美国联邦贸易和交易委员会华盛顿特区20549表格10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 截至本季度末 |
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| 或 | |
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 . |
Commission file number: 001-34198
SUNOPTA INC.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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加拿大 |
不适用 |
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(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
(国际税务局雇主身分证号码) |
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7078 Shady Oak Road Eden Prairie, Minnesota, 55344 |
(952) 820-2518 |
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(主要行政办公室地址) |
(注册人的电话号码，包括区号) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例第405条规定必须提交和张贴的每个互动数据文件。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
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加速的文件服务器☐ |
| 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 |
| (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。Yes☐No☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
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多伦多证券交易所 |
截至2022年5月6日，注册人发行的普通股数量为107,592,925股。
SunOpta Inc.
表格10-Q
截至2022年4月2日的季度报告
目录
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度综合经营报表 | 6 | |
| 截至2022年4月2日及2022年1月1日的综合资产负债表 | 7 | |
| 截至2022年4月2日及2021年4月3日止季度的综合股东权益报表 | 8 | |
| 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度现金流量表 | 9 | |
| 合并财务报表附注 | 10 | |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| 项目4 | 控制和程序 | 30 |
| 第II部 | 其他信息 | |
| 项目1 | 法律诉讼 | 31 |
| 第1A项 | 风险因素 | 31 |
| 项目6 | 陈列品 | 31 |
陈述的基础
除文意另有所指外，本季度报告中所提及的“公司”、“SunOpta”、“我们”、“我们”或类似的词语和短语，统称为SunOpta Inc.及其子公司。
在本报告中，显示的所有货币金额均以千个美国(“美国”)表示。美元(“$”)，每股金额除外，除非另有说明。其他数额可用数千加元(“C$”)和墨西哥比索(“M$”)表示。
前瞻性陈述
这份10-Q表格包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层目前的预期和假设，涉及许多风险和不确定性。一般而言，前瞻性陈述不严格地与历史或当前事实有关，通常伴随着“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、““预算”、“预测”这类词语的负面影响，与词汇和短语的影响相似。前瞻性表述包括但不限于提及未来的财务和经营结果、计划、目标、预期和意图；新冠肺炎疫情和俄乌战争的直接和间接经济影响，以及这些事件对公司未来经营和财务业绩的影响程度；外币汇率和大宗商品价格的波动，以及全球和我们开展业务的市场的总体经济和政治状况；我们对资本扩张项目的计划和预期，包括我们对我们位于得克萨斯州米德洛锡安的工厂将于2022年底投入运营的预期；我们对植物和水果业务未来盈利能力的预期，包括预期的运营结果、收入趋势和利润率概况；我们对客户需求、消费者偏好、竞争、销售定价、原材料投入的可用性和定价以及完成资本扩张项目的时间和成本的预期；我们与可能出售选定的业务、运营或资产有关的意图；现有资金来源是否足以满足融资需求, 以及其他融资来源；我们可能参与的诉讼的结果；以及其他非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的，其中包括修订后的1933年《证券法》第27A条和修订后的1934年《证券交易法》第21E条。这些前瞻性陈述是基于我们根据我们的经验和我们对当前状况、历史趋势和预期未来发展的解读以及我们认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设、预期和分析。
| SunOpta Inc. | 3 | 2022年4月2日表格10-Q |
实际结果和发展是否符合和达到我们的预期和预测，存在许多风险和不确定因素。因此，有一些重要因素可能会导致我们的实际结果与我们的预期和预测大相径庭。我们认为这些因素包括但不限于以下几点：
| SunOpta Inc. | 4 | 2022年4月2日表格10-Q |
本文中所作的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制，我们的实际结果或我们预期的发展可能无法实现。我们的前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为基础，并且仅代表发表之日的情况。我们不承担任何义务在本报告发布之日之后公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，即使有新的信息或未来发生其他事件，除非适用的证券法可能要求我们这样做。上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中包括的其他警示说明一并阅读。有关可能导致实际结果大相径庭的主要因素的更详细讨论，请阅读本报告其他部分以及我们截至2022年1月1日的财政年度Form 10-K年度报告中的项目1A风险因素中的风险因素。有关这些因素以及这些前瞻性陈述所依据的实质性因素或假设的更多信息，可在项目1A下找到。在截至2022年1月1日的财政年度的Form 10-K年度报告中的第1A项下的“风险因素”。本报告以及我们提交给美国证券交易委员会和加拿大证券管理人的其他文件中的“风险因素”。
| SunOpta Inc. | 5 | 2022年4月2日表格10-Q |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
| SunOpta Inc. | |
| 合并业务报表 | |
| 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 | |
| (未经审计) | |
| (除每股金额外，所有美元金额均以数千美元表示) |
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入(附注11) | ||||||
| 销货成本 | ||||||
| 毛利 | ||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||
| 无形资产摊销 | ||||||
| 其他费用，净额(附注7) | ||||||
| 汇兑损失(收益) | ( |
) | ||||
| 在下列项目前的持续经营收益 | ||||||
| 利息支出，净额 | ||||||
| 所得税前持续经营收益 | ||||||
| 所得税费用 | ||||||
| 持续经营收益 | ||||||
| 非持续经营收益(附注10) | ||||||
| 净收益 | ||||||
| 优先股的股息和增值(附注5) | ( |
) | ( |
) | ||
| 普通股股东应占收益(亏损) | ( |
) | ||||
| 每股基本及摊薄收益(亏损)(附注8) | ||||||
| 从持续运营中 | ( |
) | ( |
) | ||
| 从中断的运营中 | ||||||
| 每股基本收益和摊薄后收益(亏损) | ( |
) | ||||
| 加权平均已发行普通股(00S)(附注8) | ||||||
| 基本信息 | ||||||
| 稀释 | ||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. |
6 |
2022年4月2日表格10-Q |
| SunOpta Inc. |
| 合并资产负债表 |
| 截至2022年4月2日及2022年1月1日 |
| (未经审计) |
| (所有美元金额均以千美元为单位) |
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产 | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||
| 应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
||||||
| 库存(附注2) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||
| 可追回的所得税 | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产(附注3) | ||||||
| 无形资产，净额 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 其他资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||
| 长期债务的当期部分(附注4) | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分(附注3) | ||||||
| 流动负债总额 | ||||||
| 长期债务(附注4) | ||||||
| 经营租赁负债(附注3) | ||||||
