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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
(标记一) | |
☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| | 截至本季度末 | March 31, 2022 |
或 |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| | 关于从到的过渡期 |
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H&R Block,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
密苏里 | | 44-0607856 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
单向H&R闭塞通道, 堪萨斯城, 密苏里64105
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(816) 854-3000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | HRB | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐ 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ 不是☑
注册人的普通股在2022年4月29日收盘时的流通股数量,无面值:159,594,159股份。
截至2022年3月31日止期间的表格10-Q
目录表
| | | | | | | | |
| 第一部分 | |
第1项。 | 合并经营表和全面收益表 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月 | 1 |
| 合并资产负债表 截至2022年3月31日和2021年6月30日 | 2 |
| 合并现金流量表 截至2022年和2021年3月31日的9个月 | 3 |
| 股东权益合并报表 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月 | 4 |
| 合并财务报表附注 | 6 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
第四项。 | 控制和程序 | 28 |
| 第II部 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 28 |
第1A项。 | 风险因素 | 28 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 29 |
第三项。 | 高级证券违约 | 29 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
第五项。 | 其他信息 | 29 |
第六项。 | 陈列品 | 30 |
| 签名 | 31 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并业务报表 和综合收益 | | (未经审计,2000年,除 每股金额) |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
服务收入 | | $ | 1,841,122 | | | $ | 1,763,693 | | | $ | 2,151,824 | | | $ | 2,262,663 | |
特许权使用费、产品和其他收入 | | 220,635 | | | 219,871 | | | 261,373 | | | 280,212 | |
| | 2,061,757 | | | 1,983,564 | | | 2,413,197 | | | 2,542,875 | |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本 | | 831,455 | | | 795,494 | | | 1,362,310 | | | 1,350,730 | |
销售、一般和行政 | | 344,937 | | | 336,833 | | | 617,594 | | | 621,209 | |
总运营费用 | | 1,176,392 | | | 1,132,327 | | | 1,979,904 | | | 1,971,939 | |
| | | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | | 238 | | | 449 | | | 1,989 | | | 3,491 | |
借款利息支出 | | (23,746) | | | (22,471) | | | (69,661) | | | (78,657) | |
所得税前持续经营所得 | | 861,857 | | | 829,215 | | | 365,621 | | | 495,770 | |
所得税 | | 186,884 | | | 69,543 | | | 29,666 | | | 50,997 | |
持续经营净收益 | | 674,973 | | | 759,672 | | | 335,955 | | | 444,773 | |
非连续性业务净亏损,扣除税收优惠净额#美元539, $793, $1,495及$3,317 | | (1,796) | | | (1,425) | | | (4,984) | | | (4,533) | |
净收入 | | $ | 673,177 | | | $ | 758,247 | | | $ | 330,971 | | | $ | 440,240 | |
基本每股收益: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 4.13 | | | $ | 4.15 | | | $ | 1.95 | | | $ | 2.38 | |
停产经营 | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.03) | | | (0.03) | |
已整合 | | $ | 4.12 | | | $ | 4.14 | | | $ | 1.92 | | | $ | 2.35 | |
稀释后每股收益: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 4.06 | | | $ | 4.09 | | | $ | 1.92 | | | $ | 2.35 | |
停产经营 | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.03) | | | (0.02) | |
已整合 | | $ | 4.05 | | | $ | 4.08 | | | $ | 1.89 | | | $ | 2.33 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
宣布的每股股息 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.78 | |
综合收入: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 673,177 | | | $ | 758,247 | | | $ | 330,971 | | | $ | 440,240 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币换算调整的变动 | | 5,595 | | | 3,955 | | | (3,926) | | | 34,753 | |
其他全面收益(亏损) | | 5,595 | | | 3,955 | | | (3,926) | | | 34,753 | |
综合收益 | | $ | 678,772 | | | $ | 762,202 | | | $ | 327,045 | | | $ | 474,993 | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表 | | (未经审计,2000年,除 每股和每股金额) |
自.起 | | March 31, 2022 | | | | June 30, 2021 |
资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,041,740 | | | | | $ | 1,434,381 | |
现金和现金等价物--受限 | | 135,314 | | | | | 149,783 | |
应收账款减去信贷损失准备金#美元61,512及$77,518 | | 261,602 | | | | | 88,932 | |
应收所得税 | | 340,355 | | | | | 330,872 | |
预付费用和其他流动资产 | | 89,025 | | | | | 76,414 | |
流动资产总额 | | 1,868,036 | | | | | 2,080,382 | |
按成本计算的财产和设备减去累计折旧和摊销#美元881,841及$842,861 | | 133,036 | | | | | 139,276 | |
经营性租赁使用权资产 | | 390,758 | | | | | 445,847 | |
无形资产,净额 | | 322,836 | | | | | 351,093 | |
商誉 | | 764,428 | | | | | 754,521 | |
递延税项资产和应收所得税 | | 236,792 | | | | | 181,996 | |
其他非流动资产 | | 65,241 | | | | | 61,273 | |
总资产 | | $ | 3,781,127 | | | | | $ | 4,014,388 | |
负债和股东权益 | | | | | | |
负债: | | | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 225,708 | | | | | $ | 164,269 | |
应计薪金、工资和工资税 | | 227,075 | | | | | 168,989 | |
应计所得税和不确定纳税状况准备金 | | 337,363 | | | | | 238,863 | |
长期债务的当期部分 | | 499,395 | | | | | — | |
经营租赁负债 | | 187,263 | | | | | 214,190 | |
递延收入和其他流动负债 | | 216,073 | | | | | 196,175 | |
流动负债总额 | | 1,692,877 | | | | | 982,486 | |
长期债务 | | 1,486,530 | | | | | 1,983,719 | |
不确定纳税状况的递延纳税负债和准备金 | | 218,461 | | | | | 301,658 | |
经营租赁负债 | | 210,866 | | | | | 244,932 | |
递延收入和其他非流动负债 | | 127,537 | | | | | 113,535 | |
总负债 | | 3,736,271 | | | | | 3,626,330 | |
承付款和或有事项 | | | | | | |
股东权益: | | | | | | |
普通股,无面值,声明价值$0.01每股,800,000,000授权股份、已发行股份193,571,309和216,655,616 | | 1,936 | | | | | 2,167 | |
额外实收资本 | | 767,869 | | | | | 779,465 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (3,838) | | | | | 88 | |
留存收益(亏损) | | (56,790) | | | | | 286,694 | |
减去按成本计算的库存股33,978,937和34,842,125 | | (664,321) | | | | | (680,356) | |
股东权益总额 | | 44,856 | | | | | 388,058 | |
总负债和股东权益 | | $ | 3,781,127 | | | | | $ | 4,014,388 | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。 | | | | | |
2 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | (未经审计,2000年) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 330,971 | | | $ | 440,240 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | 107,462 | | | 117,037 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
规定 | | 59,778 | | | 60,428 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延税金 | | (85,122) | | | 5,763 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | 19,988 | | | 21,232 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产和负债变动,扣除收购: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款 | | (233,362) | | | (336,868) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预付费用、其他流动和非流动资产 | | (16,525) | | | (37,054) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款、应计费用、薪金、工资和工资税 | | 122,112 | | | 257,034 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延收入、其他流动和非流动负债 | | 36,960 | | | 30,783 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收所得税、应计所得税和所得税准备金 | | 36,244 | | | (52,516) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | (5,378) | | | (4,723) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 373,128 | | | 501,356 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | | (52,718) | | | (44,220) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为企业收购支付的款项,扣除所获得的现金 | | (25,465) | | | (15,495) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为特许经营贷款提供资金 | | (18,468) | | | (26,745) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自加盟商的付款 | | 17,714 | | | 28,477 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | 7,831 | | | 7,969 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于投资活动的现金净额 | | (71,106) | | | (50,014) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
偿还信用额度借款 | | (705,000) | | | (3,275,000) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷额度借款收益 | | 705,000 | | | 1,275,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
偿还长期债务 | | — | | | (650,000) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行长期债券所得收益 | | — | | | 647,965 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已支付的股息 | | (143,435) | | | (147,887) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股,包括已交出的股份 | | (555,247) | | | (188,892) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权所得收益 | | 4,605 | | | 2,228 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | (13,389) | | | (19,680) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (707,466) | | | (2,356,266) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (1,666) | | | 10,370 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物净减少,包括受限余额 | | (407,110) | | | (1,894,554) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,584,164 | | | 2,769,947 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | | $ | 1,177,054 | | | $ | 875,393 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
补充现金流数据: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已缴纳所得税,扣除收到的退款后的净额 | | $ | 76,894 | | | $ | 100,118 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为借款支付的利息 | | 58,009 | | | 77,398 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财产和设备的应计增加额 | | 1,336 | | | 977 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新增经营性使用权资产及相关租赁负债 | | 126,726 | | | 94,260 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付给普通股股东的应计股息 | | 43,041 | | | 47,181 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | | | | |
H&R Block,Inc. | Q3 FY2022 Form 10-Q | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并股东权益报表 | | (金额以2000为单位,除 每股金额) |
| | 普通股 | | | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计其他 全面 收入(亏损)(1) | | 留用 收益 (赤字) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | |
截至2021年7月1日的余额 | | 216,656 | | | $ | 2,167 | | | | | | | $ | 779,465 | | | $ | 88 | | | $ | 286,694 | | | (34,842) | | | $ | (680,356) | | | $ | 388,058 | |
