美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

 

表格10-Q

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

 

截至本季度末3月31日,2022

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

 

由_至_的过渡期

 

委托文件编号:001-40846

 

轩尼诗资本投资公司。六、

(注册人的确切姓名在其章程中规定)

 

特拉华州   86-1626937

(州或其他司法管辖区

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别码)

 

松树路北3415号, 204号套房

威尔逊, WY

  83014
(主要行政办公室地址)   (邮政编码)

 

注册人电话号码,包括 区号:(307)201-1903

 

不适用

(前姓名或前地址,如果自 上次报告以来更改)

 

根据该法第12(B)条登记的证券:

 

每个班级的标题   交易代码   注册的每个交易所的名称
A类普通股,每股票面价值0.0001美元   HCVI   这个纳斯达克股市有限责任公司

可赎回认股权证,每股可行使的完整认股权证 一股A类普通股,行权价为11.50美元

  HCVIW   纳斯达克股市有限责任公司
单位,每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的三分之一组成   人类免疫缺陷病毒   纳斯达克股市有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告 ,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)按照S-T法规(本章232.405节)第405条的规定,以电子方式提交了要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No

 

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴增长型公司”的定义。(勾选一项):

 

大型加速文件服务器   加速文件管理器
非加速文件服务器  

规模较小的报告公司

新兴成长型公司

 

如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定的那样)。是,☒不是

 

截至2022年5月11日,有34,092,954公司A类普通股的股份和11,364,318已发行和已发行的公司B类普通股。

 

 

 

 

 

 

轩尼诗资本投资公司。六、

 

目录表

 

    页面
第 部分-财务信息 1
   
第1项。 财务报表 1
     
  截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的浓缩资产负债表 1
     
  截至2022年3月31日的三个月(未经审计)和2021年1月22日(开始)至2021年3月31日(未经审计)的简明经营报表 2
     
  截至2022年3月31日的三个月(未经审计)和2021年1月22日(成立)至2021年3月31日(未经审计)期间的股东权益(赤字)简明变动表 3
     
  截至2022年3月31日的三个月(未经审计)和2021年1月22日(开始)至2021年3月31日(未经审计)的简明现金流量表 4
     
  简明财务报表附注 (未经审计) 5
     
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 18
     
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露 27
     
第四项。 控制 和程序 27
     
第二部分--其他信息 28
     
第1项。 法律诉讼 28
     
第1A项。 风险因素 28
     
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用 29
     
第三项。 高级证券违约 29
     
第四项。 矿山 安全披露 29
     
第五项。 其他 信息 29
     
第六项。 陈列品 29
     
签名 30

 

i

 

 

第1部分-财务信息

 

项目1.财务报表

 

轩尼诗资本投资公司。六、

 

简明资产负债表

 

   March 31, 2022   十二月三十一日,
2021
 
   (未经审计)     
资产        
流动资产:        
现金  $1,606,000   $1,966,000 
预付费用   762,000    824,000 
流动资产总额   2,368,000    2,790,000 
           
非流动资产--信托账户中的现金和投资   340,961,000    340,936,000 
总资产   343,329,000    343,726,000 
           
负债和股东赤字          
流动负债:          
应付帐款  $87,000   $99,000 
应计负债   36,000    36,000 
递延赔偿关联方   205,000    84,000 
应缴特许经营税   240,000    200,000 
流动负债总额   568,000    419,000 
其他负债-          
衍生认股权证负债   8,917,000    15,605,000 
递延承保补偿   11,933,000    11,933,000 
总负债   21,418,000    27,957,000 
承付款和或有事项   
 
      
可能赎回的A类普通股;34,092,954股票(每股$10.00每股)   340,930,000    340,930,000 
股东权益:          
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行或未偿还   
-
    
-
 
A类普通股,$0.0001票面价值;200,000,000授权股份;-0-和-0-分别于2022年3月31日和2021年12月31日发行和发行的股票   
-
    
-
 
B类普通股,$0.0001面值,20,000,000授权股份;11,364,318分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份   1,000    1,000 
额外实收资本   
-
    
-
 
累计赤字   (19,020,000)   (25,162,000)
股东合计(亏损)   (19,019,000)   (25,161,000)
           
总负债和股东赤字  $343,329,000   $343,726,000 

  

见简明财务报表附注

 

1

 

 

轩尼诗资本投资公司。六、

 

业务简明报表

(未经审计)

 

 

   截至以下三个月
3月31日,
2022
   对于
开始时间段
1月22日,
2021
(开始)至
3月31日,
2021
 
一般和行政费用  $571,000   $2,000 
运营亏损   (571,000)   (2,000)
其他收入(支出):          
信托账户利息收入   25,000    
-
 
衍生认股权证负债的公允价值变动   6,688,000    
-
 
未计提所得税准备的收入(亏损)   6,142,000    (2,000)
净收益(亏损)  $6,142,000   $(2,000)
           
A类已发行普通股加权平均股份--基本和稀释(1)(2)   34,093,000    10,000,000 
A类普通股每股净收益(亏损)--基本和摊薄  $0.14   $(0.00)
           
已发行B类普通股的加权平均股份--基本和稀释(1)   11,365,000    10,000,000 
B类普通股每股净亏损--基本和摊薄  $0.14   $0.00 

 

(1) 截至2021年3月31日,不包括保荐人持有的总计1,500,000股B类普通股,这些股票在承销商的超额配售选择权未充分行使的情况下应被没收。

 

(2) 2021年3月31日的股票金额已追溯重述,以反映2021年3月已发行的B类普通股每股0.33333333股的股票股息和2021年9月已发行的B类普通股每股1股的股票股息(见附注4)

  

见简明财务报表附注

 

2

 

 

轩尼诗资本投资公司。六、

 

股东权益变动简明报表(亏损)

 

截至2022年3月31日的三个月(未经审计) 和2021年1月22日(开始)至2021年3月31日
(未经审计)

 

截至2022年3月31日的三个月:

 

   普通股 股票       其他内容        
   A类 A
个共享
   金额   B类
个共享
   金额   已缴费
资本
   累计
赤字
   股东的
赤字
 
余额,2021年12月31日    
     -
   $
     -
    11,364,318   $1,000   $
      -
   $(25,162,000)  $(25,161,000)
净收入    -    -    -    -    -    6,142,000    6,142,000 
余额, 2022年3月31日(未经审计)   
-
   $
-
    11,364,318   $1,000   $
-
   $(19,020,000)  $
(19,019,000
)

 

2021年1月22日(成立)至2021年3月31日 :

 

   普通股       其他内容         
   A类股票 股   金额   B类
个共享
   金额   已缴费
资本
   累计
赤字
   股东的
权益
 
余额,2021年1月22日   
     -
   $
        -
    -   $
-
   $
-
   $
-
   $
-
 
以每股约0.002美元的价格向保荐人出售B类普通股(1)(2)   
-
    
-
    11,500,000    1,000    24,000    
-
    25,000 
净亏损   -    
-
    -    
-
    
-
    (2,000)   (2,000)
余额,2021年3月31日(未经审计)   
-
   $
-
    11,500,000   $1,000   $24,000   $(2,000)  $23,000 

 

(1) 包括保荐人持有的总计1,500,000股B类普通股,在承销商的超额配售选择权未全部行使的情况下,这些股份可被没收。

 

(2) 截至2021年3月31日的股票金额已追溯重述,以反映2021年3月已发行的B类普通股每股0.33333333股的股票股息和2021年9月已发行的B类普通股每股1股的股票股息(见附注4)。

 

见简明财务报表附注

 

3

 

 

轩尼诗资本投资公司。六、

 

简明现金流量表

 

截至2022年3月31日的三个月(未经审计) 和2021年1月22日(开始)至2021年3月31日
(未经审计)

 

   三个月
告一段落
3月31日,
2022
   对于
开始时间段
1月22日,
2021
(开始)至
3月31日,
2021
 
经营活动的现金流:        
净收益(亏损)  $6,142,000   $(2,000)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整:          
保留在信托账户中的利息收入   (25,000)   
-
 
衍生负债的公允价值变动   (6,688,000)   
-
 
经营性资产和负债变动情况:          
预付费用增加   62,000      
应付帐款增加(减少)(不包括发售成本#美元)70,000)   (12,000)   2,000 
递延赔偿相关当事人增加   121,000    
-
 
增加应缴特许经营税和其他   40,000    
-
 
用于经营活动的现金净额   (360,000)   
-
 
           
融资活动的现金流:          
向保荐人出售B类普通股所得款项   
-
    25,000 
应付保荐人的票据所得款项   
-
    105,000 
支付要约费用   
-
    (108,000)
融资活动提供的现金净额        22,000 
           
现金净(减)增   (360,000)   22,000 
期初现金   1,966,000    
-
 
期末现金  $1,606,000   $22,000 
           
补充披露非现金融资活动:          
应付账款中包含的要约成本   70,000   $21,000 

 

见简明财务报表附注

 

4

 

 

轩尼诗资本投资公司。六、
简明财务报表附注

(未经审计)

 

注1--组织和业务运作说明

 

