docebo-20220331_d2
Exhibit 99.1
DOCEBO INC.
未经审计的简明综合中期财务状况报表
(单位：千美元)

3月31日，十二月三十一日，
2022
2021
$$
资产
流动资产：
现金和现金等价物211,982 215,323 
贸易及其他应收款(附注4)
31,627 27,685 
预付和押金7,967 6,992 
融资租赁净投资82 99 
合同成本，净额
2,966 1,390 
254,624 251,489 
非流动资产：
合同成本，净额
5,290 3,849 
融资租赁净投资207 204 
递延税项资产52 — 
使用权资产，净额(附注5)
2,920 3,059 
财产和设备，净额(附注6)
2,695 2,645 
无形资产净额(附注7)
1,459 1,576 
商誉(附注8)
6,272 5,301 
273,519 268,123 
负债
流动负债：
贸易和其他应付款23,808 22,817 
应付所得税207 — 
递延收入
51,189 44,578 
或有对价467 467 
租赁义务(附注5)
1,321 1,311 
76,992 69,173 
非流动负债：
或有对价2,252 2,236 
递延收入
77 116 
租赁义务(附注5)
2,539 2,690 
员工福利义务
2,622 2,560 
递延税项负债
710 692 
85,192 77,467 
股东权益
股本(附注10)
266,514 266,119 
缴款盈余5,335 4,312 
累计其他综合收益
5,325 2,113 
赤字
(88,847)(81,888)
总股本188,327 190,656 
273,519 268,123 

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

1
DOCEBO Inc.
未经审计的简明综合中期损失表和全面损失表
(以千美元表示，每股金额除外)

截至三个月
3月31日，
2022
2021
$$
收入(附注13)
32,055 21,742 
收入成本(附注14及15)
6,552 3,864 
毛利25,503 17,878 
运营费用
一般事务及行政事务(注15)
7,375 7,437 
销售和市场营销(注15)
13,747 9,119 
研究与开发(附注15)
6,186 4,143 
基于股份的薪酬(附注11)
1,094 378 
汇兑损失
3,391 1,951 
折旧和摊销(附注5、6和7)
580 474 
32,373 23,502 
营业亏损
(6,870)(5,624)
财务收入，净额(附注9)
(19)(2)
其他收入
(21)(21)
所得税前亏损
(6,830)(5,601)
所得税费用
129 43 
各期净亏损
(6,959)(5,644)
其他综合收益
可随后重新分类为收入的项目：
对外业务翻译的汇兑收益
(3,212)(2,114)
综合损失
(3,747)(3,530)
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损
(0.21)(0.17)
已发行普通股加权平均数--基本普通股和稀释普通股(注12)
33,017,421 32,781,080 

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

2
DOCEBO Inc.
未经审计的简明合并中期股东权益变动表
(除股份数目外，以千美元表示)

普通股缴款盈余
累计其他综合收益
赤字
总计
#$$$$$
平衡，2020年12月31日
32,630,536 264,357 2,537 1,699 (68,287)200,306 
行使股票期权(附注11)
62,388 143 (40)— — 103 
基于股份的薪酬(附注10)
— — 378 — — 378 
综合损失— — — 2,114 (5,644)(3,530)
平衡，2021年3月31日
32,692,924 264,500 2,875 3,813 (73,931)197,257 
平衡，2021年12月31日
32,857,422 266,119 4,312 2,113 (81,888)190,656 
行使股票期权(附注10及11)
1,897 34 (14)— — 20 
基于股份的薪酬(附注11)
— — 1,094 — — 1,094 
根据增发计划发行股份(附注10及11)
6,377 361 (57)— — 304 
综合损失— — — 3,212 (6,959)(3,747)
平衡，2022年3月31日
32,865,696 266,514 5,335 5,325 (88,847)188,327 


附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

3
DOCEBO Inc.
未经审计的简明综合中期现金流量表
(单位：千美元)


截至三个月
3月31日，
2022
2021
$$
经营活动产生的现金流量(用于)
净亏损
(6,959)(5,644)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销580 474 
基于股份的薪酬1,094 378 
未实现汇兑损失
3,194 1,694 
所得税费用
129 43 
财务收入，净额
(19)(2)
非现金营运资金项目变动：
贸易和其他应收款(4,087)1,260 
预付和押金(968)(4,177)
合同费用(3,015)(349)
贸易和其他应付款1,220 1,371 
员工福利义务110 172 
递延收入6,749 2,597 
用于经营活动的现金
(1,972)(2,183)
用于投资活动的现金流
购置财产和设备(303)(171)
收购业务，扣除收购现金后的净额(1,071)— 
用于投资活动的现金
(1,374)(171)
融资活动的现金流(用于)
融资租赁净投资收到的付款21 25 
偿还租赁债务(345)(308)
收到的利息103 90 
行使股票期权所得收益20 103 
根据ESPP发行股票所得款项304 — 
偿还借款— (7)
来自(用于)融资活动的现金
103 (97)
本期间现金和现金等价物的净变化
(3,243)(2,451)
外汇对现金及现金等价物的影响(98)177 
期初现金和现金等价物
215,323 219,658 
期末现金和现金等价物
211,982 217,384 


