附录 99.1
RYB Education, Inc. 公布2021年第四季度和全年财务业绩
北京， 2022 年 5 月 11 日——中国领先的幼儿教育 教育提供商 RYB Education, Inc.（“RYB” 或 “公司”）（纽约证券交易所代码：RYB）今天公布了截至2021年12月31日的第四季度和全年未经审计的财务业绩。
2021 年第四季度运营和 财务摘要
| · | 截至2021年12月31日，在直营设施注册的学生人数为33,890人， ，而截至2020年12月31日为34,011人。 |
| · | 的净收入增长了0.7％，达到4,740万美元，而2020年第四季度 的净收入为4,710万美元。 |
| · | 的总利润下降了14.9％，至1,020万美元，而2020年第四季度 的总利润为1,190万美元。 |
| · | 2021年第四季度归属于RYB普通股股东的净 收益为470万美元，而2020年第四季度为930万美元。归属于普通股股东 的调整后净收益1 2021 年第四季度 RYB 的收入为 150 万美元，而 在 2020 年第四季度为 1,000 万美元。 |
| · | 2021年第四季度用于经营活动的现金 为1,110万美元，而2020年第四季度用于经营活动的现金为210万美元。 |
2021 年全年财务摘要
| · | 的净收入增长了64.3％，达到1.803亿美元，而2020年为1.097亿美元。 |
| · | 的总利润为3,120万美元，而2020年的总亏损为720万美元。 |
| · | 2021年归属于RYB普通股股东的净 收益为680万美元，而2020年 的净亏损为3,730万美元。归属于普通股股东的调整后净收益2 2021年的RYB为540万美元，而2020年调整后的净亏损为3,440万美元 。 |
“在过去的一年中，我们继续 严格遵守监管机构实施的政策和规则，致力于中国学前教育的健康和可持续发展。随着我们顺利结束第四季度和2021年，我们的业务运营已从持续的 COVID-19 影响中明显恢复。儿童及其家庭也对我们在此期间采取的一系列有效措施表示赞赏， 高度评价了我们教育服务和产品的质量。这为我们提高应对 COVID-19 的能力和更强的业务弹性奠定了基础。” RYB 联合创始人、董事兼首席执行官石燕来女士说。
1归属于普通股股东的调整后净收益（亏损） 是一项非公认会计准则财务指标，其定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），不包括基于股份的薪酬 支出和可赎回的非控股权益的变化。参见本财报其他地方包含的 “非公认会计准则财务指标的使用” 和 “GAAP与非公认会计准则业绩的对账 ”。
2归属于普通股股东的调整后净收益（亏损） 是一项非公认会计准则财务指标，其定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），不包括基于股份的薪酬 支出和可赎回的非控股权益的变化。参见本财报其他地方包含的 “非公认会计准则财务指标的使用” 和 “GAAP与非公认会计准则业绩的对账 ”。
“三月初，我们宣布剥离 我们在中国直接经营的幼儿园业务，这标志着在加强对 法规的遵守和进一步转变公司商业模式方面的一个关键里程碑。展望未来，我们将专注于使公司成为一个强大的教育 服务平台，为教育机构提供跨品牌、内容、系统、培训等方面的端到端服务。 ” 施女士总结道。
2021 年第四季度财务业绩
净收入
2021年第四季度 的净收入从2020年同期的4710万美元增长了0.7％，达到4740万美元。
2021年第四季度 的服务收入从2020年同期的4,490万美元增长了2.5％，达到4,610万美元。增长主要是由公司在中国直接运营的幼儿园的 学费增加所致，这是由于学生入学人数的增加。 培训费收入的增加也有助于服务收入的增加。
2021年第四季度 的产品收入从2020年同期的210万美元下降了36.2％，至140万美元。下降的主要原因是通过公司特许经营网络销售的商品数量减少了 。
收入成本
2021年第四季度 的收入成本为3,730万美元，较2020年同期的3510万美元增长了6.0％。2021 年第四季度 季度的服务收入成本为3660万美元，而2020年同期为3,370万美元。增长的主要原因是员工薪酬增加 以及公司直接运营的幼儿园业务的直接成本增加。2021年第四季度的产品成本收入 为70万美元，而2020年同期为140万美元。下降通常与 产品收入的减少一致。
毛利和毛利率
2021年第四季度 的毛利下降了14.9％，至1,020万美元，而2020年同期为1,190万美元。
2021 年第四季度 的毛利率为 21.4%，而去年同期为 25.3%。
2
运营费用
2021 年第四季度 季度的总运营支出为 1,000 万美元，而 2020 年同期为 1,080 万美元。不包括基于股份的薪酬支出， 的运营支出为970万美元，而2020年第四季度为1,010万美元。
2021 年第四季度 的销售费用为 80 万美元，而 2020 年同期为 40 万美元。
2021年第四季度的一般和行政（“G&A”） 支出为470万美元，较2020年同期的820万美元下降了43.2％。不包括 基于股份的薪酬支出，2021 年第四季度的 G&A 支出为 430 万美元，而 在 2020 年同期为 750 万美元。不包括基于股份的薪酬支出在内的并购支出减少的主要原因是 在2020年第四季度发生的340万美元的一次性信贷损失。本季度G&A费用 中包含的基于股份的薪酬支出为30万美元。
