☐☐
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 交易代码 注册的每个交易所的名称
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐
截至2022年5月9日，注册人拥有
目录表
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
3 |
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合并资产负债表 |
3 |
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合并净收益(亏损)报表 |
4 |
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综合全面收益表(损益表) |
5 |
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合并股东权益和留存收益变动表 |
6 |
|
合并现金流量表 |
7 |
|
未经审计的合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
21 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
第四项。 |
控制和程序 |
36 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
37 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
37 |
第1A项。 |
风险因素 |
37 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
37 |
第三项。 |
高级证券违约 |
37 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
37 |
第五项。 |
其他信息 |
37 |
第六项。 |
陈列品 |
38 |
签名 |
39 |
|
解释性说明
CFSB Bancorp，Inc.(“公司”，“我们”或“我们的”)是殖民地联邦储蓄银行在殖民地联邦储蓄银行重组为共同控股公司结构后创建的股票控股公司，该结构于2022年1月12日关闭。在2022年1月12日之前，重组尚未完成，公司处于组建状态，没有资产或负债，除组建活动外，没有进行任何经营活动。因此，本季度报告中包含的2022年1月12日或之前的10-Q表格中未经审计的综合财务报表和其他财务信息仅与殖民地联邦储蓄银行及其子公司有关。
本季度报告Form 10-Q中包含的未经审计的综合财务报表和其他财务信息应与殖民地联邦储蓄银行于2021年6月30日和2020年6月30日以及截至2021年11月10日的公司最终招股说明书(“招股说明书”)中所载的经审计的综合财务报表和相关说明一起阅读，该招股说明书是根据证券法第424(B)(3)条于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的。
2
项目1.财务报表
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合并资产负债表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
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3月31日， |
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6月30日， |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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短期投资 |
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现金和现金等价物合计 |
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存单 |
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可供出售的证券，按公允价值计算 |
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持有至到期的证券，按摊销成本计算，公允价值为#美元 |
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联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
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贷款，扣除贷款损失准备净额#美元 |
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房舍和设备，净额 |
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应计应收利息 |
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银行拥有的人寿保险 |
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递延税项资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债与股东权益 |
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存款 |
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无息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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总存款 |
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短期借款 |
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抵押人的托管账户 |
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应计费用和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股，$面值， |
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分别于2022年3月31日和2021年6月30日， |
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截至2022年3月31日和2021年6月30日的未偿债务 |
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普通股，$面值， |
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分别为2022年3月31日和2021年6月30日； |
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截至2022年3月31日和2021年6月30日已发行和未偿还 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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未赚取的补偿(ESOP)， |
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分别于2022年3月31日和2021年6月30日 |
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) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
3
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合并净收益(亏损)报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入： |
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贷款的利息和费用 |
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$ |
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$ |
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债务证券的利息和股息： |
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应税 |
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免税 |
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短期投资利息和存单 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出： |
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存款 |
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短期借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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||||
贷款损失准备金 |
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||||
扣除贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入： |
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客户服务费 |
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银行拥有的人寿保险收入 |
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出售可供出售的证券的收益 |
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其他收入 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出： |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备 |
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广告 |
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数据处理 |
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存款保险 |
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慈善基金会捐款 |
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其他一般事务和行政事务 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股收益(亏损)： |
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基本的和稀释的 |
$ |
( |
) |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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加权平均股价： |
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基本的和稀释的 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
4
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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其他全面收入： |
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未实现持有收益(亏损)变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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已实现净收益的重新分类调整 |
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( |
) |
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未实现亏损净变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
税收效应 |
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税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
与出售可供出售的证券的已实现净收益有关的税收影响为$
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分.
5
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合并股东权益和留存收益变动表(未经审计)
(千美元)
|
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普通股股份 |
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普通股 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
|
未赚取的补偿 |
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总计 |
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2021年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
|
|||||||
综合收益(亏损) |
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- |
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( |
) |
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2021年9月30日的余额 |
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|||||||
综合收益(亏损) |
|
- |
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( |
) |
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|||||
2021年12月31日的余额 |
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|||||||
综合收益(亏损) |
|
- |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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现金从CFSB转移到15海滩MHC |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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向互惠控股公司发行股份 |