组织和一般情况:

 

轩尼诗资本投资公司于2021年1月22日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“企业合并”)。 本公司是一家“新兴成长型公司”,定义见经修订的1933年证券法第2(A)节,或经2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订的 “证券法”。

 

于2022年3月31日,本公司尚未开展任何业务 。自2021年1月22日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动涉及本公司的成立 及下文所述的首次公开发售(“公开发售”),以及于公开发售后确定及 完成合适的业务合并。公司最早在完成最初的 业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司预期公开发售所得款项将以利息收入形式产生营业外收入 。

 

所有金额均四舍五入为最接近的千元 元。

 

赞助商和融资:

 

公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司Hennessy Capital Partners VI LLC(“保荐人”)。该公司打算用$的收益为业务合并提供资金340,930,000公开发售(附注3)及一元10,819,000向我们的保荐人、我们的直接锚定投资者(定义见下文)及我们的其他锚定投资者(定义见下文)(“私募”), (附注4)私募认股权证(“私募认股权证”) (注4)。于公开发售及私募(包括承销商的超额配售选择权行使)结束后, $340,930,000存入信托账户(“信托账户”)。

 

信托帐户:

 

信托帐户中的资金仅投资于期限不超过185天的美国政府国库券,或投资于符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,这些基金仅投资于美国政府的直接债务。资金将 保留在信托账户中,直至(I)完成初始业务合并或(Ii)如下所述的信托账户分配,两者中较早者为准。信托账户以外的剩余资金可用于支付对预期收购目标的商业、法律和会计方面的尽职调查,以及持续的一般和行政费用。

 

本公司经修订和重述的公司注册证书规定,除提取利息以支付纳税义务外,如果有(最高不超过$100,000利息 支付解散费用),任何以信托形式持有的资金都不会被释放,直到:(A)完成最初的业务合并,(B)赎回根据公开发行发行的任何A类普通股股份(“公开募股”) 在股东投票中适当提交以修订公司修订和重述的公司注册证书 (I)修改公司赎回义务的实质或时间100若本公司未能于公开发售结束起计24个月内(即于2023年10月1日前)完成首次业务合并,或(Ii)涉及与股东权利或业务前合并活动有关的任何其他条文,及(C)如本公司未能于公开发售结束后24个月内完成首次业务合并,则赎回公开发售的股份 , 受适用法律规限。存入信托账户的收益可能受制于债权人的债权(如果有的话),而债权人的债权可能优先于本公司公众股东的债权。

 

5

 

 

业务组合:

 

本公司管理层对公开发售及出售私募认股权证所得款项净额的具体运用拥有广泛酌情权 ,尽管公开发售所得款项净额基本上全部用于完成与(或收购)目标业务的业务合并。如本文所使用的,“目标企业”是指一个或多个目标企业,其公平市场价值加在一起至少等于80在签署与公司初始业务合并相关的最终协议时,信托账户余额的%(减去递延承销佣金和应支付的利息)。 不能保证公司将能够成功实现业务合并。

 

公司在签署企业合并的最终协议后,将(I)在为此目的召开的会议上寻求股东对企业合并的批准 股东可以寻求赎回与企业合并相关的股份,无论他们投票赞成还是反对企业合并, 现金相当于他们在初始企业合并完成前两个工作日存入信托账户的总金额的按比例份额,包括应付利息但减少应缴税款,或(Ii)让股东有机会让本公司以收购要约的方式赎回其股份(从而避免股东投票的需要),金额为 现金,相当于收购要约开始前两个营业日按比例存入信托账户的总金额,包括利息但减去应缴税款。关于本公司是否将寻求股东批准业务合并或是否允许股东在要约收购中出售其股份的决定将由本公司完全酌情决定,并将基于各种因素,如交易的时间以及交易条款是否会 以其他方式要求本公司寻求股东批准,除非纳斯达克全球市场规则要求投票。如果公司寻求股东批准,则只有在投票的A类 和B类普通股的大多数流通股投票赞成企业合并的情况下,公司才会完成业务合并。然而,在任何情况下,公司都不会赎回其公开发行的 股票,赎回金额不会导致其有形资产净值低于$5,000,001企业合并完成后。在此情况下,本公司将不会继续赎回其公众股份及相关业务合并,而可能会 寻找替代业务合并。

 

如果本公司举行股东投票或有与企业合并相关的股份的要约收购,公众股东将有权赎回其股票 ,现金金额等于其在初始企业合并完成前两个工作日 存入信托账户的总金额的比例份额,包括利息但减去应缴税款。因此,根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 480“区分负债与权益”,此类A类普通股按赎回金额入账,并归类为临时权益。信托账户中的金额最初为A类普通股每股公开股票10.00美元(信托账户中持有的340,930,000美元除以34,092,954股公开股票)。

 

自公开招股结束之日起至2023年10月1日止,本公司有24个月时间完成首次业务合并。如果公司没有在这段时间内完成业务合并,公司应(I)停止除清盘目的外的所有业务;(Ii)在合理范围内尽快赎回A类普通股,但赎回不超过十个工作日,赎回A类普通股,按信托账户的每股比例 ,包括利息,但减去应缴税款(最高不超过#美元)100,000支付解散费用的利息净额) 及(Iii)于赎回后尽快将本公司的净资产余额解散及清盘予其债权人及其余股东,作为其解散及清盘计划的一部分。保荐人及本公司独立 董事(统称为“初始股东”)已放弃参与赎回其创办人股份(定义见附注4)的权利;然而,如初始股东或本公司任何高级职员、董事或联属公司在公开发售或公开发售后取得A类普通股股份,在本公司于公开发售结束起计24个月内未能完成业务合并的情况下,他们将有权在公司赎回或清盘时按比例获得信托账户的股份。

 

在这种分配情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能会低于公开发售的单位价格。

 

6

 

 

附注2--主要会计政策摘要

 

陈述依据:

 

随附的本公司未经审核简明财务报表 以美元列报,并已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及根据证券法颁布的10-Q表指示及S-X条例第8条编制。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的规则和规定,按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。

 

随附的未经审计的简明财务报表 应与公司于2022年3月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的期间或任何其他未来时期的预期结果。

 

流动资金和资本资源:

 

用大约$1,606,000现金和大约1美元1,800,000截至2022年3月31日的营运资金,本公司相信(但不能保证)其有足够资源在一年后加上正常的财务报表呈报时间后继续经营。 

 

新兴成长型公司:

 

JOBS法案第102(B)(1)条豁免新兴 成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直到私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的 要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司未选择 选择退出该延长过渡期,这意味着当一项会计准则发布或修订时,如果适用日期不同于上市公司或私营公司,本公司作为一家新兴成长型公司,可在私营公司采用新准则或修订准则时采用新准则或修订准则。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较,该公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异,选择不使用延长过渡期 是困难或不可能的。

 

普通股每股净收益或每股亏损:

 

公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。普通股每股净收益或每股亏损的计算方法为: 适用于普通股股东的净收益或亏损除以期间已发行普通股的加权平均股数 加上按库存股方法计算的用于结算权证的普通股增量股数(在稀释程度上)。

 

7

 

 

本公司并未考虑于公开发售及私募中出售的认股权证购买合共18,576,712A类普通股计入每股摊薄收益(亏损),因为在库存股方法下,A类普通股的计入将是反摊薄的。因此,A类普通股每股摊薄收益(亏损)与本期普通股每股基本收益(亏损)相同。

 

本公司有两类普通股, 称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损按比例在两类普通股之间分摊。普通股每股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均数。

 

下表反映了根据流通股在股票之间分配收益后的每股净收益。

 

   March 31, 2022 
   A类   B类 
分子:        
普通股每股基本和稀释后净收益:        
收入分配--基本分配和摊薄分配  $4,607,000   $1,535,000 
分母:          
普通股的基本和稀释加权平均份额:   34,093,000    11,364,000 
           
普通股每股基本和稀释后净收益  $0.14   $0.14 

 

现金和现金等价物:

 

本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性票据视为现金等价物。本公司于2022年3月31日或2021年12月31日并无现金等价物。

 

信用风险集中:

 

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能超过联邦存款保险公司承保的$250,000。本公司并未在该等账户上蒙受损失,管理层相信本公司 在该等账户上并无重大风险。

 

金融工具的公允价值:

 

公司资产和负债的公允价值符合FASB ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具,主要由于其短期性质,其公允价值接近资产负债表中的账面价值。

 

预算的使用:

 

按照美国公认会计原则 编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额 。

 

做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在制定评估时考虑到的截至2022年3月31日和2021年12月31日存在的条件、情况或一组情况的影响评估可能会因一个或多个未来确认事件而在近期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。

 

8

 

 

提供服务的成本:

 

本公司遵守财务会计准则委员会ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(SAB)主题5A-“发售费用”的要求。与准备公开募股相关的成本总计约为$19,741,000包括公司成本约为$990,000加上 $18,750,000的折扣额已分配给股票工具(美元19,018,000)和衍生权证负债 ($722,000),并于公开发售完成时计入股本或开支(就分配予衍生认股权证的部分而言)。

