附件99.1
财务报表
简明合并中期未经审计财务报表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间
(除 另有说明外,以千加元表示)
目录
合并财务状况表 | 1 |
合并损失表和全面损失表 | 2 |
合并权益变动表 | 3 |
合并现金流量表 | 4 |
简明综合中期财务报表附注 | 5 |
新一代世界石墨公司。 | |
合并 财务状况表 (以数千加元表示的金额--未经审计) |
合并财务状况表
备注 | 截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
现金 | 13 | 43,487 | 62,355 | |||||||||
应收赠款和其他流动资产 | 2,928 | 3,096 | ||||||||||
应收增值税 | 1,828 | 2,002 | ||||||||||
应收税额抵免 | 3,958 | 3,958 | ||||||||||
预付费用 | 1,316 | 2,768 | ||||||||||
流动资产总额 | 53,517 | 74,179 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
应收税额抵免 | 5,700 | 5,509 | ||||||||||
财产、厂房和设备资产 | 5 | 47,007 | 42,103 | |||||||||
无形资产 | 406 | 481 | ||||||||||
使用权资产 | 2,597 | 2,254 | ||||||||||
受限制的现金和存款 | 1,711 | 1,823 | ||||||||||
非流动资产总额 | 57,421 | 52,170 | ||||||||||
总资产 | 110,938 | 126,349 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
应付账款和应计负债 | 11,979 | 15,193 | ||||||||||
租赁负债的流动部分 | 398 | 329 | ||||||||||
借款 | 212 | 208 | ||||||||||
流动负债总额 | 12,589 | 15,730 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
资产报废债务 | 1,044 | 1,009 | ||||||||||
借款 | 1,882 | 1,921 | ||||||||||
租赁负债 | 2,274 | 1,994 | ||||||||||
非流动负债总额 | 5,200 | 4,924 | ||||||||||
总负债 | 17,789 | 20,654 | ||||||||||
股权 | ||||||||||||
股本 | 6.1 | 206,877 | 206,483 | |||||||||
缴款盈余 | 19,233 | 16,102 | ||||||||||
赤字 | (132,961 | ) | (116,890 | ) | ||||||||
总股本 | 93,149 | 105,695 | ||||||||||
负债和权益总额 | 110,938 | 126,349 | ||||||||||
持续经营的企业 | 1 | |||||||||||
承付款 | 14 | |||||||||||
后续事件 | 15 |
董事会批准
Eric Desaulniers-“董事”
(S)丹尼尔·伯龙--《董事》
附注为简明综合中期财务报表的组成部分。
1
新一代世界石墨公司。 | |
合并损失表和全面损失表 (以千加元表示的金额--未经审计) |
合并损失表和全面损失表
For the three-month periods ended | ||||||||||||
备注 | March 31, 2022 $ | March 31, 2021 $ | ||||||||||
费用 | ||||||||||||
勘探费和评估费 | 7 | 1,982 | 2,508 | |||||||||
电池材料厂项目费用 | 8 | 5,615 | 283 | |||||||||
一般和行政费用 | 9 | 8,350 | 4,012 | |||||||||
营业亏损 | 15,947 | 6,803 | ||||||||||
净财务成本 | 10 | 124 | 641 | |||||||||
净亏损和综合亏损 | 16,071 | 7,444 | ||||||||||
每股基本亏损和摊薄亏损 | 6.1 | (0.29 | ) | (0.22 | ) | |||||||
加权平均流通股数 | 55,176,921 | 33,893,807 |
附注是简明综合中期财务报表的组成部分。
2
新一代世界石墨公司。 | |
合并 权益变动表 (以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
合并权益变动表
备注 | 数 | 股本 $ | 贡献盈余
和授权证 $ | 赤字 $ | 总计 股权 $ | |||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | 55,118,316 | 206,483 | 16,102 | (116,890 | ) | 105,695 | ||||||||||||||||||
通过发行发行的股票 | 6.1 | 19,901 | 192 | - | 192 | |||||||||||||||||||