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在首次公开发行中发行股票，扣除费用净额$ |
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|||||||
向殖民地联邦储蓄银行慈善基金会发行和捐赠股份 |
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购买 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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承诺释放的员工持股计划股票- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
|
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2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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累计 |
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其他 |
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留用 |
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全面 |
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|||
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|
收益 |
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收入(亏损) |
|
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总计 |
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2020年6月30日的余额 |
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$ |
|
$ |
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|
$ |
|
|||
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021年3月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分.
6
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合并现金流量变动表(未经审计)
(单位：千)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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||
经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
将净收入与现金净额进行调整 |
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||
贷款损失准备金 |
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|
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出售可供出售的证券的收益，净额 |
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|
( |
) |
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|
|
|
折旧和摊销，净额 |
|
|
|
|
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||
股票对慈善基金会的贡献 |
|
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||
员工持股计划费用 |
|
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|
||
净变动率： |
|
|
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|
|
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||
银行自营寿险的现金退保额 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
应计应收利息 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售的证券活动： |
|
|
|
|
|
|
||
到期日、提前还款和催缴 |
|
|
|
|
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|
||
购买 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
销售额 |
|
|
|
|
|
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||
持有至到期证券的活动： |
|
|
|
|
|
|
||
到期日、提前还款和催缴 |
|
|
|
|
|
|
||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款发起和支付，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
房地和设备的增建 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买银行拥有的人寿保险 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
赎回联邦住房贷款银行股票 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
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||
存款净增量 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
短期借款净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售普通股所得款项净额 |
|
|
|
|
|
|
||
员工持股计划购买的普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
抵押人托管账户净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
年初现金及现金等价物 |
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年终现金及现金等价物 |
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补充信息： |
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存款和短期借款的利息 |
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已缴纳的所得税 |
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附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
7
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
列报和合并的基础
CFSB Bancorp，Inc.(“本公司”)的这些未经审计的综合财务报表包括殖民地联邦储蓄银行(“该银行”)及其全资子公司海滩街证券公司的账户，该公司成立的目的是购买、持有和出售证券。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
管理层认为，公允列报所需的所有调整都反映在这些未经审计的合并财务报表中，所作的所有调整都是正常的经常性性质。
业务
世界银行通过其在昆西、霍尔布鲁克和韦茅斯的办事处向个人和小企业提供各种金融服务。它的主要存款产品是储蓄、支票和定期存单账户，其主要贷款产品是住宅抵押贷款，其次是商业和多户房地产贷款。
重组和发行
2022年1月12日，世行从一家联邦特许的共同储蓄银行重组为两级共同控股公司结构。作为重组的一部分，成立了一家共同控股公司(“MHC”)，成为一家联邦公司，银行成员目前的所有投票权都转移到了该公司。作为重组的一部分，该银行转变为联邦股票储蓄银行(“股票银行”)。只要MHC仍然存在，股份控股公司(“控股公司”)就一直是MHC的联邦公司和拥有多数股权的子公司。在重组的同时，控股公司提出出售
员工持股计划(ESOP)
向员工持股计划发行但尚未分配给参与者的股票的成本显示为股东权益的减少。本公司记录员工持股计划的补偿费用，相当于股票的公允市场价值，当股票承诺从暂记账户释放到计划参与者的账户时。
每股收益
下表列出了计算每股收益(亏损)时使用的系数：
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截至三个月 |
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基本的和稀释的 |
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March 31, 2022 |
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净亏损 |
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加权平均已发行普通股 |
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减去：未分配的平均员工持股比例 |
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普通股 |
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普通股基本收益和稀释后每股收益 |
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8
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
预算的使用
在按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至未经审计的综合资产负债表日期的资产和负债额以及报告期内已报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计是贷款损失准备和递延所得税。
重新分类
2021年未经审计综合财务报表中的某些金额已重新分类，以符合2022年的列报方式。
最近的会计声明
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-02年度会计准则更新(“ASU”)租赁(主题842)。这一ASU旨在改善有关租赁交易的财务报告，影响本公司的关键条款是要求承租人记录使用权资产和代表为长期经营租赁支付租赁款项义务的负债。修订后的ASU将在2021年12月15日之后的财政年度内有效。管理层目前正在评估采用这种ASU的影响。预计资产和负债将根据通过之日剩余租赁付款的估计现值而增加。
2016年6月16日，FASB发布了ASU 2016-13年度《金融工具-信贷损失》(主题326)，要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。实体现在将使用前瞻性信息来更好地形成它们的信用损失估计。ASU还要求加强披露，以帮助财务报表使用者更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断，以及实体投资组合的信用质量和承保标准。这些披露包括提供有关财务报表中记录的数额的补充信息的质量和数量要求。本修订后的ASU在2022年12月15日之后的财政年度内有效，包括这些财政年度内的过渡期。管理层目前正在评估对未经审计的合并财务报表采用这一会计准则的影响，这可能是重大的。
自2020年3月26日起，美联储理事会将存款准备金率下调至
证券的摊余成本和公允价值以及未实现损益总额如下：
9
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
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March 31, 2022 |
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(单位：千) |
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摊销成本 |
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未实现收益总额 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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可供出售的证券： |
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政府支持的企业： |
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抵押贷款支持证券 |
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抵押抵押债券 |
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可供出售的证券总额 |
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持有至到期的证券： |
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政府支持的企业： |
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抵押贷款支持证券 |
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抵押抵押债券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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持有至到期的证券总额 |
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June 30, 2021 |
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(单位：千) |
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摊销 |
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未实现收益总额 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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可供出售的证券： |
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政府支持的企业： |
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债务义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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抵押抵押债券 |
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可供出售的证券总额 |