 

所得税:

 

本公司遵循资产负债法 ,根据FASB ASC,740“所得税”对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债于 因现有资产及负债的资产负债表账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项后果确认。递延税项资产和负债采用制定税率计量,预计适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。估值免税额在必要时设立,以将递延税项资产减至预期变现的金额。

 

本公司目前的应纳税所得额为信托账户扣除税款后的利息收入。公司的一般和行政成本通常被认为是启动成本,目前不能扣除。在截至2022年3月31日的三个月和2021年1月22日(成立)至2021年3月31日期间 公司记录的所得税支出约为$0及$0分别是因为在2022年,可抵扣特许经营税的成本超过了信托账户的利息收入,因此没有税收收入,2021年也没有利息收入。 公司截至2022年3月31日的三个月和2021年1月22日(成立)至2021年12月31日期间的实际税率约为0%和0%,这与预期所得税税率不同,这是由于目前不可扣除的启动成本以及业务合并和认股权证成本以及可能不可扣除或应纳税的公允价值调整而导致的预期所得税率。截至2022年3月31日,公司的递延税项资产约为$180,000主要与启动成本有关 。管理层已确定递延税项资产的全额估值准备在此时是合适的。

 

FASB ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于财务报表确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。截至2022年3月31日或2021年12月31日,没有未确认的税收优惠。本公司将应计利息和与未确认的税收优惠相关的罚款确认为所得税费用。在2022年3月31日或2021年12月31日,未累计支付利息和罚款的金额 。公司目前未发现任何可能导致重大 付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

 

可赎回普通股:

 

如附注4所述,所有34,092,954公开 在公开发售中作为单位的一部分出售的股票包含赎回功能,允许在 公司持有股东投票权或有与企业合并相关的股份的收购要约时赎回公开股份。根据FASB ASC 480,不完全在公司控制范围内的赎回条款要求证券被归类为永久股权以外的类别。涉及赎回和清算实体所有股权工具的普通清算事件不受财务会计准则委员会ASC 480的规定影响。尽管该公司并未指定最高赎回门槛,但其章程规定,在任何情况下,其赎回其公开股份的金额不得超过其有形资产净值(,总资产减去 无形资产和负债)少于$5,000,001企业合并结束时。

 

9

 

 

 

虽然赎回不能导致公司的有形资产净值降至5,000,000美元以下,但A类普通股的所有股票均可赎回 ,并在公司资产负债表上分类为A类普通股,直至发生赎回事件。可赎回的A类普通股的价值等于每股10.00美元(假设赎回价格)乘以34,092,954股A类普通股。

 

公司在发生变化时立即确认变化,并在每个报告期结束时调整证券的账面价值。 可赎回A类普通股账面价值的增加或减少受额外实收资本调整的影响。 因此,在2022年3月31日和2021年12月31日,所有34,092,954股公开发行的股票都被归类为永久股本以外的类别。 需要赎回的A类普通股包括:

 

公开发行总收益  $340,930,000 
减去:分配给公募认股权证的收益   (11,935,000)
产品发售成本   (19,018,000)
加号:账面价值对赎回价值的增值   30,953,000 
需赎回的A类普通股股份  $340,930,000 

 

衍生产品 担保责任

 

本公司根据权证的具体条款评估及适用的权威指引FASB ASC 480,将负债与权益区分(“ASC 480”)及 ASC 815,衍生工具及对冲(“ASC 815”),将认股权证列为权益分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480作为独立的金融工具 ,是否符合ASC 480对负债的定义,以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求,包括权证是否与公司本身的股票挂钩,以及其他股权分类条件 。这项评估需要使用专业判断,在权证发行时进行 ,并在权证尚未结清时在随后的每个季度结束日进行。

 

对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须 在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。与发行权证相关的成本 计入权证发行时计入运营的负债。认股权证的公允价值最初是采用二项点阵模拟法估计的 ,如下文附注6所述,该公允价值其后以我们作为首次公开发售(“公开认股权证”)发售单位的一部分而发行的权证在活跃的公开市场上的交易价格 为基础或衍生而来。

 

最近的 会计声明:

 

2020年8月,FASB发布了《更新会计准则(ASU)2020-06》、《债务转换和其他期权》(分主题470-20)和《实体自有权益衍生工具和对冲合约》(分主题815-40)(《ASU 2020-06》),以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式 ,并简化了与实体自有权益中的合同的权益分类有关的衍生工具范围例外指南。 新准则还引入了针对可转换债务和独立工具的额外披露,这些可转换债务和独立工具以实体自有权益为索引并进行结算 。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换的 方法。ASU 2020-06将于2024年1月1日生效,应在完全或修改后的追溯基础上应用,并允许尽早采用。本公司目前正在评估公告 将对财务报表产生的影响。

 

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计声明,如果目前被采纳,将不会对公司的财务报表产生实质性影响。

 

后续 事件:

 

管理层评估了发生在2022年3月31日(未经审计的资产负债表日期)之后的后续事件和 截至未经审计的简明财务报表发布之日的交易。本公司的结论是,所有需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露的事件和交易均已确认或披露。

 

10

 

 

注 3-公开发行

 

2021年10月,本公司完成了公开发售34,092,954单位(包括承销商部分行使其超额配售选择权),价格为#美元10.00 每单位(单位)。每个单位包括一股公司的A类普通股,$0.0001面值和一个可赎回认股权证(“认股权证”)的三分之一。公开发售中提供的每一份完整认股权证均可行使购买权力 A类普通股的价格为$11.50每股,可予调整(附注6)。

 

公司授予承销商45天的选择权,以公开价格减去承销折扣和佣金,额外购买最多4,500,000个单位,以弥补任何超额配售。2021年10月21日,承销商行使了对4,092,954个单位的选择权。与4,092,954个超额配售单位有关的认股权证与公开认股权证相同 ,并无现金结算净额拨备。

 

公司于公开发售及超额配售(合共约6,819,000美元)时,向承销商支付每股单价2.0%的承销折扣(合共约6,819,000美元),以及完成初始业务合并时应付的发售总收益的3.5%(合共约11,933,000美元)的额外费用(“递延折扣”)。 仅在公司完成初始业务合并的情况下,才从信托账户中持有的金额向承销商支付递延折扣。

 

本公司拟以公开发售所得约340,930,000美元及私募10,819,000美元(注4)所得款项(扣除发售开支及分配给营运资金的款项)为业务合并提供资金。公开发售结束时,超额配售选择权和私募约340,930,000美元存入信托账户。

 

于2021年7月及8月,本公司与Direct Anchor Investors(定义见下文)及其他 Anchor Investors(定义见下文)订立认购协议,按每份认股权证1.5美元购买4,853,177份认股权证。Direct Anchor Investors、其他Anchor Investors和一家专注于终端市场的战略投资基金(统称为“Anchor Investors”)也在公开发售中购买了总计3.211亿美元的单位。在完成初始业务合并后,锚定投资者还有权在符合某些条件的情况下,以每股约0.002美元的收购价向保荐人购买最多占公开发售结束时已发行方正股份总数的49%。

 

注 4-关联方交易

 

方正 共享

 

2021年1月,保荐人以25,000美元购买了4,312,500股B类普通股(“方正股份”),约合每股0.006美元(如果承销商的超额配售选择权没有得到充分行使,其中多达562,500股将被没收)。2021年3月和6月,发起人向本公司的独立董事转让了总计150,000股方正股票。于2021年3月,本公司以每股已发行方正股份派发0.33333333股方正股份股息,而于2021年9月,本公司实施第二次股息,即每1股已发行方正股份派发1股方正股份,股息 导致发起人及本公司独立董事合共持有11,500,000股方正股份(其中1,500,000股可由保荐人没收,视乎承销商购买额外单位的选择权被行使的程度而定)。与股票股息相关的每股和每股金额已在随附的财务报表中追溯重述。方正股份与公开发售的单位中包括的A类普通股相同,不同之处在于方正股份在初始业务合并时自动转换为A类普通股,并受某些转让限制,如下所述。赞助商同意没收至多1,500英镑。, 000股方正股份,但承销商并未全面行使超额配售选择权。没收事项将予调整,以确保承销商并未全面行使超额配售选择权,使首次公开发售后的初始股东将拥有本公司25.0%的已发行及已发行股份。承销商行使了部分超额配售,因此135,682股方正股票被保荐人没收。

 

11

 

 

公司的初始股东已同意,在(A) 公司完成初始业务合并一年或(B)公司初始业务合并后 如果(X)公司A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(根据股票拆分、股票股息、重组、资本重组等)于本公司首次业务合并后至少150天或(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期起计的任何30个交易日内的任何20个交易日内(br}导致本公司所有股东有权以其普通股换取现金、证券或其他财产的)。

 

私募认股权证

 

