注1-业务性质

Solid Power，Inc.(以下简称“公司”)总部位于科罗拉多州路易斯维尔，主要为电动汽车市场开发全固态电池技术。该公司计划的商业模式是将其全固态电池单元的设计和制造技术授权给顶级电池制造商或汽车原始设备制造商，并销售其硫化物固体电解液用于全固态电池单元。截至2022年3月31日，公司尚未从其主要业务活动中获得实质性收入。

于2021年12月8日(“完成日期”)，本公司(下称“脱碳加收购第三公司”)根据日期为2021年6月15日的业务合并协议及重组计划(经修订后的“业务合并协议”)完成其先前宣布的业务合并，其中包括公司、DCRC的全资附属公司及特拉华州的DCRC Merge Sub Inc.(“合并附属公司”)及Solid Power Operating，Inc.(下称“Solid Power，Inc.，Inc.，”Legacy Solid Power“)。根据业务合并协议的条款，合并附属公司与Legacy Solid Power合并并并入Legacy Solid Power，而Legacy Solid Power在合并后仍作为本公司的全资附属公司(“合并”及连同业务合并协议预期进行的其他交易，称为“业务合并”)。

根据业务合并协议，合并按公认会计原则的反向资本重组(“反向资本重组”)入账。在这种会计方法下，DCRC被视为“被收购”的公司，而Legacy Solid Power则被视为财务报告中的收购方。见附注3

附注2--重要会计政策

本公司所遵循的重要会计政策载于本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)所载的附注2--公司财务报表的重要会计政策(“附注”)，并辅以本截至2022年3月31日止的Form 10-Q季度报告(“本报告”)所载的简明综合财务报表(未经审核)附注(“附注”)。本报告所列财务报表(包括附注)应与2021年10-K表格一并阅读。

附注3-业务合并

根据对FASB主题805，企业合并中概述的标准的分析，Legacy Solid Power被认为是企业合并中的会计收购方。因此，为了会计目的，该业务合并被视为等同于为DCRC的净资产发行股票并伴随资本重组的Legacy Solid Power。DCRC的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。

由于Legacy Solid Power被视为会计收购方，Legacy Solid Power的历史合并财务报表成为合并后公司的历史合并财务报表。因此，本报告所载的简明综合财务报表反映(I)业务合并前Legacy Solid Power的历史经营业绩；(Ii)本公司与Legacy Solid Power于业务合并结束(“结束”)后的合并业绩；(Iii)Legacy Solid Power按其历史成本计算的资产及负债；及(Iv)如下所述所有期间的公司股权结构。

根据适用于企业合并的指导方针，股权结构在截至截止日期的所有比较期间进行了重述，以反映公司普通股的股份数量。$0.0001与业务合并相关的向Legacy Solid Power股东发行的每股面值。因此，业务合并前与Legacy Solid Power可赎回可转换优先股和普通股相关的股份及相应资本金额和每股收益已追溯重述，以反映约3.182(“汇率”)。用于发行和回购Legacy Solid Power可赎回可转换优先股的简明综合股东权益表内的活动也追溯地转换为Legacy Solid Power普通股.

附注4--财产、厂房和设备

财产、厂房和设备摘要如下：

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用为$751和$542,分别为。折旧和摊销费用按比例在附带的简明综合经营报表的营业费用中分配。专用实验室设备和商业生产设备的折旧费用计入研发费用；其他折旧和摊销费用计入公司的管理费用，并分配到各运营部门

附注5--无形资产

公司无形资产汇总如下：

无形资产摊销费用合计$2截至2022年和2021年3月31日的三个月中的每个月。无形资产的使用年限从三至20年。摊销费用按比例在附带的简明综合经营报表上的营业费用中分配。

