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认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001419536美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001419536Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001419536美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001419536Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001419536Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001419536Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001419536Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001419536Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：商业银行成员2022-01-012022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2022-01-012022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：OpenSkyMember2022-01-012022-03-310001419536美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：商业银行成员2022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：OpenSkyMember2022-03-310001419536美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-03-310001419536US-GAAP：部门间消除成员2022-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：商业银行成员2021-01-012021-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2021-01-012021-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：OpenSkyMember2021-01-012021-03-310001419536美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-03-310001419536US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：商业银行成员2021-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2021-03-310001419536美国公认会计准则：运营部门成员Cbnk：OpenSkyMember2021-03-310001419536美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-03-310001419536US-GAAP：部门间消除成员2021-03-310001419536Cbnk：OpenSkyMember2022-01-012022-03-310001419536Cbnk：OpenSkyMember2021-01-012021-03-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度March 31, 2022 OR
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953622000070/cbnk-20220331_g1.jpg
Capital Bancorp公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
52-2083046
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(税务局雇主身分证号码)
研究大道2275号
600套房
洛克维尔
马里兰州
20850
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(301) 468-8848
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告后更改)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器¨加速文件管理器☒
非加速文件服务器¨规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☒


用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元中巴自然资源中心纳斯达克股票市场
截至2022年5月5日，公司拥有14,006,924普通股，每股面值0.01美元，已发行。

Capital Bancorp公司及其子公司
表格10-Q
索引

第一部分--综合财务信息页面
第1项。合并财务报表
合并资产负债表
2
合并损益表
3
综合全面收益表
4
合并股东权益变动表
5
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
8
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
36
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
59
第四项。控制和程序
62
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
63
第1A项。风险因素
63
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
63
第三项。高级证券违约
64
第四项。煤矿安全信息披露
64
第五项。其他信息
64
第六项。陈列品
64



第一部分综合财务信息
项目1.合并财务报表
Capital Bancorp公司及其子公司
合并资产负债表

(除共享数据外，单位为千)2022年3月31日(未经审计)2021年12月31日(经审计)
资产
现金和银行到期款项$14,955 $42,914 
其他金融机构的有息存款298,501 136,824 
出售的联邦基金330 3,657 
现金和现金等价物合计
313,786 183,395 
可供出售的投资证券172,712 184,455 
有价证券245 245 
限制性投资
3,602 3,498 
持有待售贷款17,036 15,989 
小企业管理局工资保护计划扣除费用和成本后的应收贷款51,085 108,285 
应收组合贷款，扣除递延费用和成本后的净额1,526,256 1,523,982 
贷款损失拨备减少(25,252)(25,181)
为投资而持有的投资组合贷款总额，净额1,501,004 1,498,801 
房舍和设备，净额
2,977 3,282 
应计应收利息7,512 7,901 
递延税项资产12,366 9,793 
止赎的房地产— 86 
银行自营人寿保险35,758 35,506 
其他资产4,370 4,064 
总资产
$2,122,453 $2,055,300 
负债
存款
不计息$825,174 $787,650 
计息1,037,548 1,009,487 
总存款
1,862,722 1,797,137 
联邦住房贷款银行预付款22,000 22,000 
其他借入资金12,062 12,062 
应计应付利息480 473 
其他负债23,697 25,725 
总负债
1,920,961 1,857,397 
股东权益
普通股，$.01票面价值；49,000,000授权股份；14,000,520和13,962,334已发行和未偿还
140 140 
额外实收资本55,226 54,306 
留存收益153,949 144,533 
累计其他综合损失(7,823)(1,076)
股东权益总额
201,492 197,903 
总负债和股东权益
$2,122,453 $2,055,300 


请参阅合并财务报表附注
2

Capital Bancorp公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(除每股数据外，以千美元计)20222021
利息收入
贷款，包括手续费$33,889 $26,068 
可供出售的投资证券370 478 
出售的联邦基金和其他143 92 
利息收入总额34,402 26,638 
利息支出
存款884 2,006 
借入资金187 188 
利息支出总额1,071 2,194 
净利息收入33,331 24,444 
贷款损失准备金952 503 
计提贷款损失准备后的净利息收入
32,379 23,941 
非利息收入
押金手续费163 148 
信用卡手续费5,924 5,940 
抵押贷款银行业务收入1,790 7,743 
其他费用及收费411 120 
非利息收入总额8,288 13,951 
非利息支出
薪酬和员工福利
10,310 8,568 
入住率和设备1,026 1,129 
专业费用2,321 1,624 
数据处理8,276 9,311 
广告1,639 833 
贷款办理392 1,052 
其他运营3,138 3,250 
非利息支出总额27,102 25,767 
所得税前收入13,565 12,125 
所得税费用3,354 3,143 
净收入$10,211 $8,982 
基本每股收益$0.73 $0.65 
稀释后每股收益$0.71 $0.65 
加权平均已发行普通股：
基本信息13,988,549 13,757,006 
稀释14,338,601 13,899,201 


请参阅合并财务报表附注
3

Capital Bancorp公司及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
净收入$10,211 $8,982 
其他全面亏损：
可供出售的投资证券的未实现亏损(9,288)(2,298)
与上述项目有关的所得税优惠2,541 599 
其他综合损失(6,747)(1,699)
综合收益$3,464 $7,283 

请参阅合并财务报表附注
4

Capital Bancorp公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		留用
收益		累计其他综合收益(亏损)总计
股东的
权益
(千美元)股票金额
平衡，2020年12月31日13,753,529 $138 $50,602 $106,854 $1,717 $159,311 
净收入— — — 8,982 — 8,982 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现亏损— — — — (1,699)(1,699)
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额1,795 — 21 (31)— (10)
作为补偿发行的股票
3,894 — 86 — — 86 
基于股票的薪酬
— — 333 — — 333 
平衡，2021年3月31日13,759,218 $138 $51,042 $115,805 $18 $167,003 
平衡，2021年12月31日13,962,334 $140 $54,306 $144,533 $(1,076)$197,903 
净收入— — — 10,211 — 10,211 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现亏损— — — — (6,747)(6,747)
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额27,028 — 339 (95)— 244 
作为补偿发行的股票
11,158 — 164 — — 164 
基于股票的薪酬
— — 417 — — 417 
向股东发放现金股息(#美元0.05每股)
— — — (700)— (700)
平衡，2022年3月31日14,000,520 $140 $55,226 $153,949 $(7,823)$201,492 

请参阅合并财务报表附注
5
Capital Bancorp公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
经营活动
净收入$10,211 $8,982 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金952 503 
抵押贷款回拨准备金净额— 124 
表外信贷承诺准备金(冲销)(150)47 
投资摊销净额332 96 
折旧及摊销394 460 
增加银行拥有的人寿保险保单的现金退保额(252)— 
基于股票的薪酬费用417 333 
以公司股票支付的员工薪酬164 — 
递延所得税(福利)费用(32)245 
衍生工具的估值免税额60 87 
出售止赎房地产的收益(20)— 
按公允价值入账的待售贷款估值减少(1,790)(7,743)
出售持有以供出售的贷款所得款项111,830 407,855 
持有以供出售的贷款的来源(111,087)(353,774)
资产和负债变动情况：
应计应收利息减少389 30 
其他资产增加(231)(669)
应计应付利息减少7 76 
其他负债增加(2,013)(2,029)
经营活动提供的净现金9,181 54,623 
投资活动
购买可供出售的证券— (35,487)
可供出售的证券的到期日、催缴和本金偿付所得收益2,123 4,599 
(购买)出售受限投资(104)235 
SBA-PPP应收贷款净额减少(增加)57,200 (64,694)
(增加)组合应收贷款净额减少(3,155)2,773 
购置房舍和设备，净额(89)— 
出售止赎房地产的收益106 — 
投资活动提供(用于)的现金净额56,081 (92,574)
请参阅合并财务报表附注
6
Capital Bancorp公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
融资活动
净增加(减少)：
无息存款
37,524 163,365 
计息存款
28,061 47,576 
偿还联邦储备银行的垫款— (1,954)
已支付的股息(700)— 
行使股票期权的净收益244 76 
融资活动提供的现金净额65,129 209,063 
现金及现金等价物净增加情况130,391 171,112 
现金和现金等价物，年初183,395 146,910 
期末现金和现金等价物$313,786 $318,022 
非现金活动：
投资未实现亏损的变动$(9,288)$(2,298)
期内支付的现金：
税费$71 $18 
利息$1,064 $2,118 
请参阅合并财务报表附注
7

Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1-业务性质及呈报基础

业务性质：
Capital Bancorp，Inc.是马里兰州的一家公司，也是Capital Bank，N.A.(“银行”)的银行控股公司(“公司”)。该公司的主要业务是由该银行进行的，该银行在马里兰州的罗克维尔和哥伦比亚、弗吉尼亚州的莱斯顿以及哥伦比亚特区设有分行。该银行主要从事商业、房地产和信用卡贷款的投资和吸收存款业务。本公司透过本行的住宅按揭银行分支机构Capital Bank Home Loans(“CBHL”)在二手市场发行住宅按揭，并透过OpenSky发行信用卡®，一个安全的、数字驱动的全国性信用卡平台。
该公司于2014年成立了Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向华盛顿特区地区的投资者和开发商提供短期担保房地产融资，这些投资者和开发商可能不符合所有银行信贷标准。截至2022年3月31日，Church Street Capital的贷款总额为$7.9百万美元。
此外，本公司拥有Capital Bancorp(MD)法定信托I(“该信托”)的全部股份。信托是以发行信托优先证券为唯一目的的特殊目的非合并实体。
陈述依据：
随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认中期财务资料会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及法规编制，并包括本公司及其全资附属公司The Bank and Church Street Capital的活动。这些报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报所列报的临时期间的结果，所有调整都是必要的。这样的调整都是正常的、反复发生的。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定表明全年可能预期的结果。这些综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的经审计的财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在公司截至2021年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中。
该公司报告其活动如下四业务细分。在确定分部定义的适当性时，本公司考虑可获得财务信息的业务组成部分，并相对于资源分配和业绩评估进行定期评估。
风险和不确定性
本公司已经并可能继续受到2019年冠状病毒病大流行(“新冠肺炎”)的影响。近几个月来，新冠肺炎接种率开始企稳，部分地区限制性措施有所放松。然而，关于大流行的持续时间以及全球经济复苏的时机和力度仍然存在不确定性。为了应对疫情在美国的经济影响，已经颁布了多项刺激方案，为个人和企业提供经济救济，包括冠状病毒援助、救济和经济安全法案
8

Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
(“CARE法案”)，它建立了小企业管理局薪资保护计划(“SBA-PPP”)和2021年3月颁布的2021年美国救援计划法案。
随着疫情的发展，公司继续评估为执行我们的业务连续性计划和促进员工的健康和安全而实施的流程。
尽管美国整体经济活动在2022年第一季度略有回落，但家庭支出依然强劲，失业率大幅下降。疫情对公司业务、经营结果和财务状况的未来直接和间接影响仍然不确定。如果当前的经济状况恶化或疫情恶化，包括更容易传播的新冠肺炎变种的传播导致的情况，宏观经济环境可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
重要的会计政策：
根据公认会计原则编制合并财务报表需要对资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露产生影响的估计和判断。估计的主要参考点是有关某些资产和负债的账面价值的历史经验和被认为是合理的假设，这些资产和负债不容易从其他来源获得。估计数是持续评估的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、金融机构的应付金额、金融机构的有息存款和出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的销售期限为一天。
投资证券
投资证券被归类为可供出售并按公允价值列账，未实现收益和亏损按税后基础计入股东权益。投资证券的溢价和折价采用利息法摊销或累加。可供出售的债务证券的公允价值变动在扣除相关税项影响后作为未实现损益计入股东权益。未实现损失被定期审查，以确定该损失是否是暂时性减值以外的损失。任何被判定为非暂时性减值的未实现损失都计入收入。
有价证券
有价证券按公允价值列账，已实现损益计入收益。投资证券的溢价和折价采用利息法摊销或累加。权益证券的公允价值变动亦计入收益，作为有价证券的损益。
持有待售贷款
自资产负债表日起，已发放及拟出售的按揭贷款按个别厘定的公允价值入账。公允价值是根据未偿还的投资者承诺确定的，或在
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
缺乏此类承诺，基于目前的投资者收益率要求。贷款销售的损益由特定的识别方法确定。本公司目前的做法是按已发放的还本付息基准出售住宅按揭贷款，因此，本公司并无就该等还本付息的价值记录还本付息权利。持有待售贷款的利息根据未偿还本金金额计入收入。
在出售和交付时，贷款在法律上与本公司隔离，本公司没有能力限制或限制第三方投资者质押或交换抵押贷款的能力。本公司无权或有能力回购按揭贷款，或单方面促使第三方投资者将按揭贷款归还本公司。贷款销售的未实现和已实现收益采用具体确定法确定，并在综合收益表中通过抵押贷款银行活动予以确认。
本公司选择按公允价值计量持有待售贷款，以更好地使报告结果与本公司资产负债表上贷款价值的基本经济变化保持一致。
小企业管理局工资支票保护计划
小企业管理局-公私合作伙伴关系法案是CARE法案的核心内容之一，该法案于2020年3月27日为应对新冠肺炎的爆发而通过，并得到了后续立法的补充。由美国监管(“美国”)财政部，SBA-PPP通过担保贷款向非营利组织和小企业雇主提供现金流援助。借款人有资格免除SBA-PPP贷款的本金和应计利息，只要借款人在贷款后八至二十四周期间将收益用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，只要借款人保留其员工及其补偿水平。CARE法案授权SBA为这些贷款提供全面担保。
2020年12月27日，《2021年综合拨款法案》(简称《CAA》)签署成为法律。CAA对SBA-PPP提出了几项修正案，包括为截至2021年3月13日的第一次和第二次提取PPP贷款提供额外资金。2021年3月30日，2021年PPP延期法案签署成为法律，将该计划延长至2021年5月31日。
由于这些拨备的独特性质，SBA-PPP贷款已作为单独的资产负债表项目披露。SBA收到的发起费被资本化为贷款的账面价值。递延手续费收入扣除产生成本后，在贷款存续期内确认为实际利息法收益的调整。截至2022年3月31日的SBA-PPP应收贷款总额为美元52.4百万美元1.3未赚取的费用净额为百万美元。SBA-PPP贷款产生了#美元的利息收入。2.1截至2022年3月31日的三个月为百万美元和2.5截至2021年3月31日的三个月为100万美元。
贷款及贷款损失拨备
贷款按未偿还本金列账，经递延发放费及成本、取得贷款的贴现及贷款损失准备调整后计算。利息是根据贷款本金余额和规定的利率应计的。发端费用和成本确认为使用近似利息方法对相关贷款收益率进行的调整。当任何部分的本金及/或利息逾期90天，或很可能不会收回全部本金及利息付款，而抵押品不足以清偿全部债务时，本公司将终止应计利息。一般来说，非权责发生贷款的利息支付被记录为本金余额的减少。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
如果根据目前的信息，管理层认为本公司不会根据合同条款收取全部本金和利息，则认为贷款已减值。一般来说，当贷款的风险等级被降级为分类资产类别时，就会对贷款进行减值审查。对贷款进行适当的分类、应计、减值和问题债务重组(“TDR”)状态的评估。如果本金的收取被评估为可疑，则所有付款均适用于本金。当借款人遇到财务困难时，贷款的修改被认为是TDR，修改构成了一种优惠；然而，CARE法案为金融机构提供了可选的临时TDR和减值救济，并对与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改进行了核算。根据CARE法案第4013条，银行可以暂停(1)GAAP下对某些修改的要求，否则这些修改将被归类为TDR，以及(2)任何此类贷款修改将被视为TDR的确定，包括会计目的的相关减值。要符合资格，每次贷款修改必须：(1)与新冠肺炎事件相关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行。CAA随后将2020年12月31日的最后期限延长至2022年1月1日。
所有其他基于善意对新冠肺炎做出的短期修改都不是TDR，这些修改是针对在任何救济之前在任的借款人进行的。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限，以及其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。
当管理层确定贷款无法收回时，通常会部分或全部注销贷款。可考虑的冲销因素包括：被视为超过合理时间框架的预计偿还、客户破产和缺乏资产、和/或抵押品缺陷。
贷款损失拨备估计足以为现有贷款未来可能出现的损失做好准备。津贴由具体部分和一般部分组成。对于被归类为减值的贷款，如果贷款是依赖抵押品的，或者减值贷款的贴现现金流低于该贷款的账面价值，则当抵押品价值时建立拨备。一般部分包括非分类贷款池，并以历史损失经验为基础，按质量因素进行调整，这些因素包括：贷款数量和条款的趋势；拖欠和非应计项目的水平和趋势；贷款政策、经验、能力和管理深度的任何变化的影响；国家和地方经济趋势和条件(包括对新冠肺炎的影响的具体评估)；信贷承诺和集中程度；公司贷款审查系统的质量变化；以及发现财务文件不完整的贷款额。实际贷款表现可能与这些估计有很大不同。当管理层认为不可能收回贷款时，损失被确认为津贴的费用。以前注销的贷款的收款在收回时添加到津贴中。
本公司根据贷款组合的财务会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编码(“ASC”)450和TDR和单独评估的贷款的ASC 310独立计算的各种组成部分的累积来确定贷款损失准备。确定适当的贷款损失准备金的过程是基于对贷款组合进行全面和一致的分析。该分析考虑了影响投资组合可收回性的所有重要因素，并支持通过这一过程估计的信贷损失。重要的是要认识到，相关的过程、方法和基本假设需要相当程度的判断。关于贷款拨备的额外披露
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
损失、定性因素和潜在的新冠肺炎影响可以在第二部分第1A项-风险因素和附注5--组合应收贷款.
考虑到明确的政府担保，对SBA-PPP贷款的贷款损失准备金进行了单独评估。这项分析结合了类似小企业管理局担保和承保的历史经验，得出的结论是，损失的可能性微乎其微，因此没有为这些贷款分配贷款损失准备金。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销在相关财产的估计使用年限内使用直线法计算。二至七年了。租赁改善于各自租约的估计年期内摊销，当中可能包括管理层有行使该等选择权的积极意向的续期选择权，或改善的估计可用年期，两者以较少者为准。主要更新和改进的费用是资本化的，与摊销或折旧有关的相应费用包括在占用和设备费用的组成部分中。维护、维修和少量更换的支出在发生时计入非利息费用。
租契
本公司根据ASU 2016-02对租赁进行会计处理，租赁(主题842)，并采用使用权(“ROU”)模式，要求承租人为租期超过12个月的所有租赁记录代表其使用标的资产的权利的资产和支付租赁付款的负债。本公司选择应用一揽子实际权宜之计，允许实体不必重新评估：1)任何到期或现有合同是否为租约或包含租约；2)任何到期或现有租约的租赁分类；以及3)任何现有租约的初始直接成本。此外，根据ASU 2016-02年度的规定，本公司选择不将ASC 842的确认要求应用于定义为12个月或以下的短期租赁，并以直线方式在租期内确认短期租赁的净收益中的租赁付款。
衍生金融工具
本公司承诺为住宅按揭贷款(利率锁定)提供资金，目的是在二级市场出售这些贷款。该公司还就某些融资贷款和贷款承诺签订远期销售协议。本公司按公允价值记录为待售贷款和远期销售协议准备的无资金承诺，公允价值变动记为抵押银行收入的一部分。在二级市场发放并拟出售的贷款按公允价值列账。对于未预售给投资者的管道贷款，本公司努力通过签订远期销售合同来管理利率锁定承诺的利率风险，根据该合同，本公司获得未来以指定价格向投资者交付证券的权利。该等合约按衍生工具入账，并按公允价值计入衍生资产或负债，公允价值变动计入按揭银行收入。
本公司根据ASC 815-10制定的准则对衍生工具和套期保值活动进行会计处理。衍生工具和套期保值活动的会计，经修订。本公司确认所有衍生工具为资产负债表上的资产或负债，并按公允价值计量该等工具。被指定和会计为现金流量套期保值的衍生品的公允价值变动，在其作为套期保值有效的范围内，计入其他全面收益净额。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
递延税金。任何套期保值无效将在与被套期保值项目有关的损益表行项目中确认。
公允价值计量
公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格或支付的价格。确定金融工具公允价值所涉及的管理层判断程度取决于报价市场价格或可观察到的市场投入的可得性。对于交易活跃并报出市场价格或可观察到的市场投入的金融工具，计量公允价值所涉及的主观性最小。然而，当报价市场价格或可观察到的市场投入不能完全获得时，可能需要重大的管理层判断来估计公允价值。在制定我们的公允价值估计时，我们努力最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
公允价值层次将第1级估值定义为基于活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的估值。二级估值包括基于活跃市场上类似资产或负债的报价的投入，以及在金融工具的大部分期限内直接或间接可观察到的资产或负债的投入。3级估值至少基于一项在市场上无法观察到的重大假设，或重大管理层判断或估计，其中一些可能是内部制定的。
按公允价值经常性计入的金融资产包括可供出售的投资证券、待售贷款和衍生金融工具。按公允价值按经常性基础入账的金融负债由衍生金融工具组成。有关其他信息，请参阅附注8--公允价值.
银行拥有的人寿保险
该公司有$35.8截至2022年3月31日，银行拥有的人寿保险为100万美元。公司确认的收入包括在其他非利息收入中#美元。252截至2022年3月31日的三个月为1000美元。该公司拥有不是银行拥有的人寿保险，截至2021年3月31日。
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额厘定，并采用预期差额将拨回的年度的现行税率。当认为递延所得税的好处更有可能实现时，递延税项资产被确认。
每股收益：
每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法是用净收入除以已发行普通股的加权平均数，并使用库存股方法对股票期权和限制性股票的稀释效应进行调整。在2022年3月31日，有
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
141,857股票期权被排除在计算之外，因为它们的影响将是反稀释的，而在2021年3月31日，有不是这样的选择。

综合损失：
本公司将年度内来自股东以外来源的所有股东权益变动列为全面亏损。其他全面亏损是指不包括在净收益中的全面亏损的所有组成部分(收入、费用、收益和损失)。
该公司其他全面亏损的唯一组成部分是可供出售的投资证券的未实现亏损，扣除所得税后的净额。本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的累计其他综合亏损情况如下：
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
可供出售证券的未实现亏损$(10,792)$(1,504)
递延税项优惠2,969 428 
累计综合损失总额$(7,823)$(1,076)
最近发布的会计声明：
2016年6月，FASB发布了指导意见，改变了贷款损失的会计处理，并修改了某些债务证券的减值模型。2019年10月，FASB投票决定推迟实施，新标准现在对2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司预计本准则的规定将影响本公司的合并财务报表，特别是贷款损失准备金的水平。公司聘请顾问协助实施本ASU，并已完成各项里程碑工作，以确保ASU的及时实施。该公司已有初步结果，将于2022年第二季度开始完善该模型。该公司计划在未来几个季度完善假设、制定政策、完成模型验证并确定预期的财务报表影响。该公司将通过对采用当年初的留存收益进行累积效果调整，将修正案应用于ASU。虽然允许提前采用，但该公司没有选择这一选项。除贷款损失准备外，公司还将记录持有至到期债务证券的信贷损失准备，而不是采用目前使用的减值模式。调整的金额将受到每个投资组合在采用日期的组成和信贷质量以及当时的经济状况和预测的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04-参考汇率改革，主题848，提供了临时指导，以减轻在会计核算或承认参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在会计负担。新标准是由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能不再作为可用基准利率的结果。该标准是可选的，并为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的交易提供了可选的权宜之计和例外。更新中的修正案对2020年3月12日至2022年12月31日期间的所有实体有效。该公司目前正在评估产品，并准备提供新的价格。采用这一指导意见预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2020年3月，包括美联储理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份关于金融机构与受新冠肺炎影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明。
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合并财务报表附注

附注1-业务性质及呈报基础(续)
机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。根据ASC 310-40《应收款--债权人的问题债务重组》，如果债权人出于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供了它本来不会考虑的特许权，则债务重组构成TDR。这些机构向财务会计准则委员会证实，出于善意对新冠肺炎做出的短期修改不被视为TDR，这些修改的借款人在任何救济之前是现有的。该等修订包括短期(例如六个月)修订，包括延迟支付(I)本金及利息、(Ii)只计利息及(Iii)只计本金、豁免收费、延长还款期限，以及其他被视为微不足道的延迟付款。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。截至2022年3月31日，该公司已为商业和消费者客户提供最长六个月的延期付款。向借款人提出的贷款修改以减少或延期付款的形式向借款人提供了付款减免，最长可达90天(在某些情况下为6个月)，在此期间继续产生利息。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
重新分类：
已对以前各期间报告的数额进行了某些重新分类，以符合本期列报。重新分类对净收入或股东权益总额没有实质性影响。
后续活动：
后续事项是指在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易。已确认的后续事件是指就资产负债表日期存在的状况提供额外证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计数。未确认的后续事件是指为资产负债表日期不存在但在该日期之后发生的条件提供证据的事件。管理层审查了截至可印发财务报表之日的事件，此后没有发生需要应计或披露的事件。
注2-现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期金额、计息存款和出售的联邦基金。根据规定，银行必须根据存款的百分比维持平均现金储备余额。在2022年3月31日和2021年12月31日，这些要求通过在联邦储备银行的存款金额和手头现金来满足。
注3-投资证券
投资证券在2022年3月31日和2021年12月31日的摊销成本和估计公允价值摘要如下：
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附注3-投资证券(续)
可供出售的投资证券
(单位：千)
March 31, 2022摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国国债$132,338 $— $(8,138)$124,200 
市政10,822 5 (1,413)9,414 
公司5,000 — (153)4,847 
资产支持证券9,866 — (43)9,823 
抵押贷款支持证券25,478 1 (1,051)24,428 
总计$183,504 $6 $(10,798)$172,712 
2021年12月31日
可供出售
美国国债$132,452 $45 $(1,496)$131,001 
市政10,825 43 (394)10,474 
公司5,000 — (66)4,934 
资产支持证券10,093 59 (12)10,140 
抵押贷款支持证券27,589 514 (197)27,906 
总计$185,959 $661 $(2,165)$184,455 
有几个不是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月内出售的证券。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，与投资组合未实现亏损有关的信息摘要如下：
投资证券未实现损失
(单位：千)少于12个月12个月或更长时间总计
March 31, 2022公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国国债$124,200 $(8,138)$— $— $124,200 $(8,138)
市政6,210 (938)2,690 (475)8,900 (1,413)
公司4,372 (128)475 (25)4,847 (153)
资产支持证券7,827 (26)1,996 (17)9,823 (43)
抵押贷款支持证券
14,074 (571)9,425 (480)23,499 (1,051)
总计$156,683 $(9,801)$14,586 $(997)$171,269 $(10,798)
2021年12月31日
美国国债$110,191 $(1,496)$— $— $110,191 $(1,496)
市政5,750 (248)3,019 (146)8,769 (394)
公司4,448 (52)486 (14)4,934 (66)
资产支持证券— — 2,115 (12)2,115 (12)
抵押贷款支持证券
14,114 (189)2,124 (8)16,238 (197)
总计$134,503 $(1,985)$7,744 $(180)$142,247 $(2,165)
在2022年3月31日，有二市政证券，一企业安全，一资产担保证券，以及二处于未实现亏损状态超过12个月的抵押贷款支持证券。截至2021年12月31日，有二市政证券，一企业安全，一资产担保证券，以及一处于未实现亏损状态超过12个月的抵押贷款支持证券。管理层认为，截至2022年3月31日和
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附注3-投资证券(续)
2021年12月31日是利率和当前市场状况变化的结果，而不是信用恶化的结果。管理层有能力和意图持有这些投资证券，直到它们到期或价值回升。
截至2022年3月31日或2021年12月31日，没有质押证券。
投资证券在2022年3月31日和2021年12月31日的合同到期日如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴保费或预付罚款。
合同到期日
March 31, 20222021年12月31日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一到五年内58,554 55,397 58,602 57,650 
超过五到十年78,784 73,650 78,850 78,285 
十多年来10,822 9,414 10,825 10,474 
资产支持证券(1)
9,866 9,823 10,093 10,140 
抵押贷款支持证券(1)
25,478 24,428 27,589 27,906 
总计$183,504 $172,712 $185,959 $184,455 
_______________
(1)    资产支持证券和抵押贷款支持证券按月分期付款。
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注4-SBA-PPP应收贷款

