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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________________________
表格10-Q
_______________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末:April 2, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 佣金文件编号001-36353
_______________________________________________
Perrigo Company Plc
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________
| | | | | | | | |
爱尔兰 | | 不适用 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
夏普大厦,霍根广场,都柏林2,爱尔兰D02 TY74
+35317094000
(地址,包括邮政编码和电话号码,包括
注册人主要执行办公室的区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001欧元 | PRGO | 纽约证券交易所 |
4.000% Notes due 2023 | PRGO23 | 纽约证券交易所 |
3.900% Notes due 2024 | PRGO24 | 纽约证券交易所 |
4.375% Notes due 2026 | PRGO26 | 纽约证券交易所 |
3.150% Notes due 2030 | PRGO30 | 纽约证券交易所 |
5.300% Notes due 2043 | PRGO43 | 纽约证券交易所 |
4.900% Notes due 2044 | PRGO44 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐是☒不是
截至2022年5月6日,有134,551,671已发行普通股。
Perrigo公司PLC
表格10-Q
索引
| | | | | | | | |
| 页 数 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | 1 |
| |
第一部分财务信息 | |
| | |
项目1.财务报表(未经审计) | |
| | |
简明综合业务报表 | 2 |
| | |
简明综合全面收益表 | 3 |
| | |
简明综合资产负债表 | 4 |
| | |
简明股东权益综合报表 | 5 |
| | |
现金流量表简明合并报表 | 6 |
| | |
简明合并财务报表附注 | |
| | |
1 | 重要会计政策摘要 | 7 |
| | |
2 | 收入确认 | 8 |
| | |
3 | 收购和资产剥离 | 10 |
| | |
4 | 商誉与无形资产 | 11 |
| | |
| | |
| | |
5 | 盘存 | 12 |
| | |
6 | 公允价值计量 | 12 |
| | |
7 | 投资 | 13 |
| | |
8 | 停产运营 | 13 |
| | |
| | |
| | |
9 | 衍生工具和套期保值活动 | 16 |
| | |
10 | 租契 | 20 |
| | |
11 | 负债 | 23 |
| | |
12 | 每股收益与股东权益 | 24 |
| | |
13 | 累计其他综合收益(亏损) | 25 |
| | |
14 | 所得税 | 25 |
| | |
15 | 或有事件 | 29 |
| | |
| | |
| | |
16 | 重组费用 | 42 |
| | |
17 | 细分市场信息 | 43 |
| | |
18 | 后续事件 | 43 |
| | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 45 |
| | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
| | |
项目4.控制和程序 | 61 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
| | |
项目1.法律诉讼 | 62 |
| | |
第1A项。风险因素 | 62 |
| | |
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项目5.其他信息 | 63 |
| | |
项目6.展品 | 64 |
| | |
签名 | 65 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告中的某些陈述属于1934年《证券交易法》(经修订)第21E节所指的“前瞻性陈述”,并受由此产生的安全港的约束。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关,涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与任何前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。特别是,本报告中包含的有关我们的预期、信念、计划、目标、假设、未来事件或未来业绩的陈述,包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中包含的某些陈述,都是前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以用诸如“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“可能”或这些术语的否定或其他类似术语来识别。
该公司根据其目前的预期、假设、估计和预测作出这些前瞻性陈述。虽然公司相信这些预期、假设、估计和预测是合理的,但此类前瞻性陈述只是预测,涉及已知和未知的风险和不确定性,其中许多超出了公司的控制范围,包括:冠状病毒(新冠肺炎)大流行及其变种和相关供应链对公司业务的影响;总体经济、信贷和市场状况;乌克兰战争及其任何升级的影响,包括美国、英国、欧盟和其他相关国家实施经济和政治制裁的影响;在我们开展业务的其他地区爆发或升级冲突;未来的减值费用;客户对新产品的接受度;来自其他行业参与者的竞争,其中一些人在某些产品类别上拥有比公司更大的营销资源或更大的市场份额;来自客户和消费者的定价压力;不确定税收状况的解决,包括公司对美国国税局发布的拟议评估(NOPA)草案和最终通知的上诉,以及任何此类诉讼中的不利结果将对经营业绩、现金流和流动性产生的影响;未决和潜在的第三方索赔和诉讼,包括与公司重报以前提交的财务信息有关的诉讼,以及与不确定税务状况有关的诉讼, 包括NOPA;当前或未来政府调查和监管举措的潜在影响;产品召回或销售暂停的潜在成本和声誉影响;税制改革立法和/或医疗保健政策变化的影响;任何股票回购的时间、金额和成本;货币汇率和利率的波动;公司从出售其RX业务获得预期收益的能力,以及与该交易相关的潜在成本或债务可能超出公司估计或对公司的业务或运营产生不利影响的风险;公司从收购HRA SAS(“HRA Pharma”)获得预期收益的能力,以及公司的协同效应估计不准确或公司面临高于预期的整合或与收购相关的其他成本的风险;与HRA Pharma整合相关的风险,包括销售和分销网络整合的任何延迟对增长率造成不利影响的风险;其他已宣布和未宣布的收购或处置的完成和成功,以及公司实现预期收益的能力;以及公司执行和实现已宣布的成本削减努力以及战略和其他举措的预期利益的能力。如果公司对任何重大未清偿纳税评估或未决诉讼(包括证券或药品定价问题)提出上诉,最终可能需要使用公司资产支付此类评估、第三方索赔的损害赔偿以及相关利息和/或罚款,而任何此类使用公司资产都将限制可用于其他公司目的的资产。这些因素和其他重要因素, 包括我们在截至2021年12月31日的10-K报表中讨论的那些,本报告在“风险因素”项下以及在提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中,可能会导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同。本报告中的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出,除非适用的证券法另有要求,否则我们没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
商标、商号和服务标志
本报告包含Perrigo Company plc的商标、商号和服务标记,以及其他组织的商标、商号和服务标记(仅供参考)。仅为方便起见,本报告中提及的某些商标、商号和服务标记未使用®, ™ and SM但这些引用并不意味着我们或适用的所有人不会根据适用法律最大程度地主张我们或他们对该等商标、商号和服务标记的权利。
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
Perrigo公司PLC
简明合并业务报表
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
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| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
净销售额 | $ | 1,074.5 | | | $ | 1,010.0 | | | | | |
销售成本 | 736.7 | | | 641.6 | | | | | |
毛利 | 337.8 | | | 368.4 | | | | | |
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运营费用 | | | | | | | |
分布 | 24.4 | | | 21.6 | | | | | |
研发 | 29.3 | | | 31.1 | | | | | |
卖 | 135.6 | | | 135.5 | | | | | |
行政管理 | 122.3 | | | 127.1 | | | | | |
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重组 | 3.6 | | | 1.7 | | | | | |
其他营业费用(净额) | 0.9 | | | — | | | | | |
总运营费用 | 316.1 | | | 317.0 | | | | | |
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营业收入 | 21.7 | | | 51.4 | | | | | |
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利息支出,净额 | 35.8 | | | 32.0 | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | (1.1) | | | 2.4 | | | | | |
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所得税前持续经营的收入(亏损) | (13.0) | | | 17.0 | | | | | |
所得税支出(福利) | (11.7) | | | 14.2 | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | (1.3) | | | 2.8 | | | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (1.1) | | | 35.3 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (2.4) | | | $ | 38.1 | | | | | |
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每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | | |
持续运营 | $ | (0.01) | | | $ | 0.02 | | | | | |
停产经营 | (0.01) | | | 0.27 | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | (0.02) | | | $ | 0.29 | | | | | |
稀释 | | | | | | | |
持续运营 | $ | (0.01) | | | $ | 0.02 | | | | | |
停产经营 | (0.01) | | | 0.26 | | | | | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.02) | | | $ | 0.28 | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 134.0 | | | 133.2 | | | | | |
稀释 | 134.0 | | | 134.6 | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Perrigo公司PLC
简明综合全面收益表
(单位:百万)
(未经审计)
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| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
净收益(亏损) | $ | (2.4) | | | $ | 38.1 | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (24.6) | | | (111.6) | | | | | |
衍生金融工具公允价值变动,税后净额 | 10.4 | | | (6.0) | | | | | |
| | | | | | | |
退休后负债和养恤金负债扣除税后的变化 | (6.3) | | | (0.7) | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (20.5) | | | (118.3) | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | (22.9) | | | $ | (80.2) | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Perrigo公司PLC
简明合并资产负债表
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
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| 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
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现金和现金等价物 | $ | 1,965.5 | | | $ | 1,864.9 | |
| | | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元7.1及$7.2,分别 | 679.3 | | | 652.9 | |
盘存 | 1,022.4 | | | 1,020.2 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产 | 268.3 | | | 305.8 | |
持有待售流动资产 | — | | | 16.1 | |
流动资产总额 | 3,935.5 | | | 3,859.9 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 846.3 | | | 864.1 | |
经营性租赁资产 | 195.7 | | | 166.9 | |
| | | |
商誉和无限期无形资产 | 2,975.9 | | | 3,004.7 | |
活着的无形资产净值 | 2,053.7 | | | 2,146.1 | |
递延所得税 | 6.7 | | | 6.5 | |
| | | |
其他非流动资产 | 375.7 | | | 377.5 | |
非流动资产总额 | 6,454.0 | | | 6,565.8 | |
总资产 | $ | 10,389.5 | | | $ | 10,425.7 | |
负债与股东权益 | | | |
| | | |
应付帐款 | $ | 479.6 | | | $ | 411.2 | |
工资及相关税项 | 88.6 | | | 118.5 | |
应计客户计划 | 132.3 | | | 125.6 | |
其他应计负债 | 270.8 | | | 279.4 | |
应计所得税 | 5.4 | | | 16.5 | |
| | | |
流动负债 | 4.6 | | | 603.8 | |
持有待售流动负债 | — | | | 32.9 | |
流动负债总额 | 981.3 | | | 1,587.9 | |
| | | |
长期债务,减少流动部分 | 3,510.6 | | | 2,916.7 | |
递延所得税 | 238.9 | | | 239.3 | |
| | | |
其他非流动负债 | 554.2 | | | 530.1 | |
非流动负债总额 | 4,303.7 | | | 3,686.1 | |
总负债 | 5,285.0 | | | 5,274.0 | |
或有事项--请参阅附注15 | | | |
股东权益 | | | |
控股权益: | | | |
优先股,$0.0001每股面值,10授权股份 | — | | | — | |
普通股,欧元0.001每股面值,10,000授权股份 | 7,018.9 | | | 7,043.2 | |
累计其他综合收益 | 15.0 | | | 35.5 | |
留存收益(累计亏损) | (1,929.4) | | | (1,927.0) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 5,104.5 | | | 5,151.7 | |
总负债和股东权益 | $ | 10,389.5 | | | $ | 10,425.7 | |
| | | |
资产负债表信息的补充披露 | | | |
已发行和已发行的优先股 | — | | | — | |
普通股,已发行和已发行 | 134.6 | | | 133.8 | |
见简明合并财务报表附注。
Perrigo公司PLC
股东权益简明合并报表
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
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| 普通股 已发布 | | 累计 其他 全面 收入 | | 留用 收益 (累计赤字) | | 总计 |
| 股票 | | 金额 |
2020年12月31日余额 | 133.1 | | | $ | 7,118.2 | | | $ | 395.0 | | | $ | (1,858.1) | | | $ | 5,655.1 | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 38.1 | | | 38.1 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (118.3) | | | — | | | (118.3) | |
| | | | | | | | | |
限制性股票计划 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的补偿 | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
对限制性股票的补偿 | — | | | 24.6 | | | — | | | — | | | 24.6 | |
现金股息,$0.24每股 | — | | | (32.6) | | | — | | | — | | | (32.6) | |
为支付雇员预扣税款而预扣的股份 | (0.2) | | | (9.3) | | | — | | | — | | | (9.3) | |
| | | | | | | | | |
2021年4月3日的余额 | 133.5 | | | $ | 7,101.3 | | | $ | 276.7 | | | $ | (1,820.0) | | | $ | 5,558.0 | |
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| 普通股 已发布 | | 累计 其他 全面 收入 | | 留用 收益 (累计赤字) | | 总计 |
| 股票 | | 金额 |
2021年12月31日的余额 | 133.8 | | | $ | 7,043.2 | | | $ | 35.5 | | | $ | (1,927.0) | | | $ | 5,151.7 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (20.5) | | | — | | | (20.5) | |
| | | | | | | | | |
限制性股票计划 | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
对限制性股票的补偿 | — | | | 26.3 | | | — | | | — | | | 26.3 | |
现金股息,$0.26每股 | — | | | (34.2) | | | — | | | — | | | (34.2) | |
为支付雇员预扣税款而预扣的股份 | (0.4) | | | (16.4) | | | — | | | — | | | (16.4) | |
2022年4月2日的余额 | 134.6 | | | $ | 7,018.9 | | | $ | 15.0 | | | $ | (1,929.4) | | | $ | 5,104.5 | |
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见简明合并财务报表附注。
Perrigo公司PLC
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收益(亏损) | $ | (2.4) | | | $ | 38.1 | |
调整以派生现金流: | | | |
折旧及摊销 | 69.5 | | | 90.4 | |
出售业务的亏损(收益) | 1.4 | | | — | |
基于股份的薪酬 | 26.3 | | | 25.0 | |
| | | |
出售资产的损失(收益) | (5.8) | | | — | |
| | | |
重组费用 | 3.6 | | | 1.7 | |
递延所得税 | 5.1 | | | (21.9) | |
债务溢价摊销 | (0.2) | | | (0.7) | |
其他非现金调整,净额 | (17.5) | | | 7.9 | |
小计 | 80.0 | | | 140.5 | |
现金增加(减少),原因如下: | | | |
应收账款 | (38.1) | | | (30.3) | |
盘存 | (10.5) | | | (83.2) | |
预付费用 | (0.1) | | | (14.7) | |
应付帐款 | 72.6 | | | 18.5 | |
工资及相关税项 | (31.8) | | | (45.9) | |
应计客户计划 | 8.9 | | | (42.7) | |
应计负债 | 23.7 | | | 8.5 | |
应计所得税 | (33.9) | | | 27.0 | |
| | | |
其他,净额 | 8.3 | | | 22.5 | |
小计 | (0.9) | | | (140.3) | |
经营活动的现金净额 | 79.1 | | | 0.2 | |
投资活动的现金流 | | | |
特许权使用费收益 | 1.4 | | | 1.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
资产收购 | — | | | (70.3) | |
物业、厂房和设备的附加费 | (20.3) | | | (45.4) | |
出售业务的净收益 | 58.7 | | | — | |
出售资产所得收益 | 22.9 | | | — | |
其他投资,净额 | — | | | 0.3 | |
投资活动的现金净额 | 62.7 | | | (114.0) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金股利 | (34.2) | | | (32.6) | |
| | | |
其他融资,净额 | (17.7) | | | (10.7) | |
融资活动的现金净额 | (51.9) | | | (43.3) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (3.7) | | | (3.9) | |
现金及现金等价物净增(减) | 86.2 | | | (161.0) | |
持续经营的现金和现金等价物,期初 | 1,864.9 | | | 631.5 | |
持有待售的现金和现金等价物,期初 | 14.4 | | | 10.0 | |
持有的待售现金和现金等价物减少,期末 | — | | | (9.6) | |
持续经营的现金和现金等价物,期末 | $ | 1,965.5 | | | $ | 470.9 | |
见简明合并财务报表附注。
Perrigo Company Plc-第1项
注1
NOTE 1 – 重要会计政策摘要
一般信息
“公司”(The Company)
Perrigo Company plc于二零一三年六月二十八日根据爱尔兰法律注册成立,并于二零一三年十二月十八日就收购Elan Corporation,plc(“Elan”)成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除文意另有所指外,此处使用的术语“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及类似的代词均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。
我们的愿景是通过提供优质、实惠的自助护理产品来改善生活,这些产品在销售的任何地方都值得消费者信任。我们是一家领先的非处方药(“OTC”)健康和健康解决方案的供应商,旨在提高个人福祉。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及S-X法规第10条的指示编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。未经审计的综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和脚注一起阅读。管理层认为,为公平列报未经审核简明综合财务报表所需的所有调整(包括正常经常性应计项目及其他调整)均已包括在内,并包括我们的账目及所有持有多数股权的附属公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
细分市场报告
我们的报告和运营部门如下:
•消费者自助服务美洲(“CSCA”)包括我们在美国和加拿大的消费者自我护理业务(场外交易、婴儿配方奶粉和口腔护理类别以及代工制造),在2022年3月9日被出售之前,以前包括我们在墨西哥和巴西的场外业务(以下简称拉丁美洲业务)。
•国际消费者自助服务协会(“CSCI”)包括我们在欧洲和澳大利亚的消费者自我护理业务,主要是品牌业务,以及我们在英国和欧洲和亚洲部分地区的商店品牌业务。
我们之前有一个RX部门,由我们的处方药业务组成
美国和以色列的其他制药和诊断业务,这些业务已经被剥离。在剥离资产后,这一部门没有留下实质性的资产或业务。RX部门在2021年被报告为停产业务,并在本报告的所有期间以此方式列示(请参阅注8).
