用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据条例第405条规定需要提交的每个交互数据文件(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、Filer是一家规模较小的报告公司，还是一家新兴的成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义《交易所法案》。

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(定义见《交易法》)。是，☐不是☒

截至2022年4月30日，注册人普通股的流通股数量为每股面值0.01美元11,599,334.

 

 

 

 

 

2

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

3

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

4

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物		$	7,185			$	6,622
应收账款，扣除坏账准备净额#美元375 in 2022 and $375 in 2021			35,137				34,153
未开票应收账款			11,701				9,240
预付资产和其他流动资产			3,191				3,890
流动资产总额			57,214				53,905
设备、企业软件和租赁改进，按成本计算：
装备			2,741				2,356
企业软件			4,172				3,753
租赁权改进			760				842
			7,673				6,951
减去累计折旧和摊销			(4,133	)			(3,913	)
网络设备、企业软件和租赁改进			3,540				3,038
经营租赁 使用权 资产			5,033				4,894
非当前 存款			511				595
商誉，减值净额			32,510				32,510
无形资产，扣除摊销后的净额			17,968				18,760
总资产		$	116,776			$	113,702
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期部分		$	4,400			$	4,400
应付帐款			6,242				4,954
应计工资总额及相关费用			13,367				14,240
经营租赁负债的当期部分			1,571				1,479
其他应计负债			779				1,227
递延收入			443				544
流动负债总额			26,802				26,844
长期负债：
长期债务，减去流动部分，净额			7,252				8,334
长期经营租赁负债，减去当期部分			3,677				3,706
长期应计所得税			125				125
递延所得税			888				265
总负债			38,744				39,274
承担和或有负债(附注6)
股东权益：
优先股，不是票面价值；20,000,000授权股份；不是出类拔萃			—				—
普通股，面值$.01; 250,000,000授权股份及13,233,767截至2022年3月31日发行的股票和13,112,202截至2021年12月31日发行的股票			133				131
其他内容 实收资本			29,667				28,250
留存收益			53,173				50,841
累计其他综合收益(亏损)			(754	)			(607	)
库存股，按成本计算；1,646,420截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票			(4,187	)			(4,187	)
股东权益总额			78,032				74,428
总负债和股东权益		$	116,776			$	113,702

		普普通通 库存				其他内容 已缴费 资本				累计 留用 收益				财务处 库存				累计 其他 全面 收入(亏损)				总计 股东的 权益
余额，2021年12月31日		$	131			$	28,250			$	50,841			$	(4,187	)		$	(607	)		$	74,428
净收入			—				—				2,332				—				—				2,332
其他综合(亏损)，税后净额			—				—				—				—				(147	)			(147	)
基于股票的薪酬费用			—				526				—				—				—				526
行使的股票期权			2				891				—				—				—				893
余额，2022年3月31日		$	133			$	29,667			$	53,173			$	(4,187	)		$	(754	)		$	78,032

		普普通通 库存				其他内容 已缴费 资本				累计 留用 收益				财务处 库存				累计 其他 全面 收入(亏损)				总计 股东的 权益
余额，2020年12月31日		$	130			$	25,509			$	38,620			$	(4,187	)		$	(539	)		$	59,533
净收入			—				—				1,194				—				—				1,194
其他综合收益，税后净额			—				—				—				—				7				7
基于股票的薪酬费用			—				621				—				—				—				621
行使的股票期权			—				101				—				—				—				101
余额，2021年3月31日		$	130			$	26,231			$	39,814			$	(4,187	)		$	(532	)		$	61,456

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
经营活动：
净收入		$	2,332			$	1,194
将净收入与经营活动提供(用于)的现金进行调整：
折旧及摊销			1,020				997
递延融资成本的利息摊销			18				20
基于股票的薪酬费用			526				621
递延所得税，净额			623				(8	)
经营租赁资产和负债，净额			(76	)			12
营运资金项目：
应收账款和未开票应收账款			(3,445	)			(4,072	)
预付资产和其他流动资产			699				108
应付帐款			1,288				1,326
应计工资总额及相关费用			(873	)			508
其他应计负债			(448	)			141
递延收入			(101	)			(73	)
经营活动提供的现金流量净额			1,563				774
投资活动：
追讨(有关款项) 非当前 存款			84				(63	)
资本支出			(730	)			(128	)
(用于)投资活动的现金流量净额			(646	)			(191	)
融资活动：
(偿还)定期贷款安排			(1,100	)			(1,100	)
行使股票期权所得收益			893				101
(用于)融资活动的现金流量净额			(207	)			(999	)
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(147	)			(19	)
现金和现金等价物净变化			563				(435	)
期初现金及现金等价物			6,622				7,677
期末现金和现金等价物		$	7,185			$	7,242