2021年第四季度的商誉减值损失为460万美元，而2020年同期为零。
2021年第四季度，长期资产 的减值损失为零，而2020年同期为210万美元。
营业收入
2021 年第四季度 的营业收入为 0.1 万美元，而去年同期的营业收入为 120 万美元。调整后的营业收入3 2021年第四季度为50万美元，而2020年同期为190万美元。
净收入/亏损
2021年第四季度归属于RYB普通 股东的净收益为470万美元，而2020年同期为930万美元。2021年第四季度归属于RYB普通股股东的调整后 净收益为150万美元，不包括基于股份的薪酬支出和 可赎回非控股权益变化的影响，而2020年同期 为1,000万美元。
2021年第四季度归属于RYB普通股股东的每股美国 存托股（“ADS”）的基本和摊薄净收益分别为0.17美元和0.16美元， 而2020年同季度 归属于RYB普通股股东的每股ADS的基本和摊薄净收益分别为0.34美元和0.33美元。每股 ADS 代表一股 A 类普通股。
3调整后的营业收入是一项非公认会计准则财务指标， 定义为不包括基于股份的薪酬支出的营业收入。
3
归属于普通股股东的调整后每张ADS的基本和摊薄净收益 42021年第四季度的RYB均为0.05美元，而2020年同期均为0.36美元。
税前利润52021年第四季度 为370万美元，而2020年同期为520万美元。调整后的息税折旧摊销前62021年第四季度 为400万美元，而2020年同期为590万美元。
运营现金流
2021年第四季度用于经营活动的现金为1,110万美元，而2020年第四季度 用于经营活动的现金为210万美元。
2021 年全年财务业绩
净收入
2021年全年的净收入为1.803亿美元，而2020年为1.097亿美元。
2021年全年 的服务收入为1.724亿美元，而2020年为1.031亿美元。增长的主要原因是学费 费用收入的大幅增加，因为公司在中国的直接运营设施在 2021 年的大部分时间里都处于正常运营状态，而那些 设施因 COVID-19 疫情而在 2020 年前九个月的大部分时间里暂时关闭。
2021 年全年的产品收入为 790 万美元，而 2020 年为 660 万美元。增长主要是由于通过公司特许经营网络销售的商品 数量增加，在 2020 年前 九个月的大部分时间里，由于 COVID-19 疫情，该网络的运营暂时暂停运营。
收入成本
2021年全年的收入成本为1.491亿美元，而2020年为1.169亿美元。2021年全年的服务成本收入为1.455亿美元， ，而2020年为1.133亿美元。增长的主要原因是员工薪酬和公司 直接运营的幼儿园业务的直接成本增加。2021年全年的产品成本收入为370万美元，而2020年为360万美元 。
4归属于普通股股东 的调整后每张ADS的基本和摊薄净收益是一项非公认会计准则财务指标，其定义为归属于普通 股东的每张ADS的基本和摊薄净收益，不包括基于股份的薪酬支出。
5息税折旧摊销前利润定义为不包括折旧、 摊销和所得税支出的净收入。
6调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标， 被定义为不包括折旧、摊销、利息支出、所得税支出和基于股份的薪酬支出的净收入。
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毛利/亏损
2021年全年的毛利为3,120万美元，而2020年的总亏损为720万美元。
运营费用
2021 年 全年的总运营支出为2730万美元，而2020年为3620万美元。不包括基于股份的薪酬支出，运营费用 为2530万美元，而2020年为3,330万美元。
2021年全年的销售费用为250万美元，而2020年为130万美元。
2021 年全年的 G&A 支出为 2,030 万美元，而 2020 年为 2430 万美元。不包括基于股份的薪酬支出，2021年全年的G&A支出为1,830万美元，而2020年为2150万美元。下降的主要原因是2020年产生的其他应收账款和贷款应收账款的一次性信贷损失430万美元。
2021年全年的商誉减值损失为460万美元，而2020年为850万美元。
2021年全年长期资产 的减值损失为零，而2020年为210万美元。
营业收入/亏损
2021 年全年的营业收入为 380 万美元，而 2020 年的营业亏损为 4,340 万美元。2021年调整后的营业收入为590万美元，而 2020年的调整后营业亏损为4,050万美元。
长期投资的减值损失
2021年全年的长期投资减值损失 为零，而2020年为240万美元。
净收入/亏损
2021年全年归属于RYB普通股股东的净 收益为680万美元，而2020年的亏损为3,730万美元 。2021年全年归属于RYB普通股股东的调整后净收益为540万美元，其中不包括基于股份的薪酬支出 和可赎回的非控股权益变动的影响，而2020年的亏损为3,440万美元。
2021年全年归属于RYB普通股股东的每张ADS 的基本和摊薄净收益分别为0.24美元和0.23美元，而2020年归属于RYB普通股股东的每张ADS的基本和摊薄净亏损 均为1.32美元。每股 ADS 代表一股 A 类普通股。