根据CARE法案，SBA-PPP向小企业提供可免除的贷款，使它们能够维持工资，重新雇用被解雇的员工，并支付适用的管理费用。SBA-PPP贷款的利率为1%，期限为两年或五年，并由SBA提供100%的担保。
SBA-PPP应收贷款总额为美元52.42022年3月31日为百万美元，111.5截至2021年12月31日，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，所有被评为通过信用，没有逾期，非应计项目，TDR，或其他减值。与SBA-PPP贷款相关的未赚取费用净额为#美元。1.32022年3月31日为100万美元，而3.22021年12月31日为100万人。
注5-应收资产组合贷款
组合贷款的主要分类如下：
组合贷款类别
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
房地产：
住宅$420,242 $401,607 
商业广告564,725 556,339 
施工245,722 255,147 
工商业177,504 175,956 
信用卡123,750 141,120 
其他消费者909 1,033 
投资组合应收贷款，毛额1,532,852 1,531,202 
递延发起费，净额(6,596)(7,220)
贷款损失准备(25,252)(25,181)
投资组合应收贷款净额$1,501,004 $1,498,801 
该公司向主要位于华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市区的客户提供贷款。虽然贷款组合多样化，但其表现受到地区经济的影响。本公司的贷款类别，不包括SBA-PPP贷款，在附注4中讨论，如下所述。
住宅房地产贷款。一到四个家庭抵押贷款主要由业主自住的主要住宅担保，其次是投资者拥有的住宅。住宅贷款是通过商业销售团队和首都银行住房贷款部门发起的。住宅贷款还包括房屋净值信用额度。业主自住的住宅房地产贷款通常有固定的利率五或七年了并在初始期限之后每年根据典型的30好几年了。投资者住宅房地产贷款一般以25-一年条款，在以下日期后应支付气球付款五年。一般来说，所要求的最低偿债覆盖率为115%.
商业房地产贷款。商业房地产贷款是在业主自住和非业主自住物业上发放的。这些贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。以业主自住的商业房地产为抵押、主要以经营性现金流为抵押的商业贷款也包括在这类贷款中。截至2022年3月31日，大约有309.2业主自住的商业房地产贷款，约占55占商业地产投资组合的3%。商业房地产贷款期限一般延长为10年限或更短时间，并在一般情况下摊销25几年或更短的时间。商业房地产贷款利率一般有初始固定利率。
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附注5--组合应收贷款(续)
期限通常调整为五年。发起费通常是对服务收取的。一般要求企业的主要所有者提供个人担保，并对主要所有者的个人财务报表和全球偿债义务进行审查。确保投资组合安全的物业类型多种多样。这种多样性可能有助于减少影响任何单一行业的不利经济事件的风险敞口。
建筑贷款。该公司在华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩的大都市经营区域内向建筑商提供建筑贷款，主要用于建造独户住宅和共管公寓和联排别墅的改建或翻新，其次是向个人提供。建筑贷款通常有以下条款12至18月份。该公司经常将最终购买者转变为永久融资或再承销，并通过资本银行住房贷款进入二级市场。根据承销标准，由独立评估确定的贷款本金与抵押品价值的比率不能超过75%用于投资者拥有和80业主自住物业的百分比。有时也会有例外。每半年对建筑贷款组合进行一次压力测试，并监测潜在的房地产状况以及销售结果与承保估值的趋势，作为持续风险管理努力的一部分。当局会监察借款人在建造工程方面的进度，以执行原先有关建造里程碑和完工时间表的承保指引。
工商业。除其他贷款产品外，还提供一般商业贷款，包括商业信用额度、周转资金贷款、定期贷款、设备融资、信用证和其他贷款产品，主要在目标市场提供，并根据借款人的收入偿还债务的能力进行担保。这些贷款主要根据借款人已确认的现金流发放，其次根据借款人提供的抵押品发放。大多数商业贷款是通过对一般商业资产的留置权来担保的，这些资产除其他外包括可用不动产、应收账款、期票、存货和设备。个人担保一般从借款人或其他委托人那里获得。
信用卡。穿越OpenSky® 作为信用卡部门，该公司在全国范围内向银行账户不足的人群和希望通过完全数字化和移动平台重建信用评分的人提供有担保、部分担保和无担保的信用卡。有担保的信贷额度由银行的无息活期账户担保，金额相当于信用卡的全部信贷额度。对于部分担保的信贷额度，银行通过使用专有评分模型向某些客户提供超出其担保信贷额度的无担保额度，该模型考虑信用评分和还款历史(通常至少六个月的按时还款，但最终根据具体情况确定)。部分有担保和无担保的信用卡只适用于表现出良好信用行为的现有有担保信用卡客户。大约$111.7百万美元和美元126.6百万美元122.0百万美元和美元140.2截至2022年3月31日和2021年12月31日，有担保和部分有担保的信用卡余额分别由公司持有的储蓄存款保护，而#美元1.7百万美元和美元951在同一时期，数千张信用卡余额与无担保信用卡有关。
其他消费贷款。在有限的范围内，通常作为对现有客户的一种便利，提供个人消费贷款，例如定期贷款、汽车贷款或船贷。
通过收购获得的贷款在购买日按估计公允价值入账，不结转相关的贷款损失拨备。在估计收购贷款的公允价值时，考虑了某些因素，包括收购贷款的剩余寿命、付款历史、估计提前还款、估计损失率、相关抵押品的估计价值和预期现金流量净现值。在收购时不被视为减值的贷款的折扣为
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
记录为可增加折扣，将在相关贷款条款的利息收入中确认。对于在收购时被视为减值的贷款，合同要求的付款与预期现金流之间的差额被记录为不可增值折扣。所购入贷款的剩余不可增加折扣为#美元。285截至2022年3月31日和2021年12月31日。具有不可增值折扣的贷款账面价值为#美元。8101,000美元818分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
获得贷款的可增加折扣摘要如下：
获得的贷款可增加折扣
(单位：千)截至以下三个月
March 31, 2022March 31, 2021
期初可增加的折扣$166 $221 
减去：贷款的积累和偿还(2)(3)
期末可增加的折扣$164 $218 
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月贷款损失准备和贷款损失准备按类别分配的变化情况。
贷款损失准备起头
天平		为以下事项拨备
贷款损失		冲销复苏收尾
天平
(单位：千)
截至2022年3月31日的三个月
房地产：
住宅$5,612 $220 $— $— $5,832 
商业广告8,566 152 — — 8,718 
施工4,699 (92)— — 4,607 
工商业2,637 (287)— — 2,350 
信用卡3,655 961 (899)18 3,735 
其他消费者12 (2)— — 10 
总计$25,181 $952 $(899)$18 $25,252 
截至2021年3月31日的三个月
房地产：
住宅$7,153 $(337)$— $— $6,816 
商业广告6,786 576 — — 7,362 
施工4,595 49 — — 4,644 
工商业2,417 136 (104)— 2,449 
信用卡2,462 53 (300)17 2,232 
其他消费者21 26 — — 47 
总计$23,434 $503 $(404)$17 $23,550 
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
如附注1所述，贷款损失拨备估计足以就现有贷款未来可能出现的亏损作出准备。在确定信用卡资产组合的贷款损失准备金时，一个主要考虑因素是根据该资产组合的历史损失经验，并使用担保和无担保贷款余额进行计算。
下表按类别和准备金方法列出了贷款损失准备金和贷款投资总额的分配情况。贷款损失准备金由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别归类为减值的贷款。一般部分包括非减值贷款，并基于根据当前经济因素调整后的历史损失经验。
贷款损失准备构成
(单位：千)贷款损失准备
评估期末余额
对于减值：		未偿还投资组合
贷款余额评估
对于减值：
March 31, 2022单独地集体地单独地集体地
房地产：
住宅$— $5,832 $2,726 $417,516 
商业广告— 8,718 22 564,703 
施工— 4,607 2,041 243,681 
工商业204 2,146 851 176,653 
信用卡— 3,735 — 123,750 
其他消费者— 10 — 909 
总计$204 $25,048 $5,640 $1,527,212 
2021年12月31日
房地产：
住宅$— $5,612 $2,835 $398,772 
商业广告— 8,566 25 556,314 
施工— 4,699 7,803 247,344 
工商业218 2,419 676 175,280 
信用卡— 3,655 — 141,120 
其他消费者— 12 — 1,033 
总计$218 $24,963 $11,339 $1,519,863 

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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，按贷款年限和类别划分的逾期贷款如下：
逾期的投资组合贷款
贷款
30-89天
逾期		贷款
90人或以上
日数
逾期		过去合计
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		应计
贷款90%或
更多天数
逾期		非应计项目
贷款
(单位：千)
March 31, 2022
房地产：
住宅$6 $2,742 $2,748 $417,494 $420,242 $322 $2,726 
商业广告1,145 22 1,167 563,558 564,725 — 22 
施工— 2,041 2,041 243,681 245,722 — 2,041 
工商业321 771 1,092 176,412 177,504 — 851 
信用卡12,921 13 12,934 110,816 123,750 13 — 
其他消费者— — — 909 909 — — 
总计$14,393 $5,589 $19,982 $1,512,870 $1,532,852 $335 $5,640 
2021年12月31日
房地产：
住宅$469 $2,494 $2,963 $398,644 $401,607 $72 $2,835 
商业广告367 25 392 555,947 556,339 — 25 
施工— 7,803 7,803 247,344 255,147 — 7,803 
工商业183 593 776 175,180 175,956 — 676 
信用卡19,022 10 19,032 122,088 141,120 10 — 
其他消费者— — — 1,033 1,033 — — 
总计$20,041 $10,925 $30,966 $1,500,236 $1,531,202 $82 $11,339 
有一笔美元41,000美元6敬请注意，截至2022年3月31日和2021年12月31日，由一到四套家庭住宅物业在止赎过程中获得的贷款达到了数千笔。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
减值组合贷款如下：
减值组合贷款
未付
合同
本金
天平		录下来
投资
不带
津贴		录下来
投资
使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
(单位：千)
March 31, 2022
房地产：
住宅$2,880 $2,726 $— $2,726 $— 
商业广告88 22 — 22 — 
施工2,123 2,041 — 2,041 — 
工商业1,012 530 321 851 204 
总计$6,103 $5,319 $321 $5,640 $204 
2021年12月31日
房地产：
住宅$3,022 $2,835 $— $2,835 $— 
商业广告90 25 — 25 — 
施工7,885 7,803 — 7,803 — 
工商业832 340 336 676 218 
总计$11,829 $11,003 $336 $11,339 $218 
下表汇总了已确认的减值贷款利息：
已确认减值组合贷款的利息
截至2022年3月31日的三个月
(单位：千)平均值
录下来
投资		利息
公认的
房地产：
住宅$2,881 $7 
商业广告89 2 
施工2,123 — 
工商业1,236 5 
总计$6,329 $14 
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
已确认减值组合贷款的利息
截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)平均值
录下来
投资		利息
公认的
房地产：
住宅$4,894 $6 
商业广告1,392 14 
施工1,737 — 
工商业1,344 3 
总计$9,367 $23 
减值组合贷款包括管理层记录了不可增值折扣的贷款。
信用质量指标
作为对公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净冲销、不良贷款以及公司市场总体经济状况相关的趋势。
该公司利用风险等级矩阵为其每一笔贷款分配风险等级。现将分类贷款的一般特征说明如下：
特别提及
特别提及的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。特别提及的贷款不属于不利分类，也不会使公司面临足够的风险以保证不利分类。
借款人可能表现出较差的流动性和杠杆头寸，这是由于一般为负的现金流或负的收益趋势造成的。另类融资可能仅限于企业借款人的财务公司，而商业房地产借款人可能无法获得。
不合标准
不符合标准的贷款不受债务人或质押抵押品(如有)的当前财务状况和偿付能力的充分保护。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，这会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。
借款人可能表现出最近或意想不到的无利可图的业务，偿债覆盖率不足，或边际流动性和资本化。这些贷款需要公司管理层进行更严格的监管。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
疑团
不良贷款具有与不合格贷款相关的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。
下表列出了按风险等级分类的贷款余额。分类贷款包括特别提及贷款、不合标准贷款和不良贷款：
组合贷款分类
(单位：千)
经过(1)
特别提及不合标准疑团总计
March 31, 2022
房地产：
住宅
$415,104 $440 $4,698 $— $420,242 
商业广告
559,910 4,793 22 — 564,725 
施工
243,681 — 2,041 — 245,722 
工商业171,012 4,889 1,603 — 177,504 
信用卡123,750 — — — 123,750 
其他消费者909 — — — 909 
投资组合应收贷款，毛额$1,514,366 $10,122 $8,364 $— $1,532,852 
2021年12月31日
房地产：
住宅
$394,488 $2,540 $4,579 $— $401,607 
商业广告
548,244 8,070 25 — 556,339 
施工
243,848 3,496 7,803 — 255,147 
工商业164,066 10,417 1,473 — 175,956 
信用卡141,120 — — — 141,120 
其他消费者1,033 — — — 1,033 
投资组合应收贷款，毛额$1,492,799 $24,523 $13,880 $— $1,531,202 
________________________
(1)     PASS包括评级为非常、非常好、良好、令人满意和PASS/WATCH的贷款，以及没有单独评级的信用卡和消费信贷。

