未经审计的简明合并财务报表
|
||
截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计简明综合经营报表和全面亏损
|
3
|
|
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未经审计简明合并财务状况报表
|
4
|
|
截至2022年和2021年3月31日的三个月未经审计的股东权益综合变动表
|
5
|
|
截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计简明现金流量表
|
6
|
|
未经审计简明合并财务报表附注
|
7
|
|
1.
|
重要会计政策和其他披露摘要
|
7
|
(A)报告实体和集团结构
|
7
|
|
(B)准备基础
|
7
|
|
(C)本季度的重大事件和情况变化
|
8
|
|
2.
|
净财务业绩
|
9
|
3.
|
其他资产
|
11
|
4.
|
金融资产和金融负债
|
11
|
5.
|
现金和现金等价物
|
12
|
6.
|
权益
|
12
|
7.
|
基于股份的支付
|
13
|
(D)以股权结算的股份支付安排
|
13
|
|
(E)已确认的基于股份的支付费用
|
14
|
|
8.
|
收到的政府赠款的负债
|
14
|
9.
|
防护基础
|
14
|
10.
|
后续事件
|
15
|
截至3月31日的三个月,
|
||||||||||||
(欧元,股票数据除外)
|
注意事项
|
2022
(未经审计)
|
2021
(未经审计)
|
|||||||||
运营费用
|
||||||||||||
研发费用
|
(10,471,923
|
)
|
(4,906,885
|
)
|
||||||||
一般和行政费用
|
(4,387,443
|
)
|
(3,022,338
|
)
|
||||||||
总运营费用
|
(14,859,366
|
)
|
(7,929,224
|
)
|
||||||||
其他收入
|
1,593
|
5,462
|
||||||||||
其他费用
|
(565
|
)
|
(565
|
)
|
||||||||
运营结果
|
(14,858,338
|
)
|
(7,924,327
|
)
|
||||||||
财政收入
|
27,962
|
22,962
|
||||||||||
财务费用
|
(24,586
|
)
|
(3,684
|
)
|
||||||||
换汇结果
|
727,933
|
1,731,671
|
||||||||||
其他财务结果
|
2
|
125,000
|
48,000
|
|||||||||
所得税
|
—
|
—
|
||||||||||
当期亏损
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
共享信息
|
||||||||||||
加权平均流通股数
|
44,203,763
|
33,807,774
|
||||||||||
每股亏损(基本/稀释后)
|
(0.32
|
)
|
(0.18
|
)
|
||||||||
当期亏损
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
可在以后期间重新分类为损益的其他全面收益(亏损):
|
||||||||||||
外币兑换中的汇兑差额
|
1,309,875
|
3,504,699
|
||||||||||
全面亏损总额
|
(12,692,154
|
)
|
(2,620,679
|
)
|
(in €)
|
注意事项
|
3月31日,
2022
(未经审计)
|
十二月三十一日,
2021
|
|||||||||
资产
|
||||||||||||
非流动资产
|
||||||||||||
财产和设备
|
251,713
|
274,373
|
||||||||||
使用权资产
|
1,314,691
|
1,408,078
|
||||||||||
无形资产
|
209,818
|
235,216
|
||||||||||
其他资产
|
3
|
331,539
|
336,566
|
|||||||||
金融资产
|
4
|
9,272,352
|
27,206,990
|
|||||||||
非流动资产总额
|
11,380,114
|
29,461,224
|
||||||||||
流动资产
|
||||||||||||
流动其他资产
|
3
|
12,521,363
|
10,983,458
|
|||||||||
流动纳税资产
|
1,154,604
|
1,282,177
|
||||||||||
金融资产
|
4
|
49,925,236
|
57,162,266
|
|||||||||
现金和现金等价物
|
5
|
40,096,286
|
26,249,995
|
|||||||||
流动资产总额
|
103,697,489
|
95,677,896
|
||||||||||
总资产
|
115,077,603
|
125,139,120
|
||||||||||
权益和负债
|
||||||||||||
权益
|
||||||||||||
已发行资本
|
6
|
5,304,452
|
5,304,452
|
|||||||||
股票溢价
|
6
|
280,310,744
|
280,310,744
|
|||||||||
其他资本储备
|
7
|
33,121,984
|
30,591,209
|
|||||||||
累计赤字
|
(227,977,709
|
)
|
(213,975,679
|
)
|
||||||||
股本的其他组成部分
|
4,360,146
|
3,050,270
|
||||||||||
总股本
|
95,119,617
|
105,280,996
|
||||||||||
非流动负债
|
||||||||||||
租赁负债
|
973,905
|
1,066,354
|
||||||||||
其他负债
|
35,628
|
35,019
|
||||||||||
非流动负债总额
|
1,009,533
|
1,101,373
|
||||||||||
流动负债
|
||||||||||||
贸易和其他应付款
|
4
|
9,502,770
|
8,574,244
|
|||||||||
收到的政府赠款的负债
|
8
|
8,300,000
|
8,300,000
|
|||||||||
租赁负债
|
369,676
|
366,171
|
||||||||||