1.	业务说明和提交依据：

陈述的基础

本季度报告中的参考表格

10-Q

“我们”、“我们的”、“Mastech Digital”、“Mastech”或“本公司”统称为Mastech Digital，Inc.及其全资运营子公司，它们包含在这些简明综合财务报表(“财务报表”)中。

业务说明

我们是一家数字转型IT服务提供商，主要为大型和

中号的

组织。

我们的产品组合包括数据管理和分析服务、数字学习服务和IT人员配备服务。

在2017年收购加拿大InfoTrellis，Inc.的服务部门时，我们增加了向全球客户提供数据和分析服务的专业能力，这成为我们的数据和分析服务部门。这一细分市场在数据管理、数据工程和数据科学领域提供基于项目的咨询服务，这些服务使用

现场

和近海资源。2020年10月，我们收购了总部位于芝加哥的客户体验咨询公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收购扩大了我们的数据和分析服务部门在客户体验战略方面的能力，并为销售、营销和客户服务组织中的各种基于云的企业应用程序提供托管服务。

我们的IT人员配备服务部门将技术专业知识与业务流程经验相结合，以数字和主流技术提供广泛的人员配备服务。我们的数字技术包括数据管理、分析、云、移动性、社交和人工智能。我们与有大量IT支出和经常性人员配备服务需求的企业和机构合作。我们还支持规模较小的组织满足其“以项目为中心”的临时IT人员需求。

这个

新冠肺炎

2020年，大流行对我们两个业务部门的活动水平产生了实质性影响。这一影响在2021年有所减少，原因是全球

推出

疫苗接种计划和经济状况改善的迹象。在我们进入2022年之际，我们希望

新冠肺炎

相关的担忧将不会对我们的业务产生太大影响。病毒的扩散

新冠肺炎

然而，变种已经造成了一些不确定性，并可能在2022年继续扰乱全球市场。

会计原则

所附财务报表由管理层根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的适用规则和规定编制。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整合并财务报表所需的所有信息和披露。管理层认为，所有调整都已包括在内，这些调整主要是正常的经常性调整，被认为是公平列报所必需的。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。这些财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表和附注一并阅读，这些报表包括在我们的年报表格中

10-K

于2022年3月14日向美国证券交易委员会提交。此外，我们截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。

合并原则

财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。

关键会计政策

请参阅本公司年报的附注1“合并财务报表的重要会计政策摘要”及“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--关键会计政策及估计”。

10-K

以更详细地讨论我们的重要会计政策和关键会计估计。在截至2022年3月31日的三个月里，这些关键会计政策没有实质性变化。

 

细分市场报告

根据会计准则委员会(“ASC”)主题280“关于企业部门及相关信息的披露”，该公司有两个可报告的部门：数据和分析服务；以及IT人员服务。

2.	与客户签订合同的收入

本公司确认以下项目的收入

时间和材料

随着服务的执行和费用的产生，合同会随着时间的推移而变化。

时间和材料

合同通常按商定的小时费率收费，外加

自掏腰包

费用报销。

自掏腰包

费用报销金额因任务分配而异，但平均不到2占合同总收入的%。收入是以每笔交易或工作时间为基础计算的，因为这一数额直接对应于公司业绩的价值。收入确认受到假期和顾问假期和病假的负面影响。

随着服务的提供，该公司确认固定价格合同的收入，并使用基于成本的输入法来衡量进展情况。确定进展的衡量标准需要管理层做出影响确认收入时间的判断。根据基于成本的投入方法，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计费用总额的比率来衡量的。收入，包括估计的手续费或利润，在发生成本时按比例记录。该公司已确定，基于成本的输入法如实地描述了向客户转移商品或服务的过程。估计损失在当前估计数表明损失的期间立即确认。我们在业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入，包括可以退还的金额。

该公司的

时间和材料

固定价格收入流随着客户在执行工作时获得和消费公司业绩的好处而随着时间的推移而确认。

在与客户直接雇用任务有关的某些情况下，公司的费用取决于雇用的资源是否继续受雇于客户，在满足此类雇用条件之前，收入不会完全确认。

我们不销售、租赁或以其他方式营销计算机软件或硬件，并且基本上100我们收入的%来自数据和分析、IT人员配备和数字转型服务的销售。我们在实现收入的同一时期内支出销售佣金。这些成本被记录在销售和营销费用中。

公司签订的每一份合同都经过评估，以确定承诺履行的服务，并包括确定合同要求的履行义务。在我们几乎所有的合同中，我们都为每个合同确定了单一的履约义务，因为承诺的服务是不同的，或者承诺的服务是高度相互关联和相互依赖的，因此代表着综合的单一履约义务。

我们的数据和分析服务部门提供向全球客户提供数据管理和分析服务的专业能力。该业务在主数据管理、企业数据集成、数据工程和分析领域提供基于项目的咨询服务，可使用现场和离岸资源提供。