净亏损 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (151,601) | | | — | | | — | | | (151,601) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (11,177) | | | — | | | — | | | — | | | (11,177) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,627 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,627 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (10,328) | | | — | | | (291) | | | 705 | | | 13,765 | | | 3,146 | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (205) | | | (4,817) | | | (4,817) | |
普通股回购和注销 | | (6,802) | | | (68) | | | | | | | (4,081) | | | — | | | (161,619) | | | — | | | — | | | (165,768) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.27每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (47,940) | | | — | | | — | | | (47,940) | |
截至2021年9月30日的余额 | | 209,854 | | | $ | 2,099 | | | | | | | $ | 770,683 | | | $ | (11,089) | | | $ | (74,757) | | | (34,342) | | | $ | (671,408) | | | $ | 15,528 | |
净亏损 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (190,605) | | | — | | | — | | | (190,605) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,640 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (1,709) | | | — | | | (219) | | | 122 | | | 2,400 | | | 472 | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (52) | | | (52) | |
普通股回购和注销 | | (6,589) | | | (66) | | | | | | | (3,953) | | | — | | | (154,778) | | | — | | | — | | | (158,797) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.27每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (46,497) | | | — | | | — | | | (46,497) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 203,265 | | | $ | 2,033 | | | | | | | $ | 770,661 | | | $ | (9,433) | | | $ | (466,856) | | | (34,222) | | | $ | (669,060) | | | $ | (372,655) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 673,177 | | | — | | | — | | | 673,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 5,595 | | | — | | | — | | | — | | | 5,595 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,619 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (2,595) | | | — | | | (201) | | | 244 | | | 4,771 | | | 1,975 | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (32) | | | (32) | |
普通股回购和注销 | | (9,694) | | | (97) | | | | | | | (5,816) | | | — | | | (219,868) | | | — | | | — | | | (225,781) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.27每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (43,042) | | | — | | | — | | | (43,042) | |
截至2022年3月31日的余额 | | 193,571 | | | $ | 1,936 | | | | | | | $ | 767,869 | | | $ | (3,838) | | | $ | (56,790) | | | (33,979) | | | $ | (664,321) | | | $ | 44,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 我们累积的其他综合收益(亏损)的余额包括外币换算调整。
(2)代表与股票奖励的归属或行使有关的交换或交出给我们的股票。
见合并财务报表附注。
| | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 普通股 | | | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计其他 全面 收入(亏损)(1) | | 留用 收益 (赤字) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | |
2020年7月1日的余额 | | 228,207 | | | $ | 2,282 | | | | | | | $ | 772,943 | | | $ | (39,781) | | | $ | (18,455) | | | (35,478) | | | $ | (692,187) | | | $ | 24,802 | |
净亏损 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (62,256) | | | — | | | — | | | (62,256) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 8,816 | | | — | | | — | | | — | | | 8,816 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 7,259 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,259 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (2,613) | | | — | | | (636) | | | 215 | | | 4,176 | | | 927 | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (596) | | | (596) | |
普通股回购和注销 | | (5,957) | | | (60) | | | | | | | (3,514) | | | — | | | (84,884) | | | — | | | — | | | (88,458) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.26每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (50,154) | | | — | | | — | | | (50,154) | |
2020年9月30日的余额 | | 222,250 | | | $ | 2,222 | | | | | | | $ | 774,075 | | | $ | (30,965) | | | $ | (216,385) | | | (35,305) | | | $ | (688,607) | | | $ | (159,660) | |
净亏损 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (255,751) | | | — | | | — | | | (255,751) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 21,982 | | | — | | | — | | | — | | | 21,982 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,181 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,181 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (134) | | | — | | | (220) | | | 8 | | | 144 | | | (210) | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (44) | | | (44) | |
普通股回购和注销 | | (3,531) | | | (35) | | | | | | | (2,083) | | | — | | | (59,566) | | | — | | | — | | | (61,684) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.26每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (47,689) | | | — | | | — | | | (47,689) | |
截至2020年12月31日的余额 | | 218,719 | | | $ | 2,187 | | | | | | | $ | 777,039 | | | $ | (8,983) | | | $ | (579,611) | | | (35,300) | | | $ | (688,507) | | | $ | (497,875) | |
净收入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 758,247 | | | — | | | — | | | 758,247 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,955 | | | — | | | — | | | — | | | 3,955 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 6,943 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,943 | |
行使或归属的基于股票的奖励 | | — | | | — | | | | | | | (1,071) | | | — | | | (214) | | | 111 | | | 2,174 | | | 889 | |
收购库藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (39) | | | (39) | |
普通股回购和注销 | | (2,063) | | | (20) | | | | | | | (1,219) | | | — | | | (36,832) | | | — | | | — | | | (38,071) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息--$0.26每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (47,181) | | | — | | | — | | | (47,181) | |
截至2021年3月31日的余额 | | 216,656 | | | $ | 2,167 | | | | | | | $ | 781,692 | | | $ | (5,028) | | | $ | 94,409 | | | (35,191) | | | $ | (686,372) | | | $ | 186,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 我们累积的其他综合收益(亏损)的余额包括外币换算调整。
(2) 代表与股票奖励的归属或行使有关的交换或交出给我们的股票。
见合并财务报表附注。
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 5 |
合并财务报表附注 (未经审计)
注1:主要会计政策摘要
陈述的基础 – 截至2022年3月31日和2021年6月30日的综合资产负债表,截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的综合经营和全面收益表,截至2022年和2021年3月31日的九个月的综合现金流量表,以及截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的综合股东权益表均由本公司编制,未经审计。管理层认为,已经进行了所有调整,其中只包括正常的经常性调整,以公平地列报截至2022年和2021年3月31日的财务状况、业务成果和现金流量以及列报的所有期间。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可根据上下文互换用于指代H&R Block,Inc.、H&R Block,Inc.及其子公司或H&R Block,Inc.的运营子公司。
2021年6月9日,董事会批准将公司会计年度结束日期从4月30日改为6月30日。公司2022财年从2021年7月1日开始,到2022年6月30日结束。由于这一变化,公司提交了一份10-Q表格的过渡报告,其中包括从2021年5月1日到2021年6月30日(过渡期)的过渡期的财务信息。按照美国公认会计原则(公认会计原则)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些合并财务报表应与我们以Form 10-K提交给股东的2021年4月30日年度报告和我们以Form 10-Q提交的2021年6月30日过渡报告中包含的财务报表及其注释一起阅读。
管理层估计 – 按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。重大估计、假设和判断被应用于评估本公司非持续抵押贷款业务产生的或有亏损、与未决索赔和诉讼相关的或有亏损、不确定税收状况的准备金、报告单位的公允价值以及相关事项。估计数是根据截至每个资产负债表日期的最佳信息编制的。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。
业务的季节性-我们的运营收入具有季节性,收入高峰通常出现在2月至4月的几个月。因此,中期的结果并不代表全年的预期结果。
2020年3月21日,美国2019年个人纳税申报单的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日,将该纳税季节的部分收入和支出转移到截至2021年3月31日的9个月。这一延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。
停产经营 – 我们的终止业务包括Sand Canyon Corporation(前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司,统称为SCC)的运营结果,该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。看见注9有关诉讼、索赔和其他与停产业务相关的或有损失的更多信息。
| | | | | |
6 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
注2:收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目分列了我们在美国的税务服务收入,其中来自国际税务服务业务的收入和来自Wave的收入作为单独的项目包括在内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
美国协助的纳税准备 | | $ | 1,392,142 | | | $ | 1,290,892 | | | $ | 1,456,594 | | | $ | 1,532,079 | |
美国版税 | | 158,786 | | | 150,117 | | | 169,548 | | | 178,126 | |
美国DIY纳税筹划 | | 175,184 | | | 181,294 | | | 188,455 | | | 234,871 | |
国际 | | 65,232 | | | 62,869 | | | 151,464 | | | 148,282 | |
退款转账 | | 132,223 | | | 134,799 | | | 134,665 | | | 141,309 | |
翡翠卡® | | 50,660 | | | 73,647 | | | 103,748 | | | 96,045 | |
高枕无忧®扩展服务计划 | | 17,222 | | | 17,668 | | | 59,373 | | | 63,430 | |
税务身份盾牌® | | 9,078 | | | 8,643 | | | 19,431 | | | 22,446 | |
翡翠预付款的利息和手续费收入SM | | 30,535 | | | 38,247 | | | 43,438 | | | 52,812 | |
波浪 | | 20,111 | | | 16,082 | | | 58,745 | | | 44,656 | |
其他 | | 10,584 | | | 9,306 | | | 27,736 | | | 28,819 | |
总收入 | | $ | 2,061,757 | | | $ | 1,983,564 | | | $ | 2,413,197 | | | $ | 2,542,875 | |
| | | | | | | | |
我们的安心®扩展服务计划递延收入和工资余额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
波姆 | | 递延收入 | | 递延工资 |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
截至7月1日的余额, | | $ | 172,759 | | | $ | 167,827 | | | $ | 17,867 | | | $ | 18,707 | |
递延金额 | | 80,801 | | | 87,175 | | | 9,006 | | | 8,712 | |
在以前的延期中确认的金额 | | (69,075) | | | (73,683) | | | (6,786) | | | (8,068) | |
截至3月31日的余额, | | $ | 184,485 | | | $ | 181,319 | | | $ | 20,087 | | | $ | 19,351 | |
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日,与POM相关的递延收入为1美元184.5百万美元。我们预计这笔钱101.2在接下来的一年里,将有100万美元12个月,而剩余的余额将在以下方面确认五年.
截至2022年和2021年3月31日,Tax Identity Shield®(TIS)递延收入为美元37.4百万美元和美元38.2分别为100万美元。与TIS相关的递延收入为#美元28.3百万美元和美元28.8分别截至2021年6月30日和2020年6月30日。与TIS相关的所有递延收入将在4月之前确认2023.