减值贷款还包括在TDR中修改的某些贷款，在这些贷款中，已经向经历或预计将经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良贷款，只有在确认借款人在一段合理的时期内(通常为六个月)的持续还款表现后，才能恢复履行状态。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
推迟付款至2022年3月31日等修改属于短期性质，已包括在延期贷款的总数中，并未影响TDR。TDR的状态如下：
问题债务重组
(单位：千)数量
合同		已记录的投资
March 31, 2022表演不良资产总计
房地产：
住宅4 $— $445 $445 
工商业1 — 80 80 
总计5 $— $525 $525 
2021年12月31日
房地产：
住宅4 $— $450 $450 
工商业1 — 83 83 
总计5 $— $533 $533 
于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月内，本公司并无任何新的TDR，同期亦无任何TDR违约。
未偿还贷款承担额如下：
贷款承诺
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
未使用的信贷额度
房地产：
住宅$16,829 $15,747 
住宅-房屋净值38,354 37,640 
商业广告16,114 17,225 
施工99,778 118,518 
工商业48,838 45,135 
有担保的信用卡137,572 123,874 
其他消费者2,290 2,247 
总计$359,775 $360,386 
发放持有待售住宅贷款的承诺$1,303 $1,385 
信用证$5,085 $5,105 
________________________
(1) 信用卡投资组合中的未偿还贷款承诺包括$111.7百万美元和美元98.2截至2022年3月31日和2021年12月31日的担保余额分别为100万美元。

信用额度是指只要不违反任何合同条件，就向客户提供贷款的协议。信贷额度通常有浮动的利率。这样的额度不代表未来的现金需求，因为在任何给定的时间，所有客户都不太可能全额支取他们的额度。贷款承诺通常有可变的利率，固定的到期日，并可能需要支付费用。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
在客户不履行义务的情况下，公司面临的信用损失的最大风险是信用承诺的合同金额。贷款承诺和信用额度通常以与未偿还贷款相同的条件作出，包括抵押品。管理层不知道为这些贷款承诺提供资金而产生的任何会计损失。本公司为表外项目，如无资金来源的信贷额度，保留了估计准备金，这反映在其他负债中，并将变动计入营业费用或从营业费用中扣除。本账户在所列期间的活动如下：
表外储备
(单位：千)截至以下三个月
March 31, 2022March 31, 2021
期初余额$1,736 $1,775 
表外信贷承诺准备金(冲销)(150)47 
期末余额$1,586 $1,822 
该公司作出陈述和保证，出售给投资者的贷款符合其计划的指导方针，借款人提供的信息是准确和完整的。如果出售的贷款发生违约，投资者可能有权要求赔偿因文件缺陷、计划合规性、提前付款违约以及欺诈或借款人失实陈述而造成的损失。
本公司为出售按揭贷款的潜在亏损预留估计准备金，这一准备金反映在其他负债中，并将变化计入运营费用或从运营费用中扣除。本保护区所列各期间的活动情况如下：
按揭贷款放回储备金
(单位：千)截至以下三个月
March 31, 2022March 31, 2021
期初余额$1,164 $1,160 
按揭贷款拨备回拨— 124 
期末余额$1,164 $1,284 

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附注6-衍生金融工具
作为其按揭银行业务的一部分，本公司订立利率锁定承诺，即承诺发放贷款，借此在融资前确定贷款利率，而客户已锁定该利率。然后，公司要么将贷款和利率锁定在投资者那里，并承诺在发生和解时交付贷款(尽力而为)，要么承诺以具有约束力的(强制性)交付计划将锁定的贷款交付给投资者。利率锁定承诺下的某些贷款包含在远期销售合同中。远期销售合同按公允价值计入，公允价值变动计入抵押贷款银行收入。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力而为合同的市场价值不容易准确确定，因为它们在独立市场上交易不活跃。本公司通过估计受当前利率影响的标的资产的公允价值，并考虑利率锁定承诺将结束或将获得资金的可能性，来确定利率锁定承诺和交付合同的公允价值。
下表报告了未偿还衍生品的承诺和公允价值金额：
衍生品
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
未平仓远期销售协议名义金额$9,250 $22,500 
未平仓远期交割销售协议的公允价值120 (16)
未履行的强制性交付承诺的名义金额4,002 8,073 
未结强制性交付承诺的公允价值(80)7 
利率锁定承诺额名义金额8,667 18,053 
利率锁定承诺的公允价值(42)34 
注7-租契
公司的主要租赁活动涉及为支持公司的分支机构运营和后台运营而签订的某些房地产租赁。公司租赁四提供全方位服务的分支机构和其他四个地点，用于公司/行政活动、运营和贷款生产。所有租赁协议下的物业租赁均被指定为经营租赁。本公司并无指定为融资租赁的租赁。
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁使用权(“ROU”)资产计入房地和设备，经营租赁负债作为其他负债计入综合资产负债表。净收益资产是指在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并无提供隐含利率，本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。使用的加权平均贴现率为2.232022年3月31日和2021年12月31日。经营租赁ROU资产还包括任何租赁预付款。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。本公司与租赁和非租赁组成部分有租赁协议，公司已选择单独核算，因为根据大多数租赁，非租赁组成部分的金额很容易确定。
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合并财务报表附注
附注7-租约(续)
截至2022年3月31日，公司的租赁ROU资产和相关租赁负债为2.3百万美元和美元2.5分别为100万美元，而2021年12月31日的余额为2.5100万美元的ROU资产和2.7百万美元的租赁债务，剩余条款范围为1 - 6年内，包括本公司合理地确定将会行使的延期期权。截至2022年3月31日，本公司并无订立任何尚未开始的重大租约。该公司的租赁信息摘要如下：
租契
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
租赁使用权资产：
租赁资产$5,082 $5,364 
减去：累计摊销(2,828)(2,898)
租赁净资产$2,254 $2,466 
租赁责任：
租赁责任$5,243 5,535 
减去：累计摊销(2,739)(2,800)
租赁责任$2,504 $2,735 
对于初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁，未来的最低付款如下：
租赁付款义务
(单位：千)March 31, 2022
到期金额：
2022813 
2023956 
2024582 
2025116 
2026109 
未来租赁支付总额2,576 
现金流贴现(72)
未来租赁付款净额现值$2,504 
注8-公允价值
公认会计原则定义公允价值，建立公允价值计量框架，建议公允价值披露，并建立确定公允价值计量的层次结构。该层次结构包括三个层次，并基于用于衡量资产和负债的估值技术。这三个级别如下：
第1级--估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)；
第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入；以及
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附注8--公允价值(续)
第3级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值经常性计量
可供出售的投资证券-公司可供出售的投资证券的公允价值由独立的定价服务提供。本公司证券的公允价值是根据第二级投入下类似证券的报价确定的。
有价证券-有价证券的公允价值由独立的定价服务提供。公允价值是根据使用第二级投入的类似证券的报价确定的。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值是使用类似资产的报价的第2级投入确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整。
衍生金融工具-用于对冲持有以供出售的住宅按揭贷款的衍生工具和相关的利率锁定承诺包括出售按揭贷款的远期承诺，并利用第2级投入按公允价值报告。衍生金融工具的公允价值乃根据截至估值日期的衍生市场数据及利率锁定承诺按揭贷款的相关价值而厘定。
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附注8--公允价值(续)
本公司已将截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融工具分类如下：
金融工具的公允价值
(单位：千)
March 31, 2022总计1级输入2级输入第3级输入
可供出售的投资证券
美国国债$124,200 $— $124,200 $— 
市政9,414 — 9,414 — 
公司4,847 — 4,847 — 
资产支持证券9,823 — 9,823 — 
抵押贷款支持证券24,428 — 24,428 — 
总计$172,712 $— $172,712 $— 
有价证券$245 $— $245 $— 
持有待售贷款$17,036 $— $17,036 $— 
衍生资产$120 $— $120 $— 
衍生负债$42 $— $42 $— 
2021年12月31日
可供出售的投资证券
美国国债$131,001 — $131,001 — 
市政10,474 — 10,474 — 
公司4,934 — 4,934 — 
资产支持证券10,140 — 10,140 — 
抵押贷款支持证券27,906 — 27,906 — 
总计$184,455 $— $184,455 $— 
有价证券$245 $— $245 $— 
持有待售贷款$15,989 $— $15,989 $— 
衍生资产$34 $— $34 $— 
衍生负债$16 $— $16 $— 
使用FASB ASC 825-10记录的金融工具
根据FASB ASC 825-10，本公司可选择按公允价值逐项报告大部分金融工具及某些其他项目，而公允价值变动则于净收益中报告。在最初采用后，在获得符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺时或发生某些特定的复议事件时作出选择。对某一项目的公允价值选择一旦作出选择，不得撤销。
下表反映了根据FASB ASC 825-10按公允价值计量的待售贷款的公允价值账面金额与公司根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差额：
持有待售贷款的公允价值
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
公允价值合计$17,036 $15,989 
合同本金16,191 14,504 
差异化$845 $1,485 
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附注8--公允价值(续)
本公司已选择按公允价值持有待售贷款入账，以消除因记录衍生工具市值变动而出现的错配，衍生工具用于对冲持有待售贷款的市值，而贷款则以成本或市价较低者为准。
公允价值非经常性计量
减值贷款-该公司一般根据贷款抵押品的公允价值和贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据物业的独立第三方评估或基于预期收益的贴现现金流确定。这些资产计入第3级公允价值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公允价值包括贷款余额#美元5.6百万美元和美元11.3百万美元，具体储备金为#美元2041,000美元218分别是上千个。
止赎的房地产-公司丧失抵押品赎回权的房地产按公允价值减去出售成本计算。公允价值是根据要约和/或评估确定的。房地产的销售成本是根据标准的市场因素计算的。该公司将其丧失抵押品赎回权的房地产归类为3级。
该公司已将其减值贷款和丧失抵押品赎回权的房地产分类如下：
不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
减值贷款
第3级输入
$5,436 $11,121 
总计$5,436 $11,121 
止赎的房地产
第3级输入$— $86 
总计$— $86 
下表介绍了2022年3月31日和2021年12月31日公允价值第三级计量中使用的不可观察输入：
不可观测的输入
估价技术不可观测的输入输入范围
减值贷款评估价值/贴现现金流量评估折扣或估计持有和/或出售成本的现金流
11至25%
止赎的房地产评估价值/可比销售额估计持有和/或出售成本的评估折扣
11至25%
金融工具的公允价值
关于金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，其价值的估计都是基于工具的特征和相关的市场信息。金融工具包括现金、一个实体的所有权证据，或将接受或交付另一金融工具现金的合同权利或义务转让或强加给一个实体的合同。
用于确定公允价值的信息具有高度的主观性和判断性，因此，结果可能不准确。主观因素包括，除其他事项外，估计
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
现金流、风险特征、信贷质量和利率，所有这些都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日估计的，这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大不同。
本公司贷款组合的公允价值在确定其贷款的公允价值时包括信用风险假设。这一信用风险假设旨在接近市场参与者在假设的有序交易中实现的公允价值。该公司的贷款组合最初采用分段方法进行公允估值。该公司将其贷款组合分为以下几类：浮动利率贷款、减值贷款和所有其他贷款。然后对结果进行调整，以考虑如上所述的信用风险。然而，在新的指导下，公司认为必须根据贴现现金流模型中包括的某些假设，通过使用贴现现金流模型来补偿非流动性风险，从而进一步应用信用风险折扣，主要是使用贴现率，更好地捕捉贷款生命周期内的内在信用风险。对增强的信用风险的考虑为公司的贷款组合提供了一个估计的退出价格。
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。减值贷款的公允价值使用贴现现金流模型或基于相关抵押品的公允价值进行估计。
现金及现金等价物和限制性股票投资的公允价值为账面价值。限制性股票包括美联储和其他银行的股权。
根据回购协议出售的无息存款和证券的公允价值为账面价值。
支票存款、储蓄存款和货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。固定到期日账户和个人退休账户的公允价值是使用目前为类似剩余期限账户提供的利率来估计的。
其他金融机构存单的公允价值是根据目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
借款的公允价值通过使用类似期限和剩余期限借款的当前市场利率对合同现金流的价值进行贴现来估计。
未偿还贷款承诺、未使用的信用额度和信用证的公允价值不包括在表中，因为账面价值通常接近公允价值。这些工具产生的费用与目前发起类似承诺所收取的费用大致相同。
下表列出了本公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
选定金融工具的公允价值
March 31, 20222021年12月31日
(单位：千)账面金额公允价值账面金额公允价值
金融资产
1级
现金和银行到期款项$14,955 $14,955 $42,914 $42,914 
其他金融机构的有息存款298,501 298,501 136,824 136,824 
出售的联邦基金330 330 3,657 3,657 
3级
应收贷款净额(1)
$1,552,089 $1,531,252 $1,607,086 $1,598,228 
有价证券245 245 245 245 
限制性投资3,602 3,602 3,498 3,498 
金融负债
1级
无息存款$825,174 $825,174 $787,650 $787,650 
3级
计息存款$1,037,548 $1,038,694 $1,009,487 $1,011,121 
FHLB预付款和其他借入资金34,062 33,262 34,062 34,263 
________________________
(1)     包括SBA-PPP贷款和组合贷款。

