美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 规模较小的报告公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
截至2022年5月6日,有
DyNatronics公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
目录
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| 页面 |
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第一部分财务信息 | |||
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第1项。 | 财务报表 | 3 |
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| 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
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| 简明合并业务报表(未经审计) | 4 |
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| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 5 |
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| 简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
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| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
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| 有关前瞻性陈述的注意事项 | 10 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 11 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 16 |
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第四项。 | 控制和程序 | 16 |
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第二部分:其他信息 | |||
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第1项。 | 法律诉讼 | 17 | |
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第1A项。 | 风险因素 | 17 | |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 17 | |
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第三项。 | 高级证券违约 | 17 | |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 17 | |
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第五项。 | 其他信息 | 17 | |
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第六项。 | 陈列品 | 18 |
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签名 | 19 |
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2 |
目录表 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
DyNatronics公司
简明综合资产负债表
(Unaudited)
资产 |
| March 31, 2022 |
|
| June 30, 2021 |
| ||
流动资产: |
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| ||
现金和现金等价物 |
| $ |
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| $ |
| ||
受限现金 |
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| ||
应收贸易账款减去坏账准备#美元 |
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| ||
其他应收账款 |
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库存,净额 |
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| ||
预付费用 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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经营性租赁资产 |
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无形资产,净额 |
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商誉 |
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其他资产 |
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|
总资产 |
| $ |
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| $ |
| ||
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负债与股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
| $ |
|
| $ |
| ||
应计工资和福利费用 |
|
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| ||
应计费用 |
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| ||
保修准备金 |
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| ||
长期债务的当期部分 |
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| ||
融资租赁负债的当期部分 |
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| ||
递延收益的当期部分 |
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| ||
经营租赁负债的当期部分 |
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| ||
其他负债 |
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| ||
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流动负债总额 |
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| ||
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长期债务,扣除当期部分 |
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| ||
融资租赁负债,扣除当期部分 |
|
|
|
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|
| ||
递延收益,扣除当期部分 |
|
|
|
|
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| ||
经营租赁负债,扣除当期部分 |
|
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|
| ||
其他负债 |
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| ||
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总负债 |
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| ||
承付款和或有事项 |
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股东权益: |
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|
优先股,无面值:授权 |
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| ||
普通股,无面值:授权 |
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| ||
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
股东权益总额 |
|
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| ||
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|
|
|
总负债和股东权益 |
| $ |
|
| $ |
|
见简明合并财务报表附注。
3 |
目录表 |
DyNatronics公司
简明综合业务报表
(未经审计)
|
| 截至三个月 |
|
| 九个月结束 |
| ||||||||||
|
| 3月31日, |
|
| 3月31日, |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
|
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|
|
|
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|
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| ||||||||
净销售额 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
销售成本 |
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| ||||
毛利 |
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| ||||
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销售、一般和管理费用 |
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营业亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(支出): |
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利息支出,净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入(费用),净额 |
|
| ( | ) |