附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

4
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
1业务性质

Docbo Inc.(“公司”或“Docbo”)是一家基于云的学习管理系统的提供商。本公司于2016年4月21日根据安大略省法律注册成立。公司总部位于加拿大多伦多阿德莱德西街366号701室，邮编：M5V 1R9。

公司股票于2019年10月8日在多伦多证券交易所上市，于2020年12月3日在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，股票代码为“DCBO”。

公司下设以下子公司：

实体名称国家
所有权百分比
3月31日，
2022
所有权百分比
2021年12月31日
%%
Docbo S.p.A意大利100100
Docbo NA公司美国100100
Docbo EMEA FZ-LLC迪拜100100
多西博英国有限公司英国100100
法国兴业银行简化诉讼(“Docbo France”)法国100100
Docbo DACH GmbH(“Docbo德国”)德国100100
多西博澳大利亚私人有限公司1(“Docbo Australia”)
澳大利亚100—

12022年1月21日，本公司收购了位于澳大利亚墨尔本的教育咨询机构Skill slive Edu Pty Ltd.(以下简称“Sills slive”)的全部已发行和已发行股票。2022年2月2日，斯基尔斯利夫更名为多西博澳大利亚私人有限公司。

2准备的基础

合规声明

该等未经审核的简明综合中期财务报表(“财务报表”)乃由管理层采用与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表相同的会计政策及方法编制。该等未经审核简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。因此，按照国际会计准则委员会(“IFRS”)发布的按照国际财务报告准则编制的年度财务报表中通常包含的某些披露已被省略或浓缩。这些未经审计的简明综合中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。

本财务报表于2022年5月11日经公司董事会批准授权发布。

估计、假设和判断的使用

根据《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响会计政策的应用以及在财务报表之日报告的资产和负债额以及在此期间报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。


5
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳了解。我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在修订估计的期间确认；如果修订影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。

新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行造成的健康损失和全球经济产出的急剧下降，其影响是史无前例的，影响的全面程度将取决于未来的事态发展。这些事态发展高度不确定，无法准确预测，包括可能出现的有关其严重性、持续时间和政府当局为控制疫情或控制其影响而采取的行动的新信息。新冠肺炎以及为遏制病毒而采取的措施对我们的运营结果和整体财务表现的影响程度仍不确定。

在编制这些财务报表时，管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和不确定性的主要来源与公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表中应用和描述的判断相同。

3重要会计政策摘要

在编制这些财务报表时，这些财务报表中应用的重要会计政策与公司截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表中应用和描述的会计政策相同。

4贸易和其他应收款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的贸易和其他应收账款包括：
2022
2021
$$
应收贸易账款25,020 21,985 
应计收入3,678 3,241 
应收税额抵免2,567 2,423 
其他应收账款362 36 
31,627 27,685 

应收贸易账款中包括#美元的损失备抵。1,051截至2022年3月31日及$1,007截至2021年12月31日。

5租契
公司按资产类别划分的使用权资产如下：
处所其他总计
$$$
费用
余额-2021年12月31日
4,9743305,304
加法141—141
外汇效应(31)(2)(33)
余额-2022年3月31日
5,0843285,412

6
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
处所其他总计
累计摊销
余额-2021年12月31日
2,0372082,245
摊销24917266
外汇效应(16)(3)(19)
余额-2022年3月31日
2,2702222,492
账面价值
净余额-2021年12月31日
2,9371223,059
净余额-2022年3月31日
2,8141062,920

本公司的租赁义务如下：
2022
$
余额-2021年12月31日4,001 
加法141 
利息累加75 
租赁还款(345)
外汇效应(12)
余额-2022年3月31日
3,860 
当前1,321 
非当前2,539 
3,860 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，与短期租赁和低价值资产租赁有关的费用为#美元。62及$67，分别为。


7
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
6财产和设备
家具和办公设备租赁权改进土地与建筑总计
$$$$
成本
余额-2021年12月31日
2,098 1,830 359 4,287 
加法297 6 — 303 
外汇效应(20)(20)(9)(49)
余额-2022年3月31日
2,375 1,816 350 4,541 
累计折旧
余额-2021年12月31日
854 707 81 1,642 
折旧150 73 3 226 
外汇效应(11)(8)(3)(22)
余额-2022年3月31日
993 772 81 1,846 
账面价值
余额-2021年12月31日
1,244 1,123 278 2,645 
余额-2022年3月31日
1,382 1,044 269 2,695 