我们的IT人员配备服务部门将技术专业知识与业务流程经验相结合，以数字和主流技术提供广泛的服务。我们的数字技术堆栈包括数据管理和分析、云、移动性、社交和自动化。我们的主流技术包括商业智能/数据仓库；网络服务；企业资源规划和客户资源管理；以及

电子商务

解决办法。我们与有大量IT支出和经常性人员需求的企业和机构合作。我们还支持规模较小的组织满足其“以项目为中心”的临时IT人员需求。

下表描述了我们按合同类型和运营部门划分的收入情况：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
数据和分析服务细分市场
时间和材料 合同		$	6,181			$	5,854
固定价格合同			3,971				2,940
数据和分析服务小计		$	10,152			$	8,794

 

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
IT人员配备服务部门
时间和材料 合同		$	49,399			$	40,981
固定价格合同			204				—
信息技术人员编制服务小计		$	49,603			$	40,981
总收入		$	59,755			$	49,775

截至2022年3月31日止三个月，本公司一客户端(CGI=17.8%)，超过总收入的10%。截至2021年3月31日止三个月，本公司一客户端(CGI=15.0%)，超过总收入的10%。

该公司的前十大客户代表了大约51%和47分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月总收入的%。

下表显示了我们根据客户工作地点按地理位置分类的外部客户收入：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
美国		$	58,347			$	47,942
加拿大			1,019				1,264
印度和其他国家			389				569
总计		$	59,755			$	49,775

3.	商誉和其他无形资产，净额

与我们2015年6月15日收购Hudson Global Resources Management的美国IT员工业务(Hudson IT)相关的商誉总额为8.4百万美元。与我们2017年7月13日收购InfoTrellis服务部门相关的商誉总额为5美元27.4百万美元。于2018年内，本公司录得与收购InfoTrellis有关的商誉减值。9.7百万美元。与我们2020年10月1日收购AmberLeaf相关的商誉总额为6.4百万美元。

该公司正在直线摊销可识别的无形资产，估计平均寿命从3年到12年不等。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可识别无形资产包括以下内容：

		截至2022年3月31日
(金额以千为单位)		摊销 期间(年)				总运载量 价值				累计 摊销				净载运 价值
IT人员配备服务：
客户关系			12			$	7,999			$	4,528			$	3,471
不竞争契约			5				319				319				—
商号			3				249				249				—
数据和分析服务：
客户关系			12				19,641				6,911				12,730
不竞争契约			5				1,201				848				353
商号			5				1,711				1,297				414
技术			7				1,979				979				1,000
无形资产总额						$	33,099			$	15,131			$	17,968

 

		截至2021年12月31日
(金额以千为单位)		摊销 期间(年)				总运载量 价值				累计 摊销				净载运 价值
IT人员配备服务：
客户关系			12			$	7,999			$	4,361			$	3,638
不竞争契约			5				319				319				—
商号			3				249				249				—
数据和分析服务：
客户关系			12				19,641				6,503				13,138
不竞争契约			5				1,201				788				413
商号			5				1,711				1,211				500
技术			7				1,979				908				1,071
无形资产总额						$	33,099			$	14,339			$	18,760

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的摊销费用总额为792,000 and $793分别为3,000,000美元，并计入简明综合业务报表的销售、一般和行政费用。

截至2022年12月31日至2026年的年度无形资产摊销总费用估计如下：

		截至十二月三十一日止的年度，
		2022				2023				2024				2025				2026
		(金额以千为单位)
摊销费用		$	2,987			$	2,772			$	2,693			$	2,553			$	2,413

4.租契

本公司以不可撤销的经营租赁方式租用某些办公设施和设备。截至2022年3月31日，大约97,000我们的销售和招聘办公室、交付中心和公司总部都使用了平方英尺的办公空间。我们所有的租约都被归类为经营性租赁。平均初始租赁期限为四年。有几个租约可以选择续签，由我们单独决定，延长一个期限。我们目前的租赁条款从一年至5年，加权平均值为3.8好几年了。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表。

下表汇总了租赁资产和相关租赁负债的资产负债表分类：

		March 31, 2022				2021年12月31日
		(单位：千)
资产：
长期经营租赁 使用权 资产		$	5,033			$	4,894
负债：
短期经营租赁负债		$	1,571			$	1,479
长期经营租赁负债			3,677				3,706
总负债		$	5,248			$	5,185

根据该公司不可取消的经营租约，未来办公设施和设备的最低租金支付如下：

		截至的数额 March 31, 2022
		(单位：千)
2022年(今年剩余时间)		$	1,299
2023			1,732
2024			1,002
2025			734
2026			717

 

		截至的数额 March 31, 2022
		(单位：千)
此后			171
总计			5,655
减去：推定利息			(407	)
经营租赁负债现值		$	5,248

用于计算未来租赁付款现值的加权平均贴现率为4.0%.