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| |||
净其他收入(费用) |
|
| ) |
|
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| ||||
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|
所得税前收入(亏损) |
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| ) |
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|
| ) |
|
| ) | ||||
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所得税拨备 |
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| - |
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| ( | ) | ||
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净收益(亏损) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
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|
可转换优先股的等值股息和折价的增加 |
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| ( | ) | |||
已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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普通股股东应占净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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普通股每股净亏损 |
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|
基本的和稀释的 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
加权平均已发行普通股 |
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|
|
基本的和稀释的 |
|
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|
|
见简明合并财务报表附注。
4 |
目录表 |
DyNatronics公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
|
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| 总计 |
| |||||||||||
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| 普通股 |
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| 优先股 |
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| 累计 |
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| 股东的 |
| ||||||||||||
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| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 赤字 |
|
| 股权 |
| ||||||
2020年6月30日的余额 |
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| $ |
|
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| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| |||||
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已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ||||
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净亏损 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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2020年9月30日的余额 |
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| ( | ) |
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| |||||
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| |||||
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|
|
已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
|
|
|
|
|
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|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
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转换为普通股的优先股 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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| ||||
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优先股收益转换与折价增加 |
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| - |
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|
| - |
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| ||||
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利益转换红利和增加贴现 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
|
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净亏损 |
|
| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
|
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2020年12月31日余额 |
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|
| ( | ) |
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| |||||
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| |||||
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
|
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|
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|
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|
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发行普通股,扣除发行成本137,547美元 |
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|
| - |
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|
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| |||||
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净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||
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|
|
|
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|
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2021年3月31日的余额 |
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|
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|
|
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| ( | ) |
|
|
| |||||
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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|
| - |
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| ||||
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已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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| - |
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|
|
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| ( | ) |
|
|
| ||||
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|
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净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) |
|
|
| |||||
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| |||||
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|
|
|
|
已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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|
|
|
|
|
|
| - |
|
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|
