iaa-20220403
0001745041--01-012022Q1错误P1YP1Y00017450412022-01-032022-04-0300017450412022-05-02Xbrli：共享0001745041美国-GAAP：服务成员2022-01-032022-04-03ISO 4217：美元0001745041美国-GAAP：服务成员2020-12-282021-03-280001745041美国-公认会计准则：产品成员2022-01-032022-04-030001745041美国-公认会计准则：产品成员2020-12-282021-03-2800017450412020-12-282021-03-28ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末April 3, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-38580
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1745041/000174504122000009/iaa-20220403_g1.jpg
IAA，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
83-1030538
(国际税务局雇主身分证号码)
威斯布鲁克两号企业中心, 500套房, 韦斯特切斯特, 伊利诺伊州, 60154
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(708) 492-7000 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元内质网纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒
加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
As of May 2, 2022, 134,007,185注册人普通股的流通股每股面值为0.01美元。

目录表
IAA，Inc.
目录表
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
未经审计的综合损益表
4
未经审计的综合全面收益表
5
未经审计的综合资产负债表
6
未经审计的股东权益合并报表
7 
未经审计的现金流量合并报表
8
合并财务报表简明附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
20
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
第四项。
控制和程序
26
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
28
第1A项。
风险因素
28
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
28
第六项。
陈列品
30
签名
31
2
目录表
关于前瞻性陈述的声明

这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述，这些陈述会受到某些风险、趋势和不确定性的影响。特别是，本报告中关于表格10-Q的非历史事实的陈述可能是前瞻性陈述。诸如“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”等词汇以及类似的表达方式都是前瞻性表述。这些表述包括：新冠肺炎对我们业务的影响；我们未来的增长；对汽车销量、经营业绩和资本支出的预期；以及我们对信息技术的持续投资。这类陈述是基于管理层目前的预期，不是对未来业绩的保证，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与这些前瞻性陈述所预测、明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括, 但不限于：失去一个或多个重要车辆供应商或此类供应商数量大幅减少；我们满足或超过客户需求和期望的能力；当前激烈的竞争以及行业中新竞争对手或其他颠覆性进入者的引入；我们的设施缺乏接受更多车辆的能力以及我们以商业合理的价格获得土地或续签/签订新租约的能力；我们有效维护或更新信息和技术系统的能力；我们实施和维护措施以防止网络攻击并遵守适用的隐私和数据安全要求的能力；我们成功实施我们的业务战略或实现预期的成本节约和收入提升的能力，包括通过我们的利润率扩大计划；业务发展活动，包括收购和整合被收购的业务，以及任何收购的预期效益可能没有完全实现或需要比预期更长的时间实现的风险；我们对SYNETIQ有限公司的初步收购价格分配的变化，将于2022年敲定；我们向美国以外市场的扩张以及我们的非美国业务面临的运营、竞争和监管风险；我们对转运商和卡车车队业务的依赖；二手车价格以及我们购买的受损车辆和总损失车辆数量的变化；经济状况，包括燃料价格、大宗商品价格、汇率和利率波动；新车和二手车销售和激励措施的趋势；有关新冠肺炎感染持续激增的不确定性，包括新的更具传染性和/或疫苗抗药性的变种，以及对持续时间和严重程度新冠肺炎大流行以及旨在减少其传播的措施，包括新冠肺炎疫苗的可获得性、公众接受率和有效性；这些风险和不确定性因素包括我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中所描述的风险和不确定性，包括2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的第1A项“风险因素”以及本10-Q表格季度报告中的第1A项“风险因素”，因为此类风险因素可能会被我们提交给美国证券交易委员会的其他报告不时修正、补充或取代，包括后续的10-Q表格季度报告和10-K表格年度报告。其中许多风险因素不在我们的控制范围之内，因此，它们涉及目前未知的风险，可能导致实际结果与本文讨论或暗示的结果大不相同。本文件中的前瞻性陈述是自发表之日起作出的，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。