行使的期权 | 6.2 | 79,500 | 394 | (135 | ) | - | 259 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 6.2 | - | - | 3,266 | - | 3,266 | ||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (192 | ) | - | - | (192 | ) | |||||||||||||||||
净亏损和综合亏损 | - | - | - | (16,071 | ) | (16,071 | ) | |||||||||||||||||
截至2022年3月31日的结余 | 55,217,717 | 206,877 | 19,233 | (132,961 | ) | 93,149 |
备注 | 数 | 股本
$ | 贡献盈余
和授权证 $ | 权益 组件 可转换债券 $ | 赤字 $ | 总计 股权 $ | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | 27,299,332 | 60,537 | 10,761 | 364 | (77,000 | ) | (5,338 | ) | ||||||||||||||||||||
通过发行发行的股票 | 6.1 | 1,586,227 | 23,000 | - | - | - | 23,000 | |||||||||||||||||||||
已行使认股权证 | 6.1 | 7,821,700 | 17,825 | (198 | ) | - | - | 17,627 | ||||||||||||||||||||
行使的期权 | 6.2 | 272,001 | 1,168 | (408 | ) | - | - | 760 | ||||||||||||||||||||
为支付利息而发行的股份 | 76,635 | 797 | - | - | - | 797 | ||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 6.2 | - | 485 | - | - | 485 | ||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (1,404 | ) | - | - | - | (1,404 | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (7,444 | ) | (7,444 | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的结余 | 37,055,895 | 101,923 | 10,640 | 364 | (84,444 | ) | 28,483 |
附注是简明综合中期财务报表的组成部分。
3
新世界石墨公司。 | |
合并现金流量表 | |
(以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
合并现金流量表
截至以下三个月的期间 | ||||||||||
备注 | March 31, 2022 $ | March 31, 2021 $ | ||||||||
经营活动 | ||||||||||
净亏损 | (16,071 | ) | (7,444 | ) | ||||||
折旧及摊销 | 5 | 995 | 291 | |||||||
未实现汇兑损失(收益) | 192 | (15 | ) | |||||||
基于股份的薪酬 | 6.2 | 3,266 | 485 | |||||||
财务成本 | 20 | 652 | ||||||||
营运资金净变动 | 11 | (1,206 | ) | (4,159 | ) | |||||
经营活动中使用的现金流 | (12,804 | ) | (10,190 | ) | ||||||
投资活动 | ||||||||||
增加物业、厂房和设备资产 | 5 - 11 | (6,040 | ) | (2,852 | ) | |||||
受限制的现金和存款 | 112 | (23 | ) | |||||||
已收到的税收抵免和赠款 | - | 1,686 | ||||||||
用于投资活动的现金流 | (5,928 | ) | (1,189 | ) | ||||||
融资活动 | ||||||||||
发售所得收益 | 192 | 23,000 | ||||||||
扣除发行成本后的借款收益 | - | 1,025 | ||||||||
偿还借款和租赁负债 | (137 | ) | (102 | ) | ||||||
行使认股权证所得收益 | - | 17,627 | ||||||||
行使股票期权所得收益 | 6.2 | 259 | 760 | |||||||
股票发行成本 | (269 | ) | (1,378 | ) | ||||||
融资活动产生的现金流 | 45 | 40,932 | ||||||||
汇率变动对现金的影响 | (181 | ) | - | |||||||
现金净变动额 | (18,868 | ) | 29,553 | |||||||
年初的现金 | 62,355 | 4,520 | ||||||||
年终现金 | 43,487 | 34,073 | ||||||||
更多信息 | 11 |
附注为简明综合中期财务报表的组成部分
4 |
新世界石墨公司。 | |
简明综合中期财务报表附注 | |
(以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
简明合并中期财务报表附注{br
1. | 运营和持续经营的性质 |
