vec-20220401错误2022Q1000160154812/3191http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrent0.33330.33330.333300016015482022-01-012022-04-0100016015482022-05-06Xbrli：共享ISO 4217：美元00016015482021-01-012021-04-02ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末 April 1, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-36341
Vectrus公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 印第安纳州 | | | 38-3924636 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | | (国际税务局雇主身分证号码)
|
| |
天神花园路2424号，科罗拉多州斯普林斯科罗拉多州80919 |
| (主要行政办公室地址)(邮政编码) |
| 注册人的电话号码，包括区号： |
| (719) | 591-3600 | | |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | VEC | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☑ | 非加速文件服务器 | ☐ |
规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐
不是☑
自.起May 6, 2022，有几个11,826,663分享已发行普通股(每股面值0.01美元)。
Vectrus公司
Form 10-Q季度报告
目录
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 页码 |
| 第一部分财务信息 | | | 4 |
第1项。 | 财务报表 | | | 4 |
| 简明综合损益表 | | | 4 |
| 简明综合全面收益表 | | | 5 |
| 简明综合资产负债表 | | | 6 |
| 现金流量表简明合并报表 | | | 7 |
| 股东权益变动简明综合报表 | | | 8 |
| 附注1.业务说明及主要会计政策摘要 | | | 9 |
| 附注2.最近的会计准则更新 | | | 10 |
| 附注3.拟议与顶点航空航天公司合并 | | | 10 |
| 注4.收入 | | | 10 |
| 附注5.应收账款 | | | 13 |
| 附注6.商誉和无形资产 | | | 13 |
| 注7.债务 | | | 14 |
| 附注8.衍生工具 | | | 15 |
| 注9.租约 | | | 15 |
| 附注10.承付款和或有事项 | | | 17 |
| 注11.基于股票的薪酬 | | | 18 |
| 注12.所得税 | | | 19 |
| 注13.每股收益 | | | 20 |
| 附注14.递延的员工薪酬 | | | 20 |
| 附注15.多雇主退休金计划 | | | 20 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | | 21 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | | 29 |
第四项。 | 控制和程序 | | | 29 |
| 第二部分：其他信息 | | | 31 |
第1项。 | 法律诉讼 | | | 31 |
第1A项。 | 风险因素 | | | 31 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | | 31 |
第三项。 | 高级证券违约 | | | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | | | 31 |
第五项。 | 其他信息 | | | 31 |
第六项。 | 陈列品 | | | 32 |
| 签名 | | | 32 |
| | | | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Vectrus公司
简明综合损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | | | |
| 收入成本 | | 419,275 | | | 393,648 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 31,959 | | | 23,823 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 5,237 | | | 16,533 | | | | | |
| 利息支出，净额 | | (1,681) | | | (1,932) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前营业收入 | | 3,556 | | | 14,601 | | | | | |
| 所得税费用 | | 701 | | | 2,553 | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,855 | | | $ | 12,048 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.24 | | | $ | 1.03 | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.24 | | | $ | 1.02 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | | 11,759 | | | 11,648 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | | 11,902 | | | 11,827 | | | | | |
| | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus公司
简明综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,855 | | | $ | 12,048 | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | |
| 衍生工具的变动： | | | | | | | | |
| 利率互换公允价值净变动 | | 439 | | | 295 | | | | | |
| 外币远期合约公允价值净变动 | | 30 | | | (396) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税收(费用)优惠 | | (95) | | | 24 | | | | | |
| 衍生工具的净变动 | | 374 | | | (77) | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | | (616) | | | (2,356) | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)税后净额 | | (242) | | | (2,433) | | | | | |
| 综合收益总额 | | $ | 2,613 | | | $ | 9,615 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月1日， | | 十二月三十一日， |
| (单位为千，每股信息除外) | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 22,999 | | | $ | 38,513 | |
| | | | |
| 应收账款 | | 377,571 | | | 348,605 | |
| 预付费用 | | 25,923 | | | 21,160 | |
| 其他流动资产 | | 11,083 | | | 15,062 | |
| 流动资产总额 | | 437,576 | | | 423,340 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 24,049 | | | 23,758 | |
| 商誉 | | 321,734 | | | 321,734 | |
| | | | |
| | | | |
| 无形资产，净额 | | 64,281 | | | 66,582 | |
| 使用权资产 | | 42,074 | | | 43,651 | |
| 其他非流动资产 | | 9,876 | | | 10,394 | |
| 非流动资产总额 | | 462,014 | | | 466,119 | |
| 总资产 | | $ | 899,590 | | | $ | 889,459 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 234,713 | | | $ | 212,533 | |
| | | | |
| 薪酬和其他员工福利 | | 59,059 | | | 80,284 | |
| | | | |
| 短期债务 | | 10,400 | | | 10,400 | |
| 其他应计负债 | | 55,421 | | | 55,031 | |
| 流动负债总额 | | 359,593 | | | 358,248 | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务，净额 | | 108,392 | | | 94,246 | |
| 递延税项负债 | | 32,620 | | | 32,214 | |
| 经营租赁负债 | | 33,167 | | | 34,536 | |
| 其他非流动负债 | | 11,643 | | | 20,128 | |
| 非流动负债总额 | | 185,822 | | | 181,124 | |
| 总负债 | | 545,415 | | | 539,372 | |
| 承付款和或有事项(附注10) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
优先股；美元0.01票面价值；10,000授权股份；不是已发行及已发行股份 | | — | | | — | |
普通股；美元0.01票面价值；100,000授权股份；11,805和11,738截至2022年4月1日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | | 118 | | | 117 | |
| 额外实收资本 | | 89,590 | | | 88,116 | |
| 留存收益 | | 270,609 | | | 267,754 | |
| 累计其他综合损失 | | (6,142) | | | (5,900) | |
| 股东权益总额 | | 354,175 | | | 350,087 | |
| 总负债与股东权益 | | $ | 899,590 | | | $ | 889,459 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 4月1日， | | 4月2日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,855 | | | $ | 12,048 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
| 折旧费用 | | 1,591 | | | 1,548 | |
| 无形资产摊销 | | 2,301 | | | 2,450 | |
| (收益)处置财产、厂房和设备的损失 | | (16) | | | 43 | |
| 基于股票的薪酬 | | 2,558 | | | 2,622 | |
| 债务发行成本摊销 | | 204 | | | 232 | |
| 资产和负债变动情况： | | | | |
| 应收账款 | | (29,898) | | | (46,544) | |
| 预付费用 | | (4,849) | | | (3,137) | |
| 其他资产 | | 4,520 | | | (648) | |
| 应付帐款 | | 22,693 | | | 42,054 | |
| 递延税金 | | — | | | 2,716 | |
| 薪酬和其他员工福利 | | (21,138) | | | (22,818) | |
| 其他负债 | | (7,202) | | | (12,295) | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (26,381) | | | (21,729) | |
| 投资活动 | | | | |
| 购买资本资产 | | (2,195) | | | (2,611) | |
| 处置资产所得收益 | | 17 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (2,178) | | | (2,611) | |
| 融资活动 | | | | |
| | | | |
| 偿还长期债务 | | (2,600) | | | (2,000) | |
| 左轮手枪的收益 | | 217,000 | | | 110,000 | |
| 左轮手枪的还款 | | (200,000) | | | (110,000) | |