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持有至到期的证券： |
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政府支持的企业： |
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债务义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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( |
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抵押抵押债券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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( |
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持有至到期的证券总额 |
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$ |
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( |
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$ |
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摊销成本为$的证券
按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
10
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
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March 31, 2022 |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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(单位：千) |
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摊销成本 |
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公允价值 |
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摊销成本 |
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公允价值 |
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1年内 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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超过1年至5年 |
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||||
超过5年到10年 |
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超过10年 |
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抵押贷款支持证券 |
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抵押抵押债券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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有关未实现亏损总额为2022年3月31日和2021年6月30日，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度汇总如下：
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|
不到12个月 |
|
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超过12个月 |
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(单位：千) |
|
未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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March 31, 2022 |
|
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持有至到期的证券： |
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抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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持有至到期的临时减值证券合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不到12个月 |
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超过12个月 |
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(单位：千) |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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June 30, 2021 |
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持有至到期的证券： |
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抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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持有至到期的临时减值证券合计 |
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2022年3月31日,
出售可供出售的证券所得款项为$
11
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
贷款余额摘要如下：
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(单位：千) |
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March 31, 2022 |
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June 30, 2021 |
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房地产按揭贷款： |
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住宅： |
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1-4个家庭 |
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多个家庭 |
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第二抵押贷款和房屋净值信用额度 |
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商业广告 |
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房地产按揭贷款总额 |
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其他贷款： |
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消费者 |
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家居改善 |
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其他贷款总额 |
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贷款总额 |
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减去：贷款损失准备金 |
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) |
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( |
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递延贷款费用净额 |
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( |
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贷款，净额 |
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$ |
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为他人提供的抵押贷款不包括在随附的未经审计的综合资产负债表中。为他人提供服务的按揭贷款未偿还本金余额为
住宅贷款受确保FHLB预付款的一揽子留置权的约束。请参阅注释7。
贷款损失拨备和贷款部分拨备方面的活动如下：
(单位：千) |
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住宅房地产 |
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商业地产 |
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消费者 |
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未分配 |
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总计 |
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2021年6月30日的余额 |
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$ |
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贷款损失准备金(贷方) |
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( |
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( |
) |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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2021年12月31日的余额 |
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贷款损失准备金(贷方) |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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2022年3月31日的余额 |
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$ |
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2020年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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贷款损失准备金(贷方) |
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( |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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2020年12月31日余额 |
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贷款损失准备金(贷方) |
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贷款已注销 |
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12
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
复苏 |
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2021年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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March 31, 2022 |
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减值贷款准备 |
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非减值贷款拨备 |
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贷款损失准备总额 |
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减值贷款 |
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非减值贷款 |
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贷款总额 |
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2021年12月31日 |
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减值贷款准备 |
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非减值贷款拨备 |
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贷款损失准备总额 |
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减值贷款 |
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非减值贷款 |
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贷款总额 |
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June 30, 2021 |
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减值贷款准备 |
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非减值贷款拨备 |
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贷款损失准备总额 |
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非减值贷款 |