新世界石墨有限公司(以下简称“本公司”)成立于2012年12月31日,由加拿大商业公司法。公司 专门从事魁北克矿产的勘探、评估和开发,目前正在开发一种天然石墨基 负极材料,可作为电池级材料供应锂离子行业。
该公司的股票在纽约证券交易所上市,代码为NMG,NOU在多伦多证券交易所创业板上市,NM9A在法兰克福证券交易所上市。公司的注册办事处位于加拿大魁北克省魁北克省圣米歇尔圣地布拉萨德街481号,邮编:J0K 3B0。
本公司的简明综合中期财务报表乃采用适用于持续经营企业的会计原则编制,该等会计原则 预期于正常业务过程中变现资产及清偿到期负债。在评估持续经营假设是否合适时,管理层会考虑关于未来的所有可用信息,至少是但不限于未来12个月。
管理层认为,如果没有额外资金,公司将没有足够的流动资金来实现未来12个月的计划支出 。该等情况显示存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力,以及对持续经营企业是否适用国际财务报告准则的适当性产生重大怀疑。
公司是否有能力继续未来的运营并为其开发和收购活动提供资金,取决于管理层在未来获得额外融资的能力,融资可通过多种方式完成,包括但不限于发行债务或股权工具、削减开支或战略合作伙伴关系、合资企业安排、项目债务融资、承购融资、 特许权使用费融资和其他资本市场替代方案的组合。尽管管理层过去成功地获得了融资,但不能保证它将来能够这样做,也不能保证这些资金来源或计划将提供给 公司,或者它们将以公司可以接受的条款获得。
这些综合财务报表不反映资产和负债的账面价值、费用和财务状况分类的调整 如果持续经营假设不合适,这些分类将是必要的。这些调整可能意义重大。
2. | 准备依据和合规性声明 |
本公司的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的,包括IAS34中期财务报告 ,并采用与本公司于2021年12月31日经审核综合财务报表所采用的相同会计政策及程序,并考虑附注4所述的新政策。该等简明综合中期财务报表并不包括年度综合财务报表所需的所有披露及附注,因此 应与本公司于2021年12月31日的经审核综合财务报表一并阅读,该等财务报表已根据国际财务报告准则编制。
截至2022年3月31日止三个月期间的简明综合中期财务报表(包括比较报表)已获董事会批准及 于May 12, 2022.
5 |
新世界石墨公司。 | |
简明综合中期财务报表附注 | |
(以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
3. | 估计、判断和假设 |
在编制合并财务报表时,管理层对资产、负债、收入和费用的确认和计量作出若干判断、估计和假设。
有关对确认及计量资产、负债、收入、 及开支有最大影响的重大估计及假设的资料,见综合经审核年度财务报表附注5。实际结果可能会有很大不同。
4. | SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES |
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备 按成本减去累计折旧及累计减值损失确认。在综合损失表和全面损失表中,资产按直线法资本化和摊销。一般来说,折旧率如下:
建筑物 | 10-25年 | |
装备 | 2-15年 |
每项资产的剩余价值、折旧方法和使用年限至少在每个财政年度结束时进行审查。处置财产和设备产生的收益或损失被确定为处置收益与资产账面金额之间的差额,并在损益表和全面损失表中确认。
对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》的修正案
国际会计准则理事会对《国际会计准则》第16号进行了修订财产、厂房和设备,从2022年1月1日或之后的财政年度开始生效。 在相关财产、厂房和设备可供使用之前销售物品的收益应计入利润 或亏损,以及生产这些物品的成本。因此,本公司需要区分在物业、厂房和设备可供使用之前与生产和销售项目相关的成本(投产前收入)和与使物业、厂房和设备可供其预期用途相关的成本。对于销售不属于公司日常活动的项目,修正案将要求公司单独披露在损益中确认的销售收益和相关生产成本,并明确该等收益和成本包含在 损益表和全面收益表中的项目。该等修订对本公司的综合财务报表并无影响。 虽然该等修订在采纳时并无追溯力,但在实现商业生产前发生的任何未来产品销售及相关销售成本将计入亏损及全面损益表。
6 |
新世界石墨公司。 | |
简明综合中期财务报表附注 | |
(以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
5. | PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT |
截至2022年3月31日的三个月 期间 | |||||||||||||||||||||||||||
地价 | 建筑物 $ | 装备 $ | 电脑 $ | 家俱 $ | 铁道车辆 $ | 地雷在下面 施工 $ | 电池材料 示范工厂 在建工程 $ | 总计 $ | |||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | ||||||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | 3,423 | 2,293 | 5,716 | ||||||||||||||||||
转账 | - | 461 | 9,402 | - | 93 | 26 | - | (9,982 | ) | - | |||||||||||||||||