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合并财务报表附注
注9--细分市场

该公司的可报告部门代表具有离散财务信息的业务部门，其结果由管理层定期审查。这个四细分业务包括商业银行、首创银行住房贷款(公司的抵押贷款部门)、OpenSky®(公司的信用卡部门)和公司办公室。以下时间表显示了每个可报告部门在2022年3月31日和2021年3月31日的财务信息。
细分市场
截至2022年3月31日的三个月
(单位：千)商业银行CBHL
OpenSky®
公司(2)
淘汰已整合
利息收入$18,499 $111 $14,940 $889 $(37)$34,402 
利息支出853 81 — 174 (37)1,071 
净利息收入17,646 30 14,940 715 — 33,331 
贷款损失准备金— — 952 — — 952 
扣除拨备后的净利息收入17,646 30 13,988 715 — 32,379 
非利息收入557 1,807 5,924 — — 8,288 
非利息支出(1)
12,063 2,099 12,882 58 — 27,102 
税前净收益$6,140 $(262)$7,030 $657 $— $13,565 
总资产$1,938,326 $17,630 $122,756 $222,167 $(178,426)$2,122,453 
截至2021年3月31日的三个月
利息收入$17,563 $477 $8,195 $430 $(27)$26,638 
利息支出1,711 348 — 162 (27)2,194 
净利息收入15,852 129 8,195 268 — 24,444 
贷款损失准备金433 — — 70 — 503 
扣除拨备后的净利息收入15,419 129 8,195 198 — 23,941 
非利息收入229 7,782 5,940 — — 13,951 
非利息支出(1)
9,390 3,928 12,373 76 — 25,767 
税前净收益$6,258 $3,983 $1,762 $122 $— $12,125 
总资产$1,901,758 $60,715 $94,641 $186,189 $(151,452)$2,091,851 
________________________
(1)     非利息支出包括$7.6百万美元和美元8.6在OpenSky的数据处理费用中达到百万美元®分别截至2022年和2021年3月31日止三个月的分部。
(2)    公司部门将闲置现金投资于创收资产，包括计息现金账户、贷款参与和公司的其他适当投资。
35

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在回顾影响公司财务状况的重要因素和所述时期的经营结果。本讨论和分析应与所附的综合财务报表和相关说明以及公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。
私人证券诉讼改革法案安全港声明
这份关于Form 10-Q的季度报告以及我们的代表不时作出的口头陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”，这些陈述会受到风险和不确定性的影响。您不应过度依赖此类陈述，因为它们会受到与我们的运营和经营所处的商业环境相关的许多风险和不确定因素的影响，所有这些风险和不确定因素都很难预测，而且很多都超出了我们的控制范围。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营结果的信息，包括对我们的业务战略、预期、信念、预测、预期事件或趋势、增长前景、财务业绩以及与非历史事实有关的类似表述的描述。这些陈述通常包括“可能”、“相信”、“预期”、“预期”、“潜在”、“机会”、“打算”、“努力”、“计划”、“估计”、“可能”、“计划”、“寻求”、“应该”、“将”或“将”等词语或短语的否定。
除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：
一般经济状况
•地缘政治关切，包括乌克兰正在进行的战争；新冠肺炎大流行的规模和持续时间以及相关的变异和突变及其对全球经济和金融市场状况以及我们的业务、运营结果和财务状况的影响；
•影响整个金融服务业和/或我们业务的经济状况(包括利率环境、政府经济和货币政策、全球金融市场的实力以及通货膨胀和通货紧缩)；
•与我们的业务相关的利率风险，包括我们的计息资产和计息负债对利率变化的敏感性，以及利率变化对我们收益的影响；
•我们的业务集中在华盛顿特区和马里兰州的巴尔的摩，以及经济、政治和环境条件的变化对这些市场的影响；
一般业务运营
•我们谨慎地管理我们的增长和执行我们的战略的能力；
•我们计划扩大我们的商业房地产和商业商业贷款组合，这可能会带来无法偿还或其他不利后果的重大风险；
•为了实现我们的目标，我们可能会进行战略性收购；
•我们对信息技术和电信系统的依赖以及任何系统故障或中断的可能性；
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•我们对外部第三方处理和处理我们的记录和数据的依赖；
•我们适应技术变革的能力；
•我们参与衍生品交易；
•市场利率的波动性和走向；
•我们投资证券公允价值的波动超出我们的控制；
•放弃美元伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)，以及有关潜在替代参考利率的相关不确定性和成本，包括有担保的隔夜融资利率(“SOFR”)；
•准备金充足，包括我们的贷款损失准备金；
•资产质量恶化；
•担保我们贷款的抵押品价值的变化；
•与我们的业务相关的流动性和操作风险；
•我们对财务报告的内部控制的有效性，以及我们弥补未来财务报告内部控制的任何重大缺陷的能力；
•我们的风险管理框架是否足够；
•我们资本的充足性，包括资本来源和我们可能需要筹集额外资本以实现我们的目标的程度；
•我们对管理团队和董事会的依赖以及管理层和董事会组成的变化；
•我们不时参与监管机构的法律诉讼、审查和补救行动；
•与我们的OpenSky相关的风险®信用卡部门，包括遵守适用的消费金融和防止欺诈条例；
•与我们的住宅按揭银行业务相关的风险；
•我们监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产；
•与金融机构、会计、税收、贸易、货币和财政有关的法律、法规、法规、解释或政策的变化；
•金融服务业的竞争加剧，特别是来自区域和国家机构的竞争；
•其他金融机构的财务稳健程度；
•政府进一步干预美国金融体系；
•网络安全威胁和防御它们的成本，包括遵守在国家、国家或全球一级打击网络风险的潜在立法的成本；
37

•自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、敌对行动的爆发或其他国际或国内灾难，以及我们无法控制的其他事项；
•可能面临欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪。
当你阅读和考虑前瞻性陈述时，你应该明白这些陈述并不是对业绩或结果的保证。它们涉及风险、不确定性和假设，并可能因许多可能的事件或因素而发生变化，这些事件或因素并非我们都知道或控制的。尽管我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设、信念和预期，但如果发生变化或我们的信念、假设或预期不正确，我们的业务、财务状况、流动性和/或经营结果可能与前瞻性陈述中表达的大不相同。您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务结果或经营结果，并可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。这些因素包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中第1A项“风险因素”项下描述的那些因素，以及在提交给美国证券交易委员会的其他报告中提到的那些因素。
您应该记住，我们所作的任何前瞻性陈述仅代表我们所作陈述的日期。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能对我们产生的影响。我们没有责任、也不打算在任何行业信息或前瞻性声明发表之日之后更新或修改这些信息或前瞻性声明，也不承担任何义务。
关键会计政策
该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业的一般做法。公司的财务状况和经营结果受到管理层应用会计政策的影响，这些政策包括为得出资产和负债的账面价值以及为收入、费用和相关披露而报告的金额而做出的估计、假设和判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。该公司持续评估其关键会计估计和假设，并根据需要进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。
公司的会计政策是了解公司综合财务状况和综合经营结果的基础。因此，公司的重要会计政策在公司2021年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”中“合并财务报表附注”的附注1“业务性质和列报基础”中进行了详细讨论。
关键的会计和报告政策包括公司对贷款损失准备的会计处理。本公司在本季度报告第一部分第1项的附注1“重要会计政策”中提供了关于其贷款损失准备的补充信息。
概述
Capital Bancorp，Inc.(“公司”)于1998年在马里兰州注册成立，担任Capital Bank，N.A.(“银行”)的银行控股公司，后者于1999年获得特许，并于1999年开始运营。银行总部设在马里兰州罗克维尔，通过四家商业银行分行、四家抵押贷款办事处、两家贷款制作办事处以及位于我们整个经营区域关键市场的三家公司和运营机构，为华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市区提供服务。我们为整个地区的企业、非营利组织和企业家提供服务，与他们合作设计定制的金融解决方案，由
38

定制化的技术和“客户至上”的建议。
该公司报告了其在四个业务部门的活动：商业银行、抵押贷款、信用卡和公司活动。在确定分部定义的适当性时，本公司考虑可获得财务信息的业务组成部分，并相对于资源分配和业绩评估进行定期评估。随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并符合银行业的一般惯例。
我们的商业银行部门占了银行总资产的大部分。我们的商业银行致力于为我们运营市场的商业客户提供优质的服务、定制的解决方案和量身定做的建议。
我们的资本银行住房贷款(“CBHL”)部门在全国范围内发起常规和政府担保的住宅抵押贷款，主要用于向二级市场销售，在某些有限的情况下，用于银行的贷款组合。
我们的OpenSky®该部门在全国范围内向银行账户不足的人群和那些希望重建信用评分的人提供有担保、部分有担保和无担保的信用卡。OpenSky® 卡在数字和移动平台上运行，几乎所有的营销和应用程序都通过网站和移动应用程序进行。对于有担保的信用卡，当账户开立时，相当于信用卡全部信用额度的存款被存入银行的无息活期账户，并要求在卡的整个生命周期内保持这笔存款。使用我们专有的评分模型，该模型考虑信用评分和还款历史(通常至少按时还款六个月，但最终根据具体情况确定)，OpenSky®还向某些现有客户提供超过其担保信贷额度的无担保额度。
资本
截至2022年3月31日，该行超过了其必须遵守的所有资本金要求，根据其主要联邦监管机构的最新通知，被认为资本充足。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变世行的分类。我们密切关注我们的资本状况，并打算采取适当措施，确保我们的资本水平保持强劲。
39

经营成果
净收入
下表列出了所示期间净收入的主要组成部分。
截至3月31日的三个月，
20222021更改百分比
(单位：千)
利息收入$34,402 $26,638 29.1 %
利息支出1,071 2,194 (51.2)%
净利息收入33,331 24,444 36.4 %
贷款损失准备金952 503 89.3 %
扣除拨备后的净利息收入
32,379 23,941 35.2 %
非利息收入8,288 13,951 (40.6)%
非利息支出27,102 25,767 5.2 %
所得税前净收益13,565 12,125 11.9 %
所得税费用3,354 3,143 6.7 %
净收入$10,211 $8,982 13.7 %
截至2022年3月31日的三个月，净收入为1020万美元，高于2021年同期的900万美元。与截至2022年3月31日的三个月相比，净利息收入增加了890万美元，增幅为36.4%，达到3330万美元，这主要是由于信用卡贷款组合的利息增加。截至2022年3月31日的季度，非利息收入为830万美元，比去年同期的1400万美元减少了570万美元，降幅为40.6%。贷款减少主要是由于按揭银行业务收入减少所致。截至2022年3月31日的三个月，非利息支出为2710万美元，而截至2021年3月31日的三个月为2580万美元，增加了130万美元，增幅为5.2%。这一增长主要是由于工资和员工福利增加了170万美元，广告费用增加了80.6万美元，专业费用增加了69万7千美元，但数据处理费用减少了100万美元，贷款处理费用减少了66万美元，占用和设备费用减少了10.3万美元。
净利息收入和净利润率分析
我们通过净息差和净息差分析我们从利息资产产生的收入最大化的能力，并控制我们负债的利息支出，以净利息收入衡量。
净利息收入是盈利资产的利息收入与支持这些资产的资金成本之间的差额。收益资产主要由贷款、待售贷款、投资证券和银行计息存款组成。资金成本是指存款和借款的利息支出，其中包括购买的联邦基金、从FHLB获得的预付款和次级票据。无息存款和资本也提供了资金来源。净息差是按年率计算的净利息收入除以同期平均可赚取利息的资产的比率。净息差是指赚取利息的资产赚取的平均利率与计息负债支付的平均利率之间的差额。
市场利率和我们从有息资产或有息负债上赚取的利率，以及有息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和组合的变化，通常是净利息收入、净利差和净利差定期变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的，包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济
40

发展、失业的变化、货币供应、政治和国际形势以及国内外金融市场的状况。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受华盛顿特区和巴尔的摩大都市区的经济和竞争状况以及影响我们目标市场以及整个华盛顿特区和巴尔的摩大都市区的房地产、技术、政府服务、酒店、旅游和金融服务部门的发展等因素的影响。我们通过使用有效的资产负债管理技术来应对这些因素的变化的能力，对于保持我们的净利息收入和净利差作为我们主要收入来源的稳定至关重要。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月公司主要类别的资产、负债和股东权益的平均余额和加权平均比率。加权平均收益率是通过年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均利率是通过年化费用除以相关负债的平均余额得出的。平均未偿还余额是通过利用所示时间段的平均每日余额计算出来的。加权平均收益率和费率包括费用、成本、溢价和折扣的摊销，这些被视为收益率/费率的调整。免税证券的加权平均收益率不是在完全应税等值的基础上计算的。
41