| 长期负债 | ||||||
| 递延所得税 | ||||||
| 总负债 | ||||||
| B-1系列优先股(附注5) | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 普通股， |
||||||
| 额外实收资本 | ||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累计其他综合收益 | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||
| 总负债和股东权益 | ||||||
| 承付款和或有事项(附注10) |
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. |
7 |
2022年4月2日表格10-Q |
| SunOpta Inc. |
| 合并股东权益报表 |
| 截至2022年4月2日及2021年4月3日的季度及截至 |
| (未经审计) |
| (所有美元金额均以千美元为单位) |
| 普通股 | 附加实收资本 | 累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 持续经营收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 非持续经营的收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2022年4月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 附加实收资本 | 累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年1月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 交换A系列优先股，扣除股票发行成本净额#美元 |
- | - | - | |||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2021年4月3日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. |
8 |
2022年4月2日表格10-Q |
| SunOpta Inc. |
| 合并现金流量表 |
| 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 |
| (未经审计) |
| (单位：千美元) |
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 现金提供者(用于) | ||||||
| 经营活动 | ||||||
| 净收益 | ||||||
|
收益从中断的运营中 |
||||||
| 持续经营收益 | ||||||
| 不影响现金的项目： | ||||||
| 折旧及摊销 | ||||||
| 债务发行成本摊销 | ||||||
| 递延所得税 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||
| 其他 | ( |
) | ||||
| 经营性资产和负债变动(附注9) | ( |
) | ||||
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | ( |
) | ||||
| 投资活动 | ||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 | ( |
) | ( |
) | ||
| 出售资产所得收益 | ||||||
| 用于持续经营的投资活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 用于非持续经营投资活动的现金净额 | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融资活动 | ||||||
| 循环信贷项下增加(减少)(附注4) | ( |
) | ||||
| 长期债务借款(附注3) | ||||||
| 偿还长期债务(附注3) | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付债务发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 行使股票期权和购买员工股份所得收益 | ||||||
| 股票奖励预扣税金的支付 | ( |
) | ( |
) | ||
| 优先股现金股息的支付(附注5) | ( |
) | ( |
) | ||
| 股票发行费用的支付 | ( |
) | ||||
| 持续业务筹资活动提供的现金净额 | ||||||
| 用于非连续性业务筹资活动的现金净额 | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||
| 本期间现金和现金等价物增加 | ||||||
| 期初现金和现金等价物 | ||||||
| 期末现金和现金等价物 | ||||||
| 非现金投资和融资活动(附注3和9) | ||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. | 9 | 2022年4月2日表格10-Q |
|
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
1.重大会计政策
陈述的基础
SunOpta Inc.(“本公司”或“SunOpta”)的这些中期合并财务报表是根据根据1934年修订的《证券交易法》颁布的S-X规则的表格10-Q和规则10-01编制的，并符合美国中期财务信息的公认会计原则(“美国公认会计原则”)。因此，这些精简的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已列入，而且所有这些调整都是正常的、经常性的。截至2022年4月2日的季度的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的整个会计年度或任何其他时期的预期结果。中期综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，并已按照截至2022年1月1日止年度的年度综合财务报表编制。欲了解更多信息，请参阅公司在截至2022年1月1日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其注释。
财政年度
本公司的会计年度由52或53周的期间组成，截止日期为最接近12月31日的星期六。2022财年为期52周，截止日期为2022年12月31日，季度截止日期分别为2022年4月2日、2022年7月2日和2022年10月1日。2021财年为52周，截至2022年1月1日，季度结束时间分别为2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日。
2.库存
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 库存储备 | ( |
) | ( |
) | ||
3.租契
该公司租赁某些制造厂房、仓库、办公室、机械设备和车辆。在租赁开始日，如果公司有权从使用权资产中获得几乎所有的经济利益，则将租赁归类为融资租赁，否则将租赁归类为经营性租赁。
下表提供了与租赁有关的补充信息：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租赁费 | ||||||
| 经营租赁成本 | ||||||
| 融资租赁成本： | ||||||
| 使用权资产折旧 | ||||||
| 租赁负债利息 | ||||||
| 转租收入 | ( |
) | ||||
| 净租赁成本 | ||||||
| SunOpta Inc. |
10 |
2022年4月2日表格10-Q |
|
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产负债表分类 | ||||||
| 经营租赁： | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||
| 经营租赁负债 | ||||||
| 经营租赁负债总额 | ||||||
| 融资租赁： | ||||||
| 财产、厂房和设备，毛额 | ||||||
| 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||
| 长期债务 | ||||||
| 融资租赁负债总额 |
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 现金流信息 | ||||||
| 已支付(收到)用于计量租赁负债的金额的现金： | ||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 | ||||||
| 融资租赁的营运现金流 | ||||||
| 融资租赁产生的现金流： | ||||||
| 融资租赁项下支付的现金(1) | ||||||
| 融资租赁项下收到的现金(2) | ( |
) | ||||
| 以租赁负债换取的使用权资产： | ||||||
| 经营租约 | ||||||
| 融资租赁 | ||||||
| 因租赁终止或修改而减少的使用权资产和负债： | ||||||
| 经营租约 | ( |
) | ||||
| 融资租赁 | ( |
) | ||||
(1)指融资租赁项下的偿还款项，记为租赁负债的减少，并在综合现金流量表的长期债务偿还中列报。
(2)指本公司根据尚未开始的融资租赁收到的与建设本公司控制的使用权资产有关的现金预付款，以及计入融资的出售和回租交易中的现金收益，在综合现金流量表中在长期债务借款中列报。
| SunOpta Inc. |
11 |
2022年4月2日表格10-Q |
|
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| 其他信息 | ||||||
| 加权-平均剩余租赁年限(年)： | ||||||
| 经营租约 |
|
|
||||
| 融资租赁 |
|
|
||||
| 加权平均贴现率： | ||||||
| 经营租约 | ||||||
| 融资租赁 |
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租赁负债的期限 | ||||||
| 2022年剩余时间 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 此后 | ||||||
| 租赁付款总额 | ||||||
| 减去：推定利息 | ( |
) | ( |
) | ||
| 租赁总负债 |
4.长期债务
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 基于资产的信贷安排： | ||||||