| 行使股票期权所得收益 | | — | | | 113 | |
| 支付债务发行成本 | | (458) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 员工股份薪酬预提税金的支付 | | (1,626) | | | (2,184) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 12,316 | | | (4,071) | |
| 汇率对现金的影响 | | 729 | | | (191) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | | (15,514) | | | (28,602) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--年初 | | 38,513 | | | 68,727 | |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | | $ | 22,999 | | | $ | 40,125 | |
| | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 1,513 | | | $ | 1,371 | |
| 已缴纳(退还)的所得税 | | $ | 66 | | | $ | (97) | |
| | | | |
| 临时购置资本性资产 | | $ | 5 | | | $ | (132) | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| (单位：千) | | 股票 | | 金额 | | | 留存收益 | | |
| 2020年12月31日余额 | | 11,625 | | | $ | 116 | | | $ | 82,823 | | | $ | 222,026 | | | $ | (27) | | | $ | 304,938 | |
| 净收入 | | | | | | | | 12,048 | | | | | 12,048 | |
| 外币折算调整 | | | | | | | | | | (2,356) | | | (2,356) | |
| 现金流对冲未实现亏损 | | | | | | | | | | (77) | | | (77) | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 75 | | | 1 | | | 113 | | | | | | | 114 | |
| 对限制性股票单位补偿奖励预扣的税款 | | | | | | (2,184) | | | | | | | (2,184) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 1,983 | | | | | | | 1,983 | |
| 2021年4月2日的余额 | | 11,700 | | | $ | 117 | | | $ | 82,735 | | | $ | 234,074 | | | $ | (2,460) | | | $ | 314,466 | |
| | | | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日的余额 | | 11,738 | | | $ | 117 | | | $ | 88,116 | | | $ | 267,754 | | | $ | (5,900) | | | $ | 350,087 | |
| 净收入 | | | | | | | | 2,855 | | | | | 2,855 | |
| 外币折算调整 | | | | | | | | | | (616) | | | (616) | |
| 现金流对冲未实现收益 | | | | | | | | | | 374 | | | 374 | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 67 | | | 1 | | | — | | | | | | | 1 | |
| 股票补偿奖励预扣税款 | | | | | | (1,626) | | | | | | | (1,626) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 3,100 | | | | | | | 3,100 | |
| 2022年4月1日的余额 | | 11,805 | | | $ | 118 | | | $ | 89,590 | | | $ | 270,609 | | | $ | (6,142) | | | $ | 354,175 | |
| | | | | | | | | | | | |
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附注是这些财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1
业务说明和重要会计政策摘要
业务说明和呈报依据
我们的业务
Vectrus，Inc.是向美国政府(美国政府)提供全球服务的领先供应商。该公司的运营方式为一提供以下服务和服务：设施和基地运营、供应链和物流服务、信息技术任务支持以及工程和数字集成服务。
Vectrus于2014年2月在印第安纳州注册成立。2014年9月27日，Exelis Inc.(Exelis)完成了对Vectrus的分拆，Vectrus成为一家独立的上市公司。这些附注中提及的“Vectrus”、“We”、“Us”、“Our”、“the Company”和“Our Company”是指Vectrus，Inc.。这些附注中提及的“Exelis”或“前任母公司”是指印第安纳州的Exelis Inc.及其合并子公司(Vectrus除外)。Exelis于2015年5月被L3Harris Technologies，Inc.的前身实体收购。
股权投资
2011年，我们与Shaw Environmental&Infrastructure，Inc.签订了一项合资协议，该公司现在是APTIM Federal Services LLC。根据合资协议，成立了高沙漠支助服务有限责任公司(HDSS)，以从事和执行Ft的工作。欧文安装支持服务合同，该合同于2012年10月授予HDSS。2018年，我们与强生维修公司签订了合资协议。根据合资协议，成立了强生设施支持有限责任公司，以从事和执行各种美国政府合同的工作。2020年，我们与中国签订了合资协议。科威特人力资源管理之家a安德服务公司(KRH)。根据合资协议，ServCore Resources and Services Solutions，LLC。(ServCore)是为了在美国大陆以外的由Vectrus和世界各地的其他公司提供服务的指定地点运营和管理劳动力和生命支持服务。
我们在HDSS、强生和ServCore的投资是按照权益法核算的，因为我们有能力施加重大影响，但不持有控股权。我们记录我们的比例40%, 50%，以及40在简明综合收益表中，分别占销售、一般及行政开支中来自HDSS、强生及ServCore的收入或亏损的百分比。我们在这些合资企业中的投资在简明综合资产负债表中的其他非流动资产中记录。
当我们从权益法投资中获得现金分配时，将现金分配与累计收益和累计现金分配进行比较。收到的现金分配在累计现金分配少于累计收益的情况下，在简明综合现金流量表中记为营运现金流量投资回报。超过累计收益的任何现金分配在简明现金流量表中作为投资现金流的投资回报入账。在截至2022年4月1日的三个月内，Vectrus收到了一美元0.8100万的分销，代表着我们合资企业的投资回报。截至2022年4月1日和2021年12月31日，我们的合资企业投资余额为$4.6百万及$5.4分别为100万美元。我们从住房和社会保障制度、强生公司和D ServCore合资企业曾经是对于2022年和2021年的第一季度来说，这并不重要。
陈述的基础
我们的季度财务期在最接近日历季度最后一天的星期五结束(2022年第一季度为2022年4月1日，2021年第一季度为2021年4月2日)，但财政年度的最后一个季度除外，它将于12月31日结束。为便于列报，本文所包括的季度财务报表描述为截至三个月的季度财务报表。
未经审计的Vectrus中期简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制的。因此，按照美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被省略。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与我们的已审计综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中。
管理层认为，这些财务报表包括所有必要的正常和经常性调整，以公平地列报公司的财务状况和经营结果。任何中期的收入和净收入不一定代表未来或年度业绩。
注2
最近的交流计数标准更新
已发布但尚未生效的会计准则
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。修正案要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债必须按照美国会计准则第606号《与客户签订合同的收入》予以确认和计量，就像收购方发起了合同一样。修正案还提供了在应用该指南时的某些实际便利。ASU 2021-08号在2022年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。本公司目前正在评估ASU 2021-08对其综合财务报表的潜在影响，并预计在2022年结合下文讨论的拟议合并尽早采用ASU 2021-08。
采用的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)。为了减轻财务报告参考利率改革的会计负担，ASU为公司提供了可选的权宜之计和例外，用于将会计指导应用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。该公司在2022年第一季度采用了该标准。它没有对公司的财务报表产生实质性影响。
注3
拟议与Vertex航空公司合并
2022年3月7日，公司，包括其新成立的子公司Andor MErger Sub LLC(Merge Sub LLC)和Andor Merger Sub Inc.(Merge Sub Inc.)与Vertex AerSpace Services Holding Corp.(Vertex)订立合并协议和合并计划(合并协议)，建议Merger Sub Inc.与Vertex合并(第一次合并)，此后Vertex作为第一次合并的幸存公司与Merge Sub LLC(第二次合并)合并 作为本公司的直接全资附属公司在第二次合并中幸存下来(拟议交易)。
拟议的交易的结构是，Vertex的现有股东将拥有大约62.25交易完成后，公司已发行和已发行普通股的百分比，公司现有股东将拥有约37.75%.
建议交易的完成取决于若干条件的满足，包括(其中包括)反垄断等待期届满或终止以及收到若干其他监管批准、没有禁止完成建议交易的禁令或限制、获得Vectrus股东批准、向Vertex发行的股份获准在纽约证券交易所上市以及签署和交付股东权利和登记权协议。每一方完成建议交易的责任亦以另一方的陈述及保证真实及正确、另一方已在所有重大方面履行其于合并协议项下的责任，以及于合并协议日期后无任何重大不利影响为条件。
合并协议为本公司和Vertex提供了某些终止权，并进一步规定相当于$16.6百万在若干情况下，本公司将于合并协议终止时支付予Vertex，包括(其中包括)(I)本公司终止合并协议以接纳母公司上级建议(定义见合并协议)、(Ii)本公司故意违反(定义见合并协议)其在合并协议不得招揽条款下的任何责任，或(Iii)董事会更改其向股东提出的建议。
注4
收入
履约义务
履约义务是合同中将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是ASC主题606中收入的核算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。为了确定适当的收入确认方法，应考虑是否应将一份合同作为一项以上的履约义务进行会计处理。对于我们的大多数合同，客户与我们签订合同，将一套完整的任务和可交付内容作为单一服务解决方案来执行，因此每项服务都无法与合同中的其他承诺分开识别，因此不能区分开来。因此，当存在这套综合任务时，合同被视为一项履约义务。我们的绝大多数合同都有单一的履约义务。未行使的合同选项和不确定交付和不确定数量(IDIQ)合同被认为是单独的履行义务，当选项或IDIQ任务
命令被执行或被授予。
合同经常被修改，以考虑到合同规范和要求的变化。如果修改产生了新的可强制执行的权利和义务，或改变了现有的可强制执行的权利和义务，则该修改将被视为单独的合同。我们的合同修改，除行使期权年限外，从历史上看与现有合同没有区别，并被视为现有合同的一部分。
公司的履约义务随着时间的推移得到履行，因为在整个合同期限内都提供服务。我们使用输入法(例如，迄今发生的成本相对于完成时的估计总成本)来衡量进展情况，以确认一段时间内的收入。随着时间的推移，我们的客户同时获得和消费我们的服务带来的好处，这一事实加强了我们的认可度。对于大多数美国政府合同，这种持续的控制权转移得到了合同条款的支持，这些条款允许客户为方便而单方面终止合同，向我们支付所发生的成本外加合理利润，并控制任何正在进行的工作。这种持续的控制权转移要求我们跟踪完成履约义务的进展情况，以便衡量和确认收入。