平均资产负债表和净利息分析
截至3月31日的三个月，
20222021
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
(千美元)
资产
生息资产：
计息存款
$197,720 $101 0.21 %$205,799 $49 0.10 %
出售的联邦基金
4,658 1 0.09 3,871 — — 
投资证券
180,567 370 0.83 106,704 478 1.82 
限制性投资
3,766 41 4.42 3,906 43 4.43 
持有待售贷款
13,500 111 3.33 72,460 481 2.69 
SBA-PPP应收贷款
83,264 2,066 10.06 232,371 2,469 4.31 
投资组合应收贷款(2)
1,506,902 31,712 8.53 1,298,352 23,118 7.22 
生息资产总额
1,990,377 34,402 7.01 1,923,463 26,638 5.62 
非息资产66,824 25,803 
总资产
$2,057,201 $1,949,266 
负债与股东权益
计息负债：
计息活期帐户
$293,979 37 0.05 $256,958 68 0.11 
储蓄
8,274 1 0.05 5,631 1 0.05 
货币市场账户
539,264 301 0.23 471,154 530 0.46 
定期存款
170,748 545 1.29 332,660 1,407 1.72 
借入资金
34,062 187 2.23 35,343 188 2.15 
计息负债总额
1,046,327 1,071 0.42 1,101,746 2,194 0.81 
无息负债：
无息负债
24,156 24,059 
无息存款
782,747 660,086 
股东权益
203,971 163,375 
总负债和股东权益
$2,057,201 $1,949,266 
净息差6.59 %4.81 %
净利息收入$33,331 $24,444 
净息差(3)
6.79 %5.15 %
_______________
(1)按年计算。
(2)包括非权责发生制贷款。
(3)在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，SBA-PPP贷款和信用卡贷款合计占报告净息差的297和152个基点。


截至2022年3月31日止三个月的净息差较2021年同期上升164个基点至6.79%，主要原因是与SBA-PPP贷款宽免相关的递延费用加快以及信用卡贷款递延费用的确认。2022年第一季度，不包括信用卡和SBA-PPP贷款的净息差为3.82%，而2021年同期为3.63%。在截至2022年3月31日的三个月里，与2021年同期相比，平均生息资产增加了6690万美元，增幅3.5%，达到20亿美元，生息资产的平均收益率上升了139个基点。与上年同期相比，平均有息负债减少5540万美元，降幅为5.0%，有息负债的平均成本从0.81%下降39个基点至0.42%。
42

下表为所示期间利息收入净额变动的构成，按平均盈利资产和计息负债数额变动引起的净利息收入变动与利率变动引起的净利息收入变动之间的比例分配。
净利息收入变动分析
截至2022年3月31日的三个月
与
截至2021年3月31日的三个月
由于以下原因而发生更改
利息差异
(单位：千)
卷
费率
利息收入：
计息存款
$(4)$56 $52 
出售的联邦基金
— 1 1 
投资证券
151 (259)(108)
限制性股票
(2)— (2)
持有待售贷款
(484)114 (370)
SBA-PPP贷款(3,692)3,289 (403)
组合贷款，不包括信用卡贷款2,596 (830)1,766 
信用卡贷款3,643 3,185 6,828 
利息收入总额
2,208 5,556 7,764 
利息支出：
计息活期帐户
5 (36)(31)
储蓄
— — — 
货币市场账户
38 (267)(229)
定期存款
(517)(345)(862)
借入资金
(7)6 (1)
利息支出总额
(481)(642)(1,123)
净利息收入
$2,689 $6,198 $8,887 

投资组合贷款额的同比增长为净利息收入的增长贡献了620万美元，其中360万美元归因于信用卡投资组合的增长。计息负债的利率同比下降为净利息收入增长贡献了64.3万美元。将截至2022年3月31日的三个月与2021年同期进行比较时，对总利息收入的积极影响最大的是信用卡投资组合。就独立而言，信用卡投资组合在截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月相比增加了680万美元，这是由于交易量增加和滞纳金增加影响了利率计算。在截至2022年3月31日的三个月里，不包括信用卡的组合贷款数量的增加额外带来了260万美元的利息收入。
贷款损失准备金
贷款损失准备是从收入中扣除，以使我们的贷款损失拨备达到管理层认为适当的水平。关于管理层在确定贷款损失拨备时考虑的因素的说明，请参阅“财务状况--贷款损失拨备”。
截至2022年3月31日的三个月的贷款损失准备金为95.2万美元，主要与信用卡投资组合的增长和信用卡账户的循环有关。净费用-
43

2022年第一季度的冲销为88.1万美元，折合成年率为平均组合贷款的0.24%，而2021年第一季度的减记为38.8万美元，折合成年率为0.12%。本季度所有88.1万美元的净冲销都与信用卡投资组合有关。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款损失拨备占组合贷款的百分比为1.65%。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是信用卡手续费，如交换费和对账单费用，以及抵押贷款银行收入。非利息收入不包括(I)超出直接贷款发放成本的贷款发放费，一般在相关贷款期限内确认为使用利息法的收益率调整，或(Ii)与我们的信用卡投资组合相关的年费、续期和滞纳金，通常在相关贷款的12个月期限内确认为使用利息法的收益率调整。
下表列出了所示期间的主要非利息收入类别：
非利息收入
截至3月31日的三个月，
20222021更改百分比
(单位：千)
非利息收入：
存款账户手续费$163 $148 10.1 %
信用卡手续费5,924 5,940 (0.3)%
抵押贷款银行业务收入1,790 7,743 (76.9)%
其他收入411 120 242.5 %
非利息收入总额$8,288 $13,951 (40.6)%
在截至2022年3月31日的三个月里，OpenSky® 与2021年同期的7.4万个新账户相比，安全信用卡账户净减少了3万个，这表明消费者行为可能正在回归历史趋势，此前在整个2020年和2021年上半年，消费者行为被新冠肺炎的回应扭曲了。尽管活跃账户略有下降，但在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，交换和对账单费用保持不变，总计590万美元。
2022年第一季度收益率曲线的持续陡峭减缓了去年同期的发债速度，当时低利率推动了再融资量。2022年第一季度，该行资本银行住房贷款部门的发放量下降了68.8%，至1.104亿美元，而2021年第一季度为3.538亿美元。销售利润率从截至2021年3月31日的三个月的3.00%略有下降，在截至2022年3月31日的三个月保持强劲，为2.77%。处于历史低位的住房库存、新住宅建筑材料的短缺以及波动的利率，可能会在2022年之前继续抑制新房发行量。
在贷款融资和出售后的特定时间内，如果文件有缺陷或标的贷款拖欠或还清，出售的抵押贷款可进行回购。银行认为这些潜在的追索权规定是一种风险，并根据公认的会计原则为可能的回购建立了准备金。截至2022年3月31日和2021年12月31日的准备金为120万美元。在截至2022年3月31日的三个月或截至2021年3月31日的三个月内，该行没有回购任何贷款。世行不发放“次级”贷款，对这一细分市场没有风险敞口。
44

非利息支出
一般来说，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，如占用和设备费用、专业费用、广告费用、贷款处理费用和其他一般和行政费用，包括FDIC评估、通信、差旅、餐饮、培训、用品和邮费。
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别：
非利息支出
截至3月31日的三个月，
20222021更改百分比
(单位：千)
非利息支出：
薪酬和员工福利
10,310 8,568 20.3 %
入住率和设备
1,026 1,129 (9.1)%
专业服务
2,321 1,624 42.9 %
数据处理
8,276 9,311 (11.1)%
广告
1,639 833 96.8 %
贷款办理
392 1,052 (62.7)%
其他运营3,138 3,250 (3.4)%
总非利息支出
$27,102 $25,767 5.2 %
在2022年的前三个月，由于我们的商业和商业房地产贷款部门增加了新员工以及执行管理职位的增加，工资和员工福利增加，因为公司继续为其持续增长配备必要的人力资本。与商业银行部门相关的专业费用增加，因为公司继续建设其监管和合规基础设施，以预期2022年的预期增长。广告的增加主要是由于OpenSky的有针对性的营销活动®组织。2022年第一季度在世行OpenSky重新谈判的关键合同®事业部是截至2022年3月31日的三个月数据处理费用与2021年同期相比减少100万美元的关键因素。2022年前三个月与2021年同期相比，由于抵押贷款额减少和不良资产减少，贷款处理费下降。
所得税费用
我们产生的所得税费用的数额受我们的税前收入和不可扣除的费用的影响。递延税项资产及负债按预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的现行所得税率反映。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时，应设立估值拨备。
截至2022年3月31日的三个月，所得税支出为340万美元，而2021年同期为310万美元。我们在这两个时期的实际税率分别为24.7%和25.9%。
45

财务状况
下表汇总了公司在指定日期的财务状况。
3月31日，更改以以下形式表示：
(单位：千)20222021美元百分比
总资产$2,122,453 $2,091,851 $30,602 1.5 %
AFS证券172,712 128,023 44,689 34.9 
投资组合应收贷款净额1,526,256 1,312,375 213,881 16.3 
存款1,862,722 1,863,069 (347)— 
借款34,062 34,062 — — 
股东权益201,492 167,003 34,489 20.7 
期末权益与总资产之比9.5 %8.0 %18.8 
已发行基本股票的平均数量13,989 13,757 1.7 
平均已发行稀释股份数量14,339 13,899 3.2 
截至2022年3月31日的总资产较2021年3月31日的余额有所增加，原因是商业房地产贷款和信用卡投资组合的增长，银行拥有的人寿保险的增加，以及将过剩流动性部署到投资组合中。与2021年相比，2022年持有的待售贷款组合减少，以及SBA-PPP贷款减少，抵消了这些增长。
证券
本公司利用其证券组合提供流动资金来源、提供适当的投资资金回报、管理利率风险、满足抵押品要求以及满足监管资本要求。
管理层根据我们的意图和公司持有此类证券至到期的能力，将投资证券分类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时，管理层具有积极意图且公司有能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。所有其他证券均被指定为可供出售，并按估计公允价值列账，未实现收益和亏损按税后基础计入股东权益。在所列年度，所有证券均被归类为可供出售。
为补充我们的贷款组合所赚取的利息收入，本公司投资于优质抵押贷款支持证券、政府机构债券、资产支持证券以及优质市政债券和公司债券。在2021年期间，管理层将一部分过剩的流动性投资于美国国债。
下表概述了在不考虑赎回特征或预还款日期的情况下的合同到期日，投资证券在2022年3月31日的加权平均收益率，以及截至所示日期的这些证券的摊销成本和账面价值。加权平均收益率的计算方法是将每种证券的账面价值乘以其收益率，再将该数字除以投资组合总额，然后将这些结果的价值相加，得出加权平均收益率。免税投资的收益不是在完全等值税收的基础上计算的。
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投资到期日
超过一年到五年五年多到十年十多年总计
March 31, 2022账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值公允价值加权平均收益率
(单位：千)
可供出售的证券：
美国国债$58,554 0.56 %$73,784 1.27 %$— — %$132,338 $124,200 0.96 %
市政— — %— — %10,822 1.94 %10,822 9,414 1.94 %
公司债券— — %5,000 4.31 %— — %5,000 4,847 4.31 %
资产支持证券— — %— — %9,866 1.09 %9,866 9,823 1.09 %
抵押贷款支持证券— — %10,167 2.34 %15,311 (2.49)%25,478 24,428 (0.56)%
总计$58,554 0.56 %$88,951 1.56 %$35,999 (0.18)%$183,504 $172,712 0.90 %
应收资产组合贷款
我们的主要收入来源是从贷款中赚取的利息。我们的组合贷款包括以房地产为抵押的贷款，以及商业商业贷款和信用卡贷款，基本上所有这些贷款都以本行相应的存款为担保，在有限的程度上还包括其他消费贷款。我们的贷款客户主要是中小型企业、专业人士、房地产投资者、小型住宅建筑商和个人。我们的业主自住型商业房地产贷款、住宅建设贷款、商业商业和投资贷款为我们提供了更高的风险调整回报、更短的期限和对利率波动更敏感，并与我们相对较低风险的个人住宅房地产贷款相辅相成。我们的信用卡投资组合为我们的传统贷款产品提供了更高的收益。除信用卡外，我们的贷款活动主要针对我们的市场区域，包括华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市。
偿还贷款是我们额外流动资金的来源。下表详细说明了我们投资组合贷款的合同到期日，以及相关的加权平均收益率，以及按利率特征分类的一年后到期贷款的分析。利率可调的贷款在合同到期期间显示为到期。该表没有反映可能提前还款的影响。
47

贷款期限和对利率变化的敏感性
截至2022年3月31日
(单位：千)一年
或更少		一比一
五年		完毕
五年到十五年		十五年后总计
金额产率金额产率金额产率金额产率
房地产：
住宅$88,084 5.40 %$154,174 4.79 %$98,498 4.15 %$79,486 4.11 %$420,242 
商业广告97,891 5.18 229,523 4.53 233,694 4.13 3,617 3.47 564,725 
施工233,268 5.76 12,454 5.84 — — — — 245,722 
商业广告70,920 5.25 53,389 4.55 48,570 5.42 4,625 4.55 177,504 
信用卡123,750 47.03 — — — — — — 123,750 
其他消费者257 3.95 231 4.72 421 4.89 — — 909 
投资组合贷款总额，毛额$614,170 13.87 %$449,771 4.66 %$381,183 4.30 %$87,728 4.11 %$1,532,852 
一年后到期的贷款按利率特征分类：预先确定的利率浮动利率或浮动利率总计
房地产：
住宅$160,352 $171,806 $332,158 
商业广告322,351 144,483 466,834 
施工922 11,532 12,454 
商业广告68,090 38,494 106,584 
其他消费者632 20 652 
投资组合贷款总额，毛额$552,347 $366,335 $918,682 
除上述组合贷款外，截至2022年3月31日，SBA-PPP应收贷款总额为5110万美元，在1-5年期限内到期，利率固定。
不良资产
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及当监管规定要求时，贷款被置于非应计项目状态。无论贷款是否被视为逾期，贷款都可以被置于非应计项目状态。一般来说，当贷款逾期90天时，我们将其置于非应计状态。如果贷款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑问，我们也会将贷款置于非应计项目状态。当应计利息停止时，所有未付的应计利息从收入中转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当所有合同到期的本金和利息金额在管理层看来得到合理保证的当期和未来付款时，贷款就恢复到应计状态。任何被银行认为无法收回的贷款，全部或部分将在预期损失范围内冲销。消费者信用卡余额在逾期90天后被移入注销队列，并在逾期120天内注销。逾期180天或以上的贷款将被注销，除非贷款得到很好的担保并正在收回过程中。
本公司相信，其纪律严明的贷款方式和对不良资产的集中管理导致了良好的资产质量和问题资产的及时解决。有几个程序可以帮助公司保持我们贷款组合的整体质量。本公司已制定承保指引，供我们的银行遵守，并监察我们的
48