| 循环信贷安排 | ||||||
| 定期贷款安排 | ||||||
| 基于资产的信贷安排总额 | ||||||
| 融资租赁负债(见附注3) | ||||||
| 其他 | ||||||
| 债务总额 | ||||||
| 减：当前部分 | ||||||
| 长期债务总额 |
基于资产的信贷安排
于二零二零年十二月三十一日，本公司与本公司、SunOpta Foods Inc.(“SunOpta Foods”)、本公司其他借款人及担保人及贷款方(“贷款人”)订立经第一修正案(日期为2021年4月15日)、第二修正案(日期为2021年7月2日)及第三修正案(日期为2022年2月25日)修订的第二份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。作为《信贷协议》的一部分，贷款人提供了一个五年期、2.3亿美元的基于资产的循环信贷安排，但须视借款基础能力而定(“A档次级贷款”)、一个两年期、2,000万美元的后进先出付款，但须有一个适用于某些符合资格的应收账款和存货的单独借款基数，其预付款利率与A档次级贷款(“B档次级贷款”，以及A档次级贷款“循环信贷安排”一起)，以及一个5年期7,500万美元的延迟提取定期贷款安排，可用于3月31日或之前的借款。2023年(“定期贷款安排”，以及循环信贷安排，“基于资产的信贷安排”)，为某些资本支出提供资金。A部分次级贷款包括信用证的借款能力，并规定在当天通知时借款，包括Swingline贷款形式。
| SunOpta Inc. |
12 |
2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
A部分次级贷款和定期贷款安排将于2025年12月31日到期。从2023年3月开始，定期贷款安排按月分期偿还，相当于当时定期贷款安排未偿还本金的1/84，剩余金额在到期时支付。B部分次级贷款安排将于2024年4月15日到期，摊销付款250万美元，从截至2023年3月31日的财政季度开始，在每个财政季度结束时支付，剩余金额在到期时支付。B部分次级贷款的每一次偿还将导致贷款人在A部分次级贷款下的承诺增加，前提是这种增加不会导致贷款人在A部分次级贷款下的总承诺超过2.5亿美元。
资产信贷工具下的借款根据各种参考利率计息，包括有担保的隔夜融资利率加上适用的保证金，这些利率是根据上一财季的平均借款能力按季度设定的。截至2022年4月2日止季度，资产信贷安排下所有未偿还贷款的加权平均利率为2.42%。
于2022年4月2日，本公司遵守信贷协议的所有契诺。
5.B-1系列优先股
截至2022年4月2日，SunOpta Foods发行和发行了30,000股B-1系列优先股，目前的清算优先股为每股1,015美元，或总计3,040万美元。在任何时候，B-1系列优先股可以全部或部分交换为公司普通股(“普通股”)的数量，相当于B-1系列优先股的每股清算优先股的商除以2.50美元的交换价格。在2023年4月24日或之后，SunOpta Foods可能会导致B-1系列优先股的持有者交换他们持有的所有B-1系列优先股，如果在此之前的20个交易日期间普通股的成交量加权平均价格大于当时有效交易价格的200%。B-1系列优先股的优先股息每天按2029年9月30日之前清算优先权的8.0%和之后清算优先权的10.0%的年率应计。2022年第一季度，公司支付了与2021年第四季度相关的60万美元的季度现金股息。截至2022年4月2日，公司在2022年第一季度应计未付股息60万美元，这些红利计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。在2025年4月24日或之后的任何时间，SunOpta Foods可能会赎回所有B-1系列优先股，赎回金额相当于当时清算优先股的价值，外加应计和未支付的股息。B-1系列优先股的账面价值通过计入累计亏损的费用增加到赎回价值，截至2022年4月2日的季度累计亏损为10万美元(2021年4月3日-10万美元)。
6.股票薪酬
于2022年3月31日，本公司根据其2022年短期激励计划(“STIP”)向本公司若干员工授予合共1,271,371个绩效股单位(“PSU”)。这些PSU的归属取决于公司实现2022财年调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的预定衡量标准，以及每个员工在公司继续受雇到2023年3月31日(必要的服务期)。根据授予日普通股的收盘价，每个PSU的加权平均授予日公允价值估计为5.02美元。截至2022年4月2日，尚未确认为支出的与这些PSU有关的剩余补偿费用被确定为630万美元，将在剩余的必要服务期间摊销。
2022年3月30日，由于未达到2021财年的业绩条件，之前授予公司某些员工的与公司2021年STIP相关的所有未完成的PSU被取消。没有确认与这些PSU有关的补偿费用。
| SunOpta Inc. |
13 |
2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
下表汇总了截至2022年4月2日的季度的PSU活动：
| 加权的- | ||||||
| 平均补助金- | ||||||
| PSU | 日期公允价值 | |||||
| 非既得，期初 | $ | |||||
| 授与 | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||
| 取消 | ( |
) | ||||
| 非既得、期末 | $ |
在2022年第一季度之后，公司于2022年4月8日根据2022年STIP向公司其他某些员工额外发放了479,564个PSU。这些服务单位的归属日期和所需的服务期，与上述于2022年3月31日批出的服务单位相同。根据授予日普通股的收盘价5.95美元计算，这些PSU在授予日的总公平价值估计为290万美元，这些普通股将在必要的服务期内摊销。
此外，公司于2022年5月5日根据其2022年长期激励计划(“LTIP”)向选定的员工授予92,877个限制性股票单位(“RSU”)、522,878个PSU和1,761,118个股票期权。从2023年5月5日开始，RSU分成三个等额的年度分期付款，每个RSU有权获得一股普通股，而不需要支付额外的代价。PSU的归属取决于公司在自2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间相对于指定指数中食品和饮料公司的总股东回报(TSR)表现，以及员工在公司持续受雇至2025年5月5日。本公司和指定指数中的每一家公司的TSR将使用截至2024年12月31日的20个交易日平均收盘价计算。根据公司达到预定的TSR门槛，归属PSU的百分比可能在0%至200%之间。每个归属的PSU使员工有权获得一股普通股，而无需支付额外的对价，董事会有权以全部或部分现金结算归属的PSU，以代替普通股。股票期权按比例在授予日的第一个至第三个周年日按比例授予，并在授予日十周年时到期。每一份既得股票期权使员工有权以5.91美元的行使价购买一股普通股，这是普通股在2022年5月5日的收盘价。
根据授予日普通股的收盘价，每个RSU的公允价值估计为5.91美元。使用蒙特卡罗估值模型估计每个PSU在授予日的公允价值为8.48美元，使用Black-Scholes期权定价模型估计每个股票期权的授予日公允价值为3.48美元。下表汇总了用于确定PSU和授予的股票期权的公允价值的假设。
| PSU | 股票期权 | |||||
| 授予日期-股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | 北美 | $ | ||||
| 股息率 | ||||||
| 预期波动率(a) | ||||||
| 无风险利率(b) | ||||||
| 预期寿命(年)(c) |
|
|
(A)根据普通股在PSU履约期间的历史波动性和股票期权的预期寿命确定。
(B)根据美国国债收益率确定，剩余期限等于PSU的履约期和股票期权的预期寿命。
(C)根据PSU的履约期以及股票期权的归属中点(三年)和到期点(十年)确定。
| SunOpta Inc. |
14 |
2022年4月2日表格10-Q |
|
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
根据2022年LTIP授予的RSU、PSU和股票期权的授予日期公允价值合计被确定为1110万美元，将在截至2025年5月5日的三年必需服务期内以直线方式确认。
7.其他费用，净额
其他费用净额的构成如下：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
|
资产减值费用 |
||||||
| 设施关闭成本(1) | ||||||
|
资产剥离成本(2) |
||||||
| 其他 | ||||||
(1)设施关闭成本
在截至2021年4月3日的季度，支出主要涉及与关闭公司位于加利福尼亚州圣玛丽亚的冷冻水果加工厂有关的成本。
(2) 资产剥离成本
在截至2021年4月3日的季度，支出涉及与2020年剥离该公司全球配料业务Tradin有机业务有关的交易结束后事宜所产生的专业费用。
| SunOpta Inc. |
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2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
8.每股收益(亏损)
每股基本收益和稀释后收益(亏损)计算如下(以千股为单位)：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| 基本收益(亏损)每股 | ||||||
| 基本收入(亏损)的分子每股： | ||||||
| 持续经营收益 | $ | $ | ||||
| 减去：优先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ||
| 普通股股东应占持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ||
|
收益从中断的运营中 |
||||||
|
收益(亏损)归属于普通股股东 |
$ | $ | ( |
) | ||
| 基本收益(亏损)的分母每股： | ||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||
| 基本收益(亏损)每股： | ||||||
| 从持续运营中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 从中断的运营中 | ||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | ( |
) | ||
| 稀释后每股收益(亏损) | ||||||
|
稀释后每股收益(亏损)的分子： |
||||||
| 持续经营收益 | $ | $ | ||||
| 减去：优先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ||