注3:每股收益和股东权益
每股收益-基本和稀释后每股收益(亏损)采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式,根据宣布的股息和未分配收益的参与权,确定每一类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额是通过将普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)除以每个期间的加权平均流通股计算得出的。稀释后每股收益不包括因某些限制失效或行使认购权而发行的普通股的影响。0.3百万美元和0.6截至2022年3月31日的三个月和九个月分别为百万股和0.6百万美元和0.9截至2021年3月31日的三个月和九个月的百万股,因为这样的效果是反稀释的。
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 7 |
持续经营的基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以2000年为单位,每股金额除外) |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股东应占持续经营净收益 | | $ | 674,973 | | | $ | 759,672 | | | $ | 335,955 | | | $ | 444,773 | |
分配给参与证券的金额 | | (3,061) | | | (3,374) | | | (1,543) | | | (1,908) | |
普通股股东应占持续经营净收益 | | $ | 671,912 | | | $ | 756,298 | | | $ | 334,412 | | | $ | 442,865 | |
基本加权平均普通股 | | 162,777 | | | 182,204 | | | 171,481 | | | 186,162 | |
潜在摊薄股份 | | 2,835 | | | 2,701 | | | 2,661 | | | 1,971 | |
稀释性加权平均普通股 | | 165,612 | | | 184,905 | | | 174,142 | | | 188,133 | |
普通股股东的持续经营每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 4.13 | | | $ | 4.15 | | | $ | 1.95 | | | $ | 2.38 | |
稀释 | | 4.06 | | | 4.09 | | | 1.92 | | | 2.35 | |
| | | | | | | | |
加权平均流通股减少是由于本会计年度和上一会计年度完成的股份回购所致。
基于股票的薪酬-在九截至2022年3月31日的月份,我们批准1.6在我们的基于股票的薪酬计划下,有100万股。我们授予了0.7年内,根据我们的股票薪酬计划,九截至2021年3月31日的月份。与上一年相比,授予股份的数量有所增加,这是由于我们会计年度的变化导致授予的时间发生了变化。我们持续运营的基于股票的薪酬支出总计为$6.8百万美元和美元20.0百万美元三个和九个分别截至2022年3月31日的月份和美元7.8百万美元和美元21.2百万美元三个和九个分别截至2021年3月31日的月份。截至2022年3月31日,股票期权的未确认补偿成本总计为1美元0.5百万美元,非既得股份和单位总计为$44.9百万美元。
附注4:应收款
应收账款,扣除相关备抵后,包括下列各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
自.起 | | March 31, 2022 | | | | June 30, 2021 |
| | 短期 | | 长期的 | | | | | | 短期 | | 长期的 |
向特许经营商提供的贷款 | | $ | 14,499 | | | $ | 26,411 | | | | | | | $ | 9,497 | | | $ | 28,026 | |
美国协助和DIY报税应收账款及相关费用 | | 120,483 | | | 3,215 | | | | | | | 41,900 | | | 3,793 | |
H&R区块即时退款TM应收账款 | | 38,213 | | | 1,547 | | | | | | | 2,357 | | | 159 | |
H&R积木翡翠高级® 信用额度 | | 8,510 | | | 12,775 | | | | | | | 8,248 | | | 8,089 | |
零售商的软件应收账款 | | 9,126 | | | — | | | | | | | 2,910 | | | — | |
特许经营商支付的特许权使用费和其他应收款 | | 48,562 | | | 98 | | | | | | | 6,167 | | | 178 | |
| | | | | | | | | | | | |
波浪式付款处理应收款 | | 1,879 | | | — | | | | | | | 2,187 | | | — | |
其他 | | 20,330 | | | 1,212 | | | | | | | 15,666 | | | 1,350 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 261,602 | | | $ | 45,258 | | | | | | | $ | 88,932 | | | $ | 41,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
8 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
上述短期余额计入应收账款,而长期部分计入合并资产负债表中的其他非流动资产。
向特许经营商提供的贷款– 特许经营商贷款余额包括主要用于为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要用于为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。截至2022年3月31日和2021年6月30日,本金余额逾期90天以上或非权责发生制状态的贷款不是实质性贷款。
H&R块即时退款TM计划– H&R区块即时退款TM金额通常在提交客户报税表后60天内从加拿大税务局收到,剩余余额可从客户那里收取。
我们基于池审查我们的即时退款应收账款的信用质量,池按发起的纳税申报年度分开,较早的年份被认为更不可能偿还。我们按我们认为代表可变现净值的金额计提坏账准备。在每年的12月份,我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。
B非应计地位的差额和金额,并归类为减值,或超过60截至2022年3月31日,按纳税申报年度列出的逾期天数为FollOWS:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (in 000s) |
| | |
报税表起始年份: | | 天平 | | 非应计项目 |
2021 | | $ | 40,565 | | | $ | — | |
2020年及更早版本 | | 266 | | | 266 | |
| | | | |
| | 40,831 | | | $ | 266 | |
津贴 | | (1,071) | | | |
净余额 | | $ | 39,760 | | | |
| | | | |
H&R阻止翡翠前进®信用额度– 我们审查我们在Emerald Advance购买的参与权益的信用质量SM(Ea)以资金池为基础的应收款,按发起会计年度分开,较早的年度被认为更不可能偿还。我们按我们认为代表可变现净值的金额计提坏账准备。在每年的12月份,我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。
非应计制状态的余额和金额并归类为减值,或超过60截至2022年3月31日,按起始财年计算的逾期天数如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
发起的财政年度: | | 天平 | | 非应计项目 |
2022 | | $ | 32,795 | | | $ | 32,795 | |
2021年及更早版本 | | 777 | | | 777 | |
循环贷款 | | 12,837 | | | 12,246 | |
| | 46,409 | | | $ | 45,818 | |
津贴 | | (25,124) | | | |
净余额 | | $ | 21,285 | | | |
| | | | |
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 9 |
信贷损失准备– 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月,我们的EA以及所有其他短期和长期应收账款的信贷损失准备活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
| | EAS | | | | | | | | 所有其他 | | 总计 |
截至2021年7月1日的余额 | | $ | 27,704 | | | | | | | | | $ | 60,272 | | | $ | 87,976 | |
规定 | | 13,797 | | | | | | | | | 45,981 | | | 59,778 | |
| | | | | | | | | | | | |
撇账、追回及其他 | | (16,377) | | | | | | | | | (60,343) | | | (76,720) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | $ | 25,124 | | | | | | | | | $ | 45,910 | | | $ | 71,034 | |
2020年7月1日的余额 | | $ | 32,034 | | | | | | | | | $ | 52,166 | | | $ | 84,200 | |
规定 | | 13,411 | | | | | | | | | 47,017 | | | 60,428 | |
撇账、追回及其他 | | (18,650) | | | | | | | | | (54,092) | | | (72,742) | |
截至2021年3月31日的余额 | | $ | 26,795 | | | | | | | | | $ | 45,091 | | | $ | 71,886 | |
| | | | | | | | | | | | |
附注5:商誉及无形资产
截至2022年3月31日的9个月商誉账面值变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) | |
| | 商誉 | | 累计减值损失 | | 网络 | |
截至2021年7月1日的余额 | | $ | 892,818 | | | $ | (138,297) | | | $ | 754,521 | | |
| | | | | | | |
收购 | | 12,667 | | | — | | | 12,667 | | |
处置和外币变动,净额 | | (2,760) | | | — | | | (2,760) | | |
减值 | | — | | | — | | | — | | |
截至2022年3月31日的余额 | | $ | 902,725 | | | $ | (138,297) | | | $ | 764,428 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
结合我们的年度减值测试,我们测试了本季度的商誉减值,没有发现任何减值。
| | | | | |
10 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
无形资产的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
| | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 |
截至2022年3月31日: | | | | | | |
重新获得特许经营权 | | $ | 378,257 | | | $ | (193,589) | | | $ | 184,668 | |
客户关系 | | 328,161 | | | (272,947) | | | 55,214 | |
内部开发的软件 | | 169,708 | | | (134,990) | | | 34,718 | |
竞业禁止协议 | | 41,710 | | | (37,231) | | | 4,479 | |
特许经营协议 | | 19,201 | | | (17,068) | | | 2,133 | |
购买的技术 | | 122,700 | | | (85,281) | | | 37,419 | |
商号 | | 5,800 | | | (1,595) | | | 4,205 | |
| | $ | 1,065,537 | | | $ | (742,701) | | | $ | 322,836 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年6月30日: | | | | | | |
重新获得特许经营权 | | $ | 370,405 | | | $ | (182,366) | | | $ | 188,039 | |
客户关系 | | 316,547 | | | (255,294) | | | 61,253 | |
内部开发的软件 | | 160,315 | | | (119,460) | | | 40,855 | |
竞业禁止协议 | | 41,228 | | | (35,802) | | | 5,426 | |
特许经营协议 | | 19,201 | | | (16,108) | | | 3,093 | |
购买的技术 | | 122,700 | | | (74,913) | | | 47,787 | |
商号 | | 5,800 | | | (1,160) | | | 4,640 | |
| | | | | | |
| | $ | 1,036,196 | | | $ | (685,103) | | | $ | 351,093 | |
| | | | | | |
我们为收购企业支付了总计美元的款项25.5百万美元和美元15.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内分别为100万美元。9个月内购入的无形资产的金额和加权平均寿命截至2022年3月31日,包括与内部开发软件有关的资本化金额,a回复如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(2000美元) |
| | 金额 | | 加权平均寿命(年) |
内部开发的软件 | | $ | 9,427 | | | 3 |
客户关系 | | 13,029 | | | 5 |
重新获得特许经营权 | | 8,130 | | | 5 |
竞业禁止协议 | | 496 | | | 5 |
总计 | | $ | 31,082 | | | 4 |
| | | | |