|
|
| ( | ) |
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| ||||
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净收入 |
|
| - |
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| - |
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| ||||
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|
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|
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|
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2021年9月30日的余额 |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||
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|
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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| ||||
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已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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净亏损 |
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2021年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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净亏损 |
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2022年3月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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见简明合并财务报表附注。
5 |
目录表 |
DyNatronics公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
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| 九个月结束 |
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| 3月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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经营活动的现金流: |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整: |
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财产和设备的折旧和摊销 |
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无形资产摊销 |
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其他资产的摊销 |
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财产和设备的销售损失 |
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基于股票的薪酬 |
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应收坏账准备变动 |
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| ( | ) |
存货报废准备的变化 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
摊销递延销售/回租收益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
营业资产和负债变动: |
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应收贸易账款 |
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Inventories |
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预付费用和其他应收款 |
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Other assets |
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应付账款、应计费用和其他流动负债 |
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经营活动提供的现金净额(用于) |
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| ( | ) |
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投资活动产生的现金流: |
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购置财产和设备 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流: |
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长期债务的本金支付 |
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融资租赁负债的本金支付 |
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信贷额度净变动 |
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发行普通股所得款项净额 |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
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| ( | ) |
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现金及现金等价物和限制性现金的净变化 |
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期初现金及现金等价物和限制性现金 |
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期末现金及现金等价物和限制性现金 |
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补充披露现金流量信息: |
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支付利息的现金 |
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补充披露非现金投资和融资活动: |
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可转换优先股的等值股息和折价的增加 |
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已发行或即将发行的普通股优先股股息 |
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将优先股转换为普通股 |
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见简明合并财务报表附注。
6 |
目录表 |
DyNatronics公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
March 31, 2022
附注1.重要会计政策的列报和汇总
业务
Dynatronics Corporation(“公司”)是一家领先的医疗器械公司,致力于提供高质量的恢复产品,旨在促进最佳健康。该公司设计、制造和销售广泛的恢复性产品,用于物理治疗、康复、整形外科、疼痛管理和运动训练等临床用途。通过其分销渠道,DyNatronics向骨科医生、物理治疗师、脊椎按摩师、运动训练师、运动医学从业者、诊所和医院进行营销和销售。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表(“简明综合财务报表”)乃由本公司按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露,已根据美国证券交易委员会的规则和条例进行了精简或省略。因此,这些简明综合财务报表应与公司经审计的财务报表及附注一起阅读,这些报表包括在公司于2021年9月23日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-K表格年度报告(以下简称“年度报告”)中。截至2021年6月30日的简明综合资产负债表是从年度报告中得出的。
本公司所遵循的会计政策载于本公司年报所载财务报表附注第II部分第8项附注1列报基础及会计政策摘要。管理层认为,简明综合财务报表包含所有必要的调整,只包括正常的经常性调整,以公平地列报公司截至2022年3月31日的财务状况及其经营业绩和列报期间的现金流量。本财政年度头九个月的业务成果不一定代表全年或今后任何时期的成果。
本公司的财政年度从7月1日开始,至6月30日结束,所提及的“2022财政年度”和“2021财政年度”分别是指本公司截至2022年6月30日的财政年度和截至2021年6月30日的财政年度。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。
本公司根据历史经验和其他因素持续评估其估计和假设,并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
员工留任积分
其他应收款
其他应收账款包括我们的合同制造商为生产我们的产品所提供的原材料和零部件而欠下的款项。我们的合同制造商应根据原材料部件的使用情况付款。
7 |
目录表 |
重新分类
为便于比较,2021年3月31日简明综合现金流量表中的某些金额已重新分类,以符合2022年3月31日简明综合现金流量表的列报方式。
近期会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06年度债务-具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换票据和合同的会计其目的是简化某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自身权益的合同。该指南允许完全回溯采用或修改回溯采用。该指导意见将在2025财年第一季度对公司生效,并允许提前采用。该公司正在评估采用这一指导方针将对其合并财务报表产生的影响。
附注2.普通股每股净亏损
每股普通股净亏损是根据已发行普通股的加权平均数以及在适当情况下期间已发行的稀释性潜在普通股计算的。股票期权、可转换优先股和权证被认为是潜在的普通股。在计算每股普通股摊薄净亏损时,不考虑会产生反摊薄作用的证券的行使或转换。
每股普通股基本净亏损是指报告期内每股已发行普通股加权平均份额可获得的净亏损金额。稀释每股普通股净亏损是指报告期内每股已发行普通股的加权平均份额和该期间内每股潜在普通股的可用净亏损金额,除非纳入潜在普通股将产生反稀释效果。