我们以直线法确认这些租约在租期内的租金支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的租金支出总额为0.4百万美元和美元0.4分别为100万美元。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，为租赁负债支付的现金总额为$0.4百万美元和美元0.4分别为100万美元。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内签订的新租约总额为0.5百万美元和美元0.3分别为100万美元和被视为非现金交易。

5.

工资税应缴税款

根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的允许，该公司决定推迟支付雇主应缴纳的社会保障税份额。截至2022年3月31日和2021年12月31日，此负债余额为$2.3百万美元和美元2.3分别为100万美元。该公司须偿还该元2.3到2022年12月31日，这笔费用将作为应计薪金和相关费用标题下的流动负债的一部分反映。

6.

承付款和或有事项

在我们的正常业务过程中，公司卷入了多起诉讼和行政诉讼。虽然这些事项的最终结果本身存在不确定性，但公司管理层在咨询了法律顾问后认为，这些程序的处置不应对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。

7.

员工福利计划

本公司根据经修订的1986年《国税法》(以下简称《守则》)第401(K)节的规定，提供雇员退休储蓄计划(以下简称退休计划)，该计划基本上涵盖所有在美国工作的受薪者和

W-2

小时工。雇员可向退休计划缴纳一定比例的合资格补偿，但须受守则的某些限制所限。《公司》做到了不是T为2022年3月31日和2021年3月31日终了的三个月提供任何相应的捐款。

8.

基于股票的薪酬

2008年，公司通过了股票激励计划(“计划”)，该计划经修订后，规定最高可达4,900,000公司普通股应分配给董事、高级管理人员和关键人员。该计划下的赠款可以是股票期权、股票增值权、绩效股票或股票奖励的形式。于截至2022年3月31日止三个月内，本公司授予11,304限售股单位及400,000执行价格为$$的股票期权18.41根据该计划。于截至2021年3月31日止三个月内，本公司授予11,955和270,000平均执行价为$$的股票期权17.65。截至2022年3月31日，有244,000根据该计划可授予的股份。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股票薪酬支出为526,000及$621,000分别计入简明综合经营报表的销售、一般及行政开支。

于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，本公司发出90,933和29,739股份，分别与授予限制性股票单位和行使股票期权有关。

2018年10月，公司董事会批准了《Mastech Digital，Inc.2019员工购股计划》(简称《员工购股计划》)。员工购股计划旨在满足守则第423节的要求，并经公司股东批准合格。2019年5月15日，公司股东批准《员工购股计划》。根据员工购股计划，600,000成为员工购股计划参与者的符合条件的员工可以购买普通股(根据公司资本的某些变化进行调整)。每股收购价为以下两者中较低者：(I)普通股于发行期首日的每股公平市价，或(Ii)于发行期最后一日的普通股每股公平市价。

 

本公司符合资格的全职员工最高可供15基本薪酬的%纳入员工股票购买计划，每年上限为$25,000每人。员工能够以一年的价格购买公司普通股15在每个股票的初始交易日或最终交易日，公司普通股的公允市值以较低者折让

六个月

招标期。发行期从每年的1月1日和7月1日开始。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定员工股票购买计划股票支付的公允价值。的公允价值

六个月

在公司的员工购股计划中，“回顾”期权的估算方法是将一股股票的15%的公允价值与一股股票的期权公允价值的85%相加。该公司利用截至授权日的美国国债收益率作为其无风险利率假设，将国债收益率条款与

六个月

招标期。该公司利用公司历史数据来制定其股息率和预期波动率假设。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，并无根据员工购股计划发行股份。截至2022年3月31日，有516,399根据员工股票购买计划可购买的股票。

9.

信贷安排

于二零一七年七月十三日，本公司与PNC Bank订立信贷协议(“信贷协议”)，PNC Bank为行政代理、周转贷款贷款人及发行贷款人，PNC Capital Markets LLC为唯一牵头安排人及唯一账簿管理人，而若干金融机构当事人则为贷款人(“贷款人”)。经修订的信贷协议规定总承诺额为#美元。53.1百万美元，包括(1)本金总额不超过#美元的循环信贷安排(“左轮车”)40百万元及；。(Ii)A元。13.1百万定期贷款(“定期贷款”)，如本公司表格附件10.1所示

8-K

2017年7月19日、2018年4月25日和2020年10月7日向美国证券交易委员会备案，表格如图10.2

8-K/A

于2022年1月4日向美国证券交易委员会提交。此外，该设施还包括手风琴功能，可额外借用高达$20百万美元，在满足某些条件后。

Revolver将于2026年12月到期，包括循环贷款和信用证

分项限制

总额不超过$6.0百万美元用于周转贷款和美元5.0一百万元的信用证。Revolver下的借款可以以美元或加拿大元计价。以美元计的最高借款金额不得超过85符合条件的美国应收账款的百分比60符合条件的美国未开单应收账款的%，减去行政代理建立的准备金金额。以加元计算的最高借款不得超过(I)$中较小者。10.0百万元；及。(Ii)85符合条件的加拿大应收账款的百分比，加上60符合条件的加拿大未开单应收账款的百分比减去行政代理建立的准备金金额。