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贷款总额 |
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2022年3月31日和2021年6月30日，有几个
有几个
在截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月内，有几个
信用质量信息
世行对住宅房地产和商业房地产贷款使用的内部贷款评级系统如下：
通行证：这类贷款被认为构成了低到中等的风险。已转移的资产一般由债务人的当前净值和偿付能力或质押抵押品的价值来保护。
特别提示：这类贷款存在信用缺陷或潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些缺陷或弱点可能会使银行面临更大的损失风险。
不合标准：这类贷款被认为没有得到债务人当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护。这些资产有一个明确界定的弱点，其特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。
可疑：这类贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。
13
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
损失：这类贷款被认为是无法收回的，不作为可银行资产继续存在。这类贷款一般都要注销。
世行每年都会正式审查所有商业房地产和建筑贷款的评级，如果需要的话，也会更频繁地进行审查。世行每月审查住宅和其他贷款组合的信用质量，主要是通过使用拖欠报告。
下表按风险评级提供了有关银行贷款的信息：
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June 30, 2021 |
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(单位：千) |
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住宅房地产 |
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商业地产 |
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住宅房地产 |
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商业地产 |
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经过 |
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特别提及 |
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殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
房地和设备的费用及累计折旧和摊销汇总如下：
(单位：千) |
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March 31, 2022 |
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土地 |
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银行大楼 |
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建筑改进 |
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家具、固定装置和设备 |
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减去累计折旧和摊销 |
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截至2022年和2021年3月31日的三个月的折旧和摊销费用为$
(单位：千) |
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现在和需求 |
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常规和其他 |
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货币市场存款 |
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非证书帐户合计 |
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25万美元或以上的定期储税券 |
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$250,000以下的定期证书 |
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证书帐户总数 |
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总存款 |
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按到期日分列的证书账户摘要如下：
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(千美元) |
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金额 |
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加权平均利率 |
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金额 |
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加权平均利率 |
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在1年内到期 |
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超过1年至2年 |
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超过2年至3年 |
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超过3年至5年 |
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原始期限不到一年的短期FHLB预付款金额为$
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殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
该银行有一笔金额为#美元的可用信贷额度。
根据联邦储备银行通过贴现窗口提供的借款人托管计划，该银行有可用的信贷额度。根据2022年3月31日和2021年6月30日的信贷额度条款，银行已质押了某些符合条件的证券，其公平市值为#美元。
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司未经审计的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
联邦银行法规要求社区银行机构的最低资本金要求如下表所示。此外，社区银行机构必须维持普通股一级资本的资本保护缓冲，金额超过
截至2022年3月31日，货币监理署的最新通知将该银行归类为在迅速纠正行动的监管框架下资本化良好。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的最低资本充足率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
银行截至的实际资本金额和比率表中还列出了2022年3月31日和2021年6月30日。
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实际 |
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最低资本要求 |
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根据迅速纠正措施规定的最低资本充足率 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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总资本(与风险加权资产之比) |
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普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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一级资本(与调整后总资产之比) |
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总资本(与风险加权资产之比) |
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普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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一级资本(与调整后总资产之比) |
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殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
贷款承诺
本行是信贷相关金融工具的当事人，在正常业务过程中存在表外风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和以信贷额度垫付资金。该等承诺在不同程度上涉及超出未经审核综合资产负债表所确认金额的信贷及利率风险。
银行对信贷损失的风险由这些承诺的合同金额表示。世行在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
在…2022年3月31日和2021年6月30日，以下未偿还金融工具的合同金额代表信用风险：
(单位：千) |
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提供贷款的承诺 |
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股权信贷额度上的未垫付资金 |
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经营租赁承诺额
根据2022年3月31日生效的不可撤销租赁协议的条款关于房地，截至2022年至2026年的财政年度未来最低租金承担额为#美元
上述租赁费并未包括在内。截至2022年和2021年3月31日的9个月的租赁总费用总额达$
其他或有事项
在正常业务过程中，各种法律索赔也不时出现，管理层认为，这些索赔不会对本行未经审计的综合财务报表产生实质性影响。
17
殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
员工持股计划
作为一部分 在股票发行中，银行建立了殖民地联邦储蓄银行员工持股计划(ESOP)，为符合条件的银行员工提供拥有公司股票的机会。员工持股计划是一项符合税务条件的退休计划，用于银行员工的利益。缴款在补偿的基础上分配给符合条件的参与者，受联邦限制。每年承诺释放的股票数量为
员工持股计划通过从公司获得相当于普通股购买价格100%的贷款，为购买255,648股股票提供资金。员工持股计划受托人将主要通过银行对员工持股计划的供款偿还贷款，贷款期为
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March 31, 2022 |
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员工持股计划持有的股份包括： |
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承诺将被分配 |
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未分配 |
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总计 |
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固定福利计划
本银行参与了金融机构的彭特格拉固定收益计划(“彭特格拉DB计划”)，这是一项符合税务条件的固定收益养老金计划。为了会计目的，该计划以多雇主计划的形式运作，并根据1974年的《雇员退休收入保障法》和《国内税法》。
潘特拉数据库计划下的养恤金支出为#美元。
401(K)计划
银行有一项储蓄计划，旨在符合《国内收入法》第401(K)条的规定。该计划规定参加计划的员工可以自愿缴费，范围从
补充补偿计划
本行已与若干高级管理人员订立补充行政人员退休计划(“SERP”)，规定在达到SERP所注明的退休年龄时支付款项。这些未来付款的现值是根据人员剩余的雇用期限以及在2022年3月31日和2021年6月30日提供的，应计负债为#美元。
此外，根据拆分美元协议的条款，世行还为世行官员和董事提供死亡抚恤金。本行已于2022年3月31日及2021年6月30日购买与该等协议有关的人寿保险合约及保单的现金退回价值总额达$
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殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
公允价值的确定
本银行使用公允价值计量来记录对某些资产的公允价值调整。公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在某些情况下，可能无法获得报价的市场价格。如无报价市价，则公允价值以使用现值或其他估值技术(包括抵押品价值)的估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
公允价值层次结构
世行根据交易资产的市场和用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产分成三个级别。
第1级-估值基于活跃的外汇市场对相同资产的报价。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。
第2级-估值基于第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产期限的可观测或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级--估值基于很少或没有市场活动支持的、对资产公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定其价值的金融工具，以及其公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。
按公允价值经常性计量的资产和负债
于2022年3月31日和2021年6月30日，可供出售的证券按第2级计量，公允价值为$
确实有
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
本行亦可不时被要求按公认会计原则以非经常性基础计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。确实有
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殖民地联邦储蓄银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注(续)
下表汇总了截至以下日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债March 31, 2022 and June 30, 2021.
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March 31, 2022 |
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(单位：千) |