该公司的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，以及一年或更短的年度选择期。期权期限的数量因合同而异，不能保证期权期限会被行使。当我们是主承包商时，行使期权期限的权利完全由美国政府决定，当我们是分包商时，行使选择期的权利完全由主承包商决定。我们预计将在未来12个月内将我们的业绩义务的很大一部分确认为收入。然而，美国政府或主承包商可以出于方便或原因随时通过终止来取消任何合同。我们几乎所有的合同都有条款，允许我们在为方便起见而终止合同的情况下，收回我们所发生的全部或部分成本和工作费用。
下表列出了截至2022年4月1日和2021年12月31日的剩余履约义务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 4月1日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 履约义务 | | $ | 1,288 | | | $ | 1,398 | |
我们预计将认识到大约64截至2022年4月1日的剩余履约债务的百分比作为2022年的收入，其余362023年。
合同概算
合同和项目会计涉及到使用各种技术来估算合同总收入和成本。对于合同，我们估计合同上的利润是完成合同的总估计收入和预期成本之间的差额，并在合同有效期内确认这一利润。
合同估计基于各种假设，以预测未来事件的结果。这些假设包括劳动生产率和可用性；正在执行的服务的复杂性；材料的成本和可用性；分包商的业绩；以及与客户就合同修改进行的谈判。当合同将产生的总成本的估计超过交易价格的总估计时，整个损失的准备金在合同一级确定，并在确定损失的期间确认。
合同估计的调整对我们的营业收入的影响可以反映在收入或收入成本上。截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的累积追赶调整使营业收入增加了美元0.6100万美元，营业收入减少1,300万美元1.3分别为100万美元。
在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月中，对营业收入的累积追赶调整使收入增加了美元0.6百万美元，收入减少了1，1.9分别为100万美元。
按类别划分的收入
一般来说，我们合同的销售价格要素是成本加成、可报销成本或固定价格。我们通常在一份合同上包含成本加成、成本可偿还和固定价格合同的要素。在成本加成类型的合同中，我们得到的是允许发生的成本加上利润，利润可以是固定的，也可以是可变的，具体取决于合同的费用安排，最高可达客户预先确定的资金水平。对于成本加成类型的合同，我们不承担意外成本超支的风险，前提是我们不会产生超过预先确定的资金金额的成本。我们的大多数成本加成合同也包含固定价格元素。具有奖励和奖励费用条款的成本加成类型合同是我们主要的可变合同费用安排。奖励费用规定了根据合同规定的业绩标准的实际业绩收取的费用。奖励费用是根据总允许成本和目标成本之间的关系确定的费用。在我们的大多数合同中，费用可报销部分包含合同所需的消耗性材料。通常情况下，这些成本不承担费用。
对于固定价格类型的合同，我们同意以预定的合同价格履行合同工作说明书。固定价格类型的合同通常比成本加成类型的合同提供更高的利润率潜力，这与我们在固定价格类型的合同上承担的更大风险水平相称。虽然固定价格合同一般允许我们在实际合同总成本低于估计合同成本的情况下保留利润，但我们承担增加的或意外的成本可能会减少我们的利润或导致我们在合同上蒙受损失的风险。虽然合同规定的总体工作范围可能不会改变，但随着经验的积累、效率的提高或成本的增加，利润可能会有所调整。
下表按几个类别列出了我们的收入。截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，按合同类型划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | % | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 成本加成和可报销成本 | | $ | 311,094 | | | $ | 290,230 | | | 7.2 | % | | | | | | |
| 固定价格 | | 128,004 | | | 128,757 | | | (0.6) | % | | | | | | |
| 时间和材料 | | 17,373 | | | 15,017 | | | 15.7 | % | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | | | | | | | |
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，按履行合同的地理区域划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | % | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 中东 | | $ | 235,754 | | | $ | 240,013 | | | (1.8) | % | | | | | | |
| 美国 | | 167,980 | | | 149,811 | | | 12.1 | % | | | | | | |
| 欧洲 | | 36,531 | | | 40,623 | | | (10.1) | % | | | | | | |
| 亚洲 | | 16,206 | | | 3,557 | | | 355.6 | % | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | | | | | | | |
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，按合同关系划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | % | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 总承包商 | | $ | 427,093 | | | $ | 403,262 | | | 5.9 | % | | | | | | |
| 分包商 | | 29,378 | | | 30,742 | | | (4.4) | % | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | | | | | | | |
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，按客户划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | % | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 军队 | | $ | 280,113 | | | $ | 257,349 | | | 8.8 | % | | | | | | |
| 空军 | | 61,474 | | | 78,170 | | | (21.4) | % | | | | | | |
| 海军 | | 75,217 | | | 56,427 | | | 33.3 | % | | | | | | |
| 其他 | | 39,667 | | | 42,058 | | | (5.7) | % | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | | | | | | | |
合同余额
收入确认、开票和现金收取的时间安排导致在简明综合资产负债表上产生已开票和未开票的应收账款(合同资产)以及客户预付款和存款(合同负债)。按照商定的合同条款，按照定期间隔(例如，每两周或每月)按工作进度开具帐单。通常，在确认收入之后进行记账，从而产生合同资产。然而，我们可能会
在确认收入之前，从客户那里收取预付款或定金，从而产生合同债务。这些预付账单和付款不被认为是重要的融资组成部分，因为它们通常是用来为合同规定的当前业务费用提供资金的。这些资产和负债在每个报告期结束时逐个合同在简明综合资产负债表中列报。
截至2022年4月1日和2021年12月31日，我们的合同资产为235.3百万美元和美元240.0分别为100万美元。合同资产主要包括未开帐单的应收款，这些应收款代表了截至报告日期已完成但未开帐单的工作的对价权利。未开票应收账款余额包括：(1)立即开票；(2)合同完成时开票；或(3)其他具体事项开票，例如解决衡平调整请求。有关应收账款余额构成的其他信息，请参阅附注5“应收账款”。截至2022年4月1日和2021年12月31日，我们的合同责任微不足道。
注5
应收账款
应收款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (单位：千) | | April 1, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 开票应收账款 | | $ | 136,287 | | | $ | 104,074 | |
| 未开单应收账款(合同资产) | | 235,341 | | | 239,979 | |
| 其他 | | 5,943 | | | 4,552 | |
| 应收账款总额 | | $ | 377,571 | | | $ | 348,605 | |
截至2022年4月1日和2021年12月31日，基本上所有应收账款都应由美国政府支付，要么直接作为美国政府的主承包商，要么作为美国政府的另一个主承包商的分包商。由于该公司的应收帐款存放在美国政府，因此该公司不认为其存在重大信用风险敞口。
未开单应收账款是指在长期合同上确认的收入超过截至资产负债表日已开出金额的合同资产。我们预计将向客户收取2022年4月1日合同资产的大部分费用在2022年期间。C应收账款余额出现问题的主要原因是我们的业绩和客户付款之间的时间差异。
注6
商誉和无形资产
截至2022年4月1日和2021年12月31日，商誉的账面价值为$321.7百万美元。
公司在每年第四财季的第一天进行商誉减值测试，如果情况发生变化或发生的事件更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则测试商誉减值的频率更高。
可确认的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 1, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 合同积压和重新竞争 | | $ | 77,300 | | | $ | (16,868) | | | $ | 60,432 | | | $ | 77,300 | | | $ | (14,988) | | | $ | 62,312 | |
| 客户合同 | | 7,200 | | | (3,932) | | | 3,268 | | | 7,200 | | | (3,572) | | | 3,628 | |
| 商号及其他 | | 1,249 | | | (668) | | | 581 | | | 1,249 | | | (607) | | | 642 | |
| 天平 | | $ | 85,749 | | | $ | (21,468) | | | $ | 64,281 | | | $ | 85,749 | | | $ | (19,167) | | | $ | 66,582 | |
可确认的无形资产摊销费用为#美元2.3百万美元和美元2.5截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月分别为100万美元。截至2022年4月1日，剩余平均无形资产摊销期限为9.2好几年了。
未来预计摊销费用如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | | | 摊销 |
| 2022年(今年剩余时间) | | $ | 6,365 | |
| 2023 | | $ | 8,486 | |
| 2024 | | $ | 7,379 | |
| 2025 | | $ | 6,582 | |
| 2026 | | $ | 6,112 | |
| 2026年后 | | $ | 29,357 | |
注7
债务
高级担保信贷安排
定期贷款和变现贷款。2014年9月，我们和我们的全资子公司Vectrus Systems Corporation(VSC)达成了一项信贷协议。信贷协议随后于2020年12月24日和2022年1月24日进行了修订，统称为修订后的协议。信贷协议包括一笔定期贷款(经修订的定期贷款)和一笔美元贷款。270.0截至2022年4月1日，百万循环信贷安排(修订后的Revolver)。
修订协议包括手风琴功能，允许公司额外支付最多$100.0100万美元，但须得到贷款人的同意，其条款和条件与现有承诺相同。修订协议还允许该公司借入最多$75.0无担保债务，只要无担保债务和手风琴的总和不超过$100.0百万美元。
修订后的定期贷款摊销金额相当于#美元。2.62022年7月1日至2023年9月30日的财政季度为百万美元，余额为37.2100万美元将于2023年11月15日到期。根据修改后的定期贷款借入的已偿还或预付的金额不得再借入。任何未支付的款项必须在到期日之前偿还。截至2022年4月1日，根据修订的定期贷款，未偿还余额为#美元。52.8百万美元。
经修订的Revolver可用于营运资本、资本支出和其他一般企业用途。有一笔美元67.0截至2022年4月1日，修订后的Revolver下的未偿还借款为百万美元。最高可达$25.0修改后的Revolver中有100万张可用于签发信用证。截至2022年4月1日，有二未付信用证，总金额为#美元2.7百万美元，使我们在修订后的Revolver下的借款可获得性减少到$200.3百万美元。截至2021年12月31日，有$50.0根据修订后的Revolver，未偿还借款达百万美元。修正后的Revolver将到期，其下的承诺将于2023年11月15日终止.