3
目录表

第一部分
财务信息
项目1.财务报表
IAA，Inc.
合并损益表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
收入：
服务收入$435.0 $360.4 
汽车及零部件销售122.6 63.1 
总收入557.6 423.5 
运营费用：
服务成本252.3 196.4 
汽车及零部件销售成本104.1 54.4 
销售、一般和行政54.3 43.4 
折旧及摊销26.1 19.8 
总运营费用436.8 314.0 
营业利润120.8 109.5 
利息支出，净额11.2 13.0 
其他费用(收入)，净额1.6 (0.4)
所得税前收入108.0 96.9 
所得税26.5 24.4 
净收入$81.5 $72.5 
每股净收益：
基本信息$0.61 $0.54 
稀释$0.61 $0.54 

见合并财务报表所附简明附注
4
目录表
IAA，Inc.
综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
净收入$81.5 $72.5 
其他综合(亏损)收入：
外币折算(亏损)收益(7.1)3.0 
综合收益$74.4 $75.5 
见合并财务报表所附简明附注
5
目录表
IAA，Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，每股除外)
4月3日，
2022		1月2日，
2022
(未经审计)(经审计)
资产
流动资产
现金和现金等价物$136.2 $109.4 
受限现金— 53.0 
应收账款，扣除准备金净额#美元9.3及$9.1
448.1 465.7 
预付托运车辆费用66.4 72.2 
其他流动资产81.0 69.6 
流动资产总额731.7 769.9 
非流动资产
经营性租赁使用权资产，扣除累计摊销净额#美元261.4及$238.3
1,102.1 1,024.4 
财产和设备，扣除累计折旧#美元578.8及$531.9
305.2 338.1 
商誉790.7 797.5 
无形资产，扣除累计摊销净额#美元579.6及$549.6
195.1 197.5 
其他资产30.7 26.9 
非流动资产总额2,423.8 2,384.4 
总资产$3,155.5 $3,154.3 
负债和股东赤字
流动负债
应付帐款$130.2 $163.5 
短期经营性租赁使用权负债83.5 94.3 
应计雇员福利和补偿费用20.1 44.2 
其他应计费用101.4 124.6 
长期债务当期到期日145.4 181.3 
流动负债总额480.6 607.9 
非流动负债
长期债务1,113.1 1,120.6 
长期经营性租赁使用权负债1,061.5 984.8 
递延所得税负债74.0 74.8 
其他负债30.3 32.6 
非流动负债总额2,278.9 2,212.8 
承付款和或有事项(附注9)
股东权益
优先股，$0.01票面价值：授权150.0已发行及已发行股份：无
— — 
普通股，$0.01票面价值：授权，750.0已发行及已发行股份：134.2股票于2022年4月3日及134.2股票于2022年1月2日
1.3 1.3 
按成本价计算的库存量：0.9股票于2022年4月3日及0.7股票于2022年1月2日
(42.4)(34.0)
额外实收资本15.0 18.6 
留存收益443.6 362.1 
累计其他综合损失(21.5)(14.4)
股东权益总额396.0 333.6 
总负债和股东权益$3,155.5 $3,154.3 
见合并财务报表所附简明附注
6
目录表
IAA，Inc.
股东权益合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
截至2022年4月3日的三个月
普通股库存股其他内容
已缴费
资本		留存收益累计
其他
全面
损失		股东权益总额

股票
金额		股票金额
2022年1月2日的余额134.2 $1.3 0.7 $(34.0)$18.6 $362.1 $(14.4)$333.6 
净收入— — — — — 81.5 — 81.5 
外币折算调整，税后净额— — — — — — (7.1)(7.1)
购买库存股(0.2)— 0.2 (8.4)— — — (8.4)
基于股票的薪酬费用— — — — 2.9 — — 2.9 
为行使和授予基于股票的奖励而发行的普通股0.3 — — — — — — — 
为员工购股计划发行的普通股— — — — 0.3 — — 0.3 
股票奖励预扣税(0.1)— — — (6.8)— — (6.8)
2022年4月3日的余额134.2 $1.3 0.9 $(42.4)$15.0 $443.6 $(21.5)$396.0 