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2021年全年归属于RYB普通股股东的调整后每张ADS的基本和摊薄后净收益 均为0.19美元，而2020年归属于RYB普通股股东的调整后基本和摊薄后每张ADS净亏损均为1.22美元。
2021年全年的息税折旧摊销前利润为2,000万美元，而2020年的亏损为2930万美元。2021年调整后的息税折旧摊销前利润为2,200万美元，而2020年的亏损为2640万美元。
资产负债表
截至2021年12月31日，该公司 的现金及现金等价物总额为6,530万美元，而截至2020年12月31日为5,350万美元。现金 和现金等价物余额的增加主要是由于 在公司直接运营的设施收取的学费导致2021年全年运营现金流入1,920万美元。
剥离 公司在中国直接经营的幼儿园业务
2022 年 3 月 1 日，本公司的子公司北京瑞博科技发展有限公司（“RYB 科技”）和启元 教育科技（天津）有限公司（“TJ Qiyuan”）已与某些可变的 利益实体（“之前的VIE”）、北京 RYB 儿童教育技术开发有限公司（北京 RYB”）签订了终止协议）和北药科技发展有限公司（“北药”）。通过签订这些终止协议， 公司不再对其直接经营的幼儿园业务拥有合同控制权（ “资产剥离”）。
本次剥离 包括终止RYB Technology、TJ Qiyuan、Beijing RYB、北药及其股东之间的协议。结果， 90 所直接运营的幼儿园被剥离。作为终止VIE协议的对价，总额为1.585亿元人民币将分期支付给RYB Technology和TJ Qiyuan。同时，为了确保持续稳定和持续提供优质的幼儿园教育 ，公司的子公司签订了一系列服务协议，为之前的VIE和/或其子公司提供品牌 特许权使用费、培训、管理 IT 系统、招聘和课程设计服务。 资产剥离将于 2022 年 4 月 30 日生效。
作为 资产剥离的一部分，RYB Technology已与北京RYB和北药签订了贷款协议，以反映历史公司间 借贷的净余额，其确切金额有待进一步的审计程序完成。
将通过剥离进行拆分的所有实体 作为一个集团的财务状况表和预计运营报表，以及截至2021年12月31日止年度内仍留在集团的所有实体的财务状况表和预计运营报表，就好像剥离已于2021年1月1日生效一样， 还附有公司未经审计的合并财务报表。
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关于 RYB 教育有限公司
RYB Education, Inc. 建立在 “'关爱” 和 “责任”、“Inspire” 和 “创新” 的核心价值观之上，是中国领先的幼儿教育服务提供商 。自 1998 年开设第一个 play-and-Learn 中心以来，公司不断发展壮大，其使命是提供 高质量、个性化和适合年龄的护理和教育，以培育和激励每个孩子改善生活。 在其二十年的运营历史中，公司将 “RYB” 打造成一个广受认可的教育品牌，并帮助 在中国幼儿教育行业带来了许多新的教育实践。RYB 的全面幼儿教育 解决方案通过幼儿园和 play-and-learn 中心的结构化课程以及居家教育产品和服务，满足从婴儿期到 6 岁儿童的需求。
有关 更多信息，请访问 http://ir.rybbaby.com
非公认会计准则财务指标的使用
我们使用息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后 营业收入、调整后净收益以及调整后的每张ADS的基本和摊薄净收益，每份ADS都是非公认会计准则财务指标，用于财务和运营决策。
息税折旧摊销前利润定义为不包括 折旧、摊销和所得税支出的净收入；调整后的息税折旧摊销前利润定义为不包括折旧、摊销、收入 税收支出和基于股份的薪酬支出的净收入；调整后的营业收入定义为不包括基于股份的薪酬 支出的营业收入；归属于普通股股东的净收益，不包括 基于股份的薪酬支出和销售变动可赎回的非控股权益；以及归属于普通股股东的每个 ADS的调整后基本和摊薄净收益定义为归属于普通股股东的每张ADS的基本和摊薄净收益，不包括 基于股份的薪酬支出和可赎回的非控股权益的变化。
我们认为，息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、 调整后的营业收入、调整后的净收益以及调整后的每张ADS的基本和摊薄净收益有助于确定 我们业务的潜在趋势，否则这些趋势可能会被我们在运营收入和净收益中包含的某些支出的影响所扭曲。 我们认为，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后营业收入、调整后净收益以及调整后每 ADS 的基本和摊薄净收益提供了有关我们经营业绩的有用信息，增强了对我们过去业绩和未来前景的总体理解 ，并提高了我们管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的可见性。