截至2022年3月31日的结余 | 2,412 | 3,252 | 9,565 | 141 | 118 | 79 | 21,455 | 11,197 | 48,219 | ||||||||||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | ||||||||||||||||||
折旧 | - | 48 | 738 | 12 | 5 | 9 | - | - | 812 | ||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的结余 | - | 378 | 757 | 37 | 16 | 24 | - | - | 1,212 | ||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的账面净值 | 2,412 | 2,874 | 8,808 | 104 | 102 | 55 | 21,455 | 11,197 | 47,007 |
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||
地价 | 建筑物 $ | 装备 $ | 电脑 $ | 家俱 $ | 铁道车辆 $ | 地雷在下面 施工 $ | 电池材料 示范工厂 在建工程 $ | 总计 $ | |||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | 507 | 2,642 | - | 56 | 70 | 24 | - | 1,206 | 4,505 | ||||||||||||||||||
加法 | 1,905 | 149 | 163 | 132 | - | 29 | 18,032 | 17,680 | 38,090 | ||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | (47 | ) | (45 | ) | - | - | - | (92 | ) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | ||||||||||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | - | 219 | - | 39 | 32 | 8 | - | - | 298 | ||||||||||||||||||
折旧 | - | 111 | 19 | 30 | 22 | 7 | - | - | 189 | ||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | (44 | ) | (43 | ) | - | - | - | (87 | ) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的账面净值 | 2,412 | 2,461 | 144 | 116 | 14 | 38 | 18,032 | 18,886 | 42,103 |
正在建设中的电池材料示范厂的收购是扣除截至2022年3月31日的三个月期间的27美元赠款(截至2021年3月31日的三个月期间的1,748美元)。
7 |
新世界石墨公司。 | |
简明综合中期财务报表附注 | |
(以数千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
6. | 股权 |
6.1 | SHARE CAPITAL |
法定股本 资本
不限数量的普通股投票和参与,无面值。
截至
的三个月期间 March 31, 2022 | 截至
年度 2021年12月31日 | |||||||
期初发行的股票 | 55,118,316 | 27,299,332 | ||||||
通过发行发行的股票 | 19,901 | 11,479,977 | ||||||
认股权证的行使 | - | 7,821,700 | ||||||
期权的行使 | 79,500 | 720,201 | ||||||
为转换债务(可转换债券)发行的股票 | - | 7,500,000 | ||||||
为支付利息而发行的股份 | - | 297,106 | ||||||
期末发行的股份 | 55,217,717 | 55,118,316 |
2022年1月21日,该公司提交了一份招股说明书补充文件,确定了一项新的在市场上的股权发行 (“ATM发售”)。自动柜员机发售让本公司可随时出售及发行最高达7,500万美元(或相当于 加元)的本公司普通股。截至2022年3月31日,该公司以9.62美元的平均价格发行了19,901股普通股,总收益为192美元,总净收益为187美元,佣金为5美元。
从2022年4月1日至2022年5月12日,自动柜员机发行共412,908股,平均价格为7.96美元,总收益总计320万美元。
6.2 | SHARE-BASED PAYMENTS |
董事会决定每股普通股价格及可分配予每名董事、高级管理人员、员工及顾问的普通股数目,以及购股权的所有其他条款及条件,惟须受多伦多证券交易所章程细则规限。该计划有一项政策,规定可授予的总期权上限为公司总流通股的10%。
所有基于股份的 付款将以股权结算。本公司没有法律或合同义务以现金回购或结算期权。
本公司的 股票期权如下:
截至2022年3月31日止的三个月 | 截至2021年12月31日止的年度 | |||||||||||||||
数 | 加权平均行权价 $ | 数 | 加权平均 行权价格 $ | |||||||||||||