根据定期贷款借入的金额需要在2024年10月1日(包括到期日)之前连续按季度分期偿还。定期贷款的每季度应付分期付款本金为$。1.1截至到期日(包括到期日)的贷款余额为100万美元，到期日支付的金额等于该日贷款的未偿还金额。

在公司选择的情况下，左轮手枪和定期贷款项下的借款以(A)PNC最优惠利率或联邦基金利率加中的较高者计息0.50%，加上根据本公司的高级杠杆率确定的适用保证金或(B)彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)，加上根据本公司的高级杠杆率确定的适用保证金。基本利率的适用利润率介于0.50%和1.25左轮手枪借款的百分比及1.75%和2.50定期贷款的利率为%。BSBY的适用边际介于1.50%和2.25左轮手枪借款的百分比及2.75%和3.50定期贷款的利率为%。A 20到

30基数

对左轮手枪设施未使用的部分收取年点承诺费，并按月拖欠。适用的承诺费是根据公司的高级杠杆率确定的。

该公司将其几乎所有资产质押，以支持信贷协议。信贷协议载有标准财务契约，包括但不限于与本公司的高级杠杆率及固定抵押比率(定义见信贷协议)有关的契约，以及对留置权、负债、担保、或有负债、贷款及投资、分派、租赁、资产出售、股票回购及合并收购的限制。截至2022年3月31日，该公司遵守了融资机制下的所有条款。

就取得信贷协议及信贷协议2018年4月20日、2020年10月1日及2021年12月29日修正案项下的承诺而言，本公司支付了承诺费及产生的递延融资成本合共为$975,000，这些资金已资本化，并在设施寿命内作为利息支出摊销。递延融资成本#美元348,000及$366,000(摊销净额)截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别在公司综合资产负债表中作为长期债务减少额列示。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在Revolver项下的未偿还借款总额分别为000万美元和000万美元；可用的未使用借款能力约为#美元35.5百万美元和美元32.4分别为100万美元。该公司在定期贷款项下的未偿还借款为#美元12.0百万美元和美元13.1分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。此外，根据定期贷款协议，存在与特定财政年度产生的超额现金流(定义见信贷协议)有关的强制性偿还要求。本规定自2023年第一季度起生效，如果公司高级杠杆率超过1.50x.

10.

所得税

如所附财务报表所示，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，所得税前收入的组成部分如下：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
所得税前收入：
国内		$	3,315			$	1,881
外国			(68	)			(244	)
所得税前收入		$	3,247			$	1,637

该公司在美国以外设有外国子公司，这些子公司的收入来自

非美国

以客户为基础。此外，这些子公司还为公司的美国母公司提供服务。因此，本公司根据“转让定价”模式将其收入的一部分分配给这些子公司，并在上表中将此类收入报告为外国收入。

如所附财务报表所示，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税准备金如下：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
当前拨备：
联邦制		$	98			$	358
状态			25				93
外国			86				10
总当期拨备			209				461
递延准备金(福利)：
联邦制			542				(6	)
状态			137				(2	)
外国			(56	)			(42	)
递延准备金总额(福利)			623				(50	)
更改估值免税额			83				32
所得税拨备总额		$	915			$	443

使用美国法定所得税税率计算的所得税与截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税拨备对账如下(金额以千为单位)：

		截至三个月 March 31, 2022								截至三个月 March 31, 2021
按联邦法定税率计算的所得税		$	682				21.0	%		$	344				21.0	%
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额			176				5.4				104				6.3
股票期权/限制性股票的超额税收优惠			(77	)			(2.4	)			(67	)			(4.1	)
外国收入/其他收入的税率差异			51				1.6				30				1.9
更改估值免税额			83				2.6				32				2.0
		$	915				28.2	%		$	443				27.1	%

 

我们每季度评估递延所得税，以确定是否需要或应该调整估值免税额。GAAP会计准则要求我们评估是否应该根据所有可用证据--无论是正面的还是负面的--使用“更有可能”的标准来评估是否应该针对递延税项资产建立估值准备。我们的评估考虑的因素包括累计亏损的性质；对未来盈利能力的预测；法定结转期的持续时间；以及其他税务筹划方案。截至2022年3月31日，我们的估值准备金包括新加坡和英国境内的余额。这些地点的估值津贴余额共计#美元。394,000及$311,000分别截至2022年3月31日和2021年12月31日，并反映了未来可能无法实现的净营业亏损。