不应单独考虑息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后营业 收益、调整后的净收益以及调整后的每张ADS的基本和摊薄净收益，也不应将其解释为净收入或任何其他绩效指标的替代方案或我们经营业绩的指标。鼓励投资者 审查调整后的历史财务指标与最直接可比的GAAP指标。此处列出的息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后 营业收入、调整后净收益以及调整后的每张ADS的基本和摊薄净收益可能无法与其他公司提出的类似标题的 指标相提并论。其他公司可能以不同的方式计算标题相似的衡量标准，从而限制了它们作为我们数据的比较衡量标准 的用处。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖单一的财务指标。
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安全港声明
本公告包含前瞻性 陈述。这些声明是根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》 的 “安全港” 条款作出的。这些前瞻性陈述可以通过 “意愿”、“期望”、“预期”、 “未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“自信” 等术语来识别。非历史事实的陈述，包括有关公司信念和期望的陈述，均为前瞻性 陈述。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异，包括但不限于以下因素：公司品牌 的知名度和市场声誉；公司教学设施的学生入学情况；公司的增长战略；其 未来的业务发展、运营业绩和财务状况；中国幼儿教育 市场的趋势和竞争；收入和某些成本的变化或支出项目；中国人早期的预期增长儿童教育市场； 中国政府与公司行业和中国总体经济状况有关的政策。有关 这些风险和其他风险的更多信息包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。本新闻稿和附件 中提供的所有信息均截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求 ，否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述。
如需投资者和媒体查询， 请联系：
在中国：
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投资者关系
电子邮件：ir@rybbaby.com
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杨松
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布兰迪·皮亚森特
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未经审计 简明合并资产负债表
（以 千美元计）
| 截至 | ||||||||
| 2021 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 65,263 | 53,454 | ||||||
| 定期存款 | 215 | - | ||||||
| 应收账款，净额 | 1,300 | 1,844 | ||||||
| 库存 | 6,130 | 5,773 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 9,344 | 8,927 | ||||||
| 应收贷款 | - | 107 | ||||||
| 流动资产总额 | 82,252 | 70,105 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 限制性现金 | 993 | 1,127 | ||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | 39,379 | 47,638 | ||||||
| 善意 | 42,102 | 46,147 | ||||||
| 无形资产，净额 | 12,737 | 14,179 | ||||||
| 长期投资 | 169 | 217 | ||||||
| 递延所得税资产 | 22,803 | 21,168 | ||||||
| 其他非流动资产 | 8,668 | 14,438 | ||||||
| 经营租赁使用权资产 | 73,973 | 87,472 | ||||||
| 总资产 | 283,076 | 302,491 | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 客户的预付款，当期部分 | 4,919 | 4,145 | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 55,642 | 54,406 | ||||||
| 应缴所得税 | 20,888 | 18,592 | ||||||
| 经营租赁负债，流动部分 | 13,890 | 16,856 | ||||||
| 递延收入，当期部分 | 27,019 | 34,351 | ||||||
| 长期债务，流动部分 | - | 7 | ||||||
