1.组织结构和重大会计政策

业务

BioLife Solutions，Inc.(以下简称“BioLife”、“我们”或“本公司”)是一家开发、制造和提供一系列生物生产工具和服务的公司，这些工具和服务包括专有生物保存介质、自动细胞处理灌装机、封闭式系统冷冻瓶、人血小板裂解物(HPL)生长介质、自动解冻设备、云连接运输集装箱、超低温机械冰柜、低温和可控速率冰柜以及生物和制药材料存储。我们的冷冻商店^®冷冻介质和低温溶媒^®低温存储介质经过优化，以保存再生医学市场中的细胞。这些新的生物保存介质产品是无血清和无蛋白质的，完全定义，并被配方以减少保存诱导的细胞损伤和死亡。我们的Sexton细胞处理产品线包括HPL，用于细胞扩张，降低风险并改善下游性能，优于胎牛血清、人血清和其他化学定义的介质，CellSeal^®用于细胞和基因治疗的专门制造的坚硬容器(“CGT”)，可手动灌装或装入高通量系统；自动化细胞处理机，可将传统上由人工技术执行的多个过程置于更高级别的控制之下，以保护治疗免受损失或污染。我们的冰雪之星^®产品线由一系列用于冷冻细胞和基因治疗的自动解冻设备组成，这些设备包装在冷藏箱和冷冻袋中。这些产品通过标准化解冻过程并降低污染和过热的风险，帮助患者实施温度敏感型生物疗法，而污染和过热是使用传统水浴所固有的。我们的低温冷冻机技术提供生物材料的受控速率冷冻和低温储存。我们的超低温机械冷冻机允许生物材料和疫苗在负温度范围内储存20℃转到负数86℃.我们的埃沃^®航运集装箱为温度敏感型生物制品和药品提供云连接的被动存储和运输集装箱。我们的生物和制药材料存储服务提供了实时跟踪生物材料和疫苗的设施，这些材料和疫苗可以在广泛的温度范围内存储。

重大会计政策

有过不是年内会计政策的重大变化 March 31, 2022, 与我们的年度报表中所描述的重大会计政策相比10-K.

2.公允价值计量

根据FASB ASC主题820, 公允价值计量和披露，(“ASC主题820”)，本公司按公允价值经常性计量其金融工具。本公司若干金融工具的账面价值，包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计负债，由于到期日较短，故接近公允价值。我们长期债务的账面价值，它被归类在水平2在公允价值层次中，接近公允价值，因为我们向贷款人借款的利率接近可比贷款的市场利率。在应用收购会计时，本公司也按公允价值在非经常性基础上计量某些资产和负债。ASC主题820澄清公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，ASC主题820建立一个三-分级价值公允等级，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序，如下：

水平1-反映相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)的可观察投入。

水平2-水平中包括的报价以外的可观察到的投入1对于类似的资产或负债，在以下市场报价不可观察到或可由相关资产或负债的实质上完整期限的可观察市场数据所证实的活跃或其他投入。

水平3-资产或负债的不可观察的数据点，包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。

CBS或有对价负债的公允价值最初是根据不可观察到的投入使用蒙特卡罗模拟进行估值的。这些投入包括预计未来收入的估计数额和时间，贴现率为26.0%，无风险利率约为1.74%和收入波动性70%。任何单独的这些投入的大幅增加(减少)将导致公允价值计量显著增加(降低)。一般而言，在预测未来收入和收入波动的假设中使用的变化将伴随着公允价值计量的方向类似的变化。相反，贴现率的变化将伴随着相关公允价值计量的方向相反的变化。然而，由于或有对价有一个最高支付金额，这些假设的变化将不如果或有对价增加(减少)超过一定数额，影响或有对价的公允价值。收购日期后，在每个报告期内，或有对价负债按公允价值重新计量，变动记入未经审计简明综合经营报表的或有对价公允价值变动。在最近一次重新计量截至的或有对价负债期间2021年12月31日，该公司使用的贴现率为21.0%，无风险利率为0.23%和收入波动性63%。该或有对价负债计入未经审计的简明综合资产负债表 March 31, 2022 和2021年12月31日总金额为$140,000.