非美国业务
我们将非美元计价业务的资产和负债换算成美元
截至资产负债表日的汇率和按年度平均汇率计算的收入和支出项目
报告期。汇率波动引起的折算调整被记录在累计
折算账户是累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的一个组成部分。得失
来自外币交易的收入计入其他(收入)费用,净额。
Perrigo Company Plc-第1项
注1
信贷损失准备
应收贸易账款和合同资产的预期信贷损失按地理位置集体计量。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了主要依据。对历史损失信息的调整可以根据地理位置的经济条件的重大变化进行。不具有共同风险特征的应收账款以个人为基础进行评估。这些应收款不包括在集体评估中。
信贷损失准备是一个估值账户,从工具的成本基础中扣除,以显示预计将收回的净额。当余额不再被视为可收回时,应收账款和合同资产从备抵中冲销。
下表列出了信贷损失准备活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
期初余额 | $ | 7.2 | | | $ | 6.5 | | | | | |
信贷损失准备,净额 | 0.3 | | | 2.9 | | | | | |
应收账款核销 | (0.8) | | | (0.2) | | | | | |
已收集的追讨款项 | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
货币换算调整 | 0.4 | | | (0.1) | | | | | |
期末余额 | $ | 7.1 | | | $ | 9.1 | | | | | |
NOTE 2 – 收入确认
收入在客户获得承诺产品的控制权时或作为客户获得控制权时确认。确认的收入金额反映了我们预期有权从这些产品中获得的对价。
收入的分类
我们在以下地理位置产生了净销售额(1)(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
美国 | $ | 683.1 | | | $ | 611.3 | | | | | |
欧洲(2) | 351.7 | | | 355.3 | | | | | |
所有其他国家/地区(3) | 39.7 | | | 43.4 | | | | | |
总净销售额 | $ | 1,074.5 | | | $ | 1,010.0 | | | | | |
(1)按地理位置划分的净销售额来自向第三方销售的实体的所在地。
(2)包括爱尔兰净销售额$6.6截至2022年4月2日的三个月为百万美元,4.5截至2021年4月3日的三个月为100万美元。
(3)包括主要在墨西哥、澳大利亚和加拿大产生的净销售额。
Perrigo Company Plc-第1项
注2
产品类别
以下是我们按类别划分的净销售额摘要(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
CSCA(1) | | | | | | | |
上呼吸道 | $ | 152.8 | | | $ | 118.6 | | | | | |
营养 | 127.2 | | | 92.2 | | | | | |
消化健康 | 118.6 | | | 118.4 | | | | | |
止痛和助眠 | 102.9 | | | 95.1 | | | | | |
口腔护理 | 70.4 | | | 75.0 | | | | | |
健康的生活方式 | 68.2 | | | 76.7 | | | | | |
护肤和个人卫生 | 48.5 | | | 55.3 | | | | | |
维生素、矿物质和补充剂 | 7.7 | | | 7.8 | | | | | |
其他CSCA(2) | 13.7 | | | 1.4 | | | | | |
CSCA总数 | 710.0 | | | 640.5 | | | | | |
CSCI | | | | | | | |
护肤和个人卫生 | 101.9 | | | 107.0 | | | | | |
上呼吸道 | 61.4 | | | 42.9 | | | | | |
止痛和助眠 | 51.7 | | | 49.0 | | | | | |
维生素、矿物质和补充剂 | 47.9 | | | 59.0 | | | | | |
健康的生活方式 | 42.7 | | | 50.3 | | | | | |
口腔护理 | 24.4 | | | 25.5 | | | | | |
消化健康 | 9.2 | | | 8.5 | | | | | |
其他CSCI(3) | 25.3 | | | 27.3 | | | | | |
CSCI总数 | 364.5 | | | 369.5 | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 1,074.5 | | | $ | 1,010.0 | | | | | |
(1) 包括我们的场外合同制造业务的净销售额。
(2)主要包括与供应及分销协议、诊断产品及其他杂项或其他未分类产品线及市场有关的产品销售额及特许权使用费收入,所有产品线及市场均不得超过该分部净销售额的10%。
(3)主要由液体特许产品、我们的经销业务和其他杂项或未分类的产品线和市场组成,这些产品线和市场均不超过该部门净销售额的10%。
虽然大部分收入是在某个时间点确认的,但我们的某些产品收入是随着时间的推移确认的。随着时间的推移,公认的客户合同主要存在于合同制造安排中,这两个部门都发生在CSCA和CSCI部门。代工收入为1美元70.8截至2022年4月2日的三个月为百万美元,63.1截至2021年4月3日的三个月为100万美元。
随着时间的推移,我们还会在CSCA部门确认一部分门店品牌OTC产品收入;然而,由于产品定制和发货或交付之间的时间较短,门店品牌合同的随时间和时间点收入确认之间的时间差异并不显著。
合同余额
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产的信息(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
短期合同资产 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 32.5 | | | $ | 40.2 | |
Perrigo Company Plc-第1项
注3
NOTE 3 – 收购和资产剥离
截至2022年4月2日的三个月内的资产剥离
2022年3月9日,我们完成了将拉丁美洲业务出售给Advent International的交易,总代价为23.9百万美元,其中包括$5.4百万现金,分期付款应收账款到期12和18距离完工还有几个月,总额为$11.3百万美元,按出售时的墨西哥比索汇率计算,或有对价为#美元7.2百万美元,以出售时的巴西实际汇率计算。此次出售导致税前亏损1美元。1.4百万美元,扣除专业费用,记入其他经营费用,在简明经营报表上净额。
2022年3月24日,我们完成了将美国领先的场外疤痕管理品牌Scaraway®出售给Alliance PharmPharmticals Ltd.的交易,现金对价为$20.7百万美元。这笔交易的税前收益为1美元。3.6在我们的CSCA部门中记录的百万美元其他运营费用,扣除简明运营报表后的净额。
截至2021年12月31日止年度内的收购
Héra SAS(“HRA Pharma”)收购协议
于2021年9月8日,吾等与全资附属公司哈布森无限公司(“买方”)订立认沽期权协议,从私募股权公司Astorg及高盛资产管理公司(统称“卖方”)的附属基金收购持有HRA Pharma全部未偿还股权的若干控股公司。根据认沽期权协议,在法国法律规定的劳资协商程序完成后,出售股东行使认沽期权协议项下的认沽期权权利,并于二零二一年十月二十日,本公司、买方及卖方以双方先前协定的形式订立证券销售协议(“购买协议”)。根据购买协议所载条款及在购买协议所载条件的规限下,买方已同意以现金向卖方收购持有HRA Pharma全部未偿还股权的若干控股公司。这笔交易对HRA Pharma的估值为欧元1.810亿美元,约合1.910亿美元,以2022年4月29日交易完成时的汇率为基础,以企业价值为基础,并使用购买协议中规定的锁箱机制。经营结果预计将在我们的CSCA和CSCI部门报告。参考附注18--后续活动了解更多细节。
截至2021年12月31日止年度的资产剥离
RX业务
参考附注8--停产业务有关出售RX业务的详细信息。
Perrigo Company Plc-第1项
注4
NOTE 4 – 商誉和无形资产
商誉
按可报告部分划分的商誉账面金额变动情况如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2021 | | 采购会计调整 | | | | | | 减值 | | | | 货币换算调整 | | 4月2日, 2022 |
CSCA(1) | | $ | 1,902.4 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | $ | (0.4) | | | $ | 1,902.0 | |
CSCI(2) | | 1,097.0 | | | — | | | | | | | — | | | | | (28.3) | | | 1,068.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总商誉 | | $ | 2,999.4 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | $ | (28.7) | | | $ | 2,970.7 | |
(1)我们有不是截至2022年4月2日的累计商誉减值和美元6.1截至2021年12月31日。
(2) 我们已累计商誉减值1美元。878.4截至2022年4月2日和2021年12月31日。
CSCA报告单位商誉
2021年5月18日,我们宣布了一项最终协议,将我们CSCA部门中的拉丁美洲业务出售给Advent International。因此,我们准备了商誉减值测试。我们确定这项业务的账面价值超过公允价值,并记录了#美元的减值。6.1在截至2021年7月3日的三个月内,我们的CSCA部门内有100万美元。
无形资产
无形资产及相关的累计摊销由以下部分组成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 2, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| 毛收入 | | 累计 摊销 | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | | | |
无限存在的无形资产: | | | | | | | | | | | |
商标、商号和品牌 | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | | | |
正在进行的研究和开发 | 1.7 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | | | |
完全无限生存的无形资产 | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | | | |
确实存在的无形资产: | | | | | | | | | | | |
分销和许可协议以及供应协议 | $ | 82.3 | | | $ | 56.6 | | | $ | 73.2 | | | $ | 56.9 | | | | | |
开发的产品技术、配方和产品权利 | 298.7 | | | 194.4 | | | 300.2 | | | 191.4 | | | | | |
客户关系和分销网络 | 1,777.0 | | | 891.2 | | | 1,820.7 | | | 887.8 | | | | | |
商标、商号和品牌 | 1,438.3 | | | 400.4 | | | 1,482.3 | | | 394.2 | | | | | |
竞业禁止协议 | 2.1 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | | | |
完全确定的无形资产 | $ | 3,598.4 | | | $ | 1,544.7 | | | $ | 3,678.5 | | | $ | 1,532.4 | | | | | |
无形资产总额 | $ | 3,603.6 | | | $ | 1,544.7 | | | $ | 3,683.8 | | | $ | 1,532.4 | | | | | |
我们记录的摊销费用为#美元48.5截至2022年4月2日的三个月为百万美元,53.2截至2021年4月3日的三个月为100万美元。
2022年3月17日,我们宣布,我们获得了美国食品和药物管理局的最终批准,可以非处方药使用Nasonex®24HR过敏症(一水呋喃酸莫米松50mcg)。这一批准引发了一笔$10.0向许可方支付的百万里程碑付款。我们应计了里程碑付款,并将其资本化为确定的无形资产,并将在2022年4月2日之后支付里程碑付款。
Perrigo Company Plc-第1项
注5
NOTE 5 – 库存
库存的主要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
成品 | $ | 540.9 | | | $ | 549.2 | |
Oracle Work in Process | 263.1 | | | 251.9 | |
原料 | 218.4 | | | 219.1 | |
总库存 | $ | 1,022.4 | | | $ | 1,020.2 | |
NOTE 6 – 公允价值计量
下表按适用定价类别汇总了我们按公允价值列账的金融工具的估值(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 2, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
按公允价值经常性计量: | | | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | | | |
投资证券 | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约 | | — | | | 4.3 | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
外币期权合约 | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | |
总资产 | | $ | 0.2 | | | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 10.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13.8 | | | $ | — | |
外币远期合约 | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
总负债 | | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
在非经常性基础上按公允价值计量: | | | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | | | |
商誉(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71.7 | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
持有待售负债,净额(2) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.8 | |
总负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2021年12月31日的年度内,账面价值为$81.7百万美元减记为公允价值$71.7百万
(2)我们计量了为减值而持有的净资产,并记录了总计#美元的减值。162.2100万美元,导致截至2021年12月31日的净负债持有待售余额。
在截至2022年4月2日的三个月或截至2021年12月31日的年度内,在第3级公允价值计量范围内没有转移。
非经常性公允价值计量
非经常性公允价值仅代表报告期内账面价值调整为公允价值的资产。
Perrigo Company Plc-第1项
注6
固定利率长期债务
我们的固定利率长期债务包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| 1级 | | 2级 | | 1级 | | 2级 |
公共债券 | | | | | | | |
账面价值(不含折扣) | $ | 2,760.0 | | | $ | — | | | $ | 2,760.0 | | | $ | — | |
公允价值 | $ | 2,657.0 | | | $ | — | | | $ | 2,847.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
定向增发票据 | | | | | | | |
账面价值(不含溢价) | $ | — | | | $ | 149.3 | | | $ | — | | | $ | 153.5 | |
公允价值 | $ | — | | | $ | 157.4 | | | $ | — | | | $ | 162.6 | |
我们所有时期的公共债券的公允价值都是以市场报价为基础的。本公司所有期间的私人配售票据的公允价值均基于类似性质和剩余期限的借款的利率。
我们其他金融工具的账面价值,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、短期债务、循环信贷协议、与我们在Kazmira的权益法投资相关的本票以及浮动利率长期债务,与其公允价值接近。
NOTE 7 – 投资
下表汇总了我们股权证券的计量类别、资产负债表位置和余额(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
测量类别 | | 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
公允价值法 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.4 | |
公允价值法(1) | | 其他非流动资产 | | $ | 1.8 | | | $ | 1.8 | |
权益法 | | 其他非流动资产 | | $ | 65.7 | | | $ | 66.4 | |
(1)采用资产净值实际做法按公允价值计量。
下表汇总了在我们的股权证券收益中确认的费用(收入)(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | |
测量类别 | | 损益表位置 | | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
公允价值法 | | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
权益法 | | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | | | |
NOTE 8 – 停产经营
我们停产的业务包括在美国的处方药业务和在以色列的药品和诊断业务(统称为RX业务)。
2021年3月1日,我们宣布了一项最终协议,将我们的RX业务出售给Altaris Capital Partners,LLC(简称Altaris)。2021年7月6日,我们完成了RX业务的出售,总对价为$1.55十亿美元。对价包括一美元53.3在截至2022年4月2日的三个月里,Altaris根据协议条款以现金形式向Perrigo交付了一种非专利局部洗液的简化新药申请(ANDA)相关的报销金额。此次出售产生了扣除专业因素的税前收益
Perrigo Company Plc-第1项
注8
费用,$47.5在其他(收入)支出中记录的百万美元,在停产业务报表上的净额。收益包括一美元159.3从累积的其他综合收入中注销外币换算调整所增加的百万美元。交易收益取决于该协议下的最终和解,该协议于2022年第一季度敲定,截至2021年12月31日的年度报告收益没有变化。
截至2021年3月1日,我们确定RX业务符合被归类为非持续经营的标准,因此,其历史财务业绩已作为非持续经营反映在我们的合并财务报表中,其资产和负债已被归类为持有待售。自2021年3月1日起,我们停止记录RX业务资产的折旧和摊销。我们没有将任何一般公司管理费用分配给停产业务。
根据协议条款,我们将为以下人员提供过渡服务24在交易完成几个月后,我们签订了一项互惠供应协议,根据该协议,Perrigo将向RX业务供应某些产品,RX业务将向Perrigo供应某些产品。供应协议的期限为四年,最高可扩展到七年了由根据该协议购买产品的一方支付。我们还将Perrigo拥有和制造的某些OTC产品的经销权扩展到RX业务,这些产品可以通过药房渠道实现,以换取净利润的一部分。
我们认出了$3.4行政费用中与过渡服务协议(TSA)相关的收入为百万美元,并收取了3.4在截至2022年4月2日的三个月中,我们认出了$32.8与RX业务的供应和分销协议有关的净销售额中的产品销售额和特许权使用费收入的百万美元,并收取了$30.7在截至2022年4月2日的三个月中,我们购买了$8.7与RX业务的供应安排有关的库存,并支付了14.3在截至2022年4月2日的三个月中,
此外,根据TSA,我们代表RX业务的客户或供应商对收到的任何收据或支付的任何款项进行净结算。截至2022年4月2日,我们记录了一笔应收账款$14.8预付费用和其他流动资产中的100万美元,用于偿还Perrigo的款项。
在交易中,Perrigo保留了因反垄断产生的某些成交前债务(请参阅附注15--或有在标题“价格操纵诉讼”下)和阿片类药物事项以及公司的沙丁胺醇召回,在每一种情况下,Altaris都有义务赔偿公司五十这些债务的百分比最高可达阿尔塔里斯债务的总额上限#50.0百万美元。在截至2022年4月2日的三个月内,我们没有引起债务的变化,也没有要求Altaris支付与这些债务的赔偿相关的款项。
Perrigo Company Plc-第1项
注8
在截至2022年4月2日的三个月中,我们产生了1.1停产业务净亏损100万欧元,主要与留存负债的法律费用和相关税收优惠有关。上一年非持续经营业务的税后净收入如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三个月 |
| | | | | | | April 3, 2021 | | |
净销售额 | | | | | | | $ | 200.1 | | | |
销售成本 | | | | | | | 138.3 | | | |
毛利 | | | | | | | 61.8 | | | |
| | | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | |
分布 | | | | | | | 3.3 | | | |
研发 | | | | | | | 13.4 | | | |
卖 | | | | | | | 7.4 | | | |
行政管理 | | | | | | | 18.2 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他营业费用(收入) | | | | | | | (0.9) | | | |
总运营费用 | | | | | | | 41.4 | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | 20.4 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | 0.6 | | | |
其他(收入)费用,净额 | | | | | | | (1.5) | | | |
| | | | | | | | | |
非持续经营所得税前收入 | | | | | | | 21.3 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | (14.0) | | | |
非持续经营所得的税后净额 | | | | | | | $ | 35.3 | | | |
在截至2021年4月3日的三个月内,我们产生了9.3与出售RX业务相关的离职费用为100万美元,计入行政费用。
与非持续经营有关的部分现金流信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | | April 3, 2021 | | |
来自非持续经营业务活动的现金流: | | | | | |
折旧及摊销 | | | $ | 15.3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
来自非持续经营投资活动的现金流: | | | | | |
资产收购 | | | $ | (69.7) | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | | | (3.2) | | | |
| | | | | |
与非持续业务有关的资产收购包括二根据合同安排购买的ANDA。2020年12月31日,我们以1美元的价格购买了一种非专利局部凝胶的ANDA16.4100万美元,随后在截至2021年4月3日的三个月内支付,并于2021年3月8日购买了一种非专利局部洗剂的ANDA,价格为$53.3百万美元。作为RX业务出售的一部分,这些ANDA被Altaris收购。
Perrigo Company Plc-第1项
注9
NOTE 9 – 衍生工具和套期保值活动
外币期权合约
2021年9月,为了从经济上对冲与计划支付HRA Pharma以欧元计价的收购价格相关的外汇敞口,我们签订了二名义总金额为#美元的非指定货币期权合同1.1计划于2022年第三季度到期的10亿美元。我们记录了一美元的损失。3.5在截至2022年4月2日的三个月内,期权合同公允价值的变化在其他(收入)费用中的净额。这些期权和使用期权的其他经济对冲活动是在2022年4月2日之后结算的,与2022年4月29日完成对HRA Pharma的收购有关(请参阅注18).