同时,随着2021年10月1日公开发售的结束和2021年10月21日承销商的部分超额配售选择权的部分行使,保荐人和由贝莱德股份有限公司、Arena Capital Advisors,LLC的子公司为其管理的基金和账户管理的某些基金和账户、D.E.Shaw Valence Investments(Cayman)Limited和D.E.Shaw Valence Portfolios L.L.C.以及由阿波罗全球管理公司的关联公司管理的某些基金 L.L.C.。由Highbridge Capital Management、 LLC和ANTALTA Capital Total Return SPAC Master Fund LP(统称为“Direct Anchor Investors”)以及其他四个独立的 合格机构买家或机构认可投资者(统称为“其他Anchor Investors”)管理的某些基金,代表他们为其提供咨询或管理的一个或多个基金(统称为“其他Anchor Investors”),以私募方式从本公司购买总计7,212,394份认股权证,每份认股权证的价格 为1.50美元(总购买价约为10,819美元,保荐人购买了2,359,217份私募认股权证,而直接锚定投资者和其他锚定投资者购买了总计4,853,177份私募认股权证。每份私募认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股 。私募认股权证的部分买入价已加入公开发售所得款项 ,并存入信托账户,以待本公司完成初步业务合并。私募认股权证 与作为公开发售单位的一部分出售的单位所包括的认股权证相同,不同之处在于私募认股权证,只要由保荐人直接锚定投资者持有, 其他锚定投资者或其各自的获准受让人,(I)将不会被公司赎回(除非参考价值低于每股18.00美元(根据股份拆分、股票分红、配股、拆分、重组、资本重组等进行调整),在这种情况下,私募认股权证也必须同时按与未发行认股权证相同的条款被赎回),(Ii)不得(包括行使该等私募认股权证时可发行的A类普通股),除登记声明所述的若干有限例外情况外,(Br)转让、转让或出售股份直至本公司首次业务合并完成后30天为止,(Iii)可以无现金方式行使,及(Iv)其持有人(包括行使该等私人配售认股权证后可发行的A类普通股的 股)有权享有登记权。否则, 私募认股权证的条款和规定与作为公开发售单位的一部分出售的认股权证的条款和规定相同 ,并且没有净现金结算条款。

 

如果 本公司未完成业务合并,则出售存放在信托账户中的私募认股权证所得收益将作为向公众股东进行清算分配的一部分,而向保荐人、直接主播投资者和其他投资者发行的私募认股权证将到期变得一文不值。

 

12

 

 

注册 权利

 

根据 于公开发售招股说明书日期签署的登记权协议,本公司的初始股东及私募认股权证持有人有权享有登记权。这些持有人有权根据《证券法》 补充三项要求,即本公司登记此类证券以供出售,但不包括简短的注册要求。此外,这些持有者拥有“搭载”注册权,可将其证券纳入公司提交的其他注册声明 。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。 将不会因根据登记权协议延迟登记证券而受到处罚。

 

相关 党的贷款

 

于2021年1月,保荐人同意从发行无抵押本票(“票据”)中提取款项,借给本公司合共500,000美元,以支付与公开发售有关的开支。票据为无息票据,须于二零二一年七月、二零二一年十二月三十一日或公开发售完成时(以较早日期为准)支付。

 

截至2021年10月1日,本公司已根据票据借款195,000美元,以支付公开发售的开支。根据本附注借入的所有该等款项已于2021年10月1日公开发售结束时支付,该日之后再无可供借款的款项 。

 

如果保荐人、保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和董事进行任何营运资金贷款,最高可达$1,500,000可转换为认股权证,价格为#美元。1.50每张授权书,由贷款人选择。这类认股权证将与私人配售认股权证相同。截至2022年3月31日及2021年12月31日,概无保荐人、保荐人联属公司或本公司高级职员或董事 向本公司作出任何营运资金贷款。

 

行政支持协议和对某些官员的付款

 

公司同意每月向赞助商轩尼诗资本集团有限公司的附属公司支付15,000美元的办公空间、水电费以及秘书和行政支持费用。服务自2021年9月29日,也就是公司的证券首次在纳斯达克全球市场上市之日起开始,并将在公司完成初始业务合并或公司清算时终止。截至2022年3月31日的三个月,根据协议运营的费用为45,000美元, 截至2022年3月31日没有应付金额。

 

此外,自2021年9月29日起,公司开始向总裁和首席运营官以及首席财务官每人每月支付29,000美元的补偿,其中14,000美元在公司完成初始业务合并时支付,而目前他们的服务每月支付15,000美元。此外,公司于2022年1月开始向副总裁每月支付25,000美元,其中12,500美元在公司完成初始业务合并时支付,其中12,500美元目前应为其服务支付。 截至2022年3月31日的三个月,运营费用总计约249,000美元。递延补偿相关各方在2021年9月29日至2022年3月31日期间的此义务下包括约206,000美元。

 

13

 

 

附注 5-信托账户和公允价值计量

 

对于在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债,以及每年至少按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债,公司遵守FASB ASC 820公允价值计量。

 

公开发售和私募结束时,共有340,930,000美元存入信托账户。信托账户中的收益 可以投资于185天或更短期限的美国政府国库券,也可以投资于符合1940年《投资公司法》(经修订)第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,以及仅投资于美国政府国库券的基金。

 

截至2022年3月31日,信托账户余额 以现金形式持有。2022年3月29日,约合美元340,961,000的美国政府国库券到期,2022年4月1日约为 美元340,936,000收益的一部分再投资于美国政府国库券。

 

2021年12月31日,信托账户的收益投资于符合上述某些条件的货币市场基金,每年的利息不到0.1%。当它拥有它们时,该公司将其美国政府国库券和等值证券归类为持有至到期的证券,根据 FASB ASC 320“投资-债务和股权证券”。持有至到期日证券是指公司 有能力和意图持有至到期日的证券。持有至到期的美国政府国库券按摊销成本入账,并根据贴现的摊销进行调整。本公司于2022年3月31日或2021年12月31日并无持有至到期日。

 

下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产的信息,并显示了公司用来确定该公允价值的估值方法的公允价值等级。由于本公司于2021年12月31日的所有获准投资均由仅投资于美国政府国库券的货币市场基金组成,因此其投资的公允价值由第1级投入确定,该一级投入利用活跃市场中相同资产或负债的 报价(未经调整)如下:

 

描述  账面价值为
3月31日,
2022
   引自
价格
价格中的
主动型
市场
(1级)
 
资产:        
现金  $340,961,000   $340,961,000 

 

描述  携带
价值在
十二月三十一日,
2021
   引自
价格
价格中的
主动型
市场
(1级)
 
资产:        
货币市场基金  $340,936,000   $340,936,000 

 

附注 6-认股权证负债

 

截至2022年3月31日及2021年12月31日,本公司共有18,576,712份未偿还认股权证,包括11,364,318份公开认股权证及7,212,394份私募认股权证。

 

公司按照美国证券交易委员会公司财务司工作人员于2021年4月12日发布的《关于特殊目的收购公司权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明》(以下简称《员工声明》)对未偿还权证进行会计处理。员工声明(其中包括)强调了与本公司等特殊目的收购公司(“SPAC”)的首次公开发行相关发行的认股权证中常见的某些条款的潜在会计影响。工作人员说明反映了工作人员的观点,即在许多 案例中,除非满足某些条件,否则SPAC发行的认股权证应被定性为会计上的负债,而不是股权证券。作为这一指导的结果,公司管理层评估了ASC子题815-40, 实体自身股权合同下的权证,包括会计和估值顾问的协助,并得出结论,公司的权证没有以ASC第815-40-15节设想的方式与公司的股票挂钩,因为 工具的持有人不是股权股票固定换固定期权定价的投入。

 

本公司已在权证开始时的营运报表中记录约722,000美元成本,以反映根据权益及衍生认股权证负债工具的相对公允价值对权证发行总成本及发行成本的分配。

 

14

 

 

公司须于每一报告期按公允价值记录认股权证,并于经营报表中确认公允价值变动。

 

下表介绍了本公司于2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日按公允价值经常性计量的认股权证负债的信息,并显示了公司用来确定该等公允价值的估值投入的公允价值等级。

 

描述  March 31, 2022   市场
(1级)
   输入量
(2级)
   输入量
(3级)
 
认股权证负债:                
公开认股权证  $5,455,000   $5,455,000   $
-
   $
-
 
私募认股权证   3,462,000    
-
    3,462,000    
-
 
截至2021年12月31日的衍生权证负债  $8,917,000   $5,455,000   $3,462,000   $
-
 

 

描述  十二月三十一日,
2021
   报价
处于活动状态
市场
(1级)
   意义重大
其他
可观察到
输入
(2级)
   意义重大
其他
看不到
输入
(3级)
 
认股权证负债:                
公开认股权证  $9,546,000   $9,546,000   $
-
   $
        -
 
私募认股权证   6,059,000    
-
    6,059,000    
-
 
截至2021年12月31日的衍生权证负债  $15,605,000   $9,546,000   $6,059,000   $
-
 

 

于2022年3月31日(未经审核)及2021年12月31日,本公司根据公开认股权证在活跃市场的交易中可见的投入(1级投入)对其公开认股权证进行估值($0.48及$0.84,分别为2022年3月31日和2021年12月31日的每份授权证)。由于私募认股权证与公开认股权证基本相似,但不进行交易,因此本公司根据公开认股权证的价值进行估值 (其他重大可见投入--第2级)。

