbase | |
| 101.PRE* | 内联XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL 分类扩展定义链接库 | |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入到内联XBRL文档中) |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 根据《美国法典》第18编第1350节，本证书仅随本季度报告一起提供，并不是为了1934年修订的《证券交易法》第 18节的目的而归档，也不会通过引用将其并入iMac Holdings， Inc.的任何文件中，无论该文件中的任何一般合并语言是在本文件日期之前还是之后提交的。 |
| 32 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| IMac控股公司 | ||
| Date: May 12, 2022 | 由以下人员提供： | /杰弗里·S·欧文 |
| 杰弗里·S·欧文 | ||
首席执行官 (首席行政主任) | ||
| Date: May 12, 2022 | 由以下人员提供： | /s/Sheri Gardzina |
| 雪莉·加尔吉娜 | ||
|
首席财务官 (首席财务会计官) | ||
| 33 |