期初余额 | 2,352,250 | 7.07 | 2,400,000 | 3.20 | ||||||||||||
授与 | 2,001,804 | 8.31 | 735,000 | 15.95 | ||||||||||||
已锻炼 | (79,500 | ) | 3.26 | (720,200 | ) | 3.06 | ||||||||||
过期 | (13,750 | ) | 16.84 | (51,300 | ) | 7.00 | ||||||||||
被没收 | (2,500 | ) | 16.84 | (1,250 | ) | 16.84 | ||||||||||
取消 | - | - | (10,000 | ) | 16.84 | |||||||||||
期末余额 | 4,258,304 | 7.69 | 2,352,250 | 7.07 | ||||||||||||
可以行使的选项 | 2,585,250 | 7.73 | 2,058,500 | 7.30 |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司向董事授予247,500份期权,向高级管理人员授予525,000份期权,向员工授予479,500份期权,向顾问授予749,804份期权 。授予期权的归属期限从立即归属到最多四次半年一次不等。每一项购股权使 持有人有权按每股普通股8.31美元的平均价格认购本公司一股普通股,认购期平均为4.79 年。
在截至2022年3月31日的三个月内,行权日的加权平均股价为9.02美元
8 |
新世界 石墨公司。 简明合并中期财务报表附注 (以千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
在截至2022年3月31日的三个月内授予的股票期权的加权平均公允价值 是根据以下平均假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的:
● | 获批时的股价:8.31美元 |
● | 预期寿命:4.79岁 |
● | 预期波动率:82% |
● | 无风险利率:2.24% |
● | 预期股息:为零 |
7. | 勘探费和评估费 |
对于
三个月期间 截至2022年3月31日 $ | 对于
三个月期间 截至2021年3月31日 $ | |||||||
工资和福利 | 933 | 784 | ||||||
基于股份的薪酬 | 262 | - | ||||||
工程学 | 60 | 1,170 | ||||||
专业费用 | 43 | 32 | ||||||
材料、消耗品和供应品 | 310 | 63 | ||||||
分包 | 300 | 393 | ||||||
地质与钻探 | 15 | 42 | ||||||
公用事业 | 148 | 91 | ||||||
折旧及摊销 | 60 | 53 | ||||||
其他 | 41 | 44 | ||||||
税收抵免 | (190 | ) | (164 | ) | ||||
勘探和评估费用 | 1,982 | 2,508 |
8. | 电池材料厂项目费用 |
对于
三个月期间 截至2022年3月31日 $ | 对于
三个月期间 截至2021年3月31日 $ | |||||||
工资和福利 | 535 | 127 | ||||||
基于股份的薪酬 | 9 | - | ||||||
工程学 | 3,367 | 66 | ||||||
专业费用 | 349 | 90 | ||||||
材料、消耗品和供应品 | 588 | 176 | ||||||
分包 | 183 | 40 | ||||||
摊销 | 879 | 41 | ||||||
其他 | 41 | 3 | ||||||
赠款 | (336 | ) | (260 | ) | ||||
电池 材料厂项目费用 | 5,615 | 283 |
9
新世界 石墨公司。 简明合并中期财务报表附注 (以千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
9. | 一般和行政费用 |
对于
三个月期间 截至2022年3月31日 $ | 对于
三个月期间 截至2021年3月31日 $ | |||||||
工资和福利 | 2,024 | 1,260 | ||||||
基于股份的薪酬 | 2,995 | 485 | ||||||
专业费用 | 398 | 1,132 | ||||||
咨询费 | 512 | 280 | ||||||
旅行、代表和会议 | 87 | 126 | ||||||
办公室和行政部门 | 2,157 | 241 | ||||||
证券交易所、当局和通讯 | 111 | 283 | ||||||
折旧及摊销 | 56 | 197 | ||||||
其他财务费用 | 10 | 8 | ||||||
一般费用和管理费用 | 8,350 | 4,012 |
10. | 净财务成本 |
对于
三个月期间 截至2022年3月31日 $ | 对于
三个月期间 截至2021年3月31日 $ | |||||||
汇兑损失(收益) | 164 | (10 | ) | |||||
利息收入 | (81 | ) | (44 | ) | ||||
租赁负债利息支出 | 2 | 30 | ||||||
借款和债券的增值和利息 | 39 | 665 | ||||||
净财务成本 | 124 | 641 |
11. | 其他现金流信息 |
截至2022年3月31日的三个月期间 $ | 截至2021年3月31日的三个月期间 $ | |||||||
应收赠款和其他流动资产 | 490 | 336 | ||||||
