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irValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数2021-12-310001108134SRT：权重平均成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最小成员数2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成员数2021-12-310001108134SRT：权重平均成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数2021-12-310001108134SRT：权重平均成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001108134美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-31
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
 
截至本季度末：March 31, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
 
关于从到的过渡期
 
委托文件编号： 001-15781
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1108134/000110813422000012/bhlb-20220331_g1.jpg  
伯克希尔哈撒韦银行。
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州04-3510455
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
   
道富银行60号波士顿马萨诸塞州02109
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：(800) 773-5601, ext. 133773

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元BHLB纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý不是o
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý No o
    

目录表
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器    ý加速文件管理器o     
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐不是☒
 
截至2022年5月5日，注册人拥有47,323,374普通股，每股面值0.01美元，已发行

目录表
伯克希尔哈撒韦银行。
表格10-Q
 
索引
  页面
   
第一部分：
财务信息
 
第1项。
合并财务报表(未经审计)
 
 截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表
4
 截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合损益表
5
 截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合全面(亏损)报表
6
 截至2022年和2021年3月31日的三个月股东权益变动表
7
 截至2022年和2021年3月31日的三个月合并现金流量表
8
 合并财务报表附注(未经审计) 
  
注1
陈述的基础
10
  
注2
交易安全
11
  
注3
可供出售、持有至到期的证券和可交易的股权证券
12
注4
贷款和信贷损失拨备
16
  
注5
存款
29
  
注6
借入资金
29
  
注7
衍生金融工具与套期保值活动
31
注8
租契
37
注9
其他承付款、或有事项、表外活动和大流行影响
39
注10
资本充足率与股东权益
40
  
注11
每股收益
43
  
注12
基于股票的薪酬计划
44
  
注13
公允价值计量
45
  
附注14
扣除信贷损失准备后的净利息收入
53
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
54
 
选定的财务数据
54
 
平均余额和平均收益率/费率
56
 
非公认会计准则财务指标
58
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
69
第四项。
控制和程序
71
2
目录表
第二部分。
其他信息
 
第1项。
法律诉讼
72
第1A项。
风险因素
74
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
75
第三项。
高级证券违约
75
第四项。
煤矿安全信息披露
75
第五项。
其他信息
75
第六项。
陈列品
76
签名
 
77

3
目录表
第一部分
项目1.合并财务报表(未经审计)
伯克希尔哈撒韦银行。
合并资产负债表
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(单位：千，共享数据除外)
资产  
现金和银行到期款项$151,814 $109,350 
短期投资1,455,437 1,518,457 
现金和现金等价物合计1,607,251 1,627,807 
交易安全，按公允价值计算7,798 8,354 
按公允价值出售的股权证券14,719 15,453 
可供出售的证券，按公允价值计算2,032,575 1,877,585 
持有至到期的证券(公允价值为#美元580,538及$647,236)
612,174 636,503 
联邦住房贷款银行股票和其他受限证券10,829 10,800 
总证券2,678,095 2,548,695 
减去：持有至到期证券的信贷损失准备金(99)(105)
净证券2,677,996 2,548,590 
持有待售贷款300 6,110 
贷款总额7,267,323 6,825,847 
减去：贷款信贷损失拨备(99,475)(106,094)
净贷款7,167,848 6,719,753 
房舍和设备，净额92,971 94,383 
其他无形资产28,332 29,619 
银行拥有的寿险保单的现金退保额236,593 235,690 
其他资产281,729 288,384 
持有待售资产3,988 4,577 
总资产$12,097,008 $11,554,913 
负债  
活期存款$3,020,568 $3,008,461 
现在和其他存款2,546,799 976,401 
货币市场存款2,469,042 3,293,526 
储蓄存款1,133,877 1,111,625 
定期存款1,528,922 1,678,940 
总存款10,699,208 10,068,953 
长期联邦住房贷款银行预付款和其他14,563 13,331 
次级借款97,569 97,513 
借款总额112,132 110,844 
其他负债191,807 192,681 
总负债$11,003,147 $10,372,478 
(续)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
股东权益  
普通股($0.01票面价值；100,000,000授权股份及51,903,190已发行及已发行股份47,791,8292022年的流通股；51,903,190已发行及已发行股份48,667,1102021年流通股)
528 528 
额外实收资本-普通股1,423,679 1,423,445 
未赚取的补偿(10,284)(9,056)
留存(赤字)(125,343)(139,383)
累计其他综合(损失)(78,237)(3,243)
库存股，按成本计算(4,111,3612022年和3,236,0802021年的股票)
(116,482)(89,856)
股东权益总额1,093,861 1,182,435 
总负债和股东权益$12,097,008 $11,554,913 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
伯克希尔哈撒韦银行。
合并损益表
截至三个月
3月31日，
(单位为千，每股数据除外)20222021
利息和股息收入  
贷款$62,474 $75,933 
证券及其他12,349 12,220 
利息和股息收入合计74,823 88,153 
利息支出  
存款4,174 9,583 
借款1,586 3,477 
利息支出总额5,760 13,060 
净利息收入69,063 75,093 
非利息收入  
与存款有关的费用7,351 7,126 
贷款手续费和收入8,265 10,246 
保险佣金及费用— 3,130 
财富管理费2,625 2,772 
抵押贷款银行发端19 802 
手续费总收入18,260 24,076 
其他，净额3,166 2,148 
证券(亏损)净额(745)(31)
非利息收入总额20,681 26,193 
净收入合计89,744 101,286 
(利益)/信贷损失准备金(4,000)6,500 
非利息支出  
薪酬和福利37,521 38,735 
入住率和设备10,067 11,024 
技术和通信8,527 8,593 
市场营销和促销1,111 595 
专业服务2,692 6,614 
联邦存款保险公司的保费和评估987 1,120 
其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产— 2 
无形资产摊销1,286 1,319 
收购、重组和其他费用18 3,486 
其他6,341 6,666 
非利息支出总额68,550 78,154 
所得税前收入$25,194 $16,632 
所得税费用4,998 3,601 
净收入$20,196 $13,031 
基本每股普通股收益$0.42 $0.26 
稀释后每股普通股收益$0.42 $0.26 
加权平均流通股：  
基本信息47,668 50,330 
稀释48,067 50,565 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录表
伯克希尔哈撒韦银行。
综合全面报表(损失表)
截至三个月
3月31日，
(单位：千)20222021
净收入$20,196 $13,031 
其他综合(亏损)，税前：  
可供出售债务证券未实现(亏损)变动(101,373)(27,013)
与其他综合所得有关的所得税：  
可供出售债务证券未实现(亏损)变动26,379 6,863 
其他综合损失合计(亏损)(74,994)(20,150)
全面(亏损)总额$(54,798)$(7,119)
附注是这些合并财务报表的组成部分。

6
目录表
伯克希尔哈撒韦银行。
合并股东权益变动表
 普通股其他内容
实收资本		未赚取的补偿留存收益(亏损)累计
其他
综合收益/(亏损)		库存股
(单位：千)股票金额总计
2020年12月31日余额50,833 $528 $1,427,239 $(6,245)$(233,344)$30,871 $(31,276)$1,187,773 
综合(损失)：       
净收入— — — — 13,031 — — 13,031 
其他综合(亏损)— — — — — (20,150)— (20,150)
全面(亏损)总额— — — — 13,031 (20,150)— (7,119)
普通股宣布的现金股息(美元0.12每股)
— — — — (6,124)— — (6,124)
没收的股份(52)— (234)1,333 — — (1,099)— 
股票期权的行使5 — — — (79)— 148 69 
限制性股票授予210 — (2,660)(3,485)— — 6,145 — 
基于股票的薪酬— — — 675 — — — 675 
其他，净额(8)— 4 — — — (139)(135)
2021年3月31日的余额50,988 $528 $1,424,349 $(7,722)$(226,516)$10,721 $(26,221)$1,175,139 
2021年12月31日的余额48,667 $528 $1,423,445 $(9,056)$(139,383)$(3,243)$(89,856)$1,182,435 
综合(损失)：       
净收入— — — — 20,196 — — 20,196 
其他综合(亏损)— — — — — (74,994)— (74,994)
全面(亏损)总额— — — — 20,196 (74,994)— (54,798)
普通股宣布的现金股息(美元0.12每股)
— — — — (6,152)— — (6,152)
回购库存股(972)— — — — — (29,254)(29,254)
没收的股份(36)— 70 983 — — (1,053)— 
股票期权的行使1 — — — (4)— 29 25 
限制性股票授予139 — 161 (4,016)— — 3,855 — 
基于股票的薪酬— — — 1,805 — — — 1,805 
其他，净额(7)— 3 — — — (203)(200)
2022年3月31日的余额47,792 $528 $1,423,679 $(10,284)$(125,343)$(78,237)$(116,482)$1,093,861 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
伯克希尔哈撒韦银行。
合并现金流量表
 截至三个月
3月31日，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流：  
净收入$20,196 $13,031 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
(利益)/信贷损失准备金(4,000)6,500 
证券摊销净额668 389 
未摊销净贷款成本和保费的变化560 (2,755)
房舍和设备折旧和摊销费用2,479 2,839 
基于股票的薪酬费用1,805 675 
采购会计分录的增加，净额(677)(1,305)
其他无形资产的摊销1,286 1,319 
银行自营寿险保单现金退保额收益(1,332)(1,348)
证券损失，净额745 31 
持有待售贷款净变化5,204 3,938 
资产处置损失— 2,811 
摊销税收优惠项目的权益357 33 
其他项目的净变动(10,595)(2,584)
经营活动提供的净现金16,696 23,574 
投资活动产生的现金流：  
交易安全净减少202 192 
出售有价证券所得收益— 2,849 
购买可供出售的证券(386,636)(103,877)
来自可供出售的证券的到期日、催缴和预付款的收益130,118 166,998 
购买持有至到期的证券— (155,417)
持有至到期证券的到期日、催缴及预付款所得收益23,853 9,377 
贷款净变动(443,357)412,255 
中大西洋地区持有待售贷款的净变化— 16,830 
交出银行拥有的人寿保险的收益429 — 
购买联邦住房贷款银行股票(116)— 
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益87 6,193 
购置房舍和设备，净额— (2,297)
净现金(已用)/由投资活动提供(675,420)353,103 
(续)
8
伯克希尔哈撒韦银行。
合并现金流量表(结束语)
 截至三个月
3月31日，
(单位：千)20222021
融资活动的现金流：  
存款净增量630,255 28,562 
中大西洋地区待售存款的净变化— 29,245 
联邦住房贷款银行垫款和其他借款的收益1,275 — 
偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款(46)(123,022)
购买库存股(29,254)— 
股票期权的行使25 69 
普通股现金股利支付(6,152)(6,124)
与金融机构交易对手的衍生品合同结算42,065 36,326 
筹资活动提供/(使用)的净现金638,168 (34,944)
现金和现金等价物净变化(20,556)341,733 
期初现金及现金等价物1,627,807 1,557,875 
期末现金及现金等价物$1,607,251 $1,899,608 
补充现金流信息：  
存款利息$3,965 $10,149 
借入资金支付的利息1,588 3,655 
已缴(已退还)所得税，净额2,694 (2,386)
其他非现金变动：  
其他综合净收入$(74,994)$(20,150)
与证券购买相关的未结算交易— 22,126 
将经验丰富的贷款组合重新分类为持有出售，净额— 9,500 
将持有待售贷款重新分类为持有以供投资，净额606 — 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9

合并财务报表附注

NOTE 1. 陈述的基础

Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其附属公司(“本公司”或“Berkshire”)的综合财务报表(“财务报表”)乃按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制。本公司是一家总部位于马萨诸塞州波士顿的特拉华州公司，也是总部位于马萨诸塞州皮茨菲尔德的马萨诸塞州特许信托公司伯克希尔银行(“银行”)的控股公司。这些财务报表包括本公司、其全资子公司和本行合并子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。收购的公司或资产的经营结果只包括从收购之日起计算。除非公认会计准则另有要求，否则所有材料全资子公司和多数股权子公司均合并。

自这些财务报表发布之日起，该公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露的评估。

该等中期财务报表乃根据表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制，因此，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些资料及脚注披露已予遗漏。

任何中期的业绩不一定代表全年的业绩。这些综合财务报表应与伯克希尔-希尔斯银行公司先前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中向证券交易委员会提交的经审计的财务报表和披露内容结合起来阅读。管理层认为，公允陈述所需的所有调整都反映在过渡期内。

预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。

关于与大流行病有关的风险和不确定性，请参阅附注9--其他承付款、意外情况、表外活动和大流行影响。

新近采用的会计准则
自2021年12月31日以来，本公司没有采用新的适用的重大会计声明。


10

合并财务报表附注
会计公告的未来应用
2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-01号文件，题为《衍生工具与对冲(主题815)：公允价值对冲--投资组合层次法》。指导意见扩展了目前的最后一层方法，允许单个封闭投资组合的多个对冲层(更名为组合层法)，并扩展了组合层法，将不可预付的金融资产包括在内。ASU规定了单层对冲中的合格对冲工具，并就适用于投资组合层法的对冲基差调整的会计和披露提供了额外的指导。此外，在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时，应考虑对对冲基数进行调整。本ASU中的修正案适用于2022年12月15日之后结束的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。本公司仍在评估中，但预计采用不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。

2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，题为“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU取消了在主题326“金融工具--信贷损失”中采用的问题债务重组(“TDR”)会计模式，并在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求。ASU要求按起始年份对当期总核销情况进行前瞻性披露。本ASU中的修正案适用于2022年12月15日之后结束的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。允许及早采用，本公司可选择采用有关TDR和相关披露增强的修订，与与葡萄酒披露相关的修订分开采用。本公司仍在评估中，但预计采用不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。

NOTE 2. 交易安全

本公司持有按公允价值入账的税收优惠经济发展债券。该证券的摊销成本为#美元。7.7百万美元和美元7.9百万美元，公允价值为$7.8百万美元和美元8.4亿美元，分别于2022年3月31日和2021年12月31日。如附注7-衍生金融工具及对冲活动进一步讨论，本公司订立掉期合约，将证券的固定利率互换为浮动利率。本公司购买证券的目的并不是为了在短期内出售这些证券，截至2022年3月31日或2021年12月31日，交易组合中也没有其他证券。
11

合并财务报表附注
NOTE 3. 可供出售、持有至到期、可出售的证券
股权证券

以下是可供出售、持有至到期的证券和可交易的股权证券的摘要：
(单位：千)摊销成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值津贴
March 31, 2022    
可供出售的证券    
美国国债$290,656 $31 $(78)$290,609 
市政债券和债务
68,624 2,039 (440)70,223 — 
机构抵押抵押债券
740,928 68 (43,284)697,712 — 
机构抵押贷款支持证券
702,903 50 (48,567)654,386 — 
机构商业抵押贷款支持证券
273,144 100 (14,920)258,324 — 
公司债券
44,803 373 (678)44,498 — 
其他债券和债务
16,790 77 (44)16,823 — 
可供出售的证券总额2,137,848 2,738 (108,011)2,032,575 — 
持有至到期的证券    
市政债券和债务
271,466 5,462 (11,963)264,965 67 
机构抵押抵押债券
143,170 618 (9,741)134,047 — 
机构抵押贷款支持证券
55,058 — (5,353)49,705 — 
机构商业抵押贷款支持证券
139,751 — (10,611)129,140 — 
税收优惠经济发展债券
2,564 15 (63)2,516 32 
其他债券和债务
165 — — 165 — 
持有至到期的证券总额612,174 6,095 (37,731)580,538 99 
有价证券15,690 109 (1,080)14,719 — 
总计$2,765,712 $8,942 $(146,822)$2,627,832 $99 
(单位：千)摊销成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值津贴
2021年12月31日    
可供出售的证券    
美国国债$59,972 $1 $— $59,973 $— 
市政债券和债务
71,822 5,355 — 77,177 — 
机构抵押抵押债券
693,782 5,566 (11,012)688,336 — 
机构抵押贷款支持证券
711,154 2,347 (7,642)705,859 — 
机构商业抵押贷款支持证券
282,958 2,996 (3,620)282,334 — 
公司债券
44,824 950 (114)45,660 — 
其他债券和债务
17,301 953 (8)18,246 — 
可供出售的证券总额1,881,813 18,168 (22,396)1,877,585 — 
持有至到期的证券    
市政债券和债务
281,515 16,151 (693)296,973 70 
机构抵押抵押债券
149,195 3,203 (3,513)148,885 — 
机构抵押贷款支持证券
57,327 95 (1,498)55,924 — 
机构商业抵押贷款支持证券
145,573 266 (3,289)142,550 — 
税收优惠经济发展债券
2,728 26 (15)2,739 35 
其他债券和债务
165 — — 165 — 
持有至到期的证券总额636,503 19,741 (9,008)647,236 105 
有价证券15,689 67 (303)15,453 — 
总计$2,534,005 $37,979 $(31,707)$2,540,274 $105 