员工福利
|
644,646
|
1,378,130
|
||||||||||
其他负债
|
131,362
|
138,206
|
||||||||||
流动负债总额
|
18,948,452
|
18,756,751
|
||||||||||
总负债
|
19,957,985
|
19,858,124
|
||||||||||
权益和负债总额
|
115,077,603
|
125,139,120
|
注意事项
|
股票
杰出的
|
已发行资本
|
分享
补价
|
其他资本储备
|
累计赤字
|
股权的其他组成部分
|
总股本
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的余额
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
30,591,209
|
(213,975,679
|
)
|
3,050,271
|
105,280,996
|
||||||||||||||||||||||||
当期亏损
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
汇兑差额
外币的兑换
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1,309,875
|
1,309,875
|
|||||||||||||||||||||||||
全面损失总额
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
1,309,875
|
(12,692,155
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
以股权结算的股份薪酬
|
7
|
—
|
—
|
—
|
2,530,775
|
—
|
—
|
2,530,775
|
||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额*
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
33,121,984
|
(227,977,709
|
)
|
4,360,146
|
95,119,617
|
||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的余额
|
28,228,415
|
3,387,410
|
220,289,876
|
26,259,004
|
(168,345,620
|
)
|
(3,726,790
|
)
|
77,863,880
|
|||||||||||||||||||||||
当期亏损
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
汇兑差异
浅谈外币兑换
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
3,504,699
|
3,504,699
|
|||||||||||||||||||||||||
全面损失总额
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
3,504,699
|
(2,620,679
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
发行普通股及认股权证
|
6
|
15,610,022
|
1,873,203
|
63,269,346
|
—
|
—
|
—
|
65,142,549
|
||||||||||||||||||||||||
交易成本
|
6
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
||||||||||||||||||||||
以股权结算的股份薪酬
|
7
|
—
|
—
|
—
|
1,721,270
|
—
|
—
|
1,721,270
|
||||||||||||||||||||||||
已行使的购股权
|
347,842
|
41,741
|
921,994
|
—
|
—
|
—
|
963,735
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的余额*
|
44,186,279
|
5,302,354
|
280,261,994
|
27,980,274
|
(174,470,998
|
)
|
(222,091
|
)
|
138,851,532
|
|||||||||||||||||||||||
(in €)
|
注意事项
|
对于三个人来说
截至的月份
March 31, 2022
(未经审计)
|
对于三个人来说
截至的月份
March 31, 2021
(未经审计)
|
|||||||||
经营活动
|
||||||||||||
当期亏损
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
对以下各项进行调整:
|
||||||||||||
财产和设备、使用权资产和无形资产的折旧和摊销
|
153,321
|
168,343
|
||||||||||
财务净收入
|
2
|
(856,308
|
)
|
(1,798,949
|
)
|
|||||||
基于股份的支付费用
|
7
|
2,530,775
|
1,721,270
|
|||||||||
净汇差
|
135,826
|
193,847
|
||||||||||
以下内容中的更改:
|
||||||||||||
其他资产
|
(1,405,328
|
)
|
(2,739,152
|
)
|
||||||||
员工福利
|
(732,876
|
)
|
(952,820
|
)
|
||||||||
其他负债
|
(6,844
|
)
|
240,229
|
|||||||||
贸易和其他应付款
|
928,526
|
(1,150,252
|
)
|
|||||||||
收到的利息
|
420,916
|
33,189
|
||||||||||
支付的利息
|
(24,641
|
)
|
(3,780
|
)
|
||||||||
用于经营活动的现金净额
|
(12,858,662
|
)
|
(10,413,453
|
)
|
||||||||
投资活动
|
||||||||||||
购买无形资产、财产和设备
|
(7,828
|
)
|
(17,062
|
)
|