SCISAFE或有对价负债的公允价值最初是根据不可观察到的投入使用蒙特卡洛模拟进行估值的。这些投入包括预计未来收入的估计数额和时间，贴现率为4.5%，无风险利率约为0.20%，资产波动率60%，收入波动性为15%。任何单独的这些投入的大幅增加(减少)将导致公允价值计量显著增加(降低)。一般而言，在预测未来收入和收入波动的假设中使用的变化将伴随着公允价值计量的方向类似的变化。相反，贴现率的变化将伴随着相关公允价值计量的方向相反的变化。然而，由于或有对价有一个最高支付金额，这些假设的变化将不如果或有对价增加(减少)超过一定数额，影响或有对价的公允价值。在购置日，或有对价被确定为公允价值为#美元。3.7百万美元。收购日期后，或有对价负债按公允价值重新计量，变动记入未经审核综合经营报表的或有对价公允价值变动。在最近一次重新计量截至的或有对价负债期间 March 31, 2022, 该公司使用的贴现率为9.9%，无风险利率约为2.3%，资产波动率71%，收入波动性为31%。该或有对价负债计入未经审计的简明综合资产负债表 March 31, 2022 和2021年12月31日金额为$6.6百万美元和美元9.9分别为100万美元。或有对价的公允价值变动为$3.3百万美元和美元491,000与这项负债相关的资产计入年度未经审计简明综合经营报表的或有对价公允价值变动内三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分别为。

对于权证责任，显著水平3投入包括认股权证的合同剩余期限和公司普通股的波动性。对于认股权证的估计期限，我们使用了认股权证的实际条款，这些条款已到期 March 25, 2021. 在那一天，所有剩余的认股权证都通过“无现金”行使，认股权证负债被重新估值为其内在价值，因为公司在那一天的股票价格是可观察到的。

有几个不是于年内按公允价值重新计量三截至的月份 March 31, 2022 金融资产和负债的不按公允价值经常性计量。

下表载列本公司按公允价值经常性计量的金融资产及负债。 March 31, 2022 和2021年12月31日，基于三-分层公允价值层次结构：

(单位：千)

货币市场基金的公允价值分类为水平1由于这些工具存在活跃的市场，这些工具是从报价的市场价格中得出的。按水平分类的投资和或有对价的公允价值3源自管理假设(见附注1 – “组织和重要的会计政策。“)已经有了不是资产或负债在公允价值计量水平之间的转移。

下表列出了按水平计量的或有对价负债的公允价值变动。3输入：

下表为权证负债的公允价值变动，按水平计量。3输入：

3.收购

收购Sexton

一般条款及效力

在……上面 August 9, 2021, BioLife以Sexton(“Sexton卖方代表”)和Sexton股东代表的身份与特拉华州的BLFS Merge Sub，Inc.(“Sexton Merge Sub”)、Fortis Advisors LLC签订了一项协议和合并计划(“Sexton合并协议”)。此次收购加强了BioLife在细胞和基因治疗以及更广泛的生物制药市场的产品。

在……上面2021年9月1日，本公司完成了Sexton合并子公司与Sexton及Sexton的合并，Sexton成为本公司的全资附属公司(“Sexton合并”)。作为Sexton合并的对价(“Sexton合并对价”)，持有Sexton公司以外的Sexton普通股、优先股和期权的持有人(统称为“Sexton参与持有人”)有权获得总计530,502公司普通股的新发行股份，收盘后须作某些调整，其中477,452普通股股票在收盘时向Sexton参与持有人发行，以及53,050普通股，或大约102%的合并对价已存入托管账户，用于赔偿和完成交易后的购买价格调整。在合并之前，本公司持有Sexton的优先股，该优先股的会计核算采用了一种计量替代方案，该备选计量方案以成本减去减值(如果有的话)计量证券，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的流程变化而产生的变化。该公司将合并作为一项阶段性收购进行会计处理，这要求在完成收购会计方法之前，将公司在Sexton的现有所有权重新计量为公允价值。使用STEP收购会计，公司将现有股权的价值增加到其公允价值，从而确认了#美元的非现金收益。6.5百万美元。该公司采用基于市场的估值方法，根据提出的全部合并对价和收购时的公司股票价格确定现有股权的公允价值。