 

衍生权证债务不受合格对冲会计约束。

 

公共 认股权证

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日,共有11,364,318份公开认股权证未偿还。公开发售的每份完整认股权证可购买一股A类普通股。根据认股权证协议的条款,本公司已同意在完成本公司的 初始业务合并后,尽其合理的最大努力根据证券法提交新的注册声明。各单位分开后,并无或将不会发行零碎认股权证,而只发行完整认股权证 交易。每份认股权证将于(A)业务合并完成后30天或(B)公开发售结束后12个月 可行使;惟在每种情况下,本公司均须根据证券法 就可于行使认股权证时发行的A类普通股股份制定有效登记声明,并备有有关该等股份的现行招股章程 (或本公司准许持有人以无现金基准行使认股权证,而该等无现金行使可获豁免根据证券法登记 )。本公司已同意,在切实可行范围内尽快但无论如何不迟于初始业务合并完成后15个工作日,本公司将尽其合理努力向美国证券交易委员会提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的A类普通股股份的有效 登记说明书,并维持一份有关该等A类普通股股份的现行招股说明书 ,直至认股权证届满或赎回为止。如果认股权证行使时可发行的A类普通股的登记声明在初始业务合并结束后60个工作日仍未生效,权证持有人可以, 在登记声明生效之前及在本公司未能维持有效登记声明的任何 期间内,根据证券法第3(A)(9)条或其他豁免,以“无现金基础” 行使认股权证。尽管有上述规定,如果公司在行使认股权证时持有的A类普通股并非在国家证券交易所上市,以致符合《证券法》第18(B)(1)条规定的“担保证券”的定义,则本公司可根据《证券法》第3(A)(9)条的规定,要求行使其认股权证的 权证持有人按照《证券法》第3(A)(9)条的规定,在无现金的基础上这样做,如果公司选择这样做,本公司将不会被要求提交或维持一份有效的登记声明, 如果本公司未有此选择,本公司将尽其合理的最大努力根据适用的蓝天法律登记股份或使其符合资格,但不得获得豁免。

 

15

 

 

认股权证的行使价为每股11.50美元,可进行调整,在业务合并完成后五年或更早于赎回或清算时到期。此外,如果(X)公司为完成初始业务合并而增发A类普通股或股权挂钩证券,发行价格或实际发行价低于每股A类普通股9.20美元(A类普通股的发行价或有效发行价低于9.20美元),则由公司董事会真诚决定,如果是向公司初始股东或其关联公司或锚定投资者(定义见下文)发行任何此类股票,不计入本公司的初始股东或该等关联公司或锚定投资者(如适用)于 发行前所持有的任何方正股份或认股权证(“新发行价格”),(Y)该等发行所得的总收益占于初始业务合并完成之日可供为初始业务合并提供资金的 总股本收益及其利息的60%以上。及(Z)自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起计的20个交易日内,A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格即“市值”)低于每股9.20美元,认股权证的行权价格将调整(至最接近的 美分),等于市值和新发行价格中较大者的115%。每股18.00美元的赎回触发价格 将调整为(最接近的)等于市值和新发行价格中较高者的180%, 而每股10.00美元的赎回触发价格将调整(至最近的美分),以等于市值和新 发行价中的较高者。

 

当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时,赎回认股权证。一旦认股权证可行使, 公司可将尚未发行的认股权证赎回为现金(本文关于私募认股权证的描述除外):

 

全部而不是部分;

 

  价格为 每份认股权证0.01美元;

 

  在赎回前至少30天发出书面通知;以及

 

  当且仅当A类普通股在截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)(“参考值”)。

 

当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时,赎回认股权证。一旦认股权证可行使,公司即可赎回尚未发行的认股权证(私募认股权证的相关规定除外):

 

  全部而不是部分;

 

  在至少30天的提前书面赎回通知下,每份认股权证0.10美元,条件是持有人可以在赎回前 在无现金的基础上行使其认股权证,并获得根据赎回日期和A类普通股的公平市场价值通过商定的表格确定的该数量的股份;

 

  如果且仅当A类普通股的收盘价在公司向认股权证持有人发出赎回通知之日的前一个交易日等于或超过每股(经调整)10.00美元;以及

 

  如果参考价值低于每股18.00美元(根据股份拆分、股份分红、配股、拆分、重组、资本重组等因素进行调整),则私募认股权证也必须同时按与未发行认股权证相同的条款(除本文所述持有人无现金行使认股权证的能力外)被要求赎回。

 

16

 

 

在 任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果本公司未能在完成业务合并的24个月期限内(即2023年10月1日之前)完成业务合并,并且本公司清算了信托账户中持有的资金,则认股权证持有人将不会收到与其认股权证相关的任何此类资金,也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此,认股权证可能会过期 一文不值。

 

私募认股权证

 

有关公司购买7,212,394股A类普通股的已发行私募认股权证的信息,请参阅 附注4。

 

附注7--股东权益(亏损)

 

普通股 股票

 

本公司的法定普通股为220,000,000 股票,包括200,000,000A类普通股,面值$0.0001每股,以及20,000,000B类普通股股票,面值$0.0001每股。在完成本公司的初始业务合并后,本公司可能被要求(取决于业务合并的条款)在股东就业务合并进行表决的同时增加法定股份数量,前提是本公司就其初始业务合并寻求股东批准。公司A类和B类普通股的持有者 作为一个类别一起投票,并有权投票给与初始业务合并相关的每股A类和B类普通股。在2021年3月和2021年12月31日,公司 实现了0.33333333每股已发行方正股份,本公司于2021年9月实施第二次股息,即每1股已发行方正股份派发1股方正股份,导致发起人及本公司独立董事共持有11,500,000B类普通股股份(最多1,500,000根据承销商购买额外单位的选择权被行使的程度,保荐人可没收其中的部分)。在2022年3月31日和2021年12月31日,34,092,954截至该日期,已发行和已发行的A类普通股的股票反映为普通股,需要赎回。因为承销商部分行使了超额配售,135,682B类普通股股票被保荐人没收11,364,3182022年3月31日和2021年12月31日发行的B类普通股。

 

优先股 股票

 

本公司获授权发行1,000,000股优先股,面值0.0001美元,并享有由本公司董事会不时决定的指定、投票权及其他权利及优惠。于2022年3月31日及2021年12月31日,并无已发行或已发行的优先股。

 

附注 8--承付款和或有事项

 

风险 和不确定性

 

新冠肺炎 -管理层继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响,并得出结论,虽然疫情有合理的 可能会对公司的财务状况、经营业绩和/或搜索目标公司和/或目标公司的财务状况和经营业绩产生影响,但具体影响尚不能轻易确定 截至该财务报表编制之日。这些财务报表不包括这种不确定性的结果 可能导致的任何调整。

 

乌克兰冲突--2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。截至这些财务报表的日期,这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定。

 

17

 

 

第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

本报告(“季度报告”)中对“我们”、“我们”或“公司”的提及是指轩尼诗资本投资公司VI。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事。提及“保荐人”时,指的是轩尼诗资本合伙公司VI LLC。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的简明财务报表及其附注一起阅读。

 

有关前瞻性陈述的特别说明

 

本季度报告(包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述)包括符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法(“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述 包括但不限于有关我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述,以及任何其他非当前或历史事实的陈述。此外,任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他描述,包括任何基本假设的陈述 均为前瞻性陈述。这些前瞻性表述可以通过使用前瞻性术语来识别,包括:“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“项目”、“预测”、“将”、“将”或“应该”,“或者,在每一种情况下,它们的否定或其他变体或类似的术语,但没有这些词语并不意味着声明不具有前瞻性。

 

我们 提醒您,前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,我们的实际运营结果、财务状况和流动性以及我们所在行业的发展可能与本季度报告中包含的前瞻性声明或其建议的情况存在实质性差异,不应过度依赖前瞻性声明。 此外,即使我们的结果或运营、财务状况和流动性以及我们所在行业的发展与本季度报告中包含的前瞻性声明一致,这些结果或事态发展可能不代表后续时期的结果或事态发展。本季度报告中包含的前瞻性陈述基于我们对未来发展及其对我们的潜在影响的当前预期和信念。不能保证影响我们的未来 事态发展将是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性 (其中一些是我们无法控制的)或其他假设,可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。

 

这些风险、不确定性和假设包括但不限于以下风险、不确定性、假设和其他因素:

 

  我们 能够选择合适的一个或多个目标企业;

 

  我们完成初始业务组合(我们的“业务组合”)的能力;

 

18

 

 

  我们对一个或多个预期目标企业的业绩的期望;

 

  我们在最初的业务合并后成功留住或招聘我们的高级管理人员、主要员工或董事,或进行必要的变动 ;

 

  我们的管理人员和董事将他们的时间分配给其他业务,并可能与我们的业务或在批准我们的初始业务合并时发生利益冲突;

 

  我们获得额外融资以完成初始业务合并的潜在能力;

 

  我们的潜在目标企业池,包括这些目标企业的位置和行业;