||||||||
购买流动金融资产
|
—
|
(14,985,026
|
)
|
|||||||||
金融资产到期收益
|
26,488,950
|
13,952,522
|
||||||||||
投资活动的现金净额
|
26,481,122
|
(1,049,566
|
)
|
|||||||||
融资活动
|
||||||||||||
发行普通股所得款项
|
6
|
—
|
65,142,549
|
|||||||||
发行普通股的交易成本
|
6
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
||||||||
行使购股权所得款项
|
7
|
—
|
963,735
|
|||||||||
偿还租赁债务
|
(90,806
|
)
|
(90,716
|
)
|
||||||||
融资活动产生的现金净额[用于]
|
(90,806
|
)
|
61,796,346
|
|||||||||
现金和现金等价物净增加/(减少)
|
13,531,653
|
50,333,328
|
||||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响
|
314,639
|
2,432,654
|
||||||||||
期初现金及现金等价物
|
26,249,995
|
25,968,681
|
||||||||||
期末现金及现金等价物
|
5
|
40,096,286
|
78,734,662
|
|||||||||
1. |
重要会计政策和其他披露摘要
|
(a) |
报告主体和集团结构
|
(b) |
准备的基础
|
• |
参考概念框架--《国际财务报告准则3》修正案
|
•
|
不动产、厂房和设备:预期用途前的收益--《国际会计准则》第16号修正案
|
•
|
繁重的合同.履行合同的费用.对国际会计准则第37号的修改
|
•
|
AIP IFRS 9金融工具--‘10%’的费用
|
•
|
国际财务报告准则第17号保险合同
|
• |
对《国际会计准则》第1号财务报表列报的修订:负债分类为流动或非流动
负债分类为流动或非流动
|
• |
国际会计准则第8号会计政策修正案、会计估计的变化和错误:会计估计的定义
|
• |
对国际会计准则第12号与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项的修正
|
• |
会计政策披露--对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正
|
(c) |
本季度的重大事件和情况的变化
|
2. |
净财务业绩
|
截至3月31日的三个月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未经审计)
|
2021
(未经审计)
|
||||||
财政收入
|
||||||||
利息收入
|
27,962
|
22,962
|
||||||
财务费用
|
||||||||
利息支出
|
(19,859
|
)
|
(2,580
|
)
|
||||
租赁负债利息
|
(4,727
|
)
|
(1,104
|
)
|
||||
总计
|
3,376
|
19,278
|
截至3月31日的三个月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未经审计)
|
2021
(未经审计)
|
||||||
换汇结果
|
||||||||
外汇收入
|
1,110,408
|
2,457,039
|
||||||
汇兑费用
|
(382,475
|
)
|
(725,368
|
)
|
||||
总计
|
727,933
|
1,731,671
|
截至3月31日的三个月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未经审计)
|
2021
(未经审计)
|
||||||
其他财务结果
|
125,000
|
48,000
|
3. |
其他资产
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未经审计)
|
截至2021年12月31日
|
||||||
非流动其他资产
|
||||||||
预付费用
|
331,539
|
336,566
|
||||||
总计
|
331,539
|
336,566
|
||||||
流动其他资产
|
||||||||
研发项目的预付款
|
10,605,359
|
10,649,174
|
||||||
预付费用
|
1,916,004
|
334,284
|
||||||
总计
|
12,521,363
|
10,983,458
|
4. |
金融资产和金融负债
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未经审计)
|
自.起
2021年12月31日
|
||||||
按摊销成本计算的金融资产
|
||||||||
非流动金融资产
|
9,272,352
|
27,206,990
|
||||||
流动金融资产
|
49,925,236
|
57,162,266
|
||||||
按摊销成本计算的财务负债
|
||||||||
贸易和其他应付款
|
17,802,770
|
16,874,244
|
||||||
计息贷款和借款
|
||||||||
非流动租赁负债
|
973,905
|
1,066,354
|
||||||
流动租赁负债
|
369,676
|
366,171
|
5. |
现金和现金等价物
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未经审计)
|
截至12月
31, 2021
|
||||||
短期存款
|
||||||||
以美元计价的存款
|
8,065,624
|
12,584,892
|
||||||
总计
|
8,065,624
|
12,584,892
|
||||||
银行里的现金
|
||||||||
以美元持有的现金
|
28,004,492
|
7,612,467
|
||||||
以欧元持有的现金
|
4,026,171
|
6,052,636
|
||||||
总计
|
32,030,662
|
13,665,103
|
||||||
现金和现金等价物合计
|
40,096,286
|
26,249,995
|
6. |
权益
|
7. |
基于股份的支付
|
(d) |
股权结算的股份支付安排