转让的总对价(千股，不包括股份数量和股价)：

与收购相关的交易成本在发生时计入费用，并不计入转移对价的计算。

购入净资产的公允价值

根据收购会计方法，从Sexton收购的资产和承担的负债于合并日期按各自的公允价值计算，并与BioLife的资产和负债合并。在收购中获得的合同应收账款毛额为#美元。509,000。在收购的应收账款中，#美元17,000估计是无法收藏的。公允价值的计算需要关键估计，包括，但不未来预期现金流、收入和支出预测、贴现率、收入波动性和特许权使用费。

下表为截至合并日期记录的收购净资产和承担负债的公允价值(以千计)。

我们将测算期调整记录在第四截至本年度的季度2021年12月31日共$198,000计入商誉的公允价值和递延税项负债。这一调整与企业合并的税种属性有关。

Sexton的可识别无形资产和使用年限的公允价值如下(金额以千为单位，年限除外)：

用于计算任何资产价值的公允价值计量方法大致可分为一的三方法，简称成本方法、市场方法和收益方法。在任何公允价值计量分析中，所有三必须考虑各种方法，然后选择被认为最相关的一种或几种方法用于该资产的公允价值计量。已开发技术的估计公允价值是使用多期超额收益法估计的。客户关系和竞业禁止协议的估计公允价值是使用“有无”方法估计的，比较在假设客户关系和竞业禁止协议是和是的情况下的预计现金流。不就位了。商号的估计公允价值基于免版税方法，该方法基于通过拥有资产节省的假设版税付款来估计商号的价值。

从市场参与者的角度来看，无形资产公允价值的发展中固有的一些更重要的假设包括，但不(I)预计未来现金流量(包括收入及开支)的数额及时间，(Ii)用以衡量未来现金流量所固有风险的贴现率，(Iii)对资产生命周期的评估，及(Iv)影响资产的竞争趋势。

获得性商誉

美元的商誉28.5100万美元代表未来的经济利益，预计将从合并运营和商业组织以增加市场存在和扩大现有客户关系的协同效应中产生。记录的商誉是不可在所得税方面扣除。

全球制冷设备采购

一般条款及效力

在……上面 March 19, 2021, 本公司与BLFS合并附属公司、特拉华州一间公司(“GCI合并附属公司”)、Global Cooling(一间特拉华州一间公司)以及以GCI股东代表身份(统称“GCI卖方代表”)的Albert Vierling及William Baumel订立合并协议及合并计划(“GCI合并协议”)。此次收购加强了BioLife在细胞和基因治疗以及更广泛的生物制药市场的产品。

在……上面 May 3, 2021, 根据GCI合并协议，在其中所载条款及条件的规限下，GCI合并协议拟进行的交易已完成(“GCI合并完成”)、GCI合并附属公司与GCI合并及并入GCI(“GCI合并”及连同GCI合并协议拟进行的其他交易，称为“GCI交易”)，而GCI将继续作为GCI合并中尚存的法团及本公司的全资附属公司。在GCI合并中，在紧接向特拉华州州务卿提交合并证书之前，GCI的所有已发行和流通股股本(根据特拉华州法律适当行使任何适用的持不同政见者权利的股份除外)已转换为获得GCI合并对价的权利(定义如下)。本公司向GCI普通股及优先股持有人(统称“GCI股东”)支付GCI合并代价。

合并注意事项

根据GCI合并协议向GCI股东支付的合并代价总额为6,646,870新发行普通股，但须支付予GCI股东的GCI合并代价须扣留GCI托管股份(定义见下文)，并须扣减赔偿责任。GCI合并对价可分配给一GCI股东人数减少了10,400支付未偿还应收票据$的股份374,000。根据ASC805,该公司确认以现金存款、贸易应收账款和贸易应付账款的形式对先前存在的关系进行了结算，这些都包括在转让的对价中。GCI合并的考虑因素是不以任何购买价格调整为准。

转让的总对价(以千计，不包括股份数量、股价和对价百分比)：

与收购相关的交易成本在发生时计入费用，并不计入转移对价的计算。

托管份额

在GCI闭幕式上，大约九百分比(9根据将与GCI交易订立的托管协议(“GCI托管协议”)，可向GCI股东发行的GCI合并对价(“托管股份”，连同GCI托管股份上的任何其他股息、分派或其他收入，“GCI托管财产”)(根据GCI合并对价在GCI股东中按比例分配，否则可在GCI结算时发行)被存入单独的托管账户。