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携带 |
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1级 |
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公允价值第2级 |
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资产： |
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波士顿联邦住房贷款银行股票 |
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应计应收利息 |
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携带 |
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总计 |
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资产： |
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现金和现金等价物 |
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持有至到期的证券 |
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波士顿联邦住房贷款银行股票 |
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贷款--净额 |
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短期借款 |
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应计应付利息 |
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20
伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
本次讨论和分析反映了我们未经审计的综合财务报表和其他相关统计数据，旨在加深您对我们的财务状况和经营结果的了解。本节的资料来自本公司未经审核的综合财务报表及其附注，该等附注载于本季度报告10-Q表及已审核综合财务报表的其他部分，于招股说明书的F-1页开始。您应将本节中的信息与招股说明书中提供的有关殖民地联邦储蓄银行的业务和财务信息一起阅读。
概述
我们的经营结果主要取决于我们的净利息收入，其次是非利息收入。净利息收入是指我们从主要由贷款、证券和其他生息资产(主要是现金和现金等价物)组成的生息资产获得的利息收入与我们为包括存款和借款在内的计息负债支付的利息之间的差额。非利息收入主要包括银行拥有的人寿保险收入、存款账户的手续费和其他收入。我们的经营业绩也受到贷款损失和非利息支出拨备的影响。非利息支出主要包括工资和员工福利、占用和设备、数据处理费用、广告、FDIC存款保险费和其他费用。我们的经营业绩也可能受到整体和本地经济和竞争状况、市场利率变化、政府政策和监管机构行动的重大影响。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含1934年《证券交易法》第21E节所指的前瞻性陈述，这些陈述可通过使用以下词语来识别：“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”，“目标”和意思相近的词。这些前瞻性陈述包括但不限于：
这些前瞻性陈述基于我们目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。我们没有义务也没有义务在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：
21
由于这些以及各种各样的其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。
关键会计政策
对财务状况和业务结果的讨论和分析是以我们未经审计的综合财务报表为基础的，这些报表是按照美利坚合众国使用的公认会计原则编制的。编制这些合并财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。我们认为以下讨论的会计政策是关键会计政策。我们使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素，在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
《就业法案》包含的条款，除其他外，降低了对符合条件的上市公司的某些报告要求。作为一家“新兴成长型公司”，我们可能会推迟采用适用于上市公司的新的或修订后的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。我们打算利用这一延长过渡期的好处。因此，我们未经审计的综合财务报表可能无法与遵守此类新的或修订的会计准则的公司相比。
22
贷款损失准备是指管理层对截至资产负债表日的贷款组合中固有损失的估计，并记为贷款减少额。贷款损失准备因贷款损失准备金而增加，扣除回收后因冲销而减少。被认为无法收回的贷款从贷款损失拨备中扣除，随后收回的贷款(如果有)计入拨备。一旦确定偿还全部或部分本金余额的可能性极小，应收贷款的全部或部分本金余额即被注销。由于所有已查明的损失都会立即注销，贷款损失拨备的任何部分都不限于任何一笔或一组贷款，整个拨备可用于吸收任何和所有贷款损失。在确定贷款损失准备时，管理层进行了重大估计，并将这一政策确定为一项关键的会计政策。
贷款损失准备金维持在被认为足以弥补可以合理预期的损失的水平。管理层每季度对津贴的充分性进行评价。拨备是根据我们过去的贷款损失经验、投资组合中的已知和固有风险、可能影响特定借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的规模和构成、当前的经济状况和其他相关因素来计算的。这种评估本质上是主观的，因为它需要材料估计，随着获得更多信息，这些估计可能会受到重大修订。
津贴由具体部分、一般部分和未分配部分组成。具体部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为减值贷款的贷款，当减值贷款的贴现现金流或抵押品价值或可见市场价格低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。我们不会单独确定消费者贷款进行减值披露，除非此类贷款受到问题债务重组协议的约束。一般部分按不被视为减值的贷款类别涵盖贷款池。这些贷款池根据每一类贷款的历史损失率进行评估，并根据定性因素进行调整。这些定性风险因素包括：(1)拖欠、分类、非应计和减值贷款的水平和趋势，以及贷款修改；(2)贷款组合和条款的性质和数量的趋势，以及任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；(3)风险选择和贷款政策和程序的变化的影响，包括承保标准和收集、注销和回收做法；(4)贷款部门管理层和其他相关人员的经验、能力和深度；以及(5)国家、地区和地方的经济和商业状况以及各个细分市场的状况，包括抵押品依赖贷款的基础抵押品的价值。根据管理层利用评价时提供的相关信息作出的最佳判断，每个因素都被赋予一个值，以反映改善、稳定或下降的情况。由于新冠肺炎大流行, 我们增加了与当地和国家经济状况有关的某些定性贷款组合风险因素。保留贷款损失准备金的未分配部分，以弥补可能影响管理层估计可能损失的不确定因素。津贴的未分配部分反映了投资组合中估计的具体损失和一般损失的方法所使用的基本假设所固有的不精确幅度。
尽管我们认为我们使用现有的最佳信息来确定贷款损失拨备，但如果经济状况与评估时使用的假设有很大不同，未来可能有必要对拨备进行调整。此外，货币监理署作为其审查过程的一个组成部分，定期审查我们的贷款损失准备金，作为这种审查的结果，我们可能不得不调整我们的贷款损失准备金。然而，监管机构并不直接参与确定贷款损失拨备，因为这一过程是我们的责任，而拨备的任何增减都是管理层的责任。巨额亏损可能会耗尽津贴，并需要增加拨备来补充津贴，这将对收益产生不利影响。
在截至2022年3月31日的9个月中，我们的关键会计政策没有实质性变化。
有关本公司重要会计政策的其他资料，请参阅招股说明书内随附的未经审核综合财务报表附注1及经审核综合财务报表附注1所载的资料。
23
2022年3月31日与2021年6月30日财务状况对比
总资产。总资产增加 2360万美元，或7.0%，从2021年6月30日的3.389亿美元增加到2022年3月31日的3.625亿美元。贷款总额增加，主要是由於持有至到期日的证券增加2,960万元(28.2%)，以及银行拥有的人寿保险增加818,000元(8.8%)，但有关增幅因贷款净额减少170万元(1.0%)而被抵销。
现金和现金等价物。现金和现金等价物减少 $3.4 2022年3月31日为3,730万美元，2021年6月30日为4,070万美元，增幅为8.4%。这一下降是由于 一个 增加持有至到期的证券，因为我们将多余的现金投资于证券，以提高我们的有息资产的整体收益率。
净贷款。净贷款减少 170万美元，或1.0%，从2021年6月30日的1.744亿美元降至2022年3月31日的1.728亿美元。贷款减少的原因是多户住宅贷款减少515,000元(即3.2%)，第二按约减少499,000元(即20.3%)，商业地产贷款减少110万元(即6.5%)，但有关减幅因一对四家庭住宅地产贷款增加393,000元(即0.3%)和其他贷款增加48,000元(即2.3%)而被抵销。多户和商业房地产贷款的减少反映了在截至2022年3月31日的9个月中，借款人出售的物业的偿还以及超过原始贷款的偿还。
可供出售的证券。截至2022年3月31日，可供出售的证券从2021年6月30日的230万美元减少到231,000美元，减少了210万美元。减少的主要原因是2021年7月出售了2021年3月购买的200万美元的7年期美国国债。该证券以4.8万美元的税前收益出售。
持有至到期的证券。截至2022年3月31日，持有至到期的证券增加了2960万美元，增幅28.2%，从2021年6月30日的1.051亿美元增至1.347亿美元，这是因为我们将多余的现金投资于证券，以提高我们的生息资产的整体收益率。
总负债。截至2022年3月31日，总负债减少130万美元，降幅0.4%，从2021年6月30日的2.902亿美元降至2.889亿美元。这是由于存款减少654,000美元，或0.2%，以及联邦住房贷款银行垫款减少803,000美元，或87.5%。
押金。 截至2022年3月31日，存款减少654,000美元，降幅0.2%，从2021年6月30日的2.846亿美元降至2.84亿美元。货币基础减少，是因为无息存款减少644,000元(即1.0%)，而存款证则减少660万元(即5.9%)，但有关减幅因储蓄账户增加420万元(即6.1%)和货币市场存款增加240万元(即5.8%)而被抵销。存单减少反映出，由于利率环境的变化，存款人决定不为到期的存单续期，并将这些资金存入流动账户。
借款。 由于偿还了短期借款，完全由联邦住房贷款银行垫款组成的借款从2021年6月30日的918,000美元减少到2022年3月31日的115,000美元，降幅为87.5%。
股东权益。截至2022年3月31日，股东权益总额增加了2510万美元，增幅为51.4%，从2021年6月30日的4860万美元增至7370万美元。涨幅 这是由于从股票发行中收到的2640万美元资金被截至2022年3月31日的9个月的净营业亏损122,000美元和员工持股计划购买255,648股普通股的260万美元所抵消。
截至2022年和2021年3月31日止三个月经营业绩比较
将军。截至2022年3月31日的三个月，我们的净亏损为828,000美元，而截至2021年3月31日的三个月的净收益为401,000美元，减少了120,000美元，降幅为306.5%。净收益的减少主要是由于新慈善基金会的160,000美元的资金和非利息支出增加143,000美元或9.3%，但被净利息收入增加183,000美元或9.8%以及所得税支出减少263,000美元或392.5%所抵消。
24
利息和股息收入。 截至2022年3月31日的三个月，利息和股息收入减少2.6万美元，降幅1.1%，从截至2021年3月31日的三个月的230万美元降至230万美元。减少的原因是贷款利息减少145,000元，即8.2%，但因证券利息增加115,000元，即20.9%，以及其他赚取利息的资产增加4,000元，即30.8%而被抵销。贷款利息收入减少，主要是由于截至2022年3月31日的三个月的平均贷款余额由截至2021年3月31日的1.782亿美元减少至1.745亿美元，以及贷款平均收益率由截至2021年3月31日的3.95%下降25个基点至3.70%。证券利息收入增加的原因是，截至2022年3月31日的三个月的证券平均余额从截至2021年3月31日的9,460万美元增加到1.278亿美元，增加了3320万美元，但证券的平均收益率从截至2021年3月31日的三个月的2.33%下降到2022年3月31日的2.08%，下降了25个基点。贷款及证券平均收益率下降，反映利率环境在2022年第一季持续偏低。
利息支出。利息支出减少 209,000美元，或45.9%，至截至2022年3月31日的三个月的246,000美元，而截至2021年3月31日的三个月为455,000美元。货币基础减少，主要是由於存款证的利息开支减少196,000元，减幅为50.3%。截至2022年3月31日的三个月，存单平均成本由截至2021年3月31日的1.27%下降55个基点至0.72%，而截至2022年3月31日的三个月的平均存单余额则由截至2021年3月31日的1.226亿元减少1,510万元至1.075亿元。此外，在截至2021年3月31日的三个月中，借款利息支出减少了12,000美元，降幅为92.3%，从截至2021年3月31日的三个月的13,000美元降至1,000美元，这主要是由于截至2022年3月31日的三个月的平均借款余额从截至2021年3月31日的三个月的170万美元减少到174,000美元，以及借款成本从截至2022年3月31日的三个月的3.01%下降71个基点至2.30%。2021年，由于成本更高的借款到期。
净利息收入。净利息收入增加18.3万美元，或9.8%，至 $2.1 截至2022年3月31日的三个月$1.9截至2021年3月31日的三个月为100万美元。这是由于平均净可赚取利息资产增加了 $26.5 加上截至2022年3月31日的三个月的净息差从截至2021年3月31日的三个月的2.20%增加到2.27%。截至2022年3月31日的三个月，我们的净息差增至2.38%，而截至2021年3月31日的三个月的净息差为2.34%。净息差增加的主要原因是生息资产收益率下降的速度慢于计息负债成本的下降速度。
计提贷款损失准备金。我们为贷款损失计提了一笔准备金截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为1,000美元和15,000美元。这笔经费反映出采用了与新冠肺炎大流行造成的经济状况有关的定性因素，但被贷款减少和资产质量持续强劲所抵消。截至2022年3月31日，贷款损失拨备为170万美元，占总贷款的1.00%，而截至2021年3月31日，贷款损失拨备为170万美元，占总贷款的0.98%。截至2021年6月30日，贷款损失拨备为170万美元，占贷款总额的0.98%。截至2022年3月31日，我们有220万美元的贷款被指定为特别提及，这是由五个商业房地产抵押的两笔贷款。截至2021年3月31日，我们没有任何被指定为特别提及的贷款。截至2022年3月31日或2021年3月31日，我们没有被归类为不合标准、可疑或亏损的贷款。截至2022年3月31日或2021年3月31日，我们都没有任何不良贷款。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，我们分别有1,000美元和0美元的冲销。在截至2022年或2021年3月31日的三个月里，我们没有复苏。
25
非利息收入。非利息收入信息如下。
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
客户服务费 |
|
$ |
32 |
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
5 |
|
|
|
18.5 |
% |
银行拥有的人寿保险收入 |
|
|
75 |
|
|
|
72 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4.2 |
% |
其他收入 |
|
|
46 |
|
|
|
46 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.0 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
153 |