| 流动负债总额 | 122,358 | 128,357 | ||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 客户的预付款，非流动部分 | 1,461 | 4,024 | ||||||
| 递延收入，非流动部分 | 999 | 1,726 | ||||||
| 其他非流动负债 | 11,645 | 12,519 | ||||||
| 递延所得税负债 | 1,768 | 1,890 | ||||||
| 经营租赁负债，非当期 部分 | 65,689 | 76,308 | ||||||
| 负债总额 | 203,920 | 224,824 | ||||||
| 夹层股权 | ||||||||
| 可赎回的非控制性权益 | 4,942 | 9,988 | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股 | 29 | 29 | ||||||
| 库存股 | (8,667 | ) | (10,321 | ) | ||||
| 额外的实收资本 | 136,504 | 141,094 | ||||||
| 法定储备金 | 5,164 | 4,652 | ||||||
| 累计其他综合收益/（亏损） | 257 | (1,468 | ) | |||||
| 累计赤字 | (65,559 | ) | (71,837 | ) | ||||
| RYB Education, Inc. 股东权益总额 | 67,728 | 62,149 | ||||||
| 非控股权益 | 6,486 | 5,530 | ||||||
| 权益总额 | 74,214 | 67,679 | ||||||
| 总负债、夹层权益 和总权益 | 283,076 | 302,491 | ||||||
9
未经审计 简明合并运营报表
（以 千美元计，股票、ADS、每股和每股 ADS 数据除外)
| 截至12月31日的三个月 | 年末 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净收入： | ||||||||||||||||
| 服务 | 46,057 | 44,930 | 172,404 | 103,073 | ||||||||||||
| 产品 | 1,368 | 2,143 | 7,909 | 6,642 | ||||||||||||
| 净收入总额 | 47,425 | 47,073 | 180,313 | 109,715 | ||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 服务 | 36,556 | 33,722 | 145,473 | 113,285 | ||||||||||||
| 产品 | 710 | 1,420 | 3,669 | 3,616 | ||||||||||||
| 总收入成本 | 37,266 | 35,142 | 149,142 | 116,901 | ||||||||||||
| 毛利/（亏损） | 10,159 | 11,931 | 31,171 | (7,186 | ) | |||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | 816 | 416 | 2,491 | 1,285 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 4,654 | 8,198 | 20,286 | 24,313 | ||||||||||||
| 商誉减值损失 | 4,559 | - | 4,559 | 8,454 | ||||||||||||
| 长期资产的减值损失 | - | 2,148 | - | 2,148 | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 10,029 | 10,762 | 27,336 | 36,200 | ||||||||||||
| 营业收入/（亏损） | 130 | 1,169 | 3,835 | (43,386 | ) | |||||||||||
| 利息收入 | 61 | 61 | 219 | 348 | ||||||||||||
| 政府补贴收入 | 119 | 1,601 | 2,491 | 4,591 | ||||||||||||
| 出售子公司的收益 | 621 | 216 | 439 | 96 | ||||||||||||
| 长期投资的减值损失 | - | (519 | ) | - | (2,432 | ) | ||||||||||
| 所得税前收入/（亏损） | 931 | 2,528 | 6,984 | (40,783 | ) | |||||||||||
| 减去：所得税支出（福利） | 1,008 | (8,298 | ) | 3,440 | 215 | |||||||||||
| 权益法投资的（亏损）/收益前收益/（亏损） | (77 | ) | 10,826 | 3,544 | (40,998 | ) | ||||||||||
| 权益法投资的收益/（亏损） | 101 | 39 | (15 | ) | (185 | ) | ||||||||||