12

合并财务报表附注
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按证券类型分列的持有至到期的债务证券信贷损失准备的活动：
(单位：千)市政债券和债务税收优惠经济发展债券总计
2021年12月31日的余额$70 $35 $105 
信贷损失准备金--冲销(3)(3)(6)
2022年3月31日的余额$67 $32 $99 
(单位：千)市政债券和债务税收优惠经济发展债券总计
2020年12月31日余额$64 $40 $104 
信贷损失准备金7 — 7 
2021年3月31日的余额$71 $40 $111 

信用质量信息
本公司透过不同评级机构的信贷评级，监察持有至到期证券的信贷质素。信用评级表达了对证券信用质量的看法，并被公司用来做出明智的决定。投资级证券的评级为BBB-/Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为其信用风险较低。相反，评级低于投资级的证券被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。对于没有信用评级的证券，本公司使用其他财务信息，表明相关市政当局、机构或组织的财务健康状况。

截至2022年3月31日，公司的所有投资证券均未发生违约或处于非应计状态。

可供出售证券(“AFS”)及持有至到期日证券(“HTM”)于2022年3月31日的摊销成本及估计公允价值按合约到期日列出。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。由于抵押贷款支持证券的到期日非常不稳定，因此显示的是它们的总和。
 可供出售持有至到期
 摊销公平摊销公平
(单位：千)成本价值成本价值
1年内$292,101 $292,057 $1,717 $1,718 
超过1年至5年7,941 8,007 2,783 2,799 
超过5年至10年48,905 48,853 21,186 21,602 
超过10年71,926 73,236 248,509 241,527 
债券和债务总额420,873 422,153 274,195 267,646 
抵押贷款支持证券1,716,975 1,610,422 337,979 312,892 
总计$2,137,848 $2,032,575 $612,174 $580,538 

在截至2022年3月31日的三个月中，对AFS证券的购买总额为$386.6百万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，不是出售AFS证券。在截至2021年3月31日的三个月中，对AFS证券的购买总额为1美元103.9百万美元，而且有不是出售AFS证券。在截至2021年3月31日的三个月内，不是AFS证券的总收益或总亏损。这些收益和损失计入证券的收益/(损失)、合并损益表的净额。
13

合并财务报表附注
可供出售并持有至到期日且有未实现亏损的证券，按其持续未实现亏损头寸的持续期划分如下：
 不到12个月超过12个月总计
 毛收入 毛收入 毛收入 
 未实现公平未实现公平未实现公平
(单位：千)损失价值损失价值损失价值
March 31, 2022      
可供出售的证券      
美国国债$78 $140,643 $— $— $78 $140,643 
市政债券和债务
440 10,695 — — 440 10,695 
机构抵押抵押债券
38,150 637,494 5,134 38,740 43,284 676,234 
机构抵押贷款支持证券
24,058 414,665 24,509 233,313 48,567 647,978 
机构商业抵押贷款支持证券8,380 178,298 6,540 69,180 14,920 247,478 
公司债券
678 16,533 — — 678 16,533 
其他债券和债务
35 6,049 9 594 44 6,643 
可供出售的证券总额$71,819 $1,404,377 $36,192 $341,827 $108,011 $1,746,204 
持有至到期的证券      
市政债券和债务$10,422 $43,645 $1,541 $5,249 $11,963 $48,894 
机构抵押抵押债券5,863 48,246 3,878 32,979 9,741 81,225 
机构抵押贷款支持证券73 2,925 5,280 46,780 5,353 49,705 
机构商业抵押贷款支持证券5,524 77,044 5,087 52,095 10,611 129,139 
税收优惠经济发展债券
63 1,171 — — 63 1,171 
持有至到期的证券总额21,945 173,031 15,786 137,103 37,731 310,134 
总计$93,764 $1,577,408 $51,978 $478,930 $145,742 $2,056,338 
2021年12月31日      
可供出售的证券      
机构抵押抵押债券
$9,626 $375,132 $1,386 $27,025 $11,012 $402,157 
机构抵押贷款支持证券
3,179 222,887 4,463 175,941 7,642 398,828 
机构商业抵押贷款支持证券1,609 103,354 2,011 48,619 3,620 151,973 
公司债券
114 11,115 — — 114 11,115 
其他债券和债务
— — 8 694 8 694 
可供出售的证券总额$14,528 $712,488 $7,868 $252,279 $22,396 $964,767 
持有至到期的证券      
市政债券和债务
$693 $36,981 $— $— $693 $36,981 
机构抵押抵押债券
1,808 49,308 1,705 36,212 3,513 85,520 
机构抵押贷款支持证券
839 26,656 659 26,025 1,498 52,681 
机构商业抵押贷款支持证券
1,255 80,406 2,034 51,654 3,289 132,060 
税收优惠经济发展债券
15 1,255 — — 15 1,255 
持有至到期的证券总额4,610 194,606 4,398 113,891 9,008 308,497 
总计$19,138 $907,094 $12,266 $366,170 $31,404 $1,273,264 

14

合并财务报表附注
债务证券
该公司预计将收回其AFS和HTM投资组合中所有债务证券的摊余成本基础。此外，该公司不打算出售，也不预计在此次复苏之前，它将被要求出售截至2022年3月31日的任何未实现亏损的证券。公司持有这些证券直到复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性状况以及历史上较低的投资组合周转率的支持。

以下按投资证券类型总结了得出以下结论的依据：截至2022年3月31日，公司AFS和HTM投资组合中处于未实现亏损状态的债务证券没有暂时减值：

AFS美国国债
At March 31, 2022, 6的11该公司的美国国债投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计0.1未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。这些证券都是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS市政债券和债务
At March 31, 2022, 7的100该公司的AFS市政债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计4.0未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。本公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。在本季度，没有重大的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS抵押抵押债券
At March 31, 2022, 224的255该公司的AFS抵押抵押债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计6.0未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)和政府全国抵押协会(“GNMA”)为公司所有抵押抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS商业和住宅抵押贷款支持证券
At March 31, 2022, 90的134公司的AFS抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计6.6未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押担保证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS公司债券
At March 31, 2022, 6的15该公司的AFS公司债券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现损失合计代表3.9处于未实现亏损状态的债券摊销成本的%。该公司审查了所有这些债券的财务实力，并得出结论，这些证券的预期未来现金流仍然支持摊销成本。

AFS其他债券和债务
At March 31, 2022, 4的5公司其他债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计0.7未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。这些证券都是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。
 

15

合并财务报表附注
HTM市政债券和义务
At March 31, 2022, 41的200该公司的HTM市政债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计19.7未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。本公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。在本季度，没有重大的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM抵押抵押债券
At March 31, 2022, 7的14该公司HTM抵押抵押债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计10.7未实现损失头寸中证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押住宅抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM商业和住宅抵押贷款支持证券
At March 31, 2022, 16的17该公司HTM抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计8.2未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA为公司抵押担保证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM税收优惠经济发展债券
At March 31, 2022, 1的3公司税收优惠经济发展债券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计5.1未实现损失部位的证券摊销成本的%。本公司相信，很有可能会收回所有未偿还本金。所有证券都表现良好。


16

合并财务报表附注
NOTE 4. 贷款和信贷损失拨备

以下是按监管要求报告代码列出的贷款总额摘要，其中包括基于特定贷款类型的基础抵押品的细分：
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
施工$310,778 $324,282 
商业多户型640,922 515,817 
商业地产业主入住率609,526 606,477 
商业地产非业主自住2,207,124 2,156,929 
工商业1,350,752 1,284,429 
住宅房地产1,665,304 1,489,248 
房屋净值244,649 252,366 
消费者其他238,268 196,299 
贷款总额$7,267,323 $6,825,847 
信贷损失准备99,475 106,094 
净贷款$7,167,848 $6,719,753 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，根据小企业管理局(SBA)支薪支票保护计划(PPP)发放的未偿还贷款总额为#美元15.6百万美元和美元29.9分别为100万美元。这些贷款由小企业管理局100%担保，贷款的全部本金可能有资格获得豁免。这些贷款包括在商业和工业领域。

在截至2022年3月31日的三个月内，不是重新分类为持有以待出售的贷款。在截至2021年3月31日的三个月内，公司重新分类为美元9.5数以百万计的商业贷款被持有出售，反映出其出售这些贷款的意图。持有待售贷款不包含在本附注内的余额内，并在综合资产负债表内持有待售贷款内按账面价值或公平市价中较低者入账。


17

合并财务报表附注
与每个投资组合细分相关的风险特征如下：
施工-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，这些贷款的付款方式是出售物业或完成后的长期融资。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。

商业地产多户、业主自住和非业主-这些细分市场的贷款主要是新英格兰和纽约东北部的业主自住或创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，这反过来将对这一部门的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。

商业和工业贷款-这一部门的贷款是向企业发放的，通常由企业的资产担保，如应收账款、库存、有价证券、其他流动抵押品、设备和其他企业资产。预计将从企业的现金流中偿还。这一类别的贷款包括基于资产的贷款，这些贷款通常没有计划偿还，并根据基于公式的抵押品预付款比率进行密切监测。疲软的经济，以及随之而来的消费者支出减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。

住宅房地产-这一部分的所有贷款都以住宅房地产为抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

房屋净值和其他消费贷款-这一细分市场的贷款主要是房屋净值信贷额度、汽车贷款和其他消费贷款。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

贷款信贷损失准备
贷款信贷损失准备(“ACLL”)由贷款损失准备组成，无资金承担准备在资产负债表的其他负债中作为单独的负债入账。ACLL的水平代表管理层对资产负债表日贷款预期年限内预期信贷损失的估计。该公司使用静态池迁移分析方法，应用预期的历史损失趋势和观察到的经济指标。ACLL的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的与过去和当前事件有关的所有相关信息的持续审查，利用7个季度的合理和可支持的预测期和1年的恢复期。ACLL储备中包含了基于以下因素的定性因素：
•信贷集中度的存在和增长；
•逾期金融资产的数量和严重程度，包括非应计资产；
•机构贷款和信用审查以及相关管理人员和工作人员的经验和能力；
•其他外部因素的影响，如监管、竞争、区域市场状况、法律和技术环境以及自然灾害等其他事件；
•其他经济因素的影响，如经济刺激和客户容忍计划。
本公司将无资金承诺拨备维持在足以吸收与无资金信贷安排(包括无资金贷款承诺和信用证)有关的预期终身亏损的水平。


18

合并财务报表附注
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，公司在贷款信贷损失准备方面的活动如下：
(单位：千)期初余额冲销复苏信贷损失准备期末余额
截至2022年3月31日的三个月
施工$3,206 $— $— $(701)$2,505 
商业多户型6,120 — — (349)5,771 
商业地产业主入住率12,752 (130)209 (1,333)11,498 
商业地产非业主自住32,106 (4,884)1,266 (2,674)25,814 
工商业22,584 (653)1,288 (270)22,949 
住宅房地产22,406 (164)388 (4,814)17,816 
房屋净值4,006 — 134 (837)3,303 
消费者其他2,914 (216)137 6,984 9,819 
信贷损失准备总额$106,094 $(6,047)$3,422 $(3,994)$99,475 
(单位：千)期初余额冲销复苏信贷损失准备期末余额
截至2021年3月31日的三个月
施工$5,111 $— $— $(714)$4,397 
商业多户型5,916 (124)62 497 6,351 
商业地产业主入住率12,380 (376)12 2,241 14,257 
商业地产非业主自住35,850 (6,658)126 5,243 34,561 
工商业25,013 (3,320)644 3,734 26,071 
住宅房地产28,491 (377)437 (2,751)25,800 
房屋净值6,482 (77)24 (680)5,749 
消费者其他8,059 (528)160 (1,077)6,614 
信贷损失准备总额$127,302 $(11,460)$1,465 $6,493 $123,800 




19

合并财务报表附注
公司无资金承付款的信贷损失准备被确认为负债(综合资产负债表上的其他负债)，并在综合损益表中确认的其他非利息支出中对准备金进行了调整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，公司在无资金承付款的信贷损失准备方面的活动如下：

截至三个月
3月31日，
(单位：千)20222021
期初余额$7,043 $7,629 
信贷损失费用— 200 
期末余额$7,043 $7,829 


信用质量信息
该公司通过使用基于监管指导的内部风险评级来监控其投资组合的信用质量。被给予通过评级的贷款不被认为是问题信用。被归类为特别提及贷款的贷款被认为有潜在的弱点，并由管理层密切评估。不合标准的贷款，包括非应计贷款，是指已查明存在明确缺陷的贷款，可能使合同现金流的全额收取产生疑问。不良贷款是指那些被发现存在弱点的贷款，根据目前存在的事实、条件和价值，充分收集合同现金流是高度可疑和不可能的。

对于商业信贷，公司在发起时分配内部风险评级，并根据风险评级每年、每半年或每季度审查评级。当管理层意识到可能影响借款人履行债务能力的信息时，也会在任何时候重新评估评级。

该公司基于三个评级系统对其住宅抵押贷款进行评级，包括1-4个家庭和住宅建设贷款：通过、特别提及和不合格。59天内到期的贷款被评为合格。拖欠60-89天的住房抵押贷款被评为特别提及。拖欠90天或更长时间的贷款被评级为不合格，通常被置于非应计状态。


20

合并财务报表附注
下表按风险类别列出了该公司的贷款：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
截至2022年3月31日
施工
风险评级
经过$23,309 $101,236 $28,394 $90,605 $33,505 $4,932 $49 $— $282,030 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — 28,748 — — — 28,748 
总计$23,309 $101,236 $28,394 $90,605 $62,253 $4,932 $49 $— $310,778 
商业多家庭：
风险评级
经过$125,302 $63,610 $28,023 $119,128 $69,248 $225,003 $769 $— $631,083 
特别提及— — 2,682 — 5,578 — — — 8,260 
不合标准— — — — — 1,445 134 — 1,579 
总计$125,302 $63,610 $30,705 $119,128 $74,826 $226,448 $903 $— $640,922 
商业地产业主入住率：
风险评级
经过$26,695 $147,396 $49,844 $85,077 $87,214 $195,950 $3,344 $— $595,520 
特别提及— — 396 1,609 262 1,395 — — 3,662 
不合标准— — 116 856 1,576 7,796 — — 10,344 
总计$26,695 $147,396 $50,356 $87,542 $89,052 $205,141 $3,344 $— $609,526 
商业地产非业主自住：
风险评级
经过$228,720 $425,619 $169,251 $260,590 $333,773 $667,716 $18,161 $— $2,103,830 
特别提及— — — 11,119 13,737 29,310 — — 54,166 
不合标准— — 7,504 — 3,066 38,459 99 — 49,128 
总计$228,720 $425,619 $176,755 $271,709 $350,576 $735,485 $18,260 $— $2,207,124 
工商业：
风险评级
经过$76,088 $182,930 $110,615 $93,214 $132,957 $167,828 $519,051 $— $1,282,683 
特别提及— — 1,296 9,857 3,157 1,244 19,264 — 34,818 
不合标准— 465 2,416 8,128 2,781 4,285 14,949 — 33,024 
值得怀疑— — — — — 14 213 — 227 
总计$76,088 $183,395 $114,327 $111,199 $138,895 $173,371 $553,477 $— $1,350,752 
住宅房地产
风险评级
经过$225,079 $259,363 $107,629 $81,674 $153,406 $820,956 $291 $— $1,648,398 
特别提及— — 328 — — 499 — — 827 
不合标准— 854 13 425 2,031 12,756 — — 16,079 
总计$225,079 $260,217 $107,970 $82,099 $155,437 $834,211 $291 $— $1,665,304 
21