第三和第九期无形资产摊销截至2022年3月31日的月份为$19.5百万美元和美元58.7分别为100万美元和300万美元20.7百万美元和美元62.1百万美元三个和九个分别截至2021年3月31日的月份。截至2022年、2023年、2024年、2024年、2025年和2026年6月30日的财政年度无形资产摊销估计为#美元77.3百万,$64.2百万,$44.6百万,$23.9百万美元和美元16.3分别为100万美元。
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 11 |
注6:长期债务
长期债务的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (in 000s) |
自.起 | | March 31, 2022 | | | | June 30, 2021 |
| | | | | | |
高级笔记:5.500%,2022年11月到期 | | $ | 500,000 | | | | | $ | 500,000 | |
高级笔记:5.250%,2025年10月到期 | | 350,000 | | | | | 350,000 | |
高级笔记:2.500%,2028年7月到期 | | 500,000 | | | | | 500,000 | |
高级笔记:3.875%,2030年8月到期 | | 650,000 | | | | | 650,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
发债成本和贴现 | | (14,075) | | | | | (16,281) | |
长期债务总额 | | 1,985,925 | | | | | 1,983,719 | |
减:当前部分 | | (499,395) | | | | | — | |
长期部分 | | $ | 1,486,530 | | | | | $ | 1,983,719 | |
长期债务的估计公允价值 | | $ | 1,964,000 | | | | | $ | 2,123,000 | |
| | | | | | |
无担保承诺信贷额度-我们的无担保承诺信贷额度(CLC)提供本金总额为#美元的无担保优先循环信贷安排1.510亿美元,其中包括一美元175.0Swingline贷款的百万美元再提升和澳元50.0万元备用信用证转让金。我们可以要求增加循环信贷的本金总额,最高可达#美元。500.0100万欧元,但要获得贷款人的承诺并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延长期限,否则CLOC将于2026年6月11日到期,届时CLOC项下的所有未偿还金额都将到期并支付。我们的CLC包括每年的融资费,根据我们当时的信用评级,这一费用将有所不同。
CLOC受各种可能导致提前终止的条件、触发因素、事件或事件的制约,并包含惯常的陈述、保证、契诺和违约事件,包括但不限于:(1)要求公司维持CLOC协议所定义的债务与EBITDA比率的契约,该比率以不大于(A)的综合基础计算。3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日结束的每个财政季度的最后一天的1.00,以及(B)4.50截至每年12月31日结束的每个财政季度的最后一天至1.00;(2)要求我们保持在综合基础上计算的利息覆盖率(EBITDA对利息支出)不低于2.50截至任何一个财政季度的最后一天,我们的收入将降至1.00美元;以及(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与关联公司进行某些交易或签订某些限制性协议的能力的契约。CLC包括股权补救条款,这可能允许我们独立治愈某些违约。CLC项下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司PU反作用力。截至2022年3月31日,我们符合这些要求。
我们没有出游。根据债务对息税折旧摊销前利润的约定,我们的贷款余额和可借入金额被限制在大约#美元。427.5截至2022年3月31日。
后续事件– 2022年4月1日,我们向受托人发出赎回通知,以全额赎回我们尚未赎回的美元。500百万5.5002022年11月到期的优先债券百分比(2022年优先债券)。赎回价格相当于2022年优先债券未偿还本金的100%,另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息。2022年发行的优先债券已于2022年5月2日赎回。
注7:所得税
我们在美国向美国国税局(IRS)提交合并的联邦所得税申报单,并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报单。纳税申报单通常是在审查完成后或通过上诉程序审查和解决的。2021年7月14日,我们提交了一份美国联邦所得税表格1139结转申请,要求将净营业亏损与2015和2016纳税年度的收入进行对比。提交这一结转申请使我们的2015和2016纳税年度开始接受审查。因此,我们的美国联邦政府
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12 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
2015、2016、2018及以后几年的所得税申报单仍可供审查。我们2017年、2014年以及2014年之前所有年份的美国联邦所得税申报单都已关闭。对于州和地方司法管辖区以及美国以外的国家,我们通常在所得税申报单提交后接受三到六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的,但我们相信,随附的合并财务报表已为联邦、州、地方或外国审计可能产生的任何调整拨备了足够的税款、利息和罚款。
我们有未确认的税收优惠总额为$225.9截至2022年3月31日,264.3截至2021年6月30日。未确认税收优惠总额减少了#美元。38.4在截至2022年3月31日的9个月中,这一减少与本年度到期的联邦和州诉讼时效期限有关。我们认为,未确认的税收优惠余额有可能减少约#美元。33.3在接下来的12个月里。预计减少的原因是诉讼时效到期和目前正在审查的各种国家事项预期结束。对于尚未确认的税收优惠余额的变化尚不被视为合理可能的这类事项,未计入估计。
我们持续经营的有效税率,包括离散税目的影响,是8.1%和10.3分别为截至2022年和2021年3月31日止九个月的年利率。离散项目将实际税率降低了14.4%和2.3分别为截至2022年和2021年3月31日止九个月的年利率。离散性所得税优惠为$52.6百万美元和美元11.4在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月里,分别记录了100万人。本期间记录的离散税收优惠主要是由于联邦和州诉讼时效到期造成的。前一期间录得的离散税务优惠主要是由于与税务机关达成和解和诉讼时效到期。与离散税目对整个会计年度税率的影响相比,离散税目对我们第三季度的税率的影响略有夸大。
附注8:承付款和或有事项
辅助报税表 在我们的100%准确性保证范围内,我们将向客户补偿可归因于H&R区块错误的罚款和利息。DIY纳税申报单由我们100%的准确性保证,据此我们将向客户报销最高$10,000如果我们的软件出现算术错误,导致向美国国税局支付否则客户不需要支付的罚款和/或利息。在100%准确性保证下,我们与估计损失有关的负债为#美元。13.8百万美元和美元12.6分别截至2022年3月31日和2021年6月30日。这项负债的短期和长期部分计入合并资产负债表中的递延收入和其他负债。
与收购有关的负债(1)根据收购时被收购企业的预期财务业绩和经济状况估计的或有对价,以及(2)与继续雇用关键员工有关的估计应计薪酬为#美元。13.9百万美元和美元17.3截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别为100万美元,金额记录在递延收入和其他负债中。如果实际结果与我们的估计不同,未来支付的款项将与上述估计不同,任何差异将记录在持续运营的结果中。
我们有合同承诺,通过批准的循环信贷额度为某些特许经营权提供资金。我们在这些信贷额度下的总债务为#美元25.5截至2022年3月31日,我们的剩余资金承诺总额为300万美元16.1百万美元。
2020年3月,美国政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案),以提供因新冠肺炎大流行而产生的经济和其他救济。CARE法案除其他条款外,还包括与可退还员工留任工资税抵免有关的条款。在第一季度,我们申请了与2020日历年相关的员工留任积分。由于员工留任积分计算的复杂性,我们可能获得的任何福利都是不确定的,可能与我们目前的估计大不相同。我们计划在收到利益和解决不确定因素时记录与这些信用相关的任何利益,这可能包括完成任何潜在的审计或审查,或相关诉讼时效到期。
翡翠前进SM信用额度(EA)由MetaBank®,N.A.(META)发起。我们购买了一台90根据我们的参与协议,在Meta发起的所有EAS中按面值计算的%参与权益。在…
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H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 13 |
2022年3月31日,本年度购入参与权益本金余额合计为$256.5百万美元。
退款预付贷款由Meta发起,并根据Meta确定的客户资格提供给某些受助的美国纳税准备客户。我们主要根据贷款规模和客户类型支付费用。我们已经提供了高达$的担保18.0在美国国税局接受电子申报之前,与向客户提供的某些贷款有关的贷款为100万美元。截至2022年3月31日,我们应计的估计负债为#美元0.6与这一担保相关的百万美元,相比之下,2.42021年3月31日为100万人。
注9:诉讼及其他有关或有事项
我们是许多诉讼事项的被告,包括在正常业务过程中和其他方面,包括如下所述。以下描述的事项并不是我们所面临的所有诉讼。在一些问题上,寻求非常大的或不确定的金额,包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害赔偿或其他救济的主张上有相当大的差异。司法管辖区可以允许索赔人不具体说明所寻求的金钱损害赔偿,也可以允许索赔人只说明所要求的金额足以援引法院的管辖权。此外,司法管辖区可允许原告声称的金钱损害赔偿的金额远远超过司法管辖区对类似案件合理可能的裁决。我们认为,诉讼或申索中可能规定的金钱救济与其是非曲直或处分价值几乎没有相关性,因为诉状中的这种差异,以及我们在很长一段时间内通过解决大量索赔而提起诉讼或解决问题的经验。
诉讼事项的结果以及在特定时间点的潜在损失数额或范围可能难以确定。除其他事项外,不确定性可能包括事实调查员将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性,以及审判和上诉法院将如何适用法律。处置估值还受到对方当事人及其律师本人如何看待相关证据和适用法律的不确定性的影响。
除诉讼事项外,我们还面临因业务活动而产生的索赔和其他或有损失,包括如下所述。
当可能已发生损失且损失金额可合理估计时,我们应就诉讼、索赔(包括赔偿和供款索赔)、其他相关或有损失和任何相关和解(每个单独称为“事项”,统称为“事项”)承担责任。如果估计了一个损失范围,而该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额的估计值更好,则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不能被确定为比任何其他金额更好的估计值,我们将累加该范围内的最小金额。
对于该等事项,如认为合理地可能发生亏损,但不可能发生亏损,或无法合理估计亏损,则不会产生应计利润。这类事件可能需要我们支付截至2022年3月31日无法合理估计的金额的损害赔偿或其他支出或应计负债。虽然潜在的未来负债在记录这些负债的特定季度或年度期间可能是重大的,但根据目前已知的信息,我们不认为任何此类负债可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。截至2022年3月31日和2021年6月30日,我们的应计负债总额为1.7百万美元和美元1.6分别为100万美元。
我们对合理可能亏损的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能的亏损超过该负债应计金额的情况,以及(2)未累计负债但我们认为合理可能出现亏损的情况。这一总范围仅代表我们目前能够估计合理可能损失或损失范围的那些损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失范围,直到此类事项的发展提供了足够的信息来支持对合理可能的损失或损失范围的评估,例如关于所主张的损害赔偿或其他补救措施的准确信息。
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对所主张的索赔的抗辩,其他当事方的发现和对事实指控的调查,法院对动议或上诉的裁决,专家的分析,或任何和解谈判的状况或条件。
合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息,并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围所涉及的事项会不时改变,而实际结果可能与目前的估计有很大不同。截至2022年3月31日,我们认为,对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计(在可以估计损失范围的情况下)并不重要。
于每个报告期结束时,吾等审阅有关诉讼及其他或有损失的相关资料,并根据该等审阅更新我们的应计项目、披露资料及对合理可能的损失或损失范围的估计。与辩护事项有关的费用在发生时计入费用。任何用于保险赔偿的应收款都与相应的负债分开记录,并且只有在确定赔偿是可能的和合理评估的情况下才会记录。
我们认为,我们对本说明所述各种事项中的主张有值得称道的辩护,我们打算积极为其辩护。然而,这些案件中索赔的金额是巨大的,无法保证其结果。如果出现不利的结果,可能需要对我们的运营进行修改;此外,可能需要支付的解除或解决问题的金额可能会很大,可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
与持续运营有关的诉讼、索赔或其他或有损失–
免费文件诉讼。2019年5月6日,洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼(案件编号19STCV15742)。这个箱子的款式是加利福尼亚州人民诉HRB Digital LLC等人。起诉书称,H&R Block,Inc.和HRB Digital LLC从事了与美国国税局免费文件计划有关的不公平、欺诈性和欺骗性商业做法和行为,违反了加州不公平竞争法,加州商业和行业法规§17200节等后起诉书寻求禁令救济,退还加利福尼亚州有资格根据美国国税局免费文件计划在开始的一段时间内向H&R Block支付的款项四年在提出申诉之日之前,判决前的利息、民事罚款和费用。市检察官随后驳回了H&R Block,Inc.的诉讼,并修改了其诉状,增加了HRB Tax Group,Inc.。我们根据主要管辖权原则提出了暂缓审理此案的动议,但被驳回。审判日期定于2022年11月8日。我们没有得出与此事有关的损失可能发生的结论,也没有产生与此事有关的责任。