交叉货币掉期
2019年8月15日,我们达成了一项交叉货币互换,指定为净投资对冲,以对冲我们在欧洲业务的净投资的欧元风险敞口。该协议是一份在2022年8月15日之前将浮动利率欧元付款兑换为浮动利率美元付款的合同。我们于2022年1月28日终止了这一交叉货币互换。
利率互换
截至2022年4月2日或2021年12月31日,没有活跃的指定或非指定利率互换。
外币远期
外币远期合约如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 名义金额 |
| | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
欧洲欧元(欧元) | | $ | 192.4 | | | $ | 232.6 | |
英镑(GBP) | | 161.2 | | | 135.8 | |
丹麦克朗(DKK) | | 53.2 | | | 37.5 | |
瑞典克朗(瑞典克朗) | | 50.1 | | | 47.8 | |
人民币(CNH) | | 44.5 | | | 37.7 | |
加元(CAD) | | 27.3 | | | 29.0 | |
墨西哥披索(MXN) | | 18.8 | | | 1.0 | |
美元(U.S.) | | 18.3 | | | 22.9 | |
波兰兹罗提(PLZ) | | 14.1 | | | 21.0 | |
挪威克朗(NOK) | | 9.3 | | | 11.0 | |
巴西雷亚尔(BRL) | | 6.8 | | | — | |
土耳其里拉(尝试) | | 3.4 | | | 3.1 | |
罗马尼亚新Leu(RON) | | 2.7 | | | 1.6 | |
澳元(AUD) | | 2.2 | | | 1.6 | |
瑞士法郎(瑞士法郎) | | 2.0 | | | 1.9 | |
其他 | | 6.7 | | | 3.6 | |
| | | | |
| | | | |
总计 | | $ | 613.0 | | | $ | 588.1 | |
我们远期货币兑换合约的最高期限是60月份。
Perrigo Company Plc-第1项
注9
衍生工具对财务报表的影响
下表显示所有衍生工具对简明综合财务报表的影响。所有金额均不包括所得税影响。
我们衍生工具的资产负债表位置和总公允价值如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产衍生品 |
| | | 公允价值 |
| 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
指定衍生工具: | | | | | |
外币远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 2.1 | | | $ | 3.5 | |
外币远期合约 | 其他非流动资产 | | 0.8 | | | 1.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
指定衍生工具合计 | | | $ | 2.9 | | | $ | 4.8 | |
非指定衍生工具: | | | | | |
外币远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 1.4 | | | $ | 0.9 | |
外币期权 | 预付费用和其他流动资产 | | 1.5 | | | 5.0 | |
非指定衍生工具合计 | | | $ | 2.9 | | | $ | 5.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 负债衍生工具 |
| | | 公允价值 |
| 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
指定衍生工具: | | | | | |
外币远期合约 | 其他应计负债 | | $ | 2.0 | | | $ | 1.2 | |
交叉货币互换 | 其他应计负债 | | — | | | 13.8 | |
| | | | | |
指定衍生工具合计 | | | $ | 2.0 | | | $ | 15.0 | |
非指定衍生工具: | | | | | |
外币远期合约 | 其他应计负债 | | $ | 1.4 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
下表概述了在累计其他全面收益(“AOCI”)中被指定为对冲工具的衍生工具的影响(单位:百万):
Perrigo Company Plc-第1项
注9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | April 2, 2022 |
仪表 | | 在保监处记录的损益金额 | | 从AOCI重新分类为收益的损益分类 | | 从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | 将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益 | | 在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | $ | — | | | 利息支出,净额 | | $ | (0.5) | | | 利息支出,净额 | | $ | — | |
外币远期合约 | | (7.2) | | | 净销售额 | | 0.3 | | | 净销售额 | | — | |
| | | | 销售成本 | | (0.4) | | | 销售成本 | | 0.1 | |
| | | | | | | | 其他(收入)费用,净额 | | 0.1 | |
| | $ | (7.2) | | | | | $ | (0.6) | | | | | $ | 0.2 | |
净投资对冲: | | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | (4.6) | | | | | | | 利息支出,净额 | | $ | (0.5) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)净亏损$6.3预计在未来12个月内,100万美元将从AOCI重新归类为收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | April 3, 2021 |
仪表 | | 在保监处记录的损益金额 | | 从AOCI重新分类为收益的损益分类 | | 从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | 将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益 | | 在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额 |
现金流对冲: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | $ | — | | | 利息支出,净额 | | $ | (0.5) | | | 利息支出,净额 | | $ | — | |
外币远期合约 | | 1.7 | | | 净销售额 | | (0.9) | | | 净销售额 | | — | |
| | | | 销售成本 | | (1.4) | | | 销售成本 | | 0.1 | |
| | | | | | | | 其他(收入)费用,净额 | | (0.1) | |
| | $ | 1.7 | | | | | $ | (2.8) | | | | | $ | — | |
净投资对冲: | | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | (0.5) | | | | | | | 利息支出,净额 | | $ | 1.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
Perrigo Company Plc-第1项
注9
在简明综合经营报表上与我们的非指定衍生品相关的收益中确认的(收入)/费用金额如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | |
非指定衍生品 | | 收益表 位置 | | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
外币远期合约 | | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 0.5 | | | $ | (4.8) | | | | | |
| | 利息支出,净额 | | (0.4) | | | 1.2 | | | | | |
| | | | $ | 0.1 | | | $ | (3.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外币期权 | | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在按公允价值和套期保值关系确认的收益中确认的收益/(亏损)的分类和金额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | April 2, 2022 |
| | 净销售额 | | 销售成本 | | 利息支出,净额 | | 其他(收入)费用,净额 |
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额,其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响 | | $ | 1,074.5 | | | $ | 736.7 | | | $ | 35.8 | | | $ | (1.1) | |
| | | | | | | | |
现金流对冲的效果: | | | | | | | | |
现金流套期保值关系损益 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | $ | 0.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | |
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换协议 | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Perrigo Company Plc-第1项
注9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | April 3, 2021 |
| | 净销售额 | | 销售成本 | | 利息支出,净额 | | 其他(收入)费用,净额 |
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额,其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响 | | $ | 1,010.0 | | | $ | 641.6 | | | $ | 32.0 | | | $ | 2.4 | |
| | | | | | | | |
现金流对冲的效果: | | | | | | | | |
现金流套期保值关系损益 | | | | | | | | |
外币远期合约 | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | $ | (0.9) | | | $ | (1.4) | | | $ | — | | | $ | — | |
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换协议 | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的损益金额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
NOTE 10 – 租契
我们租赁资产和负债的资产负债表位置如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产 | | 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
运营中 | | 经营性租赁资产 | | $ | 195.7 | | | $ | 166.9 | |
金融 | | 其他非流动资产 | | 26.2 | | | 27.9 | |
总计 | | | | $ | 221.9 | | | $ | 194.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | 资产负债表位置 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
当前 | | | | | | |
运营中 | | 其他应计负债 | | $ | 24.4 | | | $ | 26.0 | |
金融 | | 流动负债 | | 4.6 | | | 4.9 | |
非当前 | | | | | | |
运营中 | | 其他非流动负债 | | 171.3 | | | 147.3 | |
金融 | | 长期债务,减少流动部分 | | 19.8 | | | 20.9 | |
总计 | | | | $ | 220.1 | | | $ | 199.1 | |
Perrigo Company Plc-第1项
注10
下表按报告部门显示了我们的租赁资产和负债(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产 | | |
| | 运营中 | | 融资 | | | | |
| | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | | | |
CSCA | | $ | 95.5 | | | $ | 98.2 | | | $ | 14.9 | | | $ | 15.3 | | | | | | | | | |
CSCI | | 27.9 | | | 30.7 | | | 7.5 | | | 7.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
未分配 | | 72.3 | | | 38.0 | | | 3.8 | | | 4.7 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 195.7 | | | $ | 166.9 | | | $ | 26.2 | | | $ | 27.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 |
| 运营中 | | 融资 |
| 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
CSCA | $ | 96.3 | | | $ | 99.7 | | | $ | 15.7 | | | $ | 16.0 | |
CSCI | 29.1 | | | 31.8 | | | 4.8 | | | 5.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未分配 | 70.3 | | | 41.8 | | | 3.9 | | | 4.8 | |
总计 | $ | 195.7 | | | $ | 173.3 | | | $ | 24.4 | | | $ | 25.8 | |
租赁费用如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
经营租约(1) | | $ | 9.7 | | | $ | 9.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
融资租赁 | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | | | | |
利息 | | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
融资租赁合计 | | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | | | | | |
(1)包括非实质性的短期租赁和可变租赁成本。
截至2022年4月2日,我们租约的未来年度到期日如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
2022 | | $ | 22.2 | | | $ | 4.1 | | | $ | 26.3 | |
2023 | | 24.8 | | | 3.9 | | | 28.7 | |
2024 | | 21.7 | | | 2.4 | | | 24.1 | |
2025 | | 19.2 | | | 2.2 | | | 21.4 | |
2026 | | 17.6 | | | 2.1 | | | 19.7 | |
2026年后 | | 122.4 | | | 13.6 | | | 136.0 | |
租赁付款总额 | | 227.9 | | | 28.3 | | | 256.2 | |
减去:利息 | | 32.2 | | | 3.9 | | | 36.1 | |
租赁负债现值 | | $ | 195.7 | | | $ | 24.4 | | | $ | 220.1 | |
Perrigo Company Plc-第1项
注10
我们的加权平均租赁条件和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | | |
经营租约 | | 12.09 | | 10.52 |
融资租赁 | | 9.28 | | 9.31 |
加权平均贴现率 | | | | |
经营租约 | | 2.61 | % | | 2.97 | % |
融资租赁 | | 2.82 | % | | 2.76 | % |
我们的租赁现金流分类如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 |
为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 8.5 | | | $ | 10.0 | |
融资租赁的营运现金流 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
融资租赁的现金流融资 | | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | |
| | | | |
用租赁资产换取新的融资租赁负债 | | $ | — | | | $ | 4.2 | |
以租赁资产换取新的经营租赁负债 | | $ | 31.6 | | | $ | 3.9 | |
Perrigo Company Plc-第1项
注11
NOTE 11 – 负债
2022年4月2日之后,我们对现有的循环和定期贷款协议进行了再融资,如下所述,并签订了新的优先担保信贷安排。参考注18有关我们新的高级担保信贷安排的更多信息。
借款总额摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
| | | | | | |
定期贷款 | | | | | |
| | | | | | |
| 2019年8月15日到期的定期贷款(1) | | | $ | 600.0 | | | $ | 600.0 | |
| | | | | | | |
票据和债券 | | | | | |
| 息票 | 到期 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 5.105% | July 28, 2023(2) | | | $ | 149.3 | | | $ | 153.5 | |
| 4.000% | 2023年11月15日 | | | 215.6 | | | 215.6 | |
| 3.900% | 2024年12月15日 | | | 700.0 | | | 700.0 | |
| 4.375% | March 15, 2026 | | | 700.0 | | | 700.0 | |
| 3.900% | June 15, 2030(3) | | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 5.300% | 2043年11月15日 | | | 90.5 | | | 90.5 | |
| 4.900% | 2044年12月15日 | | | 303.9 | | | 303.9 | |
| 票据和债券总额 | | | 2,909.3 | | | 2,913.5 | |
其他融资 | 24.3 | | | 25.8 | |
未摊销保费(折扣),净额 | (5.2) | | | (4.8) | |
递延融资费 | (13.2) | | | (14.0) | |
未偿还借款总额 | 3,515.2 | | | 3,520.5 | |
| 流动负债 | (4.6) | | | (603.8) | |
长期债务总额减去流动部分 | $ | 3,510.6 | | | $ | 2,916.7 | |
(1)报告为与2022年4月2日之后的再融资有关的长期贷款。参考注18.
(2)以欧元计价的债务,受欧元对美元汇率波动的影响。
(3)上述票面利率为自2021年12月31日起,利率由3.150%至3.900%,2021年12月16日生效。由于2022年第一季度标准普尔和穆迪下调信用评级,利率从3.900%至4.4002022年6月15日之后开始。
循环信贷协议
2018年3月8日,我们达成了一项1.02023年3月8日到期的10亿循环信贷协议(2018年革命者)。特德我们是不是截至2022年4月2日或2021年12月31日,2018年Revolver下的未偿还借款。
定期贷款和票据
2019年8月,我们用澳元的收益对一笔先前的定期贷款进行了再融资600.0百万定期贷款,2022年8月15日到期(简称2019年定期贷款)。我们有一块钱600.0截至以下两年,我们2019年定期贷款的未偿还金额为百万美元April 2, 2022和2021年12月31日.
债务契诺的豁免和修订
我们必须遵守2018年Revolver和2019年定期贷款中的财务契约,包括最高杠杆率契约,该契约以前要求我们保持综合净负债与合并净债务的比率已计提EBITDA(此类术语在此类信贷协议中定义)不超过3.75在每个财政季度结束时降至1.00。于2021年12月3日,吾等及Perrigo Finance与贷款人订立2019年定期贷款第2号修正案(“定期贷款修正案”)及2018年定期贷款第3号修正案(“Revolver修正案”),据此,最高杠杆率为
Perrigo Company Plc-第1项
注11
增加到 5.75至2021年第四季度的1.002022年第一季度,回到3.75从2022年第二季度开始降至1.00。如果我们在2022年第二季度或贷款期限内的任何后续季度完成某些符合条件的收购,最高比率将增加到 4.00到1.00,这样的季度。修正案还修改了与限制支付有关的某些条款,以考虑到修订后的杠杆率公约。最后,Revolver修正案包含与用英镑隔夜指数平均(SONIA)取代LIBOR作为2018年Revolver英镑借款基准的修正案。截至2022年4月2日,我们遵守了债务协议下的所有公约。
其他融资
我们有透支设施可用来支持我们的现金管理业务。我们在上表“其他融资”项下报告任何未清余额。这是这里有不是借款量截至2022年4月2日或2021年12月31日。
我们的融资租赁在上表的“其他融资”项下报告(请参阅注10).
NOTE 12 – 每股收益和股东权益
每股收益
基本和稀释后每股收益(EPS)计算中使用的分子和分母的对账如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | (1.3) | | | $ | 2.8 | | | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (1.1) | | | 35.3 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (2.4) | | | $ | 38.1 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本每股收益的加权平均流通股 | 134.0 | | | 133.2 | | | | | |
基于股份的奖励的稀释效应* | — | | | 1.4 | | | | | |
稀释后每股收益的加权平均流通股 | 134.0 | | | 134.6 | | | | | |
| | | | | | | |
反摊薄股权奖励不包括在稀释每股收益的计算中* | — | | | 1.8 | | | | | |
*在净亏损期间,摊薄股份相当于基本股份。 | | | | | | | |
股东权益
股份回购
2018年10月,我们的董事会批准了高达1.0无到期日的10亿股股份回购,有待董事会批准根据每项特定股份回购计划(“2018年授权”)下可能回购的定价参数和金额。我们做到了不是在截至2022年4月2日或2021年4月3日的三个月内,我不会回购任何股票。
Perrigo Company Plc-第1项
注13
NOTE 13 – 累计其他综合收益(亏损)
我们税后AOCI余额的变化如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具的公允价值,税后净额 | | 外币折算调整(1) | | | | 退休后和养恤金负债调整,税后净额(1) | | AOCI合计 |
2021年12月31日的余额 | $ | (22.0) | | | $ | 67.4 | | | | | $ | (9.9) | | | $ | 35.5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | 9.8 | | | 19.0 | | | | | (7.7) | | | 21.1 | |
从AOCI重新分类的金额 | 0.6 | | | (43.6) | | | | | 1.4 | | | (41.6) | |
其他全面收益(亏损) | $ | 10.4 | | | $ | (24.6) | | | | | $ | (6.3) | | | $ | (20.5) | |
2022年4月2日的余额 | $ | (11.6) | | | $ | 42.8 | | | | | $ | (16.2) | | | $ | 15.0 | |
(1)从AOCI重新分类的金额与拉丁美洲业务的剥离有关
NOTE 14 – 所得税
实际税率如下:
| | | | | | | | |
截至三个月 |
4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 |
90.2 | % | | 84.0 | % |
与截至2021年4月3日的三个月的税前收入的实际税率相比,截至2022年4月2日的三个月的税前亏损的实际税率有所增加,这主要是由于我们拉丁美洲业务的销售亏损的税收优惠。实际税率的增加被截至2022年4月2日的三个月确认的与内部法人实体重组相关的所得税支出以及截至2021年4月3日的三个月确认的实体内知识产权转让的所得税净支出部分抵消。
美国国税局对美国子公司Perrigo Company的审计
我们的美国子公司Perrigo Company(“Perrigo U.S.”)在美国卷入了一系列税务纠纷,主要涉及转移定价调整,包括与在美国购买、分销和销售商店品牌非处方药产品(包括仿制药奥美拉唑)有关的收入。于二零一四年八月二十七日,本公司收到美国国税局就截至2009年6月27日及2010年6月26日(分别为“2009课税年度”及“2010课税年度”)的财政年度发出的法定欠款通知。于2017年4月20日,本公司收到美国国税局发出的截至2011年6月25日及2012年6月30日(分别为“2011纳税年度”及“2012纳税年度”)的法定欠税通知。具体地说,这两份法定通知都提出了与离岸报告奥美拉唑在美国销售利润有关的调整建议,这些利润是由于将奥美拉唑分销合同转让给一家以色列附属公司而产生的。除了转让定价的调整,这适用于所有四2011和2012纳税年度的法定欠款通知包括要求资本化和摊销某些法律费用的调整,这些费用是在为与ANDA相关的专利侵权诉讼进行抗辩而支付或发生时扣除的,这些诉讼与第四段认证有关。
我们不同意国税局在两份缺额通知中提出的审计调整。我们于2015年6月11日支付了法定通知中规定的税款、利息和罚款,并于2015年6月11日就2009和2010纳税年度以及2017年6月7日就2011和2012纳税年度提出了退税申请。2017年8月15日,在拒绝此类退款要求后,我们及时向美国密歇根州西区地区法院提出申诉,要求退还税款、利息和罚款#美元。27.52009纳税年度为百万美元,$41.82010纳税年度为百万美元,$40.12011纳税年度为百万美元,以及24.7百万美元
Perrigo Company Plc-第1项
附注14
2012纳税年度,总额为$134.1百万美元,外加自付款之日起的法定超额支付利息。于截至二零一五年三月二十八日止三个月内,申索金额于2009年及二零一零年课税年度在本公司资产负债表中记录为其他非流动资产递延费用,而于截至二零一七年七月一日止三个月内,申索金额于二零一一年及二零一二年纳税年度在本公司资产负债表中记录为其他非流动资产递延费用。
2021年5月25日至2021年6月7日期间,美国密歇根州西区地区法院对退款案进行了法官审判。我们寻求在这起诉讼中收到的累计递延费用总额约为$111.6百万美元,这反映了承认佩里戈美国人本应获得5.24所有奥美拉唑销售的版税百分比。这项特许权是以前支付的,是上述退款要求的主题。上述法定缺陷通知中概述的问题在性质上仍在继续,只要药物销售,对于奥美拉唑问题,对于所有2012年后触发专利侵权诉讼的第四段申请,对于ANDA问题,美国国税局可能会继续进行其中规定的调整。2021年4月30日,我们在密歇根州西区的退款案件中向New Authority提交了一份通知,提醒法院注意美国税务法院在Mylan诉Comm‘r案这在几乎相同的ANDA问题上做出了有利于纳税人的裁决,就像我们在法庭上所做的那样。庭审后简报已于2021年9月24日完成,案件现已全面提交法院裁决。2022年1月28日,美国国税局向美国第三巡回上诉法院提交上诉通知,对美国税务法院#年的裁决提出上诉Mylan诉Comm‘r.
2021年1月13日,美国国税局发布了一份为期30天的信函和税务代理报告,内容涉及其对截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的财政税收年度的审计。这封为期30天的信函除其他修改外,建议对转让定价进行调整,涉及奥美拉唑的分配,总金额为#美元。141.6百万美元和与ANDA有关的调整,总额为#美元21.9百万美元。这封30天的信还提出了接下来的两段中描述的调整。我们及时对这些额外调整的30天信函提出了抗议,但注意到由于上述未决的退款诉讼,美国国税局上诉将不会考虑奥美拉唑或ANDA事宜的是非曲直。我们认为,我们应该在这两个结转问题上取长补短,并保留应支付的税款和利息5.24截至2018年12月31日的纳税年度,奥美拉唑被视为特许权使用费的百分比。从截至2019年12月31日的纳税年度开始,我们开始报告与5.24被视为版税的百分比。我们没有保留与上述ANDA相关的问题。虽然我们认为我们应该以本案的是非曲直取胜,但结果仍然不确定。如果我们在奥美拉唑问题上的诉讼立场无法维持,2009-2012纳税年度的结果可能从减少退款金额到拒绝任何退款。此外,我们预计退税诉讼的结果可能会有效地约束未来的纳税年度。在这种情况下,对奥美拉唑问题的不利裁决可能会对以后的期间产生实质性影响,额外的纳税义务约为#美元。24.0百万至美元112.0百万美元,不包括利息和任何适用的罚款。
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附注14
这封为期30天的2013-2015纳税年度信函还提议将Perrigo U.S.2014纳税年度和2015纳税年度的可抵扣利息支出减少1美元。7.5它欠Perrigo Company plc的某些公司间债务为10亿美元。这些债务是在2013年与Elan合并交易有关的。2020年5月7日,美国国税局发布了NOPA,将美国联邦税收用途的债务利率上限定为130.0适用联邦利率的%(“AFR”)(混合利率降低4.0年利率),理由是这些贷款不是在公平的基础上谈判的。国家行动纲领建议将总利息支出减少约#美元。414.72014和2015纳税年度为百万美元。2021年1月13日,我们收到了税务代理的报告(“RAR”),以及30天的信函,要求我们提交书面抗议,要求美国国税局上诉考虑。2021年2月26日,抗议及时提交给了美国国税局。2022年1月20日,美国国税局对我们的抗议进行了反驳,修改了其在利率问题上的立场,重申了隐含的父母支持考虑对于确定公平利率是必要的,并提出了高于其建议利率的修订利率130.0AFR断言的%。美国国税局反驳建议的混合利率为4.36%,比混合利率的RAR增加2.57%,但低于所述的贷款混合利率6.8%.我们将寻求一切必要的行政和司法补救措施,以捍卫这笔债务的利息支出的扣除。如果国税局在其修订后的拟议调整中获胜,我们估计税收支出将增加约#美元。72.9截至2014年6月28日至2015年6月27日的财年,不包括利息和罚款,为100万英镑。此外,我们预计美国国税局将在截至2015年12月31日至2018年12月31日的财年寻求类似的调整,第163(J)条的潜在影响将延续到2018年12月以后。如果这些进一步的调整持续下去,根据初步计算并有待进一步分析,我们目前的最佳估计是,额外的税收支出不会超过#美元。58.5百万美元,不包括利息和罚款。预计在这段时间之后不会有进一步的调整。我们强烈反对美国国税局的立场,我们将寻求一切必要的行政和司法补救措施。现阶段,我们无法估计与此事有关的任何额外责任(如果有的话)。
此外,2013-2015纳税年度的30天信函扩大了2019年12月11日发布的NOPA,并提议不允许减少向批发商销售处方药的毛收入,用于应计批发客户渠道退款,而这些批发商在纳税年度结束前未将处方产品转售给覆盖的零售商。Nopa声称,减少这种退款的毛收入是一种不允许的会计方法,并提议改变会计方法,将毛收入的减少推迟到处方药转售给涵盖的零售商的那一年。NOPA提议将销售收入增加约美元。99.52013-2015纳税年度为100万美元。我们于2021年2月26日提出抗议,要求美国国税局考虑上诉。2022年1月20日,美国国税局对我们的抗议进行了反驳,并重申了NOPA的立场,即累计退税目前不能在应计纳税年度扣除,因为所有事件都没有发生,以确定在扣除年度的负债事实。如果国税局在其拟议的调整中占上风,我们估计支付约#美元。18.0百万美元,不包括2013-2015纳税年度的利息和罚款。此外,我们预计美国国税局将在未来几年寻求类似的调整。如果根据初步计算并有待进一步分析,这些未来的调整将持续下去,我们估计这将导致付款不超过#美元。7.0截至2021年12月31日的纳税年度,不包括利息和罚款。我们强烈反对国税局提出的调整建议,并将寻求一切必要的行政和司法补救措施。
2021年12月2日,美国国税局开始对截至2015年12月31日的纳税年度至2019年12月31日的联邦所得税申报单进行审计。
Perrigo Company Plc-第1项
附注14
美国国税局对雅典娜神经科学公司的审计
2019年4月26日,我们从美国国税局收到了一份关于截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度美国国税局对雅典娜神经科学有限责任公司(“雅典娜”)进行审计的转让定价头寸的修订NOPA。NOPA继承了美国国税局2017年草案NOPA的理论,即当Elan在1996年收购Athena后接管Athena正在进行的研发的未来资金时,Elan应该为雅典娜在各种开发产品(包括多发性硬化症药物Tysabri)中使用雅典娜的知识产权支付高得多的使用费,而不是根据Elan的外部税务顾问准备的转让定价文件支付的费率。国家海洋行动局提议支付#美元。843.0百万,这是根据使用美国国税局得出的24.7%的特许权使用费税率将特许权使用费收入计入雅典娜的附加税40.0%与准确性相关的惩罚。这一数额不包括对抵销税收属性和可能征收的任何潜在利息的考虑。我们强烈反对美国国税局的立场。2016年12月22日,我们还收到了这些年的NOPA,拒绝扣除与Zonegran在美国非法营销有关的和解费用,这是根据美国虚假索赔法案在Qui Tam诉讼中提出的。我们也强烈反对美国国税局在这个问题上的立场。由于我们认为在上诉中对这些问题的任何让步都将与我们对这些问题的评估背道而驰,为了避免在美国和爱尔兰对相同收入进行双重征税,我们根据《美国-爱尔兰所得税条约》的相互协议程序寻求补救措施,以减轻双重征税。2020年4月21日和23日,我们就Tysabri特许权使用费问题向美国国税局和爱尔兰税务局提交了主管部门援助请求,这些申请被接受。2020年10月20日,我们修改了对主管当局援助的请求,将Zonegran问题包括在内,这些补充请求也被接受。2021年5月6日,我们与美国国税局举行了开幕式。2021年12月13日,我们与美国国税局举行了后续会议,我们讨论了我们提交的文件,国税局将继续对其进行审查。我们与爱尔兰税务局的开幕式会议于2021年7月23日举行,我们讨论了我们提交的文件,爱尔兰税务局将继续对其进行审查。美国和爱尔兰主管当局将寻求达成一项决议,避免在Tysabri特许权使用费和Zonegran问题上双重征税。
在这两个问题根据条约最终解决之前,不需要支付额外的金额,如果条约谈判不成功,则不需要任何额外的行政或司法程序。
爱尔兰对截至2012年12月31日和2013年12月31日的财政年度的收入审计
2018年11月29日, 爱尔兰税务部门发布了截至2013年12月31日的纳税年度修订评估通知(NOA),涉及2013年出售Tysabri的税务处理®由Elan Pharma将知识产权和相关资产转让给Biogen Idec。2021年9月29日,Elan Pharma与爱尔兰税务部门达成协议,规定在以下条件下全面和最终解决NOA:(I)在“不妨碍基础”的基础上,并且就和解而言,适用了另一种征税基础;(Ii)爱尔兰税务部门不对NOA或任何Tysabri相关收入或交易采取进一步行动;(Iii)不适用利息或罚款;(Iv)总税款为欧元297.0作为2013至2021年财政年度因出售Tysabri专利而产生的所有债务的全额和最终清偿而收取的百万欧元,以及(V)在爱尔兰税务局已支付的税款和某些未使用的研发(R&D)抵免之后对欧元297.0收取的和解金额为百万欧元,现金支付总额为欧元266.1百万,$307.5截至付款日期,2021年10月5日支付了100万美元。我们在2021年第三季度的合并经营报表中将这笔付款作为所得税费用的一个组成部分进行了记录。
以色列税务机关对截至2015年6月27日的财政年度和截至2015年12月31日至2019年12月31日的日历年度的审计
2020年12月29日,我们收到了以色列税务局(“ITA”)对截至2015年12月31日至2017年12月31日的纳税年度的A阶段评估,评估内容涉及将无形收入归属以色列、符合较低优惠税率的收入、资本利得税豁免以及某些和解付款的扣除。通过与ITA的谈判,我们同意在审计中加入截至2018年12月31日和2019年12月31日的纳税年度,从而解决了审计问题。此外,与ITA的协议要求我们支付#美元。19.0百万美元,抵销退款$17.2百万美元,用于五应纳税年度。此外,我们还支付了$12.5百万元,以解决截至2017年12月31日的税务年度与Perrigo API Ltd有关的税务责任弥偿,我们已于2017年12月处置该公司(请参阅注15).