合并财务报表附注
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
截至2021年12月31日
施工
风险评级
经过$71,784 $52,725 $117,784 $66,950 $3,839 $1,721 $50 $— $314,853 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 9,429 — — — — 9,429 
总计$71,784 $52,725 $117,784 $76,379 $3,839 $1,721 $50 $— $324,282 
商业多家庭：
风险评级
经过$63,630 $28,172 $98,455 $59,720 $76,699 $176,020 $457 $— $503,153 
特别提及— 2,700 — 5,598 — — — — 8,298 
不合标准— — — — — 4,230 136 — 4,366 
总计$63,630 $30,872 $98,455 $65,318 $76,699 $180,250 $593 $— $515,817 
商业地产业主入住率：
风险评级
经过$154,434 $50,236 $85,687 $91,316 $45,995 $157,346 $3,206 $— $588,220 
特别提及— 525 869 1,668 1,405 1,157 — — 5,624 
不合标准— — 2,113 1,593 838 8,089 — — 12,633 
总计$154,434 $50,761 $88,669 $94,577 $48,238 $166,592 $3,206 $— $606,477 
商业地产非业主自住：
风险评级
经过$426,086 $176,172 $296,985 $349,947 $204,043 $585,044 $19,511 $— $2,057,788 
特别提及— 221 3,472 7,632 2,302 27,268 — — 40,895 
不合标准— 7,588 — 2,784 33,472 14,303 99 — 58,246 
总计$426,086 $183,981 $300,457 $360,363 $239,817 $626,615 $19,610 $— $2,156,929 
工商业：
风险评级
经过$187,257 $130,520 $114,153 $156,443 $54,190 $136,837 $424,393 $— $1,203,793 
特别提及661 1,691 10,824 5,092 1,433 488 22,468 — 42,657 
不合标准211 2,494 9,609 3,145 2,020 2,330 17,935 — 37,744 
值得怀疑— — — — — 15 220 — 235 
总计$188,129 $134,705 $134,586 $164,680 $57,643 $139,670 $465,016 $— $1,284,429 
住宅房地产
风险评级
经过$214,306 $114,536 $86,997 $169,537 $189,980 $697,401 $293 $— $1,473,050 
特别提及— — — 120 502 1,557 — — 2,179 
不合标准1,239 — 142 1,849 2,161 8,628 — — 14,019 
总计$215,545 $114,536 $87,139 $171,506 $192,643 $707,586 $293 $— $1,489,248 

22

合并财务报表附注
对于房屋净值和消费者其他贷款组合部门，伯克希尔哈撒韦公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化，业绩或不良状态将持续更新。下表显示了基于付款活动的摊销成本：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
截至2022年3月31日
房屋净值：
付款绩效
表演$— $122 $464 $— $— $22 $242,052 $— $242,660 
不良资产— — — — — — 1,989 — 1,989 
总计$— $122 $464 $— $— $22 $244,041 $— $244,649 
消费者其他：
付款绩效
表演$68,740 $35,602 $10,303 $18,878 $48,084 $47,445 $6,902 $— $235,954 
不良资产— 92 39 263 733 1,167 20 — 2,314 
总计$68,740 $35,694 $10,342 $19,141 $48,817 $48,612 $6,922 $— $238,268 
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
截至2021年12月31日
房屋净值：
付款绩效
表演$125 $469 $— $— $— $24 $249,590 $— $250,208 
不良资产— — — — — — 2,158 — 2,158 
总计$125 $469 $— $— $— $24 $251,748 $— $252,366 
消费者其他：
付款绩效
表演$37,994 $11,189 $21,548 $55,577 $30,632 $28,797 $7,505 $— $193,242 
不良资产8 46 290 797 746 1,139 31 — 3,057 
总计$38,002 $11,235 $21,838 $56,374 $31,378 $29,936 $7,536 $— $196,299 

23

合并财务报表附注
以下为2022年3月31日和2021年12月31日按逾期状态划分的贷款摘要：
(单位：千)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或更长时间逾期合计当前贷款总额
March 31, 2022
施工$— $— $— $— $310,778 $310,778 
商业多户型— — 182 182 640,740 640,922 
商业地产业主入住率225 — 4,263 4,488 605,038 609,526 
商业地产非业主自住2,342 26 4,923 7,291 2,199,833 2,207,124 
工商业3,979 476 7,450 11,905 1,338,847 1,350,752 
住宅房地产3,821 828 15,263 19,912 1,645,392 1,665,304 
房屋净值188 70 1,989 2,247 242,402 244,649 
消费者其他1,366 198 2,224 3,788 234,480 238,268 
总计$11,921 $1,598 $36,294 $49,813 $7,217,510 $7,267,323 
(单位：千)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或更长时间逾期合计当前贷款总额
2021年12月31日
施工$— $— $— $— $324,282 $324,282 
商业多户型82 306 187 575 515,242 515,817 
商业地产业主入住率— 400 4,221 4,621 601,856 606,477 
商业地产非业主自住25,420 653 9,049 35,122 2,121,807 2,156,929 
工商业2,700 709 6,836 10,245 1,274,184 1,284,429 
住宅房地产5,529 2,015 13,264 20,808 1,468,440 1,489,248 
房屋净值258 108 2,158 2,524 249,842 252,366 
消费者其他1,363 320 2,882 4,565 191,734 196,299 
总计$35,352 $4,511 $38,597 $78,460 $6,747,387 $6,825,847 



24

合并财务报表附注
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日的非应计状态贷款以及逾期90天或以上但仍应计的贷款的摘要：
(单位：千)非应计摊销成本非应计项目，无相关津贴逾期90天或更长时间并累计非应计项目确认的利息收入
截至2022年3月31日止的三个月
施工$— $— $— $— 
商业多户型182 182 — — 
商业地产业主入住率3,726 2,477 537 — 
商业地产非业主自住4,751 94 172 — 
工商业5,619 746 1,831 — 
住宅房地产11,678 6,946 3,585 — 
房屋净值1,719 132 270 — 
消费者其他2,006 4 218 — 
总计$29,681 $10,581 $6,613 $— 
截至2022年3月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。1.2百万美元，合同余额为$23.1百万美元。
(单位：千)非应计摊销成本非应计项目，无相关津贴逾期90天或更长时间并累计非应计项目确认的利息收入
截至2021年12月31日止的三个月
施工$— $— $— $— 
商业多户型187 187 — — 
商业地产业主入住率4,221 2,413 — — 
商业地产非业主自住8,877 8,412 172 — 
工商业6,747 1,506 89 — 
住宅房地产10,698 6,511 2,566 — 
房屋净值1,901 141 257 — 
消费者其他2,695 4 187 — 
总计$35,326 $19,174 $3,271 $— 

截至2021年12月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。1.2百万美元，合同余额为$31.4百万美元。

下表汇总了2022年3月31日和2021年12月31日评级为特别提及或更低的贷款总额的信息。下表包括根据支付活动被归类为履约情况的特别提及和不合标准应计的消费贷款。

(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
非应计项目$29,681 $35,326 
不合标准的应计113,755 106,560 
分类总数143,436 141,886 
特别提及101,992 100,071 
总批评数$245,428 $241,957 


25

合并财务报表附注
当债务人遇到财务困难，预计将主要通过出售或经营抵押品来偿还时，金融资产被视为依赖抵押品。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化，并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表按贷款组合细分列出了单独分析的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：
抵押品的类型
(单位：千)房地产投资证券/现金其他
March 31, 2022
施工$9,429 $— $— 
商业多户型184 — — 
商业地产业主入住率3,628 — — 
商业地产非业主自住5,481 — — 
工商业623 — 1,040 
住宅房地产6,563 — — 
房屋净值253 — — 
消费者其他6 — — 
贷款总额$26,167 $— $1,040 
2021年12月31日
施工$9,429 $— $— 
商业多户型188 — — 
商业地产业主入住率4,466 — — 
商业地产非业主自住9,501 — — 
工商业526 — 1,040 
住宅房地产7,035 — — 
房屋净值262 — — 
消费者其他2 — — 
贷款总额$31,409 $— $1,040 



26

合并财务报表附注
不良债务重组贷款
该公司的贷款组合还包括在问题债务重组(TDR)中修改的某些贷款，在TDR中，已经经历或预计将经历财务困难的借款人获得了经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良贷款，只有在考虑借款人在合理时期内(通常为六个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。TDR是单独评估减值的，可能会导致特定的拨备金额分配给个人贷款。

下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的TDR活动：
(单位：千)期初余额本金支付TDR状态更改其他增加/(减少)新发现的TDR期末余额
截至2022年3月31日的三个月
施工$9,429 $— $— $— $— $9,429 
商业多户型703 (9)— — — 694 
商业地产业主入住率2,733 (9)— — — 2,724 
商业地产非业主自住9,310 — — (8,312)— 998 
工商业3,656 (51)— (13)— 3,592 
住宅房地产1,117 (8)— — — 1,109 
房屋净值121 (2)— — 50 169 
消费者其他33 (1)— — — 32 
总计$27,102 $(80)$— $(8,325)$50 $18,747 

(单位：千)期初余额本金支付TDR状态更改其他增加/(减少)新发现的TDR期末余额
截至2021年3月31日的三个月
施工$— $— $— $— $— $— 
商业多户型754 (13)— — — 741 
商业地产业主入住率1,731 (6)— — — 1,725 
商业地产非业主自住13,684 (14)— 511 544 14,725 
工商业2,686 (199)— — 146 2,633 
住宅房地产1,524 (31)— — — 1,493 
房屋净值133 (3)— — — 130 
消费者其他36 (2)— — — 34 
总计$20,548 $(268)$— $511 $690 $21,481 




27

合并财务报表附注
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内修改为TDR的贷款：
(千美元)总计
截至2022年3月31日的三个月
TDR：
贷款数量1 
改装前未清偿入账投资$50 
改装后未清偿入账投资$50 
截至2021年3月31日的三个月
TDR：
贷款数量4 
改装前未清偿入账投资$690 
改装后未清偿入账投资$690 

下表按投资组合部门列出了在截至2022年3月31日的三个月内修改为TDR并在修改后12个月内发生付款违约的贷款：
(单位：千)贷款数量已记录的投资
截至2022年3月31日的三个月
工商业1$105 
总计1$105 

在截至2021年3月31日的三个月内，并无在修改后12个月内出现拖欠付款的TDR。

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户因新冠肺炎疫情造成的经济中断而受到负面影响。有关这些修改的更多信息，请参阅附注9--其他承付款、或有事项和表外活动以及大流行的影响。
28

合并财务报表附注

NOTE 5. 存款

定期存款摘要如下：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
不到10万美元的时间$543,728 $676,979 
Time $100,000 through $250,000623,928 610,174 
《时代》杂志超过25万美元361,266 391,787 
定期存款总额$1,528,922 $1,678,940 

包括在总存款中的经纪存款为#美元。164.8百万美元和美元228.1分别为2022年3月31日和2021年12月31日。存款总额中包括互惠存款#美元。79.9百万美元和美元89.2分别为2022年3月31日和2021年12月31日。

NOTE 6. 借入资金

截至2022年3月31日和2021年12月31日的借款资金摘要如下：
 March 31, 20222021年12月31日
  加权 加权
  平均值 平均值
(千美元)本金费率本金费率
短期借款：    
联邦住房金融局的进展$— — %$— — %
短期借款总额：— — — — 
长期借款：    
联邦住房贷款抵押贷款和其他借款14,563 1.60 13,331 1.75 
次级借款74,633 7.00 74,590 7.00 
初级次级借款--一级信托15,464 2.33 15,464 2.01 
初级次级借款-信托II7,472 2.53 7,459 1.90 
长期借款总额：112,132 5.36 110,844 5.33 
总计$112,132 5.36 %$110,844 5.33 %

短期债务包括原始期限不到一年的联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款。世行还维持着一美元3.0FHLB提供的100万有担保的信贷额度，承担FHLB计算的每日可调整利率。曾经有过不是截至2022年3月31日和2021年12月31日期间，FHLB信贷额度的未偿还余额。世行在联邦住房贷款机构的可用借款能力为#美元。1.310亿美元1.5截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间为10亿美元。

该银行被批准以非成员银行的身份从波士顿联邦储备银行进行短期借款。世行已向联邦储备银行抵押了某些贷款和证券，以支持这一安排。不是根据这一安排，在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间向联邦储备银行借款。作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与者，本行可将源自本行的贷款按面值质押给波士顿联邦储备银行进行定期融资。截至2022年3月31日和2021年12月31日，世行没有质押的PPP贷款。该银行在联邦储备银行的可用借款能力为#美元。553.2百万美元和美元511.0截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间分别为100万美元。


29

合并财务报表附注
长期FHLB预付款包括原始到期日超过一年的预付款，并受到提前还款处罚。截至2022年3月31日的未偿还预付款包括总额为#美元的可兑付预付款。10.0百万美元，摊销预付款总额为$4.6百万美元。截至2021年12月31日的未偿还预付款包括总额为#美元的可兑付预付款。10.0百万美元，摊销预付款总额为$3.4百万美元。所有FHLB借款，包括信用额度，都以某些合格抵押品的一揽子担保协议为担保，主要是所有住宅第一抵押贷款和某些证券。

截至2022年3月31日的FHLB预付款到期日摘要如下：
 March 31, 2022
  加权平均
(除差饷外，以千计)本金费率
到期的固定利率预付款：  
2022$3,999 2.04 %
2023— — 
202435 — 
20255,971 1.99 
2025年及以后4,558 0.72 
FHLB预付款总额$14,563 1.60 %

《公司》做到了不是T分别在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间内有可变利率FHLB预付款。

2012年9月，本公司发布了十五年面额为$的附属票据75.0百万美元，折扣价1.15%。利率固定在6.875第一次为%十年。之后十年，票据成为可赎回的，并转换为三个月期LIBOR利率加5.113%。附属票据包括减少票据本金余额$。611,000美元92截至2022年3月31日和2021年12月31日的未摊销债务发行成本分别为1000欧元。

本公司持有100伯克希尔资本信托I(“信托I”)普通股的%，包括在其他资产中，费用为#美元。0.5百万美元。Trust I的唯一资产是$15.52035年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息为伦敦银行同业拆借利率加1.85%，利率为2.33%和2.01分别为2022年3月31日和2021年12月31日。本公司有权将利息最多延期支付五年于任何时间或不时向债权证支付股息，但须受若干限制，包括在该等债权证的利息支付已延后期间向股东支付股息的限制。本公司没有行使这项延期付款的权利。公司有权按面值赎回债券。信托I被视为可变利益实体，公司不是其主要受益人。因此，Trust I没有并入公司的财务报表。

本公司持有100SI资本信托二期(“信托二期”)普通股的%，列入其他资产，费用为#美元。0.2百万美元。Trust II的唯一资产是#美元。8.22036年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息为伦敦银行同业拆借利率加1.70%，利率为2.53%和1.90分别为2022年3月31日和2021年12月31日。本公司有权将利息最多延期支付五年于任何时间或不时向债权证支付股息，但须受若干限制，包括在该等债权证的利息支付已延后期间向股东支付股息的限制。本公司没有行使这项延期付款的权利。公司有权按面值赎回债券。第二信托被视为可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II没有并入公司的财务报表。

30

合并财务报表附注
NOTE 7. 衍生金融工具和套期保值活动

截至2022年3月31日，该公司持有的衍生品名义总金额为$3.7十亿美元。该公司的经济套期保值总额为$3.710亿美元1.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000非套期保值衍生工具，在会计上不被指定为套期保值，公允价值变动直接通过收益记录。经济对冲包括总计1美元的利率互换。3.410亿美元，与交易商银行达成的风险分担协议为$0.3亿美元，以及0.3一百万份远期承诺合同。