截至2022年4月1日，修订的定期贷款和修订的Revolver的计划到期日合计如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 到期付款 |
| | |
| 2022年(今年剩余时间) | | $ | 7,800 | |
| 2023 | | 112,000 | |
| | |
| | |
| 总计 | | $ | 119,800 | |
担保和抵押品。经修订协议项下的债务及其他债务由吾等及吾等若干受限制附属公司以优先抵押基准无条件共同及个别担保，并以对吾等及各境内担保人实质上所有有形资产的优先留置权作抵押，但须受准许留置权及其他例外情况规限。
自愿提前还款。我们可以在任何时候自愿预付全部或部分修改后的定期贷款，而无需支付溢价或罚款，但须在某些条件下支付惯常的违约费。根据我们的指示，修改后的定期贷款的自愿预付款将应用于剩余的分期付款。我们可以在任何时候全部或部分减少修正后的Revolver下的承诺，而不支付溢价或罚款。
圣约。经修订的协定载有惯常契约，包括在某些情况下并受某些限制及例外情况所规限的契约：限制或限制我们招致额外债务的能力；合并、解散、清盘或合并；进行收购、投资、垫款或贷款；处置或转移资产；支付股息；赎回或回购某些债务；以及订立某些限制性协议。
此外，我们必须遵守(A)综合负债总额与综合利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的最高比率为3.00 to 1.00 (3.50(B)合并EBITDA与合并利息支出的最低比率(扣除现金利息后)
收入)的4.50到1.00。截至2022年4月1日，我们的合并债务总额与EBITDA的比率为1.40至1.00，合并EBITDA与合并利息支出的比率为12.32到1.00。截至2022年4月1日，我们遵守了与修订后的信贷安排相关的所有契约。
利率和手续费。经修订协议项下的未偿还借款按我们的选择应计利息，年利率为(I)SOFR p请输入适用的边距，范围为1.85%至2.60%，取决于杠杆率，或(Ii)基本利率加上适用的保证金，范围为0.75%至1.50%取决于杠杆率。经修订的信贷安排于2022年4月1日的利率为2.41%。我们为修改后的Revolver的未提取部分支付承诺费，范围为0.30%至0.45%，取决于杠杆率。
账面价值和公允价值。截至2022年4月1日及2021年12月31日，由于债务按浮动利率计息，修订信贷安排的公允价值接近账面价值。公允价值是基于我们目前可获得的类似期限和到期日的非公共债务的可观察到的利率输入。
注8
衍生工具
在本报告所述期间，我们没有改变我们使用衍生工具的政策或策略，我们的相关会计方法也没有改变。对于我们的衍生工具，被指定为现金流量对冲，收益和亏损最初作为累计其他全面亏损的组成部分报告，随后在收益中与相应的对冲项目一起确认。
利率衍生工具
我们的利率掉期被指定为有效的现金流对冲工具。这些合同的到期日至2022年11月，名义金额总计 $39.8百万于2022年4月1日，按公允价值记录。
下表汇总了截至2022年4月1日在简明综合资产负债表中用于利率对冲的衍生工具在资产负债表中的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| | | | |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他应计负债 | | $ | 227 | |
| | | | |
| | | | |
下表汇总了截至2021年12月31日在简明综合资产负债表中用于利率对冲的衍生工具的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他应计负债 | | $ | 666 | |
| | | | |
我们定期评估交易对手的信誉。截至2022年4月1日，利率互换交易对手履行了其合同义务。在公允价值的确定中同时考虑了交易对手信用风险和我们的信用风险。
利率衍生品净亏损#美元0.2百万美元和美元0.3在2022年和2021年的前三个月，我们的简明综合损益表分别确认了100万欧元的利息支出和净额。我们预计会有$0.2截至2022年4月1日，在报告中报告的现有利率掉期损失中的100万美元将在未来12个月内的收益中确认。
外币衍生工具
该公司拥有不是截至2022年4月1日的未平仓外币远期合约，以及流动负债价值低于美元的未平仓远期合约0.12021年12月31日为100万人。
2022年和2021年头三个月在销售、一般和行政费用中确认的净外币衍生品损益并不重要。
注9
租契
我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。我们有办公空间、公寓、车辆和机器设备的运营租赁。我们的经营租约的租赁期限不到一年至十年.
我们不将租赁组成部分与非租赁组成部分(例如公共区域维护、财产税和保险)分开，而是将合同中的这两个组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| (单位：千) | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
| 经营租赁费用 | | $ | 3,673 | | | $ | 1,825 | | | | | |
| 可变租赁费用 | | 130 | | | 203 | | | | | |
| 短期租赁费用 | | 13,669 | | | 13,448 | | | | | |
| 租赁总费用 | | $ | 17,472 | | | $ | 15,476 | | | | | |
与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
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| (单位：千) | | April 1, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 使用权资产 | | $ | 42,074 | | | $ | 43,651 | |
| | | | |
| 流动租赁负债(记入其他应计负债) | | $ | 11,979 | | | $ | 11,983 | |
| 长期租赁负债(记入经营租赁负债) | | 33,167 | | | 34,536 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 45,146 | | | $ | 46,519 | |
额外的使用权资产为$1.9百万美元确认为非现金资产增加，这是由于第一季度新的经营租赁负债造成的三几个月来2022.
于2022年4月1日，本公司营运租赁之加权平均剩余租期及折现率为5.2年和3.7%。
截至2022年4月1日的租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 到期付款 |
| | |
| 2022年(今年剩余时间) | | $ | 9,842 | |
| 2023 | | 13,121 | |
| 2024 | | 8,607 | |
| 2025 | | 4,565 | |
| 2026 | | 3,889 | |
| 2026年后 | | 10,480 | |
| 最低租赁付款总额 | | 50,504 | |
| 减去：推定利息 | | (5,358) | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 45,146 | |
| | |
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注10
承付款和或有事项
一般信息
有时，我们也会卷入与业务运营相关的法律诉讼。其中一些诉讼程序寻求与雇佣问题、与我们的合同有关的问题以及与环境保护有关的法律所引起的问题的补救。此外，美国政府客户定期就某些潜在的不允许成本向公司提出索赔和罚款建议。当提交这些调查结果时，Vectrus和美国政府代表进行讨论，使Vectrus能够评估这些索赔的是非曲直以及评估索赔金额。在适当的情况下，应计提准备金，以反映与美国政府代表提出的事项有关的可能损失。此类评估以及与法律诉讼规定有关的任何评估都会根据我们掌握的最新信息，按季度进行审查，以确定是否充分。我们已经估计和应计了$9.8百万美元和美元9.6截至2022年4月1日和2021年12月31日，分别在简明综合资产负债表中的“其他应计负债”中计入如下所述的法律诉讼和与我们的美国政府合同有关的索赔，包括美国政府未完成已发生成本审计的年份。尽管任何法律事项或索赔的最终结果不能确切预测，但根据目前的信息，包括我们对特定索赔的是非曲直的评估，我们预计任何单独或整体的断言或未断言的法律或合同索赔或诉讼，包括下文讨论的诉讼，将不会对我们的现金流、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
美国政府合同、调查和索赔
我们有美国政府的合同，这些合同的资金是逐年递增的。美国国会或执行机构通过削减机构或项目预算而改变美国政府的政策、优先事项或资金水平，可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们与美国政府的合同可随时被美国政府终止或暂停，无论是否有理由。此类合同暂停或终止可能导致不可偿还的费用或费用，或以其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
美国政府部门和机构有权调查公司的各种交易和运营，调查结果可能导致行政、民事或刑事诉讼，最终结果可能是罚款、罚款、偿还或补偿性或三倍损害赔偿。美国政府法规规定，针对承包商的某些调查结果可能导致暂停或取消未来美国政府合同的资格，或失去公司或运营部门或子部门的出口特权。由于该公司依赖美国政府合同，暂停或取消其资格可能会对该公司产生实质性的不利影响。
美国政府机构，包括国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)和其他机构，定期审计和审查我们在美国政府合同、间接费率和定价做法方面的表现，以及遵守适用的合同和采购法律、法规和标准。因此，向美国政府客户计费或应计费的成本可能会在此类机构进行审计后进行调整。美国政府机构还审查我们的业务系统是否符合美国政府的标准，包括我们的会计、挣值管理、估算、材料管理和会计、采购和物业管理系统。
由于美国政府与前母公司之间的最终间接费率谈判，我们可能需要对前母公司在2007至2014年间分配给我们的业务(前身为Exelis的任务系统业务)的成本进行调整。我们正在与我们的前母公司和美国政府就2007年至2014年的这些成本调整进行讨论，并认为这些年我们潜在的累积责任微不足道。在2019年6月至2021年3月期间，美国政府向我们提供了2007年至2014年与前父母费用有关的三项合同官员最终决定(CofD)。我们向军事合同上诉委员会(ASBCA)提出了对COFD的上诉，该委员会已经合并。ASBCA已经批准了Vectrus和美国政府的联合请求，暂停上诉程序，最近一次是到2022年5月23日，以便双方能够就此事进行持续的讨论。美国政府随后提出了一项和解方案，将成本降低到微不足道的水平，以解决与我们前母公司续签的合同相关的错误和成本，我们目前正在审查这些合同。我们相信，根据我们与前母公司的分销协议，我们得到了完全的赔偿，并已将美国政府在这一问题上的决定通知了我们的前母公司。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界卫生组织将新冠肺炎疫情定为全球大流行。为了减缓新冠肺炎的蔓延，世界各国政府和企业采取了前所未有的行动，包括但不限于就地避难令、隔离措施、对旅行的重大限制、社会距离指导方针以及限制员工上班。关于这一大流行病的经济影响的不确定性导致了金融市场的极大波动。本公司已经观察到并将继续经历一些
由于与全球大流行相关的政府和供应链延误，其运营中断。虽然新冠肺炎最终对该公司未来业绩的影响程度将取决于未来的发展，但疫情和相关的经济影响，特别是对新发布的针对政府承包商和分包商的疫苗授权，可能会对该公司未来的财务状况、经营业绩和现金流造成实质性影响。
合同承诺