截至2021年3月28日的三个月
普普通通
库存
股票		普普通通
库存
金额		其他内容
已缴费
资本		留存收益累计
其他
全面
损失		股东权益总额
2020年12月27日余额134.5 $1.3 $12.0 $67.7 $(11.6)$69.4 
净收入— — — 72.5 — 72.5 
外币折算调整，税后净额— — — — 3.0 3.0 
基于股票的薪酬费用— — 2.8 — — 2.8 
为行使和授予基于股票的奖励而发行的普通股0.4— 0.1 — — 0.1 
为员工购股计划发行的普通股— — 0.4 — — 0.4 
股票奖励预扣税(0.1)— (6.0)— — (6.0)
2021年3月28日的余额134.8 $1.3 $9.3 $140.2 $(8.6)$142.2 
见合并财务报表所附简明附注
7
目录表
IAA，Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
经营活动
净收入$81.5 $72.5 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销26.1 19.8 
经营租赁费用42.3 35.8 
基于股票的薪酬2.9 2.8 
信贷损失准备金0.3 0.3 
债务发行成本摊销0.7 1.1 
递延所得税(0.7)3.3 
或有对价负债的变动1.8 — 
其他2.2 (0.2)
经营性资产和负债变动情况：
经营租赁付款(54.3)(34.1)
应收账款和其他资产7.9 8.1 
应付账款和应计费用(13.0)11.9 
经营活动提供的净现金97.7 121.3 
投资活动
购置财产、设备和计算机软件(30.9)(30.3)
出售财产和设备所得收益37.1 0.2 
其他(1.0)(1.0)
投资活动提供(使用)的现金净额5.2 (31.1)
融资活动
账面透支净减少(15.4)— 
偿还长期债务(44.0)— 
递延融资成本(0.1)— 
融资租赁付款(3.0)(3.1)
购买库存股(8.4)— 
根据股票计划发行普通股— 0.1 
发行员工购股计划股票所得款项0.3 0.4 
已授予RSU的预扣税金(6.8)(6.0)
支付或有对价(51.4)— 
融资活动使用的现金净额(128.8)(8.6)
汇率变动对现金的影响(0.3)0.5 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(26.2)82.1 
期初现金、现金等价物和限制性现金162.4 232.8 
期末现金、现金等价物和限制性现金$136.2 $314.9 
为利息支付的现金，净额$3.6 $5.1 
缴税现金，净额$3.2 $1.0 
见合并财务报表所附简明附注

8
目录表
期间已结束
April 3, 20222022年1月2日
资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账
现金和现金等价物$136.2 $109.4 
受限现金— 53.0 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额136.2 162.4 

见合并财务报表所附简明附注
9
目录表
IAA，Inc.
合并财务报表简明附注
(未经审计)

注1-陈述基础和业务性质
业务说明
IAA，Inc.及其子公司(本文统称为“IAA”和“本公司”)是连接汽车买家和卖家的全球领先的数字市场。IAA独特的平台利用尖端技术和专注于创新，为全方位的卖家提供全损、受损和低价值汽车和汽车零部件的营销和销售。该公司总部位于伊利诺伊州韦斯特切斯特，拥有超过200设施遍布美国、加拿大和英国。该公司为全球买家和全方位的卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和汽车租赁公司以及慈善组织。该公司为销售商提供一整套服务，旨在最大化车辆价值，降低管理成本，缩短销售周期，并提供最高的经济效益。该公司的解决方案为全球买家提供他们需要的车辆，以满足他们的车辆重建要求、更换部件库存或报废需求。IAA为全球买家提供多个竞价/购买数字渠道、创新的车辆销售、高效的评估服务和在线竞价工具，提升整体采购体验。
该公司在以下地区运营二可报告的细分市场：美国和国际。该公司从通过其渠道销售的车辆和零部件的买家和卖家那里赚取服务费用。
陈述的基础
随附的未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及规则S-X第10条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和附注。管理层认为，未经审计的综合财务报表反映了公允报告所列期间财务结果所需的所有调整，通常由正常经常性应计项目组成。中期的财务结果不一定代表全年的预期结果。这些未经审计的综合财务报表及其简要说明是未经审计的，应与公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中包含的截至2022年1月2日的已审计综合财务报表及其说明一并阅读。
该公司的财政年度由52周组成，每五年由53周组成，结束于12月的最后一个星期日或1月的第一个星期日。2022财年为52周，2021财年为53周。
预算的使用
随附的未经审计的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制符合美国公认会计原则的综合财务报表时，管理层需要部分基于对当前和未来经济和市场状况的假设进行估计，这些假设会影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及期间的收入和支出的报告金额。尽管目前的估计考虑了目前的情况和预期的未来变化，但未来的情况可能会与这些估计不同，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。
近期会计公告
本公司认为，任何最近发布但尚未生效的会计声明，如果被采纳，将不会对其未经审计的综合财务报表或披露产生重大影响。
注2-收入确认
该公司从与客户的合同中获得收入。当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时，公司确认收入，金额反映了公司预期从这些商品或服务的交换中获得的对价。该公司确定每一项履约义务，并在合同开始时评估这些履约义务在合同范围内是否不同。合同开始时不明确的履约义务被合并。公司为每个不同的绩效分配交易价格
10