作为公司风险管理战略的一部分，公司签订利率互换协议，以减轻公司某些资产和负债所固有的利率风险。利率互换协议涉及与银行客户和机构衍生品交易对手打交道的风险，以及他们满足合同条款的能力。这些协议是与符合既定信用标准的交易对手签订的，并包含保护风险方的主要净额结算和抵押品条款。衍生品计划由公司董事会的风险管理和资本委员会监督。基于对公司信用标准的遵守以及净额结算和抵押品条款的存在，公司认为截至2022年3月31日，这些合同所固有的信用风险并不大。

公司以现金形式将抵押品质押给衍生产品交易对手，总额达#美元。38.6百万美元和摊销成本为$$的证券45.4百万美元，公允价值为$45.3截至2022年3月31日。该公司通常不会要求其商业客户将现金或证券作为其背靠背经济对冲计划的抵押品。然而，某些语言被写入国际掉期交易商协会(ISDA)和贷款文件，在违约情况下，银行被允许获得支持贷款关系的抵押品，以追回衍生品资产或负债遭受的任何损失。该公司未来可能需要根据未实现亏损头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。

截至2022年3月31日的衍生品资产和负债信息如下：
  加权加权平均利率估计数
 概念上的平均值 合同公允价值
 金额成熟性已收到支付率资产(负债)
 (单位：千)(单位：年)  (单位：千)
经济对冲：     
税收优惠经济发展债券利率互换$7,677 7.70.60 %5.09 %$(726)
与商业贷款客户的贷款利率互换1,688,052 6.03.97 %2.01 %(2,540)
与商业贷款客户的贷款利率互换相抵(1)
1,688,052 6.02.01 %3.97 %6,179 
与交易商银行签订的风险分担协议329,679 5.5  324 
远期销售承诺307 0.2  7 
总经济对冲3,713,767    3,244 
非套期保值衍生工具：     
贷款承诺1,184 0.2  18 
非套期保值衍生品总额1,184    18 
总计$3,714,951    $3,262 
(1)公允价值估计包括#美元的影响3.4根据市场合同协议达成了100万份协议。

31

合并财务报表附注
截至2021年12月31日的衍生品资产和负债信息如下：
  加权加权平均利率估计数
 概念上的平均值 合同公允价值
 金额成熟性已收到支付率资产(负债)
 (单位：千)(单位：年)  (单位：千)
经济对冲：     
税收优惠经济发展债券利率互换$7,879 7.90.47 %5.09 %$(1,158)
与商业贷款客户的贷款利率互换1,684,238 5.83.99 %1.91 %74,348 
与商业贷款客户的贷款利率互换相抵(1)
1,684,238 5.81.91 %3.99 %(30,454)
与交易商银行签订的风险分担协议320,981 5.8  432 
远期销售承诺6,377 0.2  134 
总经济对冲3,703,713    43,302 
非套期保值衍生工具：     
贷款承诺8,192 0.2  124 
非套期保值衍生品总额8,192    124 
总计$3,711,905    $43,426 
(1)公允价值估计包括#美元的影响45.7根据市场合同协议达成了100万份协议。
32

合并财务报表附注
经济套期保值
截至2022年3月31日，该公司有一项利率互换，利率为$7.7百万名义金额置换固定利率的经济发展债券，固定利率为5.09%，目前属于公司公允价值期权下的交易组合，以换取基于伦敦银行间同业拆借利率的浮动利率。经济对冲的目的是提高公司的资产对利率变化的敏感度，因为预期未来将出现有利的平均浮动利率。21-债券的年限。经济发展债券的公允价值变动大多被相关利率互换的公允价值变动所抵消。

该公司还直接向符合条件的商业借款人提供某些衍生产品。该公司通过与第三方金融机构签订镜像协议，抵消与第三方金融机构进行的衍生品交易，从而在经济上对冲与商业借款人执行的衍生品交易。该交易允许该公司的客户将可变利率贷款转换为固定利率贷款。由于本公司充当其客户的中介，相关衍生合约的公允价值变动大多在收益中相互抵消。曾经有过不是截至2022年3月31日，因商业贷款交易对手和金融机构交易对手的信用可靠性差异而产生的信用估值损失调整。这些镜像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。

该公司与交易商银行签订了风险分担协议。风险分担协议是指公司在另一家银行牵头的情况下参与一笔贷款和一笔掉期交易。如果借款人违约，该公司将获得一笔费用，以承担与不得不让牵头行完全承担伯克希尔哈撒韦公司在按比例评级的掉期中所占份额相关的风险。公允价值变动计入当期收益。

本公司利用远期销售承诺来对冲利率风险及其对利率锁定承诺和用于销售的贷款公允价值的相关影响。远期销售承诺按公允价值变动计入当期收益的衍生产品入账。

该公司使用以下类型的远期销售承诺合同：
•尽最大努力贷款销售，
•强制交付贷款销售，以及
•将宣布(“TBA”)抵押贷款支持证券的销售。

尽力而为合同是指贷款销售协议，其中公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款结束，公司将向投资者交付特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一旦知道价格，也就是潜在借款人的利率锁定后不久，公司可能会签订尽力而为的合同。

强制性交付合同是一种贷款销售协议，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。一般来说，公司可以在与客户的贷款结束后不久签订强制交付合同。

公司可能会出售TBA抵押贷款支持证券，以对冲利率锁定承诺和为出售而持有的贷款的公允价值变化，这些贷款没有相应的尽力或强制交付合同。一旦签订了强制性合同，这些证券销售交易就会结束。在成交日，证券的价格被锁定，出售与购买相同证券配对。证券买卖交易的结算是以现金净额结算。
33

合并财务报表附注
非套期保值衍生品
本公司就住宅按揭贷款订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)或贷款承诺，承诺本公司在指定期间内以特定利率向潜在借款人提供贷款。在适用的会计指引下，与按揭贷款的来源有关并将被持有以供出售的IRLC被视为衍生金融工具。未偿还的IRLC使公司面临这样的风险，即由于从利率锁定开始到贷款融资期间抵押贷款利率的上升，作为承诺的抵押贷款的价格可能会下降。IRLC为独立衍生工具，按公允价值列账，并于本公司综合经营报表的非利息收入中记录变动。内部融资公司于成立后的公允价值变动乃根据因履行承诺而导致的相关贷款公允价值变动，以及贷款于承诺条款内提供资金的可能性变动而厘定，而这主要受利率变动及时间流逝的影响。

综合收益表中与经济套期保值和非套期保值衍生工具有关的金额如下：
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
经济套期保值  
工业收入债券利率互换：  
在其他非利息收入中确认的未实现收益$432 $346 
与商业贷款客户的贷款利率互换：  
在其他非利息收入中确认的未实现损失(78,698)(60,302)
其他非利息收入确认的信贷估值调整的有利变化867 2,502 
与商业贷款客户的贷款利率互换相抵：  
在其他非利息收入中确认的未实现收益78,698 60,302 
风险分担协议：  
在其他非利息收入中确认的未实现损失(108)(329)
远期承诺：  
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益(127)6 
其他非利息收入已实现损益— (6)
非套期保值衍生品  
贷款承诺  
在其他非利息收入中确认的未实现损失$(106)$(550)
其他非利息收入的已实现收益252 1,352 
34

合并财务报表附注
受可强制执行的总净额结算安排约束的资产和负债
利率互换协议(“互换协议”)
本公司订立互换协议，以促进商业银行客户的风险管理策略。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消互换协议来降低这一风险。互换协议是独立的衍生品，并按公允价值记录在公司的综合条件报表中。本公司是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的而抵销该等安排下的资产及负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，对所有掉期协议以及抵押品进行单一净额结算。抵押品通常以有价证券的形式由交易对手按照合同门槛分别以净负债头寸收取或过账。

该公司与其金融机构对手方的净资产头寸总额为#美元。26.7百万美元和美元2.2分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净资产头寸总额为#美元。22.7百万美元和美元76.8分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。该公司与其金融机构对手方的净负债头寸总额为#美元。20.3百万美元和美元33.3分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净负债头寸总额为#美元。25.3截至2022年3月31日。该公司有$2.5截至2021年12月31日，与商业银行交易对手的净负债头寸为100万头寸。该公司已质押抵押品来支付这一责任。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日受可执行的总净额结算安排约束的资产和负债：

金融资产与衍生资产的抵销
毛收入
数额：		总金额
的偏移量		净额
资产的价值
在		未抵销的总金额
关于条件的陈述
 公认的的声明的声明金融现金 
(单位：千)资产条件条件仪器收到抵押品净额
March 31, 2022      
利率互换协议：      
机构交易对手$26,748 $(49)$26,699 $— $— $26,699 
商业交易对手22,748 — 22,748 — — 22,748 
总计$49,496 $(49)$49,447 $— $— $49,447 

金融负债与衍生负债的抵销
毛收入
数额：		总金额
的偏移量		净额
负债的比例
在		未抵销的总金额
关于条件的陈述
 公认的的声明的声明金融现金 
(单位：千)负债条件条件仪器质押抵押品净额
March 31, 2022      
利率互换协议：      
机构交易对手$(24,005)$3,712 $(20,293)$45,288 $38,609 $63,604 
商业交易对手(25,288)— (25,288)— — (25,288)
总计$(49,293)$3,712 $(45,581)$45,288 $38,609 $38,316 
35

合并财务报表附注
金融资产与衍生资产的抵销
毛收入
数额：		总金额
的偏移量		净额
资产的价值
在		未抵销的总金额
关于条件的陈述
 公认的的声明的声明金融现金 
(单位：千)资产条件条件仪器收到抵押品净额
2021年12月31日      
利率互换协议：      
机构交易对手$2,223 $(75)$2,148 $— $— $2,148 
商业交易对手76,809 — 76,809 — — 76,809 
总计$79,032 $(75)$78,957 $— $— $78,957 

金融负债与衍生负债的抵销
毛收入
数额：		总金额
的偏移量		净额
负债的比例
在		未抵销的总金额
关于条件的陈述
 公认的的声明的声明金融现金 
(单位：千)负债条件条件仪器质押抵押品净额
2021年12月31日      
利率互换协议：      
机构交易对手$(78,146)$44,814 $(33,332)$34,896 $43,694 $45,258 
商业交易对手(2,461)— (2,461)— — (2,461)
总计$(80,607)$44,814 $(35,793)$34,896 $43,694 $42,797 
36

合并财务报表附注
NOTE 8. 租契

该公司作为承租人的几乎所有租约都包括分支机构的房地产、自动取款机地点和办公空间。该公司的大部分租约被归类为经营租约。截至2022年3月31日，租赁到期日为1月至18好几年了。

下表代表了公司的使用权资产和租赁负债的综合资产负债表分类：
(单位：千)March 31, 20222021年12月31日
租赁使用权资产分类
经营性租赁使用权资产其他资产$53,641 $52,180 
融资租赁使用权资产房舍和设备，净额6,543 6,674 
租赁使用权资产总额$60,184 $58,854 
租赁负债
经营租赁负债其他负债$57,085 $55,674 
融资租赁负债其他负债9,725 9,862 
租赁负债总额$66,810 $65,536 

与租约有关的补充资料如下：
March 31, 20222021年12月31日
加权平均剩余租期(年)
经营租约9.59.5
融资租赁12.612.8
加权平均贴现率
经营租约2.59 %2.77 %
融资租赁5.00 %5.00 %

本公司与租赁和非租赁部分签订了租赁协议，这些部分通常单独入账。对于房地产租赁，非租赁组成部分和其他非租赁组成部分，如公共区域维护费、房地产税和保险，不包括在租赁负债的计量中，因为它们通常能够分开。

本公司并无任何重大分租协议。

截至2022年3月31日的三个月经营租赁的租赁费用为#美元。2.6百万美元。可变租赁组成部分，如消费者价格指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。

截至2021年3月31日的三个月经营租赁的租赁费用为#美元。2.8可变租赁组成部分，如消费者物价指数调整，作为已发生支出，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。


37

合并财务报表附注
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
截至三个月
(单位：千)March 31, 2022March 31, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$2,614 $3,330 
融资租赁的营运现金流120 127 
融资租赁产生的现金流138 131 

下表按租赁类别对公司在2022年3月31日的租赁负债进行了到期分析：
(单位：千)经营租约融资租赁
2022$7,499 $772 
20239,192 1,037 
20247,993 1,037 
20256,215 1,037 
20264,992 1,037 
此后28,683 8,187 
未贴现的租赁付款总额64,574 13,107 
较少的代表利息的款额(7,489)(3,382)
租赁责任$57,085 $9,725 
38

合并财务报表附注
NOTE 9. 其他承付款、或有事项、表外活动和大流行影响

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)株为全球大流行，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情的影响是不稳定的，而且还在继续演变。 这就是 对公司的一些客户造成不利影响。新冠肺炎疫情及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、消费支出和其他经济活动的相关影响导致经济活动减少，股票市场估值下降，金融市场大幅波动和中断，对公司的业务、财务状况和运营业绩产生了不利影响。新冠肺炎大流行对公司业务、财务状况和运营结果的持续影响的最终程度目前尚不确定，将取决于各种事态发展和其他因素，其中包括大流行的持续时间和范围，以及政府、监管和私营部门对大流行的应对措施，以及对经济、金融市场和我们的客户、员工和供应商的相关影响。

公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于公司借款人偿还贷款的能力、公司担保贷款的抵押品价值以及对贷款和公司提供的其他产品和服务的需求，这在很大程度上取决于公司开展业务的主要市场和整个美国的商业环境。

这些情况可能导致公司对我们的业务运营、资产估值、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产、租赁使用权资产或交易对手风险衍生品的全部或组合估值减值。

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户因新冠肺炎疫情造成的经济中断而受到负面影响。截至2022年3月31日，公司拥有7账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款13.5百万美元。截至2021年12月31日，公司拥有19账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款14.4100万美元，其中不包括返回付款或等待评估进一步推迟的贷款。在延期期间，本公司继续就这些贷款计提利息。根据2020年3月发布的机构间指导意见和CARE法案第4013条(问题债务重组临时救济)，除非借款人之前经历过财务困难，否则这些短期延期不被视为问题债务重组(TDR)。此外，新冠肺炎修改贷款的风险评级不会因为延期付款而自动改变，这些贷款在延迟期结束并恢复定期付款后才会被视为逾期。
39

合并财务报表附注
NOTE 10. 资本比率与股东权益

实际和要求的资本比率如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
最低资本要求
公司(合并)  
总资本与风险加权资产之比16.0 %17.3 %8.0 %
普通股一级资本与风险加权资产之比13.9 15.0 4.5 
一级资本与风险加权资产之比14.2 15.3 6.0 
一级资本与平均资产之比10.3 10.5 4.0 
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		监管最低限度应充分资本化监管
最低要求为
资本充裕
银行
总资本与风险加权资产之比14.5 %15.9 %8.0 %10.0 %
普通股一级资本与风险加权资产之比13.5 14.8 4.5 6.5 
一级资本与风险加权资产之比13.5 14.8 6.0 8.0 
一级资本与平均资产之比9.8 10.1 4.0 5.0 

本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。在所示的每个日期，公司都达到了最低资本金要求，银行也满足了在相关监管框架下被归类为“资本充足”的条件。要被归类为资本充足，机构必须保持上表所述的基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的第一级杠杆率和第一级杠杆率。

自2015年1月1日起，公司和银行受到巴塞尔III规则的约束，该规则要求公司和银行评估其普通股一级资本以风险加权资产。银行的普通股一级资本对风险加权资产的比率超过了资本充足率的最低要求。此外，最终资本规则增加了一项要求，即维持最低保护缓冲，由普通股一级资本组成，占风险加权资产的2.5%，将在三年内分阶段实施，并适用于普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率。自2019年1月1日起，银行机构必须保持最低普通股一级风险资本比率为7.0%，最低一级风险资本比率为8.5%，以及最低总风险资本比率为10.5%。最终的资本规则对资本分配和某些可自由支配的现金红利支付施加了限制，如果不满足最低资本保护缓冲的话。

截至2022年3月31日，公司和银行的资本水平均超过所有监管资本要求，银行的监管资本比率高于监管目的所要求的资本充足率的最低水平。本公司及本行于2022年3月31日的资本水平亦超过最低资本要求，包括目前适用的2.5%的资本储备。
40