7无形资产
后天
客户关系技术商标总计
$$$$
成本
余额-2021年12月31日
1,415 532 46 1,993 
外汇效应(26)(10)(1)(37)
余额-2022年3月31日
1,389 522 45 1,956 
累计摊销
余额-2021年12月31日
276 124 17 417 
摊销58 26 4 88 
外汇效应(6)(2)— (8)
余额-2022年3月31日
328 148 21 497 
账面价值
余额-2021年12月31日
1,139 408 29 1,576 
余额-2022年3月31日
1,061 374 24 1,459 


8
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
8商誉

$
余额-2021年12月31日
5,301 
加法1,071 
外汇效应(100)
余额-2022年3月31日
6,272 

2022年1月21日，公司以总对价(包括营运资金调整)收购了Skill slive的所有已发行和已发行股票，包括营运资金调整1,071。通过立即在亚太地区增加专业人才和基础设施，收购Skill slive将有助于扩大公司在澳大利亚的足迹，并加快产品上市时间。

本次收购已按照国际财务报告准则第3号“企业合并”的规定，采用收购方法，将收购的净资产和承担的负债按公允价值入账。收购产生的商誉反映了协同效应带来的好处和集合劳动力的估计公允价值。这些利益没有与商誉分开确认，因为它们不符合可确认无形资产的确认标准。这种商誉不能扣减所得税。

9借款

信贷安排

2021年6月1日，公司终止了美元15,000承诺于2019年7月25日从多伦多道明银行获得的循环定期信贷安排(“信贷安排”)，并偿还了所有应计和未付利息。未摊销融资成本为#美元64在2021年第二季度取消确认并支出为支出提供资金。在终止之前，从贷款上提取的余额为#美元。零.

财务收入，净额

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的财务收入包括：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
或有对价利息16 18 
租赁债务利息75 85 
信贷安排递延融资成本的利息和摊销— 12 
利息收入(110)(117)
(19)(2)


9
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
10股本
授权：
无面值的无限普通股
已发行和未偿还：
股份数量
金额
#$
余额-2021年12月31日
32,857,422 266,119 
股票期权行权1,897 34 
ESPP制度下的股票发行6,377 361 
余额-2022年3月31日
32,865,696 266,514 

11基于股份的薪酬

截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
股票期权397 262 
DSU204 116 
RSU449 — 
ESPP44 — 
1,094 378 

有几个不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月已发行和未偿还的PSU。


在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，股票期权数量的变化如下：
2022
20211
选项数量加权平均行权价选项数量加权平均行权价
#C$#C$
未偿还期权-1月1日1,283,088 12.00 1,516,641 6.73 
授予的期权1
34,667 54.26 92,551 51.01 
被没收的期权(1,897)16.00 — — 
行使的期权(34,853)34.62 (62,388)1.85 
未偿还期权-3月31日
1,281,005 12.52 1,546,804 9.58 
可行使期权-3月31日
891,286 3.84 897,676 2.74 

12021年3月，公司向某些高管授予了股票期权。随后，本公司发现在确定Black-Scholes定价模型中用于计算期权公允价值的预期寿命和波动率投入时存在错误，这导致本公司确定63,992超额期权于2021年3月授予六高级管理人员(“获奖者”)。授予超额期权对本公司来说并不重要，但错误导致授予获奖者的期权是不合理和不适当的。于2021年期间，本公司修订及重述有关受影响受奖人的期权奖励协议，以反映已发行适当数目的期权。


10
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
下表是该公司截至2022年3月31日的未偿还股票期权摘要：
未偿还期权可行使的期权
行权价格区间未完成的数量加权平均剩余合同年限(年)行权价格区间可行数
C$##C$#
0.0001 - 1.09
784,368 5.21
0.0001 - 1.09
748,368 
8.86 - 11.06
54,553 8.47
8.86 - 11.06
23,826 
15.79 - 16.00
275,697 7.53
15.79 - 16.00
100,509 
26.43 - 95.12
166,387 9.33
26.43 - 95.12
18,583 
1,281,005 6.39891,286 

下表是该公司截至2021年3月31日的未偿还股票期权摘要：
未偿还期权可行使的期权
行权价格区间未完成的数量加权平均剩余合同年限(年)行权价格区间可行数
C$##C$#
0.0001 - 1.09
840,418 6.09
0.0001 - 1.09
752,018 
8.86 - 11.06
215,120 9.72
8.86 - 11.06
79,264 
15.79 - 16.00
373,883 8.53
15.79 - 16.00
66,394 
26.43 - 64.19
117,383 9.94
26.43 - 64.19
— 
1,546,804 7.57897,676 