债务按比例基于每项履约义务的估计独立销售价格。然后，公司确定如何将商品或服务转移给客户，以便确定收入确认的时间。

该公司按服务、车辆和零部件销售以及美国和国际的地理位置对产品收入进行了分类。见附注10-细分市场信息用于分类收入。

服务收入

服务收入包括公司销售的所有车辆的拍卖和与拍卖相关的费用。本公司不拥有卖方委托给本公司的车辆的所有权，并按净额记录这些车辆的拍卖费用，因为这对卖方和买方在拍卖中商定的车辆拍卖售价没有影响。买方费用通常是基于分级结构，费用随着车辆的销售价格而增加，而卖方费用通常是固定的美元或拍卖时销售价格的固定百分比。本公司一般在出售车辆后，通过净结算条款执行其对卖方交易的付款权利。大于90本公司收入的%是在拍卖时产生的，因为卖方和买方履行了如下所述的履行义务。

该公司与卖方的合同是短期合同。公司拍卖合同中包含的卖方履约义务是促进打捞车辆的再营销，包括入境拖车、加工、储存、所有权、增强和拍卖。这些服务与促进车辆销售有关，在合同范围内并不明确。因此，这些服务的收入在通过拍卖程序出售车辆的时间点上履行单一履约义务时确认。相关成本于出售时递延及确认。

该公司与买家的合同是短期合同，一般是在拍卖中购买的，受标准条款和条件的限制。这些合同包含单一的履约义务，在通过拍卖程序购买车辆的时间点上得到履行。买家还需要支付固定的注册费才能进入拍卖一-或两年制在购买车辆时支付费用之外的另一项条款。与登记相关的提供进入拍卖的履行义务在一-或两年制买方协议的合同条款。因此，注册费收入在合同期限内按比例确认。本公司还为买家提供其他服务，如运输、仓储、车辆状况报告和其他辅助服务。此类服务的收入在提供此类服务的期间确认。

汽车及零部件销售

车辆和零部件销售额是指本公司购买的车辆、车辆零部件和与车辆相关的废品的销售价格。公司的履约义务是完成销售过程。收入在车辆、车辆部件或废品控制权转移给客户时确认，这通常发生在交付给承运人或客户时。由于本公司在销售过程中担任委托人，车辆或车辆零部件和废品的销售价格按毛数计入收入。与这些销售相关的买方费用记录在公司综合损益表的服务收入中.

截至2022年4月3日和2022年1月2日，合并资产负债表上没有记录重大合同资产、合同负债或递延合同成本。对于公司的每一个主要收入来源，现金流与收入确认的时间是一致的。

在截至2022年4月3日和2021年3月28日的三个月里，从与前期相关的业绩义务中确认的收入并不多。预计在未来任何期间确认的与剩余履约义务有关的收入不是实质性的。
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注3-基于股票的薪酬计划

2019年度总括股票及奖励计划(《2019 OSIP》)

2019年6月27日，公司董事会批准了2019年OSIP。2019年OSIP旨在向对公司的增长和成功至关重要的公司选定的管理员工、董事、独立承包商和顾问提供额外激励，以加强这些人的承诺，激励这些人忠实勤勉地履行职责，吸引和留住那些努力为公司带来长期增长和盈利的能干和敬业的人。

根据2019年OSIP授予的利益可以(I)购买IAA普通股的期权；(Ii)IAA股票增值权(“SARS”)；(Iii)IAA普通股的限制性股票；(Iv)其他IAA基于股票的奖励；或(V)其他以现金为基础的奖励的任何一种或其组合授予。期权、限制性股票和其他基于股票的奖励或现金奖励可以构成基于业绩的奖励。对IAA及其子公司的一个或多个业务部门而言，任何基于业绩的奖励的授予或授予将基于业绩目标的实现情况，这些目标基于一个或多个财务或业务标准。此类财务或业务标准可能会进行调整，以考虑到不寻常或不常见的项目或会计变更。