|
股票期权的数量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日未清偿,
|
148,433
|
148,433
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||||||
在截至三月三十一日的三个月内行使
|
—
|
—
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||||||
截至3月31日的未偿还债务,
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148,433
|
148,433
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||||||
它归属于
|
148,433
|
148,433
|
股票期权的数量
|
2022
|
2021
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||||||
截至1月1日未清偿,
|
888,632
|
1,094,852
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||||||
在截至三月三十一日的三个月内行使
|
-
|
(202,020
|
)
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|||||
截至3月31日的未偿还债务,
|
888,632
|
892,832
|
||||||
它归属于
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888,632
|
892,832
|
• |
从2021年1月1日起,将公司资本中可根据长期投资协议发行的普通股的最高年度数量增加到公司已发行普通股的4%(从3%)(截至前一年的12月31日
);以及
|
• |
取消LTIP的某些限制,这将允许管理LTIP的委员会和董事会(I)降低根据LTIP发行的任何购股权和/或股票增值权的每股行使价,或采取任何被视为奖励的‘重新定价’的其他行动,以及(Ii)取消根据LTIP授予的任何购股权和/或股票增值权,以换取现金或其他奖励,在任何情况下,均无需事先获得本公司
股东的批准。
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股票期权的数量
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2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日未清偿,
|
3,170,046
|
2,146,478
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||||||
截至三月三十一日止的三个月内批出的
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1,561,666
|
870,928
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||||||
在截至三月三十一日的三个月内行使
|
-
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(145,822
|
)
|
|||||
在截至三月三十一日止的三个月内被没收
|
(18,334
|
)
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—
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|||||
截至3月31日的未偿还债务,
|
4,713,378
|
2,871,584
|
||||||
它归属于
|
2,846,155
|
1,731,506
|
已授出购股权
|
数
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每项公允价值
选择权
|
截至授予日的外汇汇率
|
每项公允价值
选择权
|
授出日的股价/
行权价格
|
预期波动率
|
预期寿命
(基于中间价)
|
无风险利率
(内插,
美国主权
条带曲线)
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||||||||||||||||||||||||
2022
|
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1月12日
|
1,516,666
|
$
|
3.66
|
0.9008
|
€
|
3.30
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.31
|
1.57
|
%
|
||||||||||||||||||||
1月12日
|
45,000
|
$
|
3.68
|
0.9008
|
€
|
3.32
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.50
|
1.59
|
%
|
||||||||||||||||||||
1,561,666
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年3月31日的三个月内授予的1,561,666份期权中,1,362,500份授予了执行管理层或董事会成员。
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||||||||||||||||||||||||||||||||
上述所有股票期权的预期股息均为零。
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(e) |
已确认基于股份的支付费用
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8. |
收到的政府赠款的负债
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9. |
防护基础
|
10. |
后续事件
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