注6--长期债务

长期债务如下：

应付票据

2021年12月7日，在结算前，该公司使用可用现金偿还了应付给一家商业银行的票据的未偿还余额和剩余费用。通过2021年12月7日的还贷，公司遵守了所有财务契约。

附注7-可转换应付票据

2020年可转换本票

2020年12月10日和2020年12月18日，公司向投资者发行了本金总额为$5,125，并于2021年2月4日及2021年3月1日，向投资者增发本金总额为$4,875，作为单一融资的一部分(统称为“2020年债券”)。2020年债券的累算利息为八每年的百分比。2020年发行的钞票被转换为1,007,965于2021年5月5日，与传统固态电力B系列优先股(“B系列融资”)的结束同时，发行传统固态电力B系列优先股。2020年债券的未偿还余额，包括应计利息$10,228当2020年的票据转换为Legacy Solid Power Series B优先股时。截至2021年3月31日的三个月的利息支出为$144对于2020年的票据。2020年票据本金计入额外实收资本，嵌入衍生工具的公允价值在Legacy Solid Power的资产负债表中作为负债入账。嵌入衍生工具的公允价值为$5,497。在2020年票据转换为B系列优先股以及B系列融资时，这一余额与应计利息一起转移到夹层股权。

2020年可转换本票嵌入衍生产品

2020年票据包含以下嵌入衍生工具：(I)合资格融资时的股份结算赎回；(Ii)业务合并完成时的股份结算赎回；及(Iii)到期时的股份结算赎回。

嵌入衍生工具与主合约分开，并在下列情况下按公允价值列账：(A)嵌入衍生工具具有与主合约的经济特征并不明确和密切相关的经济特征；及(B)具有相同条款的独立、独立工具将符合衍生工具的资格。本公司认为2020年期票据内若干嵌入衍生工具符合该等准则，因此必须在2020年期可转换本票之外分开估值，作为一项嵌入衍生工具，并于每个报告期按公允价值入账。

有关本公司用来计量嵌入衍生工具的公允价值的假设的信息，请参阅附注8-公允价值计量。

2019年可转换本票

2019年12月4日，本公司向投资者发行了本金额为$3,000(“2019年票据”，与2020年票据一起，称为“可转换本票”)。2019年票据的应计利息为5每年的百分比。2019年票据转换为254,899Legacy Solid Power系列B优先股的股份，以及B系列融资。在此转换后，2019年票据按a转换为B系列优先股30打个折。

有关公司用来衡量2019年票据公允价值的假设的信息，请参阅附注8-公允价值计量。截至2020年12月31日，2019年票据的未偿还余额为$3,612。截至2021年3月31日的三个月，利息支出为$37与2019年票据相关的费用。

对于所有债务工具，包括本公司选择公允价值会计的任何债务工具，本公司将每个期间应计的利息归类为简明综合经营报表的利息支出。

附注8-公允价值计量

某些金融工具，如现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、应计负债和应付设备票据，由于到期日较短，其账面价值接近公允价值。

本公司尚未选择公允价值会计的债务工具的公允价值是基于预期未来现金流量的现值、对报告期当时市场利率的假设以及本公司的信誉。本公司长期债务的账面价值接近公允价值，因为收取的利率与类似条款和到期日的其他金融工具相似，并且利率根据市场指数而变化。由于公司没有选择公允价值会计选择，公司的大部分债务是在压缩的综合资产负债表中按扣除未摊销折价和溢价的历史成本计算的。这些估值模型中使用的投入的变化可能会对可转换本票和公司嵌入衍生品的估计公允价值产生重大影响。

按公允价值经常性计量和记录的资产和负债

如附注7所述，所有可转换本票于2021年5月转换为传统Solid Power B系列优先股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司按公允价值经常性计量和记录的财务负债在公允价值层次中分类如下：

​

本公司有价证券的公允价值变动计入其他全面亏损。有几个不是在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度内，调入和调出第3级公允价值层次结构。

认股权证的公允价值

私募认股权证(定义如下)的公允价值已使用Black-Scholes模型估计，截至2022年3月31日和2021年12月31日。公开认股权证(定义见下文)的公允价值乃根据该等认股权证在纳斯达克股票市场的报价(一级投入)计量。估计的交易会

附注9-普通股认股权证负债

截至2022年3月31日和2021年12月31日，有11,666,636公开买卖认股权证(“公开认股权证”)及7,666,667私募认股权证(“私募认股权证”，与公开认股权证一起称为“认股权证”)。每份完整认股权证的持有人都有权购买一普通股股份，价格为$11.50每股，视惯例调整而定。只有完整的认股权证才能行使。认股权证于2022年1月7日开始可行使，并将于2026年12月8日到期。

普通股每股价格等于或超过时的公募认股权证赎回$18.00.

该公司可能赎回所有未偿还的公共认股权证：