|
|
$ |
145 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年3月31日的三个月，非利息收入增加了8,000美元，增幅为5.5%，从截至2021年3月31日的三个月的145,000美元增加到153,000美元。增加的原因是客户服务费增加了5,000美元，银行拥有的人寿保险收入增加了3,000美元。
非利息支出。非利息支出信息如下。
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
956 |
|
|
$ |
883 |
|
|
$ |
73 |
|
|
|
8.3 |
% |
入住率和设备 |
|
|
238 |
|
|
|
236 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.8 |
% |
广告 |
|
|
32 |
|
|
|
21 |
|
|
|
11 |
|
|
|
52.4 |
% |
数据处理 |
|
|
89 |
|
|
|
102 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(12.7 |
%) |
存款保险 |
|
|
24 |
|
|
|
21 |
|
|
|
3 |
|
|
|
14.3 |
% |
慈善基金会 |
|
|
1,554 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
334 |
|
|
|
267 |
|
|
|
67 |
|
|
|
25.1 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
3,227 |
|
|
$ |
1,530 |
|
|
$ |
1,697 |
|
|
|
110.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年3月31日的三个月，非利息支出增加了170万美元，增幅为110.9%，从截至2021年3月31日的三个月的150万美元增至320万美元。涨幅 这主要是由于新的慈善基金会提供了160万美元的资金，由于正常的员工年度绩效工资福利增加和与员工持股计划相关的支出增加，工资和员工福利支出增加了73,000美元，以及主要由于顾问和审计费用增加而导致的其他支出增加67,000美元。
所得税拨备。本公司在截至2022年3月31日的三个月录得的所得税利益为196,000美元，较截至2021年3月31日的三个月的67,000美元所得税减少263,000美元或392.5%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，我们的有效税率分别为19.1%和14.3%。与法定税率相比，截至2022年和2021年3月31日的三个月的有效税率较低，反映了我们投资于税收优惠的市政证券和银行拥有的人寿保险的好处，以及通过利用马萨诸塞州证券公司持有我们的投资证券而降低了州税收。截至2022年3月31日的三个月所得税拨备减少是由于与资助慈善基金会有关的税收优惠。
26
平均余额和收益率。下表列出了所指期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为每日平均余额。没有进行任何税收等值调整。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。截至2022年3月31日和2021年3月31日，递延贷款费用总额分别为34.9万美元和30.5万美元。
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款 |
|
$ |
174,485 |
|
|
$ |
1,615 |
|
|
|
3.70 |
% |
|
$ |
178,185 |
|
|
$ |
1,760 |
|
|
|
3.95 |
% |
证券 |
|
|
127,837 |
|
|
|
665 |
|
|
|
2.08 |
% |
|
|
94,608 |
|
|
|
550 |
|
|
|
2.33 |
% |
其他 |
|
|
42,130 |
|
|
|
17 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
46,613 |
|
|
|
13 |
|
|
|
0.11 |
% |
生息资产总额 |
|
|
344,452 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
319,406 |
|
|
|
2,323 |
|
|
|
2.91 |
% |
非息资产 |
|
|
17,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,609 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
361,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
334,015 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
31,088 |
|
|
$ |
6 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
28,198 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.06 |
% |
储蓄存款 |
|
|
73,426 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
66,606 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.10 |
% |
货币市场存款 |
|
|
42,077 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
|
35,818 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.36 |
% |
存单 |
|
|
107,464 |
|
|
|
194 |
|
|
|
0.72 |
% |
|
|
122,589 |
|
|
|
390 |
|
|
|
1.27 |
% |
有息存款总额 |
|
|
254,055 |
|
|
|
245 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
253,211 |
|
|
|
442 |
|
|
|
0.70 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
174 |
|
|
|
1 |
|
|
|
2.30 |
% |
|
|
1,725 |
|
|
|
13 |
|
|
|
3.01 |
% |
计息负债总额 |
|
|
254,229 |
|
|
|
246 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
254,936 |
|
|
|
455 |
|
|
|
0.71 |
% |
无息活期存款 |
|
|
31,936 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,153 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他无息负债 |
|
|
4,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,689 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
290,480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
285,778 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
71,389 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,237 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
361,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
334,015 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
2,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,868 |
|
|
|
|
||||
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.20 |
% |
||||
净生息资产(2) |
|
$ |
90,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
64,470 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.34 |
% |
||||
平均计息资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
135.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
125.29 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
27
速率/体积分析
下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。不存在需要从下表中排除的超期项目或调整。
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
(单位：千) |
|
因量而增(减) |
|
|
因费率增加(减少) |
|
|
合计增加(减少) |
|
|||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 |
|
$ |
(37 |
) |
|
$ |
(108 |
) |
|
$ |
(145 |
) |
证券 |
|
|
193 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
115 |
|
其他 |
|
|
(1 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
生息资产总额 |
|
|
155 |
|
|
|
(181 |
) |
|
|
(26 |
) |
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
储蓄存款 |
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
货币市场存款 |
|
|
6 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(5 |
) |
存单 |
|
|
(48 |
) |
|
|
(148 |
) |
|
|
(196 |
) |
总存款 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
(197 |
) |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
(12 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12 |
) |
计息负债总额 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
(209 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
207 |
|
|
$ |
(24 |
) |
|
$ |
183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年和2021年3月31日止九个月经营业绩比较
将军。截至2022年3月31日的9个月，我们录得净亏损122,000美元，而截至2021年3月31日的9个月的净收益为996,000美元，减少了1,100,000美元，降幅为112.2%。净收入减少主要是由于慈善基金会的160万美元资金和非利息支出增加43万美元，或9.0%，但被净利息收入增加60万美元，或11.0%，以及非利息收入增加72,000美元，或14.5%所抵消。
利息和股息收入。 截至2022年3月31日的9个月，利息和股息收入减少39.2万美元，降幅5.4%，从截至2021年3月31日的9个月的720万美元降至680万美元。减少的原因是贷款利息减少522 000美元，但被投资利息增加115 000美元和其他产生利息的资产利息增加15 000美元所抵销。贷款利息收入减少，原因是截至2022年3月31日的9个月的平均贷款余额由截至2021年3月31日的9个月的1.829亿元减少至1.709亿元，以及贷款平均收益率由截至2021年3月31日的9个月的3.96%下降13个基点至3.83%。投资利息收入增加的主要原因是，截至2021年3月31日的9个月的平均投资余额由截至2021年3月31日的9,450万美元增加至117.9美元，但投资平均收益率由截至2021年3月31日的9个月的2.47%下降36个基点至2.11%。其他生息资产的利息收入增加，原因是截至2022年3月31日的9个月，其他生息资产的平均收益率由截至2021年3月31日的9个月的0.11%上升5个基点至0.16%。生息资产平均收益率的下降反映了2022年存在的较低的市场利率环境。
28
利息支出。利息支出减少 截至2022年3月31日的9个月为99.2万美元，涨幅56.0%，至781,000美元，而截至2021年3月31日的9个月为180万美元。货币基础减少，主要是由於存单利息开支减少945,000元，减幅为60.2%。截至2022年3月31日的9个月，存单平均成本由截至2021年3月31日的1.63%下降87个基点至0.76%；截至2022年3月31日的9个月的平均存单余额由截至2021年3月31日的1.286亿元减少1,930万元至1.092亿元。此外，在截至2021年3月31日的9个月中，借款利息支出减少了44,000美元，降幅为86.2%，从截至2021年3月31日的9个月的51,000美元降至7,000美元，这主要是由于截至2022年3月31日的9个月的平均借款余额从截至2021年3月31日的9个月的240万美元减少到363,000美元，以及借款成本从截至2022年3月31日的9个月的2.87%下降30个基点至2.57%。2021年，由于成本更高的借款到期。
净利息收入。截至2022年3月31日的9个月，净利息收入增加60万美元，增幅11.0%，从截至2021年3月31日的9个月的540万美元增至600万美元。这是由于平均净赚息资产增加1,160万美元，加上截至2022年3月31日的9个月的净息差从截至2021年3月31日的9个月的2.09%增加到2.35%。截至2022年3月31日的9个月，我们的净息差增至2.46%，而截至2021年3月31日的9个月的净息差为2.28%。净息差增加的主要原因是生息资产收益率下降的速度慢于计息负债成本的下降速度。
计提贷款损失准备金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月期间，我们分别记录了26,000美元和45,000美元的贷款损失准备金。这笔经费反映出采用了与新冠肺炎大流行造成的经济状况有关的定性因素，但被贷款减少和资产质量持续强劲所抵消。截至2022年3月31日，贷款损失拨备为170万美元，占总贷款的1.00%，而截至2021年3月31日，贷款损失拨备为170万美元，占总贷款的0.98%。截至2021年6月30日，贷款损失拨备为170万美元，占贷款总额的0.98%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月里，我们分别有1,000美元和0美元的冲销。在截至2022年或2021年3月31日的9个月里，我们没有复苏。
非利息收入。非利息收入信息如下。
|
|
九个月结束 |
|
|
变化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
客户服务费 |
|
$ |
93 |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
6 |
|
|
|
6.9 |
% |
银行拥有的人寿保险收入 |
|
|
224 |
|
|
|
217 |
|
|
|
7 |
|
|
|
3.2 |
% |
出售可供出售的证券所得收益 |
|
|
48 |
|
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
|
|
- |
|
其他收入 |
|
|
205 |
|
|
|
194 |
|