合并财务报表附注
累计其他综合(损失)
累计其他综合(损失)构成如下：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他累计税前综合收益：  
AFS证券未实现持有亏损净额$(103,179)$(1,806)
养老金计划未实现持有(亏损)净额(2,518)(2,518)
与累计其他综合所得项目有关的所得税：  
AFS证券的净未实现税收优惠26,786 407 
养老金计划的未实现税收净额674 674 
累计其他综合损失$(78,237)$(3,243)

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的其他全面(亏损)组成部分：
(单位：千)税前税收效应税后净额
截至3月的3个月31, 2022
   
AFS证券的未实现持有亏损净额：x 
期间产生的未实现净(亏损)$(101,373)$26,379 $(74,994)
减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整— — — 
AFS证券的未实现净持有(亏损)(101,373)26,379 (74,994)
其他综合(亏损)$(101,373)$26,379 $(74,994)
截至3月的3个月 31, 2021
   
AFS证券的未实现持有亏损净额：  
期间产生的未实现净(亏损)$(27,013)$6,863 $(20,150)
减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整— — — 
AFS证券的未实现净持有(亏损)(27,013)6,863 (20,150)
其他综合(亏损)$(27,013)$6,863 $(20,150)


41

合并财务报表附注
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月累计其他综合(亏损)各组成部分的变化：
(单位：千)未实现净额
持股损失
浅谈AFS证券		未实现净额
持股损失
关于养老金计划		总计
截至2022年3月31日的三个月   
期初余额$(1,398)$(1,845)$(3,243)
重新分类前的其他全面损失(74,994)— (74,994)
减去：从累计其他综合损失中重新分类的金额(损失)— — — 
其他综合损失合计(亏损)(74,994)— (74,994)
期末余额$(76,392)$(1,845)$(78,237)
截至2021年3月31日的三个月   
期初余额$33,458 $(2,587)$30,871 
重新分类前的其他全面损失(20,150)— (20,150)
减去：从累计其他综合损失中重新分类的金额(损失)— — — 
其他综合损失合计(亏损)(20,150)— (20,150)
期末余额$13,308 $(2,587)$10,721 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，没有从累计其他综合(亏损)的每个组成部分中重新分类的金额。





42

合并财务报表附注
NOTE 11. 每股收益

每股收益的计算依据如下(平均稀释后流通股使用库存股方法计算)：
 截至3月31日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)20222021
净收入$20,196 $13,031 
普通股平均发行量51,903 51,903 
减去：平均库藏股数量3,494 948 
减去：未归属股票奖励股票的平均数741 625 
已发行基本股票的平均数量47,668 50,330 
加：未归属股票奖励股份的摊薄效应392 235 
加：未偿还股票期权的摊薄效应7 — 
平均已发行稀释股份数量48,067 50,565 
普通股基本每股收益：$0.42 $0.26 
稀释后每股普通股收益：$0.42 $0.26 

截至2022年3月31日的三个月，366千股未归属限制性股票和71千份未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2021年3月31日的三个月，3901,000股未归属限制性股票和所有已发行期权均为反摊薄，因此不计入每股收益。
43

合并财务报表附注
NOTE 12. 基于股票的薪酬计划

下表汇总了截至2022年3月31日的三个月公司股票奖励和股票期权计划的活动情况：
 杰出的非既得利益股票奖未偿还的股票期权
(千股)股份数量加权平均授予日期公允价值股份数量加权平均行权价
2021年12月31日710 $20.16 80 $25.21 
授与139 28.92 — — 
后天— — — — 
行使的股票期权— — 1 23.30 
已授予的股票奖励(63)22.09 — — 
被没收(36)27.12 — — 
过期— — (3)23.34 
March 31, 2022750 $21.73 78 $25.30 

在截至2022年3月31日的三个月内，行使股票期权的收益总额为$25一千个。在截至2021年3月31日的三个月内，行使股票期权的收益总额为$69一千个。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，63千和44分别授予与股票奖励相关的千股。所有这些股票都是从可用库存股中发行的。基于股票的薪酬支出总计为$1.8百万美元和美元0.7在截至2022年和2021年3月31日的三个月内分别为100万美元。以股票为基础的薪酬支出在所有奖励的必要服务期限内确认。

44

合并财务报表附注
NOTE 13. 公允价值计量

关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。这些估值方法适用于本公司所有按公允价值列账的金融资产和金融负债。

经常性公允价值计量
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平划分。
 March 31, 2022
 1级2级3级总计
(单位：千)输入量输入量输入量公允价值
交易安全$— $— $7,798 $7,798 
可供出售的证券： 
美国国债— 290,609 — 290,609 
市政债券和债务— 70,223 — 70,223 
机构抵押抵押债券— 697,712 — 697,712 
机构住房抵押贷款支持证券— 654,386 — 654,386 
机构商业抵押贷款支持证券— 258,324 — 258,324 
公司债券— 40,478 4,020 44,498 
其他债券和债务— 16,823 — 16,823 
有价证券14,064 655 — 14,719 
按公允价值持有的投资贷款— — 1,197 1,197 
持有待售贷款— 300 — 300 
衍生资产— 49,046 25 49,071 
资本化维修权— — 1,786 1,786 
衍生负债— 45,809 — 45,809 
 2021年12月31日
 1级2级3级总计
(单位：千)输入量输入量输入量公允价值
交易安全$— $— $8,354 $8,354 
可供出售的证券：
美国国债— 59,973 — 59,973 
市政债券和债务— 77,177 — 77,177 
机构抵押抵押债券— 688,336 — 688,336 
机构住房抵押贷款支持证券— 705,859 — 705,859 
机构商业抵押贷款支持证券— 282,334 — 282,334 
公司债券— 41,630 4,030 45,660 
其他债券和债务— 18,246 — 18,246 
有价证券14,798 655 — 15,453 
按公允价值持有的投资贷款— — 1,200 1,200 
持有待售贷款— 6,110 — 6,110 
衍生资产— 79,270 258 79,528 
资本化维修权— — 1,966 1,966 
衍生负债— 35,194 — 35,194 
 

45

合并财务报表附注
在截至2022年3月31日的三个月里，水平之间没有转移。

以公允价值交易证券。本公司持有一被指定为交易证券的证券。这是一种税收优惠的经济发展债券，由当地一家提供健康和健康计划的非营利性组织向公司发行。该证券的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是无法观察到的，证券中几乎没有市场活动；因此，证券符合3级证券的定义。证券估值中使用的贴现率对3个月期伦敦银行同业拆借利率的变动非常敏感。

可供出售的证券和可出售的股权证券.归类为一级的有价证券是指公开交易的有价证券，其公允价值可通过活跃的交易所市场的报价获得。归类为第二级的有价证券包括在活跃的交易所市场交易不频繁的证券，定价主要来自第三方定价服务。被归类为2级的AFS证券包括公司的大部分债务证券。2级和3级的定价主要来自第三方定价服务，由管理层监督，并基于考虑标准输入因素的模型，如交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。第三级定价包括市场参与者无法观察到的投入。

为投资持有的贷款。公司持有的投资贷款组合包括公司发起的贷款和通过企业合并获得的贷款。该公司打算将这些资产持有到到期，作为其业务运营的一部分。对于一个收购的投资组合子集，该公司以前将这些购买的信用减值贷款作为ASC 310下的池进行会计处理，因为它们被确定具有共同的风险特征。该等贷款于收购日按公允价值入账，其后集体评估减值。在采用ASC 326后，公司在该投资组合上选择了公允价值期权，确认了$11.2截至2020年1月1日，扣除递延税项影响后，计入留存收益的公允价值减记百万美元。该贷款组合的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察的；因此，贷款符合第三级资产的定义。估值中使用的贴现率与信用严重恶化的资产一致。现金流假设包括具有当前付款历史的贷款的付款时间表以及拖欠贷款的估计抵押品价值。截至2022年3月31日，所有这些贷款都是不良贷款。
   合计公允价值
March 31, 2022集料集料较少的聚合
(单位：千)公允价值未付本金未付本金
按公允价值持有的投资贷款$1,197 $23,148 $(21,951)

   合计公允价值
2021年12月31日集料集料较少的聚合
(单位：千)公允价值未付本金未付本金
按公允价值持有的投资贷款$1,200 $31,430 $(30,230)

持有待售贷款。本公司对2012年5月1日或之后产生的所有持有待售贷款(HFS)选择公允价值选项。由于公允价值是基于投入因素，如活跃市场中类似贷款的报价，因此贷款HF被归类为2级。
   合计公允价值
March 31, 2022集料集料较少的聚合
(单位：千)公允价值未付本金未付本金
持有待售贷款$300 $291 $9 
46

合并财务报表附注
   合计公允价值
2021年12月31日集料集料较少的聚合
(单位：千)公允价值未付本金未付本金
持有待售贷款$6,110 $5,926 $184 
截至2022年3月31日止三个月持有待售贷款的公允价值变动为亏损#美元。175一千个。在截至2022年3月31日的三年中，持有的待售贷款总额为$7.4百万美元，用于销售的贷款销售总额为$13.1百万美元。

截至2021年3月31日止三个月持有待售贷款的公允价值变动为收益#美元。6一千个。在截至2021年3月31日的三个月内，持有的待售贷款总额为1美元。44.0百万美元，用于销售的贷款销售总额为$46.9百万美元。

利率互换。本公司利率掉期的估值来自第三方定价服务，并通过对每一种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升措施的影响，例如抵押品入账。

尽管本公司已确定，用于评估其利率衍生产品的大部分投入属于公允价值等级的第二级，但与其衍生产品相关的信用估值调整利用第三级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估自身及其交易对手违约的可能性。然而，截至2022年3月31日，本公司评估了信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此，本公司决定将其衍生产品估值整体归类于公允价值等级的第二级。

对贷款的承诺。 本公司承诺为拟出售的住宅按揭贷款提供贷款，承诺本公司以特定利率在指定时间内向潜在借款人提供资金。发行待售住宅按揭贷款的承诺的估计公允价值是根据活跃市场类似贷款的报价计算的。然而，这个值是根据一个因素进行调整的，该因素考虑了处于锁定状态的贷款最终关闭的可能性，以及发起贷款的不可偿还成本。结算率是根据银行的内部数据得出的，并根据管理层的重大判断进行调整。发起成本主要是基于公司的内部佣金率，而这些佣金率是不可观察到的。因此，这些承诺被归类为3级测量。

远期销售承诺. 本公司利用远期销售承诺作为经济对冲，以防范贷款承诺和用于销售的贷款的价值可能发生的变化。即将公布的抵押贷款支持证券远期承诺销售被用作对冲工具，被归类为第1级，由公开交易的债务证券组成，其公允价值可通过活跃外汇市场的报价获得相同的公允价值。本公司尽最大努力及强制性交付贷款出售承诺的公允价值，其厘定方式与按市场上可见的报价发放贷款的承诺相类似。然而，计算中包括的发起成本和结账比率是内部产生的，并基于管理层的判断和先前的经验，这些被认为是不可观察到的因素。因此，尽力而为和强制性远期承诺被归类为第三级衡量标准。

资本化服务权。 本公司在其综合财务报表中按公允价值计入某些资本化维修权，因为本公司被允许为每种特定票据选择公允价值选项。贷款偿还权资产是指从偿还贷款中获得的估计未来现金流量净额的现值超过履行偿还贷款的适当补偿的数额。维修权的公允价值是使用现值现金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假设是贷款预付款的预期利率和贴现率。尽管有些人
47

合并财务报表附注
厘定公允价值的假设是基于市场参与者使用的标准，有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类为估值层次的第三级。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的变化。
 资产(负债)
  证券贷款 大写
 交易可用被扣留承付款转发服务
(单位：千)安防待售投资借出承付款权利
截至2022年3月31日的三个月
2021年12月31日$8,354 $4,030 $1,200 $124 $134 $1,966 
未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额(354)— 209 70 (127)(180)
未实现收益计入累计其他综合收益— (10)— — — — 
未实现收益/(亏损)，在非持续经营中确认的净额— — — — — — 
资产清偿(202)— (212)— — — 
转至持有待售贷款— — — (176)— — 
March 31, 2022$7,798 $4,020 $1,197 $18 $7 $1,786 
截至2022年3月31日仍持有的与票据有关的未实现收益$121 $20 $— $18 $7 $— 
  证券贷款 大写
 交易可用被扣留承付款转发服务
(单位：千)安防待售投资借出承付款权利
截至2021年3月31日的三个月   
2020年12月31日$9,708 $15,000 $2,265 $735 $320 $3,033 
AFS证券的到期日、催缴和预付款— (15,000)— — — — 
未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额(166)— 414 818 6 (65)
资产清偿(192)— (1,231)— — — 
转至持有待售贷款— — — (1,368)— — 
增加维修权— — — — — — 
March 31, 2021$9,350 $— $1,448 $185 $326 $2,968 
截至2021年3月31日仍持有的与票据有关的未实现收益$887 $— $— $185 $326 $— 















48

合并财务报表附注

关于第三级经常性资产和负债内无法观察到的重大投入的量化信息如下：
 公允价值  意义重大
无法观察到的输入
(单位：千)March 31, 2022估值技术不可观测的输入价值
资产(负债)    
交易安全$7,798 贴现现金流贴现率4.32 %
AFS证券4,020 做市商的暗示价格
101.00%
为投资而持有的贷款1,197 贴现现金流贴现率25.00 %
抵押品价值
$6.3 - $16.9
贷款承诺18 历史潮流收盘比率80.00 %
  定价模型每笔贷款的发端成本$3 
远期承诺7 历史潮流收盘比率80.00 %
  定价模型每笔贷款的发端成本$3 
资本化维修权1,786 贴现现金流固定预付率(CPR)12.55 %
贴现率9.01 %
总计$14,826    

 公允价值  意义重大
无法观察到的输入
(单位：千)2021年12月31日估值技术不可观测的输入价值
资产(负债)    
交易安全$8,354 贴现现金流贴现率3.35 %
AFS证券4,030 做市商的暗示价格101.00 %
为投资而持有的贷款1,200 贴现现金流贴现率25.00 %
抵押品价值
$6.3- $19.8
贷款承诺124 历史潮流收盘比率82.09 %
  定价模型每笔贷款的发端成本$3 
远期承诺134 历史潮流收盘比率82.09 %
  定价模型每笔贷款的发端成本$3 
资本化维修权1,966 贴现现金流固定预付率(CPR)19.41 %
贴现率9.50 %
总计$15,808    
49

合并财务报表附注
非经常性公允价值计量
本公司须在非经常性基础上，根据公认会计原则，采用公允价值计量调整若干资产的账面价值或计提估值拨备。以下是适用的非经常性公允价值计量摘要。在非经常性基础上，不存在按公允价值计量的负债。
 March 31, 20222021年12月31日截至2022年3月31日的公允价值计量日期
 3级3级3级
(单位：千)输入量输入量输入量
资产  
单独评估$8,192 $12,482 2022年3月
资本化维修权13,579 14,056 2022年3月
总计$21,771 $26,538 

关于第三级非经常性资产内的重大不可观察到的投入的量化信息如下：
 公允价值   
(单位：千)March 31, 2022估值技术不可观测的输入区间(加权平均值)(1)
资产    
单独评估$8,192 抵押品的公允价值贴现现金流-亏损严重性
(100.00)% to 102.24% ((45.07)%)
   评估价值
$0至$4,319 ($2,497)
资本化维修权13,579 贴现现金流固定预付率(CPR)
6.16%至13.64% (11.51%)
   贴现率
9.09%至11.74% (10.83%)
总计$21,771    
(1)如所披露的金额为美元金额，则该金额代表人口中个别资产的最低及最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，而市场/物业状况的调整则代表个别物业的调整幅度。
 公允价值   
(单位：千)2021年12月31日估值技术不可观测的输入区间(加权平均值)(1)
资产    
单独评估$12,482 抵押品的公允价值贴现现金流-亏损严重性
(35.96)% to 133.09% ((49.14)%)
   评估价值
$0至$405 ($256)
资本化维修权14,056 贴现现金流固定预付率(CPR)
6.24%至17.73% (13.29%)
   贴现率
9.59%至13.11% (11.97%)
总计$26,538    
(1)如所披露的金额为美元金额，则该金额代表人口中个别资产的最低及最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，而市场/物业状况的调整则代表个别物业的调整幅度。