 

  我们的高级管理人员和董事创造大量潜在业务合并机会的能力;

 

  我们的公募证券的潜在流动性和交易;

 

  我们的证券缺乏市场;

 

 

我们首次公开募股的某些收益存入的信托账户(“信托账户”)余额 的利息收入的资金可供我们使用;

 

  不受第三人索赔的信托账户;

 

  我们的财务业绩;或

 

  标题下讨论的其他风险和不确定因素风险因素“在本季度报告的其他部分, 在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中,以及在我们为首次公开募股而提交的Form S-1注册声明(文件编号333-254062) 中。

 

上述风险和不确定性可能不是详尽无遗的。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者我们的任何假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。 我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件 还是其他原因,除非适用的证券法可能要求我们这样做。

 

概述

 

我们 是一家早期空白支票公司,成立于2021年1月22日,是特拉华州的一家公司,成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们正在积极寻求与潜在业务合并合作伙伴的讨论,我们尚未与任何特定的业务合并目标达成最终的 业务合并协议。然而,我们的管理团队已经以轩尼诗资本投资公司V(“Hennessy V”)高级管理人员的身份与潜在的业务合并合作伙伴进行了讨论 ,我们可能会寻找之前与Hennessy V的管理团队讨论过的潜在业务合并合作伙伴 。我们打算使用首次公开募股所得的现金和出售私募认股权证、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的初始业务合并。

 

在我们最初的业务组合中增发普通股或优先股:

 

  可能会大大稀释投资者在我们首次公开募股(IPO)中的股权;

 

19

 

 

  如果优先股的发行权利高于我们普通股的权利,可能会排在普通股持有人的权利之后;

 

  如果我们发行了大量普通股,是否会导致控制权的变更,这可能会影响我们利用净营业亏损结转的能力(如果有的话),并可能导致我们现任高级管理人员和董事的辞职或撤职;以及

 

  可能会对我们A类普通股和/或公共认股权证的现行市场价格产生不利影响。

 

同样, 如果我们发行债务证券或以其他方式产生巨额债务来为我们最初的业务合并融资,可能会导致 :

 

  如果我们在初始业务合并后的营业收入不足以偿还债务 义务,则违约 并取消我们资产的抵押品赎回权;

 

  加快我们偿还债务的义务,即使我们在到期时支付所有本金和利息,如果我们违反了某些要求保持某些财务比率或准备金而不放弃或重新谈判该公约的公约 ;

 

  如果债务是即期支付的,我方将立即支付所有本金和应计利息;

 

  如果债务包含限制我们在债务未偿期间获得此类融资的能力的契约,我们无法获得必要的额外融资 ;

 

  我们无法为我们的普通股支付股息;

 

  使用我们现金流的很大一部分来支付债务的本金和利息,这将减少可用于普通股股息的资金 如果申报,费用、资本支出、收购和其他一般公司用途;

 

  限制 我们在规划和应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性;

 

  增加了 易受一般经济、行业和竞争状况不利变化以及政府监管不利变化的影响; 和

 

  限制我们为开支、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的战略和其他目的而借入额外金额的能力;以及

 

  其他 与负债较少的竞争对手相比的劣势。

 

截至2022年3月31日,我们的现金约为1,606,000美元,营运资金约为1,800,000美元。此外,我们已经开始并预计将继续在追求初始业务合并的过程中产生巨额成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成初始业务合并的计划 是否会成功。

 

运营结果和已知趋势或未来事件

 

到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有 任何收入。自成立以来,我们唯一的活动是组织活动,以及准备和完成首次公开募股所需的活动,以及在我们于2021年10月1日首次公开募股完成后,确定并 完成合适的初始业务合并。在首次公开募股后,我们将不会产生任何运营收入,直到我们完成初始业务合并(如果有的话) 。我们将在首次公开募股后以现金和现金等价物的利息收入的形式产生营业外收入。自我们首次公开募股以来,我们因成为一家上市公司而增加了 费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及专业费用 和与评估各种初始业务合并候选人相关的咨询费和差旅费用,以及与谈判和执行最终协议以及相关协议和代理材料有关的费用。自2021年10月1日首次公开募股结束以来,我们的支出已经并可能继续大幅增加。

 

20

 

 

我们 将与我们的首次公开发行相关发行的公开认股权证和私募认股权证作为权证负债而不是股本入账。因此,我们必须在权证发行时计量公允价值,然后在每个报告期结束时计量公允价值,并在每个本期的经营业绩中确认公允价值较上一期间的变化。此类 金额可以是实质性的,也可以是其他收入或其他费用。我们在首次公开募股中发行的所有A类普通股都是可赎回股票,而不是永久股权,因此我们报告股东权益为负值,并预计 将继续这样做。

 

一般及行政开支-在截至2022年3月31日的三个月中,我们的运营亏损约为571,000美元,其中主要包括作为一家上市公司的成本约为165,000美元,薪酬约为249,000美元(其中约122,000美元已递延),约50,000美元的特许经营税,约45,000美元的赞助商管理费,约62,000美元与寻找合适的业务组合相关的成本和其他成本。

 

其他收入(支出)-除营运成本外,截至2022年3月31日止三个月,我们的其他收入约为6,688,000美元,即期内认股权证负债的公允价值减少,以及利息收入约25,000美元。

 

流动性 与资本资源

 

我们在首次公开募股完成之前的流动性需求已通过出售方正股票获得的25,000美元和我们保荐人在无担保本票下提供的最高500,000美元贷款来满足,其中195,000美元是在我们首次公开募股 结束之前借入的,然后在2021年10月1日首次公开募股结束时全额偿还。净收益来自:(1)出售我们首次公开发售的单位(包括根据部分行使承销商的超额配售选择权而于2021年10月21日出售的额外单位),扣除约99万美元的发售开支和约6819,000美元的承销佣金(不包括11,933,000美元的总递延承销佣金),及(2)出售私募认股权证(包括2021年10月21日因部分行使承销商的超额配售选择权而出售的额外私募认股权证),收购价约为10,819,000,000美元是343,940,000美元。在这笔金额中,大约340,930,000美元,包括大约11,933,000美元的递延承销佣金总额,被存入信托账户。 剩余的约3,010,000美元将不会保留在信托账户中。信托帐户中的资金将仅投资于期限不超过185天的美国政府国库券,或投资于符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,并且仅投资于美国政府的直接债务。

 

我们 打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括信托 账户赚取的任何利息(利息应扣除应缴税款),以完成我们的初始业务合并。我们将从信托账户中提取 以支付我们的税款,包括特许经营税和所得税。特拉华州特许经营税是根据我们授权的 股票或我们假定的面值和非面值资本计算的,以产生较低结果的为准。根据授权股票法,每股股份根据授权股份的数量按累进税率征税,每年最高合计税额为200,000美元。根据假设的 面值资本法,特拉华州按400美元的税率对每个1,000,000美元的假设面值资本征税;其中假设的面值是(1)我们的总资产除以(2)我们发行的普通股总数乘以(3)我们授权的 股数。根据我们普通股的授权和流通股数量以及我们的总资产,我们的年度特许经营 纳税义务预计将被限制在我们作为特拉华州公司每年应缴纳的特许经营税的最高金额为200,000美元。 我们的年度所得税义务将取决于我们在信托账户中持有的金额所赚取的利息和其他收入的金额。 我们预计我们从信托账户的资金中唯一应缴纳的税款将是所得税和特许经营税。如果我们的 股本或债务全部或部分被用作完成我们初始业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益 将用作营运资金,为目标业务的运营、进行其他 收购和实施我们的增长战略提供资金。

 

21

 

 

在我们完成初始业务合并之前,除了与上市上市公司运营相关的成本外,我们营运资金的主要用途将是为我们的活动提供资金,以确定和评估目标企业,对潜在目标企业进行业务尽职调查,往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室或类似地点,审查公司文件和潜在目标企业的重要协议,构建、谈判和完成初始业务合并,在信托账户上赚取的利息不足以支付我们的税款的情况下纳税。

 

我们 预计在此期间我们的主要流动资金需求将包括约900,000美元用于法律、会计、尽职调查、差旅和其他与构建、谈判和记录成功的初始业务合并相关的费用;175,000美元 用于与监管报告要求相关的法律和会计费用;55,000美元用于纳斯达克全球市场的持续上市费用; 360,000美元用于向我们的高级管理人员支付费用,180,000美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持;以及约630,000美元的营运资金,将用于杂项费用、保险费和准备金。此外,我们可能会向顾问支付承诺的融资费用、咨询费,以帮助我们寻找目标业务或作为首付,或为特定的拟议业务合并提供“无店铺”条款(该条款旨在防止目标企业以更有利的条款与其他公司或 投资者进行交易),尽管我们 目前无意这样做。如果我们签订了一项协议,其中我们支付了从目标企业获得独家经销权的权利,则将根据具体业务组合的条款和我们当时的可用资金金额来确定用作首付款或用于支付“无店铺”条款的金额。我们没收此类资金(无论是由于我们的违规行为还是其他原因)可能会导致我们没有足够的资金来继续寻找或对潜在目标业务进行尽职调查。