|
|
11 |
|
|
|
5.7 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
570 |
|
|
$ |
498 |
|
|
$ |
72 |
|
|
|
14.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年3月31日的9个月，非利息收入增加了72,000美元，增幅为14.5%，从截至2021年3月31日的9个月的498,000美元增加到570,000美元。这一增长主要是由于2021年7月出售2021年3月购买的200万美元七年期美国国债实现了48,000美元的收益，保险箱收入增加了9,000美元，银行拥有的人寿保险收入增加了7,000美元。
29
非利息支出。非利息支出信息如下。
|
|
九个月结束 |
|
|
变化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
3,102 |
|
|
$ |
2,981 |
|
|
$ |
121 |
|
|
|
4.1 |
% |
入住率和设备 |
|
|
656 |
|
|
|
630 |
|
|
|
26 |
|
|
|
4.1 |
% |
广告 |
|
|
110 |
|
|
|
68 |
|
|
|
42 |
|
|
|
61.8 |
% |
数据处理 |
|
|
260 |
|
|
|
272 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(4.4 |
%) |
存款保险 |
|
|
67 |
|
|
|
64 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4.7 |
% |
慈善基金会 |
|
|
1,554 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
1,026 |
|
|
|
776 |
|
|
|
250 |
|
|
|
32.2 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
6,775 |
|
|
$ |
4,791 |
|
|
$ |
1,984 |
|
|
|
41.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息支出增加 200万美元，涨幅41.4%，至截至2022年3月31日的9个月的680万美元，而截至2021年3月31日的9个月为480万美元。涨幅 这主要是由于慈善基金会的160万美元的资金，由于正常的年度绩效工资和福利增加以及与员工持股计划相关的支出而增加的工资和员工福利支出121,000美元，以及由于顾问和审计费用增加而增加的其他支出250,000美元。
所得税拨备。本公司于截至2022年3月31日的9个月录得64,000美元的所得税利益，较截至2021年3月31日的9个月的111,000美元所得税拨备减少175,000美元或157.7%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月，我们的有效税率分别为(34.4%)和10.0%。与法定税率相比，截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的有效税率较低，反映了我们投资于税收优惠的市政证券和银行拥有的人寿保险的好处，以及通过利用马萨诸塞州证券公司持有我们的投资证券而降低了州税收。截至2022年3月31日的9个月所得税拨备减少是由于与慈善基金会供资有关的福利。
30
平均余额和收益率。下表列出了所指期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为每日平均余额。没有进行任何税收等值调整。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。截至2022年3月31日和2021年3月31日，递延贷款费用总额分别为34.9万美元和30.5万美元。
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
贷款 |
|
$ |
170,944 |
|
|
$ |
4,909 |
|
|
|
3.83 |
% |
|
$ |
182,875 |
|
|
|
$ |
5,431 |
|
|
|
3.96 |
% |
|
证券 |
|
|
117,169 |
|
|
|
1,867 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
94,451 |
|
|
|
|
1,752 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
其他 |
|
|
40,100 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
41,535 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
生息资产总额 |
|
|
328,213 |
|
|
|
6,826 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
318,861 |
|
|
- |
|
|
7,218 |
|
|
|
3.02 |
% |
非息资产 |
|
|
15,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,471 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总资产 |
|
$ |
344,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
333,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
有息活期存款 |
|
$ |
30,885 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
$ |
27,424 |
|
|
|
$ |
10 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
储蓄存款 |
|
|
72,245 |
|
|
|
55 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
64,225 |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
货币市场存款 |
|
|
41,533 |
|
|
|
81 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
|
32,874 |
|
|
|
|
93 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
存单 |
|
|
109,226 |
|
|
|
624 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
128,560 |
|
|
|
|
1,569 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
有息存款总额 |
|
|
253,889 |
|
|
|
774 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
253,083 |
|
|
|
|
1,722 |
|
|
|
0.91 |
% |
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
363 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
|
2,370 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
计息负债总额 |
|
|
254,252 |
|
|
|
781 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
255,453 |
|
|
|
|
1,773 |
|
|
|
0.93 |
% |
|
无息活期存款 |
|
|
32,130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他无息负债 |
|
|
1,151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总负债 |
|
|
287,533 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
285,416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
股东权益 |
|
|
56,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
344,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
333,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
6,045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,445 |
|
|
|
|
|||||
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.09 |
% |
|||||
净生息资产(2) |
|
$ |
73,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
63,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.28 |
% |
|||||
平均计息资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
129.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124.82 |
% |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
31
速率/体积分析
下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。不存在需要从下表中排除的超期项目或调整。
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||
(单位：千) |
|
因量而增(减) |
|
|
因费率增加(减少) |
|
|
合计增加(减少) |
|
|||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 |
|
$ |
(354 |
) |
|
$ |
(168 |
) |
|
$ |
(522 |
) |
证券 |
|
|
421 |
|
|
|
(306 |
) |
|
|
115 |
|
其他 |
|
|
(1 |
) |
|
|
16 |
|
|
|
15 |
|
生息资产总额 |
|
|
66 |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
(392 |
) |
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
储蓄存款 |
|
|
6 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
5 |
|
货币市场存款 |
|
|
24 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(12 |
) |
存单 |
|
|
(236 |
) |
|
|
(709 |
) |
|
|
(945 |
) |
总存款 |
|
|
(205 |
) |
|
|
(743 |
) |
|
|
(948 |
) |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(44 |
) |
计息负债总额 |
|
|
(248 |
) |
|
|
(744 |
) |
|
|
(992 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
314 |
|
|
$ |
286 |
|
|
$ |
600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
市场风险管理
一般信息。我们大部分的资产和负债都是货币性的。因此，我们最重要的市场风险形式是利率风险。我们的资产主要由抵押贷款组成，其到期日比主要由存款组成的负债更长。因此，我们业务战略的一个主要部分是管理市场利率变化对净利息收入和资本的影响。我们有一个资产/负债委员会，负责评估我们的资产和负债所固有的利率风险，根据我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。资产/负债委员会建立和监测资产和资金来源的数额、到期日、定价和组合，目的是管理资产和资金来源，以提供与流动性、增长、风险限制和盈利目标一致的结果。
作为我们持续资产负债管理的一部分，我们使用以下策略来管理利率风险：
我们不从事套期保值活动，如从事期货、期权或利率互换交易，或投资于高风险抵押贷款衍生品，如抵押贷款债券剩余权益、房地产抵押贷款投资管道剩余权益或剥离的抵押贷款支持证券。
32
我们考虑了受利率变化影响的两类模拟，即(1)净利息收入和(2)股权经济价值的变化。
净利息收入分析。我们通过我们的净利息收入模拟模型来分析我们对利率变化的敏感性，该模型的结果由独立的第三方提供给我们。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们支付的有息负债(如存款和借款)的利息之间的差额。根据当前利率，我们估计一年内我们的净利息收入是多少。然后我们计算在不同的利率假设下，同一时期的净利息收入是多少。下表显示了2022年3月31日开始的一年期间利率潜在变化对净利息收入的估计影响，以基点表示。这些估计需要做出某些假设，包括贷款和抵押贷款相关的投资提前还款速度、再投资利率以及存款到期日和衰退率。这些假设本质上是不确定的。因此，没有一个模拟模型可以准确预测利率变化对我们净利息收入的影响。
虽然下面的净利息收入表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但该等估计不打算、也不会就市场利率变化对我们净利息收入的影响提供准确的预测，并将与实际结果不同。
利率变动(基点)(1) |
|
净利息收入 |
|
|
第1年从级别更改 |
|
||
+400 |
|
$ |
8,273 |
|
|
|
-5.7 |
% |
+300 |
|
|
8,406 |
|
|
|
-4.2 |
% |
+200 |
|
|
8,532 |
|
|
|
-2.8 |
% |
+100 |
|
|
8,662 |
|
|
|
-1.3 |
% |
水平 |
|
|
8,775 |
|
|
|
- |
|
-100 |
|
|
8,381 |
|
|
|
-4.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
论股权的经济价值。我们通过使用模拟模型来监测利率风险，该模型估计我们的资产和负债的公允价值(我们的权益经济价值或“EVE”)在假设市场利率发生一系列变化时将发生变化的金额。在模拟模型中开发的季度报告有助于我们识别、衡量、监测和控制利率风险，以确保遵守我们的政策指导方针。
下表列出了截至2022年3月31日，由于美国国债收益率曲线的指定立即变化而导致的前夕估计变化的计算。
2022年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
前夕的估计降幅 |
|
|
Eve占资产现值的百分比(3) |
|
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利率变动(基点)(1) |
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估计的前夜(2) |
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金额 |
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百分比 |
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前夜比率(4) |
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减少量 |
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+400 |