在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间，没有第1级或第2级非经常性公允价值计量。


50

合并财务报表附注
单独评估的贷款。贷款一般不按公允价值经常性记录。本公司定期记录基于公允价值计量的贷款账面价值的非经常性调整，以部分冲销该等贷款的无法收回部分。非经常性调整还可以包括在确定信贷损失准备时计算的抵押品依赖型贷款的某些减值金额。该等金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去计算的估值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品通常是根据最近类似物业的可比销售或市场上普遍可见的假设，使用评估或其他价值指标进行估值。然而，可观察数据的选择受到重大判断的影响，通常会根据判断进行调整，以便使可观察数据具有可比性，并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。此外，商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现，这本质上依赖于不可观察的数据。因此，与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为第三级。支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计通常基于市场上无法观察到的假设，因此此类估值被归类为第三级。

资本化贷款偿还权. 贷款偿还权资产是指从偿还贷款中获得的估计未来现金流量净额的现值超过履行偿还贷款的适当补偿的数额。维修权的公允价值是使用现值现金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假设是贷款预付款的预期利率和贴现率。只有当从估值模型得出的贴现现金流少于资产的账面价值时，才会记录调整。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。

51

合并财务报表附注
金融工具估计公允价值摘要
下表概述了本公司金融工具的估计公允价值(代表退出价格)和相关账面金额。某些金融工具和所有非金融工具不包括在内。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
 March 31, 2022
 携带公平   
(单位：千)金额价值1级2级3级
金融资产     
现金和现金等价物$1,607,251 $1,607,251 $1,607,251 $— $— 
交易安全7,798 7,798 — — 7,798 
有价证券14,719 14,719 14,064 655 — 
可供出售的证券2,032,575 2,032,575 — 2,028,555 4,020 
持有至到期的证券612,174 580,538 — 578,021 2,517 
FHLB银行股票和受限证券10,829 不适用不适用不适用不适用
净贷款7,167,848 7,224,588 — — 7,224,588 
持有待售贷款300 300 — 300 — 
应计应收利息33,813 33,813 — 33,813 — 
衍生资产49,071 49,071 — 49,046 25 
金融负债     
总存款$10,699,208 $10,683,261 $— $10,683,261 $— 
短期债务— — — — — 
长期联邦住房贷款银行预付款和其他14,563 13,487 — 13,487 — 
次级借款97,569 94,267 — 94,267 — 
衍生负债45,809 45,809 — 45,809 — 
 2021年12月31日
 携带公平   
(单位：千)金额价值1级2级3级
金融资产     
现金和现金等价物$1,627,807 $1,627,807 $1,627,807 $— $— 
交易安全8,354 8,354 — — 8,354 
有价证券15,453 15,453 14,798 655 — 
可供出售的证券及其他1,877,585 1,877,585 — 1,873,555 4,030 
持有至到期的证券636,503 647,236 — 644,497 2,739 
FHLB银行股票和受限证券10,800 不适用不适用不适用不适用
净贷款6,719,753 6,850,975 — — 6,850,975 
持有待售贷款6,110 6,110 — 6,110 — 
应计应收利息33,534 33,534 — 33,534 — 
衍生资产79,528 79,528 — 79,270 258 
金融负债     
总存款$10,068,953 $10,073,217 $— $10,073,217 $— 
短期债务— — — — — 
长期联邦住房贷款银行预付款13,331 13,053 — 13,053 — 
次级借款97,513 95,006 — 95,006 — 
衍生负债35,194 35,194 — 35,194 — 
52

合并财务报表附注
NOTE 14. 扣除利息/信贷损失准备后的净利息收入

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的扣除信贷损失准备金后的净利息收入。
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
净利息收入$69,063 $75,093 
(利益)/信贷损失准备金(4,000)6,500 
扣除信贷损失准备后的净利息$73,063 $68,593 
53
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

选定的财务数据
以下汇总数据部分基于本表格或以前的表格10-Q中其他地方出现的合并财务报表和附注及其他资料。股票价格信息是指伯克希尔哈撒韦公司在纽约证券交易所交易的普通股，代码为“BHLB”。
在或为
截至3月31日的三个月，
 20222021
名义数据和每股数据  
稀释后每股普通股净收益$0.42 $0.26 
调整后每股普通股收益，稀释后(1)(2)
0.43 0.32 
净收入，(千)20,196 13,031 
调整后的净收入，(千) (1)(2)
20,789 16,015 
已发行普通股总数，(千股)47,792 50,988 
平均稀释股份，(千股)48,067 50,565 
每股普通股账面总价值22.89 23.05 
每股普通股有形账面价值(2)
22.30 22.39 
每股普通股股息0.12 0.12 
全职同等工作人员，持续运作1,333 1,467 
绩效比率 (3)
股本回报率6.79 %4.50 %
调整后的股本回报率(1)(2)
6.99 5.53 
有形普通股权益回报率 (1)(2)
7.29 4.98 
有形普通股权益调整后收益(1)(2)
7.49 6.04 
资产回报率0.70 0.42 
调整后的资产回报率 (1)(2)
0.72 0.51 
净息差，全额应税等值(FTE)(4)(6)
2.61 2.62 
效率比(1)(2)
72.61 71.32 
财务数据(百万，期末)
总资产$12,097 $12,757 
盈利资产总额11,401 12,071 
贷款总额7,267 7,659 
总存款10,699 10,244 
贷款/存款 (%)
68 %75 %
资产质量 (5)
  
信贷损失准备金，(百万)$99 $124 
净冲销，(百万)(3)(10)
净冲销(QTD年化)/平均贷款0.15 %0.51 %
拨备(福利)/费用，(百万)$(4)$7 
非应计贷款/贷款总额0.41 %0.73 %
信贷损失准备/非应计贷款335 222 
信贷损失准备/贷款总额1.37 1.62 
资本比率
普通股一级资本与风险加权资产之比13.9 %14.2 %
一级资本杠杆率10.3 9.5 
有形普通股股东权益/有形资产(2)
8.8 9.0 
54
目录表
在或为
截至3月31日的三个月，
20222021
在此期间： (单位：千)
  
净利息收入$69,063 $75,093 
非利息收入20,681 26,193 
净收入89,744 101,286 
(利益)/信贷损失准备金(4,000)6,500 
非利息支出68,550 78,154 
净收入20,196 13,031 
调整后收入(1)(2)
20,789 16,015 
____________________________________________________________________________________________
(1)经调整的计量为非公认会计原则财务计量，经调整后不包括主要与收购及重组活动有关的营业外费用净额。有关更多信息，请参阅非公认会计准则财务措施的对账。
(2)非公认会计准则财务计量。有关更多信息，请参阅非公认会计准则财务措施的对账。
(3)所有业绩比率均按年率计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。
(4)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。
(5)贷款、定期存款及借款的购入会计增值对净息差的影响在所有列报期间均有所增加。截至2022年和2021年3月31日止的三个月涨幅分别为0.03%和0.05%。
55
目录表
平均余额和平均收益率/费率
下表列出了所包括期间的平均余额以及按年化全额应税等值基础对平均税率和收益率的分析：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
(百万美元)平均值
天平		收益率/比率
(全时当量计算)		平均值
天平		收益率/比率
(全时当量计算)
资产
贷款：    
商业地产$3,651 3.35 %$3,630 3.27 %
商业和工业贷款1,373 4.14 1,865 4.62 
住宅按揭贷款1,436 3.56 1,740 3.71 
消费贷款514 4.24 634 3.79 
贷款总额(1)
6,974 3.61 7,869 3.73 
投资证券(2)
2,649 1.95 2,195 2.36 
持有待售的短期投资和贷款(3)
1,202 0.17 1,351 0.13 
中大西洋地区持有待售贷款(4)
— — 295 4.09 
生息资产总额10,825 2.82 11,710 3.07 
无形资产29 X34  
其他非息资产639  724  
总资产$11,493  $12,468  
负债和股东权益
存款：    
现在和其他$1,456 0.04 %$1,325 0.15 %
货币市场2,871 0.16 2,802 0.27 
储蓄1,117 0.03 1,003 0.08 
时间1,624 0.71 2,266 1.12 
有息存款总额7,068 0.24 7,396 0.48 
借款和票据(5)
122 5.21 511 2.78 
中大西洋地区生息存款(4)
— — 518 0.60 
计息负债总额7,190 0.32 8,425 0.63 
无息活期存款2,968  2,537  
其他非利息收入负债146  347  
非持续经营的负债— — 
总负债10,304  11,309  
普通股股东权益总额1,189 1,159 
股东权益总额(2)
1,189  1,159  
总负债和股东权益$11,493  $12,468  
56
目录表
截至3月31日的三个月，
20222021
平均值
天平		收益率/比率
(全时当量计算)		平均值
天平		收益率/比率
(全时当量计算)
净息差2.50 % 2.44 %
净息差(6)
2.61  2.62 
资金成本0.23  0.48 
存款成本0.17  0.36 
补充数据  
总存款(单位：百万)$10,037 $9,932  
全额应税的等值收入；全额应税的(单位：千) (7)
1,524 1,494  
____________________________________
(1)贷款的平均余额包括非权责发生贷款和递延费用及成本。
(2)可供出售证券的平均余额是根据摊销成本计算的。股本的平均余额也反映了这一调整。
(三)持有待售贷款的利息收入计入损益表的贷款利息收入。
(4)中大西洋地区贷款不计入贷款收益率，但计入总收益资产收益率和净息差。大西洋中部地区的存款不计入存款成本，但计入有息负债总成本和净息差。
(5)借款平均余额包括综合资产负债表中其他负债项下列报的资本租赁债务。
(6)截至2022年和2021年3月31日的三个月，购买会计增加总额分别为70万美元和130万美元。
(7)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。
57
目录表
非公认会计准则财务衡量标准
除了根据公认会计原则(“公认会计原则”)列报的结果外，本文件还包含某些非公认会计原则的财务指标。这些非公认会计准则的衡量标准旨在为读者提供关于经营业绩、业绩趋势和财务状况的补充视角。非GAAP财务计量不能替代GAAP计量；它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。下面提供了非公认会计准则财务计量与公认会计准则计量之间的对账。在所有情况下，应该理解的是，非公认会计准则的衡量标准不描述直接为股东利益应计的金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目对公司任何特定季度或年度的业绩都可能具有重要意义。该公司陈述的非GAAP调整后收益信息与其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本报告中作为补充财务数据使用的每一项非GAAP衡量标准都应与公司的GAAP财务信息一起考虑。

该公司使用调整后收益的非GAAP计量来评估经营趋势，包括营业收入和费用的组成部分。这些措施不包括公司认为与其正常运营无关的金额。这些项目主要包括证券损益、合并成本、重组成本、商誉减值和非持续经营。合并成本主要包括与遣散费/福利相关的费用、合同终止费用、系统转换成本、可变薪酬费用和专业费用。重组成本一般包括与处置资产和负债以及终止租赁有关的成本和损失，包括与分支机构销售有关的成本。重组成本还包括与公司战略审查相关的遣散费和咨询费。2021年，出售业务和资产的净收益与出售保险子公司和大西洋中部分行业务有关。

该公司还根据其调整后收益和稀释后普通股的衡量标准计算调整后每股收益。该公司认为这些数额对于了解其经营趋势很重要，特别是由于与合并和收购活动有关的会计准则的影响。分析师在估计和评估公司的业绩时也依赖于这些衡量标准。2021年第一季度的费用调整主要与分支机构合并有关。2022年第一季度证券净亏损主要是由于市场状况变化导致的未实现股权证券亏损。

管理层认为，非GAAP调整后收益和调整后每股收益的计算可能有助于将本公司与金融服务业的其他公司进行比较。由于该等措施对投资界的重要性，本公司亦调整某些与股权有关的措施，以剔除无形资产。
58
目录表
非公认会计准则财务计量的对账
下表汇总了所列期间记录的非公认会计准则项目的对账情况：
  在截至3月31日止的三个月或该三个月内，
(单位：千) 20222021
公认会计准则净收益/(亏损) $20,196 $13,031 
Adj：证券净亏损(1)
 745 31 
ADJ：重组和其他费用 18 3,486 
Adj：所得税 (170)(533)
调整后收入/(亏损)总额(非公认会计准则)(2)
(A)$20,789 $16,015 
GAAP总收入 $89,744 $101,286 
ADJ：证券损失，净额(1)
 745 31 
ADJ：出售业务和资产的净额(收益)— — 
营业总收入(非公认会计准则)(2)
(B)$90,489 $101,317 
GAAP非利息支出总额 $68,550 $78,154 
减去：营业外总费用(见上文) (18)(3,486)
营业非利息支出(非公认会计准则)(2)
(C)$68,532 $74,668 
(单位：百万，不包括每股数据)   
总平均资产(D)$11,493 $12,468 
总平均股东权益(E)1,189 1,159 
总平均有形股东权益(2)
(F)1,160 1,125 
总平均有形普通股股东权益(2)
(G)1,160 1,125 
期末有形股东权益总额(2)(3)
(H)1,066 1,142 
期末有形普通股股东权益总额(2)(3)
(I)1,066 1,142 
有形资产总额，期末(2)(3)
(J)12,069 12,724 
期末已发行普通股总数(千股)(K)47,792 50,988 
平均稀释流通股(千股)(L)48,067 50,565 
稀释后每股普通股收益$0.42 $0.26 
调整后每股普通股收益，稀释后(2)
(A/L)0.43 0.32 
每股普通股账面价值，期末22.89 23.05 
每股普通股有形账面价值，期末(2)
(I/K)22.30 22.39 
总股东权益/总资产9.04 9.21 
有形股东权益总额/有形资产总额(2)
(H/J)8.83 8.98 
绩效比率 (4)
   
公认会计准则股本回报率6.79 %4.50 %
调整后的股本回报率(2)
(A/E)6.99 5.53 
有形普通股权益回报率(2)(5)
7.29 4.98 
有形普通股权益调整后收益(2)(5)
(A+O)/(G)7.49 6.04 
公认会计准则资产回报率0.70 0.42 
调整后的资产回报率(2)
(A/D)0.72 0.51 
效率比(2)
(C-O)/(B+M+P)72.61 71.32 
(单位：千) 
补充数据 (单位：千)
   
税收抵免投资的税收优惠(6)
(M)$596 $41 
税收抵免投资的非利息收入(7)
(N)(357)(33)
税收抵免投资净收益(M+N)239 8 
无形摊销(O)1,286 1,319 
全额应税等值收入调整(P)1,524 1,494 
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目录表
_________________________________________________________________________________________
(1)截至2022年3月31日、2022年3月31日及2021年3月31日止期间的证券净亏损/(收益)包括根据本公司采纳ASU 2016-01的规定，本公司权益证券的公允价值变动。
(2)非公认会计准则财务计量。
(3)有形股东权益总额以股东权益总额减去期末无形资产计算。有形资产总额是用总资产减去期末的无形资产来计算的。
(4)比率按年计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。
(5)经调整的有形普通股权益回报的计算方法为：将经受税项影响的无形资产摊销调整后的总收入除以有形权益，假设边际税率为27%。
(6)税收优惠是由于对历史修复和低收入住房的投资产生的税收抵免和扣除而直接减少所得税拨备。
(七)非利息所得费用是减除在产生税收抵免时发生的税收优惠的商业性项目投资。

60
目录表
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。以下讨论和分析应结合本文件第一部分第1项中的公司合并财务报表及其附注，以及本公司合并财务报表及其附注，以及2021年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析来阅读。在下面的讨论中，除非另有说明，否则损益表与上一财年同期的比较和资产负债表与上一财年末的比较。本文讨论的经营业绩不一定代表2022年或任何未来时期的业绩。在管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析中，进行了某些重新分类，以使前几个期间具有可比性。税收等值调整是税收优惠贷款和证券收入增加的结果，增加的金额相当于如果收入按27%的边际税率全额纳税(包括扣除联邦福利的州所得税)。在讨论中，除非另有说明，否则提到的每股收益和“每股收益”指的是稀释后的每股普通股收益。