普通股的所有已发行期权、认股权证和可转换优先股不包括在普通股稀释净亏损的计算中,因为它们是反摊薄的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,稀释净亏损总计
注3. 可转换优先股
截至2022年3月31日,本公司共发行和未偿还
2022年4月,该公司支付了$
附注4.综合损失
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月,综合亏损等于所附简明综合经营报表中的净亏损。
8 |
目录表 |
注5.库存
库存包括以下内容:
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| March 31, 2022 |
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| June 30, 2021 |
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原料 |
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| $ |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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库存陈旧储备 |
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附注6.关联方交易
该公司从员工、股东和由股东控制的实体那里租赁位于新泽西州诺斯维尔和明尼苏达州伊根市的办公、制造和仓库设施,这些人以前是本公司收购业务的负责人。与这些关联方交易相关的费用合计为#美元。
注7.收入
截至2022年3月31日和2021年6月30日,返点负债为$
下表按主要产品类别分列了截至3月31日的三个月和九个月的收入:
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| 截至3月31日的三个月, |
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| 截至3月31日的9个月, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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骨科软托架产品 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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理疗和康复产品 |
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其他 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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目录表 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包括第一部分第2项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的内容,其中包含1995年美国私人证券诉讼改革法、1933年修订的证券法第27A条和1934年修订的证券交易法(“交易法”)第21E条所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包括但不限于:对净销售额、收益或其他财务项目的任何预测;对未来经营的战略、计划和管理目标的任何陈述;与公司先前宣布的业务优化计划有关的预期;任何与建议的新产品或发展有关的陈述;任何关于未来经济状况或业绩的陈述;任何信念的陈述;以及任何与上述任何假设有关的陈述。前瞻性陈述可通过使用“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“继续”、“相信”、“预期”或“预期”等词语以及对未来时期的类似提法来识别。
我们的前瞻性陈述是基于管理层对影响我们业务和行业的未来事件和趋势的当前预期和假设,这些事件和趋势受到风险和不确定因素的影响。尽管我们不会做出前瞻性陈述,除非我们认为我们有合理的基础这样做,但我们不能保证它们的准确性。前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致我们未来的业务、财务状况、经营结果或业绩与我们的历史结果或本报告中包含的任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)病毒大流行的影响或持续时间的不确定性,该病毒大流行正在对全球社区和企业(包括我们的企业)造成不利影响,以及我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-K表格年度报告第I部分的“风险因素”一节中描述的那些因素,以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他公开报告中描述的那些因素。由于这些风险、额外的风险和不确定性,实际结果可能与预期不同,我们目前不知道这些风险和不确定性,或者我们目前并不认为这些风险和不确定性对我们的业务具有重大意义。
你应该阅读本报告全文,以及我们作为本报告附件提交的文件,以及我们以参考方式并入本报告的文件,但要了解,我们未来的结果可能与我们目前预期的大不相同。本报告中包含的前瞻性陈述是截至本报告之日作出的,我们没有义务在本报告之日之后对其进行更新,以修改或使其符合实际结果或我们的观点或预期的变化。如果我们确实更新或更正了任何前瞻性陈述,投资者不应得出结论,我们将进行额外的更新或更正。
我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
除非另有说明,否则术语“我们”、“我们”、“Dynatronics”或“公司”统称为Dynatronics公司及其全资子公司。
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目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在为读者提供本季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表及其附注的读者,从管理层的角度进行叙述。您还应将这些信息与我们截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中包含的信息以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的信息一起考虑,包括我们自2021年6月30日以来提交的季度报告和当前报告。在下面的MD&A中,我们将许多数字四舍五入到最接近的1000美元。这些数字应理解为近似值。所有公司间的交易都已被取消。我们的财政年度将于6月30日结束。例如,对2022财年的引用是指截至2022年6月30日的年度。本报告涵盖截至2022年3月31日的三个月和九个月。截至2022年3月31日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年6月30日的整个财政年度可能取得的结果。
概述
DyNatronics是一家领先的医疗设备公司,致力于提供高质量的恢复性产品,旨在加速实现最佳健康。该公司设计、制造和销售一系列用于物理治疗、康复、疼痛管理和运动训练的临床产品。通过其分销渠道,DyNatronics向骨科医生、物理治疗师、脊椎按摩师、运动训练师、运动医学从业者、诊所和医院进行营销和销售。该公司的产品以一系列高质量的知名行业品牌进行销售,其中包括伯德和克罗宁®、Solaris™、豪斯曼®和ProTeam™等。欲了解更多信息,请访问www.dynatronics.com。
经营成果
净销售额
截至2022年3月31日的季度,净销售额减少了1,144,000美元,降幅为10.0%,至10,316,000美元,而截至2021年3月31日的季度净销售额为11,460,000美元。截至2022年3月31日的9个月,净销售额下降2,414,000美元,降幅6.8%,至33,147,000美元,而截至2021年3月31日的9个月,净销售额为35,561,000美元。同比下降的主要原因是已停产的第三方分销产品的销售额下降。与去年同期相比,我们经历了新冠肺炎预防措施和相关延迟对选择性程序的影响,从而减少了对我们产品的需求,这部分抵消了客户需求的增加。
11 |
目录表 |
毛利
截至2022年3月31日的季度毛利润下降了994,000美元,降幅约为30.1%,至2,311,000美元,占净销售额的22.4%。相比之下,截至2021年3月31日的季度毛利润为3,30.5万美元,占净销售额的28.8%。截至2022年3月31日的9个月,毛利润下降2,492,000美元,降幅约23.6%,至8,056,000美元,占净销售额的24.3%。相比之下,截至2021年3月31日的九个月,毛利润为10,548,000美元,占净销售额的29.7%。毛利润的同比下降主要是由于新冠肺炎对全球供应链的影响导致运费和原材料成本上升、人员成本上升以及产品结构的变化。
销售、一般和行政费用
截至2022年3月31日的季度,销售、一般和行政(“SG&A”)费用减少了15.8万美元,降幅为4.1%,降至374.7万美元,而截至2021年3月31日的季度为390.5万美元。与去年同期相比,销售费用减少了117,000美元,这主要是由于康复产品销售人员的佣金费用和工资下降,但部分被营销工资增加所抵消。与上年同期相比,一般和行政(“G&A”)费用减少了41,000美元。SG&A的减少主要是由于取消了经销产品和我们的直销渠道,从而降低了复杂性和相关的支持成本。
截至2022年3月31日的9个月,SG&A费用减少了764,000美元,降幅为6.3%,至11,325,000美元,而截至2021年3月31日的9个月为12,089,000美元。与去年同期相比,销售费用减少了384,000美元,这主要是由于康复产品销售人员的佣金费用和工资下降,但部分被营销工资增加所抵消。与上年同期相比,并购费用减少了38万美元。SG&A的减少主要是由于取消了经销产品和我们的直销渠道,从而降低了复杂性和相关的支持成本。
净其他收入(费用)
截至2022年3月31日的季度,其他净支出为3.6万美元,而截至2021年3月31日的季度其他净收益为71.8万美元。净其他收入的减少主要是由于根据CARE法案从美国联邦政府收到或应收资金的79万美元员工留任抵免,以及由于长期债务平均借款减少而导致的利息支出减少。截至2022年3月31日的9个月的其他净收入为841,000美元,而截至2021年3月31日的9个月的其他净收入为618,000美元。其他收入净额增加的主要原因是,由于员工人数增加,员工留用信贷增加了154,000美元,长期债务的平均借款减少,利息支出减少。
所得税前收入(亏损)
截至2022年3月31日的季度的税前亏损为1,472,000美元,而截至2021年3月31日的季度的税前收益为118,000美元。税前亏损增加1,590,000美元是由于毛利润减少994,000美元和其他费用增加754,000美元,部分被SG&A减少158,000美元所抵消。截至2022年3月31日的9个月的税前亏损为2,427,000美元,而截至2021年3月31日的9个月的税前亏损为923,000美元。税前亏损增加1,504,000美元是由于毛利减少2,492,000美元,部分被SG&A减少764,000美元及其他收入增加223,000美元所抵销。
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目录表 |
所得税拨备
截至2022年3月31日的三个月和九个月的所得税拨备为0美元,截至2021年3月31日的三个月和九个月的所得税拨备分别为0美元和10,000美元。看见流动性和资本资源--递延所得税资产有关更多信息,请点击下面的链接。
净亏损
截至2022年3月31日的季度净亏损为1,472,000美元,而截至2021年3月31日的季度净收益为118,000美元。截至2022年3月31日的9个月净亏损为2,427,000美元,而截至2021年3月31日的9个月净亏损为932,000美元。净亏损变动的原因与上文标题下的解释相同。所得税前收入(亏损).