任何负面或不利趋势的拖欠率。然而，我们不能保证我们的贷款组合不会受到日益恶化的借款人信贷的越来越大的压力。
潜在问题贷款
从信用风险的角度来看，我们将观察名单和问题贷款分为五类之一：通过/观察、特别提及、不合格、可疑或损失。贷款的分类反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。信用评级是定期审查的。评级会定期调整，以反映我们管理层认为适合每项信贷的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定准备金分配，或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定准备金分配。我们的贷款政策要求对每周逾期报告、每日透支报告、每月到期贷款、每月风险评级报告和内部贷款审查报告进行例行监测。世行的贷款和信贷管理部门定期开会，审查通过/观察评级的贷款。每次会议的重点是确定并迅速确定与这些贷款群体的任何必要的必要行动，这些贷款包括尽管被认为令人满意和履行情况良好，但可能显示出值得管理层关注的特殊风险特征的贷款。
被认为是特别提及、不合格、可疑或损失的贷款被列入世行的问题贷款状况报告。问题贷款状态报告提供借款人和担保人状态、贷款应计状态、抵押品评估的详细摘要，并包括旨在降低银行损失风险和将贷款从问题状态中移除的计划收集和管理计划的说明。特别资产委员会对贷款总额超过25万美元的借款人按季度审查问题贷款状况报告。
世行对观察名单风险评级使用以下定义：
• 传球/看球。被认为令人满意并表现符合条件的借款人，但表现出特殊的风险特征，如收益下降、现金流紧张、杠杆增加和/或表明风险高于平均水平的基本面疲软。
• 特别提一下。特别提及的贷款有潜在的弱点，值得管理层关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
• 不合标准。不符合标准的贷款不受债务人或质押抵押品(如有)的当前财务状况和偿付能力的充分保护。如此分类的资产有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。潜在亏损虽然存在于不合格资产的总金额中，但不一定存在于被归类为不合格的个别资产中。
·令人怀疑。可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，弱点使根据现有事实、条件和价值进行全额清偿或清偿是高度可疑和不可能的。损失的可能性极高，但存在某些可能对资产的优势和加强起作用的重要和合理的具体因素。因此，将其归类为估计损失将被推迟，直到管理层可能确定更准确的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权以及再融资计划。
·损失。被评定为损失的信用将被注销。对于评级为损失的信用，我们不期望收回任何付款。
49

不符合上述标准的贷款被视为合格贷款。在列报期间，没有任何资产被归类为损失。
截至2022年3月31日，有记录的减值贷款投资为560万美元，其中32.1万美元需要20.4万美元的特定准备金，而记录的减值贷款投资为1130万美元，其中33.6万美元需要在2021年12月31日的特定准备金为21.1万美元。在560万元减值贷款中，140万元与一项据信有良好抵押的建筑贷款关系有关，200万元与一项相信有良好抵押品的房屋净值信贷关系有关。
减值贷款还包括某些被修改为问题债务重组(TDR)的贷款。截至2022年3月31日，该公司有五笔被视为TDR的贷款，总额为52.5万美元，而截至2021年12月31日，该公司有五笔贷款，总额为53.3万美元。
贷款损失准备
我们维持贷款损失准备金，这是管理层对贷款组合中固有的贷款损失和风险的最佳估计。贷款损失准备金的数额不应被解释为表明未来期间的冲销必然发生在这些数额中，或者根本不会发生。在确定贷款损失准备时，我们估计特定贷款或贷款组的损失，在这种情况下，可能的损失可以确定并合理确定。贷款损失准备余额是根据内部分配的贷款风险分类、历史贷款损失率、我们贷款组合性质的变化、整体贷款组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史贷款损失率的估计影响而计算的。
下表列出了所示期间的贷款损失准备金和非应计贷款准备金的主要比率：
(单位：千)
为期末投资组合贷款计提贷款损失准备 (1)
非权责发生制贷款占组合贷款总额的比例
非权责发生贷款的贷款损失准备 (1)
March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
房地产：
住宅1.39 %1.40 %0.65 %0.71 %214 %198 %
商业广告1.54 1.54 — — 40,468 34,606 
施工1.87 1.84 0.83 3.06 226 60 
商业广告1.32 1.50 0.48 0.38 276 390 
信用卡3.02 2.59 — — — — 
其他消费者1.09 1.13 — — — — 
总计1.65 %1.65 %0.39 %0.75 %448 %222 %
_____________
(1)津贴计算不包括SBA-PPP贷款。

在确定信用卡贷款组合的贷款损失准备时，管理层将信用卡组合的历史损失经验作为主要考虑因素，并将这一因素应用于有担保和无担保的信用卡贷款余额。
50

下表汇总了所示期间贷款的净冲销(收回)情况，占平均贷款的百分比：
截至以下三个月
March 31, 2022March 31, 2021
(单位：千)净冲销平均贷款平均组合贷款的百分比净冲销平均贷款平均组合贷款的百分比
房地产：
住宅$— $405,105 — %$— $434,513 — %
商业广告— 554,921 — — 392,646 — 
施工— 253,937 — — 231,348 — 
商业广告— 167,536 — 104 147,030 0.07 
信用卡881 124,923 0.71 283 92,150 0.31 
其他消费者— 480 — — 665 — 
总计$881 $1,506,902 0.06 %$387 $1,298,352 0.03 %
截至2022年3月31日和2021年3月31日期间的全部冲销主要是由于我们的信用卡组合增长导致的信用卡冲销，以及我们有担保和部分有担保的信用卡的某些费用超过信用限额，而不是整体信用质量的普遍恶化。
随着贷款组合和贷款损失准备金审查程序的不断发展，津贴的内容可能会发生变化，这可能会对维持的津贴的总体水平产生影响。从历史上看，世行一直享有高质量的贷款组合，净冲销水平相对较低，拖欠率较低。维持一个高质量的投资组合将继续是一个高度优先事项。
管理层致力于维持强大的信用审查功能和风险评级流程。公司拥有经验丰富的信用管理职能，提供对信用申请的独立分析和问题信用的管理。信贷部制定并实施了评估信贷申请的分析程序，完善了公司的风险评级系统，并继续调整和加强对贷款组合的监测。贷款组合分析过程的目的是在弱点变得更加严重之前帮助查明弱点。
尽管我们认为我们已根据美国公认会计原则建立了贷款损失拨备，并且贷款损失拨备在上述任何时候都足以弥补投资组合中的已知和固有损失，但未来的贷款损失拨备将取决于对我们贷款组合中的风险的持续评估。
下表显示截至所示日期贷款类别之间的贷款损失拨备分配情况。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失。
51

关于贷款损失准备问题的分析
March 31, 20222021年12月31日
金额
百分比(1)
金额
百分比(1)
(单位：千)
房地产：
住宅
$5,832 23 %$5,612 22 %
商业广告
8,718 35 %8,566 34 %
施工
4,607 18 %4,699 19 %
工商业2,350 9 %2,637 10 %
信用卡3,735 15 %3,655 15 %
其他消费者10 — %12 — %
贷款损失准备总额
$25,252 100 %$25,181 100 %
_______________
(1)贷款类别占投资组合贷款总额的百分比，其中不包括SBA-PPP贷款。

总负债
2022年3月31日的总负债比2021年12月31日的余额有所增加，这主要是由于存款组合的增长。
存款
保证金是公司的主要资金来源。我们提供各种存款产品，包括有息活期、储蓄、货币市场和定期账户，所有这些产品我们都积极以具有竞争力的价格进行营销。我们在客户关系的基础上，通过我们的商业贷款官员和商业银行官员的努力，从客户那里获得存款。该公司继续执行其战略举措，通过减少对批发定期存款的依赖来改善存款组合组合。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有与批发定期存款有关的余额。我们的信用卡客户也是低成本存款的重要来源。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的信用卡客户分别占我们无息存款余额的26.7%和29.1%，分别为2.204亿美元和2.295亿美元。
下表列出了所示期间存款的平均余额和平均利率：
平均存款的组成
截至2022年3月31日的三个月截至2021年12月31日止的年度
平均值
天平		平均值
费率		平均值
天平		平均值
费率
(单位：千)
生息活期账户$293,979 0.05 %$289,285 0.07 %
货币市场账户
539,264 0.23 %482,225 0.31 %
储蓄账户
8,274 0.05 %6,470 0.05 %
存单
170,748 1.29 %269,262 1.53 %
有息存款总额1,012,265 0.35 %1,047,242 0.55 %
无息活期账户782,747 750,760 
总存款
$1,795,012 0.20 %$1,798,002 0.32 %
52

下表列出了截至2022年3月31日我们存单的到期日。
存单的到期日
三
几个月或
较少		完毕
三
穿过
六
月份		超过六个人
穿过
十二
月份		完毕
十二
月份		总计
(单位：千)
$250,000 or more$6,209 $10,866 $83,491 $4,337 $104,903 
低于25万美元15,312 12,204 24,320 5,404 57,240 
总计$21,521 $23,070 $107,811 $9,741 $162,143 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，根据用于银行监管报告要求的方法和假设，我们的存款组合中分别约有9.899亿美元或52.7%和9.724亿美元或54.1%没有保险。未投保存款由账户余额中超过FDIC保险限额的部分组成。
借款
我们利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下面将对每一项活动进行讨论。
联邦住房金融局取得进展。FHLB允许我们以浮动留置权状态借入高达25%的资产，并以某些证券和贷款为抵押。截至2022年3月31日，约有5.238亿美元的房地产贷款被质押，作为我们FHLB借款的抵押品。在向联邦住房金融局承诺的5.238亿美元贷款中，截至2022年3月31日，我们的总借款能力为3.482亿美元。截至2022年3月31日，我们的投资证券都没有在FHLB质押。我们利用这些借款来满足流动性需求，并为我们投资组合中的某些固定利率贷款提供资金。截至2022年3月31日，我们从FHLB获得了2200万美元的未偿还预付款和3.262亿美元的可用借款能力。
其他借款资金。公司还发行了次级债券和其他次级票据。截至2022年3月31日，这些其他借款总额为1210万美元。
截至2022年3月31日，我们的次级债券总额为210万美元。次级债券于2006年6月发行，于2036年6月15日到期，在某些情况下可在该日期之前赎回。债券的本金金额自发行以来并无变动，按相当于三个月伦敦银行同业拆息加1.87%的浮动利率计息。
2020年11月30日，公司发行了1000万美元的2030年到期的次级票据，以偿还收益率较高的1350万美元的次级票据。这些债券的期限为10年，前5年的固定利率为5.00%；此后，每季度利率将重置为基准利率加490个基点。在发生某些事件时，票据可以部分或全部赎回。
里士满联邦储备银行有一个托管的可用借款人安排，允许我们在抵押的基础上借款。截至2022年3月31日，该公司在美联储贴现窗口计划下的借款能力为2110万美元。根据这一安排，某些商业贷款被质押。根据我们的应急资金计划，我们维持这一借款安排，以满足流动性需求。截至2022年3月31日，该贷款下没有未清偿的预付款。
截至2022年3月31日，本公司与其他代理银行的可用信贷额度为7600万美元，并可通过金融网络和
53

批发经纪人。我们的资金政策将这一资金来源的使用限制在银行存款的30%。这些线路在2022年3月31日之前没有使用。
流动性
流动性被定义为银行以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。维持充足的流动资金水平取决于银行是否有能力有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求，而不会对银行的日常业务或财务状况造成不利影响。流动性风险是指我们因无法清算资产或获得足够资金而无法履行到期债务的风险。银行的债务以及用于履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于我们的业务组合、资产负债表结构以及我们表内和表外债务的现金流状况。在管理我们的现金流时，管理层经常面临可能导致流动性风险增加的情况。这些问题包括资金错配、市场对将资产转换为现金或获取资金来源(即市场流动资金)能力的限制，以及或有流动资金事件。经济状况的变化或信贷、市场、经营、法律和声誉风险的敞口也可能影响银行的流动性风险状况，并在评估流动性和资产/负债管理时予以考虑。
管理层建立了识别、衡量、监测和控制流动性风险的管理程序。由于流动性风险管理对银行的生存至关重要，因此流动性风险管理已完全融入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括：由董事会的监督和管理层的积极参与组成的公司治理；用于管理和缓解流动性风险的战略、政策、程序和限制；流动性风险衡量和监测系统(包括对当前和预期的现金流或资金来源和用途的评估)，据信与银行的复杂性和业务活动相称；积极管理日内流动性和抵押品；现有和潜在未来资金来源的多样化组合；持有流动性有价证券，不受法律、监管或操作障碍，可用于满足紧张情况下的流动性需求；应对潜在不利流动性事件和紧急现金流要求的应急资金计划；以及据信足以确定该机构流动性风险管理程序充分性的内部控制和内部审计程序。
我们预计资金将来自一些基本的银行活动来源，包括核心存款基础、贷款的偿还和到期以及投资担保现金流。其他潜在的资金来源包括经纪存单、存款挂牌服务、CDAR、从FHLB借款和其他信贷额度。
截至2022年3月31日，我们从FHLB获得了3.262亿美元的可用借款能力，从里士满联邦储备银行获得了2110万美元的可用借款能力，与其他代理银行的可用信贷额度为7600万美元。截至2022年3月31日，现金和现金等价物为3.138亿美元。我们相信，我们的流动性资源有足够的资金为贷款提供资金，并在必要时满足其他现金需求。
54