Berkshire Hills Bancorp，Inc.(“Berkshire”或“The Company”)是一家总部位于波士顿的特拉华州公司，也是Berkshire Bank(“The Bank”)的控股公司。该银行成立于1846年，是一家根据马萨诸塞州信托公司章程运营的商业银行。世行寻求改变其对邻居的社会、人文和数字银行的含义，以增强其社区中个人、家庭和企业的财务潜力，同时追求成为新英格兰及其他地区领先的社会责任全渠道社区银行的愿景。伯克希尔银行提供商业和消费者银行、抵押贷款、财富管理和投资服务。伯克希尔哈撒韦公司总部位于波士顿，拥有约121亿美元的资产，在新英格兰和纽约设有105个分支机构。

前瞻性陈述

本文中包含的某些非历史事实的陈述可能构成1933年《证券法》(经修订)第27A节(简称《证券法》)和1934年《证券交易法》(经修订)第21E节(简称《证券交易法》)所指的前瞻性陈述，旨在由1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款涵盖，包括有关我们的收益前景、净利差、费用、费用、税率、资本和流动性水平的陈述，以及与或影响伯克希尔公司及其未来业务或运营的其他事项有关的陈述。您可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将”、“展望”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别这些陈述。这些声明还包括关于通胀和利率、经济活动、俄罗斯入侵乌克兰、市场状况和股票回购的预期的声明。

这些前瞻性声明会受到重大风险、假设和不确定性的影响，包括但不限于总体经济和商业条件的变化、竞争压力的增加、利率环境的变化、立法和监管的变化、金融市场的变化以及在Berkshire Hills Bancorp提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露的其他风险和不确定性，包括截至2021年12月31日的10-K表年报中包含的风险因素，以及本报告第1A项中的风险因素。

此外，新冠肺炎疫情可能会对公司、客户和运营社区产生进一步的不利影响，可能在一段时间内对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。由于这些和其他不确定性，伯克希尔哈撒韦公司的实际业绩、业绩或成就或行业结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。

此外，伯克希尔过去的运营业绩并不一定表明伯克希尔未来的综合业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映了它们作出的日期。伯克希尔不承担更新前瞻性陈述的义务，尽管未来情况可能会发生变化，除非联邦证券法规定。伯克希尔哈撒韦公司通过这些警告性声明对其所有前瞻性声明进行了限定。
61
目录表
摘要

伯克希尔在2022年第一季度录得2000万美元的净收入，比2021年第一季度的业绩增长了55%。2021年的业绩反映了由于大流行和重组费用而增加的信贷损失拨备。2022年的结果包括正在发放的与大流行有关的损失准备金的拨备收益，以及2021年重组行动的财务收益。

第一季度的财务亮点包括：
•每股收益同比增长62%，包括股票回购的好处
•贷款总额按季增长6%
•净息差2.61%，同比稳定
◦购买力平价贷款贡献减少0.11%被资金成本减少所抵消
•因发放信贷损失准备金而计入信贷损失准备金的400万美元
•0.41%非应计贷款/贷款--第五个季度环比改善
•反映股票回购的期末流通股同比减少6%

贷款余额的强劲增长得益于现有和新的银行家以及新银行家的贷款来源增加，以及2021年下半年开发的新的伙伴关系渠道。信贷指标保持强劲和改善，收益受益于信贷损失准备金的发放，继续为贷款组合提供相对较强的覆盖范围。该公司的资产负债表定位包括：

•可用于支持计划中贷款增长的强大流动性水平。最近一个季度的现金和现金等价物合计占平均总资产的11%
•对利率上升的正资产敏感性，净利息收入在100个基点上升冲击的情况下，与静态情景相比，净利息收入的4%模拟收益
•成本较高的基金计划在2022年进一步减记，包括到期的定期存款和可赎回的次级债务
•股份回购计划获批1.4亿元
•监管资本指标相对较强，期末普通股一级资本充足率为13.9%

按照其最佳计划，伯克希尔哈撒韦在第一季度继续招聘一线银行家，并开发技术举措。该公司继续从组织内部提拔员工，并将知识渊博的银行家引入公司，以加深与客户的长期关系。伯克希尔银行最近宣布与金融科技·纳米扩大合作伙伴关系，为消费者和小企业创造一流的数字银行体验，目标是在2023年实施。在本季度，该公司宣布任命米希尔·德赛博士为董事会成员。德赛博士是哈佛商学院金融学教授和哈佛法学院法学教授。有关最佳计划的更多信息，请参阅公司最新的10-K报表中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

在最近一个季度，联邦储备银行将目标联邦基金利率上调了25个基点，这是自大约两年前疫情开始时降至接近于零的利率以来的首次上调。通货膨胀率已达到40年来的最高水平，俄罗斯入侵乌克兰的全球影响加剧了劳动力和供应链的挑战。季内，三个月期国库券利率升0.46%至0.52%，两年期升1.55%至2.28%，十年期升0.80%至2.32%。

GDP在最近一个季度有所下降，市场预计将通过加息和量化紧缩进一步收紧货币政策。该公司正在根据其在巩固的区域市场中有利的利基市场和基于其Digitouch的独特战略的最佳计划实施其增长计划SM客户参与的方法及其社区服务信息，即您的银行在哪里很重要。


62
目录表
2022年3月31日与2021年12月31日财务状况比较

摘要： 总资产增加5亿元至121亿元，增幅为5%，主要是因为贷款增加4亿元，反映所有主要贷款类别的增长。存款增加6亿元，原因是期末波动的薪金存款余额增加。

期末的现金和等价物余额总计16亿美元，平均现金和等价物占第一季度平均总资产的11%。

根据一项新批准的计划，股票回购已恢复，该计划将在2022年回购约9%的流通股，其中2%在本季度回购。期末的普通股一级资本比率保持相对强劲的水平，为13.9%。包括因利率上升而导致的未实现债券亏损的影响，股东权益的账面价值在本季度下降了8%。衡量资产质量的主要指标继续加强，总体上比大流行前的水平有所改善。

投资：第一季投资证券组合增加1.29亿美元至26.8亿美元，增幅为5%。存续期较短的国库券余额增加2.31亿美元，因为现金被投资于赚取更高的收益，等待对计划中的未来贷款增长进行再投资。这一增长被可供出售债券公允价值的未实现亏损部分抵消，反映出利率上升对固定利率债券价值的影响。期末可供出售证券的未实现净亏损为1.05亿美元，占成本的4.9%，而2021年底的净亏损为400万美元，占成本的0.2%。第一季投资证券的收益率由相连季度的2.04%下降至1.95%，包括第一季购买的国库券的影响。 该投资组合的平均寿命在本季度从4.6年增加到5.6年，这主要是由于在利率较高的环境下预计提前还款速度较慢。

贷款: 第一季贷款总额增加4.41亿元至72.7亿元，增幅为6%，反映所有主要类别贷款均有增长。商业贷款受益于以资产为基础的贷款、商业多户贷款和其他商业房地产贷款的强劲增长。 贷款产量环比强劲增长，包括2021年下半年招聘的新商业银行家的贡献。 基于资产的贷款增长主要是由更高的额度借款推动的。期末的商业管道反映了持续的强劲需求。

住宅按揭业务的增长包括来自扩大的发放贷款团队的贡献，以及包括代理银行业务在内的更高批发量。消费贷款的增长主要是由于伯克希尔哈撒韦公司与upstart合伙企业发放的贷款。

贷款收益率由相连季度的3.76%，下降至最近一季的3.61%。较高收益贷款的推出和新住宅按揭的较低收益率共同降低了整体投资组合的收益率。截至季度末，该公司在三个月内重新定价的贷款总额为37.6亿美元，占总贷款的52%。 预计在第一季度末和未来几个季度上调最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率将有助于提高未来的贷款收益率。

与去年同期相比，总贷款减少了5%，这是由于大流行期间的回报和需求减少。在有计划或有针对性地减少某些径流投资组合的影响之前，贷款增长是正的。该公司强劲的计划发放量旨在带来稳健的未来贷款增长，并减少这些决选投资组合对未来的影响。

资产质量和信用损失准备： 主要资产质量指标在2022年第一季度有所改善，许多指标改善到比大流行前更好的水平。非应计贷款按季下跌16%，占期末贷款总额的0.41%。 年化贷款净冲销占平均贷款的0.15%，低于2021年的0.29%。累积拖欠贷款占贷款总额的比率下降至近五个季度的低位，为0.28%。应计问题债务重组占总贷款的比例提高至0.24%。

贷款信贷损失拨备按季减少700万元至9,900万元，占贷款总额的1.37%，较年初的1.55%为低。这反映了信贷状况的改善。
63
目录表
指标和内部预测以及其他定性因素。该公司预计，根据经济和质量因素以及投资组合的不同，本年度的津贴比率可能会下降。

存款和借款：2022年第一季度，期末存款总额增加6.3亿美元，至107亿美元，增幅为6%。这一增长集中在每日波动的工资存款。Now和货币市场类别之间余额的变化也与工资存款有关。期内平均存款总额上升1%。该公司一直在减少成本较高的定期存款，包括经纪存款，根据平均余额，定期存款按季度下降20%。未到期存款总额平均按季上升3%。与2022年第一季度相比，存款总成本降至0.17% 相连季度为0.19%。在本季度内，借款没有重大变化。该公司有7,500万美元的次级债务，利息为6.875%，将于2022年9月可赎回。该公司预计将探索对这一债务进行再融资的选择。

衍生金融工具：未偿还衍生金融工具组合并无重大变动，期末的名义总额为37亿美元。这些工具的估计公允价值在期末为负债400万美元，由于利率变化对未偿还商业贷款利率掉期价值的影响，负债从2021年年底的4300万美元减少。 请参阅公司关于LIBOR过渡的Form 10-K报告。

股东权益：2022年第一季度，股东权益总额减少8900万美元，至10.9亿美元，降幅为7%。这反映了股票回购的影响，以及最近一个季度减少7500万美元，反映出税后较低 由于利率较高，可供出售的债券组合的公允价值。

本季度，公司通过股票回购和分红向股东返还了总计3500万美元，减少了超额资本，同时期末仍拥有相对较高的13.9%普通股一级资本比率。在本季度，董事会批准了一项1.4亿美元的股票回购计划，批准后约占流通股的9%。该公司在本季度回购了约2%的股份。

按季计，股本/资产比率由10.2%下降至9.0%。这主要反映贷款增长带来的资产增加，以及债券价值变动对累积其他综合收益的影响。非GAAP有形普通股权益与有形资产之比从10.0%降至8.8%。该公司监测债券价值对这一比率的影响，并考虑到进一步加息的预测。随着债券到期，高质量流动性债券投资组合的公允价值预计将恢复到面值，随着时间的推移，当前的折价将增加回综合收益。

季度末，每股账面价值为22.89美元，以非公认会计准则衡量的每股有形账面价值为22.30美元

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目录表
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月经营业绩比较

摘要：2022年第一季度，伯克希尔哈撒韦录得净收益2000万美元，合每股0.42美元。净利润较2022年第一季度的1300万美元或每股0.26美元增长55%。这一改善反映贷款信贷损失准备金净变化1100万美元，重组和其他费用减少300万美元。

该公司使用调整后收益的非GAAP衡量标准来评估其业绩。这一措施不包括与持续运营无关的项目，包括2021年的重组和其他费用以及股权证券损失。2022年第一季度调整后收益总计2100万美元，合每股0.43美元，而2021年为1600万美元，合每股0.32美元。2022年的每股收益也受益于这两年的股票回购，总平均稀释后股份同比下降5%。

2022年第一季度的效率比率为72.6%，而2021年为71.3%，主要反映贷款利息收入下降。2022年的收入和支出还包括2021年第三季度末出售的保险和分行业务的影响。该公司的总体战略是将节省的费用再投资于银行家和技术，以在其最佳计划的背景下支持更高的未来收入。

2022年第一季度有形普通股权益回报率为7.3%，非公认会计准则调整后有形普通股权益回报率为7.5%。

净利息收入：第一季度净利息收入同比下降600万美元，降幅为8%，反映出2021年平均收益资产下降8%，主要原因是购买力平价贷款预付款以及出售某些分行业务。第一季度净息差总体稳定，2022年为2.61%，而2021年为2.62%。

2021年购买力平价贷款的收益率较高，原因是在预付款时确认了递延发端费用。2021年，PPP贷款为第一季度净息差贡献了11个基点，2022年没有显著贡献。在作出这项贡献前计算，净息差较上年同期增加10个基点，主要反映公司为减少成本较高的批发资金而进行的资产负债表重组。

资金成本同比下降25个基点，从0.48%降至0.23%。存款成本下跌19个基点，由0.36%降至0.17%。最近一季的定期存款成本按季下跌9个基点至0.71%，并预期会进一步下降，原因是较高成本的定期存款重新定价，而大部分定期存款将于明年到期。

本公司的净利息收入被建模为对利率上升非常敏感，因为与负债相比，计息资产对利率上升更敏感。这一点将在后面的市场风险因素讨论中进一步讨论。根据市场对2022年加息的预测，净利息收入将从这些加息中受益。此外，有针对性地将现金和短期国债再投资于计划中的贷款增长，也是为了促进未来净利息收入的增长。

非利息收入：非利息收入同比减少600万美元，降幅为21%。这在很大程度上反映了保险业务的出售，该业务在2021年第一季度产生了300万美元的收入，以及在此期间为PPP计划第二阶段的原始PPP贷款转介赚取的约150万美元的PPP转介费。抵押贷款银行收入减少100万美元，因为新发放的贷款大多用于2022年的投资，而不是2021年的销售。

贷款信贷损失准备： 伯克希尔哈撒韦公司记录了2022年第一季度拨备的400万美元收益，而2021年第一季度的费用为650万美元。400万美元的收益是由于发放了700万美元的信贷损失准备金，净额为300万美元的贷款冲销。与去年同期相比的改善反映了 改进的信用指标和内部预测以及其他定性因素。主要资产质量指标同比大幅改善，包括第一季度贷款净冲销减少至3美元
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目录表
1000万美元。 与基于其方法的贷款相比，该公司继续保持相对较高的津贴。如果情况仍然有利，该公司的方法可能会导致与贷款相比的津贴水平进一步降低，从而对拨备产生潜在的有利影响。 这可能是 根据贷款来源的数量和组合进行抵销。

非利息费用和税费： 非利息支出同比减少1000万美元，降幅为12%。 这包括减少了300万美元的重组费用成本，包括借款预付费、房地产整合计划和遣散费(包括与分支机构整合相关的成本)。曾经有过
专业服务费用减少了400万美元，这一数字在2021年有所上升，包括该季度与管理和董事会事务相关的法律、财务和其他咨询服务。大多数其他类别的费用下降，包括出售保险和分支机构业务的影响，以及2021年期间合并16个分支机构。截至期末，相当于全职工作人员的职位总数为1 333个职位，而2022年初为1 319个职位，2021年初为1 505个职位。 2022年第一季度有效税率为20%，而2021年为22%，2021年全年为20%。

综合收入总额：综合收益总额包括净收益和其他综合收益，其他综合收益主要包括可供出售的债务证券的税后未实现收益/亏损。综合收益总额在2022年第一季度亏损5500万美元，而2021年第一季度亏损700万美元，反映了两个时期中期利率上升对债券投资组合的影响。

流动性与现金流: 有关这些主题的更广泛讨论，请参阅Form10-K最新报告中关于流动性和现金流的讨论。

贷款和投资证券的增长是最近一个季度现金的主要用途，主要来源是更高的存款。存款增加，主要是因为期末的薪金存款增加。预计这些高出的余额将恢复正常，减少的资金将来自现金和现金等价物，期末的现金和现金等价物总额为16亿美元。该公司认为自己拥有强大的流动性，可以支持2022年的贷款增长。

资本资源： 有关股东权益的讨论，请参阅财务状况比较中的“股东权益”一节，以及合并财务报表中有关股东权益的附注。有关资本资源和监管资本的其他信息载于合并财务报表附注和公司最新的10-K报表中。