| 净收入/（亏损） | 24 | 10,865 | 3,529 | (41,183 | ) | |||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净（亏损）/收益 | (1,179 | ) | 1,550 | 189 | (3,903 | ) | ||||||||||
| 可赎回的非控股权益减少 | (3,450 | ) | - | (3,450 | ) | - | ||||||||||
| 归属于RYB普通股股东 的净收益/（亏损） | 4,653 | 9,315 | 6,790 | (37,280 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的每股净收益/（亏损） | ||||||||||||||||
| 基本 | 0.17 | 0.34 | 0.24 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 稀释 | 0.16 | 0.33 | 0.23 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的每张ADS的净收益/（亏损）。 （注1） | ||||||||||||||||
| 基本 | 0.05 | 0.34 | 0.19 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 稀释 | 0.05 | 0.33 | 0.19 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 用于计算每股普通股净收益/（亏损）的加权平均股数 | ||||||||||||||||
| 基本 | 28,003,415 | 27,792,174 | 28,208,734 | 28,122,851 | ||||||||||||
| 稀释 | 28,796,018 | 28,196,921 | 28,962,480 | 28,122,851 | ||||||||||||
注意 1：每股 ADS 代表一股 A 类普通股。
10
未经审计 简明合并综合收益表
（以 千美元计）
| 三个月 已于 12 月 31 日结束， | 年末 12 月 31 日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净收入/（亏损） | 24 | 10,865 | 3,529 | (41,183 | ) | |||||||||||
| 扣除零税后的其他综合收益/（亏损）： | ||||||||||||||||
| 累积外币变动 折算调整额 | 1,938 | 1,089 | 1,785 | (1,036 | ) | |||||||||||
| 综合收益总额/（亏损） | 1,962 | 11,954 | 5,314 | (42,219 | ) | |||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损）/收益 | (4,403 | ) | 2,143 | (3,201 | ) | (3,330 | ) | |||||||||
| 归属于RYB Education, Inc. 的综合收益/（亏损） | 6,365 | 9,811 | 8,515 | (38,889 | ) | |||||||||||
11
GAAP 和非 GAAP 业绩的对账
（以 千美元计，股票、ADS、每股和每股 ADS 数据除外）
| 截止三个月 12 月 31 日， | 年末 12 月 31 日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 营业收入/（亏损） | 130 | 1,169 | 3,835 | (43,386 | ) | |||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 324 | 703 | 2,021 | 2,930 | ||||||||||||
| 调整后的营业收入/（亏损） | 454 | 1,872 | 5,856 | (40,456 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的净收益/（亏损） | 4,653 | 9,315 | 6,790 | (37,280 | ) | |||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 324 | 703 | 2,021 | 2,930 | ||||||||||||
| 可赎回的非控股权益减少 | (3,450 | ) | - | (3,450 | ) | - | ||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的调整后净收益/（亏损） | 1,527 | 10,018 | 5,361 | (34,350 | ) | |||||||||||
| 净收入/（亏损） | 24 | 10,865 | 3,529 | (41,183 | ) | |||||||||||
| 加：所得税支出（福利） | 1,008 | (8,298 | ) | 3,440 | 215 | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 2,662 | 2,590 | 13,048 | 11,670 | ||||||||||||