普通股股东应占净亏损
截至2022年3月31日的季度,普通股股东的净亏损增加了1,590,000美元,增至1,654,000美元,而截至2021年3月31日的季度为64,000美元。在每股基础上,截至2022年3月31日的季度,普通股股东的净亏损为每股0.09美元,而截至2021年3月31日的季度为每股0.00美元。
截至2022年3月31日的9个月,普通股股东的净亏损增加了1,437,000美元,达到2,979,000美元,而截至2021年3月31日的9个月,普通股股东的净亏损为1,542,000美元。在每股基础上,截至2022年3月31日的9个月,普通股股东应占净亏损为每股0.17美元,而截至2021年3月31日的9个月为每股0.10美元。
流动性与资本资源
我们历来通过经营活动的现金、可用现金储备和出售股权证券的收益为运营提供资金。截至2022年3月31日,我们拥有2,473,000美元的现金和现金等价物以及限制性现金,而截至2021年6月30日的现金为6,254,000美元。
截至2022年3月31日,营运资本为10,547,000美元,而截至2021年6月30日,营运资本为12,433,000美元。截至2022年3月31日和2021年6月30日,流动比率分别为2.0比1和2.5比1。截至2022年3月31日,流动资产占总资产的55.4%,截至2021年6月30日,流动资产占总资产的53.4%。
我们相信,我们从运营中产生的现金,以及当前的资本资源和股权收益,为未来12个月的运营提供了足够的流动性。然而,新冠肺炎疫情对全球供应链的持续影响、更高的人员成本以及产品结构的变化,可能会对我们的流动性和现金产生不利影响,我们将继续评估并在必要时采取行动,以保持充足的流动性,并确保我们的业务能够在这些不确定的时期继续运营。
于2020年3月,吾等与Canaccel Genuity LLC及Roth Capital Partners LLC订立股权分派协议,据此,吾等根据吾等先前以S-3表格向美国证券交易委员会提交的登记声明,安排以市场发售(“ATM”)方式发售及出售普通股股份。2020年3月13日,我们提交了一份招股说明书副刊,修订了注册说明书(经修订,即原注册说明书),并启动了自动取款机。根据股权分配协议的条款,我们可以按出售普通股时纳斯达克资本市场上的市场价格出售普通股,总金额最高可达10,000,000美元,Canaccel Genuity LLC和Roth Capital Partners LLC担任我们的销售代理。我们将向Canaccel Genuity LLC和Roth Capital Partners,LLC支付相当于所售普通股每股总销售价格3.0%的固定佣金。2021年5月,我们提交了S-3表格注册说明书和招股说明书补编,目的是根据适用的美国证券交易委员会规则替换三年后过期的原始注册说明书。替代登记声明规定了与招股说明书附录一起进行的潜在期货销售,最高可达2,677,997美元的自动取款机普通股。
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目录表 |
现金和现金等价物
截至2022年3月31日,我们的现金和现金等价物以及受限现金头寸减少了3,781,000美元,至2,473,000美元,而截至2021年6月30日的现金及现金等价物和受限现金头寸为6,254,000美元。在截至2022年3月31日的9个月里,现金的主要用途是库存。
应收帐款
截至2022年3月31日,扣除坏账准备后的应收贸易账款减少了约516,000美元,降幅为9.2%,从2021年6月30日的5,643,000美元降至5,127,000美元。这一下降主要是由于在每个季度结束日期前后收集数据的时间不同所致。应收贸易账款是指我们的客户应支付的金额,这些客户包括购买我们产品进行再分销的经销商和分销商、医生、诊所、医院、学院、大学和运动队。我们相信,根据我们的历史经验和与客户的关系,我们对坏账准备的估计是足够的。应收账款一般在开具发票后约40天内收回。
盘存
截至2022年3月31日,扣除储量后的库存增加了5,105,000美元,增幅为78.2%,达到11,631,000美元,而截至2021年6月30日的库存为6,526,000美元。增加的主要原因是采取措施调整库存管理,以应对新冠肺炎对全球供应链的影响,以及根据需求适当大小的进货材料采购。根据我们对库存、销售趋势和历史经验的分析,我们认为我们对库存陈旧的准备是足够的。
应付帐款
截至2022年3月31日,应付账款增加了约2,961,000美元,增幅为79.2%,从截至2021年6月30日的3,738,000美元增至6,699,000美元。这一增长主要是由库存采购和付款时间的增加推动的。
债务
截至2022年3月31日,长期债务减少了约10,000美元,至约9,000美元,而截至2021年6月30日,长期债务约为19,000美元。我们的长期债务主要由与设备相关的贷款组成。
融资租赁负债
截至2022年3月31日和2021年6月30日的融资租赁负债总额分别约为2,346,000美元和2,596,000美元。我们的融资租赁责任主要包括犹他州的建筑租赁。2014年8月,随着犹他州大楼的出售和回租,我们签订了一份为期15年的租约,被归类为融资租赁,最初的估值为380万美元。建筑物租赁资产按15年直线摊销,每年约252,000美元。截至2022年3月31日,与租赁建筑相关的累计摊销总额约为1,931,000美元。此次出售产生了2,300,000美元的利润,这笔利润将在租赁期间以每年约150,000美元的速度直线确认,以抵消摊销费用。截至2022年3月31日,递延收益余额为111.6万美元。租赁付款目前约为31,000美元,按月支付,在租赁期限内以每年约2%的速度增长。截至2022年3月31日的三个月和九个月的预计利息分别约为32,000美元和99,000美元。除了犹他州的大楼外,我们还有一些设备租赁,我们已经确定这些设备是融资租赁。