GCI托管财产的持有期最长为二十四岁 (24)，作为GCI关闭后任何赔偿索赔(欺诈索赔除外)的唯一和独家付款来源，除非根据GCI托管协议的条款提前释放。

购入净资产的公允价值

根据收购会计方法，Global Cooling收购的资产及承担的负债于合并日期按其各自的公允价值计算，并与BioLife合并。在收购中获得的合同应收账款毛额为#美元。7.1百万美元。在收购的应收账款中，#美元53,000估计是无法收藏的。公允价值的计算需要关键估计，包括，但不未来预期现金流、收入和支出预测、贴现率、收入波动性和特许权使用费。

下表为截至合并日期记录的收购净资产和承担负债的公允价值(以千计)。

我们将测算期调整记录在第四截至本年度的季度2021年12月31日共$607,000计入商誉的公允价值和递延税项负债。这一调整与企业合并的税种属性有关。

Global Cooling的可识别无形资产和使用寿命的公允价值如下(金额以千为单位，年限除外)：

用于计算任何资产价值的公允价值计量方法大致可分为一的三方法，简称成本方法、市场方法和收益方法。在任何公允价值计量分析中，所有三必须考虑各种方法，然后选择被认为最相关的一种或几种方法用于该资产的公允价值计量。已开发技术和正在进行的研究和开发的公允价值采用多期超额收益法进行估计。客户关系的公允价值是使用“分销商方法”来估算的。商标的公允价值是基于免版税的方法，该方法根据通过拥有资产节省的假想版税来估计商标的价值。竞业禁止协议的公允价值是使用“有无”方法估计的，比较了假设竞业禁止协议是和不是的情景下的预计现金流。不就位了。存货和财产、厂房和设备的公允价值是用“市场法”确定的。

从市场参与者的角度来看，无形资产公允价值的发展中固有的一些更重要的假设包括，但不(I)预计未来现金流量(包括收入及开支)的数额及时间，(Ii)用以衡量未来现金流量所固有风险的贴现率，(Iii)对资产生命周期的评估，及(Iv)影响资产的竞争趋势。

获得性商誉

美元的商誉137.8100万美元代表未来的经济利益，预计将从合并运营和商业组织以增加市场存在和扩大现有客户关系的协同效应中产生。记录的商誉是不可在所得税方面扣除。

形式演示

以下未经审计的备考财务信息显示了Sexton的综合运营结果，就好像收购发生在2021年1月1日在实施某些形式上的调整之后。这些预计调整包括与关键员工有关的无形摊销、基于股票的薪酬支出和工资支出，以及所作调整的所得税影响：

以下未经审计的备考财务信息显示了Global Cooling业务的综合结果，就好像收购发生在2021年1月1日在实施某些形式上的调整之后。这些预计调整包括与关键员工有关的无形摊销、增加的库存基础摊销、折旧费用、租赁费用、交易费用、利息费用、股票薪酬费用和工资费用，以及所作调整的所得税影响：

4.库存

截至目前，库存由以下内容组成 March 31, 2022 和2021年12月31日：

5.持有以供出租的资产

持有以供出租的资产包括以下资产 March 31, 2022 和2021年12月31日：

生产中的托运人和相关组件包括已完成并准备好根据客户订单部署和投入使用的托运人、正在组装中的托运人以及可用于制造托运人的组件。我们认出了$896,000及$184,000与年内持有出租的资产有关的折旧费用三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分别为。

6.商誉和无形资产

商誉

商誉是指收购价格与收购的可确认资产和承担的负债的估计公允价值之间的差额。在企业合并中获得的商誉被确定为具有无限期的使用寿命，并且是不已摊销，但至少每年根据ASC进行减值测试350.该公司拥有不确定了任何表明商誉减值的触发事件三截至的月份 March 31, 2022.

无形资产

无形资产净额，截至 March 31, 2022 和2021年12月31日：

(1过程中研发代表未完成研发的公允价值。我们将在开发完成后摊销资产。

已确定寿命的无形资产摊销费用为#美元。2.9百万美元和美元933,000对于三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分别为。自.起 March 31, 2022, 本公司预计将为已确定存续的无形资产记录以下摊销费用：