该公司的加拿大子公司目前正在接受加拿大税务局2018年和2019年的审计。

11.	衍生工具和套期保值活动

利率风险管理

在本公司于2017年7月13日根据其信贷安排借款的同时，本公司签订了一项为期44个月的利率互换协议，将债务的浮动利率转换为固定利率。这些掉期合约于2021年4月1日到期，最初被指定为现金流对冲工具，并在ASC主题815“衍生品和对冲”下合格为有效对冲。这些合同在资产负债表上以公允价值确认。这些工具的公允价值变动的有效部分在其他全面收益(亏损)中记录，并在相关对冲交易影响收益的同一时期重新分类为综合经营报表的利息支出。由于利率互换合约到期，它们在2022年3月31日和2021年12月31日没有价值，因此没有反映在这两个时期的综合资产负债表中的余额。

对截至2022年3月31日止三个月的综合经营及全面收益报表(“保监表”)并无影响。衍生工具对截至2021年3月31日止三个月的综合业务报表及保监处的影响如下(以千计)：

衍生品在 ASC主题815 现金流 对冲 两性关系		数额： 利得 获保险业保监处认可 浅谈导数		地点： 利得 重新分类，从 累积保监处 到收入		数额： 利得 重新分类，从 累积保监处 到收入		地点： 利得 重新分类在 收入来源： 衍生品		数额： 利得 公认的 在……里面 收入来源： 衍生品
		(有效部分)		(有效部分)		(有效部分)		(不包括无效部分/金额 来自有效性测试)
利率互换合约		$35		利息支出		$34		利息支出		$—

 

12.

公允价值计量

该公司采用了ASC 820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”)中有关某些金融和非金融资产和负债的规定。ASC 820确立了公允价值的权威定义；制定了计量公允价值的框架；并扩大了有关公允价值计量的必要披露。ASC 820所需的估值技术基于可观测和不可观测的输入，采用以下三层层次结构：

 

•

第1级-投入是相同资产和负债在活跃市场上的可观察报价(未调整)。

 

•

第2级--投入是可观察的，但第1级中包括的报价除外，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或市场中直接或间接可见的其他投入。

 

•

3级-市场活动很少或没有市场活动支持的投入是不可观察的。

在以前的期间，该公司按公允价值经常性计量利率互换合同和或有对价负债。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司不是由于掉期于2021年4月1日到期，或有对价重估为零截至2021年12月31日。

 

13.

股东权益

公司购买股票是为了履行与其股票激励计划相关的员工纳税义务。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，不是购买是为了履行员工的纳税义务。

 

14.

每股收益

基本每股收益的计算依据是公司净收入除以已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股收益反映了在行使未偿还股票期权时可能发生的稀释。采用库存股方法计算了股票期权的稀释效应。

在截至2022年3月31日的三个月里，0不计入每股摊薄收益计算的反摊薄股票期权。在截至2021年3月31日的三个月里，150,000不计入每股摊薄收益计算的反摊薄股票期权。

15.

业务细分和地理信息

我们的报告部门包括：1)数据和分析服务；以及2)IT人员配备服务。

数据和分析服务部门是通过July 13, 2017收购加拿大InfoTrellis，Inc.的服务部门。这一部门是一家基于项目的咨询服务企业，具有数据管理和分析方面的专业能力。该业务以Mastech InfoTrellis的名称进行营销，并利用一支拥有深厚主题专业知识的专门销售团队。Mastech InfoTrellis在亚特兰大、多伦多、伦敦、都柏林和新加坡设有办事处，并在印度金奈设有全球配送中心。基于项目的交付反映了

现场

资源和近海资源。转让是以时间、材料和固定价格为基础的。2020年10月，我们收购了总部位于芝加哥的客户体验咨询公司AmberLeaf。此次收购扩大了我们在客户体验战略和托管服务方面的能力，为销售、营销和客户服务组织中的各种基于云的企业应用程序提供服务。

信息技术人员配置服务部门提供数字和主流技术的人员配置服务，并使用数字方法加强组织学习。这些服务使用一支共同的销售队伍进行营销，并通过我们的国内和全球招聘中心提供。虽然我们的绝大多数任务是基于时间和材料的，但我们确实有能力在固定价格的基础上提供我们的数字转型服务。

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
收入：
数据和分析服务		$	10,152			$	8,794
IT人员配备服务			49,603				40,981
总收入		$	59,755			$	49,775
毛利率%：
数据和分析服务			45.2	%			45.7	%
IT人员配备服务			22.9	%			21.4	%
总毛利率%			26.7	%			25.7	%
部门营业收入：
数据和分析服务		$	972			$	394
IT人员配备服务			3,127				2,268
小计			4,099				2,662
已取得无形资产的摊销			(792	)			(793	)
利息支出和其他，净额			(60	)			(232	)
所得税前收入		$	3,247			$	1,637

以下是分部总资产与合并总资产的对账：

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(金额以千为单位)
总资产：
数据和分析服务		$	57,571			$	56,634
IT人员配备服务			59,205				57,068
总资产		$	116,776			$	113,702

 

以下是与我们来自外部客户的收入相关的地理信息：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(金额以千为单位)
美国		$	58,347			$	47,942
加拿大			1,019				1,264
印度和其他国家			389				569
总收入		$	59,755			$	49,775

16.