2022年第一季度，公司根据其新批准的1.4亿美元股票回购计划启动了股票回购，目标是回购约9%的流通股。该公司在本季度根据这一计划启动了回购，并在本季度回购了约2%的股票。

由于利率上升，银行的债券投资组合出现未实现亏损，导致从其他全面收益(“AOCI”)中计入费用，并降低股东权益的账面价值。与许多同行一样，该公司在报告其监管股本时使用了一种选择权，在计算监管资本时不包括AOCI的变化。最近一个季度出现的未实现债券损失对监管资本指标没有影响，监管资本指标仍然相对强劲。

随着债券接近到期日，由于市场利率变化而导致的债券估值下降将发生逆转。 T随着时间的推移，这些逆转会增加到AOCI，恢复股权的账面价值。 虽然公司监控股权的账面价值和相关指标，但它主要根据监管资本措施管理资本，重点是普通股一级资本比率。 该公司继续认为自己拥有超额资本，计划利用这些资本支持贷款增长以及根据其批准的回购计划进行股票回购。

该公司定期评估其向普通股股东发放的季度现金股息水平。由于与疫情爆发相关的不确定性，2020年第三季度的股息被削减了一半。该公司的长期目标是在其最佳计划下，随着盈利能力的改善而增加股息。
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目录表

作为世行的力量源泉，公司长期依赖世行的资本分配，以便为公司提供运营和资本服务，而公司又可以进入国家金融市场，向世行提供财务支持。 从银行到母公司的资本分配目前需要得到联邦存款保险公司和马萨诸塞州银行分部的批准。

企业责任更新

我们对环境、社会、治理(ESG)和企业责任的承诺： 伯克希尔致力于以目标为导向、以社区为中心的银行业务，为所有利益相关者提升价值，同时追求成为新英格兰及其他地区一家高绩效、领先的社会责任社区银行的愿景。伯克希尔的目标是提供一个由社会责任的金融解决方案组成的生态系统，积极与社区接触，并利用其业务的力量来推动经济，创造繁荣的社区，增强金融渠道和成功，并投资于低碳未来。

世行认为，在哪里建立银行很重要，建立更强大的社区需要更好的银行方式。因此，ESG因素是银行愿景、使命、风险管理实践和伯克希尔哈撒韦令人兴奋的战略转型(BEST)的核心。伯克希尔是社区银行中建立专门的董事会委员会来监督ESG事务的领先者，并作为社区银行在将ESG标准彻底整合到其业务战略和运营中方面一直处于领先地位。

伯克希尔分享有关其ESG业绩的信息，包括通过银行的企业责任网站、企业年度报告和委托书。此外，与可持续发展会计准则委员会(“SASB”)商业银行披露主题保持一致的年度公司责任报告详细说明了公司的ESG努力和计划。

气候变化与可持续性： 气候变化给包括伯克希尔哈撒韦公司、其客户和社区在内的世界带来了前所未有的风险和机遇。随着向低碳经济转型的加速，新政策的出现，以及市场动态的变化，伯克希尔预计，其管理环境足迹、缓解与气候变化相关的风险和影响以及为转型提供资金的努力，将使其能够加强其定位，实现其成为高绩效、领先的社会责任社区银行的目标。该公司继续发展其实践，以反映其社区银行的使命以及其业务的规模、范围和复杂性。

关键ESG和企业责任季度发展
•最佳社区回归-伯克希尔继续实现其最好的社区回归，这是一项数十亿美元的变革性承诺，旨在增强我们利益相关者的财务潜力。通过这一影响深远的倡议，伯克希尔哈撒韦公司旨在帮助创造更多的企业和就业机会，帮助更多的家庭实现拥有自己住房的梦想，并帮助社区变得更加环保和高效。欲了解更多信息，请访问berkshirebank.com/comeback，并在公共关系公告中提供。

•企业责任报告 -2022年4月，公司发布《2021年企业责任报告》，推动社区复苏。这份报告强调了伯克希尔在环境、社会和治理问题上的表现，以及在最佳社区回归方面的进展。报告页面上的详细例子说明了你在哪里开户的简单决定如何在你的社区产生巨大的影响。

•与乌克兰站在一起：伯克希尔与员工和客户一起采取了几项行动，以应对乌克兰持续的人道主义危机，包括通过其基金会向美国乌克兰联邦捐款5万美元。此外，伯克希尔还向向乌克兰的家庭和非营利组织汇款的个人退还电汇费用；将员工的捐款与帮助救援工作的非营利组织进行匹配；并启动虚拟供应活动，向在乌克兰和邻国提供援助的组织提供关键物资。

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•奖项和表彰：该公司被《新闻周刊》评为2022年美国最值得信赖的公司，在银行业中排名第9。本季度早些时候，伯克希尔也被列入彭博社的性别平等指数，并被人权运动评为LGBTQ+Equity的最佳工作地点。最后，伯克希尔因其最佳社区回归计划获得了2022年社区企业责任领导力奖，以表彰其在多年承诺方面取得的早期进展。

•当前ESG性能：该公司的环境、社会和治理(ESG)评级跻身美国领先ESG指数的前22%。截至2022年3月31日，该公司获得的评级为：MSCI ESG-BBB；ISS ESG质量评分-环境：3；社会：1；治理：3；彭博ESG披露-47.81。该公司还获得了可持续发展公司的评级。

关键会计政策的应用
本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注1
包括在其最新的Form 10-K年度报告中。年内对主要会计政策所作的修订载于本报告第1项所载综合财务报表附注1。根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例编制综合财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。

管理层已确定该公司最关键的会计政策与以下方面有关：

• 贷款信贷损失准备

• 公允价值 测量结果

这些政策被认为是最关键的，因为它们对公司的财务状况和结果很重要，而且由于需要对本质上不确定的事项的影响进行估计，它们需要管理层做出主观和复杂的判断。这两项政策在决定收入和财务状况方面都具有重要意义。 在……里面 财务报表。 关于这些政策在表格10-K中的应用还有进一步的讨论。

企业风险管理
本报告10-Q表的以下部分包括对市场风险和风险因素的讨论。风险管理由公司首席风险官监督，首席风险官直接向首席执行官报告。这个职位负责监管风险
管理政策、信用、合规性和信息安全。将企业风险评估带到
公司企业风险管理委员会，然后向董事会的风险管理和
资本委员会。高级别企业风险评估重点关注以下重大业务风险：
风险、利率风险、价格风险、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险，
其中信用风险类别具有最高的权重。



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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关公司市场风险的定量和定性方面的更多讨论，请查阅最近的10-K表格报告中的第7A项，其中列出了公司采用的方法及其对利率敏感性的分析的各个方面。伯克希尔的目标是维持中性或对资产敏感的利率风险概况，以净利息收入对市场利率变化的敏感性来衡量。

截至2022年3月31日，伯克希尔的资产负债表仍处于有利地位，能够应对预期的加息环境，尽管资产敏感度略有下降，这主要是由住宅抵押贷款的增加推动的。基于市场对2022年及以后加息的预期，以及货币当局对放松货币刺激的评论，预计本公司对利率上升的积极敏感性可能有助于实现其改善盈利能力的最佳目标。

下图显示了在利率冲击的情况下，按静态基本情况模拟的净利息收入变化情况。

净利息收入的变化
1-12个月13-24个月
平行利率冲击--基点更改百分比更改百分比
2022年3月31日  
+20010.3%12.5%
+1004.3%4.6%
-100(4.4)%(5.6)%
2021年12月31日
+20013.1%16.1%
+1005.6%6.5%
-100(0.1)%(1.2)%

该公司还模拟了净利息收入对12个月利率上升的敏感性。 在期末，第一年对加息+100个基点的敏感度为1.9%，第二年的敏感度为4.1%。 该公司还模拟了对收益率曲线扭曲的敏感性，对于收益率曲线情景的加宽和收窄，敏感性保持为正。

虽然净利息收入的敏感性是净收入敏感性的主要驱动因素，但后者比前者更敏感，因为它是扣除费用的净额。在+100个基点情景的第二年的情况下，基于2022年3月31日的条件，净收益的建模冲击敏感度为12.8%，斜坡敏感度为11.4%。

股权的经济价值对市场利率变化的敏感度曾经是正性2021年年底，+100个基点的变化为3.9%，+200%的变化为4.8%。 由于公司最近一个季度的资产敏感性下降，截至2022年3月31日，这些指标分别降至1.0%和1.4%。

建模的一个关键组成部分是对存款利率敏感性的假设。为模拟利率风险，本公司继续模拟约40%的无到期日存款贝塔系数。由于利率水平较低，利率下移的模型敏感性受到与市场对利差和下限的影响相关的假设的影响。最优惠利率、抵押贷款利率和存款都跌到了谷底。所有其他利率都是零利率。

建模的利率敏感度取决于其他重要假设。市场风险敞口受到金融工具市场收益率曲线水平和形状的影响，这些金融工具包括美国国债、远期利率衍生品、美国最优惠利率和LIBOR相关利率。此外，新冠肺炎疫情对消费者和市场行为的经济影响仍不确定，可能会导致实际事件有所不同
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从假设中。目前普遍存在的历史上不寻常条件下的市场行为可能不同于建模假设，该公司继续监测市场和其模型中的假设。
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项目4.控制和程序
A)披露控制和程序。
包括首席财务官在内的主要高管根据他们对截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的评估，得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

B)改变财务报告的内部控制。
公司财务报告的内部控制在上个会计季度没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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第II部
项目1.法律程序
截至2022年3月31日，本公司和本行均未卷入管理层认为对本公司财务状况或经营结果有重大影响的任何未决法律程序。定期地，涉及银行的各种索赔和诉讼，如强制执行留置权的索赔、对银行持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及房地产贷款的发放和服务的索赔，以及与银行业务有关的其他问题。涉及未决诉讼或与未决交易有关的若干法律事项摘要如下：

2020年2月4日，该行向纽约州奥尔巴尼县最高法院提起诉讼，要求先锋银行(“先锋”)赔偿约1,600万美元。起诉书称，先锋银行因违反其担任牵头行的贷款参与协议，以及推定欺诈、欺诈性隐瞒和/或疏忽失实陈述，在2019年第三季度遭受约1,600万美元的信贷损失，对银行负有法律责任。先锋已经提交了一项动议，要求驳回银行申诉的某些方面，该动议部分得到了法院的批准，以驳回银行的疏忽失实陈述索赔，并部分被法院驳回，允许银行继续进行所有其他索赔。现在正在进行这一行动的发现。该公司在2019年第三季度全部减记了基本信贷损失，但在2020年第二季度初确认部分收回170万美元。目前，公司还没有就任何额外的预期复苏进行应计。

于2020年9月11日，本公司收到本银行一名前抵押权人根据《马萨诸塞州消费者权益保护法》向本公司及本银行送达要求函的通知。第93A章(“第93A章”)。要求书声称，银行提交给抵押权人的抵押还款声明包括一笔抵押贷款清偿准备费，据称这是马萨诸塞州法律所不允许的。索偿函还称，银行未能及时向抵押权人提供记录在案的抵押品清偿复印件。这封要求函还声称代表该行的一类假定的类似处境的马萨诸塞州抵押贷款客户提出索赔，这些客户据称可能遭受了类似的马萨诸塞州法律违反。要求函要求对原抵押权人和假定的类别进行金钱赔偿，外加两倍或三倍的损害赔偿和合理的律师费，这是第93A章可能允许的。本公司和本银行已就此事聘请外部诉讼律师，双方已进行讨论，以找到双方都能接受的解决方案。2021年7月28日，根据双方之间的预先谈判谅解备忘录，最初的93A索赔人向萨福克县马萨诸塞州高等法院提起了针对银行的集体诉讼。根据谅解备忘录，双方已提交和解协议，法院已初步批准和解协议，根据该协议，银行预计将支付约510,000美元的损害赔偿金，以换取代表原告和所有假定的和解集团成员驳回和释放在提起的集体诉讼中已经或可能提出的所有索赔。, 另加集体诉讼和解的某些管理费用和指定原告所招致的法律费用，金额最高可达85,000美元。法院于2021年10月18日初步批准了和解协议，并确定了最终批准的听证会日期。和解管理人在初步批准后不久向班级成员发出通知，通知他们和解和提出反对的机会。在法院设定的反对期限之前，没有收到任何反对意见。2022年2月23日，法院最终批准了和解协议，并据此驳回了这一诉讼。

2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(简称FCL)的一名前雇员向宾夕法尼亚州巴克斯县普通普莱斯法院提起诉讼，指控FCL及其两名前高级公司高管因据称的举报人报复和其他违反新泽西州劳动法的行为而被错误解雇。起诉书还声称将该银行和该公司列为其他被告，尽管这两家实体都没有雇用过原告，也没有向原告支付工资或与原告签订过合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改后的起诉书，重申了对相同被告的相同主张。公司的责任保险公司已提供外部诉讼律师，以在此问题上为公司和银行以及FCL及其前高级公司高管辩护。2020年12月7日，辩护律师代表公司、银行、FCLS和FCLS的前高级公司官员提出初步反对意见，否认原告的索赔，并寻求驳回案件，并下令
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原告的索赔必须根据原告先前与FCL签订的雇佣协议中规定的合同义务通过仲裁进行。2021年6月30日，法院在不妨碍原告的情况下驳回了原告的申诉，支持FCLS强制仲裁的请愿书。各方正在为预计将于2022年上半年进行的仲裁程序做准备。
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第1A项。风险因素
除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑本报告和第一部分“项目1A”中讨论的因素。在我们最新的Form 10-K年度报告中提到的“风险因素”，可能会对公司的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。另请参阅本报告前面关于企业风险管理的讨论。本报告和Form 10-K年度报告中描述的风险并不是公司目前面临的唯一风险。公司目前不知道或目前被认为不重要的其他风险和不确定性也可能对公司的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。在2022年的前三个月，确定的风险因素没有其他重大变化。



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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)最近出售未注册证券
本公司偶尔从事转让未登记证券的做法，以完成业务交易。这些股份发放给供应商或其他组织，作为根据每份合同提供服务的对价。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，没有股份转让。

(B)不适用。

(C)下表提供有关本公司在2022年第一季度回购的股份的某些信息：
总人数平均价格股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布		最大数量
可能尚未上市的股票
在以下条件下购买
期间购入的股份按股支付计划或计划计划或计划
January 1-31, 2022— $— — 4,832,585 
2022年2月1日至28日420,000 30.41 420,000 4,412,585 
March 1-31, 2022552,000 29.95 552,000 3,860,585 
总计972,000 $30.15 972,000 3,860,585 

2022年1月19日，该公司宣布，其董事会已经批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权在2022年12月31日之前回购总成本高达1.4亿美元的公司普通股。这将导致根据计划获得批准时的股价回购约9%的流通股。根据该计划可以购买的最大股票数量是根据2022年3月31日的28.97美元的股价估计的。


项目3.高级证券违约
没有。


项目4.矿山安全披露
不适用。


项目5.其他信息
没有。
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ITEM 6. EXHIBITS
3.1 
修订和重新签署的伯克希尔银行公司注册证书(1)
3.2 
修订和重新制定伯克希尔哈撒韦公司附例(2)
4.1 
Berkshire Hills Bancorp，Inc.普通股证书格式(3)
4.2
Berkshire Hills Bancorp，Inc.B系列非投票权优先股指定证书(4)
31.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
32.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
101 以下财务报表摘自公司截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL：(I)综合条件报表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，(Vi)综合财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
104公司截至2022年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL。
_______________________________________
(1)于2018年8月9日提交的表格10-Q，以证物作为参考而在此成立为法团。
(2)于2017年6月26日提交的表格8-K通过引用证物在此成立为法团。
(3)通过引用证物而结合于此的表格S-1、注册说明书及其修正案，最初于2000年3月10日提交，注册号333-32146。
(4)于2017年10月16日提交的表格8-K通过引用证物在此成立为法团。

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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 
 伯克希尔哈撒韦银行。
  
   
日期：2022年5月10日发信人：/s/Nitin J.Mhatre
 尼丁·J·姆哈特
 总裁与首席执行官
  
   
日期：2022年5月10日发信人：/s/子深基数
 亚哈迪普基础
 高级执行副总裁总裁，首席财务官

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