参与者包括国际建筑师协会的任何雇员、董事、独立承包人或顾问或国际建筑师协会的任何附属机构，根据2019年OSIP获奖，并且在他或她去世后，视情况而定，其继任人、继承人、遗嘱执行人和管理人。截至2022年4月3日，根据2019年OSIP保留和可用于奖励的普通股数量为4,323,465，但须根据2019年《石油和天然气工业协定》进行调整。在发生某些影响普通股的公司事件时，包括但不限于任何非常现金股息、股票拆分、重组或其他相关的资本变化，可能会就2019年OSIP可授予的股份数量、未偿还奖励涵盖的股份数量以及可授予任何参与者的最高股份数量进行适当调整。

任何一名个人在任何历年所获的奖赏总额不得超过：(I)1,000,000受期权或SARS约束的股票，(Ii)500,000受限股份或其他以股份为基础的奖励的股份及(Iii)$5,000,000任何以现金为基础的奖励。在任何日历年度内，IAA的非员工董事不得根据2019年开放式教育资助计划获得奖励，如果与该非员工董事在该日历年度收到的现金费用合计超过$750,000总价值。

该公司记录的股票薪酬支出为#美元。2.9百万美元和美元2.8分别在截至2022年4月3日和2021年3月28日的三个月内达到100万欧元。

下表汇总了在截至2022年4月3日的三个月内，公司根据2019年OSIP向某些员工授予的PRSU和RSU：
截至2022年4月3日的三个月
获奖人数加权平均授予日期公允价值
PRSU-性能条件114,830 $38.37 
PRSU-市场状况32,825 $42.18 
RSU193,568 $38.37 

PRSU-业绩条件：授予公司某些高管和管理层的PRSU在三年制如果公司的三年平均投资资本回报达到了某些特定的目标，并在一定程度上达到了一定的目标，则为绩效期间。

PRSU-市场状况：授予某些高级管理人员的PRSU基于公司相对于同业集团在过去一年的表现的总股东回报三年截至2024年12月31日的绩效期。授予日期公允价值为$42.18每个PRSU奖励的基本每股收益是使用蒙特卡洛模拟计算的。用于估计公允价值的重要假设是：授予日期股票价格为$38.37；任期2.76多年；无风险
12

年利率2.49%；IAA普通股的预期波动率为45.48%和同业集团普通股的平均预期波动率45.18的IAA相关系数0.60而同龄人组的平均0.72；股息率为0.00%.

RSU-授予公司某些高管和管理层的RSU取决于是否继续受雇和归属于三相等的年度分期付款。
注4-每股净收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算与每股基本净收入一致，其中包括与公司基于股票的员工补偿计划有关的稀释未发行普通股的影响。股票期权和RSU对稀释后每股净收益的影响是通过应用库存股方法确定的，根据这种方法，公司根据假定的行使收到的净收益假设用于按该期间的平均市场价格回购公司的普通股。
下表列出了每股净收益的计算方法。(除每股金额外，以百万元计)：
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
净收入$81.5 $72.5 
加权平均已发行普通股134.3 134.6 
摊薄股票奖励的效果0.2 0.7 
加权平均已发行普通股和潜在普通股134.5 135.3 
每股净收益
基本信息$0.61 $0.54 
稀释$0.61 $0.54 

用于计算稀释后每股收益的加权流通股数量不包括下列反摊薄证券和奖励的影响，这些股票和奖励受业绩和市场条件的制约，在各自报告期末尚未完全满足(单位：百万):
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
反稀释奖0.3 — 
未完全满足条件的裁决0.2 0.1 
总计0.5 0.1 
股份回购计划
2021年8月2日，公司董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以回购至多$400.0百万股普通股(不包括手续费和佣金)(“回购计划”)。回购计划将于2026年8月3日到期。回购计划下的股票可以通过公开市场、私下协商的交易、加速的股票回购交易或其他方式回购，包括根据符合1934年证券交易法第10b5-1条规定的计划。根据这项回购计划回购普通股的时间和金额将取决于公司根据市场状况和公司可能需要部署资本的其他机会而酌情决定。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的普通股，回购计划可随时暂停或终止。
在2022财年第一季度，公司回购了230,229其普通股，总收购价约为$8.4百万美元，根据回购计划。截至2022年4月3日，大约357.6根据回购计划，仍有100万可用。
13