| 普通股股东应占持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ||
| 非持续经营的收益 | ||||||
| 普通股股东应占收益(亏损) | $ | $ | ( |
) | ||
| 稀释后每股收益(亏损)的分母： | ||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||
| 以下各项的稀释效果： | ||||||
| 股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位(1) | ||||||
| 优先股(2) | ||||||
| 稀释加权平均流通股数量 | ||||||
| 摊薄收益(亏损)每股： | ||||||
| 从持续运营中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 从中断的运营中 | ||||||
| 稀释后每股收益 | $ | $ | ( |
) | ||
(1)在截至2022年4月2日的季度中(2021年4月3日-5,764,548股)，由于潜在普通股可以减少持续经营的每股亏损，因此不包括在每股摊薄亏损的计算中。稀释性潜在普通股包括股票期权、RSU和某些或有发行的PSU。此外，在截至2022年4月2日的季度，购买或接收1,122,466股(2021年4月3日-92,161股)潜在普通股的股票期权和RSU是反稀释的，因为假设的收益超过了相应时期普通股的平均市场价格。
| SunOpta Inc. |
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2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
(2)在截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度，假设B-1系列优先股没有转换为普通股，这对持续运营产生的每股亏损更具摊薄作用，因此，稀释每股亏损计算的分子没有调整，以计入B-1系列优先股的股息和增值，分母也没有调整，以包括在2022年4月2日和2021年4月3日可在转换基础上发行的12,178,667股普通股。
9.补充现金流信息
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 经营性资产和负债的变动 | ||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 盘存 | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||
| 其他经营性资产和负债 | ||||||
| ( |
) | |||||
| 非现金投融资活动 | ||||||
| 应付账款和应计负债中包括的财产、厂房和设备增加的变动 | ( |
) | ( |
) | ||
|
与非连续性业务有关的应付帐款和应计负债的变化 |
( |
) | ||||
|
优先股应计股息变动 |
( |
) | ||||
| 应计债务发行成本变动 | ( |
) | ||||
10.承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中出现的各种当前和潜在的索赔和诉讼正在针对该公司待决。本公司相信，已就任何该等目前待决事项可能产生并可合理估计的负债，设立足够的应计项目。本公司认为，这些问题的最终解决，无论是个别的还是整体的，预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。然而，诉讼本质上是不可预测的，通过和解或其他方式解决或处置索赔或诉讼可能会对发生此类和解或处置的报告期内公司的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
仲裁程序
2022年1月31日，阿姆斯特丹商品公司(“Acomo”)向荷兰仲裁机构提交了简易仲裁程序请求，该请求后来于2022年2月16日进行了修订，声称针对公司及其子公司Coperatie SunOpta U.A.和SunOpta Holdings LLC的索赔涉及Acomo为收购有机公司股份而支付的购买价格的分配以及Tradin Organics USA LLC的会员权益的争议，这些交易与Acomo、本公司和上述子公司于11月25日签订的主购买协议预期的交易的结束有关。2020(《交易》)。于2022年5月，本公司与Acomo达成一项原则协议，以了结与总购买协议有关的所有未决事宜，但须待双方签署最终和解协议及撤销简易仲裁程序。在截至2022年4月2日的季度，该公司确认的非持续业务收益为360万美元，这反映了有机公司股本和Tradin Organics USA LLC的会员权益最终分配购买价格所产生的估计税收利益，但被该公司为解决与交易有关的某些成交后调整而向Acomo支付的590万美元应计现金以及与仲裁程序有关的专业费用部分抵消。
| SunOpta Inc. |
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2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
11.细分市场信息
公司经营部门的构成如下：
公司服务为公司的每个经营部门提供各种管理、财务、信息技术、财务和行政服务。
在审查公司经营部门的经营业绩时，管理层使用来自外部客户的部门收入和部门营业收入/亏损来评估业绩和分配资源。分部营业收入/亏损总额包括公司服务产生的一般和行政费用，不包括其他收入/费用项目。此外，公司债务利息和所得税不分配给经营部门。
部门收入和营业收入
截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度的可报告部门经营业绩如下：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 来自外部客户的总收入 | ||||||
| 分部营业收入(亏损) | ||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ( |
) | ||||
| 企业服务 | ( |
) | ( |
) | ||
| 部门总营业收入 | ||||||
| 其他费用净额(见附注7) | ( |
) | ( |
) | ||
| 利息支出，净额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 所得税前持续经营收益 | ||||||
| SunOpta Inc. |
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2022年4月2日表格10-Q |
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度 (未经审计)(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
收入的分类
下表列出了根据公司用于评估销售业绩的类别按运营部门分列的收入：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 饮料和肉汤 | ||||||
| 植物性配料 | ||||||
| 向日葵和烤零食 | ||||||
| 全植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 冷冻水果和以水果为主的配料 | ||||||
| 水果零食和冰沙碗 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 总收入 | ||||||
细分资产
截至2022年4月2日和2022年1月1日，按运营部门划分的总资产如下：
| April 2, 2022 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 企业服务 | ||||||
| 总资产 |
分部折旧及摊销
截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度，按营业部门划分的折旧和摊销如下：
| 截至的季度 | ||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 企业服务 | ||||||
| 折旧及摊销总额 | ||||||
| SunOpta Inc. | 19 | 2022年4月2日表格10-Q |
前瞻性财务信息
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)应与截至2022年4月2日的中期综合财务报表及其附注一并阅读，该中期综合财务报表及附注载于本10-Q季度报告第1项下的10-Q表格及截至2022年1月1日的财政年度的10-K表格年度报告(“10-K表格”)中。除非本文另有说明，否则本MD&A中包含的讨论和分析包括截至2022年5月12日的信息。
本MD&A中包含的某些陈述可能构成证券法所界定的前瞻性陈述。前瞻性陈述可能与我们的未来展望和预期事件或结果有关，可能包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、“将”、“预算”、“预测”“或关于非历史事实的事项的其他类似表述，或此类词语的否定意在识别前瞻性陈述；然而，没有这些话并不一定意味着一份声明不具有前瞻性。只要任何前瞻性陈述包含面向未来的财务信息或财务展望，提供此类信息是为了使读者能够评估我们的财务状况、我们财务状况的重大变化、我们的经营业绩以及我们的流动性和资本资源。提醒读者，这些信息可能不适合用于任何其他目的，包括投资决策。
本MD&A中包含的前瞻性陈述基于有关预期增长、运营结果、业绩以及业务前景和机会的某些因素和假设。虽然根据现有信息，我们认为这些假设是合理的，但它们可能被证明是不正确的。这些因素在本报告表格10-K第1A项和第二部分第1A项的“风险因素”一节中作了更全面的说明。
本评论中包含的前瞻性陈述是基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为这些估计、预期和预测在本报告日期是合理的。前瞻性陈述并不是对未来业绩或事件的保证。您不应过分重视前瞻性陈述，也不应依赖截至任何其他日期的这些信息。除证券法规定外，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任，我们特此以这些警告性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
除非本文另有说明，否则本MD&A中的所有货币金额均以美元表示。除每股金额外，所有表格中的美元金额都以数千美元表示。
概述
我们采购、加工和包装以植物和水果为基础的食品和饮料产品，并将其出售给零售商、食品服务运营商、品牌食品公司和食品制造商。我们运营部门的构成如下：
| SunOpta Inc. | 20 | 2022年4月2日表格10-Q |
当前供应链中断和通胀压力