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附注14
由于与ITA达成和解,我们将因不确定税收状况而记录的负债减少了#美元。38.3包括利息在内的百万美元。
尽管我们相信我们的纳税估计是合理的,并且我们根据所有适用的税法准备我们的纳税申报文件,但关于任何税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们的估计或我们的历史所得税拨备和应计项目大不相同。审计或诉讼的结果可能对所确定期间的经营结果和/或现金流产生实质性影响。此外,未来期间的收益可能会受到诉讼费用、和解、罚款和/或利息评估的不利影响。
根据税务审查、司法或行政诉讼、事实或法律的变化、特定司法管辖区的诉讼时效到期或其他税务立场的决议或改变--其中一个或多个可能发生在未来12个月内--的最终解决方案,以前提交的纳税申报单上的某些税收职位的未确认税收优惠可能与截至2022年4月2日记录的税收优惠有合理的变化。然而,我们无法估计这些事件在未来12个月内如何影响我们未确认的税收优惠的合理可能范围。
NOTE 15 – 或有事件
鉴于预测各类法律诉讼结果的内在困难,我们无法确定下述事项的最终解决办法。当与索赔相关的损失变得可能并且金额可以合理估计时,我们为诉讼和监管事项建立准备金。解决法律事项的实际费用可能大大高于或低于为这些事项保留的数额。对于截至2022年4月2日损失的可能性或程度不可能或无法合理估计的事项,我们没有记录损失准备金。如果其中某些事项被裁定对我们不利,可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。我们目前认为,我们对这些诉讼中的索赔拥有有效的辩护理由,并打算积极为这些诉讼辩护,无论我们是否有损失准备金。除以下所披露者外,吾等预期本公司目前个别或整体所受诉讼事项的结果,不会对吾等的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
操纵价格诉讼
Perrigo是通用定价多地区诉讼中几起案件的被告MDL第2724号(美国宾夕法尼亚州东区地区法院)。这起多地区诉讼有许多不包括Perrigo的案件,包括联邦和州反垄断索赔的集体诉讼和选择退出案件,以及某些州指控违反州反垄断法的投诉。
2020年7月14日,法院发布命令,指定以下案件比#年的其他案件更快(作为领头羊)进行MDL No. 2724:(A)2019年5月的州案件,指控涉及超过120产品(没有将Perrigo列为被告)和(B)集体诉讼,指控涉及氯丙咪嗪、普伐他汀和氯倍他索的“单一药物”阴谋。佩里戈是氯倍他索案件的被告,但不是其他案件的被告。2021年2月9日,法院发布命令,暂时决定将2019年5月的州案件和普伐他汀类案件从领头羊程序中删除。2021年5月7日,法院裁定,氯倍他索最终支付者和直接购买者类案件仍将是领头羊的一部分。法院还裁定,2020年6月10日对佩里戈和大约35其他制造商将作为领头羊继续前进。领头羊案件正在进行证据开示,根据法院设定的时间表,必须在2023年1月17日之前完成。 没有为任何领头羊案件或MDL中的任何其他案件确定审判日期。
集体诉讼投诉
(A)单一毒品串谋集体诉讼
在多起集体诉讼中,我们与其他一些仿制药制造商被列为共同被告,指控单一产品合谋操纵或提高某些药品的价格和/或为这些产品分配客户,在某些情况下,早在2013年6月就开始了。这些集体诉讼是代表(A)直接购买者、(B)最终付款人和(C)间接转售者的假定类别提起的。中的产品
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注15
问题是氯倍他索凝胶、地奈德和益康唑。法院驳回了要求驳回涉及Perrigo的每一项指控的动议,这些指控涉及Perrigo,案件正在进行中。如上所述,氯倍他索案件已被指定以比其他案件更快的时间表进行。该时间表的高潮是不迟于2023年11月16日提交的即决判决动议。氯倍他索案件的审判日期尚未确定,其他“单一药物”共谋案件的审判时间表也尚未确定。
(B)“大同小异”集体诉讼
相同三假定的类别,包括(A)直接购买者、(B)最终付款人和(C)间接转售者二一系列集体诉讼指控Perrigo和其他制造商(以及一些个人)参与了一项“总体阴谋”,涉及分配客户、操纵投标以及提高、维持和固定各种产品的价格。每一类都对违反谢尔曼反托拉斯法第1和第3条以及几项州反垄断和消费者保护法规的行为提出索赔。
于2018年6月提交,后来于2018年12月(关于直接购买者)和2019年4月(关于最终付款人和间接转售者)进行修订,第一组“总体共谋”集体诉讼包括对Perrigo的指控和大约27涉及的其他制造商135对毒品的指控可以追溯到2011年3月。对佩里戈的指控只涉及二制剂(乳膏和软膏)一在有争议的产品中,制霉菌素。最高法院驳回了驳回第一组“总体共谋”集体诉讼的动议,这些诉讼正在进行证据开示。无根据法院2021年5月17日的命令,其中一些案件将以更快的时间表列入案件组。
2019年12月,最终付款人和间接经销商类别原告都对Perrigo、其他数十家仿制处方药制造商和某些个人提起了第二轮“总体共谋”集体诉讼,最早可以追溯到2009年7月(最终付款人)或2010年1月(间接经销商)。直接购买者原告于2020年2月提交了第二轮总体共谋诉讼,索赔可以追溯到2009年7月。2020年3月11日,间接经销商原告提交了一项动议,要求修改他们2019年12月的第二轮申诉,该动议获得批准。2020年9月4日和2020年12月15日,最终付款人原告修改了他们的第二轮诉状。2020年10月21日,直购人原告修改了第二轮诉状。2020年12月15日,间接经销商原告提起了另一起诉讼,增加了对额外药物的指控,这反映了其他类别原告的索赔。
这第二组首要投诉指控与销售各种产品有关的共谋,而这些产品在之前提起的最重要的共谋集体诉讼中没有争议,Perrigo的大多数产品既不生产也不销售。经修订的间接经销商起诉书称,Perrigo与其销售倍他米松二丙酸酯洗剂、咪喹莫特乳膏、地奈德乳膏和软膏以及戊酸氢化可的松乳膏有关。2020年12月的间接经销商起诉书称,Perrigo与其销售阿达帕林、乳酸铵、甲磺酸溴隐亭、钙泊三烯、倍他米松二丙酸酯、环吡酮、克林霉素磷酸、红霉素、氟替卡松、丙酸氟替卡松、醋酸氢化可的松、甲唑胺、呋喃托美松、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德有关。修改后的最终付款人起诉书称,Perrigo在销售以下药物时串谋:阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环丙匹罗、克林霉素磷酸盐、红霉素、非诺贝特、氟康奈德、氟替卡松丙酸酯、氟贝特松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃莫米松、氯丙沙星、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。修改后的直接购买者起诉书称,Perrigo在销售以下药物时串谋:阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、环吡酮、克林霉素磷酸酯、非诺贝特、氟西奈德、氟贝索丙酸酯、氢化可的松、甲胺唑胺、氯氰菊酯、马来酸丙氯丙嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
Perrigo尚未对第二组主要的共谋投诉作出答复,目前答复被搁置。
选择退出的投诉
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注15
2018年1月22日,佩里戈被任命为共同被告,35其他制造商在由三连锁超市指控被告合谋操纵商品价格31从2013年开始的非专利处方药产品。2018年12月21日,提交了修改后的申诉,增加了更多产品,并对总共39制造商33产品。唯一针对Perrigo的指控涉及氯倍他索、地奈德、益康唑、制霉菌素乳膏和制霉菌素软膏。Perrigo于2019年2月21日采取行动驳回了这一投诉。该动议于2019年8月15日被驳回。此案正在证据开示中进行。2020年2月3日,原告请求许可提交第二份修改后的诉状,自那以来,原告已多次撤回并重新提交,最近一次请求的修改是在2020年8月提交的。拟议的修改后的申诉在原申诉的基础上增加了数十种额外的产品和指控。Perrigo与另一种药物非诺贝特的指控有关。被告反对提出第二次修订申诉的许可动议,法院尚未就此问题做出裁决。
2018年8月3日,一家大型管理型医疗机构提起诉讼,指控价格操纵和客户分配涉及17其中不同的产品27包括Perrigo在内的制造商。唯一针对佩里戈的指控涉及氯倍他索。Perrigo于2019年2月21日采取行动驳回了这一投诉。原告于2019年4月提交了第二份修订后的起诉书,增加了更多产品和指控。涉及Perrigo的修改后的指控包括:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。驳回动议于2019年8月15日被驳回。此案正在证据开示中进行。
该组织修改了它在2019年10月提交的另一份起诉书,其中没有提到Perrigo的名字,该起诉书在2020年12月15日将Perrigo添加为被告,并声称新的指控涉及Perrigo和其他数十家仿制药制造商。与Perrigo有关的指控涉及:阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、环吡酮、克林霉素磷酸酯、非诺贝特、氟西奈德、氟贝松丙酸酯、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、氯菊酯、马来酸丙氯丙嗪和曲安奈德。
该组织于2020年12月15日提起第三起诉讼,点名Perrigo和其他数十家制造商,指控他们违反了仿制药方面的反垄断规定。与Perrigo有关的指控涉及:乳酸铵、钙三烯倍他米松二丙酸酯、红霉素、丙酸氟替卡松、醋酸氢化可的松、甲唑胺、盐酸异丙嗪和他克莫司。
2019年1月16日,一家医疗保险公司向美国明尼苏达州地区法院提起诉讼,指控其合谋操纵30产品包括30被告。唯一针对Perrigo的指控涉及氯倍他索凝胶、地奈德、益康唑、制霉菌素乳膏和制霉菌素软膏。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控与氟西奈德有关。
同一家医疗保险公司于2020年12月15日提交了一份新的申诉,点名Perrigo和其他数十家制造商,指控他们违反了仿制药的反垄断行为。与Perrigo有关的指控涉及:阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸盐、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸酯、红霉素、氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
On July 18, 2019, 87Health Plans向宾夕法尼亚州法院提交了一份便笺,发出传票,开始对53仿制药制造商和17个人,指控在仿制药方面违反反垄断行为。虽然Perrigo被列为被告,但没有人提起诉讼,确切的指控和有争议的产品也没有确定。应原告的要求,该案的诉讼程序,包括提出申诉,已被搁置。
2019年12月11日,一家医疗保健服务公司对Perrigo和38其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在其他涉及Perrigo的多地区诉讼(MDL)投诉中涉及的相同产品:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素乳膏/软膏。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo相关的新指控:阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸酯、
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注15
甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环氯匹罗、克林霉素磷酸、红霉素、非诺贝特、氟西奈德、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲胺唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯丙嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
2019年12月16日,一家Medicare Advantage索赔追偿公司对Perrigo和39其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德和益康唑。该申诉最初是在康涅狄格州地区提起的,但已合并到MDL中。Perrigo尚未有机会对申诉作出回应,目前尚未做出回应。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及:阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环丙匹罗、克林霉素磷酸酯、去昔米松、红霉素、非诺贝特、氟西奈德、氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯丙菊酯、丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
2019年12月23日,纽约几个县对Perrigo和28其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。这起诉讼最初是在纽约州法院提起的,但后来被转移到联邦法院,并被合并到MDL中。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及:阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸、红霉素、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃托美松、制霉菌素、氯菊酯、马来酸异丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。2021年6月30日,各县提交了拟议的修订后的第二次修订申诉。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。
2019年12月27日,一家医疗保健管理组织对Perrigo和25其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。该申诉最初是在加利福尼亚州北区提起的,但已合并到MDL中。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及:阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
2020年3月1日,德克萨斯州哈里斯县对Perrigo和29其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。原告声称Perrigo制造商或销售的争议产品包括:阿达帕林、倍他米松二丙酸酯、环氯匹罗、克林达霉素、氯倍他索、地奈德、益康唑、乙炔雌二醇/左旋诺孕酮、非诺贝特、氟喹诺酮、氟西奈德、庆大霉素、格列美脲、格列美脲、格列卫、氟贝托索丙酸酯、戊酸氢化可的松、酮康唑、莫匹罗辛、制霉菌素、奥拉帕定、氯氰菊酯、强的松、异丙嗪、东莨菪碱和曲安奈德。这起诉讼最初是在德克萨斯州南区提起的,但已被转移到MDL。哈里斯县于2020年5月修改了诉状。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。
In May 2020, 七Health Plans向费城宾夕法尼亚州普通法院提交了一份传票,内容是针对佩里戈的一项尚未提交的申诉,三十几家其他制造商,以及十七个人,涉及与仿制药的定价和销售有关的涉嫌违反反垄断行为
Perrigo Company Plc-第1项
注15
处方药产品。目前还没有人提出投诉,因此具体的指控和争议产品尚不清楚。此案的诉讼程序已被搁置。
2020年6月9日,一家医疗保险公司对Perrigo和25其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及:阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、氟康奈德、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
2020年7月9日,一家连锁药店对Perrigo和39其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。Perrigo也被列为与非诺贝特有关的药物。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,将被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。2020年12月15日,对起诉书进行了修改,增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及:阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。
2020年8月27日,纽约州萨福克县对佩里戈和35其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素乳膏和软膏。原告声称Perrigo制造商或销售的其他争议产品包括:阿达帕林凝胶、沙丁胺醇、苯那普利、克霉唑、双氯芬酸钠、非诺贝特、氟西奈德、格列美脲、酮康唑、甲丙咪酯、咪喹莫特、曲安奈德、红霉素/乙基溶液、戊酸倍他米松、环洛匹罗、特康唑、氢化可的松戊酸酯、氟替卡松、地塞米松、克林达霉素磷酸、氟替卡松、丙酸氢化可的松、氢化可的松、丙酸异丙酯、氢化可的松。这起诉讼是在纽约东区提起的,已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。
2020年9月4日,一家药品批发商和分销商对Perrigo和39其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及培瑞戈的产品阴谋主要集中在阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯、倍他米松、环丙匹罗、克林霉素、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、非诺贝特、氟替卡松、氟贝索尔、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃莫米松、制霉菌素、丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应,目前回复被搁置。
2020年12月11日,一家连锁药店对Perrigo和45其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及培瑞戈的产品阴谋主要集中在阿达帕林、乳酸铵、丙酸倍他米松、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、氟贝特松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫德。
Perrigo Company Plc-第1项
注15
甲唑胺、制霉菌素、氯菊酯、异丙嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,已被转移到MDL。
2020年12月14日,一家连锁超市对Perrigo和45其他制造商(以及某些个人)声称,总体阴谋是分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋主要是倍他米松二丙酸酯、甲磺酸溴隐亭、环洛匹罗、克林霉素磷酸酯、氯倍他索、地奈德、益康唑、非诺贝特、氟贝索尔、戊酸氢化可的松、制霉菌素、氯氰菊酯和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,已被转移到MDL。
2020年12月15日,一家连锁药店对Perrigo和45其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。投诉清单63该连锁店从Perrigo购买的药物,但据称涉及Perrigo的产品阴谋主要集中在阿达帕林、倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环丙吡喃、克林霉素磷酸、地奈德、益康唑、红霉素、氟西奈德、丙酸氟替卡松、氟贝特索、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、制霉菌素、丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的,已被转移到MDL。
2020年12月15日,纽约的几个县对Perrigo和45其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。涉及Perrigo的指控包括:阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、氟替卡松、丙酸氟替卡松、丙酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃托美松、制霉菌素、氯氰菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼最初是在纽约州法院提起的,但已被转移到联邦法院,并入MDL。这些县于2021年6月30日提交了修改后的申诉。
2021年8月30日,纽约州韦斯特切斯特县向纽约州法院提起诉讼,指控佩里戈和45其他制药公司指控称,他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。涉及Perrigo的指控包括:阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、碳酸三烯倍他米松二丙酸酯、环吡酮、克林霉素磷酸酯、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、丙酸氟替卡松、丙氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃米松、制霉菌素、氯菊酯、丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。此案已被移送联邦法院,并入MDL。