 

如所附财务报表所示, 截至2022年3月31日,我们还有约1,606,000美元的现金和约1,800,000美元的营运资金,我们已经并预计将继续为我们的融资和收购计划而产生巨额成本。我们相信,截至2022年3月31日,我们有足够的营运资金继续运营至少12个月,甚至更长时间。我们不能向您保证我们 筹集资金或完成初始业务合并的计划会成功。

 

我们的保荐人、保荐人的附属公司或我们的高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给我们资金 ,以满足我们的营运资金需求。如果我们完成最初的业务合并,我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果我们的初始业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还 。根据贷款人的选择,最多1,500,000美元的此类贷款可转换为认股权证,每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与向我们的保荐人、我们的直接锚定投资者和我们的其他锚定投资者发行的私募认股权证相同。我们的保荐人、我们保荐人的关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有)的此类贷款的条款尚未确定 ,也不存在关于此类贷款的书面协议。我们不希望从保荐人、保荐人的关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有的话)以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金,并放弃寻求使用我们信托账户中资金的任何和所有权利。

 

22

 

 

我们 不认为我们需要在首次公开募股后筹集额外资金来满足运营业务所需的支出 。但是,如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商初始业务合并所需成本的估计低于实际所需金额,则我们可能没有足够的资金 在初始业务合并之前运营我们的业务。此外,我们可能需要获得额外的融资来完成我们的初始业务合并,或者因为我们有义务在完成初始业务合并后赎回大量的公开股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该初始业务合并相关的债务 。此外,我们打算以企业价值大于我们通过首次公开募股和出售私募认股权证的净收益 获得的业务为目标,因此,如果购买 价格的现金部分超过信托账户的可用金额,扣除公众股东赎回所需的金额,我们可能需要 寻求额外融资来完成该拟议的初始业务合并。我们还可以在完成初始业务合并之前获得融资,以满足我们在寻找和完成初始业务合并时的营运资金需求和交易成本。我们通过发行股权或股权挂钩证券或通过贷款、垫款或与我们最初的业务合并相关的其他债务筹集资金的能力没有限制, 包括根据远期购买协议或后备安排,我们可能在完成首次公开募股 后订立。在遵守适用的证券法的情况下,我们只会在完成我们的初始业务合并的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成最初的业务合并,我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外,在我们最初的业务合并之后,如果手头现金不足,我们可能需要获得额外的融资以履行我们的义务。

 

表外融资安排

 

截至2022年3月31日,我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易,这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体,其建立的目的是促进表外安排。

 

我们 未订立任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何债务或其他实体的 承诺,或就任何非金融资产订立任何协议。

 

合同义务

 

截至2022年3月31日,我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。 关于我们的首次公开募股,我们与我们保荐人的附属公司Hennessy Capital Group LLC签订了一份行政支持协议,根据该协议,公司每月向Hennessy Capital Group LLC支付15,000美元,用于支付办公空间、公用事业 以及秘书和行政支持。

 

此外, 自2021年9月29日,也就是我们的证券首次在纳斯达克全球市场上市之日起,我们已同意在我们的初始业务合并完成之前,每月向我们的总裁和首席运营官以及首席财务官补偿29,000美元,其中14,000美元在我们的初始业务合并完成时支付, 目前为他们的服务支付15,000美元。自2022年1月1日起,我们每月向副总裁支付25,000美元的薪酬,其中12,500美元用于支付当前的服务费用,12,500美元在我们最初的业务合并结束时支付。截至2022年3月31日的三个月的运营费用总额约为24.9万美元。递延的 补偿相关方包括2021年9月29日至2022年3月31日期间这些债务项下的约206,000美元。

 

在完成初始业务合并或我们的清算后,公司将停止支付或累积这些月费。

 

在确定初始业务合并候选者和协商初始业务合并方面,我们可以与各种顾问、顾问、专业人士和其他人就初始业务合并 签订聘书或协议。这些聘书和协议下的服务金额可能很大,在某些情况下可能包括或有费用或成功费用。或有或有费用或成功费用(但不包括递延承保补偿)将在我们完成初始业务组合的季度 向运营部门收取。在大多数情况下(我们的独立注册公共会计师事务所除外),这些订约函和协议预计会明确规定,此类交易对手放弃从信托账户中的资金中寻求偿还的权利。

 

23

 

 

关键会计估计和政策

 

根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已将以下内容确定为我们的关键会计估计和政策:

 

会计 估算:

 

对我们财务报表的关键会计估计是我们认股权证负债的估计公允价值。公允价值定义 为在计量日期市场参与者之间有序交易中因出售资产或转移负债而收取的价格。美国公认会计准则建立了一个三级公允价值层次结构,它对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括:

 

  级别 1,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未经调整);

 

  级别 2,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价 或非活跃市场中相同或类似工具的报价;

 

  级别 3,定义为不可观察的输入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。

 

在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归入公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入进行整体分类。

 

权证开始时(即2021年10月1日)权证负债的估计公允价值是使用第3级投入确定的。在2021年10月1日,我们聘请了一家独立的估值顾问,该顾问使用二叉式网格模拟方法对权证进行了估值。 二叉式期权定价模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。我们根据与认股权证的预期剩余寿命 相匹配的历史波动率来估计我们股票的波动性。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命假设与其剩余的合同期限相等。股息率是基于历史利率,我们预计历史利率将保持在零。

 

由于该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先级,在2022年3月31日和2021年12月31日,我们的 公募认股权证在活跃市场交易。因此,在2022年3月31日和2021年12月31日,我们根据活跃市场上公共认股权证交易的公开可见投入(1级投入)对我们的公共认股权证进行估值(分别为0.48美元和0.84美元,分别为2022年3月31日和2021年12月31日的每份认股权证)。由于私募认股权证与公开认股权证基本相似,但不进行交易,因此我们根据公开认股权证的价值(重大其他可观察到的投入--第2级)对其进行估值。

 

仅供参考,认股权证的公允价值每变动0.10美元,将转化为大约1,858,000美元的损益。

 

普通股每股净收益或每股亏损:

 

我们遵守财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 260“每股收益”的会计和披露要求。普通股每股净收益或每股亏损的计算方法为:适用于普通股股东的净收益或亏损除以期内已发行普通股的加权平均数 ,再加上按库存股方法计算的用于结算权证的普通股增量股数(在稀释程度上)。

 

24

 

 

在计算每股摊薄收益(亏损)时,我们没有考虑在首次公开发售及私募中出售的认股权证 购买总计18,576,712股A类普通股的影响,因为根据库存股方法,这些认股权证是反摊薄的。因此,普通股每股摊薄收益(亏损)与本期普通股每股基本收益(亏损)相同。

 

我们有两类股票:我们的A类普通股和我们的B类普通股。收益和亏损在两类普通股之间按比例分摊。每股普通股的净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均股数 。

 

下表反映了根据流通股在两股之间分配收益后的每股净收益。

 

   March 31, 2022 
   A类   B类 
分子:        
普通股每股基本和稀释后净收益:        
收入分配--基本分配和摊薄分配  $4,607,000   $1,535,000 
分母:          
普通股的基本和稀释加权平均份额:   34,093,000    11,364,000 
           
普通股每股基本和稀释后净收益  $0.14   $0.14 

 

金融工具的公允价值:

 

我们资产和负债的公允价值符合FASB ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具,主要由于其短期性质,与资产负债表中的账面价值接近。

 

提供 成本:

 

我们 遵守FASB ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(SAB)主题5A-“发售费用”的要求。 与准备首次公开募股相关的成本总计约19,741,000美元,其中包括我们的成本 约99,000美元连同18,750,000美元的承销商折扣,这些成本已根据其相对价值分配给股权工具(19,018,000美元)和权证负债(722,000美元),并在首次公开募股完成后计入股本或费用(如果是分配给认股权证负债的部分)。

 

所得税 税:

 

我们 遵循FASB ASC 740“所得税”(“ASC 740”)下的资产负债法对所得税进行会计处理。 递延税项资产和负债是根据资产负债表中现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的差额而产生的估计未来税务后果确认的。递延税项资产及负债 按制定税率计量,预期适用于预期收回或结算该等暂时性差额的年度的应课税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。在必要时设立估值津贴,以将递延税项资产减少至预期变现金额 。

 

25

 

 

我们的 当前应纳税所得额包括信托账户扣除税款后的利息收入。我们的一般和行政成本通常被视为启动成本,目前不能扣除。在截至2022年3月31日的三个月和从2021年1月22日(开始)到2021年3月31日期间,我们记录了大约0美元和0美元的所得税支出,因为在2022年,可扣除的特许经营税成本超过了信托账户的利息收入,因此没有用于纳税的收入,而且2021年没有利息收入。截至2022年3月31日的三个月和2021年1月22日(开始)至2021年12月31日期间,我们的有效税率约为0%和0%,这与预期的所得税税率不同,这是由于目前不可扣除的启动成本(上文讨论的 ),以及可能无法 扣除或纳税的业务合并和认股权证成本以及认股权证公允价值调整。截至2022年3月31日,我们有一项约180,000美元的递延税项资产,主要与启动成本有关。 管理层已确定,目前递延税项资产的全额估值准备是合适的。