2022年第一季度，我们继续经历供应链中断事件和与持续的新冠肺炎疫情相关的问题，导致原材料和包装供应受限、劳动力短缺和运输挑战，以及与健康相关的员工缺勤率上升，这影响了我们的运营效率和履行客户订单的能力。此外，这些中断继续给原材料和包装价格、劳动力成本以及公用事业和运费带来通胀压力。虽然我们已经采取了某些定价措施来缓解这些通胀压力，包括最近引入的燃油运费附加费，但由于通胀速度加快和我们与客户合同中价格调整的时机，我们在将更高的投入成本完全转嫁给客户的能力方面继续存在滞后。此外，我们的毛利率状况反映了直通定价为收回成本通胀而产生的稀释效应。因此，这些供应链挑战和通胀压力对我们在2022年第一季度的收入和利润率产生了负面影响，如下文对我们运营业绩的讨论中所述，我们在未来可能会继续经历进一步的影响。我们预计，由于俄罗斯和乌克兰持续的战争，某些原材料和能源将面临更多通胀逆风和供应链挑战。我们已立即采取行动，通过确保未来原材料和能源供应的来源，并确定用于我们产品的替代成分，来限制我们对这场危机潜在经济影响的风险敞口。
截至2022年4月2日和2021年4月3日的季度的综合运营结果
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | 变化 | 变化 | |||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 135,511 | 119,451 | 16,060 | 13.4% | ||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 104,662 | 88,189 | 16,473 | 18.7% | ||||||||
| 总收入 | 240,173 | 207,640 | 32,533 | 15.7% | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 19,980 | 23,158 | (3,178 | ) | -13.7% | |||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 8,011 | 6,831 | 1,180 | 17.3% | ||||||||
| 毛利总额 | 27,991 | 29,989 | (1,998 | ) | -6.7% | |||||||
| 毛利率 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 14.7% | 19.4% | -4.7% | |||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 7.7% | 7.7% | 0.0% | |||||||||
| 总毛利率 | 11.7% | 14.4% | -2.7% | |||||||||
| 分部营业收入(亏损)(1) | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 8,096 | 13,317 | (5,221 | ) | -39.2% | |||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 784 | (1,894 | ) | 2,678 | 141.4% | |||||||
| 企业服务 | (4,964 | ) | (5,338 | ) | 374 | 7.0% | ||||||
| 部门总营业收入 | 3,916 | 6,085 | (2,169 | ) | -35.6% | |||||||
| 其他费用，净额 | 287 | 1,615 | (1,328 | ) | -82.2% | |||||||
| 在下列项目前的持续经营收益 | 3,629 | 4,470 | (841 | ) | -18.8% | |||||||
| 利息支出，净额 | 2,530 | 1,660 | 870 | 52.4% | ||||||||
| 所得税费用 | 445 | 1,138 | (693 | ) | -60.9% | |||||||
| 持续经营收益(2),(3) | 654 | 1,672 | (1,018 | ) | -60.9% | |||||||
| 非持续经营的收益 | 3,566 | - |
3,566 |
- | ||||||||
| 净收益 | 4,220 | 1,672 | 2,548 | 152.4% | ||||||||
| 优先股的分红和增值 | (755 | ) | (1,953 | ) | 1,198 | 61.3% | ||||||
|
普通股股东应占收益(亏损)(4) |
3,465 | (281 | ) | 3,746 | 1,333.1% |
(1)在评估我们经营部门的财务表现时，我们使用不包括根据美国公认会计原则确定的其他收入/支出项目的营业收入/亏损的内部衡量标准。这一衡量标准是包括首席执行官在内的管理层评估我们运营部门潜在业绩的基础。
我们相信，披露这一非GAAP衡量标准有助于投资者在一致的基础上比较不同报告期的财务业绩，因为它排除了不能反映我们经营业绩的项目。然而，非公认会计准则对营业收入/亏损的衡量不应被孤立地考虑，也不应作为根据美国公认会计原则计算的业绩衡量的替代。下表列出了部门营业收入/亏损与“以下持续业务的收益(亏损)”的对账，我们认为这是美国公认会计准则财务指标中最直接的可比性指标。
| SunOpta Inc. | 21 | 2022年4月2日表格10-Q |
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 饮料 | 饮料 | 服务 | 已整合 | |||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| April 2, 2022 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 8,096 | 784 | (4,964 | ) | 3,916 | |||||||
| 其他费用，净额 | (43 | ) | (10 | ) | (538 | ) | (591 | ) | ||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | 8,053 | 774 | (5,502 | ) | 3,325 | |||||||
| April 3, 2021 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 13,317 | (1,894 | ) | (5,338 | ) | 6,085 | ||||||
| 其他收入(费用)，净额 | (299 | ) | (1,365 | ) | 49 | (1,615 | ) | |||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | 13,018 | (3,259 | ) | (5,289 | ) | 4,470 |
我们相信，通过披露我们从部门运营收益/亏损中剔除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解将得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入/亏损的任何衡量标准都不是、也不应被视为根据美国公认会计准则编制的营业收入/亏损的替代品。这些项目只是为了让投资者更充分地了解我们是如何评估财务业绩的。
(2)在评估我们的财务业绩时，我们使用根据美国公认会计原则确定的净收益的内部衡量标准，其中不包括在其他收入/支出中确认的特定项目，以及在个别基础上确定和评估的其他不寻常项目，由于其性质或规模，我们预计不会定期出现在我们正常业务的一部分。我们相信，在比较不同时期的经营业绩时，识别这些被排除的项目有助于分析我们业务的财务业绩，因为我们认为这些项目不能反映正常的业务运营。下表列出了调整后的持续业务收益，我们认为这是美国公认会计准则财务指标中最直接的可比性指标。
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持续经营收益 | 654 | 1,672 | ||||||||||
| 优先股的分红和增值 | (755 | ) | (1,953 | ) | ||||||||
| 普通股股东应占亏损 | (101 | ) | (0.00 | ) | (281 | ) | (0.00 | ) | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||||||
| 启动成本(a) | 440 | - | ||||||||||
| 业务发展成本(b) | 183 | 169 | ||||||||||
| 重组成本(c) | - | 1,432 | ||||||||||
| 其他(d) | 287 | 183 | ||||||||||
| 净所得税效应(e) | (239 | ) | (240 | ) | ||||||||
| 调整后收益 | 570 | 0.01 | 1,263 | 0.01 | ||||||||
(A)指在项目或产品达到正常生产水平之前与工厂扩建项目和推出新产品有关的增加的直接费用，包括雇用和培训额外人员的费用、外部服务费、差旅费用以及与工厂和生产有关的费用。2022年第一季度，启动成本主要与我们位于德克萨斯州米德洛锡安的在建工厂饮料工厂的新员工招聘以及2021年4月收购的Dream和WestSoy品牌的整合有关，这些成本记录在销售商品成本中。
(B)代表与业务发展活动有关的第三方费用，包括与外部收购和资产剥离、内部扩张项目和其他战略举措的评估、执行和整合有关的费用，这些费用记录在SG&A费用中。
(C)于2021年第一季度，指完成退出我们位于加利福尼亚州圣玛丽亚的冷冻水果加工厂的费用，该费用已记录在其他费用中。
(D)2022年第一季度，其他包括资产减值费用。对于2021年第一季度，其他反映了与2020年剥离我们的全球配料业务Tradin有机相关的交易完成后事宜产生的专业费用。
(E)反映根据相关调整的税务管辖区适用的法定税率计算的收益的先前调整的税务影响。
我们相信，通过披露我们在计算调整后收益时排除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解会得到加强。然而，调整后的收益不是，也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的净收益的替代品。调整后收益的公布完全是为了让投资者更充分地了解我们如何评估我们的财务表现。
(3)我们使用调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)来评估我们的经营业绩，我们认为这有助于投资者了解我们的经营盈利能力，因为它不包括非营业费用(如利息和所得税)和非现金费用(如折旧、摊销和基于股票的薪酬)，以及其他影响经营业绩可比性的不寻常项目。我们也使用这一衡量标准来评估与我们的员工激励计划相关的经营业绩。我们将调整后的EBITDA定义为分部营业收入加上折旧、摊销和基于股票的薪酬，不包括在确定调整后收益时确定的其他非常项目(请参阅上文脚注(2))。下表显示了部门营业收入和持续业务收益的调整后EBITDA的对账，我们认为这是美国公认会计准则财务指标中最直接的可比性指标。