2021年9月30日，该公司签署了一份仓库空间远期启动协议，以支持其根据支持美国军方的后勤民用增强计划(LOGCAP)V支持服务合同发布的任务订单承担的合同义务。协议的生效日期预计在2022年第二季度，取决于某些文件的完成以及相关政府监管和其他第三方批准的收到。协议的期限包括八一年制扩展选项和一其他内容六个月选择期，与我们与美国军方的LOGCAP V合同一致。每年的债务为$20根据从第六年开始的市场调整，每年增加100万美元，并为某些业务费用承担额外债务。
注11
基于股票的薪酬
该公司维持一项股权激励计划，即2014年综合激励计划，该计划于2016年5月13日修订并重述(2014综合计划)，以管理授予Vectrus员工和董事的奖励，包括不合格股票期权(NQO)、限制性股票单位(RSU)、总股东回报(TSR)奖励和其他奖励。我们将NQO和股票结算的RSU作为基于股权的薪酬奖励。下文所述的TSR奖励和现金结算的RSU被计入基于责任的补偿奖励。
影响我们简明综合收益表的基于股票的薪酬支出和相关税收优惠如下：
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| | 截至三个月 | | |
| (单位：千) | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | | | |
| 基于股权的奖励的补偿费用 | | $ | 3,100 | | | $ | 1,983 | | | | | |
| 基于责任的赔偿的补偿费用 | | (542) | | | 639 | | | | | |
| 总薪酬成本，税前 | | $ | 2,558 | | | $ | 2,622 | | | | | |
| 未来税收优惠 | | $ | 555 | | | $ | 569 | | | | | |
基于负债的奖励在每个报告期结束时重新估值，以反映公允价值的变化。
截至2022年4月1日，与基于股权的奖励和基于责任的奖励相关的未确认补偿成本总额为$9.3百万美元和美元2.6，预计将在加权平均期间按比例确认2.25年和2.36分别是几年。
下表汇总了截至2022年4月1日的三个月内NQO和RSU的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NQO | | RSU |
| (单位为千，每股数据除外) | | 股票 | | 每股加权平均行权价 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 在2022年1月1日未偿还 | | 59 | | | $ | 23.19 | | | 245 | | | $ | 51.18 | |
| 授与 | | — | | | $ | — | | | 208 | | | $ | 36.09 | |
| 已锻炼 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 既得 | | — | | | $ | — | | | (101) | | | $ | 45.90 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 没收或过期 | | — | | | $ | — | | | (10) | | | $ | 43.13 | |
| 在2022年4月1日未偿还 | | 59 | | | $ | 23.19 | | | 342 | | | $ | 43.44 | |
对于员工RSU，三分之一的奖励在授予日期后的三个周年纪念日的每一天授予。董事RSU在年度股东大会召开之日授予，并在紧接下一届年度股东大会的前一个工作日授予。每笔RSU赠款的公允价值是根据授予之日Vectrus普通股的收盘价确定的。股票补偿费用将在奖励的授权期内按比例确认。
总股东回报奖
TSR奖励是基于绩效的现金奖励，受三年制演出期。在业绩期间结束后，根据具体业绩目标的实现情况，以现金支付赚取的任何款项。在截至2022年4月1日的三个月内，我们授予TSR奖励，尚未完成的目标TSR价值为$2.8百万美元。TSR奖励的公允价值按季度计算，并基于该公司相对于标准普尔1500指数中航空航天和国防公司表现的表现。视乎本公司在三年制绩效期间，付款范围可为0%至200目标值的%。
注12
所得税
实际税率
中期所得税费用是根据估计的年度有效所得税税率加上任何给定中期可能发生的离散项目计算的。在计算每个中期的估计有效所得税率时，需要作出某些估计和判断，包括但不限于本年度的预测营业收入、对各个司法管辖区收入和纳税的预测、新颁布的税率和法律变化、永久性和临时性差异，以及收回本年度产生的递延税项资产的可能性。
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，我们记录的所得税拨备为0.7百万美元和美元2.6百万，代表#年的有效所得税税率19.7%和17.5%。有效所得税税率与联邦法定税率21.0%不同，原因包括州税和外国税、必需的税收排除、不可扣除的费用、未反映在账面收入中的可用扣减以及所得税抵免。
不确定的税收条款
截至2022年4月1日和2021年12月31日，来自不确定税收头寸的未确认税收优惠为$9.5百万及$9.3分别为100万美元。不确定税务状况的增加主要是由于公司保留了在其所得税申报文件中声称或预期将被要求的部分外国衍生无形收入(FDII)扣减。
注13
每股收益
每股基本收益(EPS)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券被行使或转换为普通股时可能发生的稀释。稀释每股收益包括应用库存股方法后未偿还的基于股票的薪酬的稀释效应。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,855 | | | $ | 12,048 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 11,759 | | | 11,648 | | | | | |
| 补充：股票期权的稀释影响 | | 27 | | | 43 | | | | | |
| 补充：限制性股票单位的稀释影响 | | 116 | | | 136 | | | | | |
| 稀释加权平均已发行普通股 | | 11,902 | | | 11,827 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.24 | | | $ | 1.03 | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.24 | | | $ | 1.02 | | | | | |
下表汇总了不计入稀释每股收益计算的反摊薄证券的加权平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 4月1日， | | 4月2日， | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
| 反稀释限制性股票单位 | | 5 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
附注14
递延的员工薪酬
在2021年第一季度，本公司制定了一项非限定递延补偿计划，根据该计划，参与者有资格在递延纳税的基础上推迟部分补偿。该计划中的资产由拉比信托基金持有。计划投资和债务在合并资产负债表中分别计入其他非流动资产和其他非流动负债，代表与递延补偿计划有关的公允价值。对计划投资和债务的公允价值的调整计入销售、一般和行政费用。 计划资产和负债为#美元。0.8百万美元和美元0.5分别截至2022年4月1日和2021年12月31日。
注15
多雇主养老金计划
某些在美国大陆按合同工作的公司员工参加了一项多雇主养老金计划，该计划不是公司的发起人。此计划确认的费用为$0.2百万截至2022年4月1日的三个月和截至2021年4月2日的三个月。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关我们财务状况和经营结果的讨论应与本Form 10-Q季度报告中包括的未经审计的综合财务报表及其注释以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下的信息一起阅读。本季度报告提供有关公司、我们的服务、行业展望和前瞻性陈述的更多信息，这些陈述涉及风险和不确定性，包括与冠状病毒大流行(新冠肺炎)的潜在影响有关的信息，以及任何当前或未来政府规定的新冠肺炎预防措施，包括强制接种疫苗，及其对我们、我们的运营或我们未来的财务或运营业绩的影响。前瞻性陈述不是历史事实，而是基于对我们的行业、业务和未来财务业绩的当前预期、估计、假设和预测。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅“前瞻性信息”。本项目2中和整个项目中列报的数额都是四舍五入的，因此，任何四舍五入的差异都可能发生在各期间的变化和报告的百分比中。
概述
Vectrus，Inc.是向美国政府(美国政府)提供全球服务的领先供应商。该公司作为一个部门运营，提供以下服务和产品：设施和基地运营、供应链和物流服务、信息技术任务支持以及工程和数字集成服务。
我们的主要客户是美国国防部(DoD)，其中高度集中在美国陆军。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月里，我们的总收入分别为4.565亿美元和4.34亿美元，基本上都来自美国政府客户。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月里，我们来自美国陆军的收入分别约占我们总收入的61%和59%。
执行摘要
截至2022年4月1日的三个月，我们的收入比截至2021年4月2日的三个月增加了2250万美元，或5.2%。来自美国和亚洲项目的收入 增额 通过 1820万美元和1260万美元， 我们的中东和欧洲项目分别减少了430万美元和410万美元。
截至2022年4月1日的三个月的营业收入为520万美元，比截至2021年4月2日的三个月减少了1130万美元，降幅为68.3%。减少的原因是与并购和整合成本相关的SG&A费用增加。
在合同履行期间，我们定期审查估计的最终合同价格和成本，并根据需要进行修改，这些修改被记录为确定期间的收入和收入成本的变化。此外，某些合同下的费用可根据成本或业绩奖励条款增加或减少，这些条款衡量的是根据既定目标或其他标准衡量实际业绩的情况。当有足够的信息来合理评估预期的合同履行情况时，此类奖励费用奖励或罚款包括在收入中。合同变更单、索赔、衡平法调整请求或合同供资限制的金额只有在索赔很可能导致额外合同收入且金额能够可靠估计的情况下才会被记录。估计收入、收入成本和对营业收入的相关影响的变化使用累积追赶调整确认，该调整根据合同完成百分比确认当期和前几个期间变化的累积影响。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月里，由于合同估计的总体变化而进行的累积追赶调整分别使营业收入增加了60万美元，营业收入减少了130万美元。累积的追赶调整是由报告期间合同条款、计划执行情况、客户范围的变化和估计的变化推动的。这些变化可能会增加或减少营业收入，这取决于每个合同的动态。
关于我们截至2022年4月1日的三个月的财务业绩与截至2021年4月2日的三个月的财务业绩的更多细节，请参阅“财务业绩讨论”部分。
拟议与顶点航空航天公司合并
于2022年3月7日，本公司包括其新成立的子公司Andor Merge Sub LLC(Merger Sub LLC)和Andor Merger Sub Inc.(Merger Sub Inc.)与Vertex AerSpace Services Holding Corp.(Vertex)订立合并协议和合并计划(合并协议)，建议Merge Sub Inc.与Vertex合并(第一次合并)，Vertex作为第一次合并的存续公司与Merge Sub LLC(第二次合并)合并，与Merge Sub LLC 作为本公司的直接全资附属公司在第二次合并中幸存下来(拟议交易)。
建议交易的结构使Vertex的现有股东在建议交易完成后将拥有约62.25%的已发行和已发行公司普通股，公司现有股东将拥有约37.75%的股份。
建议交易的完成取决于若干条件的满足，包括(其中包括)反垄断等待期届满或终止以及收到若干其他监管批准、没有禁止完成建议交易的禁令或限制、获得Vectrus股东批准、向Vertex发行的股份获准在纽约证券交易所上市以及签署和交付股东权利和登记权协议。每一方完成建议交易的责任亦以另一方的陈述及保证真实及正确、另一方已在所有重大方面履行其于合并协议项下的责任，以及于合并协议日期后无任何重大不利影响为条件。