该公司拥有五其基于股票的薪酬计划的组成部分：股票期权、DSU、RSU、PSU和根据ESPP发行的股票。截至2022年3月31日的三个月基于股票的薪酬支出为$1,094 (2021 - $378)。截至3月31日的三个月，与每个组成部分相关的费用如下：

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内授予的股票期权的加权平均公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，计算方法如下：

2022
2021
C$C$
加权平均股价估值$54.26 $51.01 
加权平均行权价$54.26 $51.01 
无风险利率2.03 %1.13 %
预期寿命(以年为单位)6.256.25
预期股息收益率— %— %
波动率61 %60 %
已发行期权的加权平均公允价值$31.67 $28.63 

DSU

下表提供了有关公司授予的DSU数量的信息：
#
DSU-2021年12月31日
59,654 
已批出(加元86.93每单位)
751 
DSU-2022年3月31日
60,405 

11
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)

RSU

下表列出了公司授予的RSU数量信息：
#
RSUS-2021年12月31日
46,591 
已批出(加元54.26每单位)
17,361 
没收($)86.38每单位)
(1,261)
RSUS-2022年3月31日
62,691 

12每股亏损

该公司有三类有可能稀释的已发行证券：股票期权、股票单位和股票单位。在计算本公司处于净亏损期间的每股摊薄亏损时，所有潜在的摊薄证券都被排除在外。将摊薄证券计入这些期间将是反摊薄的；因此，计算中使用的基本和摊薄股份数量在列示期间是相同的。

未来可能稀释每股基本净收入，但本可以减少公司处于净亏损期间的每股亏损(反稀释)的加权平均流通股数量和类型如下：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
##
股票期权1,027,646 1,154,738 
DSU60,380 46,872 
RSU48,341 — 
1,136,367 1,201,610 
13收入和相关余额

分类收入

该公司的收入来自二主要来源、SaaS应用程序订阅和专业服务收入，其中包括初始实施、项目管理和培训等服务。

下表列出了截至3月31日的三个月的收入情况：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
订阅收入29,128 19,775 
专业服务2,927 1,967 
32,055 21,742 


12
DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
14收入成本

下表为截至3月31日的三个月的收入成本：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
员工薪酬和福利4,159 2,785 
网络托管费1,057 711 
第三方服务费1,173 155 
其他163 213 
6,552 3,864 

15员工薪酬

截至2022年3月31日止三个月的雇员薪酬总额，包括薪金及福利(包括税项抵免)为$21,875 (2021 - $14,940).
雇员补偿费用包括在截至3月31日的三个月的下列费用中：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
收入成本4,159 2,785 
一般和行政3,365 2,295 
销售和市场营销9,707 6,578 
研发4,644 3,282 
21,875 14,940 

16关联方交易

关键管理人员是指直接或间接拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人士，包括首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席技术官、首席企业发展官和首席人力资源官以及董事。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司主要管理人员的薪酬支出如下：
截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
薪金和福利1,489 1,005 
基于股份的薪酬668 227 
2,157 1,232 


17金融工具和风险管理


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DOCEBO Inc.
未经审计简明综合中期财务报表附注
March 31, 2022
(除股份金额外，以千美元表示)
信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务时对公司造成财务损失的风险，主要来自银行存款和未清偿应收账款。该公司只与公认的、信誉良好的第三方进行交易。由于本公司的客户基础多元化，与本公司的贸易和其他应收账款相关的信用风险并不特别集中。对贸易和其他应收款进行持续监测，以确保及时收款。新冠肺炎对公司信用风险的潜在影响已被考虑，并导致客户余额的预期信用损失准备金增加。鉴于新冠肺炎全球影响力的流动性，公司将继续进行评估。

现金及现金等价物、贸易及其他应收账款、贸易及其他应付款项及借款的账面值因该等项目的短期性质或按公允价值列账，或就借款而言，其收取的利率与现行市场利率相若，故账面值接近公允价值。公允价值重大变动的风险被认为并不重大。本公司不使用衍生金融工具来管理这一风险。

或有对价被归类为3级金融工具。或有对价的公允价值是使用贴现现金流量计算的。在截至2022年3月31日的三个月内，公允价值层级之间没有发生金额转移。

18细分市场信息

该公司根据首席运营决策者(“CODM”)用来做出运营和资源分配决策以及评估业绩的内部报告来报告部门信息。CODM是首席执行官。首席营运官在综合基础上作出决定并评估本公司的业绩，使本公司成为一个单一的可报告的经营部门。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月在以下地理位置获得的收入的详细情况。

截至3月31日的三个月，
2022
2021
$$
北美23,855 15,222 
世界其他地区
8,200 6,520 
32,055 21,742 


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