 

FASB ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。为了确认这些好处,税务机关审查后,税务状况必须更有可能持续 。截至2022年3月31日,没有未确认的税收优惠。我们将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年3月31日,没有应计利息和罚款的金额 。我们目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计费用或与我们的立场有重大偏差的问题。自成立以来,我们一直接受主要税务机关的所得税审查。

 

可赎回 普通股:

 

作为我们首次公开募股的一部分出售的34,092,954股公开股票中的所有 都包含赎回功能,该功能允许 如果我们持有股东投票或如果有与业务合并相关的股票的收购要约,则可以赎回公开股票 。根据FASB ASC 480,“区分负债和权益”(“ASC 480”),赎回条款不完全在我们的控制范围内,要求将证券归类为永久权益以外的类别。涉及赎回和清算实体所有权益工具的普通清算事件不在ASC 480的规定范围内。虽然我们没有指定最高赎回门槛,但我们的章程规定,我们在任何情况下都不会赎回我们的公开股票,赎回的金额不会导致我们的有形资产净额(即总资产减去无形资产和负债)在企业合并结束时低于 $5,000,001。

 

虽然赎回不能导致我们的有形资产净值降至5,000,000美元以下,但A类普通股的所有股票都是可赎回的,并在我们的资产负债表上按此分类,直到赎回事件发生为止。可赎回的A类普通股价值等于每股10.00美元(假设赎回价格)乘以34,092,954股A类普通股。

 

我们 在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并在每个报告期结束时调整证券的账面价值 。可赎回A类普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本调整的影响。因此,截至2022年3月31日,所有34,092,954股公开发行的股票都被归类为永久股权以外的类别。需要赎回的A类普通股 包括:

 

我们首次公开募股的总收益  $340,930,000 
减去:分配给公募认股权证的收益   (11,935,000)
产品发售成本   (19,018,000)
加号:账面价值对赎回价值的增值   30,953,000 
需赎回的A类普通股股份  $340,930,000 

 

26

 

 

衍生产品 担保责任

 

我们 根据对权证的具体条款和适用的权威指引FASB ASC 480和ASC 815衍生工具和对冲(“ASC 815”)的评估,将权证列为股权分类或负债分类工具。评估 考虑认股权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有权益分类要求,包括认股权证 是否与我们自己的股份挂钩,以及其他权益分类条件。这项评估需要使用专业的 判断,在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。

 

对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时记录为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证, 权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。 权证估计公允价值的变化在经营报表上确认为非现金收益或亏损。与发行认股权证相关的成本 在认股权证发行时计入负债,计入运营费用。权证的公允价值 是使用二项格子模拟方法估计的。

 

第 项3.关于市场风险的定量和定性披露

 

我们 是交易法规则12b-2所界定的较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。

  

第 项4.控制和程序

 

对披露控制和程序进行评估

 

披露 控制程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告根据交易法提交的报告(如本季度报告)中要求披露的信息。信息披露控制的设计还旨在确保积累此类信息,并视情况传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。我们的管理层在现任首席执行官和首席财务官(我们的“认证人员”)的参与下,根据《交易所法案》第13a-15(B)条,评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估,我们的认证人员得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。

 

我们 不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈情况。披露控制和程序,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制 ,对披露控制和程序的任何评估都不能绝对保证我们已检测到我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些 假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其声明的 目标。

 

财务报告内部控制变更

 

在最近一个会计季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易所法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。

  

27

 

 

第二部分--其他信息

 

第 项1.法律诉讼

 

据我们管理层所知,目前没有针对我们、我们的任何高级管理人员或董事的诉讼悬而未决 也没有针对我们的任何财产。

 

第 1a项。风险因素

 

截至本季度报告日期 ,除下文所述外,我们在截至2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或其他风险因素。

 

适用法律或法规的变更 ,包括美国证券交易委员会提出的有关太平洋投资管理公司交易的新规则(如果被采纳),或者未能遵守任何适用的法律法规,都可能对我们的业务产生不利影响,包括我们协商和完成初始业务组合和运营结果的能力。

 

我们 受国家、地区和地方政府制定的法律法规的约束。特别是,我们将被要求遵守 某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监督适用的法律法规可能很困难、耗时且成本高昂。这些法律和法规及其解释和应用也可能会不时发生变化, 这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,未能 遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生重大不利影响,包括 我们谈判和完成初始业务组合和运营结果的能力。

 

2022年3月30日,美国证券交易委员会发布拟议规则,涉及加强涉及特殊目的收购公司(“SPAC”)和私营运营公司的业务合并交易的披露;修订适用于涉及壳公司的交易的财务 报表要求;有效限制美国证券交易委员会备案文件中与拟议企业合并交易相关的预测 的使用;增加 拟议企业合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能在多大程度上受到1940年《投资公司法》的监管。如果这些规则被采纳,无论是以建议的形式还是以修订的形式,都可能对我们谈判和完成初始业务合并的能力产生重大不利影响,并可能显著增加与此相关的成本和时间。

 

28

 

 

第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用

 

最近销售的未注册证券

 

没有。

 

发行人和关联购买者购买股票证券

 

没有。

 

第 项3.高级证券违约

 

没有。

 

第 项4.矿山安全信息披露

 

不适用 。

 

第 项5.其他信息

 

没有。

 

物品 6.展示

 

以下证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分或通过引用并入其中:

 

展品
号码
  描述
31.1*   根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A),根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》颁发首席执行官证书。
31.2*   根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A),根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》,对首席财务官进行认证。
32.1**   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
32.2**   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101.INS*   内联XBRL实例文档。
101.SCH*   内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL*   内联XBRL分类计算链接库。
101.DEF*   内联XBRL定义Linkbase文档。
101.LAB*   内联XBRL分类标签文档。
101.PRE*   内联XBRL定义Linkbase文档。
104*   封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。

 

* 在此提交

 

** 这些证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的,并且不被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18条的目的而提交,也不应被视为通过引用 并入根据1933年《证券法》提交的任何文件中,除非在该文件中通过具体引用明确规定。

   

29

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

  轩尼诗 资本投资公司。六、
   
Dated: May 11, 2022 /s/ 丹尼尔·J·轩尼诗
  名称: 丹尼尔·J·轩尼诗
  标题: 董事会主席和
    首席执行官
    (首席执行官 )

 

Dated: May 11, 2022 /s/ 尼古拉斯·A·彼得鲁斯卡
  名称: 尼古拉斯·彼得鲁斯卡
  标题: 执行 副总裁兼首席
    财务干事兼秘书
    (首席财务会计官 )

 

 

30

 

 

19019000错误--12-31Q1000184293700018429372022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-110001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-1100018429372022-03-3100018429372021-12-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-3100018429372021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001842937US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001842937US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-210001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-210001842937US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-210001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-2100018429372021-01-210001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-222021-03-310001842937US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-222021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001842937US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001842937美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-3100018429372021-03-310001842937HCVI:海绵会员2022-01-012022-03-310001842937HCVI:海绵会员Hcvi:私人配售授权书成员2022-01-012022-03-310001842937US-GAAP:PrivatePlacementMembers2022-01-012022-03-310001842937Hcvi:PublicOfferingMember2022-01-012022-03-310001842937HCVI:Liquidityand CapitalMember2022-01-012022-03-3100018429372021-01-222021-12-310001842937香港中文大学:公共服务供应商会员2022-01-012022-03-310001842937HCVI:业务组合成员2022-03-310001842937美国-GAAP:IPO成员2021-10-3100018429372021-10-022021-10-2100018429372021-10-210001842937HCVI:承销商成员2022-01-012022-03-310001842937Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2022-03-310001842937Hcvi:私人配售授权书成员2021-08-012021-08-3100018429372021-08-012021-08-310001842937美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-222021-01-310001842937HCVI:FounderSharesMember2021-01-222021-01-3100018429372021-01-222021-01-3100018429372021-03-012021-03-3100018429372021-01-222021-09-300001842937HCVI:海绵会员2021-01-222021-09-300001842937HCVI:FounderSharesMember2022-01-012022-03-310001842937Hcvi:私人配售授权书成员2022-01-012022-03-3100018429372021-09-252021-10-010001842937HCVI:轩尼诗资本集团LLCM成员2022-01-012022-03-3100018429372021-09-012021-09-2900018429372022-03-252022-04-010001842937美国公认会计准则:现金等价物成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-01-012022-03-310001842937美国公认会计准则:现金等价物成员2021-12-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310001842937香港中文大学:公共保证书会员2022-01-012022-03-310001842937香港中文大学:公共保证书会员2021-01-222021-12-310001842937US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-01-222021-12-310001842937Hcvi:私人配售授权书成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-01-222021-12-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-01-222021-12-310001842937美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-01-222021-12-310001842937美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310001842937美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-310001842937HCVI:海绵会员美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001842937HCVI:海绵会员2022-01-012022-03-31Xbrli:共享ISO 4217:美元ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:纯