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$ |
53,358 |
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$ |
(20,571 |
) |
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(27.8 |
%) |
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17.4 |
% |
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(367 |
) |
+300 |
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58,196 |
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(15,733 |
) |
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(21.3 |
%) |
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18.4 |
% |
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(270 |
) |
+200 |
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63,285 |
|
|
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(10,644 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
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19.3 |
% |
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(175 |
) |
+100 |
|
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68,639 |
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(5,290 |
) |
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|
(7.2 |
%) |
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20.2 |
% |
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(83 |
) |
水平 |
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73,929 |
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- |
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- |
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21.1 |
% |
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|
- |
|
-100 |
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77,262 |
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3,333 |
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4.5 |
% |
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21.3 |
% |
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(24 |
) |
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33
上表显示，在2022年3月31日，如果利率瞬间上升200个基点，我们将经历除夕14.4%的下降，如果利率瞬间下降100个基点，我们将经历除夕4.50%的上升。
上述利率风险计量所使用的方法存在某些固有缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，EVE表假设我们在一个期间开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上被统一反映，而无论特定资产和负债的持续时间或重新定价。因此，尽管EVE表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标，但该等测量并不是为了也不能提供对EVE市场利率变化影响的准确预测，因此将与实际结果不同。
EVE的计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如，市场利率的降低可以增加我们贷款、存款和借款的公允价值。
流动性与资本资源
流动性。流动资金描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求，以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是贷款和证券的存款、本金和利息支付，以及证券到期和催缴的收益。我们也有能力向波士顿联邦住房贷款银行借款。截至2022年3月31日，波士顿联邦住房贷款银行的未偿还预付款为11.5万美元。截至2022年3月31日，我们有能力额外借入6900万美元的波士顿联邦住房贷款银行预付款。此外，截至2022年3月31日，我们在波士顿联邦住房贷款银行获得了240万美元的信用额度，其中没有一笔在2022年3月31日提取。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
我们的现金流由三个主要类别组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。截至2022年和2021年3月31日的9个月，经营活动提供的净现金分别为110万美元和130万美元。截至2022年3月31日的9个月，投资活动使用的现金净额为2,700万美元，主要是由于购买了4,700万美元的证券，但被1,900万美元的证券到期日、预付款和催缴证券所抵消，这主要是由于购买了4,700万美元的证券，其中1,900万美元的贷款和购买投资证券的支出被贷款本金和到期证券收益以及证券的偿还所抵消。截至2021年3月31日的9个月，投资活动提供的净现金为1,040万美元。在截至2022年3月31日的9个月里，融资活动提供的净现金为2240万美元，主要来自出售普通股的2650万美元净收益，被波士顿银行联邦住房贷款银行垫款80.3万美元的偿还所抵消。截至2021年3月31日的9个月，融资活动提供的净现金为460万美元。
我们致力于维持强劲的流动性状况。我们每天都在监控我们的流动性状况。我们预计，我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺，这是基于我们目前的战略，即通过增加核心存款来增加贷款，并根据需要使用波士顿联邦住房贷款银行的预付款。
资本资源公司。在2022年3月31日和2021年6月30日，该行超过了所有监管资本要求。见本季度报告未经审计的综合财务报表附注8。
未经审核综合财务报表附注1所述的发售所得款项净额显著增加了我们的流动资金及资本资源。随着时间的推移，初始流动资金水平将会减少，因为发行净收益将用于一般企业用途，包括融资贷款。我们的财务状况和经营结果将通过发售净收益而得到改善，从而增加净利息资产和净利息收入。然而，由于发售所得净额导致股本增加，以及与发售相关的其他因素，我们的股本回报率将在发售后立即降低。请参阅“风险
34
在我们完全实施我们的商业计划之前，我们在股票发行中筹集的资本可能会对我们的股本回报率产生负面影响。这可能会对招股说明书中我们普通股的交易价格产生负面影响。
表外安排和合同义务
表外安排。我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括发放贷款的承诺、未使用的信贷额度和备用信用证，其中涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷要素和利率风险。我们对信用损失的敞口是由工具的合同金额表示的。我们在做出承诺时使用的信贷政策与我们对资产负债表内工具所使用的信贷政策相同。
截至2022年3月31日，我们有420万美元的贷款承诺和540万美元的房屋净值信贷额度下的未垫付资金。详情见未经审计综合财务报表附注9。
合同义务。在我们正常运作的过程中，我们承担一定的合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。
近期会计公告
关于最近会计声明的影响的讨论，请参阅从招股说明书F-1页开始的合并财务报表附注1。作为一家新兴的成长型公司，我们选择利用延长的过渡期来推迟采用适用于上市公司的新的或重新发布的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。
通货膨胀和不断变化的价格的影响
本报告所载未经审核财务报表及相关数据乃根据美国公认会计原则编制，该原则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币相对购买力随时间因通胀而发生的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业企业不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币资产。因此，利率通常比通胀对金融机构业绩的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。
伊特关于市场风险的定量和定性披露。
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。
35
伊特M4.管制及程序
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
截至本10-Q表格所述期间结束时，公司在包括首席执行官、财务主管和首席运营官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据对公司截至2022年3月31日的披露控制和程序的评估，公司首席执行官、财务主管和首席运营官得出结论，公司的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则所界定)旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在《证券交易委员会规则和条例》规定的时间段内进行汇总和报告，并有效地运作。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制(定义见《外汇法案》第13a-15(F)和15(D)-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
36
第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律诉讼
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外，吾等并无以原告或被告身分参与任何未决法律程序，而于2022年3月31日，吾等亦未参与任何法律程序，而该等法律程序的结果会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
伊特M1A型。风险因素。
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。
伊特未登记的股权证券的销售和收益的使用。
没有。
伊特M3.高级证券违约。
不适用。
伊特M4.披露矿场安全
不适用。
伊特M5.其他信息。
没有。
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伊特M6.展品。
展品编号 |
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描述 |
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3.1 |
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CFSB Bancorp，Inc.章程(参照经修订的公司S-1表格注册说明书附件3.1合并(委员会文件第333-259406号)) |
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3.2 |
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CFSB Bancorp，Inc.章程(通过参考经修订的公司S-1表格注册说明书附件3.2并入(委员会文件第333-259406号)) |
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4.0 |
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CFSB Bancorp，Inc.股票证书格式(参考经修订的公司注册说明书附件4.0(证监会文件第333-259406号)) |
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31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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31.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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101 |
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截至2022年3月31日的三个月和九个月的下列材料，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：(1)合并资产负债表，(2)合并净收益表，(3)合并全面收益表，(4)保留收益变动表，(5)合并现金流量表，(6)合并财务报表附注* |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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*提供，而不是存档。
38
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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CFSB银行股份有限公司
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Date: May 11, 2022 |
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由以下人员提供： |
迈克尔·E·麦克法兰 |
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迈克尔·E·麦克法兰 |
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总裁兼首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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Date: May 11, 2022 |
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由以下人员提供： |
/s/Susan Shea |
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苏珊·谢伊 |
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财务主管兼首席运营官 |
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(首席财务会计官) |
39