| 税前利润 | 3,694 | 5,157 | 20,017 | (29,298 | ) | |||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 324 | 703 | 2,021 | 2,930 | ||||||||||||
| 调整后 EBITDA | 4,018 | 5,860 | 22,038 | (26,368 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的每张ADS的净收益/（亏损）- Basic（注1） | 0.17 | 0.34 | 0.24 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的每张ADS的净收益/（亏损）- 摊薄（注1） | 0.16 | 0.33 | 0.23 | (1.33 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的调整后每张ADS的净收益/（亏损）- Basic（注1） | 0.05 | 0.36 | 0.19 | (1.22 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的调整后每张ADS净收益/（亏损）- 摊薄（注1） | 0.05 | 0.36 | 0.19 | (1.22 | ) | |||||||||||
| 用于计算每张ADS的基本净收益/（亏损）/调整后净收益 /（亏损）的加权平均份额（注1） | 28,003,415 | 27,792,174 | 28,208,734 | 28,122,851 | ||||||||||||
| 用于计算每张ADS的摊薄后净收益/（亏损）的加权平均股数（注1） | 28,796,018 | 28,196,921 | 28,962,480 | 28,122,851 | ||||||||||||
| 用于计算每 ADS 的摊薄后调整后净收益/（亏损）的加权平均份额（注1） | 28,796,018 | 28,196,921 | 28,962,480 | 28,122,851 | ||||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的调整后每股净收益/（亏损）。 -基本 | 0.05 | 0.36 | 0.19 | (1.22 | ) | |||||||||||
| 归属于RYB Education, Inc.普通股股东的调整后每股净收益/（亏损）。 -摊薄 | 0.05 | 0.36 | 0.19 | (1.22 | ) | |||||||||||
注 1：每股 ADS 代表一股 A 类 普通股。
12
注1：每股ADS代表一股A类普通股。
未经审计的财务状况预估表
（以千美元计）
| 截至 2021 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 合并 | 资产剥离 | 资产剥离 | 非 | |||||||||||||
| 调整 | 资产剥离 | |||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | 65,263 | 31,892 | - | 33,371 | ||||||||||||
| 定期存款 | 215 | 215 | - | - | ||||||||||||
| 应收账款 | 1,300 | 27 | - | 1,273 | ||||||||||||
| 库存 | 6,130 | - | - | 6,130 | ||||||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | 9,344 | 6,409 | - | 2,935 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 82,252 | 38,543 | - | 43,709 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||
| 限制性的 现金 | 993 | 993 | - | - | ||||||||||||
| 财产， 厂房和设备，净额 | 39,379 | 32,967 | - | 6,412 | ||||||||||||
| 善意 | 42,102 | 22,925 | - | 19,177 | ||||||||||||
| 无形资产 ，净值 | 12,737 | 1,638 | - | 11,099 | ||||||||||||
| 长期 投资 | 169 | - | - | 169 | ||||||||||||
| 递延 税收资产 | 22,803 | 13,969 | - | 8,834 | ||||||||||||
| 其他 非流动资产 | 8,668 | 3,194 | - | 5,474 | ||||||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | 73,973 | 49,581 | - | 24,392 | ||||||||||||
| 关联方应付金额 （用于资产剥离） | - | - | 22,576 | 22,576 | ||||||||||||