2019年9月26日,美国密苏里州西区地区法院对H&R Block,Inc.,HRB Tax Group,Inc.,HRB Digital LLC and Free Files,Inc.提出了可能的集体诉讼(案件编号4:19-cv-00788-gaf)Swanson诉H&R Block,Inc.等人案。原告试图代表全国范围内的一个阶层和加利福尼亚州的一个子阶层,这些人有资格获得美国国税局免费文件计划,这些人付费使用H&R Block产品提交了2002至2018年的在线纳税申报单。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性商业行为和行为违反了《加州消费者法律补救法》、《加州民法典》第1750条等,以及《加州虚假广告法》、《加州商业和行业法》第17500节、《加州不正当竞争法》、《加州商业和行业法》第17200条等,以及违反合同和欺诈。原告寻求禁制令救济、归还、补偿性损害赔偿、法定损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。法院批准了被告自由档案公司因缺乏属人管辖权而提出的驳回动议。法院随后批准了我们强制仲裁的动议,并搁置了案件,等待个别仲裁的结果。原告在仲裁中提出索赔,于2022年2月7日被驳回。原告的诉讼于2022年3月2日被驳回。我们没有得出与此事有关的损失可能发生的结论,也没有产生与此事有关的责任。
我们还收到并正在答复与美国国税局免费文件计划有关的某些政府询问。
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H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 15 |
诉讼、索赔,包括赔偿和供款索赔,或与终止抵押贷款业务有关的其他或有损失-尽管SCC于2007年12月停止其按揭贷款发放活动,并于2008年4月出售其贷款服务业务,但SCC或本公司一直、现在和未来可能受到诉讼,索赔,包括赔偿和供款索赔,以及与SCC在终止和出售之前发生的抵押贷款业务活动有关的其他或有损失。这些诉讼、索赔和其他或有损失包括监管机构、寻求赔偿或贡献的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告,以及原告寻求代表据称情况类似的一类其他人的案件。除其他事项外,这些诉讼、索赔和或有事项指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款发放和偿还(包括收债、止赎和驱逐)做法,其他普通法侵权行为,获得赔偿或缴费的权利,违约,违反证券法,以及违反各种联邦法规,包括贷款真实性法案(TILA)、平等信用机会法案、公平住房法案、房地产和解程序法(RESPA)、住房所有权和股权保护法(HOEPA)以及类似的州法律。很难预测发起新事项的可能性,也很难预测现有事项的结果。在许多该等事项中,无法估计合理可能的损失或损失范围,原因包括(其中包括)该等事项所涉及的内在不确定因素,其中一些不受本公司控制,以及在部分该等事项中寻求的不确定损害赔偿。
由SCC发起的抵押贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家,要么以住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式出售。关于出售贷款和/或人民币,SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔以及与这些损失有关的任何和解安排统称为“陈述和保证索赔”。合同索赔强制执行陈述和保证义务的诉讼时效一般为六年或根据经济损害发生地国家的法律可能适用的较短的诉讼时效。2015年6月11日,纽约最高法院--纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB结构性产品公司。,纽约州法律规定的六年诉讼时效从作出陈述和担保时开始生效,而不是回购要求被拒绝的日期。本决定适用于纽约州法律管辖的针对SCC的索赔和诉讼。纽约州法律管辖着SCC参与的许多RMBS交易,尽管不是全部。然而,这一决定不会影响代表和保修索赔以及SCC已经收到或可能收到的诉讼,例如,诉讼时效已通过协议征收或诉讼已及时提起。
为了回应诉讼时效中的裁决王牌在其他州和联邦法院的案件和类似裁决中,寻求寻求代理和保修索赔或诉讼的各方已经并可能在未来寻求区分王牌作出决定,寻求替代的追回法律理论,或主张对其他合同当事人,如证券化受托人的索赔。例如,纽约一家中级上诉法院2016年做出的一项裁决,随后是联邦地区法院对下文描述的第二起Homeward案件的裁决,允许交易对手就同一信托中的额外贷款提起诉讼,即使只有部分贷款符合及时发出诉讼前通知并有机会治愈或回购的条件。此外,在SCC不是当事方的诉讼中,原告指控违反了提供实质性违反陈述和保证的通知的独立合同义务,并单独提出索赔,他们辩称,诉讼时效在王牌这种情况不适用。寻求避免或区分其他法律理论对SCC的影响王牌决定,或司法限制王牌决定,目前还不清楚。对于不受通行费安排约束或不涉及及时提起诉讼的索赔,SCC不会产生应计负债。
2012年5月31日,Homeward Residential,Inc.(Homeward)在纽约州最高法院对SCC提起诉讼,诉讼名称为Home ward Residential,Inc.诉沙谷公司(索引编号651885/2012.)SCC于2012年6月28日将此案移交纽约南区美国地区法院(案件编号12-cv-5067)。原告以Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的总服务商身份,为了受托人和该信托的证书持有人的利益,就违反合同、预期违约、赔偿和宣告性判决提出索赔,涉及因违反与SCC和出售给该信托的贷款有关的陈述和担保而产生的所谓损失。该信托最初是以大约7,500贷款。原告要求具体说明
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履行据称的回购义务或损害赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失,以及回购所有贷款,这是由于SCC据称对其自身以及贷款是否符合其承销标准和相关房地产的价值进行了失实陈述。作为对SCC提出的动议的回应,法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。此案继续进行其余的索赔。信托中一名证书持有者的代表提交了一项动议,要求进行干预,将H&R Block,Inc.添加到诉讼中,并根据另一自我、公司揭穿面纱和代理法对H&R Block,Inc.提出索赔。2018年2月12日,法院驳回了干预动议。该案的证据开示于2019年9月30日结束,即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日,法院批准了SCC的即决判决动议,并驳回了Homeward的全部索赔,称其根据适用的诉讼时效不合时宜。霍姆沃德向第二巡回上诉法院提出上诉,但于2022年2月10日被驳回。霍姆沃德随后向第二巡回法院提交了小组重审的请愿书,但于2022年3月15日被驳回。我们没有得出与此事有关的损失可能发生的结论,也没有产生与此事有关的责任。
2012年9月28日,Homeward在美国纽约南区地区法院对SCC提起了第二起诉讼Home ward Residential,Inc.诉沙谷公司(案件编号12-cv-7319)。原告以选择一抵押贷款信托2006-3的总服务商的身份,为了受托人和该信托的证书持有人的利益,就据称因违反与下列事项有关的陈述和保证而蒙受的损失提出违约和赔偿要求96卖给信托基金的贷款。该信托最初是以大约7,500贷款。原告要求具体履行所称的回购义务或损害赔偿,以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议,法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务以及赔偿与诉讼有关的费用的索赔。2016年9月30日,法院批准了一项动议,允许原告提出第二次修改后的申诉,以包括以下方面的违约索赔649允许对信托中的其他贷款提出此类索赔,并允许此类索赔被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了复议动议,随后提出了允许上诉的动议,这两项动议都被驳回。2016年10月6日,原告提起第二次修改后的诉状。针对SCC提出的一项动议,法院驳回了原告关于违反其中一项陈述的索赔。此案继续进行其余的索赔。信托中一名证书持有者的代表提交了一项动议,要求进行干预,将H&R Block,Inc.添加到诉讼中,并根据另一自我、公司揭穿面纱和代理法对H&R Block,Inc.提出索赔。2018年2月12日,法院驳回了干预动议。2018财年为与本案中的一些贷款有关的代表和保修索赔支付的和解款项。该案的证据开示于2019年9月30日结束,即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日,法院批准了SCC的即决判决动议,并驳回了Homeward的全部索赔,称其根据适用的诉讼时效不合时宜。霍姆沃德向第二巡回上诉法院提出上诉,但于2022年2月10日被驳回。霍姆沃德随后向第二巡回法院提交了小组重审的请愿书,但于2022年3月15日被驳回。我们没有得出与此事有关的损失可能发生的结论,也没有产生与此事有关的责任。
各方,包括承销商、储户和证券化受托人,正在或曾经参与SCC参与的多起诉讼、威胁诉讼和与证券化交易相关的和解。在这些事项中指控了各种索赔,包括违反联邦和州证券法和普通法欺诈,基于被指控的重大不准确或误导性披露,发起人、储户、证券化受托人或服务商违反其陈述和担保或以其他方式未能履行其义务,或证券化受托人未能适当保护证书持有人的利益,从而违反法定要求。SCC已收到与此类事项相关的索赔或潜在赔偿义务的通知,包括承销商、储户或证券化受托人参与的诉讼或和解。未来可能会对证券化交易的当事人提起更多诉讼,SCC可能会收到与现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解有关的额外赔偿、出资或类似义务的通知。收到的某些通知包括--未来的通知可能包括--主张出资索赔的权利保留,这里称为“出资索赔”。供款申索在获得弥偿的情况下可生效
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无法获得或不足以弥补所涉及的所有损失和费用。我们没有得出任何与这些赔偿或贡献索赔相关的损失是可能的结论,也没有应计与任何这些索赔相关的责任。
如果SCC最终需要支付与其过去的抵押贷款销售和证券化相关的索赔和诉讼的金额,以及SCC相关的行政和法律费用,超过SCC的净资产,SCC的债权人、其他潜在索赔人或破产受托人(如果SCC申请或被迫破产)可以尝试向我们索赔,要求我们偿还SCC的债务。即使SCC的资产超过其负债,索赔人也可以试图对该公司提出索赔或直接向该公司要求付款。截至2022年3月31日,SCC的主要资产总额约为265百万美元,并由公司间应收票据组成。我们相信,在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上,我们的法律地位都是强有力的;然而,如果这一地位受到挑战并得不到支持,它可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
其他-我们不时参与因我们的业务运作而引起的诉讼、索赔和其他未在此讨论的或有损失。这些事项可能包括州总检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼,以及原告寻求代表可能处境相似的其他人的案件。
虽然我们不能保证我们最终将在每个情况下获胜,但我们相信,我们为解除或解决这些其他问题而需要支付的金额(如果有的话)不会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
最近的发展
2021年12月20日,我们与MetaBank®,N.A.(META)签订了2020年8月计划管理协议的第一修正案,其中包括将计划管理协议延长至2025年6月30日,并将Spruce℠账户添加到计划中。
2022年1月,我们推出了云杉℠移动银行平台,作为我们之前宣布的Block Horizons 2025战略计划中金融产品必备的一部分。云杉℠解决方案,由H&R Block与银行产品构建通电通过Meta,包括一个带有借记卡的支出账户,以及一个连接的储蓄账户,允许为特定目标进行预算。
本行于2022年4月1日向受托人发出赎回通知,悉数赎回本行原本于2022年11月到期的5亿元5.500厘优先债券(2022年优先债券)。赎回价格相当于2022年优先债券未偿还本金的100%,另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息。2022年发行的优先债券已于2022年5月2日赎回。
财务概述
2020年3月21日,美国2019年个人纳税申报单的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日,将该纳税季节的部分收入和支出转移到截至2021年3月31日的9个月。这一延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。
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行动的结果
我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY纳税准备解决方案,并向主要在美国、加拿大和澳大利亚的公众分销H&R Block品牌的产品和服务,包括我们银行合作伙伴的产品和服务。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许经营办公室,虚拟或通过互联网审查)准备,要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过我们的公司所有和特许办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。我们报告了一个单一部门,包括我们所有的持续业务。
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美国运营统计数据 | | | | | | | | |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021(1) | | 变化 | | 更改百分比 |
拟备的报税表: (in 000s) (2) | | | | | | | | |
公司自营业务 | | 6,209 | | | 6,925 | | | (716) | | | (10.3) | % |
特许经营 | | 2,300 | | | 2,674 | | | (374) | | | (14.0) | % |
受助总人数 | | 8,509 | | | 9,599 | | | (1,090) | | | (11.4) | % |
台式机 | | 1,043 | | | 1,405 | | | (362) | | | (25.8) | % |
线上 | | 4,457 | | | 5,459 | | | (1,002) | | | (18.4) | % |
总DIY | | 5,500 | | | 6,864 | | | (1,364) | | | (19.9) | % |
美国总回报 | | 14,009 | | | 16,463 | | | (2,454) | | | (14.9) | % |
净平均收费: (3) | | | | | | | | |