合并协议为本公司和Vertex提供了某些终止权，并进一步规定相当于1,660万美元在若干情况下，本公司将于合并协议终止时支付予Vertex，包括(其中包括)(I)本公司终止合并协议以接纳母公司上级建议(定义见合并协议)、(Ii)本公司故意违反(定义见合并协议)其在合并协议不得招揽条款下的任何责任，或(Iii)董事会更改其向股东提出的建议。
最新发展动态
关于某些重要合同的信息将在下文“重要合同”中讨论。
新冠肺炎带来的影响
2022年，新冠肺炎疫情继续给企业带来重大挑战。2022年前三个月，我们继续经历与新冠肺炎相关的影响，包括冠状病毒相关成本持续上升、全球供应链中断、当地移民法规限制人员部署能力、供应商交货延迟、旅行限制、现场准入和检疫限制的影响，以及远程工作和调整工作时间表的影响。此外，拜登总统于2021年9月9日宣布了针对政府承包商和分包商的新疫苗授权。如果执行这些授权，监管影响的程度尚不清楚，并可能对公司的运营产生重大不利影响。随着病毒新变种的出现，我们仍然保持谨慎，因为许多因素仍然不可预测。我们继续采取措施保护员工的健康和安全，包括根据国家和地方指导方针为员工提供疫苗的便利措施，与我们的客户合作将最终的潜在干扰降至最低，并支持我们的社区应对这场全球大流行带来的挑战。
新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩的最终影响程度，包括我们在预期时间框架内执行项目的能力，将取决于未来的发展，包括随后可能出现的任何新冠肺炎感染浪潮，新冠肺炎疫苗的有效性、分发和接受度，政府对国防承包商的新规定，以及美国政府、州和地方政府官员以及国际政府为防止疾病传播而采取的其他相关行动。所有这些都仍不确定，无法预测。
在截至2022年4月1日的三个月里，新冠肺炎的影响对我们的财务业绩并不重要。
根据美国国防部2020年3月发布的将国防工业基地指定为关键基础设施劳动力的指导意见，我们的美国设施继续运行，以支持履行我们对美国政府和美国军方的承诺所需的基本产品和服务；然而，设施关闭或工作放缓或供应链中断影响了我们的财务业绩和预测。此外，其他国家正在以不同的方式应对疫情，这影响了我们的国际业务以及我们供应商和客户的业务。然而，到目前为止，任何关闭都没有对Vectrus的业务产生重大影响。
我们将继续与我们的客户、员工、供应商和社区合作，应对新冠肺炎的影响。我们继续评估对我们的业务、供应链和客户的可能影响，并采取行动努力减轻不利后果，以支持我们客户的关键任务业务和国家安全。
有关公司面临的与新冠肺炎疫情相关的其他风险，请参阅我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素项1A。
重大合同
下表反映了截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月中，占我们总收入10%以上的合同：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占总收入的百分比 | | |
| | 截至三个月 | | |
| 合同名称 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | |
| 后勤民用增强计划(LOGCAP)V-科威特任务单 | | 21.6% | | 2.0% | | |
| 后勤民用增强计划(LOGCAP)V-伊拉克任务订单 | | 15.7% | | 2.3% | | |
| 西南亚和中亚陆军通信的运营、维护和防御(OMDAC-SWACA) | | 6.6% | | 10.8% | | |
| 科威特基地业务和安保支助服务(K-BOSS) | | 2.2% | | 27.0% | | |
| | | | | | |
与合同相关的收入将根据合同中正在进行的工作的增减、中标费支付假设以及合同期限内导致合同总价值变化的其他合同修改而波动。请参阅下面的“待办事项”。
LOGCAP V-科威特任务订单目前的执行期限为2022年6月30日，另外还有4个12个月期权和1个6个月期权，直至2026年12月31日。任务令提供服务，在科威特地区的所有军事行动中为地理作战司令部和陆军军种司令部提供支助。LOGCAP V-科威特任务单有助于9,840万美元以及860万美元的收入截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月, 分别为。
LOGCAP V-伊拉克任务订单目前执行至2022年6月21日，还有四个额外的12个月期权和一个截至2026年12月21日的六个月期权。该任务令提供服务，在伊拉克地区的所有军事行动中支持地理作战司令部和陆军军种司令部。LOGCAP V-伊拉克任务订单有助于7150万美元和1,010万美元的收入截至2022年4月1日止的三个月及 April 2, 2021, 分别为。
2020年12月29日，美国陆军宣布，我们的全资子公司Vectrus Systems Corporation(VSC)获得了一份8.825亿美元的成本加固定费用合同，继续在西南亚和中亚地区运营、维护和防御陆军通信(OMDAC-SWACA)。工作将设在科威特，在东南亚各地设有更多地点。2021年3月8日，美国政府收到一家竞争对手的抗议，该抗议已提交给政府问责局(GAO)。美国政府问责局对此案做出了裁决，并于2021年6月1日否认了抗议活动。随后，在2021年7月13日，未获成功的竞争对手向美国联邦索赔法院(CofC)提出抗议。对授予Vectrus的合同的履行正在进行中，因为由于提交了抗议，没有“暂停”履行。中银国际的听证会于2022年1月11日举行。2022年3月28日，中银发布裁决，除一项理由外，否认了竞争对手的所有理由，并下令进行更多简报，以解决应给予的适用救济。双方于2022年4月11日提交了案情摘要，法院仍在等待裁决。这是本合同预计完成日期为2025年12月26日。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月里，OMDAC-SWACA合同分别贡献了3030万美元和4690万美元的收入, 分别为。
K-Boss的合同目前将执行到2022年8月28日。K-BOSS合同的组成部分作为LOGCAP V合同工具下的任务订单重新竞争，并于2019年4月12日授予我们。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月里，K-Bosss的合同分别贡献了1020万美元和1.17亿美元的收入。
积压
总积压包括剩余的履约义务，包括有资金的积压(有资金的公司订单，其资金是由客户合同授权和拨付的)和无资金的积压(客户目前没有合同义务的确定订单和未行使合同选项)。总积压不包括IDIQ合同下的潜在订单，以及授予我们的合同，这些合同正被美国政府问责局或中粮集团的竞争对手抗议。积压的价值是根据合同预期期限内的预期收入水平计算的。实际值可能大于或小于预期。在执行工作时，总积压转化为收入。与项目相关的订单活动水平可能会受到美国政府资金授权的时间及其项目评估周期的影响。同比比较有时会受到这些因素等因素的影响。
我们的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，其余合同期限为一年或一年以下的选择期。期权期限的数量因合同而异，不能保证期权期限会被行使。当我们是主承包商时，行使期权期限的权利完全由美国政府决定，当我们是分包商时，行使选择期的权利完全由主承包商决定。美国政府还可以通过发布延期或过渡期合同来延长项目的期限，通常期限为一年或更短。
我们预计将在未来12个月内将我们积压的资金中的很大一部分确认为收入。但是，为了方便起见，美国政府或主承包商可以随时通过终止合同来取消任何合同。我们几乎所有的合同都有条款，允许我们在为方便起见而终止合同的情况下，收回我们所发生的全部或部分成本和工作费用。
截至2022年4月1日的三个月，总积压金额为45亿美元，而2021年12月31日为50亿美元。以下是我们截至2022年4月1日和2021年12月31日的积压情况摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月1日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 资金积压 | | $ | 818 | | | $ | 1,033 | |
| 资金不足的积压 | | 3,676 | | | 3,972 | |
| 总积压 | | $ | 4,494 | | | $ | 5,005 | |
供资订单(不同于供资积压订单)是指在该期间收到资金的订单。在截至2022年4月1日的三个月里，我们收到了2.499亿美元的资金订单，与截至2021年4月2日的三个月相比减少了1.776亿美元。
经济机遇、挑战和风险
美国政府为应对不断变化的安全挑战而对服务和能力进行的投资，为Vectrus和该市场上的其他公司创造了一个复杂而多变的商业环境。然而，除了可能影响融资的多变的政治环境外，美国继续面临着巨大的财政和经济挑战。美国政府收购改革和成本节约举措的步伐和深度，加上行业竞争力的增强，以赢得关键项目的长期地位，可能会增加收入水平和利润率的压力。然而，我们预计美国政府将继续高度重视国家安全，并将继续投资于负担得起的解决方案。我们相信，我们的能力，特别是在基地运营支持、供应链和物流、IT任务支持、工程和数字集成、安全或维护、维修和大修方面的能力，应该有助于我们的客户提高效率、降低成本、改善准备情况并加强国家安全，从而继续允许我们的业务实现长期盈利增长。此外，国防部的预算仍然是世界上最大的和管理的单元 相信我们的国防部预算的可寻址部分提供了实质性的增长机会。
美国政府的财政年度(FY)从10月1日开始，到9月30日结束。2022年3月15日，总统签署了2022年综合拨款法案，使之成为法律，并提供到2022年财政年度结束至2022年9月30日的资金。该法案提供了7820亿美元的总国防开支，其中7420亿美元用于国防部。
2022年3月28日，美国政府提交了2023财年联邦预算，其中要求国防总支出为8130亿美元，其中包括为国防部提供的7730亿美元。
我们相信，用于维护、运营和加固国家安全国防资产以及文职机构基础设施和设备的支出将继续是美国政府的优先事项。我们的重点是维护和保护基础设施、设备和IT网络，同时利用运营技术和融合解决方案来提高效率和客户任务的成果。我们相信，这与我们的客户利用和加固现有设备和基础设施而不是购买新设备的意图是一致的。我们履行的许多核心职能都是对任务至关重要的。以下是这些核心职能中的几个例子：(1)保持通信网络运行；(2)维护机场和飞机；(3)提供紧急服务；(4)用综合电子安全系统保卫我国的军事基地和其他关键资源；(5)支持快速反应应急工作。虽然客户可能会降低我们要求的服务级别，但我们目前预计这些服务不会完全取消。
以上提供的信息并不代表趋势和UNC的完整列表这些不确定性可能在短期或长期内影响我们的业务，应与本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1部分“风险因素”第1A项中识别的风险因素以及本文“前瞻性陈述信息”中识别的事项一并考虑。
对财务结果的讨论
截至2022年4月1日的三个月，而截至2021年4月2日的三个月
下表列出了精选的财务重点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | $ | | % |
| 收入 | | $ | 456,471 | | | $ | 434,004 | | | $ | 22,467 | | | 5.2 | % |
| 收入成本 | | 419,275 | | | 393,648 | | | 25,627 | | | 6.5 | % |
| 占收入的百分比 | | 91.9 | % | | 90.7 | % | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 31,959 | | | 23,823 | | | 8,136 | | | 34.2 | % |
| 占收入的百分比 | | 7.0 | % | | 5.5 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 5,237 | | | 16,533 | | | (11,296) | | | (68.3) | % |