| SunOpta Inc. | 22 | 2022年4月2日表格10-Q |
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | |||||
| 截至本季度的 | $ | $ | ||||
| 持续经营收益 | 654 | 1,672 | ||||
| 所得税费用 | 445 | 1,138 | ||||
| 利息支出，净额 | 2,530 | 1,660 | ||||
| 其他费用，净额 | 287 | 1,615 | ||||
| 部门总营业收入 | 3,916 | 6,085 | ||||
| 折旧及摊销 | 9,413 | 8,043 | ||||
| 基于股票的薪酬 | 1,629 | 3,973 | ||||
| 启动成本(a) | 440 | - | ||||
| 业务发展成本(b) | 183 | 169 | ||||
| 调整后的EBITDA | 15,581 | 18,270 |
(A)2022年第一季度，启动成本主要与我们在德克萨斯州Midlothian在建的工厂饮料工厂的新员工招聘以及2021年4月收购的Dream和WestSoy品牌的整合有关，这些成本在销售商品成本中记录。
(B)2022年和2021年第一季度，业务发展活动与探索潜在的战略机会有关，这些费用记入业务支助费用。
尽管我们使用调整后的EBITDA作为评估业务表现和上述其他目的的指标，但这一指标作为一种分析工具具有局限性，不应单独考虑，也不应替代根据美国公认会计原则报告的对我们运营结果的分析。其中一些限制是：
由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。管理层没有孤立地看待调整后的EBITDA，特别是使用其他美国公认会计原则和非公认会计原则的衡量标准，如收入、毛利润、部门营业收入/亏损、净收益和调整后收益来衡量我们的经营业绩，从而弥补了这些限制。调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则对财务业绩的衡量，不应被视为我们的运营结果或根据美国GAAP确定的运营现金流的替代指标，我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似名称衡量标准的计算进行比较。
(4)为了评估我们的运营结果，我们使用某些非GAAP衡量标准，我们认为这些衡量标准可以增强投资者从我们的运营结果中得出有意义的期间对比和趋势的能力。特别是，我们从我们报告的业绩中排除了特定项目，由于它们的性质或规模，我们预计不会作为我们正常业务的一部分定期出现。以上脚注(2)和下文对我们的行动结果的讨论中确定了这些项目。这些非GAAP衡量标准仅用于让投资者更全面地评估我们的经营业绩，不应单独考虑或替代根据美国GAAP报告的对我们业绩的分析。
截至2022年4月2日的季度，收入增长15.7%，从截至2021年4月3日的2.076亿美元增至2.402亿美元，反映出植物性食品和饮料部门的收入增长13.4%，水果食品和饮料部门的收入增长18.7%。2021年第一季度至2022年第一季度收入的变化原因如下：
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||||||||
| 食品和饮料 | 食品和饮料 | 已整合 | ||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 2021年收入 | 119,451 | 88,189 | 207,640 | |||||||||||||||
| 价格 | 9,628 | 8.1% | 11,205 | 12.7% | 20,833 | 10.0% | ||||||||||||
| 音量/混合 | 2,697 | 2.3% | 5,268 | 6.0% | 7,965 | 3.8% | ||||||||||||
| 采办 | 3,735 | 3.1% | - | - | 3,735 | 1.8% | ||||||||||||
| 2022年收入 | 135,511 | 13.4% | 104,662 | 18.7% | 240,173 | 15.7% | ||||||||||||
注：由于四舍五入，百分比可能不会相加。
| SunOpta Inc. | 23 | 2022年4月2日表格10-Q |
在截至2022年4月2日的季度，植物性食品和饮料部门的收入增长了13.4%，反映了定价总体增长8.1%，有利的销量/组合影响为2.3%，以及2021年4月收购Dream和WestSoy品牌带来的3.1%的有利影响。价格的有利是由于与客户采取了某些定价行动，以抵消2021年和2022年第一季度经历的通胀成本增长，以及更高的向日葵商品价格的转嫁效应。销量/组合表现良好，主要是由于我们以燕麦为基础的产品和茶叶的增长，但部分被葵花籽产量下降所抵销，以及供应链中断对我们满足客户对我们植物性产品的部分需求的能力的影响。
截至2022年4月2日止季度，水果食品及饮料业务收入增长18.7%，反映定价整体上升12.7%，反映于2021年下半年及2022年第一季度采取定价行动以抵销水果库存引起的商品通胀所带来的好处，以及6.0%的有利数量/组合影响，反映市场对水果零食的强劲需求及推出奶昔碗，以及冷冻水果客户于2022年第一季度一次性增加供应量，以及混合饮料中使用的若干水果品种的供应限制有所缓解。
截至2022年4月2日的季度，合并毛利润减少200万美元，至2,800万美元，降幅为6.7%，而截至2021年4月3日的季度为3,000万美元。截至2022年4月2日的季度的综合毛利率为11.7%，而截至2021年4月3日的季度的综合毛利率为14.4%，下降270个基点。
截至2022年4月2日的季度，植物食品和饮料部门的毛利润下降了320万美元，至2000万美元，而截至2021年4月3日的季度为2320万美元，毛利率从2021年第一季度的19.4%下降到2022年第一季度的14.7%。以工厂为基础的毛利率下降了470个基点，其中包括估计150个基点的下降，这是由于直通定价的稀释效应，以弥补原材料和包装成本上涨的影响。其余的毛利率影响反映了由于价格调整滞后以及劳动力和公用事业增加而导致的未回收的原材料和运费成本上涨。费用，以及增加的折旧费用，部分被我们以植物为基础的饮料和配料业务的更高的生产量和工厂利用率所抵消。此外，报告的基于工厂的毛利率受到与我们在德克萨斯州Midlothian的工厂扩建以及Dream和WestSoy品牌整合相关的启动成本40万美元(毛利率影响0.3%)的负面影响。
截至2022年4月2日的季度，水果食品和饮料部门的毛利润增加了120万美元，达到800万美元，而截至2021年4月3日的季度为680万美元，2022年第一季度的毛利率为7.7%，与2021年第一季度持平，尽管由于直通定价的稀释效应以弥补大宗商品成本通胀，毛利率估计下降了100个基点。撇除这一定价影响，水果毛利反映了冷冻水果投资组合合理化的好处，以及2021年整合我们的水果加工设施所节省的制造成本，但被目前未收回的运费和储存成本通胀、低利润率果汁销售的较高组合以及由于处理过程中过度变质造成的冷冻水果库存损失部分抵消。此外，由于原材料供应紧张和冰沙碗产量的增加，我们的水果零食业务经历了更高的生产成本和制造效率低下。
在截至2022年4月2日的季度，我们实现的部门总运营收入为390万美元，而截至2021年4月3日的季度为610万美元。如上所述，总部门运营收入减少220万美元，反映出毛利润下降，以及SG&A支出增加110万美元，这主要是由于用于奖励2022年第一季度业绩改善的员工的160万美元的特别一次性确认奖金，以及更高的品牌营销和广告、差旅和业务开发成本，但由于我们的2021年激励计划没有达到业绩条件，可变股票薪酬减少了230万美元，部分抵消了这一减少。此外，摊销费用同比增加40万美元，与收购的Dream和WestSoy品牌无形资产有关。这些因素被与我们的墨西哥业务有关的130万美元的年度有利外汇影响部分抵消。
有关收入、毛利和分部营业收入/亏损差异的更多细节，请参见下文“营业分部信息”一节。
截至2022年4月2日的季度，其他支出为30万美元，而截至2021年4月3日的季度，其他支出为160万美元。2021年第一季度的其他支出主要反映了我们冷冻水果业务的工厂关闭成本。
截至2022年4月2日的季度，净利息支出增加了80万美元，达到250万美元，而截至2021年4月3日的季度为170万美元，这反映了为营运资本要求和资本扩张项目提供资金的未偿债务的增加。
| SunOpta Inc. | 24 | 2022年4月2日表格10-Q |
截至2022年4月2日的季度，所得税支出为40万美元，而截至2021年4月3日的季度，所得税支出为110万美元。剔除税前收益中包含的基于股票的薪酬和其他不可扣除费用的影响，我们的有效税率在2022年第一季度为26.4%，而2021年第一季度为25.3%。
截至2022年4月2日的季度，持续运营的收益为70万美元，而截至2022年4月2日的季度的收益为170万美元。在截至2022年4月2日和2021年4月3日的每个季度，普通股股东应占持续业务的稀释每股亏损(扣除股息和优先股增值后)为0.00美元。
截至2021年4月3日的季度，非持续业务的收益为360万美元，这与结算收购价格分配和其他与2020年剥离我们的全球配料业务Tradin Organic有关的收盘后事宜有关。
截至2022年4月2日的季度，我们实现了350万美元的普通股股东应占收益(稀释后每股收益为0.03美元)，而截至2021年4月3日的季度，我们实现了普通股股东应占亏损30万美元(稀释后每股亏损0.00美元)，反映了80万美元和190万美元的优先股股息和增值2022年和2021年前两个季度，分别为。优先股股息和增值的下降反映了2021年2月将A系列优先股的全部股票换成我们普通股的股票。自2021年2月起发行的优先股包括我们的B-1系列优先股。
截至2022年4月2日的季度，调整后收益为60万美元，或每股稀释后收益0.01美元，而截至2021年4月3日的季度，调整后收益为130万美元，或每股稀释后收益0.01美元。截至2022年4月2日的季度，调整后的EBITDA为1560万美元，而截至2021年4月3日的季度为1830万美元。调整后的收益和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。见上表脚注(2)和(3)，以对调整后收益和持续业务收益的调整后EBITDA进行对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
运营细分市场信息
| 植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 截至本季度的 | April 2, 2022 | April 3, 2021 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 135,511 | $ | 119,451 | $ | 16,060 | 13.4% | |||||