公司自营业务 | | $ | 234.59 | | | $ | 221.25 | | | $ | 13.34 | | | 6.0 | % |
特许经营(4) | | $ | 229.64 | | | $ | 210.56 | | | $ | 19.08 | | | 9.1 | % |
线上 | | $ | 32.53 | | | $ | 34.36 | | | $ | (1.83) | | | (5.3) | % |
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(1) 代表2019年部分个人纳税申报季节,延长至2020年7月15日。
(2) 辅助纳税申报单被定义为客户已接受的当年或上一年的个人或营业税纳税申报单。DIY网上报税表被定义为客户已接受的本年度个人或营业税报税表。DIY桌面报税表被定义为以电子方式提交给美国国税局的本年度个人或企业纳税申报单。
(3)净平均费用以总筹备费除以已拟备的报税表计算。
(4)与H&R Block特许经营相关的净平均费用是H&R Block特许经营商收取的纳税筹备费除以特许经营办事处准备的申报表。H&R Block将根据特许经营协议的条款,将部分特许经营收入确认为特许经营特许权使用费。
我们提供平均净费用作为关键的运营指标,因为我们认为它是对分析师、投资者和其他感兴趣的各方有用的重要补充指标,因为它提供了相对于我们的客户基础的定价和纳税回报组合的洞察,这是收入的重要驱动因素。我们对净平均费用的定义可能不能与其他公司的类似标题的衡量标准相比较。
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行动的结果
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合并-财务结果 | | | | (以2000年为单位,每股金额除外) |
截至3月31日的三个月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | |
美国协助的纳税准备 | | $ | 1,392,142 | | | $ | 1,290,892 | | | $ | 101,250 | | | 7.8 | % |
美国版税 | | 158,786 | | | 150,117 | | | 8,669 | | | 5.8 | % |
美国DIY纳税筹划 | | 175,184 | | | 181,294 | | | (6,110) | | | (3.4) | % |
国际 | | 65,232 | | | 62,869 | | | 2,363 | | | 3.8 | % |
退款转账 | | 132,223 | | | 134,799 | | | (2,576) | | | (1.9) | % |
翡翠卡® | | 50,660 | | | 73,647 | | | (22,987) | | | (31.2) | % |
高枕无忧®扩展服务计划 | | 17,222 | | | 17,668 | | | (446) | | | (2.5) | % |
税务身份盾牌® | | 9,078 | | | 8,643 | | | 435 | | | 5.0 | % |
翡翠预付款的利息和手续费收入SM | | 30,535 | | | 38,247 | | | (7,712) | | | (20.2) | % |
波浪 | | 20,111 | | | 16,082 | | | 4,029 | | | 25.1 | % |
其他 | | 10,584 | | | 9,306 | | | 1,278 | | | 13.7 | % |
总收入 | | 2,061,757 | | | 1,983,564 | | | 78,193 | | | 3.9 | % |
薪酬和福利: | | | | | | | | |
现场工资 | | 435,345 | | | 409,741 | | | (25,604) | | | (6.2) | % |
其他工资 | | 78,584 | | | 78,181 | | | (403) | | | (0.5) | % |
福利和其他补偿 | | 91,051 | | | 92,825 | | | 1,774 | | | 1.9 | % |
| | 604,980 | | | 580,747 | | | (24,233) | | | (4.2) | % |
入住率 | | 111,405 | | | 113,759 | | | 2,354 | | | 2.1 | % |
市场营销和广告 | | 196,582 | | | 183,109 | | | (13,473) | | | (7.4) | % |
折旧及摊销 | | 36,116 | | | 39,100 | | | 2,984 | | | 7.6 | % |
坏账 | | 45,051 | | | 46,066 | | | 1,015 | | | 2.2 | % |
其他 | | 182,258 | | | 169,546 | | | (12,712) | | | (7.5) | % |
总运营费用 | | 1,176,392 | | | 1,132,327 | | | (44,065) | | | (3.9) | % |
其他收入(费用),净额 | | 238 | | | 449 | | | (211) | | | (47.0) | % |
借款利息支出 | | (23,746) | | | (22,471) | | | (1,275) | | | (5.7) | % |
税前收入 | | 861,857 | | | 829,215 | | | 32,642 | | | 3.9 | % |
所得税 | | 186,884 | | | 69,543 | | | (117,341) | | | (168.7) | % |
持续经营净收益 | | 674,973 | | | 759,672 | | | (84,699) | | | (11.1) | % |
非持续经营的净亏损 | | (1,796) | | | (1,425) | | | (371) | | | (26.0) | % |
净收入 | | $ | 673,177 | | | $ | 758,247 | | | $ | (85,070) | | | (11.2) | % |
稀释后每股收益: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 4.06 | | | $ | 4.09 | | | $ | (0.03) | | | (0.7) | % |
停产经营 | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | — | % |
已整合 | | $ | 4.05 | | | $ | 4.08 | | | $ | (0.03) | | | (0.7) | % |
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调整后稀释每股收益(1) | | $ | 4.11 | | | $ | 4.11 | | | $ | — | | | — | % |
EBITDA(1) | | $ | 921,719 | | | $ | 890,786 | | | $ | 30,933 | | | 3.5 | % |
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(1)所有非GAAP衡量标准都是持续经营的结果。请参阅“非GAAP财务信息“在本项目末尾对非公认会计准则计量进行对账.
截至2022年3月31日的三个月March 31, 2021
营收较上年同期增加7,820万美元,增幅3.9%。美国辅助税务准备的收入增加了1.013亿美元,增幅为7.8%,这主要是由于本年度净平均费用增加以及纳税申报量增加所致。由于税收准备费用的增加,美国的特许权使用费收入增加了870万美元,或5.8%。由于纳税申报量下降,美国DIY纳税准备收入减少了610万美元,降幅为3.4%。翡翠卡®收入减少2,300万美元,降幅为31.2%,原因是今年的信用卡活动减少
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由于上一年一些刺激性付款被加载到翡翠卡上,因此本季度。由于翡翠垫款的减少,翡翠垫款的利息和费用减少了770万美元,或20.2%SM在本年度。由于小企业支付处理量增加,浪潮收入增加了400万美元,增幅为25.1%。
总运营费用比上年增加了4410万美元,增幅为3.9%。现场工资增加了2560万美元,或6.2%,原因是小时工资率上升。营销费用增加1,350万美元,增幅7.4%,原因是在线广告和代理费。折旧和摊销费用减少300万美元,或7.6%,原因是降低收购无形资产的摊销和设备折旧。
其他支出增加了1,270万美元,增幅为7.5%。其他费用的构成如下:
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| | | | | | | | (in 000s) |
截至3月31日的三个月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
咨询和外包服务 | | $ | 46,402 | | | $ | 48,845 | | | $ | 2,443 | | | 5.0 | % |
银行合作伙伴费用 | | 23,686 | | | 22,981 | | | (705) | | | (3.1) | % |
客户索赔和退款 | | 10,730 | | | 10,057 | | | (673) | | | (6.7) | % |
员工和差旅费用 | | 9,515 | | | 5,523 | | | (3,992) | | | (72.3) | % |
与技术相关的费用 | | 26,373 | | | 23,425 | | | (2,948) | | | (12.6) | % |
信用卡/银行手续费 | | 30,770 | | | 27,906 | | | (2,864) | | | (10.3) | % |
保险 | | 4,099 | | | 3,135 | | | (964) | | | (30.7) | % |
律师费及和解 | | 7,125 | | | 3,311 | | | (3,814) | | | (115.2) | % |
供应品 | | 14,243 | | | 14,551 | | | 308 | | | 2.1 | % |
其他 | | 9,315 | | | 9,812 | | | 497 | | | 5.1 | % |
| | $ | 182,258 | | | $ | 169,546 | | | $ | (12,712) | | | (7.5) | % |
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员工和差旅支出增加了400万美元,增幅为72.3%,原因是新冠肺炎限制导致前一年的差旅减少。由于增加了对信息技术的投资,与技术相关的支出增加了290万美元,增幅为12.6%。信用卡和银行手续费增加290万美元,涨幅10.3%,原因是Wave Small Business支付手续费上涨。法律费用和和解费用增加380万美元,增幅为115.2%,原因是某些未决诉讼事项的费用增加。
本年度我们记录的所得税支出为1.869亿美元,而上一年为6950万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的有效税率分别为21.7%和8.4%。上一年度的较低税率是由于与我们的净营业亏损结转至35%纳税年度相关的税收优惠所致。
美国联邦政府2021年个人所得税申报截止日期为2022年4月18日,2020年纳税申报截止日期为2021年5月17日,2019年纳税申报截止日期为2020年7月15日。因此,同比期间不能直接进行比较。我们的业务具有高度的季节性,截至3月31日的三个月的业绩可能不能代表整个纳税季节的业绩。
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合并-财务结果 | | | | (以2000年为单位,每股金额除外) |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | |
美国协助的纳税准备 | | $ | 1,456,594 | | | $ | 1,532,079 | | | $ | (75,485) | | | (4.9) | % |
美国版税 | | 169,548 | | | 178,126 | | | (8,578) | | | (4.8) | % |
美国DIY纳税筹划 | | 188,455 | | | 234,871 | | | (46,416) | | | (19.8) | % |
国际 | | 151,464 | | | 148,282 | | | 3,182 | | | 2.1 | % |
退款转账 | | 134,665 | | | 141,309 | | | (6,644) | | | (4.7) | % |
翡翠卡® | | 103,748 | | | 96,045 | | | 7,703 | | | 8.0 | % |
高枕无忧®扩展服务计划 | | 59,373 | | | 63,430 | | | (4,057) | | | (6.4) | % |
税务身份盾牌® | | 19,431 | | | 22,446 | | | (3,015) | | | (13.4) | % |
翡翠预付款的利息和手续费收入SM | | 43,438 | | | 52,812 | | | (9,374) | | | (17.7) | % |
波浪 | | 58,745 | | | 44,656 | | | 14,089 | | | 31.6 | % |
其他 | | 27,736 | | | 28,819 | | | (1,083) | | | (3.8) | % |
总收入 | | 2,413,197 | | | 2,542,875 | | | (129,678) | | | (5.1) | % |
薪酬和福利: | | | | | | | | |
现场工资 | | 561,482 | | | 568,593 | | | 7,111 | | | 1.3 | % |
其他工资 | | 200,715 | | | 204,817 | | | 4,102 | | | 2.0 | % |
福利和其他补偿 | | 146,708 | | | 154,280 | | | 7,572 | | | 4.9 | % |
| | 908,905 | | | 927,690 | | | 18,785 | | | 2.0 | % |
入住率 | | 306,523 | | | 309,638 | | | 3,115 | | | 1.0 | % |
市场营销和广告 | | 223,796 | | | 214,091 | | | (9,705) | | | (4.5) | % |
折旧及摊销 | | 107,462 | | | 117,036 | | | 9,574 | | | 8.2 | % |
坏账 | | 59,760 | | | 63,156 | | | 3,396 | | | 5.4 | % |
其他 | | 373,458 | | | 340,328 | | | (33,130) | | | (9.7) | % |
总运营费用 | | 1,979,904 | | | 1,971,939 | | | (7,965) | | | (0.4) | % |
其他收入(费用),净额 | | 1,989 | | | 3,491 | | | (1,502) | | | (43.0) | % |