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目录表 |
经营租赁负债
截至2022年3月31日和2021年6月30日的经营租赁负债总额分别约为1,801,000美元和2,470,000美元。我们的经营租赁负债主要包括办公、制造和仓库空间的建筑租赁。
递延所得税资产
当递延所得税资产的变现存在重大不确定性时,需要计入估值拨备。实现递延所得税资产的能力取决于我们在税法规定的每个税收管辖区的结转期内产生足够应税收入的能力。我们已经确定,我们不能达到“更有可能”实现递延所得税资产的门槛。因此,需要一项估值津贴。未来期间估值津贴的任何逆转都将有利地影响我们在逆转期间的经营业绩。截至2022年3月31日和2021年6月30日,我们针对我们的递延所得税净资产记录了完整的估值准备金。这导致在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间没有报告与报告的营业利润相关的所得税支出。
股票回购计划
我们有一个由董事会决定的股票回购计划。截至2022年3月31日,该授权剩余约449,000美元。自2011年9月以来,根据这一计划没有进行过任何购买。
表外安排
截至2022年3月31日,我们没有表外安排。
关键会计政策
编制我们的财务报表需要我们作出估计和判断。我们基于历史经验和其他我们认为合理的假设。我们的关键会计政策在截至2021年6月30日的10-K报表第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分进行了讨论。该报告以前披露的关键会计政策没有实质性变化。
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目录表 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与提交的截至2021年6月30日的年度信息相比,没有实质性的变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据交易所法案要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便就任何必要的披露及时做出决定。在设计和评估这些披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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目录表 |
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。
我们在截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中描述的风险因素并未发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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目录表 |
项目6.展品
(a) 陈列品
31.1 |
| 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)颁发的首席执行干事证书 |
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31.2 |
| 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)对首席财务官的证明 |
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32.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第18编第1350条)第906条颁发的首席执行官证书 |
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32.2 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第18编第1350条)第906条对主要财务官的认证 |
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101.INS |
| XBRL实例文档 |
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101.SCH |
| XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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目录表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| DyNatronics公司 |
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Date: May 12, 2022 | 由以下人员提供: | /s/约翰·A·克里尔 |
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| 约翰·A·克里尔 |
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| 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) |
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