近期发布的会计准则

最近采用的会计公告

2021年11月，FASB发布了ASU

2021-10,

“政府援助(专题832)：企业实体披露政府援助情况”。该ASU中的修订要求每年披露信息，以提高企业实体接受政府援助的透明度，包括有关政府交易的性质、相关会计政策、资产负债表和损益表上受影响的项目、适用于每个财务报表项目的金额以及交易的重要条款和条件的信息，包括承诺和或有事项。本ASU中的修正案在2021年12月15日之后的年度期间内有效。我们于2022年1月1日采用了这一ASU，对我们的财务报表没有实质性影响。

近期尚未采用的会计公告

2021年10月，FASB发布了ASU

2021-08,

“企业合并(专题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”。本ASU中的修订要求实体(收购人)确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，包括与客户签订收入合同所产生的合同资产和合同负债，就像它在收购日期发起合同一样。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的年度和过渡期内有效。允许及早领养。该公司预计，这一ASU不会对其财务报表产生实质性影响。

准则制定组织和某些管理机构目前正在审议各种拟议的或其他可能的会计准则。由于该等建议准则属试探性及初步性质，管理层尚未确定实施该等建议准则对本公司综合财务报表的影响(如有)。

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

该公司的网站是。公司年度报表截至2021年12月31日的年度，当前报告表格以及所有其他提交给美国证券交易委员会的报告，都可以在投资者页面上免费获得。在以电子方式向美国证券交易委员会提交此类报告后，网站将在合理可行的情况下尽快更新。

请参阅本公司年报的附注1“合并财务报表的重要会计政策摘要”及“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--关键会计政策及估计”。以更详细地讨论我们的重要会计政策和关键会计估计。在截至2022年3月31日的三个月里，这些关键会计政策没有实质性变化。

我们是一家数字转型IT服务提供商，主要为大型和组织。

我们的产品组合包括数据管理和分析服务；其他数字转型服务，如数字学习服务；以及IT人员配备服务。

我们在两个报告部门运营-数据和分析服务以及IT人员配备服务。我们的数据和分析服务以Mastech InfoTrellis品牌在全球范围内销售，并主要以项目为基础提供和资源。这些能力和专业知识是通过我们收购InfoTrellis获得的，并在收购后得到增强和扩展。2020年10月，我们收购了总部位于芝加哥的客户体验咨询公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收购增强了我们在客户体验战略和托管服务产品方面的能力，为销售、营销和客户服务组织中的各种基于云的企业应用程序提供服务。我们的IT人员配备业务将技术专业知识与业务流程经验相结合，以数字和主流技术提供广泛的人员配备服务，以及我们的其他数字转型服务。

这两个业务部门都在不同的行业垂直领域提供服务，包括：金融服务、政府、医疗保健、制造、零售、技术、电信和运输。在我们的数据和分析服务部门，我们主要通过服务线来评估我们的收入和毛利润。在我们的IT人员配备服务部门，我们主要通过销售渠道责任来评估我们的收入和毛利润。我们这两个报告部门的分析是多用途的，包括所采用的技术、客户关系和地理位置。

我们在数据和分析服务部门提供有关新预订的信息，这代表了客户参与的估计价值，包括通过收购以及续订、延期和更改现有合同获得的客户参与，因为我们相信这样做可以提供有关新业务量随时间变化的有用趋势信息。新的预订量每个季度可能会有很大差异，这在一定程度上取决于签署少量大型合同的时间。除其他因素外，将提供的服务和解决方案的类型、参与的持续时间以及客户支出的速度和水平会影响将新预订转化为收入的时间。此外，我们几乎所有的合同都可以由客户在短时间内终止，几乎没有终止处罚。有关我们新预订的信息不能与我们一段时间内收入的分析相提并论，也不应被取代。新的预订量涉及估算和判断。没有管理预订量计算的第三方标准或要求。我们不会更新与先前期间最初提供的预订相关的材料后续终止或减少的新预订。