借款利息支出 | | (69,661) | | | (78,657) | | | 8,996 | | | 11.4 | % |
税前收入 | | 365,621 | | | 495,770 | | | (130,149) | | | (26.3) | % |
所得税 | | 29,666 | | | 50,997 | | | 21,331 | | | 41.8 | % |
持续经营净收益 | | 335,955 | | | 444,773 | | | (108,818) | | | (24.5) | % |
非持续经营的净亏损 | | (4,984) | | | (4,533) | | | (451) | | | (9.9) | % |
净收入 | | $ | 330,971 | | | $ | 440,240 | | | $ | (109,269) | | | (24.8) | % |
稀释后每股收益: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 1.92 | | | $ | 2.35 | | | $ | (0.43) | | | (18.3) | % |
停产经营 | | (0.03) | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (50.0) | % |
已整合 | | $ | 1.89 | | | $ | 2.33 | | | $ | (0.44) | | | (18.9) | % |
调整后稀释每股收益(1) | | $ | 2.11 | | | $ | 2.56 | | | $ | (0.45) | | | (17.6) | % |
EBITDA(1) | | $ | 542,744 | | | $ | 691,463 | | | $ | (148,719) | | | (21.5) | % |
| | | | | | | | |
(1) 所有非GAAP衡量标准都是持续经营的结果。请参阅“非GAAP财务信息“在本项目末尾,对非公认会计准则措施进行对账。
截至2022年3月31日的9个月与2021年3月31日
营收较上年同期减少1.297亿美元,或5.1%。收入减少的原因是本年度的纳税申报量较低,因为2019年纳税季节在上一年延长至2020年7月15日,而2020年纳税季节截止日期2021年5月17日并未延长至截至2022年3月31日的9个月期间。这导致美国的纳税准备、特许权使用费和退款转移收入减少。
| | | | | |
22 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
翡翠卡®的收入增加了770万美元,或8.0%,这是由于美国国税局在2021年7月至12月期间每月向翡翠卡®提供儿童税收抵免导致信用卡活动增加。由于翡翠垫款的下降,翡翠垫款的利息和费用减少了940万美元,或17.7%。由于小企业支付处理量增加,浪潮收入增加了1410万美元,增幅为31.6%。
总运营费用比上年同期增加了800万美元,增幅为0.4%。实地工资减少710万美元,或1.3%,原因是上一年纳税季节延长导致本年度的纳税准备量减少。福利和其他薪酬减少了760万美元,降幅为4.9%,原因是工资下降导致工资税下降。由于本年度在线广告和代理费上涨,营销和广告支出增加了970万美元,增幅为4.5%。折旧和摊销费用减少960万美元,或8.2%,主要是由于收购的无形资产摊销减少。
其他支出增加了3310万美元,增幅为9.7%。其他费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
咨询和外包服务 | | $ | 99,870 | | | $ | 91,888 | | | $ | (7,982) | | | (8.7) | % |
银行合作伙伴费用 | | 26,344 | | | 21,916 | | | (4,428) | | | (20.2) | % |
客户索赔和退款 | | 22,945 | | | 20,930 | | | (2,015) | | | (9.6) | % |
员工和差旅费用 | | 23,222 | | | 17,504 | | | (5,718) | | | (32.7) | % |
与技术相关的费用 | | 69,998 | | | 61,596 | | | (8,402) | | | (13.6) | % |
信用卡/银行手续费 | | 63,441 | | | 53,788 | | | (9,653) | | | (17.9) | % |
保险 | | 11,780 | | | 9,359 | | | (2,421) | | | (25.9) | % |
律师费及和解 | | 14,227 | | | 15,653 | | | 1,426 | | | 9.1 | % |
供应品 | | 22,161 | | | 26,463 | | | 4,302 | | | 16.3 | % |
其他 | | 19,470 | | | 21,231 | | | 1,761 | | | 8.3 | % |
| | $ | 373,458 | | | $ | 340,328 | | | $ | (33,130) | | | (9.7) | % |
| | | | | | | | |
咨询和外包服务支出增加了800万美元,增幅为8.7%,原因是与Emerald Cards®活动增加相关的呼叫中心费用和数据处理费用增加。由于增加了对信息技术的投资,与技术相关的费用增加了840万美元,增幅为13.6%。信用卡和银行手续费增加970万美元,增幅17.9%,原因是高浪小企业支付手续费和与翡翠卡相关的费用®.
借款利息支出减少900万美元,或11.4%,主要是由于前一年的净借款较高。
我们本年度的所得税支出为2970万美元,而上一年为5100万美元,减少的主要原因是本年度的税前收入减少。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的实际税率为8.1%和10.3%,分别为。看见第1项,附注7关于合并财务报表的补充说明,供进一步讨论。
财务状况
这些意见应与下列文件中所列的综合资产负债表和综合现金流量表一并阅读第1部,第1项.
资本资源和流动性 –
概述-我们的资本和流动性的主要来源包括来自运营的现金(包括营运资本的变化)、利用我们的CLOC以及发行债务。我们主要利用我们的流动性来源为营运资本提供资金,偿还和偿还债务,支付股息,回购我们普通股的股份,以及收购业务。
我们的运营具有高度的季节性,我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此,我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求,在5月至5月期间周期性地导致营运资本赤字
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一月。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足流动性需求。
鉴于本文讨论的多个流动性选项可能可用,我们相信,在没有任何意外发展的情况下,我们截至2022年3月31日的现有资本来源足以满足我们的运营、投资和融资需求。
关于合并现金流量表的讨论-下表汇总了我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的现金流量表。看见项目1关于这些期间的现金流量表的完整合并报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (in 000s) | | |
截至3月31日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | |
提供的现金净额(用于): | | | | | | |
经营活动 | | $ | 373,128 | | | $ | 501,356 | | | |
投资活动 | | (71,106) | | | (50,014) | | | |
融资活动 | | (707,466) | | | (2,356,266) | | | |
汇率对现金的影响 | | (1,666) | | | 10,370 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | $ | (407,110) | | | $ | (1,894,554) | | | |
| | | | | | |
经营活动。在截至2022年3月31日的9个月里,运营部门提供的现金总额为3.731亿美元,而去年同期为5.014亿美元。这一变化主要是由于本年度支付的奖金和工资税增加以及净收益减少,但被本年度应收账款收款的时间安排部分抵消。
投资活动。截至2022年3月31日的9个月,投资活动中使用的现金总额为7110万美元,而去年同期为5000万美元。这一变化主要是由于本年度资本支出和收购业务支付的增加。
融资活动。在截至2022年3月31日的9个月中,用于融资活动的现金总额为7.075亿美元,而去年同期为24亿美元。这一变化主要是由于偿还了上一年从我们的CLOC提取的20亿美元,部分被本年度较高的股票回购所抵消。
现金需求 –
分红和股票回购。以股息和回购流通股的形式向股东返还资本是我们资本分配计划的重要组成部分,从历史上看也是如此。
我们一直在支付季度股息。支付的股息合计1.434亿美元和1.479亿美元分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月。尽管我们在历史上一直支付红利,并计划继续这样做,但不能保证未来的情况不会改变,这些情况可能会影响我们支付红利的能力或决定。
在截至2022年3月31日的9个月中,我们以每股23.84美元的平均价格回购了5.503亿美元的普通股。在上一年期间,我们以每股16.29美元的平均价格回购了1.882亿美元的普通股。我们目前的股票回购计划剩余授权金额为1380万美元,有效期至2022年6月。
股份回购可通过公开市场交易进行,其中一些交易可根据美国证券交易委员会规则10b5-1进行。本公司可随时取消、暂停或延长股份购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。虽然我们可能会继续回购股份,但不能保证我们会购买最多获得董事会全体授权的股份。
资本投资。截至2022年和2021年3月31日的9个月,资本支出总额分别为5270万美元和4420万美元。我们的资本支出主要用于零售办公室的经常性改善,以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出,我们还支付了收购业务的费用。我们收购了特许经营商和竞争对手的业务
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中,分别达到2550万美元和1550万美元。看见第1项,附注5获取有关我们收购的更多信息。
融资资源-这件衣服有盖子容量高达15亿美元,计划于2026年6月到期。CLC项下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司用途。我们有D截至2022年3月31日,根据债务与EBITDA之比公约,我们的CLOC下没有未偿还余额,可供借款的金额限制在约4.275亿美元。
2022年4月1日,我们向受托人发出赎回通知,以全额赎回我们原本于2022年11月到期的2022年未偿还优先票据。赎回价格相当于2022年优先债券未偿还本金的100%,另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息。2022年发行的优先债券已于2022年5月2日赎回。
下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2022年3月31日和2021年6月30日发行的债务的评级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自.起 | | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 短期 | | 长期的 | | 展望 | | 短期 | | 长期的 | | 展望 |
穆迪(Moody‘s) | | P-3 | | Baa3 | | 稳定 | | P-3 | | Baa3 | | 稳定 |
标普(S&P) | | A-2 | | BBB | | 稳定 | | A-2 | | BBB | | 稳定 |
| | | | | | | | | | | | |
除上述外,我们的借款与2021年4月30日提交给股东的Form 10-K年度报告或2021年6月30日提交的Form 10-Q过渡报告中报告的借款没有实质性变化。
现金和其他资产-截至2022年3月31日,我们持有现金和现金等价物(不包括限制金额)10亿美元,其中包括我们的海外子公司持有的1.318亿美元。
对外行动部。我们加拿大业务的季节性借款需求通常由我们的美国业务提供资金。为了减轻外汇风险,我们有时会签订外汇远期合约。截至2022年3月31日,没有未平仓远期合约。
我们目前不打算以会引发重大纳税义务的方式将我们海外子公司持有的非借款资金汇回国内。
在截至2022年3月31日的9个月中,外汇汇率的变化对我们的国际现金余额的影响导致减少170万美元,在截至2021年3月31日的9个月中增加1040万美元。
合同义务和商业承诺-除中所述外最新发展动态与我们与Meta修订的PMA协议相关,我们的合同义务和商业承诺与我们在2021年4月30日提交给股东的Form 10-K年度报告或2021年6月30日提交的Form 10-Q过渡报告中报告的义务和商业承诺没有实质性变化。
担保人财务报表摘要– Block Financial是H&R Block,Inc.的全资子公司。Block Financial是发行方,H&R Block,Inc.是我们不时发行的高级票据、CLOC和其他债务的全面和无条件担保人。
下表列出了H&R Block,Inc.(担保人)和Block Financial(发行者)在公司间冲销后的合并财务信息摘要,不包括对非担保人子公司的投资和股本收益。
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表摘要-担保人和发行人 | | | | (in 000s) |
自.起 | | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
流动资产 | | $ | 60,543 | | | $ | 50,737 | |
非流动资产 | | 2,182,280 | | | 2,155,650 | |
流动负债 | | 583,051 | | | 81,388 | |
非流动负债 | | 1,496,156 | | | 1,994,582 | |
| | | | |
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 25 |
| | | | | | | | | | | | | | |
业务汇总表-担保人和发行人 | | | | (in 000s) |
| | 截至2022年3月31日的9个月 | | 截至2021年6月30日的两个月 |
总收入 | | $ | 169,944 | | | $ | 22,978 | |
所得税前持续经营所得 | | 39,127 | | | 2,504 | |
持续经营净收益 | | 34,745 | | | 2,953 | |
净收入 | | 29,760 | | | 1,444 | |