| 营业利润率 | | 1.1 | % | | 3.8 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | | (1,681) | | | (1,932) | | | (251) | | | (13.0) | % |
| | | | | | | | |
| 所得税前营业收入 | | 3,556 | | | 14,601 | | | (11,045) | | | (75.6) | % |
| 占收入的百分比 | | 0.8 | % | | 3.4 | % | | | | |
| 所得税费用 | | 701 | | | 2,553 | | | (1,852) | | | (72.5) | % |
| 有效所得税率 | | 19.7 | % | | 17.5 | % | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,855 | | | $ | 12,048 | | | $ | (9,193) | | | (76.3) | % |
收入
截至2022年4月1日的三个月的收入为4.565亿美元，比截至2021年4月2日的三个月增加了2250万美元，增幅为5.2%。来自美国和亚洲项目的收入 增额 通过 1820万美元和1260万美元， 我们的中东和欧洲项目分别减少了430万美元和410万美元。
收入成本
收入成本占收入的百分比为91.9%，而截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月分别为90.7%。与截至2021年4月2日的三个月相比，截至2022年4月1日的三个月的收入成本增加了2560万美元，增幅为6.5%，这主要是由于收入的数量波动。此外，截至2022年4月1日的三个月增加了材料和通过的内容，毛利率较低。
销售、一般和行政(SG&A)费用
在截至2022年4月1日的三个月中，与2021年4月2日相比，3,200万美元的SG&A费用增加了810万美元，增幅为34.2%。SG&A费用的增加是由于并购和整合成本。
营业收入
与截至2021年4月2日的三个月相比，截至2022年4月1日的三个月的营业收入减少了1130万美元，降幅为68.3%。减少的主要原因是SG&A所述的波动。
截至2022年4月1日的三个月，营业收入占收入的百分比为1.1%，而截至2021年4月2日的三个月为3.8%。营业收入减少是并购和整合成本增加的结果。
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，累计追赶调整分别增加了60万美元的营业收入和130万美元的营业收入。截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的累计追赶调整涉及报告期间合同条款、计划绩效、客户范围和估计的变化。运营收入还受到劳动力组合、内部资源和分包商之间的成本差异以及其他直接成本(ODC)采购量的影响。
利息(费用)收入，净额
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的利息(费用)收入净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 变化 | | | | |
| (除百分比外，以千为单位) | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 43 | | | $ | 25 | | | $ | 18 | | | 72.0 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (1,724) | | | (1,957) | | | (233) | | | (11.9) | % | | | | | | | | |
利息支出，净额 | | $ | (1,681) | | | $ | (1,932) | | | $ | (251) | | | (13.0) | % | | | | | | | | |
利息收入与我们的现金利息直接相关。利息支出与我们的高级担保信贷安排下的借款直接相关，包括债务发行成本的摊销，以及用于对冲我们部分利率风险敞口的衍生工具。与截至2021年4月2日的三个月相比，截至2022年4月1日的三个月的利息支出净减少30万美元，这是由于我们在2021年为收购Zenetex和HHB于2020年12月31日使用了循环信贷安排。
所得税费用
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月，我们分别记录了70万美元和260万美元的所得税支出，实际所得税税率分别为19.7%和17.5%。实际所得税税率不同于联邦法定税率21.0%，原因是州税和外国税、规定的税收排除、不可扣除的费用、未反映在账面收入中的可用扣减, 和所得税抵免。
流动资金和资本资源
流动性
我们产生的运营现金流足以满足我们的营运资本、资本支出和融资需求。我们希望利用运营现金流、手头现金、我们的信贷安排和进入资本市场的机会，为我们持续的营运资本、资本支出和融资需求提供资金，并通过新的业务发展和潜在的收购机会寻求额外的增长。必要时，我们将利用我们的循环信贷安排来满足短期营运资金要求。
如果我们的运营现金流低于我们的预期，我们可能需要进入长期或短期资本市场。尽管我们相信我们目前的融资安排将允许我们以可接受的条款和条件为我们的业务融资，但我们获得和获得未来可接受的条款和条件的融资将受到许多因素的影响，包括：(I)我们的信用评级；(Ii)整体资本市场的流动性；以及(Iii)当前的经济状况。我们不能保证我们将以可接受的条件获得这种融资，或者完全可以获得这种融资。
到目前为止，新冠肺炎还没有对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。然而，新冠肺炎的持续蔓延也导致了全球资本市场的混乱和波动，这取决于未来的发展，可能会影响我们未来的资本资源和流动性。
为应对新冠肺炎疫情，CARE法案于2020年3月签署成为法律，它规定推迟缴纳工资税，我们从2020年推迟了1,680万美元的现金支出中受益。这产生了增加工资税现金支出的效果： $8.1 m2022年第一季度将达到10亿美元。
2014年9月，我们与我们的全资子公司VSC达成了一项信贷协议。信贷协议随后被修订，最近一次修订发生在2022年1月24日，统称为经修订协议(见本表格10-Q中的附注7)。经修订的协议包括一笔定期贷款(经修订的定期贷款)和一笔2.7亿美元的循环信贷安排(经修订的Revolver)。
截至2022年4月1日，修订后的Revolver下有6700万美元的未偿还借款。此外，还有两份未偿还的信用证，总金额为270万美元，这使我们在修订后的Revolver项下的借款额度降至2.03亿美元。截至2022年4月1日，Vectrus的净债务为9680万美元，截至2021年12月31日的净债务为6690万美元。
我们简明综合资产负债表上的现金包括来自全资子公司的美国和国际现金。截至2022年4月1日，我们总计2300万美元的现金和现金等价物中，约有1660万美元由我们的外国子公司持有，除非汇回国内，否则无法为美国业务提供资金。我们目前预计，我们不会被要求将外国子公司的未分配收益汇回国内。我们预计，我们的美国国内现金资源将足以为我们在美国的运营活动提供资金，并为融资活动提供现金承诺。
分红
我们目前不打算为我们的普通股支付定期股息。任何未来现金股息的宣布和任何此类股息的数额(如果宣布)将取决于我们的财务状况、收益、资本要求、财务契约和其他合同限制以及我们董事会的酌情权。在决定是否向我们的普通股支付未来股息时，我们的董事会可能会考虑一般业务状况、行业惯例、我们的财务状况和业绩、我们的未来前景、我们的现金需求和资本投资计划、所得税后果、适用法律和董事会认为相关的其他因素。
流动性的来源和用途
现金、应收账款、未开票应收账款和应付账款是我们营运资本的主要组成部分，通常由我们的收入水平以及与我们客户的付款做法和我们开单时间相关的其他短期波动所推动。我们的应收账款反映了向客户开出的账单金额，以及上个月确认的收入，通常是在每个资产负债表日期的下一个月开具账单。
我们的应收账款总额可能会随着时间的推移而变化很大，并且对收入水平和从客户那里收到的付款时间非常敏感。未偿还销售天数(DSO)是用于监控应收账款水平的指标。该公司根据其最近的历史收入，通过计算耗尽其期末应收账款余额所需的天数来确定其DSO。截至2022年4月1日和2021年12月31日，我们的DSO分别为74天和75天。
下表列出了用于经营活动、投资活动和筹资活动的现金净额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | |
| (单位：千) | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | |
| 经营活动 | | $ | (26,381) | | | $ | (21,729) | | |
| 投资活动 | | (2,178) | | | (2,611) | | |
| 融资活动 | | 12,316 | | | (4,071) | | |
外汇1 | | 729 | | | (191) | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | | $ | (15,514) | | | $ | (28,602) | | |
1 外汇汇率变动对现金余额的影响。 | | | | | |
截至2022年4月1日的三个月，经营活动中使用的现金净额包括营运资金需求的现金流出2940万美元和其他长期资产和负债650万美元。净收益290万美元的现金流入和660万美元的非现金净收益项目的有利影响部分抵消了这一增长。营运资本净流出主要是由于应收账款增加和应计薪酬减少，其中包括$8.1 支付递延CARE法案工资税100万美元，部分被应付账款增加所抵消。
截至2021年4月2日的三个月，经营活动中使用的现金净额包括营运资本需求净额3570万美元和其他长期资产和负债490万美元的流出，但净收益1200万美元和非现金项目690万美元的现金流入部分抵消了这一部分。周转资本净流出的主要原因是应收账款增加和应计报酬减少，但部分被应付账款增加所抵消。。
在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月中，用于投资活动的现金净额分别包括220万美元和260万美元的资本支出，用于购买与持续运营有关的软件和硬件以及车辆和设备。
在截至2022年4月1日的三个月中，用于融资活动的现金净额包括偿还260万美元的长期债务，支付160万美元用于股票薪酬的员工预扣税，以及支付50万美元用于债务发行成本。在截至2022年4月1日的三个月内，我们还借入和偿还了修订后的Revolver分别为2.17亿美元和2.0亿美元。
于截至2021年4月2日止九个月内用于融资活动的现金净额包括与员工预扣税项有关的220万美元股份薪酬及偿还200万美元长期债务于截至2021年4月2日止三个月内，吾等亦借入及偿还经修订Revolver的1.1亿美元。
资本资源
截至2022年4月1日，我们持有现金和现金等价物2,300万美元，其中包括外国子公司持有的1,660万美元，根据将于2023年11月15日到期的修订后的Revolver，我们拥有2.03亿美元的可用借款能力。我们相信，我们在2022年4月1日的现金，加上运营现金流和修订后的Revolver，将足以支付我们至少在未来12个月的预期运营成本、资本支出和当前债务偿还义务。
我们在美国证券交易委员会的搁置登记声明于2020年1月生效，根据该声明，我们可以不时发行高达2.5亿美元的普通股、优先股、存托股份、权证、权利和债务证券。如有需要，吾等可寻求取得额外定期贷款，或根据注册说明书发行债务或股本，以补充我们的营运资金及投资要求，或为收购提供资金。融资交易可能无法以我们可以接受的条款获得，或者根本无法获得，融资交易可能会稀释我们现有股东的权益。
合同义务
截至2022年4月1日，我们根据长期合同义务对未来付款的承诺如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
| | | | 不到1年 | | | | | | 5年以上 |
| (单位：千) | | 总计 | | | 1-3年 | | 3-5年 | |
| 经营租约 | | 50,504 | | | 13,122 | | | 19,588 | | | 8,146 | | | 9,648 | |