| 毛利 | 19,980 | 23,158 | (3,178 | ) | -13.7% | |||||||
| 毛利率 | 14.7% | 19.4% | -4.7% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 8,096 | $ | 13,317 | $ | (5,221 | ) | -39.2% | ||||
| 营业利润率 | 6.0% | 11.1% | -5.1% |
截至2022年4月2日的季度，植物性食品和饮料贡献了1.355亿美元的收入，而截至2021年4月3日的季度收入为1.195亿美元，增长了1610万美元，增幅为13.4%。下表解释了收入的增长：
| 植物性食品和饮料的收入变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度收入 | $ | 119,451 | |
| 植物性饮料和配料的销售增长，主要与燕麦产品和茶叶有关 | 11,283 | ||
| Dream和WestSoy的增量收入 | 3,735 | ||
| 向日葵商品价格上涨，部分被产量下降所抵消 | 1,042 | ||
| 截至2022年4月2日的季度收入 | $ | 135,511 |
截至2022年4月2日的季度，植物性食品和饮料的毛利润减少了320万美元，降至2000万美元，而截至2021年4月3日的季度为2320万美元。下表解释了毛利润下降的原因：
| SunOpta Inc. | 25 | 2022年4月2日表格10-Q |
| 植物性食品和饮料的毛利润变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度毛利润 | $ | 23,158 | |
| 制造工厂支出增加，包括公用事业和运费的未恢复的通胀增长，留住员工的工资增加，以及资本扩张项目雇用新员工和新生产设备折旧相关的增量成本，部分抵消了我们以工厂为基础的饮料和配料业务的产量和工厂利用率的增加，以及Dream和WestSoy品牌的增量贡献 | (2,599 | ) | |
| 生葵花仁产量和价差较低，部分被鸟饲料较高的价差所抵消 | (579 | ) | |
| 截至2022年4月2日的季度毛利润 | $ | 19,980 |
截至2022年4月2日的季度，植物性食品和饮料的营业收入减少了520万美元，降至810万美元，而截至2021年4月3日的季度为1330万美元。下表解释了营业收入减少的原因：
| 植物性食品和饮料的营业收入变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度的营业收入 | $ | 13,317 | |
| 如上所述，毛利润下降 | (3,178 | ) | |
| 增加企业成本分摊 | (1,042 | ) | |
| 收购的Dream和WestSoy品牌无形资产的递增摊销，以及增加的品牌营销和广告以及差旅费用 | (1,001 | ) | |
| 截至2022年4月2日的季度的营业收入 | $ | 8,096 |
展望未来，假设目前的供应链挑战和通胀压力不会显著恶化，我们预计2022年我们以工厂为基础的业务的收入将比2021年有所增长，这是由于我们的制造设施的预期产量增加，以及为抵消投入成本通胀而采取的客户定价行动的预期好处。这些定价行动，加上工厂运营业绩的预期改善，预计将在2022年推动我们基于工厂的运营的毛利率同比提高，这还不包括与我们在德克萨斯州米德洛锡安在建的新的28.5万平方英尺基于工厂的饮料设施相关的启动成本的影响。尽管供应链问题导致了一些建设延迟，但我们相信，我们仍将在很大程度上按计划在2022年底开始运营该设施，预计2023年第一季度开始商业生产。本段中的陈述是前瞻性陈述。见上文“前瞻性陈述”。几个因素可能会对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括供应链和通胀逆风的程度和持续时间；我们继续将价格上涨转嫁给我们的客户以抵消通胀压力的能力；价格通胀对消费者行为和对以植物为基础的饮料替代乳制品的需求的影响；我们成功执行资本扩张项目的能力，包括我们于2023年第一季度开始在德克萨斯州米德洛锡安工厂进行商业生产的能力，以及这些项目的可行性；以及上述“前瞻性表述”中描述的其他因素。
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||||||||
| 截至本季度的 | April 2, 2022 | April 3, 2021 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 104,662 | $ | 88,189 | $ | 16,473 | 18.7% | |||||
| 毛利 | 8,011 | 6,831 | 1,180 | 17.3% | ||||||||
| 毛利率 | 7.7% | 7.7% | 0.0% | |||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | 784 | $ | (1,894 | ) | $ | 2,678 | 141.4% | ||||
| 营业利润率 | 0.7% | -2.1% | 2.8% |
| SunOpta Inc. | 26 | 2022年4月2日表格10-Q |
截至2022年4月2日的季度，以水果为基础的食品和饮料贡献了1.047亿美元的收入，而截至2021年4月3日的季度为8820万美元，增长了1650万美元，增幅18.7%。下表解释了收入的增长：
| 以水果为主的食品和饮料收入变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度收入 | $ | 88,189 | |
| 冷冻水果零售额增加，包括冷冻水果客户在2022年第一季度一次性增加的销售量，以及2021年下半年和2022年第一季度为抵消水果库存引起的商品通胀而采取的定价行动的好处 | 11,679 | ||
| 水果零食的销售量和定价更高，推出奶昔碗带来的收入增加 | 4,794 | ||
| 截至2022年4月2日的季度收入 | $ | 104,662 |
截至2022年4月2日的季度，水果食品和饮料的毛利润增加了120万美元，达到800万美元，而截至2021年4月3日的季度毛利率为680万美元，毛利率7.7%保持不变。下表解释了毛利润的增长：
| 以水果为主的食品和饮料毛利润变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度毛利润 | $ | 6,831 | |
| 零售冷冻水果的销售量和定价增加，以及我们冷冻水果业务的投资组合合理化和制造成本基础降低带来的好处，但这部分被运费和储存费的未恢复的通胀增长以及处理过程中过度变质造成的库存损失所抵消 | 1,855 | ||
| 由于原材料供应紧张、奶昔碗产量增加以及运费上涨，我们的水果零食业务的生产成本上升和生产效率低下。 | (675 | ) | |
| 截至2022年4月2日的季度毛利润 | $ | 8,011 |
截至2022年4月2日的季度，以水果为基础的食品和饮料的营业收入增加了270万美元，达到80万美元，而截至2021年4月3日的季度的营业亏损为190万美元。下表解释了营业收入的增长：
| 以水果为主的食品和饮料的营业收入变化 | |||
| 截至2021年4月3日的季度营业亏损 | $ | (1,894 | ) |
| 我们在墨西哥的冷冻水果业务产生了有利的外汇影响，加上2021年8月裁员导致员工薪酬成本下降 | 1,631 | ||
| 如上所述，毛利润增加 | 1,180 | ||
| 增加企业成本分摊 | (133 | ) | |
| 截至2022年4月2日的季度的营业收入 | $ | 784 |
展望未来，假设目前的供应链挑战和通胀压力不会显著恶化，我们预计为抵消2021年经历的大宗商品通胀而对冷冻水果采取的定价行动，加上我们冷冻水果业务的制造成本基础降低的好处，将导致这项业务在2022年的毛利率比2021年有所改善。此外，我们目前预计，墨西哥和加利福尼亚州2022年的水果收成将在产量和价格方面与2021年相比有利。在我们的水果零食业务中，我们预计2022年收入和利润将比2021年强劲增长，这是由于核心水果零食产品的销量增长和定价行动，以及我们的奶昔碗生产线进一步商业化和自动化以提高盈利能力。然而，虽然我们的水果零食业务正在进行资本扩张项目，以满足目前的未满足需求，但我们预计现有的产能限制将限制这项业务在2023年上半年的增长潜力。本段中的陈述是前瞻性陈述。见上文“前瞻性陈述”。几个因素可能会对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括供应链和通胀逆风的范围和持续时间；与客户采取定价行动的结果，包括由于价格上涨可能导致消费者需求疲软；我们对水果供应的预期和定价, 这些因素包括：对我们的收入和利润率的潜在影响；我们成功地将我们的奶昔碗产品线商业化和自动化的能力；我们对水果零食业务未来产能需求的评估；我们成功执行资本扩张项目的能力和这些项目的可行性；以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
| SunOpta Inc. | 27 | 2022年4月2日表格10-Q |
| 企业服务 | ||||||||||||
| 截至本季度的 | April 2, 2022 | April 3, 2021 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 营业亏损 | $ | (4,964 | ) | $ | (5,338 | ) | $ | 374 | 7.0% |
截至2022年4月2日的季度，公司服务部门的营业亏损减少了40万美元，降至500万美元，而截至2021年4月3日的季度亏损为530万美元。下表说明了营业亏损的减少情况：
| 企业服务营业亏损变动 | |||
| 截至2021年4月3日的季度营业亏损 | $ | (5,338 | ) |
| 较低的可变股票薪酬，因为我们2021年激励计划下的业绩条件没有达到 | 2,288 | ||
| 增加SunOpta运营部门的企业成本分配 | 1,175 | ||
|
一次性表彰奖金160万美元，用于奖励2022年第一季度业绩改善的员工，以及基于业绩的增量2022年激励计划应计费用，以及增加的业务发展成本，部分被墨西哥比索对冲活动减少的亏损所抵消 |
(3,089 | ) | |
| 截至2022年4月2日的季度营业亏损 | $ | (4,964 | ) |
公司成本分配主要包括直接支持运营部门的公司人员的工资，以及与我们的企业资源管理系统相关的成本。这些费用根据(1)代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体确定和(2)根据收入贡献和每个部门内雇用的人员数量等因素的加权按比例分配给经营部门。
流动性与资本资源