在2021年10月8日,大约20Health Plans向宾夕法尼亚州法院提交了一份便笺,发出传票,开始对46仿制药制造商和24个人,指控在仿制药方面违反反垄断行为。虽然Perrigo被列为被告,但没有人提起诉讼,确切的指控和有争议的产品也没有确定。2022年1月3日,原告提交了第二份意见书。该案的诉讼程序,包括提出申诉,尚未进行。截至2022年2月4日,此案处于延期状态。
州总检察长投诉
2020年6月10日,康涅狄格州总检察长办公室代表康涅狄格州和50其他州和地区反对佩里戈,35其他仿制药制造商和某些个人(包括二前Perrigo员工),声称总体合谋为客户分配和/或固定、提高或稳定价格八十产品。针对Perrigo的指控集中在以下药物:阿达帕林乳膏、乳酸铵乳膏和洗剂、倍他米松二丙酸洗剂、溴隐亭片剂、钙泊三烯倍他米松二丙酸酯软膏、环丙匹罗乳膏和溶液、克林霉素溶液、地奈德乳膏和软膏、益康唑乳膏、红霉素基础酒精溶液、氟替卡松乳膏和洗剂、氟贝松乳膏和软膏、醋酸氢化可的松乳膏、戊酸氢化可的松乳膏、咪喹咪乳膏、甲唑胺、制霉灵软膏、氯丙哌嗪栓剂、盐酸异丙嗪乳膏、他克莫司软膏和曲安奈德乳膏和软膏。这起诉讼是在康涅狄格州地区提起的,
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注15
但已被转移到MDL。2021年5月7日,法院裁定,该案将作为领头羊案件推进。2021年9月9日,美国提出了修改后的申诉,尽管针对佩里戈的实质性指控没有改变。佩里戈于2021年11月12日采取行动驳回了这一投诉。该动议已得到充分通报,目前正在待定。此案被列入被指定为比MDL中的其他案件更快地推进的“领头羊案件”之一,因此,如果申诉在未决的驳回动议中幸存下来,它将受到2023年1月17日的发现截止日期和2023年11月16日的简易判决截止日期的限制。与MDL中的其他案件一样,此案的审判日期尚未确定。
加拿大集体诉讼申诉
2020年6月,一名最终付款人在加拿大安大略省对Perrigo和29其他制造商指控称,他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格,其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上,这些投诉命名为Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。2020年12月,原告修改了他们的起诉书,根据2020年6月的State AG起诉书增加了额外的索赔。
在此阶段,我们无法合理估计与上述索赔相关的责任结果(如果有)。
证券诉讼
在美国(2015-2017年与事件有关的案件)
2016年5月18日,一名股东向美国新泽西州地区法院提起证券诉讼,起诉我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕(屋顶工人养老基金诉Papa等人案。)。原告声称代表了2015年4月21日至2016年5月11日(含)期间的一类股东。最初的起诉书指控两名被告违反了《证券交易法》第10(B)条(和规则10b5)和第14(E)条,第20(A)条规定了个人对Papa先生的责任。总体而言,这些指控涉及我们和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间为抵御Mylan主动收购要约而采取的行动。原告还指控,在2015年4月21日至2016年5月11日期间,被告没有充分披露与收购欧米茄有关的所谓整合问题。2016年7月19日,另一名股东对我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕(Joseph Papa)提起证券集体诉讼,也是在新泽西州(威尔逊诉爸爸等人案。)。原告声称代表了在2015年4月21日至2016年5月11日期间出售我们股票看跌期权的一类人。总体而言,这些指控和索赔与屋顶工人养老基金上述情况。2016年12月8日,法院合并了屋顶工人养老基金案例和威尔逊本条例下的案件屋顶工人养老基金案件编号。2017年2月,法院选出了合并案件的首席原告和推定类别的首席律师。2017年3月,法院输入了一项日程安排令。
2017年6月21日,法院指定的首席原告提交了修改后的起诉书,取代了屋顶工人养老基金案例和威尔逊凯斯。在修改后的起诉书中,主要原告试图代表三股东类别:(I)在2015年4月21日至2017年5月3日期间在美国交易所购买股票的股东;(Ii)在同一时期在特拉维夫交易所购买股票的股东;以及(Iii)在2015年11月12日持有股票并至少持有至上午8:00的股东。2015年11月13日(Mylan收购要约的最后一天),无论股东是否认购了他们的股票。修改后的起诉书将我们和11Perrigo现任或前任董事和高级管理人员(MS.朱迪·布朗、劳里·布拉斯、雅克琳·福斯、艾伦·霍芬以及乔·帕帕、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和唐纳·奥康纳先生)。修改后的起诉书指控违反了《证券交易法》第10(B)(和规则10b-5)和14(E)条,针对所有被告,并20(A)控制个人对11个人。总体而言,这些指控涉及我们和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间采取的行动,以对抗Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期间的主动收购要约,以及据称在整个班级期间与Omega收购相关的据称整合问题披露不足、指控对公司和Omega有机增长的错误报告、指控与六非专利处方药,并声称对Tysabri的会计处理不当®版税流。修改后的起诉书不包括损害估计。2017年,被告提出驳回动议,但遭到原告的反对。2018年7月27日,法院发布意见和裁定
Perrigo Company Plc-第1项
注15
被告的部分驳回动议和部分驳回动议。法院在没有偏见的情况下驳回了被告劳里·布拉斯、雅卡琳·福斯、艾伦·霍芬、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯、唐纳·奥康纳和马克·库克。法院还不带偏见地驳回了来自Tysabri的索赔®上述会计问题和声称上述有机增长披露不正确的索赔。没有被驳回的被告是Perrigo Company plc、Joe Papa和Judy Brown。未被驳回的索赔(如上所述)涉及欧米茄收购的整合问题、对Mylan收购要约的辩护以及据称的价格操纵活动。六非专利处方药品。仍在此案中的被告(The Company、Papa先生和Brown女士)已经提交了否认责任的答复,诉讼的发现阶段于2018年底开始。集体诉讼中的证据开示于2021年1月31日结束。2021年4月初,被告提出了包括简易判决动议在内的各种证据开示后动议;其简报于2021年7月初完成。动议现在提交给法院。法院于2022年4月7日进行了口头辩论。我们打算积极为这起诉讼辩护。
2019年11月14日,法院批准了主原告的动议,并证明三本案的类别:(I)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期间在美国交易所购买股票并因此而受损的人;(Ii)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期间在特拉维夫交易所购买股票并因此而受损的人;(Iii)截至2015年11月12日持有股票并至少持有至上午8:00的所有人。2015年11月13日(不论是否有人为回应Mylan收购要约而认购股份)(“要约收购类别”)。被告提交了一份请愿书,要求获得第三巡回上诉的许可,对要约收购类别的认证提出质疑。2020年4月30日,第三巡回法院拒绝了上诉许可。地方法院已批准发出集体诉讼悬而未决的通知,并已将通知发送给有资格参加集体诉讼的股东。
2021年7月初,法院将证券集体诉讼案件(屋顶工人的案件)提交给美国新泽西州地区法院的一名新法官。除非另有说明,否则以下各节中讨论的每一起诉讼都在美国新泽西州地区法院待决,并由最初指派的法官处理。起诉书中的指控涉及2015至2017历年某些时期的事件,包括Mylan收购要约期间。除了一起诉讼外,所有这些诉讼都声称违反了联邦证券法,但没有一起是集体诉讼。一诉讼(高地)只声称州法律要求。在所有这些案件中的证据发现,但右舷值和高地,于2021年11月结束。截至2022年1月,以下列出的在新泽西州联邦法院待决的案件暂停审理,等待对集体诉讼案件的简易判决动议的裁决(屋顶工人案例)。我们打算积极为所有这些诉讼辩护。
Carmignac,第一曼哈顿和类似的案例。以下是七案件由同一家律师事务所提起诉讼,通常做出相同的事实断言,但有时对于他们指控的违反证券法的行为有所不同:
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案例 | 提交日期 |
Carmignac Gpose,S.A.诉Perrigo Company plc,等人。 | 11/1/2017 |
第一曼哈顿公司诉Perrigo Company plc等人。 | 2/16/2018; amended 4/20/2018 |
全国互惠基金等。V.Perrigo Company plc等人。 | 10/29/2018 |
施瓦布资本信托等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 1/31/2019 |
安本加拿大基金--全球股票基金等。V.Perrigo Company plc等人。 | 2/22/2019 |
主体基金公司,等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 3/5/2020 |
科威特投资局等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 3/31/2020 |
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最初的投诉出现在Carmignac案例和第一曼哈顿本案将Perrigo、Papa先生、Brown女士和Coucke先生列为被告。在原告同意将2018年7月的裁决适用于屋顶工人养老基金这两个案子。其他每一起案件的起诉书都只将佩里戈、帕帕和布朗列为被告。
每一项申诉都主张根据第10(B)条(及其规则10b-5)和所有案件主张索赔,但阿伯丁根据《证券交易法》第14(E)条对所有被告提出索赔,并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人对个别被告的责任。控制人对个别被告的索赔仅限于2015年4月至2016年4月期间Carmignac凯斯。《纽约时报》的投诉Carmignac和第一曼哈顿案件还根据《交易法》第18条提出索赔。
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每一份起诉书都指控欧米茄的估值和整合、我们提供的财务指导、我们对仿制药业务及其前景的报告,以及围绕2015年挫败Mylan收购要约的活动的披露不足,在每一起案件中,Carmignac,涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药品。这个第一曼哈顿起诉书还指控Tysabri的会计处理不当®资产。除了Carmignac,每个案件都涉及2015年4月至2017年5月期间发生的事件。这些案件中的许多指控与2017年6月经修订的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案例,尽管国民互惠银行、嘉信理财、安本、信安基金和科威特申诉不包括法院在2018年7月的裁决中驳回的事实指控屋顶工人养老基金凯斯。
在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金案件中的各方Carmignac和第一曼哈顿授予并同意在屋顶工人养老基金案件将同样适用于他们案件中的常见指控。后来提起的案件也采取了类似的姿态。案件中的被告Carmignac上述案件和其他案件提出动议,要求驳回这些案件中的其他指控。2019年7月31日,法院部分批准并驳回了此类动议。这一裁决适用于上述每一起案件。被告在每起案件中都提交了答辩,否认承担责任。这些案件的发现已经结束。
梅森资本, 彭特沃特和类似的案例. 以下是八案件由同一家律师事务所提起诉讼,通常提出相同的事实指控:
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案例 | 提交日期 |
梅森资本公司等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 1/26/2018 |
彭特沃特股权机会大师基金有限公司等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 1/26/2018 |
WCM替代方案:事件驱动基金等。V.Perrigo Co.,plc,et al. | 11/15/2018 |
哈德逊湾大师基金有限公司等。V.Perrigo Co.,plc,et al. | 11/15/2018 |
探索全球公民大师基金有限公司等。V.Perrigo Co.plc,et al. | 12/18/2019 |
约克资本管理公司,L.P.等人。V.Perrigo Co.plc,et al. | 12/20/2019 |
Burlington Loan Management DAC诉Perrigo Co.pl.等人案。 | 2/12/2020 |
大学养老金计划有限公司诉Perrigo Co.plc等人案。 | 3/2/2020 |
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《纽约时报》的投诉梅森资本案例和彭特沃特案件最初命名为Perrigo和11作为被告的Perrigo的现任或前任董事和高级职员。在2018年7月屋顶工人养老基金在裁决中,法院毫无偏见地驳回了除Perrigo先生、Papa先生和Brown女士之外的每一名被告的诉讼;这些原告后来同意,这一裁决也将适用于他们的案件。上表中其他案件的起诉书仅将Perrigo、Papa先生和Brown女士列为被告。
每项申诉均根据《证券交易法》第14(E)条对所有被告提出索赔,并根据《证券交易法》第20(A)条对个别被告控制个人责任。《纽约时报》的投诉WCM案例和大学退休金计划本案还主张根据《交易法》第10(B)节及其规则10b-5提出索赔。
每一项投诉都指控在2015年的投标报价期间以及在不同时间关于欧米茄的估值和整合、我们在此期间提供的财务指导、涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药,并被指控对Tysabri进行不当会计处理®资产。这个WCM起诉书还提出了截至2017年5月期间的这些指控和大学退休金计划投诉还涉及2016年的某些时间。这些案件中的许多事实指控与2017年6月经修订的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案例,以及梅森资本和彭特沃特案件包括类似于Carmignac上述情况。
在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金上述每一案件的当事人 授予并同意在屋顶工人养老基金这种情况将同样适用于
Perrigo Company Plc-第1项
注15
在他们的案件中常见的指控。每一起案件的被告都提交了否认责任的答复,每一起案件的发现阶段都已经结束。
哈雷尔保险和TIAA-CREF案例。以下是二案件是由同一家律师事务所提起的,通常提出与2014年2月至2017年5月期间(在哈雷尔案件)和2014年8月至2017年5月(在TIAA-CREF案例):
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案例 | 提交日期 |
哈雷尔保险股份有限公司等。V.Perrigo Company plc等人。 | 2/13/2018 |
TIAA-CREF投资管理公司等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 4/20/2018 |
《纽约时报》的投诉哈雷尔和TIAA-CREF案件最初命名为Perrigo和13作为被告的Perrigo现任或前任董事和高级职员(增加二在本节描述的其他案件中,更多的个别被告没有提起诉讼)。在2018年7月屋顶工人养老基金裁决,法院在不构成偏见的情况下驳回8的11本案中除佩里戈、帕帕先生和布朗女士外的其他被告。这些原告后来同意,这项裁决也将适用于这些案件,并驳回了他们对只有这些原告才被列为被告的另外两个人的索赔。
每项申诉均根据《证券交易法》第10(B)和14(E)条及其规则10b-5对所有被告提出索赔,并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人对个别被告的责任。《纽约时报》中的投诉哈雷尔凯斯还主张根据以色列证券法提出索赔。
每一项申诉都指控对2015年的收购要约事件以及在有关欧米茄的估值和整合期间的不同时间披露不足,我们在此期间提供的财务指导,涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药,并被指控对Tysabri进行不当会计处理®从2014年2月到2017年4月撤回过去的财务报表为止。
在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金案件中的各方当事人哈雷尔和TIAA-CREF双方商定,这一裁决将同样适用于其案件中的常见指控。每一起案件的被告都提交了否认责任的答复,每一起案件的发现阶段都已经结束。
2015-2017年与事件有关的其他案件。以下是某些指控三案件还与2017年6月修订后的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案件中的指控和一或以上各节所述的其他个别个案:
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案例 | 提交日期 |
雕塑家大师基金(f/k/a OZ Master Fund,Ltd.)等。V.Perrigo Company plc等人。 | 2/6/2019 |
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Highfield Capital I LP,等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 6/4/2020 |
贝莱德全球配置基金有限公司,等。V.Perrigo Co.plc,et al. | 4/21/2020 |
右翼价值和机会C LP等人。V.Perrigo Company plc等人。 | 2/25/2021 |
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上述每一份起诉书都将Perrigo、Papa先生和Brown女士列为被告。
这个雕塑家大师基金(前身为OZ)起诉书根据证券交易法第10(B)和14(E)条及其规则10b-5对所有被告提出索赔,并根据证券交易法第20(A)条控制个人对被告的责任。双方同意法院2018年7月的裁决屋顶工人养老基金案件和2019年7月在Carmignac相关案件也将适用于此案。被告已经提交了否认责任的答复。原告参与了在屋顶工人养老基金案件和上文所述的各种个案。在这种情况下,发现阶段已经结束。
这个贝莱德环球起诉书还根据证券交易法第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条对所有被告提出索赔,第20(A)条控制个人对个人的索赔。
Perrigo Company Plc-第1项
注15
被告主要基于2015年4月至2017年5月期间的相同事件。原告争辩说,被告在2015年的要约收购期间披露不足,并指出在此期间不同时间披露的关于欧米茄的估值和整合、我们在此期间提供的财务指导、涉嫌操纵价格的活动六仿制药,指控2015年仿制处方药业务表现较低,并指控Tysabri会计不当®资产。被告已经提交了否认责任的答复。原告参与了在屋顶工人养老基金案件和上文所述的各种个案。在这种情况下,发现阶段已经结束。
这个右翼价值和机会C LP起诉书还根据《证券交易法》第10(B)条(和规则10b-5)对所有被告提出索赔,第20(A)条根据与非专利处方药涉嫌价格操纵活动有关的事件对个别被告提出索赔,期间与上述各种其他案件中所称的期限在一定程度上重叠。原告辩称,被告在2016年没有充分披露非专利处方药业务和那些被指控的事项。这起诉讼是在2021年2月25日提起的;但根据协议,该案于2021年6月被法院行政终止,等待对目前正在等待法院审理的相同被告的动议做出裁决。屋顶工人养老基金上述情况。
这个高地联邦案件起诉书主张根据《证券交易法》第14(E)条和第18条对所有被告提出索赔,并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人对个别被告的责任。正如最初提交给美国马萨诸塞州地区法院的文件一样,高地起诉书还指控根据马萨诸塞州不公平商业方法法(第93A章)和马萨诸塞州普通法声称侵权干扰预期的经济优势、普通法欺诈、疏忽失实陈述和不当得利。事实指控一般与经修订的申诉中的事实指控相似。屋顶工人养老基金上述情况下,除了高地原告不包括对仿制处方药涉嫌串通定价的指控。2020年3月,马萨诸塞州地区法院批准了被告的动议,并将案件移交给美国新泽西州地区法院,以便案件中的活动可以与上述新泽西州地区的其他案件同步进行。移交后,在2020年6月,高地原告自愿驳回了他们的联邦诉讼。
相同高地原告于同一天向马萨诸塞州法院提起新的诉讼,声称与其联邦诉讼中的事实指控相同,并仅指控马萨诸塞州法律根据马萨诸塞州不公平商业方法法(第93A章)和马萨诸塞州普通法提出的侵权干扰预期经济优势、普通法欺诈、疏忽失实陈述和不当得利的索赔。被告的驳回动议已于2020年11月下旬全面通报,争论发生在2021年5月初。2021年12月,马萨诸塞州法院批准了被告的部分驳回动议,并部分予以否认。被告于2022年1月提交了答辩状,否认承担责任。本案的发现阶段已经开始(包括与一些事实指控有关的发现,这些指控不是新泽西州联邦法院诉讼中发现的一部分)。法院举行了一次证据开示会议,并批准了到2023年年中的证据开示期限,以完成事实和专家证据开示。
在以色列(2015-2017年与事件有关的案件)