递延赠款 | - | (1,398 | ) | |||||
矿业税收抵免 | (191 | ) | (164 | ) | ||||
应收增值税 | 174 | (1,071 | ) | |||||
预付费用 | 1,452 | (894 | ) | |||||
应付账款和应计负债 | (3,131 | ) | (968 | ) | ||||
营运资金净变动合计 | (1,206 | ) | (4,159 | ) | ||||
物品 不影响现金 | ||||||||
应付账款和应计负债中包括的财产和设备。 | 4,740 | 3,607 | ||||||
应付账款和应计负债中包含的股票发行成本 | 267 | - |
10
新世界 石墨公司。 简明合并中期财务报表附注 (以千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
12. | 关联方交易 |
在截至2022年3月31日的三个月期间,高级管理人员的股票薪酬支出总额为1,762美元(截至2021年3月31日的三个月期间为462美元),董事的股票薪酬支出总额为1,247美元(截至2021年3月31日的三个月期间为零)。
13. | 金融工具和风险管理 |
公允价值
公司的某些会计政策和披露要求确定公允价值。公允价值是指根据具有相同风险、本金和剩余期限的工具的当前市场,一种金融工具可以在有意愿的各方之间进行交换的金额。公允价值估计 基于报价市场价值和其他估值方法。公允价值乃根据本公司金融工具会计政策所载的公允价值层级为计量及/或披露目的而厘定 。如适用,有关厘定公允价值时所作假设的进一步资料 会在该资产或负债的特定附注中披露。
金融风险
公司因运营而面临各种财务风险 。本公司并不为投机目的而订立衍生金融工具。
本公司面临的主要财务风险及其管理政策详述如下:
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。
该公司通过使用使其能够确定为其勘探、评估和开发支出计划提供资金所需金额的预算来管理其流动性风险。如果公司进入资本市场或其他其他融资形式受到阻碍,则公司的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响,无论是因为整体股市状况低迷还是与公司特定的事项有关 。该公司历史上主要通过其融资活动产生现金流。
管理层认为,如果没有额外的资金,公司将没有足够的流动资金来实现未来12个月的计划支出。这些情况显示 存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑,因此,国际财务报告准则是否适用于持续经营企业(见附注1)。
截至2022年3月31日,公司的所有短期负债总额为12,589美元(截至2021年12月31日为15,730美元),合同到期日不到一年, 受正常贸易条款约束。本公司定期评估其现金状况,以确保资本的保存和安全 以及维持流动性。
作为 在2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
账面金额 | 合同 现金流 | 余数 年度最佳 | 2023年 | 公元2024年 | 2025年及以后 | |||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | 11,979 | 11,979 | 11,979 | - | - | - | ||||||||||||||||||
租赁负债 | 2,672 | 3,179 | 389 | 513 | 511 | 1,766 | ||||||||||||||||||
借款 | 2,094 | 2,538 | 208 | 352 | 577 | 1,401 |
信用风险
信用风险是由于另一方未能按照合同条款履行义务而造成损失的可能性。本公司的信用风险主要与应收账款和现金有关。应收款主要包括加拿大和魁北克政府的应收货物和服务税退款以及魁北克政府的应收税额抵免。公司通过在加拿大特许银行持有现金来降低信用风险 。
11
新世界 石墨公司。 简明合并中期财务报表附注 (以千加元表示的金额,每股金额除外-未经审计) |
货币风险
外币风险是指公司的财务业绩可能受到货币间汇率波动的影响的风险。公司的部分支出 以美元计价,公司持有以美元计价的现金余额。因此,该公司面临外汇损益的风险。
目前,本公司并无套期保值合约 ,因此面临外汇汇率波动的风险。美元走强将对公司的净收入和现金流产生积极影响,而加元走强将减少公司的净收入和现金流。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的货币现金余额如下 。
截至2022年3月31日 $ | 截至2021年12月31日 $ | |||||||
美元现金 | 10,217 | 11,435 | ||||||
加元等值 | 12,791 | 14,497 | ||||||
美元应付账款 | 706 | 1,044 | ||||||
加元等值 | 882 | 1,322 |
利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。
本公司金融资产的利率风险主要与现金有关,现金以浮动利率计息。然而,由于这些投资在短时间内到期,影响可能不会很大。
金融负债不承担利率风险,因为它们是不计息的负债或按固定利率计息。
14. | 承诺 |
在正常业务过程中,公司 签订产生承诺的合同。截至2021年3月31日,该公司已就收购PPE发出了1680万美元的采购订单,并就相关业务发出了370万美元的采购订单。
15. | 后续事件 |
2022年5月12日之前没有后续活动
12