资本资源
在截至2022年3月31日的期间，股东权益比2021年12月31日增加了360万美元，这主要是因为2022年第一季度的净收益为1020万美元，但被可供出售证券中670万美元的未实现亏损(税后净额)所抵消。
该公司使用几个资本实力指标。最常用的衡量标准是平均普通股权益与平均资产之比(计算方法为平均股本除以平均总资产)，2022年3月31日为9.91%，2021年12月31日为8.82%。
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本的数额和分类也受到监管机构的定性判断。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行保持普通股一级、一级资本和总资本占资产和表外敞口的最低比率，并根据风险权重从0%到1250%进行调整。世行还被要求将资本维持在基于季度平均资产的最低水平，这被称为杠杆率。
2013年7月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了基于风险的资本金要求和风险加权资产的计算方法，使其与巴塞尔III制定的某些标准和多德-弗兰克法案的某些条款保持一致。最终规则适用于所有合并资产总额超过10亿美元的存款机构和银行控股公司以及储蓄和贷款控股公司。该行被要求从2015年1月1日起实施新的巴塞尔III资本标准(取决于新规则的某些部分的逐步实施)。2018年8月，监管救济法指示美联储董事会修改小型BHC政策声明，将小型BHC政策声明中的总合并资产上限从10亿美元提高到30亿美元。本公司目前获豁免遵守综合资本规定。
公司继续增长的能力取决于其收益和银行的收益，以及通过额外借款、出售额外普通股或优先股或通过发行额外的合格资本工具(如次级债务)获得额外资金用于向银行资本出资的能力。由于银行集中于商业房地产贷款，公司和银行需要维持的资本水平可能会受到影响。见截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项--风险因素中的“与本行业监管有关的风险”。
截至2022年3月31日，该银行符合其所受的所有适用的监管资本要求，并且根据《及时纠正行动条例》的目的，该银行被归类为“资本充足”。随着我们部署我们的资本并继续增长我们的业务，我们的监管资本水平可能会根据我们的收益水平而下降。然而，我们打算监测和控制相对于我们收益的增长，以便继续遵守适用于我们的所有监管资本标准。
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下表列出了截至所示日期本公司(如适用于本公司)和银行的监管资本比率。
(单位：千)实际最低资本
充分性		为了身体健康
大写
March 31, 2022金额比率金额比率金额比率
“公司”(The Company)
第1级杠杆率(对平均资产的比率)$211,377 10.25 %$82,460 4.00 %不适用不适用
第一级资本(风险加权资产)211,377 15.19 %83,507 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本比率(对风险加权资产的比率)
209,315 15.04 %62,630 4.50 %不适用不适用
总资本比率(对风险加权资产的比率)238,891 17.16 %111,343 8.00 %不适用不适用
《世界银行》
第1级杠杆率(对平均资产的比率)$176,496 8.74 %$80,816 4.00 %$101,020 5.00 %
第一级资本(风险加权资产)176,496 13.10 %80,851 6.00 %107,802 8.00 %
普通股一级资本比率(对风险加权资产的比率)
176,496 13.10 %60,639 4.50 %87,589 6.50 %
总资本比率(对风险加权资产的比率)193,457 14.36 %107,802 8.00 %134,752 10.00 %
2021年12月31日
“公司”(The Company)
第1级杠杆率(对平均资产的比率)$201,040 9.73 %$82,683 4.00 %不适用不适用
第一级资本(风险加权资产)201,040 14.43 %83,596 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本比率(对风险加权资产的比率)
198,978 14.28 %62,697 4.50 %不适用不适用
总资本比率(对风险加权资产的比率)228,574 16.41 %111,462 8.00 %不适用不适用
《世界银行》
第1级杠杆率(对平均资产的比率)$169,384 8.36 %$81,070 4.00 %$101,338 5.00 %
第一级资本(风险加权资产)169,384 12.53 %81,097 6.00 %108,130 8.00 %
普通股一级资本比率(对风险加权资产的比率)
169,384 12.53 %60,823 4.50 %87,856 6.50 %
总资本比率(对风险加权资产的比率)186,397 13.79 %108,130 8.00 %135,162 10.00 %

合同义务
我们有合同义务根据债务协议支付未来的款项。我们的流动资金监控和管理会考虑当前和未来对流动资金的需求和来源。
表外项目
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和签发信用证的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超出我们综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。在作出这些承诺时，通常采用与资产负债表内工具相同的信贷政策和程序。吾等并不知悉因资助该等承诺而产生的任何会计亏损；然而，吾等保留一项计入综合资产负债表其他负债的表外信贷风险拨备。
56

我们与未付信用证有关的承诺，以及在所示日期起按期限延长信用证的承诺摘要如下。由于与信用证有关的承付款和提供信贷的承付款可能到期而未使用，因此所显示的数额不一定反映未来的实际现金筹资需求。
信贷延期承诺
截至2022年3月31日截至2021年3月31日
(单位：千)
资金不足的信贷额度$359,775 $376,308 
发放持有待售住宅贷款的承诺
1,303 8,767 
信用证5,085 5,132 
为其他投资提供资金的承诺5,763 — 
信贷延期承诺总额$371,926 $390,207 
没有资金的信贷额度代表着我们目前借款人的未使用信贷安排。信贷额度通常有浮动的利率。信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。如果客户不按照与第三方的协议条款履行义务，我们将被要求为承诺提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权从客户那里寻求从基础抵押品中收回，这些抵押品可以包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。我们的政策一般要求信用证安排包含与贷款协议中所载的担保和债务契约类似的担保和债务契约。
我们寻求最大限度地减少我们在信用证和信贷承诺项下的损失风险，方法是对它们进行与我们对资产负债表上工具相同的信贷审批和监督程序。这些信用证承诺的未使用部分对我们的收入、支出、现金流和流动性的影响无法准确预测，因为我们无法控制信用额度可能被使用的程度。
提供信贷的承诺是指向客户提供资金的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有浮动利率、固定到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未足额支取的情况下到期，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果我们认为有必要，获得的抵押品金额将根据管理层对客户的信用评估而定。
我们就目前正在进行的抵押贷款交付达成了远期承诺。利率锁定承诺是为了在经济上对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。这些为出售到二级市场的按揭贷款提供资金的承诺，以及利率锁定承诺和未来向第三方投资者提供按揭贷款的远期承诺，均被视为衍生品。
为其他投资提供资金的承诺反映了对小企业投资公司进行投资的义务。
通货膨胀的影响
本报告其他部分所载的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计准则编制。公认会计准则要求对财务状况和经营状况进行衡量
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以历史美元计算的结果，没有考虑货币的相对价值随着时间的推移因通货膨胀或经济衰退而发生的变化。
与许多工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。然而，其他运营费用确实反映了总体通胀水平。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感性与市场风险
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了资金管理的指导方针，我们已经建立了一套衡量系统来监控我们的净利率敏感度头寸。. 我们努力在我们既定的指导方针内管理我们的敏感立场。
利率波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有计息资产和计息负债的市场价值，但离到期时间较短的资产和计息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的损失。目标是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，以最大限度地减少固有风险，同时使收入最大化。
我们努力通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理我们对利率的敞口。我们不会为降低利率风险而订立杠杆衍生工具、金融期权或金融期货合约等工具。我们努力通过使用抵押贷款支持证券和空头头寸来对冲我们可供出售的抵押贷款渠道的利率风险。根据我们业务的性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
本行的利率风险敞口由本行的资产/负债管理委员会(“ALCO”)根据董事会批准的政策进行管理。该委员会根据感知的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，委员会考虑了当前利率前景、利率潜在变化、地区经济、流动性、商业策略和其他因素对收益和资本的影响。委员会定期开会，审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、购买和销售活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款活动。管理层采用方法论来管理利率风险，其中包括分析计息资产和计息负债之间的关系，以及利率冲击模拟模型。
下表显示，在不到一年的时间里，对利率敏感的资产超过了对利率敏感的负债，导致了对资产敏感的状况。对于拥有资产敏感型头寸或正缺口的银行来说，利率上升通常会对净利息收入产生积极影响，而利率下降通常会产生相反的影响。
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利息敏感度差距
March 31, 2022一个月内在一个月到三个月之后三到十二个月后一年内超过一年或不敏感总计
(单位：千)
资产
生息资产
贷款(1)
$408,277 $152,405 $392,003 $952,685 $644,506 $1,597,191 
证券
15,977 8,255 1,825 26,057 161,288 187,345 
其他金融机构的有息存款
299 — — 299 — 299 
出售的联邦基金
— — — — — — 
盈利资产总额
$424,553 $160,660 $393,828 $979,041 $805,794 $1,784,835 
负债
计息负债
计息存款
$12,685 $25,369 $114,159 $152,213 $723,192 $875,405 
定期存款
4,759 16,761 130,881 152,401 9,742 162,143 
计息存款总额
17,444 42,130 245,040 304,614 732,934 1,037,548 
联邦住房金融局取得进展
— — — — 22,000 22,000 
其他借入资金
— — — — 12,062 12,062 
计息负债总额
$17,444 $42,130 $245,040 $304,614 $766,996 $1,071,610 
周期间隔
$407,109 $118,530 $148,788 $674,427 $38,798 $713,225 
累积缺口$407,109 $525,639 $674,427 $674,427 $713,225 
累计缺口占总收益资产的比率
22.81 %29.45 %37.79 %37.79 %39.96 %
_______________
(1)包括持有的待售贷款和根据SBA-PPP贷款计划发放的贷款。

我们使用季度风险收益(“EAR”)模拟来评估在各种情景和时间范围内利率变化对我们收益的影响。这些模拟既利用了利率水平的瞬时和平行变化，也利用了非平行变化，如改变收益率曲线的斜率和扭曲。静态模拟模型基于当前的风险敞口，并假设资产负债表保持不变，没有新的增长。还利用了动态模拟模型，这些模型依赖于有关现有业务线、新业务以及管理和客户行为的变化的假设。
我们还使用基于经济价值的方法来衡量银行头寸的经济价值在不同利率情景下的变化程度。经济价值法着眼于较长期的时间范围，努力捕捉现有资产和负债预期的所有未来现金流。经济价值模型采用静态方法，因为分析没有纳入新业务；相反，分析显示了资产负债表中固有风险的时间快照。
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许多假设被用来计算利率波动对我们净利息收入的影响，例如资产提前还款、无到期存款价格敏感度和衰减率，以及关键的利率驱动因素。由于这些估计和假设在模型中的固有使用，我们的实际结果可能，而且很可能会与我们的静态EAR结果不同。此外，静态EAR结果不包括我们的管理层可能采取的应对利率或客户行为预期变化的风险管理行动。例如，作为我们资产/负债管理战略的一部分，管理层有能力增加资产期限和降低负债期限，以降低资产敏感度，或降低资产期限和增加负债期限，以提高资产敏感度。
下表汇总了我们在模拟截至2022年3月31日的12个月期间净利息收入和股权公允价值变化时的EAR分析结果：
静态资产负债表、平行利率冲击对净利息收入的影响
风险收益-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
March 31, 2022(2.9)%0.0 %3.6 %8.8 %13.9 %
利用权益经济价值(“EVE”)方法，我们通过一个长期贴现现金流模型分析了各种利率情景对资本的风险。它衡量了我们资产的经济价值和我们负债的经济价值之间的差额，这是我们清算价值的代替品。虽然这提供了一些作为风险衡量工具的价值，但管理层认为，根据持续经营原则，EAR更合适。
下表说明了我们截至2022年3月31日的EVE分析结果。
静态资产负债表、平行利率冲击下股票分析的经济价值
论股权的经济价值-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
March 31, 2022(1.7)%0.0 %2.4 %4.1 %6.1 %

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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交和提交的报告中要求披露的信息：(I)在需要时记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。

财务报告内部控制的变化
2022年第一季度，公司财务报告的内部控制发生了变化。已实施或加强额外的资讯科技一般管制(“ITGC”)，以改善本公司的资讯科技一般管制的设计和运作成效。其中包括围绕用户访问管理的流程控制、新的补丁管理程序标准和修订后的企业变更管理程序。IT治理方面的改进包括新的IT治理委员会主席和改进的每月IT运营报告。

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第二部分：其他信息
项目1.法律程序

我们不时地参与各种与我们日常业务活动相关的诉讼事宜。我们目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A项。风险因素。

此前在截至2021年12月31日的年报第1A项下披露的风险因素，以及提交给美国证券交易委员会的其他报告中提到的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。

2022年第一季度，该公司的股票没有未经登记的销售。该公司在2022年第一季度没有回购任何股份。该公司有一项授权的股份回购计划，正在等待监管机构的批准。

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第三项优先证券违约。

没有。

第四项矿山安全信息披露

不适用。

第5项其他资料

没有。

项目6.展品。


展品编号描述
3.1 修订和重新修订的公司章程(通过参考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.1合并而成)。
3.2 修订和重新修订的章程(通过参考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.2并入)。
31.1 
第13a-14(A)条对特等执行干事的证明.
31.2 
细则13a-14(A)首席财务干事的证明.
32 
第1350条对行政总裁及财务总监的证明.
101 
以下材料摘自Capital Bancorp公司截至2022年3月31日的季度报表10-Q表，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)未经审计的综合财务报表附注。
104 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
                    资本银行股份有限公司。
Registrant
Date: May 10, 2022 /s/ Ed Barry
Ed Barry
首席执行官
(首席行政主任)
Date: May 10, 2022 艾伦·W·杰克逊
Alan W. Jackson
首席财务官
(首席财务会计官)
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