| 关联方应付的金额 | - | - | 44,664 | 44,664 | ||||||||||||
| 资产总计 | 283,076 | 163,810 | 67,240 | 186,506 | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||
| 来自客户的预付款 ，当期部分 | 4,919 | 183 | - | 4,736 | ||||||||||||
| 应计 费用和其他流动负债 | 55,642 | 32,337 | - | 23,305 | ||||||||||||
| 收入 应缴税款 | 20,888 | 20,020 | - | 868 | ||||||||||||
| 经营 租赁负债，流动部分 | 13,890 | 8,503 | - | 5,387 | ||||||||||||
| 递延 收入，当前部分 | 27,019 | 18,865 | - | 8,154 | ||||||||||||
| 长期 债务，流动部分 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 应付给关联方的金额 | - | 44,664 | 44,664 | - | ||||||||||||
| 流动负债总额 | 122,358 | 124,572 | 44,664 | 42,450 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||
| 来自客户的预付款 ，非流动部分 | 1,461 | 540 | - | 921 | ||||||||||||
| 递延 收入，非流动部分 | 999 | - | - | 999 | ||||||||||||
| 其他 非流动负债 | 11,645 | 2,071 | - | 9,574 | ||||||||||||
| 递延 所得税负债 | 1,768 | 14 | - | 1,754 | ||||||||||||
| 经营 租赁负债，非流动部分 | 65,689 | 47,239 | - | 18,450 | ||||||||||||
| 负债总额 | 203,920 | 174,436 | 44,664 | 74,148 | ||||||||||||
| 净资产（负债） | 79,156 | (10,626 | ) | 22,576 | 112,358 | |||||||||||
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未经审计的预计运营报表
（以千美元计，股份 和每股数据除外，或另有说明）
| 截至2021年12月31日的财年 | ||||||||||||||||
| 合并 | 资产剥离 | 资产剥离 | 非 | |||||||||||||
| 调整 | 资产剥离 | |||||||||||||||
| 净收入 | 180,313 | 102,966 | - | 77,347 | ||||||||||||
| 收入成本 | 149,142 | 94,590 | - | 54,552 | ||||||||||||
| 毛利 | 31,171 | 8,376 | - | 22,795 | ||||||||||||
| 销售费用 | 2,491 | 1,291 | - | 1,200 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 20,286 | 2,181 | - | 18,105 | ||||||||||||
| 商誉减值损失 | 4,559 | 4,559 | - | - | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 27,336 | 8,031 | - | 19,305 | ||||||||||||
| 营业收入 | 3,835 | 345 | - | 3,490 | ||||||||||||
| 利息收入 | 219 | 144 | - | 75 | ||||||||||||
| 政府补贴收入 | 2,491 | 1,053 | - | 1,438 | ||||||||||||
| 出售子公司的收益（亏损） | 439 | 459 | (20 | ) | ||||||||||||
| 剥离收益 | 34,068 | 34,068 | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 6,984 | 2,001 | 34,068 | 39,051 | ||||||||||||
| 减去：所得税支出 | 3,440 | 1,126 | - | 2,314 | ||||||||||||
| 权益法投资的亏损前收益 | 3,544 | 875 | - | 36,737 | ||||||||||||
| 权益法投资的亏损 | (15 | ) | (8 | ) | - | (7 | ) | |||||||||
| 净收入 | 3,529 | 867 | 34,068 | 36,730 | ||||||||||||
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