由于我们的股票在2022年2月23日之前一直在特拉维夫交易所以双重交易安排进行交易,我们可能会在以色列受到证券诉讼。三立案侦查;一在2017年和2018年分别被自愿解职,一于2018年入住。我们正在就我们对这些指控的回应与以色列律师进行协商,我们打算积极为此案辩护。
2017年6月28日,原告向特拉维夫地区法院提起诉讼,起诉书样式为以色列埃莱克。公司员工教育。Funds诉Perrigo Company plc等人。首席原告寻求代表在2015年4月24日至2017年5月3日期间在特拉维夫交易所购买Perrigo股票的一类股东,以及在Mylan收购要约的最后一天(2015年11月13日)拥有股票的股东的索赔。修改后的起诉书将公司、安永律师事务所(公司的审计师)以及11Perrigo现任或前任董事和高级管理人员(MS.朱迪·布朗、劳里·布拉斯、雅克琳·福斯、艾伦·霍芬以及乔·帕帕、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和唐纳·奥康纳先生)。起诉书指控违反了美国证券法第10(B)(和规则10b-5)和14(E)条对所有被告和20(A)控制人对11个人或根据以色列证券法的替代方案。总体而言,这些指控涉及我们和我们的前高管在2015年4月21日至
Perrigo Company Plc-第1项
注15
2015年11月13日和据称不充分披露与收购欧米茄有关的据称整合问题,指控公司有机增长的报告不正确,指控价格操纵活动六仿制药,并声称对Tysabri®特许权使用费流进行了不当的会计处理。原告表示初步的、初步的等级损害赔偿估计为2.710亿新谢克尔(约合美元)760.01新谢克尔时的百万美元=0.28美分)。一个接一个二在以色列提起的案件被自愿驳回,本案原告同意搁置此案,等待屋顶工人养老基金在美国的案例(如上所述)。以色列法院批准了暂缓审理,这起案件现在被搁置。我们打算积极为这起诉讼辩护。
在以色列(与爱尔兰税务事件有关的案件)
2018年12月31日,一名股东在特拉维夫地区法院对公司、首席执行官Murray Kessler和前首席财务官Ronald Winowiecki提起诉讼(巴顿诉Perrigo Company plc,et.艾尔)此案是在以色列提起的证券集体诉讼,提出的事实指控与在Re Perrigo Company plc美国证券交易委员会利蒂格纽约联邦法院的案件,和解协议于2022年2月获得最终批准。本案声称,通过特拉维夫证券交易所投资的人可以根据以色列证券法提出索赔,该法律将遵循美国证券交易法第10(B)和20(A)条的责任原则。原告没有提供阶级损害的估计。2019年,法院批准二Perrigo请求暂停诉讼,等待在美国的诉讼得到解决。佩里戈于2020年2月提出了进一步的暂缓执行请求,法院无限期批准了暂缓执行。原告提交了一项动议,要求取消暂缓审理,后来又同意将此案搁置到2021年2月。这一停留在2021年期间继续存在。在上述美国案件达成和解后(在Re Perrigo Company plc美国证券交易委员会利蒂格。),Perrigo的律师通知以色列法院最终批准了美国案件的和解。原告于2022年4月下旬提交了文件,请求法院给双方几个月的时间来探索各种选择,法院要求各方在2022年6月30日之前提供最新情况。该案已移交给一名新任命的法官,因为原法官已调往更高级别的法院。我们打算积极为这起诉讼辩护。
其他事项
滑石粉
该公司与其他制造商一起,在加利福尼亚州、佛罗里达州、密苏里州、新泽西州、路易斯安那州、俄亥俄州、俄勒冈州和伊利诺伊州的州法院提起的产品责任诉讼中被点名,指控使用含有滑石粉的身体粉末产品会由于石棉的存在而导致间皮瘤和肺癌。除了一起案件外,所有这些案件都涉及该公司自1999年以来就没有生产过的传统滑石粉产品。悬而未决的行动之一涉及一种当前的处方产品,该产品含有作为赋形剂的滑石粉。截至2022年4月2日,本公司目前的名称为64寻求补偿性和惩罚性损害赔偿的个人诉讼,并已接受零售商的部分辩护费用和责任投标一更多的事情。该公司有几个抗辩理由,并打算积极为这些诉讼辩护。这些诉讼的审判目前计划在2022年、2023年和2024年进行,最早的审判日期是2022年5月。
雷尼替丁
在全球监管机构宣布雷尼替丁可能含有已知的环境污染物N-亚硝基二甲胺(“NDMA”)后,公司立即开始测试其外部来源的雷尼替丁原料药和以雷尼替丁为基础的产品。2019年10月8日,公司根据初步结果停止了该产品的发货,并于2019年10月23日决定进行自愿零售市场退出。
2020年2月,由此导致的涉及Zantac的行动®和其他雷尼替丁产品被移交给多地区诉讼(在Re Zantac)进行协调审前程序®/雷尼替丁产品责任诉讼MDL编号2924)向美国佛罗里达州南区地区法院提起诉讼。在公司成功地采取行动驳回MDL中的第一组主投诉后,它现在包括三:1)经修订的主人身伤害申诉;2)经修订的消费者经济损失综合集体诉讼;以及3)综合医疗监督集体诉讼。全三说出公司名称。原告上诉一原始主投诉、第三方付款人投诉,以及二个人原告以有限的理由对个人人身伤害索赔提出上诉。上诉中没有提到该公司的名字。
Perrigo Company Plc-第1项
注15
2021年6月30日,法院驳回了针对零售和分销商被告的所有有损索赔,从而减少了公司可能面临的风险和与可能的赔偿相关的责任。2021年7月8日,法院驳回了针对该公司的所有诉讼。这些驳回令已经向美国第11巡回上诉法院提起上诉,以及与MDL诉讼中提出的理论相关的几项州一级索赔。该公司将继续积极为每一起诉讼辩护。
截至2022年4月2日,本公司已被命名为309(309)人身伤害诉讼,MDL中的大多数与各种联邦法院有关,声称原告患上了各种类型的癌症,或因摄入含有雷尼替丁的产品而患癌症的风险更高。该公司还在伊利诺伊州和宾夕法尼亚州法院的几起类似诉讼中被点名。 在这些与国家品牌Zantac制造商的诉讼中,该公司被点名®以及雷尼替丁产品的其他制造商,以及分销商、分装商和/或零售商。原告寻求补偿性和惩罚性损害赔偿,在某些情况下还根据州消费者保护法寻求适用的补救措施。
该公司也在新墨西哥州总检察长基于以下理论提出的申诉中被点名:违反新墨西哥州公共妨害法规,NMSA 30-8-1至-14;普通法妨害;以及疏忽和严重疏忽。在这起与国家品牌Zantac制造商的诉讼中,该公司被点名®和其他雷尼替丁产品制造商和/或零售商。诉讼中被点名的品牌制造商还面临国家不公平做法和虚假广告行为的指控。同样,该公司也被巴尔的摩市长和市议会以及国家品牌Zantac的制造商一起提起诉讼®和其他雷尼替丁产品制造商和/或零售商。这起诉讼根据马里兰州消费者保护法,仅对品牌被告提出索赔,并对其余被告提出公共滋扰和疏忽索赔。该公司最初能够将新墨西哥州和巴尔的摩的诉讼合并到MDL,但这两项诉讼最近都被发回州法院。该公司在这两起诉讼中都提出了驳回诉讼的动议。新墨西哥州地方法院驳回了该公司的驳回动议,诉讼仍在继续。马里兰州巡回法院尚未对该公司的动议做出裁决。该公司将继续积极为每一起诉讼辩护。2022年1月28日,巴尔的摩巡回法院驳回了原告对佩里戈的全部索赔。原告没有寻求证明来对巡回法院的裁决提出上诉。
该公司的一些零售商客户要求公司赔偿他们与这些案件有关的部分辩护费用和责任。
或有事项应计项目
由于本附注所述事项,本公司已为吾等认为可能出现亏损并可合理估计亏损金额的诉讼或有事项设立应计亏损。然而,我们无法就这些事项可能造成的最大损失或损失幅度作出合理的估计,因为它们处于诉讼过程的不同阶段,而且每一起案件都受到诉讼固有的不确定因素的影响。截至2022年4月2日,资产负债表中反映在其他应计负债中的或有诉讼损失约为#美元。65.0百万美元。该公司还记录了在资产负债表中反映在预付费用和其他流动资产中的应收保险回收款项约#美元。45.9与这些诉讼或有事项相关的100,000,000美元,因为它认为根据迄今与其保险公司的沟通,该金额是可以追回的;然而,该公司可能会侵蚀这笔应收保险,因为它产生了与辩护事项相关的辩护费用。公司管理层认为,根据管理层目前掌握的信息,这些或有事项的应计费用是合理和充足的;然而,不能保证与这些或有事项相关的最终成本不会超过当前的估计,也不能保证与这些或有事项相关的所有最终成本将由保险支付。(请参阅“承保范围诉讼此外,我们还有其他待决的诉讼事项,我们没有为这些事项记录任何应计费用,因为我们对这些事项的潜在责任是不可能的,或者不能根据现有信息合理地估计。对于我们没有记录应计费用但合理地可能出现亏损的事项,我们无法确定这些事项的最大可能损失或损失范围的合理估计,因为它们处于诉讼过程的不同阶段,而且每个案件都受到诉讼固有不确定性的影响。
承保范围诉讼
2021年5月,多份D&O保单的保险公司向都柏林高等法院提起诉讼,起诉本公司以及本公司的多名现任和前任董事和高级管理人员,要求宣布
Perrigo Company Plc-第1项
注15
对某些报道问题的判断。这些保险问题包括,分别从2015年12月和2016年12月开始的保单不必为上述在新泽西州地区或马萨诸塞州法院悬而未决的证券诉讼提供保险,这些诉讼涉及2015-2017年的事件。2014年12月开始期间的政策目前为这些事项提供保险,诉讼不会影响现有的保险。然而,如果原告胜诉,可用于为此类诉讼辩护并根据该等诉讼支付任何判决或和解费用的保险总额将限于一政策时期。保险公司的诉讼也对保险范围提出了挑战Krueger代表名义被告Perrigo Company plc诉Alford等人案.,在2020年8月被驳回的在新泽西州地区提起的先前派生诉讼,以及在欧米茄仲裁程序中提出的反诉。Perrigo于2021年11月1日作出回应;Perrigo的回应包括其立场,即自2015年12月至2016年12月期间的保单涵盖基本诉讼事项,并寻求就此作出裁决。这起案件的发现阶段已经开始。我们打算积极为这起诉讼辩护。
NOTE 16 – 重组费用
我们定期采取行动,减少多余的费用,提高运营效率。重组活动包括遣散费、租赁退出成本和相关咨询费。以下内容反映了我们的重组活动(单位:百万):
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| 截至三个月 | | |
| 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
期初余额 | $ | 6.9 | | | $ | 9.1 | | | | | |
附加费 | 3.6 | | | 1.8 | | | | | |
付款 | (2.1) | | | (4.4) | | | | | |
非现金调整 | (0.2) | | | (0.3) | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | 8.2 | | | $ | 6.2 | | | | | |
在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内产生的费用主要与2022年采取的供应链重组行动和2021年精简组织的行动有关。
在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月里,没有其他重大重组计划。所有费用均记入简明综合经营报表的重组费用。剩余的$8.2预计明年将支付100万美元的员工遣散费和咨询费。
Perrigo Company Plc-第2项
注18
NOTE 17 – 细分市场信息
我们的部门报告结构与我们管理层做出运营决策的方式一致,
分配资源并管理业务的增长和盈利能力(请参阅注1).
下表按报告分部显示了精选财务指标(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资产 |
| | 4月2日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
CSCA | | $ | 6,034.3 | | | $ | 5,983.8 | |
CSCI | | 4,355.2 | | | 4,425.8 | |
持有待售 | | — | | | 16.1 | |
| | | | |
| | | | |
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总计 | | $ | 10,389.5 | | | $ | 10,425.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| April 2, 2022 | | April 3, 2021 |
| 网络 销售额 | | 营业收入(亏损) | | 无形资产摊销 | | 网络 销售额 | | 营业收入(亏损) | | 无形资产摊销 |
CSCA | $ | 710.0 | | | $ | 78.5 | | | $ | 12.4 | | | $ | 640.5 | | | $ | 95.6 | | | $ | 12.9 | |
CSCI | 364.5 | | | 16.2 | | | 36.1 | | | 369.5 | | | 17.4 | | | 40.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未分配 | — | | | (73.0) | | | — | | | — | | | (61.6) | | | — | |
持续运营合计 | $ | 1,074.5 | | | $ | 21.7 | | | $ | 48.5 | | | $ | 1,010.0 | | | $ | 51.4 | | | $ | 53.2 | |
NOTE 18 – 后续事件
新的高级担保信贷安排
2022年4月20日,根据一项新的信贷协议,我们签订了新的高级担保信贷安排,包括(I)a1.0十亿五-年循环信贷安排(“新循环信贷安排”),(二)a#500百万五--一年期贷款A贷款(“新定期贷款A贷款”);及1.1十亿七--一年期贷款B贷款(“新定期贷款B贷款”,与新定期贷款A贷款一起,“新定期贷款贷款”,以及新定期贷款贷款连同新循环贷款,“新高级担保信贷安排”)。新的高级担保信贷安排由我们的间接全资子公司Perrigo Investments,LLC承担,并将由我们和我们的某些全资子公司担保,以及与贷款人签订的任何对冲或现金管理义务。Perrigo Investments和为新的高级担保信贷安排提供担保的公司子公司也将为公司和Perrigo Finance的其他现有票据提供担保。
我们使用新定期贷款融资的一部分收益,加上手头的现金,为之前宣布的收购HRA Pharma提供资金,并偿还我们的未偿还定期贷款融资。我们希望赎回我们的4.002023年到期的优先票据百分比和Perrigo Holding N.V.的未偿还债券5.10452022年5月20日到期的2023年到期的%担保优先票据,使用新定期贷款安排的部分收益。我们可不时根据新的循环融资机制借入款项,以取代我们现有的循环融资机制,作一般企业用途。
Perrigo Company Plc-第2项
注18
HRA医药收购
2022年4月29日,我们完成了之前宣布的收购100HRA Pharma未偿还股权的%,总对价为欧元1.810亿美元,约合1.9以成交时的汇率为基础,以企业价值为基础,并使用购买协议中规定的锁箱机制。我们用手头的现金和借款(如上所述)为这笔交易提供资金。经营结果预计将在我们的CSCA和CSCI部门报告。
在截至2022年4月2日的三个月内,我们产生了10.5一般交易费用(法律、银行和其他专业费用)百万美元,其中7.0百万美元记录在行政费用中,没有分配给业务部门,以及#美元3.5100万美元记入其他收入(支出),即与筹资活动有关的净额。
我们正在收集所需的重要相关信息,以完成对所收购资产和承担的负债的估值。因此,这笔收购的初始账目是不完整的。为收购的资产和承担的负债确认的临时收购金额以及补充的预计信息将包括在我们2022年第二季度的Form 10-Q季度报告中。我们预计将把很大一部分收购价格分配给与Compeed、Mederma和Women‘s Health品牌相关的确定的活着的无形资产。我们还预计将购买价格的一部分(扣除承担的负债)分配给营运资金、其他开发产品、知识产权研发和商誉。其他收购的资产或承担的负债可能会在计量期内确认。
交易融资对冲活动
降低与欧元相关的外汇风险1.8亿美元收购HRA Pharma,在收购之前,我们购买了名义金额为美元的非指定货币期权1.12021年9月达到10亿美元。当时,我们有义务支付#美元的保费。25.92022年9月为100万美元,其中20.9在截至2021年12月31日的一年中,100万被确认为其他(收入)支出的亏损。额外损失$3.6在截至2022年4月2日的季度中,在货币期权上确认了100万欧元。在2022年4月2日之后,我们签订了新的未指定期权,以经济地对冲HRA Pharma的收购价,名义总金额为$2.0十亿美元。与HRA Pharma相关货币期权相关的所有保费于2022年4月结算,保费为$37.0百万美元,我们将确认12.5在截至2022年7月2日的三个月中,其他(收入)支出损失100万美元。
关于新的高级担保信贷安排,我们签订了五浮动利率到固定利率互换协议。三其中,利率互换被指定为现金流对冲,以固定新定期贷款B贷款的很大一部分利率。利率互换涵盖的利息期限为2022年6月1日至2029年4月1日,名义余额从1美元降至1美元。1.010亿至3,000美元812.5一百万美元。另一个二其中,利率互换被指定为现金流对冲,以固定新定期贷款A贷款的很大一部分利率。利率互换的利息期限为2022年6月1日至2027年4月1日,名义余额为美元。875百万美元。作为指定的现金流量对冲,衍生工具将按公允价值入账,损益计入其他全面收益,并在利息支出中确认,作为定期贷款A和B的利息支付。
关于新的高级担保信贷安排,并减少我们在欧洲业务的净投资的欧元风险,我们签订了三固定对固定交叉货币利率掉期,使用现货对现货方法指定为净投资对冲。在期限内,我们收到欧元利息付款,并支付美元利息,然后在合同到期时兑换名义货币。以下是未偿还的条款和名义金额:
•$3002022年4月20日至2024年12月15日期间未偿还的名义金额为百万美元;
•$7002022年4月29日至2026年3月25日期间未偿还的名义金额为百万美元;以及
•$5002022年4月22日至2030年6月15日期间未偿还的名义金额为百万美元。
作为指定的净投资对冲,与欧元现货汇率相关的收益和损失将在累计换算调整中递延,并在被对冲的欧元净投资大幅清算时在损益表中确认。被排除部分(如利息差额)的损益将在损益表中系统和合理地记录。
Perrigo Company Plc-第2项
高管概述
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
高管概述
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表和我们截至2021年12月31日的10-K表(“2021年10-K表”)中的财务报表一起阅读。这些历史财务报表可能不能反映我们未来的业绩。本讨论包含许多前瞻性陈述,所有这些陈述都是基于我们目前的预期,可能会受到2021年Form 10-K中“风险因素”项下提到的不确定性和风险的影响,以及第二部分.项目1A此表格的10-Q。
Perrigo Company plc于二零一三年六月二十八日根据爱尔兰法律注册成立,并于二零一三年十二月十八日就收购Elan Corporation,plc(“Elan”)成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除文意另有所指外,此处使用的术语“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及类似的代词均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。
我们的愿景是通过提供优质、实惠的自助护理产品来改善生活,这些产品在销售的任何地方都值得消费者信任。我们是一家领先的非处方药(“OTC”)健康和健康解决方案的供应商,旨在提高个人福祉。
我们的核心能力是为了充分利用全球自我护理的巨大趋势。我们将自我护理定义为不仅治疗疾病或帮助个人在服用产品后感觉更好,而且还保持和提高他们的整体健康和健康。与我们的愿景一致,2019年,Perrigo的管理层和董事会启动了一项为期三年的战略,将公司转变为消费者自我护理的领先者。我们在2021年完成了向消费者自我护理公司的转型,通过剥离我们的RX业务重新配置投资组合,宣布收购HRA Pharma并于2022年第二季度完成,并通过解决税务敞口消除了重大不确定性。此外,我们继续投资于增长计划,以推动未来与消费品同行保持一致和可持续的业绩。
我们的细分市场
我们的报告和运营部门如下:
•消费者自助服务美洲(“CSCA”)包括我们在美国和加拿大的消费者自我护理业务(场外交易、婴儿配方奶粉和口腔护理类别,以及代工制造),在2022年3月9日被出售之前,以前包括我们的拉丁美洲业务。
•国际消费者自助服务协会(“CSCI”)包括我们在欧洲和澳大利亚的消费者自我护理业务,主要是品牌业务,以及我们在英国和欧洲和亚洲部分地区的商店品牌业务。
我们的部门反映了我们的管理层做出运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利的方式。与我们的业务部门和地理位置相关的财务信息可在第1项.附注2和附注17。有关细分结果的信息,请参阅下面的“细分结果”。
亮点和最新发展
•2022年3月9日,我们完成了将拉丁美洲业务出售给Advent International的交易(请参阅第1项.附注3)。这笔交易是Perrigo利润率提高计划和Project Momentum成本节约计划的一部分。
Perrigo Company Plc-第2项
高管概述
•2022年3月17日,我们宣布,我们获得了美国食品和药物管理局的最终批准,可以非处方药使用Nasonex®24HR过敏症(一水呋喃酸莫米松50mcg)。这一批准标志着Perrigo的第一个品牌处方到OTC的转换,并为Nasonex®进入OTC市场铺平了道路。我们预计在今年晚些时候开始提供Nasonex®24小时过敏服务(请参阅第1项.附注4).
•2022年3月22日,雷·西尔科克通知我们,他打算从2022年7月15日起辞去公司首席财务官和首席会计官一职。我们已经开始全面寻找这一职位的继任者。
此外,在2022年4月2日之后,
•于2022年4月20日,根据一项新的信贷协议,吾等透过间接全资附属公司Perrigo Investments,LLC订立新的优先抵押信贷安排,包括(I)10亿美元的五年期循环信贷安排(“新循环安排”)及(Ii)5亿美元的五年期定期贷款A安排及11亿美元的七年期贷款B安排(“新定期贷款安排”及连同新循环安排的“新优先抵押信贷安排”)。我们使用新定期贷款融资的一部分收益,加上手头的现金,为之前宣布的收购HRA Pharma提供资金,并偿还我们的未偿还定期贷款融资。我们预计将于2022年5月20日赎回我们2023年到期的4.00%优先债券和Perrigo Holding N.V.于2022年5月20日到期的未偿还的5.1045%有担保的优先债券,并使用新定期贷款工具的部分收益(请参阅第1项.附注18).