一般来说，我们的业务前景与北美的总体经济状况高度相关，特别是在我们的IT人员配备服务部门。在就业增加和经济扩张期间，对我们的服务的需求往往会增加。相反，在就业萎缩和/或全球经济放缓的时期，对我们的服务的需求往往会下降。由于2007年经济放缓，2008年和2009年出现衰退，我们对IT员工服务的需求减少。随着2010年至2019年的经济扩张，经济活动水平有所改善。然而，随着复苏的加强，我们的业务供应方面(熟练的IT专业人员)变得更加紧张。这些供应方面的挑战给资源成本带来了压力，在某种程度上也给毛利率带来了压力。当我们进入2020年时，国内就业市场的持续增长以及美国和全球经济的扩张令我们感到鼓舞。然而，随着当疫情在2020年第一季度浮出水面时，我们意识到经济增长将迅速转变为衰退状态，这对我们两个业务部门的活动水平都有实质性影响。这一影响在2021年有所减少，原因是全球疫苗接种计划和经济状况改善的迹象。在我们进入2022年之际，我们希望相关的担忧将不会对我们的业务产生太大影响。病毒的扩散然而，变种已经造成了一些不确定性，并可能在2022年继续扰乱全球市场。此外，我们注意到通胀压力和对潜在衰退条件的整体经济担忧。

 

18

除了跟踪我们所服务的市场的一般经济状况外，我们很大一部分收入来自有限数量的客户(见我们年报中题为“我们的收入高度集中，失去一位重要客户将对我们的业务和收入产生不利影响”的风险因素)。截至2021年12月31日止年度)。因此，我们的趋势和前景还受到这些特定客户的前景和福祉的影响。这种“帐户集中”的因素可能会导致我们的经营结果不时偏离当前的经济趋势。

在我们的IT人员配备服务部门中，我们收入的较大部分来自与系统集成商和其他人员配备机构的战略关系。此外，许多IT人员配备服务的大型最终用户正在雇用托管服务提供商来管理其承包商支出。这两个动态都可能会给我们未来的IT员工毛利率带来压力。

最近先进技术(社交、云、分析、移动性、自动化)的增长为我们的IT人员配备服务部门提供了机会。然而，事实证明，就其中许多技术而言，供应方的挑战是严峻的。我们相信，这些挑战在2022年期间仍将存在。

在我们的数据和分析服务细分市场中，许多客户正在使用整体方法满足他们的D&A需求。这通常会导致客户使用一个供应商合作伙伴，而不是多个供应商。我们通过建立名为“卓越中心”的服务来应对这一趋势，该服务将客户的全部需求捆绑在一起，签订了多年合同。这一概念使我们能够更好地了解客户在D&A方面的长期战略，并有效地满足这些需求。

截至2022年3月31日的三个月，收入总额为5980万美元，而2021年同期为4980万美元。这一20%的收入同比增长反映了我们的数据和分析服务部门增长了15%，以及我们的IT人员配备服务部门增长了21%。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司有一个客户的收入超过总收入的10%(CGI=17.8%)。在截至2021年3月31日的三个月中，该公司有一个客户的收入超过总收入的10%(CGI=15.0%)。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，该公司的前十大客户分别占总收入的52%和47%。

以下是分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按可报告部门划分的收入表格：

 

在截至2022年3月31日的季度里，我们数据和分析服务部门的总收入为1020万美元，而去年同期为880万美元。与去年同期相比的改善在很大程度上反映了2022年期间积压的改善。2022年第一季度的预订量总计1180万美元，而2021年第一季度的预订量为1580万美元。2021年这个季度包括几个预订订单，其中包括多年持续时间。

在截至2022年3月31日的三个月里，我们的IT员工服务部门的收入总计4960万美元，而2021年同期为4100万美元。这21%的收入增长反映了2022年季度与2021年相比，账单顾问的水平更高。截至2021年3月31日的账单顾问总数为与2021年3月31日。我们在2022年第一季度的平均账单费率为每小时78.99美元，而2021年第一季度的平均费率为每小时75.12美元。平均账单费率的增加是由于新分配的费率较高，反映了我们部署的技能集的类型。该季度的永久配售/手续费收入约为60万美元，比一年前的永久配售业绩高出40万美元。

2022年第一季度的毛利润总计1590万美元，而2021年第一季度的毛利润为1280万美元，同比增长24%。在截至2022年3月31日的三个月里，毛利润占收入的百分比为26.7%，而2021年同期为25.7%。这点数改善反映了我们高利润率的数据和分析服务部门的收入水平较高，以及由于永久安置费用和我们离岸人员服务提供的收入增加，我们的IT人员服务部门的毛利率有所提高。

 

19

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按报告部门划分的毛利率表格：

 

2022年第一季度，我们数据和分析服务部门的毛利率占收入的45.2%。相比之下，2021年第一季度的毛利率为45.7%，由于2022季度上半年利用率较低，点数下降。

2022年第一季度，我们IT人员配备服务部门的毛利率为22.9%，而2021年同期为21.4%。这点数的提高主要是由于更高的永久安置费用、更高的利用率以及我们提供更高利润率的离岸人员服务的收入。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按销售、运营、收购无形资产摊销以及一般和行政类别分列的运营费用表格：