| 经修订的定期贷款本金付款 | | 52,800 | | | 10,400 | | | 42,400 | | | — | | | — | |
| 修改车的本金支付 | | 67,000 | | | — | | | 67,000 | | | — | | | — | |
| 定期贷款利息和修正后的转轨？ | | 5,589 | | | 3,518 | | | 2,071 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 175,893 | | | 27,040 | | | 131,059 | | | 8,146 | | | 9,648 | |
| ？包括未使用的资金费用，并基于2022年4月1日的利率和未偿还的修正后的Revolver余额 | | | | | | | | | | |
关键会计政策、估计和判断
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出报告金额。随着获得更多信息，估计数将进行修订。管理层认为，所采用的会计估计数和由此产生的结余是合理的；但是，在不同的假设或条件下，这些领域的实际结果可能与管理层的估计数不同。
我们认为，与收入确认、业务合并、商誉和其他无形资产以及所得税相关的假设和估计对我们的财务报表具有最大的潜在影响。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。与我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中讨论的那些相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
新会计公告
有关会计声明和会计准则更新的信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中未经审计的简明综合财务报表附注中的第I部分，第1项，附注2“最近会计准则更新”。
前瞻性信息
本季度报告中的Form 10-Q以及通过引用纳入本文的某些信息包含符合1934年《证券交易法》(经修订)第21E节、1933年《证券法》(经修订)第27A节和1995年《私人证券诉讼改革法》定义的前瞻性表述，因此可能涉及风险和不确定性。除纯属历史性的陈述外，本报告所包括或以参考方式并入的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述一般可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”或类似术语来识别。这些陈述是基于公司管理层的信念和假设，基于管理层目前掌握的信息。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述预期的结果大相径庭。
我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。此外，前瞻性陈述还存在一定的风险和
可能导致实际结果与公司的历史经验和我们目前的预期或预测大不相同的不确定性。这些风险和不确定性包括但不限于：新冠肺炎及其任何变种对全球经济的影响 以及任何当前或未来政府强制要求的新冠肺炎预防措施，包括强制接种疫苗；我们提交建议和/或赢得正在筹备中的所有潜在机会的能力；我们保留和续签现有合同的能力；我们在市场上与其他公司竞争的能力；安全漏洞和对我们信息技术和运营的其他干扰；我们的成本加成、成本补偿和固定价格合同的组合；维护我们的声誉和与美国政府的关系；对新奖项的抗议；我们开展业务所在国家的经济、政治和社会状况；美国或国际政府国防预算的变化；政府法规及其合规性，包括国防部采购流程的变化；技术的变化；知识产权事务；政府调查、审查、审计和成本调整；与实际或据称的环境污染、索赔和关切有关的意外事件；美国政府预算的延迟完成；我们在扩展、深化和增强我们的技术能力方面的成功；我们在扩大地理足迹或扩大客户基础方面的成功；我们实现积压中反映的全部金额的能力；商誉的损害；我们的员工、分包商和代理商的不当行为, 主要承包商和业务合作伙伴；我们控制成本的能力；我们的负债水平；我们的信用协议条款；利率风险；分包商业绩；经济和资本市场状况；我们维护安全工作场所和设备的能力；我们保留和招聘合格人员的能力；我们与劳动力保持良好关系的能力；我们与其他承包商的合作关系；我们会计估计的变化；我们保险覆盖的充分性；我们股票价格的波动；我们的税收拨备的变化或面临额外所得税负债的风险和不确定性；与剥离有关的风险和不确定性；GAAP的变化；以及我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”项和其他部分描述的因素，以及我们在提交给美国证券交易委员会的未来报告中不时描述的其他因素。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的盈利、现金流和财务状况都受到与利率和外币汇率波动相关的市场风险的影响。下面提到的所有潜在变化都是基于2022年4月1日的信息。
利率风险
与浮动利率修订定期贷款相关的每一个百分点的变化将导致我们每年的现金利息支出变化10万美元，扣除截至2022年4月1日的利率互换，以对冲部分风险
假设我们的修正后的Revolver全部提取到相当于2.7亿美元的本金，利率每变化一个百分点，我们的年度现金利息支出将产生270万美元的变化。
截至2022年4月1日，我们利率互换协议的名义价值总计3980万美元。根据利率互换协议的条款应支付或收到的差额随着利率变化而累计，并确认为相关债务在所发生期间的利息支出的调整。根据利率互换协议的条款支付的浮动利率的变化将对未来的现金流产生相应的影响。有关利率掉期的其他资料，请参阅本季度报告10-Q表格内简明综合财务报表附注中的附注8“衍生工具”。
外币兑换风险
我们的大部分业务都是用美元进行的。然而，我们的一些合同要求我们用外币进行交易，导致一些资产和负债以外币计价。因此，我们的收益可能会因外币汇率的变动而出现一些波动。过去，我们签订远期外汇合约，买卖各种外币，以选择性地防范以非功能货币计价的货币资产和负债的价值波动。相关合约对我们的简明综合收益表和简明综合资产负债表的影响并不重大，相关对冲已停止。我们的最后一份远期合同于2021年1月到期，截至2022年4月1日，没有此类合同未到期。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年4月1日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性。基于这样的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年4月1日，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给管理层，以便及时做出有关需要披露的决定。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年4月1日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
有时，我们也会卷入与业务运营相关的法律诉讼。其中一些诉讼程序寻求与雇佣问题、与我们的合同有关的问题以及与环境保护有关的法律所引起的问题的补救。
尽管任何法律事项的最终结果不能确切地预测，但根据目前的信息，包括我们对特定索赔的是非曲直的评估，我们预计任何单独或整体的断言或未断言的法律索赔或诉讼程序将不会对我们的现金流、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
有关进一步信息，请参阅本季度报告中包含的简明综合财务报表附注中的附注10“承付款和或有事项”。
第1A项。风险因素
无
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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2.1 | Vectrus，Inc.、Vertex AerSpace Services Holding Corp.、Andor Merge Sub LLC和Andor Merger Sub Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年3月7日(通过引用Vectrus，Inc.于2022年3月7日提交的Form 8-K当前报告的附件2.1并入) |
10.1 | 租赁担保，日期为2021年9月30日，由Vectrus Systems Corporation(通过参考Vectrus，Inc.于2021年10月6日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成) |
10.2 | Vectrus，Inc.及其股东之间的股东协议表格(参考Vectrus，Inc.于2022年3月7日提交的当前8-K表格报告附件10.1并入) |
10.3 | Vectrus，Inc.和作为协议一方的股东之间的注册权协议格式(通过引用Vectrus，Inc.在2022年3月7日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1而并入) |
31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官证书+ |
31.2 | 根据《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席财务官证书，该法案是根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的+ |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。本附件旨在根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项提供，不得被视为根据1934年《证券交易法》第18条的目的而提交，或通过参考纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何未来文件中，除非通过特别引用明确规定。+ |
32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。本附件旨在根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项提供，不得被视为根据1934年《证券交易法》第18条的目的而提交，或通过参考纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何未来文件中，除非通过特别引用明确规定。+ |
| 101 | 以下材料摘自Vectrus公司截至2022年4月1日的季度报告Form 10-Q，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)未经审计的简明综合收益表，(Ii)未经审计的综合全面收益表，(Iii)未经审计的简明资产负债表，(Iv)未经审计的简明现金流量表，(V)未经审计的股东权益变动简明综合报表和(Vi)简明综合财务报表附注。# |
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| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)# |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
+表示本文件现作为证物存档。
#以电子方式与本报告一起提交。
公司对Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K报告的委托文件编号为001-36341。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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Vectrus公司 | |
/威廉·B·中午 | |
发信人：威廉·B·努恩 | |
公司副总裁兼首席会计官 |
(首席会计主任) |
| Date: May 10, 2022 |