•2022年4月29日,我们完成了之前宣布的对HRA Pharma的收购,价格为18亿欧元,或约19亿美元,以企业价值为基础并使用购买协议中规定的锁箱机制完成交易时的汇率(请参阅第1项.附注18)。HRA Pharma是全球增长最快的非处方药公司之一,在水泡护理(Compeed)领域拥有三个类别领先的自我护理品牌®)、妇女健康(ellaOne®)和疤痕护理(MEDERMA®),并带来了处方到OTC开关方面的专业知识。此次收购加强了我们在欧洲的业务,改善了我们的财务状况和利润率,并完成了我们向消费者自我护理公司的转型。经营结果预计将在我们的CSCA和CSCI部门报告。
•2022年4月,我们参与了几项与收购HRA Pharma和新的高级担保信贷安排相关的融资对冲活动:
◦我们购买了总计20亿美元的名义上未指定的期权,以经济地对冲HRA Pharma的收购价格。与HRA Pharma相关货币期权相关的所有保费已于2022年4月结算,金额为3700万美元,我们将在截至2022年7月2日的三个月内确认1250万美元的其他(收入)支出损失
◦我们达成了五项浮动利率到固定利率的掉期协议,以固定新定期贷款A贷款和新定期贷款B贷款的相当大一部分的利率。作为指定的现金流量对冲,衍生工具将按公允价值入账,损益计入其他全面收益,并在利息支出中确认,作为定期贷款A和B的利息支付。
◦为了减少我们在欧洲业务的净投资的欧元风险敞口,我们使用现货对现货的方法进行了三种固定对固定交叉货币利率掉期,被指定为净投资对冲。在期限内,我们收到欧元利息付款,并支付美元利息,然后在合同到期时兑换名义货币。作为指定的净投资对冲,与欧元现货汇率相关的收益和损失将在累计换算调整中递延,并在被对冲的欧元净投资大幅清算时在损益表中确认。被排除部分(如利息差额)的损益将在损益表中系统和合理地记录。
参考第1项.附注18了解更多细节。
Perrigo Company Plc-第2项
高管概述
乌克兰战争
俄罗斯入侵乌克兰,以及随之而来的美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区实施的经济和政治制裁,对我们在该地区的行动结果产生了负面影响。我们目前有97名员工在我们的乌克兰子公司工作。我们在俄罗斯没有子公司或员工。我们在俄罗斯和乌克兰都没有制造设施,我们完全通过分销商向俄罗斯销售产品。在截至2021年12月31日的一年中,这些国家和地区的净销售额约为2700万美元,毛利润为1500万美元,营业收入为800万美元。2022年3月,我们停止了对俄罗斯分销商的所有销售,在乌克兰的销售严重低迷。虽然乌克兰的销售水平可能会反弹,但短期内不太可能实现。
更广泛地说,如果情况超出目前的范围升级,我们的净销售额、收益和现金流可能会受到额外的影响,其中包括,由于全球大宗商品成本和通胀影响的增加,以及能源和我们采购的其他供应链项目的有限供应,某些邻国或全球的经济增长放缓或衰退。此外,我们的供应商、分销商和零售商可能会受到战争和相关制裁的影响,任何此类挑战都可能反过来影响我们的运营或对我们产品的销售、成本或可用性产生负面影响。我们将继续监测乌克兰战争和现有的和拟议的制裁可能对我们的业务运营产生的任何影响,以及此类事件可能对该地区和整个行业的经济和政治状况产生的影响。如果冲突蔓延或实质性升级,或经济状况恶化,对我们的业务和运营结果可能会产生重大影响。
新冠肺炎大流行的影响
随着新冠肺炎全球大流行和新变种的出现继续演变,疾病的传播和减缓它的行动已经并将继续影响我们的业务和我们竞争的全球自助护理市场。这种演变可能会导致某些国家或全球的经济衰退或经济增长放缓,这可能会导致对我们产品的需求增加或减少。它还可能导致消费者偏好和获得我们产品的机会的波动(由于政府行动或影响我们生产和运输产品的能力的关键材料、运输和劳动力短缺),或者影响消费者的流动和获得我们的产品。
目前,我们运营的大多数市场已经放松了对新冠肺炎的相关限制,恢复了面对面的活动,导致可能影响我们产品销售的因素的发生率更高,包括咳嗽、感冒和流感样疾病、晒伤护理以及儿童返校时的头虱。例如,与2021年第一季度相比,我们在2022年第一季度对咳嗽/感冒销售的需求更高,当时咳嗽、感冒和流感样疾病的发生率非常低,我们将其归因于新冠肺炎的社交距离和口罩要求。
我们将继续密切监控和调整针对员工的新冠肺炎安全协议,以应对不断变化的发病率、规则和指南,以将新冠肺炎在每个司法管辖区的影响降至最低。尽管受到新冠肺炎疫情的影响,我们的大部分工厂仍保持了高水平的生产,但我们的全球业务也受到了全球供应链挑战的负面影响。这导致了材料、劳动力、物流和分销网络的成本增加。我们已采取措施大幅缓解这些和其他通胀成本压力,包括定价行动、提高生产率和降低可自由支配成本。
虽然目前消费者外卖增加的趋势表明,大流行期间消费者行为的波动性正在企稳,但新疾病变种的出现和传播,或我们所在市场的额外爆发,可能会导致新的或重新实施的限制措施,或导致这些趋势发生变化,放缓或逆转。展望未来,围绕新冠肺炎的影响净销售额的消费者和客户行为是否会继续正常化或改变,以及运营成本的增加和供应链中断未来将如何演变,仍不确定。这些趋势的任何变化很可能取决于新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度,包括传染性或危害性更强的新病毒株的出现,每个国家对大流行不断变化的反应,以及新冠肺炎疫苗和疗法的可获得性、接受度和有效性。由于围绕新冠肺炎的许多不确定性,目前无法确定任何此类不利影响的程度。
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高管概述
美国国税局对美国子公司Perrigo Company的审计
如中更详细地描述的第1项.附注15,Perrigo Company,我们的美国子公司Perrigo U.S.,在美国卷入了一系列税务纠纷,主要涉及转移定价调整,包括与在美国购买、分销和销售商店品牌非处方药产品(包括仿制药奥美拉唑)有关的收入。涉及奥美拉唑销售应纳税所得额纠纷的退税案于2021年5月25日至2021年6月7日在美国密歇根州西区地区法院开庭审理。庭审后简报已于2021年9月24日完成,案件现已全面提交法院裁决。
于2020年5月7日,我们收到美国国税局就截至2014年6月28日及2015年6月27日止年度美国国税局审计Perrigo U.S.相关利息扣除的最终建议调整通知(“NOPA”)。NOPA为美国联邦税收目的将某些公司间债务的利率上限定为适用联邦利率的130.0%(混合利率每年降低约4.0%),理由是这些贷款不是在公平的基础上谈判的。2021年5月3日,国税局通知我们,由于国税局政策的变化,它将不再追求NOPA中指出的130.0的AFR职位。2022年1月20日,美国国税局回应了我们于2021年2月26日提出的抗议及其反驳,并修改了其在这个利率问题上的立场,重申了隐含的父母支持考虑对于确定独立长度利率是必要的,并提出了高于其130.0的AFR断言下建议的利率的修订利率。国税局反驳建议的混合利率为4.36%,高于NOPA中2.57%的混合利率,但低于所述的6.8%的贷款混合利率。我们将寻求所有可用的行政和司法补救措施,以捍卫这笔债务的利息支出的扣除。
此外,2013-2015纳税年度的30天信函和税务代理报告扩大了2019年12月11日发布的NOPA,并提议不允许减少向批发商销售处方药的毛收入,用于应计批发客户渠道退款,而这些批发商在纳税年度结束前未将处方药转售给覆盖的零售商。Nopa声称,减少此类退款的毛收入是一种不允许的会计方法,并提议改变会计方法,将毛收入的减少推迟到处方药转售给涵盖的零售商的那一年。NOPA提议在2013-2015纳税年度增加约9950万美元的销售收入。我们于2021年2月26日提出抗议,要求美国国税局考虑上诉。2022年1月20日,美国国税局对我们的抗议进行了反驳,并重申了NOPA的立场,即累计退税目前不能在应计纳税年度扣除,因为所有事件都没有发生,以确定在扣除年度的负债事实。如果美国国税局在其拟议的调整中占上风,我们估计支付约1800万美元,不包括2013-2015纳税年度的利息和罚款。此外,我们预计美国国税局将在未来几年寻求类似的调整。如果根据初步计算并有待进一步分析,这些未来的调整将持续下去,我们估计,在截至2021年12月31日的纳税年度,这将导致支付不超过700万美元,不包括利息和罚款。我们强烈反对国税局提出的调整建议,并将寻求一切必要的行政和司法补救措施。
2021年12月2日,美国国税局开始对截至2015年12月31日的纳税年度至2019年12月31日的联邦所得税申报单进行审计。
Perrigo Company Plc-第2项
已整合
美国国税局对雅典娜神经科学有限责任公司的审计
如中更详细地描述的第1项.附注15,2019年4月26日,我们收到了美国国税局关于截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度美国国税局对雅典娜进行审计的转让定价头寸的修订NOPA。这场纠纷涉及应支付给雅典娜的特许权使用费,并由雅典娜报告为其在几个正在处理的产品中贡献其早期知识产权的美国特许权使用费收入,其中包括多发性硬化症药物Tysabri,供非美国实体进一步开发。为了避免在美国和爱尔兰对Tysabri收入双重征税,雅典娜根据美国-爱尔兰所得税条约中的相互协议程序,于2020年4月21日和23日向美国国税局和爱尔兰税务局提出了主管当局援助的请求,美国国税局和爱尔兰税务局接受了这一请求。为解决与美国国税局就2011年为药物Zonegran支付的诉讼和解款项在美国税收方面的扣除而发生的纠纷,主管当局提出的补充协助请求也被接受。与美国国税局的开幕式于2021年5月6日举行,后续会议于2021年12月3日举行。2021年7月23日,爱尔兰税务局举行了开幕会议。雅典娜回应了两个主管部门多次提出的提供信息的请求。有关主管当局将努力达成一项决议,避免在这两个问题上双重征税。
行动的结果
货币换算
以下所述的货币换算影响是对截至2022年4月2日的三个月按报告期平均汇率换算成美元的外币交易与截至2021年4月3日的三个月的平均汇率之间净差额的估计。
已整合
综合财务结果
三个月对比
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| 截至三个月 | | |
(单位:百万,百分比除外) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
净销售额 | $ | 1,074.5 | | | $ | 1,010.0 | | | | | |
毛利 | $ | 337.8 | | | $ | 368.4 | | | | | |
毛利% | 31.4 | % | | 36.5 | % | | | | |
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营业收入 | $ | 21.7 | | | $ | 51.4 | | | | | |
营业收入% | 2.0 | % | | 5.1 | % | | | | |
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Perrigo Company Plc-第2项
已整合
* 按地理位置划分的总净销售额是从向第三方销售的实体的所在地得出的。
截至2022年4月2日的三个月与截至2021年4月3日的三个月
净销售额增加6450万美元,增幅为6.4%,主要原因是:
•9,820万美元的增长主要是由于全球咳嗽/感冒和流感样疾病发病率上升导致咳嗽/感冒销售额增加4910万美元,美国营养业务增加3500万美元,部分原因是竞争对手召回商店品牌婴儿配方奶粉份额增加,剥离的RX业务增加合同制造销售增加3280万美元,以及积极的定价,但被其他产品类别的销售下降部分抵消。
•由于不利的外币换算,减少了3360万美元。
营业收入减少2970万美元,降幅为57.8%,主要原因是:
•毛利减少3,060万美元,主要原因是2,790万美元的售出商品成本通胀和运费增加,但这些减少被定价收益部分抵消;1,720万美元的不利外币换算和客户服务罚款增加,但因销售量增加而产生的毛利流动增加部分抵消了这一影响。由于与毛利润相同的因素,以及剥离的RX业务增加了第三方销售,毛利润占净销售额的百分比比上一年下降了510个基点。
•运营费用减少90万美元对运营收入产生了积极影响,主要原因是:
◦与有利的外币兑换相关的运营费用减少,出售斯卡拉韦®品牌资产的收益,与动量项目相关的法律费用减少和成本节约;
◦部分抵销因出售固定资产亏损、与人力资源管理局整合有关的顾问费、分销开支增加、为支持品牌增长而计划的广告及推广开支增加、与供应链重组相关的重组开支增加,以及以股份为基础的薪酬。
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CSCA
消费者自我护理美洲
最近的趋势和发展
•目前,我们运营的大部分市场已经放松了对新冠肺炎的相关限制,恢复了面对面的活动,导致可能影响我们产品销售的因素的发生率水平正常化,包括咳嗽、感冒和流感样疾病。例如,与2021年第一季度相比,我们第一季度对上呼吸道、疼痛和睡眠辅助类别的需求较高,当时咳嗽、感冒和流感样疾病的发生率非常低,我们将其归因于新冠肺炎的社交距离和口罩要求。我们预计消费者购买模式将在长期内正常化,但可能不可预测,并可能在短期内受到新冠肺炎持续时间和严重程度的影响。请参阅“新冠肺炎大流行的影响“上图。
•毛利率继续受到严重通胀和供应链中断成本的负面影响,我们预计2022年下半年的定价行动和生产率提高将大大抵消这一影响。从2021年下半年开始,供应链中断,包括美国缺乏卡车司机和全球航运港口创纪录的延误,导致与前一年相比,未完成的客户订单和投入成本都有所增加。我们采取了一系列行动来改善这种情况,包括为短期发货重新配置我们的分销系统,将高度复杂的产品线外包给第三方物流提供商,为面临挑战的运输路线增加地区性承运人,雇用额外的配送中心人员,以及增加与制造过程相关的采购周期。随后,新冠肺炎疫情和俄罗斯在乌克兰的战争导致供应链中断,推高了许多商品、已售出物品和我们采购的大宗商品的价格。我们已经实施了额外的定价行动,结合预期的生产率改善,我们预计这些行动将在2022年下半年大幅抵消通胀压力,但通胀压力的持续时间和程度尚不确定,包括俄罗斯在乌克兰战争的影响,以及我们运营的市场对定价行动的接受程度。
•2022年3月9日,我们完成了将拉丁美洲业务出售给Advent International的交易(请参阅第1项.附注3),导致该季度亏损140万美元。这笔交易是Perrigo利润率提高计划和Project Momentum成本节约计划的一部分。
部门财务业绩
三个月对比
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| 截至三个月 | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | |
净销售额 | $ | 710.0 | | | $ | 640.5 | | | | | |
毛利 | $ | 172.5 | | | $ | 194.5 | | | | | |
毛利% | 24.3 | % | | 30.4 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 78.5 | | | $ | 95.6 | | | | | |
营业收入% | 11.1 | % | | 14.9 | % | | | | |
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA
截至2022年4月2日的三个月与截至2021年4月3日的三个月
净销售额增加6950万美元,或10.9%,原因是:
•营养、上呼吸道、其他以及疼痛和助眠类别的净销售额增加,抵消了健康生活方式、护肤品以及个人卫生和口腔护理类别的下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | 截至三个月 | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
上呼吸道 | $ | 152.8 | | | $ | 118.6 | | | $ | 34.2 | | | 28.8 | % |
营养 | 127.2 | | | 92.2 | | | 35.0 | | | 38.0 | % |
消化健康 | 118.6 | | | 118.4 | | | 0.2 | | | 0.2 | % |
止痛和助眠 | 102.9 | | | 95.1 | | | 7.8 | | | 8.2 | % |
口腔护理 | 70.4 | | | 75.0 | | | (4.6) | | | (6.1) | % |
健康的生活方式 | 68.2 | | | 76.7 | | | (8.5) | | | (11.1) | % |
护肤和个人卫生 | 48.5 | | | 55.3 | | | (6.8) | | | (12.3) | % |
维生素、矿物质和补充剂 | 7.7 | | | 7.8 | | | (0.1) | | | (1.3) | % |
其他CSCA | 13.7 | | | 1.4 | | | 12.3 | | | 878.6 | % |
CSCA总数 | $ | 710.0 | | | $ | 640.5 | | | $ | 69.5 | | | 10.9% |
每个类别的销售额主要由以下因素推动:
•上呼吸道:净销售额为1.528亿美元,增长28.8%,主要是由于咳嗽/感冒和流感样疾病的发病率增加,导致对咳嗽/感冒产品的强劲需求,特别是商店品牌液体咳嗽/感冒产品和对口腔过敏产品的需求;
•营养:净销售额为1.272亿美元,增长38.0%,主要原因是美国商店品牌婴儿配方奶粉的强劲增长,这是由于市场份额增加和竞争对手召回,婴儿配方奶粉推出新产品,以及口服电解质业务的持续增长;
•消化健康:净销售额为1.186亿美元,增长0.2%,这是因为电子商务的增长被对特定产品的临时包装限制所抵消,预计2022年下半年这种限制将有所缓解,以及质子泵抑制剂的类别消费量低于上年;
•疼痛和睡眠辅助:净销售额为1.029亿美元,增长8.2%,这主要是由于咳嗽/感冒和流感样疾病的发病率增加导致对儿童止痛药产品的强劲需求,部分抵消了对某些优质剂型的更高需求,因为该公司目前不提供商店品牌供应;
•口腔护理:净销售额为7040万美元,下降6.1%,主要原因是延迟收到美国以外制造的产品,导致客户订单未完成;
•健康的生活方式:净销售额为6820万美元,下降11.1%,主要原因是糖尿病产品的停产以及某些戒烟产品的类别消费和份额下降;
•护肤和个人卫生:净销售额为4,850万美元,下降12.3%,主要原因是与现已剥离的斯卡拉韦®品牌有关的服务挑战以及非战略类别细分市场的停产产品;以及
•维生素、矿物质和补充剂(“VMS“)和其他:净销售额为2,140万美元,增长132.6%,这主要是由于对剥离的RX业务的合同制造销售。
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA
营业收入减少1710万美元,降幅17.9%,主要原因是:
•毛利润减少2,200万美元,主要原因是销售成本上升和运费增加,但这部分被定价收益、合同制造销售的盈利能力下降、不利的产品组合以及客户服务罚款的增加所抵消,但因销售量增加而产生的毛利流动增加部分抵消了这一降幅。由于与毛利润相同的因素,以及剥离的RX业务中增加了第三方销售,毛利润占净销售额的百分比比上一年下降了610个基点。
•运营费用减少490万美元,这主要是由于出售美国场外SCAR管理品牌Scaraway®获得了360万美元的收益,以及研发费用的下降,但这部分被主要由于第三方物流和仓库成本增加而导致的分销成本增加所抵消。
国际消费者自助服务
最近的趋势和发展
•目前,我们运营的大部分市场已经放松了对新冠肺炎的相关限制,恢复了面对面的活动,导致可能影响我们产品销售的因素的发生率更高,包括咳嗽、感冒和流感样疾病。例如,与2021年第一季度相比,我们第一季度对上呼吸道、疼痛和睡眠辅助类别的需求较高,当时咳嗽、感冒和流感样疾病的发生率非常低,我们将其归因于新冠肺炎的社交距离和口罩要求。我们预计消费者购买模式将在长期内正常化,但这种模式可能不可预测,并可能在短期内受到新冠肺炎持续时间和严重程度的影响。请参阅“新冠肺炎大流行的影响“上图。
•俄罗斯入侵乌克兰,以及随之而来的美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区实施的经济和政治制裁对我们在该地区的行动结果产生了负面影响。在截至2021年12月31日的一年中,这些国家和地区的净销售额约为2700万美元,毛利润为1500万美元,营业收入为800万美元。2022年3月,我们停止了对俄罗斯分销商的所有销售,在乌克兰的销售严重低迷。虽然乌克兰的销售水平可能会反弹,但短期内不太可能实现。请参阅“乌克兰战争“上图。
部门财务业绩
三个月对比
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | |
净销售额 | $ | 364.5 | | | $ | 369.5 | | | | | |
毛利 | $ | 165.3 | | | $ | 173.9 | | | | | |
毛利% | 45.3 | % | | 47.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 16.2 | | | $ | 17.4 | | | | | |
营业收入% | 4.4 | % | | 4.7 | % | | | | |
截至2022年4月2日的三个月与截至2021年4月3日的三个月
净销售额减少500万美元,降幅为1.4%,原因是:
•3360万美元;或9.1%,由于不利的外币兑换而减少。
•2,860万美元或7.7%的增长,主要是由于前一年新冠肺炎大流行相关消费者需求下降(包括咳嗽、感冒和流感相关产品、晒伤护理和头虱产品)、定价行动和新产品销售带来的负面影响,类别强劲反弹所推动。
Perrigo Company Plc-第2项
CSCI
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | 截至三个月 | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
护肤和个人卫生 | $ | 101.9 | | | $ | 107.0 | | | $ | (5.1) | | | (4.8) | % |
上呼吸道 | 61.4 | | | 42.9 | | | 18.5 | | | 43.1 | % |
止痛和助眠 | 51.7 | | | 49.0 | | | 2.7 | | | 5.5 | % |
维生素、矿物质和补充剂 | 47.9 | | | 59.0 | | | (11.1) | | | (18.8) | % |
健康的生活方式 | 42.7 | | | 50.3 | | | (7.6) | | | (15.1) | % |
口腔护理 | 24.4 | | | 25.5 | | | (1.1) | | | (4.3) | % |
消化健康 | 9.2 | | | 8.5 | | | 0.7 | | | 8.2 | % |
其他CSCI | 25.3 | | | 27.3 | | | (2.0) | | | (7.3) | % |
CSCI总数 | $ | 364.5 | | | $ | 369.5 | | | $ | (5.0) | | | (1.4) | % |
每个类别的销售额主要由以下因素推动:
•护肤和个人卫生:净销售额为1.019亿美元,下降4.8%,扣除货币换算的影响,净销售额增长4.9%,主要是由于抗寄生虫品牌的销售额增加帕拉尼克斯由于新冠肺炎相关限制的放宽,以及公司业绩强劲和新品首发蚁群和已封禁护肤品系列;
•上呼吸道:净销售额为6140万美元,增长43.1%,不包括货币换算的影响增长56.6%,这是因为咳嗽/感冒和流感样疾病的发病率较高,导致对咳嗽/感冒产品的强劲需求,包括布朗乔诺洛, Coldrex、Phytosun、Physimer和英国的商店品牌。新产品也为该季度的增长做出了贡献;
•止痛药和助眠药:净销售额为5170万美元,增长5.5%,不包括货币换算的影响增长13.5%,主要是由于英国商店品牌消费的增加和对索尔帕丁,以可待因为基础的止痛药产品;
•VMS:净销售额为4790万美元,下降18.8%,不包括货币换算的影响,降幅为10.5%,主要是由于品类消费下降以及2021年第三季度召回某些批次汽车的挥之不去的影响戴维塔蒙和阿布泰;
•健康的生活方式:净销售额为4270万美元,下降15.1%,不包括货币换算的影响下降7.6%,主要是由于XLS医疗体重管理特许经营权源于较低的品类消费和时机尼奎丁向客户销售戒烟产品;
•口腔护理:净销售额为2440万美元,下降4.3%,不包括货币换算的影响增长5.5%,主要是由于客户在去年供应紧张后补充库存;
•消化健康和其他:净销售额为3,450万美元,下降3.6%,不包括货币换算的影响增长3.1%,主要是由于其他分销品牌的销售额增加。
营业收入减少120万美元,降幅6.9%,主要原因是:
•毛利润减少860万美元,主要原因是1720万美元的不利外币换算和俄罗斯在乌克兰的战争的负面影响,但由于销售额增加而产生的毛利润流量增加,部分抵消了这一影响。毛利润占净销售额的百分比下降180个基点,主要是由于与品牌销售相比,商店品牌和合同制造的增长更快,以及由于通胀压力导致运营生产率下降的综合影响。
•运营费用减少740万美元,主要原因是有利的外币换算,但部分抵消了为支持品牌增长而增加的广告和促销投资。
Perrigo Company Plc-第2项
未分配、利息、其他和税金
未分配费用
未分配支出包括未分配给我们报告部门的某些公司服务,并记录在简明综合经营报表的营业收入中。未分配费用如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | |
截至三个月 | | |
4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
$ | 73.0 | | | $ | 61.6 | | | | | |
在截至2022年4月2日的三个月中,未分配费用比上年同期增加1140万美元,主要是由于咨询费、基于股份的薪酬、固定资产处置亏损和与供应链重组相关的费用增加。这部分被与动量项目相关的较低的法律费用和成本节约所抵消。
利息支出净额和其他(收入)支出净额
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| 截至三个月 | | |
(单位:百万) | 4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | $ | 35.8 | | | $ | 32.0 | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | $ | (1.1) | | | $ | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额
在截至2022年4月2日的三个月内,与去年同期相比增加了380万美元,主要是由于我们的2020年票据利率在2021年第四季度从3.15%上升到3.90%,以及交叉货币掉期终止费用导致的利息支出增加。
其他(收入)费用,净额
在截至2022年4月2日的三个月中,与去年同期相比,支出减少了350万美元,这主要是由于有利的养老金计划调整。
所得税(合并)
实际税率如下:
| | | | | | | | |
截至三个月 |
4月2日, 2022 | | 4月3日, 2021 |
90.2 | % | | 84.0 | % |
与截至2021年4月3日的三个月的税前收入的实际税率相比,截至2022年4月2日的三个月的税前亏损的实际税率有所增加,这主要是由于我们拉丁美洲业务的销售亏损的税收优惠。实际税率的增加被截至2022年4月2日的三个月确认的与内部法人实体重组相关的所得税支出以及截至2021年4月3日的三个月确认的实体内知识产权转让的所得税净支出部分抵消。
财务状况、流动资金和资本来源
我们用内部产生的资金为我们的运营提供资金,并辅之以与第三方的信贷安排和资本市场融资。我们定期监测当前和预期的运营需求和金融市场状况,以评估其他可用的融资来源,包括定期和循环银行信贷和证券发行。在决定未来资本需求时,除其他因素外,我们会定期考虑已知趋势及不明朗因素,例如美国国税局发出的建议调整通知、目前的
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源
新冠肺炎大流行等突发事件。我们注意到,目前不需要支付国税局在NOPA中建议的额外金额,预计也不需要支付此类款项,除非达成和解或对该事项做出对我们不利的其他最终裁决(请参阅第1项.附注14有关NOPA的更多信息)。基于上述,管理层相信我们的经营和借款资源足以满足我们的短期和长期资本需求,如下所述。然而,如果我们就任何重大未完成的纳税评估或诉讼提出上诉,包括证券或药品定价问题和产品责任案件、第三方索赔造成的损害以及相关利息和/或罚款,最终可能需要使用公司资产来支付此类评估,而任何此类使用公司资产将限制可用于其他公司目的的资产。因此,我们继续评估上述因素对流动性的影响,并可能确定,如果市场状况恶化,出现有利的资本市场机会,或者与NOPA、新冠肺炎疫情或其他或有事件相关的任何条件变化对我们的资本需求产生重大影响,对我们的资本结构进行修改是合适的。2021年7月6日,RX业务出售完成后,我们收到了15亿美元的现金。在截至2022年4月2日的季度结束后,除了从新的高级担保信贷融资收到的收益外,我们还将部分收益用于收购HRA Pharma(请参阅第1项.附注18).