2020年12月31日，我们签订了一项经修订的为期五年的信贷协议，以优先担保资产为基础的循环信贷安排，本金总额最高为2.5亿美元，受借款基础能力的限制。截至2022年4月2日，我们在循环信贷安排下的未偿还借款为1.452亿美元(2022年1月1日至1.533亿美元)，可用借款能力约为8800万美元(2022年1月1日至6700万美元)。信贷协议还提供了一笔为期5年、7500万美元的延迟支取定期贷款，用于资本支出，可能会支取到2023年3月31日。截至2022年4月2日，我们从定期贷款安排中提取了1580万美元，主要用于为我们位于德克萨斯州米德洛锡安的新设施购买设备。有关我们以资产为基础的信贷安排的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表附注4。
在2022年第一季度，我们确认了3340万美元的额外融资租赁负债，主要与我们位于德克萨斯州米德洛锡安的工厂和位于明尼苏达州伊甸园的行政办公室和创新中心的建设有关，以及我们位于宾夕法尼亚州艾伦敦的植物饮料工厂增加了新的加工设备。有关本公司经营及融资租赁债务的详情，包括到期日，请参阅本报告所载未经审核综合财务报表附注3。
截至2022年4月2日，我们的子公司SunOpta Foods Inc.已发行和发行了30,000股B-1系列优先股。B-1系列优先股目前的清算优先权约为每股1,015美元，可以每股2.50美元的交换价格转换为我们的普通股。B-1系列优先股每天累积的优先股息按年率计算为2029年9月30日之前清算优先股的8.0%，目前相当于季度股息分配约60万美元，此后为清算优先股的10.0%。关于B-1系列优先股的更多信息，见本报告所列未经审计综合财务报表附注5。
| SunOpta Inc. | 28 | 2022年4月2日表格10-Q |
自2022年1月1日以来，我们的合同义务性质在正常业务过程之外没有任何实质性变化。
我们相信，我们的运营现金流，加上我们的循环和定期贷款信贷安排，以及获得租赁融资的机会，将足以满足我们在可预见的未来，包括发布财务报表后的12个月期间的运营、投资和融资需求。然而，为了为我们现有业务的重大投资或未来可能出现的重大业务收购提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或附属融资、私募或公开发行债务或股权证券或发行普通股的组合来获得这些现金来源。我们不能保证这些类型的融资完全可以获得，如果是的话，也不能保证以我们可以接受的条件提供。此外，我们可能会不时探索出售选定的业务或资产，以提高我们的盈利能力，减少我们的债务，和/或改善我们的地位，以获得额外的融资。
现金流
截至2022年4月2日和2021年4月3日的现金流量汇总信息如下：
| 截至本季度的 | |||||||||
| April 2, 2022 | April 3, 2021 | 变化 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 提供的现金流量净额(用于)： | |||||||||
| 持续经营的经营活动 | 15,543 | (7,015 | ) | 22,558 | |||||
| 持续经营的投资活动 | (24,518 | ) | (7,947 | ) | (16,571 | ) | |||
| 为持续业务活动提供资金 | 9,243 | 29,045 | (19,802 | ) | |||||
| 停产经营 | - | (13,580 | ) | 13,580 | |||||
持续经营的经营活动
截至2022年4月2日的季度，经营活动提供的现金为1550万美元，而截至2021年4月3日的季度使用的现金为700万美元，增加了2260万美元。所提供现金的增加反映出与2021年第一季度冷冻水果库存的补充相比，2022年第一季度冷冻水果的销售量增加，以及通过延长与某些供应商的付款期限而提高营运资金效率的好处，但被冷冻水果商品价格上涨以及以植物为基础的原材料和包装积累以支持增长的影响部分抵消。
持续经营的投资活动
截至2022年4月2日的季度，投资活动中使用的现金为2450万美元，而截至2021年4月3日的季度，使用的现金为790万美元，增加了1660万美元，主要反映了2022年第一季度房地产、厂房和设备的新增2570万美元，而2021年第一季度的新增现金为930万美元。2022年第一季度的资本支出主要用于建设我们位于得克萨斯州米德洛锡安的设施，完成我们的行政办公室和创新中心，以及我们工厂运营中的扩张项目。
持续经营的筹资活动
截至2022年4月2日的季度，持续运营融资活动提供的现金为920万美元，而截至2021年4月3日的季度提供的现金为2900万美元，减少了1980万美元。提供的现金减少主要是由于2021年第一季度我们的基于资产的信贷安排下为购买库存提供资金的左轮手枪借款增加，但2022年第一季度与资本项目租赁融资相关的长期债务借款增加部分抵消了这一减少。
| SunOpta Inc. | 29 | 2022年4月2日表格10-Q |
截至2021年4月3日的季度，用于非持续业务投资活动的现金为1340万美元，用于结算与2020年剥离Tradin Organic相关的应计交易成本。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债、相关收入和费用的报告金额，以及或有损益的披露。所作的估计和假设需要我们作出判断，并基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。随着我们的业务和业务环境的普遍变化，我们不断评估构成我们估计和假设的基础的信息。
在表格10-K第7项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”中“关键会计估计数”标题下披露的关键会计估计数没有实质性变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露，见表格10-K第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年1月1日以来，我们对市场风险的敞口没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层已经建立了披露控制和程序，旨在确保公司根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。此类披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，以便及时做出有关披露要求的决定。
在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(根据交易所法案颁布的规则13a-15(E)的定义)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年4月2日起有效。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了在截至2022年4月2日的季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》颁布的规则13a-15(F))是否发生了任何变化。基于这一评估，管理层得出结论，在截至2022年4月2日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| SunOpta Inc. | 30 | 2022年4月2日表格10-Q |
项目1.法律诉讼
关于法律程序的讨论，见本报告第一部分第1项下所列未经审计的合并财务报表附注10。
第1A项。风险因素
与我们业务相关的某些风险在我们截至2022年1月1日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”中进行了讨论。截至本季度报告日期，之前报告的风险因素没有发生实质性变化。我们之前报告的风险因素应该在评估我们公司的过程中仔细审查。
项目6.展品
作为本报告的一部分，本报告包括下列物证。
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10.1† |
本公司与Joseph Ennen于2022年5月5日签订的股票期权奖励协议表格(引用本公司于2022年5月9日提交的当前8-K表格中的附件10.1合并)。 |
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10.2† |
本公司与Joseph Ennen于2022年5月5日签订的业绩分享单位奖励协议表格(本公司于2022年5月9日提交的8-K表格中引用附件10.2并入)。 |
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31.1* |
根据修订后的1934年证券交易法，首席执行官约瑟夫·D·恩宁根据规则13a-14(A)进行的认证。 |
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31.2* |
首席财务官Scott Huckins根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条提供的证明。 |
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32* |
首席执行官约瑟夫·D·恩宁和首席财务官斯科特·哈金斯根据《美国法典》第18编第1350条颁发的证书。 |
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101.INS* |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH* |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF* |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
†指管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
| SunOpta Inc. | 31 | 2022年4月2日表格10-Q |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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SunOpta Inc. |
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Date: May 12, 2022 |
/s/Scott Huckins |
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斯科特·哈金斯 |
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首席财务官 (获授权签署人兼首席财务官) |
| SunOpta Inc. | 32 | 2022年4月2日表格10-Q |