| | | | |
上表反映了截至2022年3月31日和2021年6月30日,非担保人子公司欠发行人的21亿美元非流动公司间应收账款。
监管环境
正如之前披露的那样,2017年,消费者金融保护局(CFPB)公布了监管某些消费信贷产品的最终规则(发薪日规则),CFPB后来通过取消强制性承销条款对该规则进行了限制。发薪日规则的某些有限条款于2018年生效,但大多数条款计划于2019年生效。德克萨斯州一家联邦地区法院的诉讼在那个生效日期被搁置,但在2021年8月31日,该诉讼的法官做出了有利于CFPB的裁决。原告提出上诉,2021年10月14日,美国第五巡回上诉法院将合规截止日期延长至上诉解决后。
我们不确定发薪日规则是否、何时或以何种形式生效。尽管我们目前预计发薪日规则不会对Emerald Advance产生实质性的不利影响SM根据我们的业务,或我们的综合财务状况、经营结果和现金流,我们将继续监测和分析任何进一步发展对公司的潜在影响。
与我们在2021年4月30日向股东提交的Form 10-K年度报告或我们在Form 10-Q中提交的2021年6月30日过渡报告相比,我们的监管环境没有其他实质性变化。
非公认会计准则财务信息
非公认会计准则财务计量不应被视为替代或优于根据公认会计准则编制的财务业绩计量。由于这些指标不是公认会计原则下的财务业绩指标,而且容易受到不同计算的影响,因此它们可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。
我们认为我们的非GAAP财务指标是业绩衡量标准,是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对与收购和商誉减值的无形资产摊销相关的某些非公认会计准则财务指标进行调整。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们使用各种指标来衡量我们的业务表现,包括持续运营的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续运营的调整后EBITDA、持续运营的EBITDA利润率、调整后的持续运营EBITDA利润率、调整后的持续运营稀释后每股收益以及自由现金流。我们还使用来自持续运营的EBITDA和持续运营的税前收入,每一个都可以进行允许的调整,作为我们员工激励薪酬计算的绩效指标。
| | | | | |
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以下是持续业务的净收入与EBITDA的对账,这是一项非GAAP财务衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入--如报告所示 | | $ | 673,177 | | | $ | 758,247 | | | $ | 330,971 | | | $ | 440,240 | |
停产业务,净额 | | 1,796 | | | 1,425 | | | 4,984 | | | 4,533 | |
持续经营的净收入--如报告所述 | | 674,973 | | | 759,672 | | | 335,955 | | | 444,773 | |
添加回: | | | | | | | | |
所得税 | | 186,884 | | | 69,543 | | | 29,666 | | | 50,997 | |
利息支出 | | 23,746 | | | 22,471 | | | 69,661 | | | 78,657 | |
折旧及摊销 | | 36,116 | | | 39,100 | | | 107,462 | | | 117,036 | |
| | 246,746 | | | 131,114 | | | 206,789 | | | 246,690 | |
来自持续运营的EBITDA | | $ | 921,719 | | | $ | 890,786 | | | $ | 542,744 | | | $ | 691,463 | |
| | | | | | | | |
以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整后结果的对账,这是一项非GAAP财务衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以2000年为单位,每股金额除外) |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持续经营的净收入--如报告所述 | | $ | 674,973 | | | $ | 759,672 | | | $ | 335,955 | | | $ | 444,773 | |
调整: | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销(税前) | | 13,979 | | | 16,229 | | | 43,141 | | | 50,398 | |
调整的税收效应(1) | | (4,545) | | | (11,699) | | | (10,102) | | | (11,467) | |
调整后的持续经营净收益 | | $ | 684,407 | | | $ | 764,202 | | | $ | 368,994 | | | $ | 483,704 | |
如报告所述,持续运营的稀释后每股收益 | | $ | 4.06 | | | $ | 4.09 | | | $ | 1.92 | | | $ | 2.35 | |
调整,税后净额 | | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.19 | | | 0.21 | |
持续运营的调整后稀释后每股收益 | | $ | 4.11 | | | $ | 4.11 | | | $ | 2.11 | | | $ | 2.56 | |
| | | | | | | | |
(1)调整的税务影响是指按公认会计原则和调整后的非公认会计原则计算的税项拨备之间的差额。
前瞻性信息
本报告和提交给美国证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性声明。此外,我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括单词或单词的变体,如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似的表达方式。前瞻性陈述提供管理层对未来条件、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。它们可能包括对收入、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业规模或其他财务项目的估计,对管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述,或对以上任何假设的描述。它们还可能包括冠状病毒(新冠肺炎)大流行的预期影响,包括但不限于对经济和社会经济的影响
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 27 |
这些因素包括:金融和金融市场、公司的资本资源和财务状况、未来支出、可能的监管行动,例如延长报税截止日期或其他相关救济、消费者行为的变化以及与此相关的公司运营的修改。
所有前瞻性陈述仅说明截止日期,并反映公司的诚信信念、假设和期望,但不能保证未来的业绩或事件。此外,公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,以反映潜在假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化,除非法律另有要求。
就其性质而言,前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述所建议的结果大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素,其中许多因素超出了公司的控制范围。此外,可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括公司经营的实际结果与当前估计的相比、未来的离散项目、公司所做的解释和假设的变化、公司未来的行动以及公司运营所在司法管辖区适用税率的增加。投资者应该明白,不可能预测或确定所有这些因素,因此,不应认为任何这样的清单都是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息,已包含在我们截至2021年4月30日的财年的Form 10-K年度报告中,也不时在提交给美国证券交易委员会的其他文件中进行描述。投资者应仔细考虑所有这些风险,并应特别注意我们截至2021年4月30日的财政年度Form 10-K年度报告中第1A项“风险因素”和第7项“关键会计政策”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们在2021年4月30日提交给股东的10-K年度报告或我们2021年6月30日提交的10-Q表格中提交的过渡报告中报告的风险相比,我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本10-Q表格所涵盖的期限结束时,管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化-在截至2022年3月31日的三个月内,没有重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分其他资料
项目1.法律程序
有关我们正在等待法律程序的材料的说明,请参阅第一部分,第1项,附注9在合并财务报表中。
第1A项。风险因素
与我们2021年4月30日提交给股东的10-K年度报告中报告的风险因素或我们2021年6月30日提交的10-Q表格过渡报告中报告的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三个月里,我们购买的H&R Block普通股摘要如下:
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(以2000年为单位,每股金额除外) |
| | 总人数 购入的股份(1) | | 平均值 支付的价格 每股 | | 股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布的计划 或程序(2) | | 的最大美元值 可能还会有的股票 在计划下购买 或程序(2) |
1月1日-1月31日 | | 4,566 | | | $ | 22.14 | | | 4,566 | | | $ | 138,342 | |
2月1日-2月28日 | | 5,129 | | | $ | 24.29 | | | 5,128 | | | $ | 13,797 | |
3月1日-3月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 13,797 | |
| | 9,695 | | | $ | 23.28 | | | 9,694 | | | |
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(1)我们购买了大约1000与限制股单位限制失效所产生的为员工所得税预提义务提供资金有关的股份。
(2)2015年9月,我们宣布董事会批准了一项35亿美元的股票回购计划,有效期至2019年6月。2019年6月,我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
2022年5月9日,公司董事会薪酬委员会批准了对公司高管离职计划(经修订和重申,该计划)的某些修订,以提供与符合条件的参与者目前在该计划下将获得的相同的遣散费福利,但在控制权变更以外的情况下,该计划将构成“有充分理由的终止”。“有充分理由解雇”的定义也已更新,以澄清公司关于远程或混合工作的政策的变化不是“有充分理由解雇”的理由。本计划下的所有福利和付款仍以参与者执行(和不撤销)针对公司和其他被释放方的索赔为条件。
除公司总裁兼首席执行官杰弗里·J·琼斯二世外,公司指定的高管参加高管离职计划。琼斯先生只有在与股权奖励有关的福利超过其雇佣协议所载福利的情况下,才会参加高管离职计划。
前述对本计划的更改摘要通过参考本计划的全文进行限定,其副本作为本计划的附件10.1存档,并通过引用并入本文。
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H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 29 |
项目6.展品
下列展品的编号符合S-K规则第601项的展览表:
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10.1 | 2022年5月9日批准的高管离职计划 |
22 | 在截至2021年6月30日的两个月的10-Q表格中,作为公司过渡报告的附件22提交的担保人和发行人子公司清单,档案编号1-06089,通过引用并入本文。 |
31.1 | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。 |
31.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条出具的证明。 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条由首席执行官颁发的证书。 |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条由首席财务官出具的证明。 |
101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构 |
101.CAL | 内联XBRL扩展计算链接库 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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30 | Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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H&R Block,Inc. |
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杰弗里·J·琼斯二世 |
杰弗里·J·琼斯二世 |
总裁兼首席执行官 |
May 10, 2022 |
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/s/Tony G.Bowen |
托尼·G·鲍恩 |
首席财务官 |
May 10, 2022 |
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/s/Kellie J.Logerwell |
凯莉·J·洛格韦尔 |
首席会计官 |
May 10, 2022 |
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H&R Block,Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q | 31 |