现金和现金等价物
*营运资本指流动资产减去流动负债,不包括现金及现金等价物、待售资产及负债,亦不包括流动负债。
我们的信贷安排下的现金、现金等价物、运营现金流和借款预计将足以在短期和长期为我们的流动资金和资本支出提供资金。尽管我们的贷款人已承诺根据我们的循环信贷协议和透支安排及时向我们提供资金,但如果经济状况恶化,包括由于新冠肺炎疫情,或者新信息公开,影响机构的信用评级或资本充足率,这些贷款人可能无法或不愿根据我们现有的信用安排放贷。如果我们对流动性需求的前景与目前的预测有很大变化,我们可能会在未来寻求额外的流动性来源。
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源
经营活动产生(用于)的现金
营运现金流入增加7,890万美元,主要是因为:
•库存变化带来的现金流增加7,270万美元,主要是由于上一年期间为支持客户需求而建立的库存水平外径;
•增加5410万美元应付账款变化产生的现金流,主要原因是付款时间和付款方式的组合本年度和上一年停产业务中的MS;
•应计客户计划的变化增加了5160万美元的现金流,这主要是由于定价动态以及与我们上一年期间非持续运营业务相关的返点和退款的时间安排;
•增加1,520万美元应计负债变化产生的现金流量,主要是由于应计专业费用、诉讼和我们的停业业务的变化;
•应计工资和相关税项变化带来的现金流量增加1 410万美元,主要原因是年度管理和雇员奖金支付与上年同期相比减少;部分抵消
•应计所得税变化导致现金流减少6,090万美元,主要是由于2022年在美国可扣除的利息和研发成本减少,部分被出售拉丁美洲业务获得的税收优惠所抵消;
•经递延所得税、重组费用、股份薪酬、债务溢价摊销、出售业务损失(收益)、品牌销售损失(收益)以及折旧和摊销等项目调整后的净收益变化导致现金流量减少6050万美元;以及
•应收账款变化导致现金流减少780万美元,这主要是由于本年度销售和收到付款的时机以及上一年我们的非持续经营业务造成的。
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财务状况、流动性与资本来源
投资活动产生(用于)的现金
来自投资现金流的1.767亿美元现金增加主要是由于:
•现金增加7 030万美元,主要是因为上一年没有支付用于非专利外用凝胶的ANDA和用于非专利外用洗剂的ANDA,分别为1640万美元和5330万美元;
•现金增加5870万美元,这是因为出售我们拉丁美洲业务的收益,以及与我们的RX业务销售相关的非专利局部洗剂ANDA的收益(请参阅第1项.附注8);
•由于资本支出的变化,现金增加了2510万美元,这主要是由于本年度资产剥离导致的支出减少,公司软件和技术计划的支出减少,以及与我们的营养工厂扩建相关的支出减少;以及
•现金增加2,290万美元,主要原因是出售Scaraway®的收益(请参阅第1项.附注3).
融资活动产生(用于)的现金
融资现金流减少860万美元的主要原因是:
•现金减少700万美元,原因是用于代员工缴税的现金数额;以及
•由于股息支付增加,现金减少160万美元。
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源
分红
宣布和支付股息(如果有的话)取决于我们董事会的酌情决定权,并将取决于我们的收益、财务状况、可分配准备金的可用性、资本和盈余要求,以及我们董事会认为相关的其他因素。
股份回购
2018年10月,我们的董事会批准了无到期日的高达10亿美元的股票回购,这取决于董事会对根据每个特定股票回购计划可能回购的定价参数和金额的批准。在截至2022年4月2日或2021年4月3日的三个月内,我们没有回购任何股票。
循环信贷协议
2018年3月8日,我们达成了一项10亿美元的循环信贷协议,将于2023年3月8日到期。截至2022年4月2日或2021年12月31日,2018年Revolver下没有未偿还的借款。
定期贷款和票据
截至2022年4月2日和2021年12月31日,我们的票据和债券未偿还金额为29亿美元。2019年8月,我们用一笔于2022年8月15日到期的6.00亿美元定期贷款的收益对一笔先前的定期贷款进行了再融资(“2019年定期贷款”)。截至2022年4月2日和2021年12月31日,我们2019年定期贷款的未偿还金额为6.0亿美元。
由于标准普尔和穆迪在2022年第一季度下调了信用评级,从2022年6月15日开始,2020年债券的利率从3.900%上升到4.400%。
债务契诺的豁免和修订
我们须遵守2018年转轨及2019年定期贷款的财务契约,包括最高杠杆率契约,该契约先前要求我们在每个财政季度结束时维持综合净负债与综合EBITDA的比率(该等条款在该等信贷协议中定义)不超过3.75%至1.00。于2021年12月3日,吾等及Perrigo Finance与贷款人订立本公司2019年定期贷款第2号修正案(“定期贷款修正案”)及本公司2018年定期贷款第3号修正案(“Revolver修正案”),据此将2021年第四季及2022年第一季的最高杠杆率提高至5.75至1.00,自2022年第二季起回复至3.75至1.00。如果我们在2022年第二季度或贷款期限内的任何后续季度完成某些符合条件的收购,该季度的最高比率将增加到4.00比1.00。修正案还修改了与限制向账户付款有关的某些条款
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源
修改后的杠杆率公约。最后,Revolver修正案包含与用英镑隔夜指数平均(SONIA)取代LIBOR作为2018年Revolver英镑借款基准的修正案。截至2022年4月2日,我们遵守了债务协议下的所有公约。
其他融资
于2020年6月17日,我们根据两份期票产生了3430万美元与我们在Kazmira的股权方法投资有关的债务,其中370万美元、580万美元和2480万美元将分别于2020年11月、2021年5月和2021年11月结清。2020年12月8日,我们偿还了2020年11月到期的期票余额370万美元。2021年6月7日,我们偿还了2021年5月到期的期票余额580万美元。
透支设施
我们有透支设施可用来支持我们的现金管理业务。截至2022年4月2日或2021年12月31日,这些贷款下没有未偿还的借款。
租契
截至2022年4月2日和2021年12月31日,我们的租赁负债分别为2.201亿美元和1.991亿美元,租赁资产分别为2.219亿美元和1.948亿美元。
新的高级担保信贷安排
在截至2022年4月2日的季度结束后,我们签订了新的优先担保信贷安排,包括(I)10亿美元的新循环贷款,(Ii)5亿美元的新定期贷款A贷款,以及(Iii)11亿美元的新定期贷款B贷款。新的高级担保信贷安排由我们的间接全资子公司Perrigo Investments,LLC承担,并将由我们和我们的某些全资子公司担保,以及与贷款人签订的任何对冲或现金管理义务。Perrigo Investments和为新的高级担保信贷安排提供担保的公司子公司也将为公司和Perrigo Finance的其他现有票据提供担保。
我们使用新定期贷款融资的一部分收益,加上手头的现金,为之前宣布的收购HRA Pharma提供资金,并偿还我们的未偿还定期贷款融资。我们预计将于2022年5月20日赎回2023年到期的4.00%优先票据和Perrigo Holding N.V.于2022年5月20日到期的未偿还的5.1045%有担保优先票据。我们可以不时从新的循环贷款中借款,用于一般企业用途。
参考第1项.附注10和注11有关上述所有租赁活动和债务融资的更多信息,请分别。
信用评级
我们在2022年4月2日的信用评级分别为穆迪投资者服务公司(穆迪)、标准普尔全球评级公司(标准普尔)和惠誉评级公司(惠誉)的Ba1(负面)、BB(稳定)和BB+(稳定)。
关于我们现有债务的再融资和对HRA Pharma收购的融资,2022年3月28日,惠誉将我们的评级从BBB-下调至BB+,并从评级观察负面中删除了评级,并将前景定为稳定。惠誉还对我们拟议的优先担保信贷安排(左轮手枪和定期贷款)给予了BBB-评级。此外,2022年3月29日,穆迪确认了Ba1(负面)评级,对拟议的优先担保左轮手枪和定期贷款给予Baa3评级,并将我们的优先无担保票据评级从Ba1下调至Ba2。
信用评级机构定期审查其评级,因此,每家机构分配给我们的信用评级可能会随时进行修订。因此,我们无法预测目前的信用评级是否会保持上文披露的水平。可能影响我们信用评级的因素包括经营业绩的变化、经济环境、我们的财务状况以及商业战略的变化。如果我们的
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源
如果发生信用评级,它们可能会影响未来的借贷成本、进入资本市场的机会和供应商融资条件等。信用评级不是购买、出售或持有证券的推荐。
表外安排
我们没有对我们的财务状况、财务状况的变化、净销售额或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前影响或合理地可能对我们的财务状况产生重大未来影响的表外安排。我们收购和合作仍在开发中的潜在产品,并与第三方达成研发安排,通常要求根据与资产开发成功相关的某些未来事件的发生向第三方支付里程碑式的付款。根据成功实现产品开发生命周期中的一个重要点,可能需要进行里程碑付款。由于这些付款的或有性质,它们不包括在我们的合同债务表中。
合同义务和承诺
截至2022年4月2日,合同义务与我们2021年Form 10-K中规定的义务相比没有实质性变化。
重大会计政策
2022年3月21日,美国证券交易委员会发布了一项拟议规则,将加强和规范上市公司提供的气候相关披露。根据拟议的规则,我们将被要求在登记报表和年度报告中提供数量和质量的披露,其中包括与气候有关的财务影响和支出指标,以及与气候有关的对财务估计和假设的影响的讨论,所有这些都将在财务报表的脚注中提出。这种披露还将受到管理层对财务报告和外部审计的内部控制。我们将继续监测围绕这项拟议规则的发展,一旦最终敲定,预计将允许进行多年的分阶段过渡,以实现遵守。
我们在2021年Form 10-K中披露的重大会计政策没有其他重大变化。
关键会计估计
在确定我们财务报表中的某些数额时,需要使用估计数。这些估计是基于我们的历史经验以及管理层对当前事实和情况的理解。尽管根据目前可获得的信息,这些估计被认为是合理的,但实际结果可能与我们使用的估计不同。我们在2021年Form 10-K中披露的关键会计估计没有实质性变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在2021年Form 10-K的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中发现的定量或定性披露没有实质性变化。
项目4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年4月2日我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)或15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序有效地确保了必须包括在我们的定期美国证券交易委员会申报文件中的所有与我们和我们的合并子公司有关的重要信息将及时由这些实体中的其他人告知他们,目前不需要改变。
Perrigo Company Plc-第4项
控制和程序
财务报告内部控制有效性评价
我们的管理层评估了截至2022年4月2日财务报告内部控制的有效性。我们进行评估时使用的框架是2013年内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)出版。在评估我们的信息技术控制时,我们还使用了信息及相关技术的控制目标,由信息系统审计与控制协会的IT治理研究所开发,作为对COSO内部控制框架的补充。管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年4月2日起生效。管理层的评估结果已与我们的审计委员会进行了审查。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年4月2日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
参考第1项.附注14和第1项.附注15简明合并财务报表附注。
第1A项。风险因素
与收购HRA Pharma相关的风险
我们可能会遇到整合HRA Pharma业务和管理我们扩大的业务的挑战。我们能否实现从收购HRA Pharma获得的预期收益,在一定程度上将取决于我们成功整合业务、控制成本和保持增长的能力。整合可能是复杂和耗时的,在进行供应链和分销渠道整合的同时,整合可能会导致暂时的销售低迷。整合过程中遇到的任何延误、额外的意外成本或其他困难都可能对公司的收入、支出、经营业绩和/或财务状况产生重大不利影响。
即使整合成功,我们也可能无法在预期的时间框架内实现预期的协同效应或新产品、品牌或地理市场的预期销售增长水平,或者根本无法实现。在确定和评估收购的利润潜力、价值、优势、劣势、风险、或有负债和其他负债时,存在固有的不确定性,其中一些可能会受到业务、行业、竞争、消费者趋势或总体经济状况变化的影响。
我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中详细讨论了我们的风险因素。在提交本文件时,10-K表格中包含的风险因素还没有发生其他重大变化。
Perrigo Company Plc-第5项
其他信息
项目5.其他信息
在2022年5月6日召开的公司年度股东大会上,公司股东表决了以下事项:
1.选举本公司10名董事:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被提名人 | | 为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
布拉德利·A·阿尔福德 | | 108,778,666 | | 2,879,770 | | 55,958 | | 5,648,168 |
奥兰多·D·阿什福德 | | 108,518,147 | | 3,088,196 | | 108,087 | | 5,648,168 |
凯瑟琳·C·道尔 | | 110,548,918 | | 1,114,433 | | 51,043 | | 5,648,168 |
阿德里亚纳·卡拉布蒂斯 | | 108,118,245 | | 3,535,906 | | 60,243 | | 5,648,168 |
默里·S·凯斯勒 | | 110,531,179 | | 1,135,695 | | 47,521 | | 5,648,168 |
杰弗里·B·金德勒 | | 107,763,028 | | 3,845,095 | | 106,272 | | 5,648,168 |
埃里卡·L·曼 | | 106,000,708 | | 5,654,683 | | 59,003 | | 5,648,168 |
唐纳·奥康纳 | | 109,836,732 | | 1,821,018 | | 56,644 | | 5,648,168 |
杰弗里·M·帕克 | | 65,823,617 | | 45,782,439 | | 108,339 | | 5,648,168 |
西奥多·R·塞缪尔 | | 109,200,155 | | 2,405,727 | | 108,513 | | 5,648,168 |
2.在不具约束力的咨询投票中批准任命安永会计师事务所为本公司截至2022年12月31日的年度的独立审计师,并授权董事会通过审计委员会确定该审计师的薪酬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
116,811,095 | | 511,777 | | 39,690 | | — |
3.关于高管薪酬的咨询投票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
85,200,845 | | 26,425,269 | | 88,281 | | 5,648,168 |
4.修订公司长期激励计划:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
107,133,735 | | 4,506,884 | | 73,776 | | 5,648,168 |
5.根据爱尔兰法律延长董事会发行股票的权力:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
115,516,212 | | 1,800,315 | | 46,036 | | — |
6.恢复董事会根据爱尔兰法律选择不享有法定优先购买权的权力:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为 | | vbl.反对,反对 | | 弃权 | | 经纪人无投票权 |
116,047,591 | | 1,260,739 | | 54,233 | | — |
Perrigo Company Plc-项目6
陈列品
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
3.1 | | Perrigo Company plc(前身为Perrigo Company Limited)的注册证书(于2013年12月19日提交的公司S-8表格注册说明书附件4.1参考注册成立)。 |
| | |
3.2 | | Perrigo Company plc的组织章程大纲和章程细则,经修订和重述(通过引用引用自公司于2017年8月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.2)。 |
| | |
10.1 | | 定期贷款和循环信贷协议由作为母公司的Perrigo Company plc、作为借款人的Perrigo Investments,LLC作为借款人、不时指定的借款人、贷款人、发行银行和摆动额度贷款人,以及作为行政代理和抵押品代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签订,日期为2022年4月20日*(通过引用附件10.1并入公司2022年4月20日提交的当前8-K报表中。 |
| | |
31.1 | | 规则13a-14(A)首席执行官穆雷·S·凯斯勒的证明(随函存档)。 |
| | |
31.2 | | 第13a-14(A)条首席财务官雷蒙德·P·西尔科克的证明(随函存档)。 |
| | |
32 | | 根据《1934年证券交易法》美国代码1350和规则13a-14(B)的18项认证(随函提供)。 |
| | |
| | |
| | |
101. INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
104 | | 封面交互日期文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
| | |
* | | 根据S-K规则第601(A)(5)项,某些附表和证物已被省略。公司同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表或展品的副本。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | | Perrigo公司PLC |
| | | (注册人) |
| | | |
日期: | May 11, 2022 | | /s/Murray S.Kessler |
| | | 默里·S·凯斯勒 |
| | | 首席执行官兼总裁 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期: | May 11, 2022 | | /s/Raymond P.Silcock |
| | | 雷蒙德·P·西尔科克 |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席会计和财务官) |