注5-债务
长期债务由以下部分组成(单位：百万):
April 3, 20222022年1月2日
定期贷款$650.0 $650.0 
备注500.0 500.0 
循环信贷安排121.0 165.0 
债务总额1,271.0 1,315.0 
未摊销债务发行成本(12.5)(13.1)
长期债务当期到期日(145.4)(181.3)
长期债务$1,113.1 $1,120.6 

信贷安排

于2019年6月28日，本公司订立信贷协议(“2019年信贷协议”)，其中包括：(I)a七年制高级担保定期贷款，本金总额为#美元800百万元(“2019年定期贷款”)及(二)a五年制循环信贷安排，本金总额为#美元225百万美元(“2019年循环信贷安排”)。于2020年5月1日，本公司对其2019年信贷协议进行了修订，将2019年循环信贷安排下可借入的本金总额增加1美元136.0百万至美元361.0百万美元。2019年信贷协议于2021年4月30日终止。

于2021年4月30日，本公司与作为行政代理的摩根大通银行及不时与其他贷款人订立新的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定，除其他事项外：(1)本金总额为#美元的优先担保定期贷款。650(2)高级担保循环信贷安排，本金总额为#美元525(“循环信贷安排”，与定期贷款一起，称为“信贷安排”)。循环信贷融资项下的借款可获得性不受借款时已发生的信贷协议项下违约或违约事件的影响。信贷融资所得款项连同手头现金用于全额偿还本公司根据其2019年信贷协议项下的2019年定期贷款项下的所有未偿还借款。循环信贷机制下的未来借款预计将用于本公司持续的营运资金需求和一般企业用途。该信贷安排将于2026年4月30日到期。

在2021年11月2日之后，信贷协议下的借款按公司的选择权按(A)计息，为最优惠利率中的最高利率，即联邦基金利率加0.5%，或一个月LIBOR加1.00基本利率借款的%(“基本利率”)或(B)伦敦银行同业拆借利率，在每种情况下加一个适用的保证金，范围为0.375%至1.25基本利率借款的百分比及1.375%至2.25对于欧洲美元借款，在每种情况下，取决于公司的综合净杠杆率(定义见信贷协议)。对于欧洲美元借款，信贷协议包含向基准利率过渡的额外程序，而不是一个月期伦敦银行同业拆借利率。循环信贷安排的未使用金额须缴纳承诺费，承诺费范围为0.175%和0.30%取决于公司的综合净杠杆率。截至2022年4月3日，定期贷款和循环信贷安排的年利率为1.96%.

信贷协议要求本公司遵守某些财务契约，包括本公司的综合净杠杆率不得超过4截至任何财季最后一天的1：00至1：00，符合条件的材料收购的某些例外情况除外。综合净杠杆率定义为综合总债务(定义见信贷协议)与综合EBITDA(定义见信贷协议)的比率。信贷协议还载有高级担保信贷协议的惯常和习惯的其他肯定和否定契约。负面契约包括对(I)处置资产、(Ii)合并及收购、(Iii)限制性付款，包括支付未来股息、分派及本公司股份回购、(Iv)产生额外负债、(V)准许收购及投资及(Vi)产生额外财产留置权的限制。信贷协议包括惯常的违约事件。

备注

2019年6月6日，公司发行美元500.0本金总额为百万美元5.5002027年到期的优先债券百分比(下称“债券”)。该批债券将於2027年6月15日期满。该批债券的利息将於每年六月十五日及十二月十五日到期，利率为5.500年利率。

14

票据载有契诺，其中包括限制本公司及其受限制附属公司派发股息或就股权作出其他分派或作出其他受限制付款、作出若干投资、产生若干资产留置权以担保债务、出售若干资产、完成若干合并或合并或出售全部或实质所有资产，或指定附属公司为不受限制的附属公司。

其他

截至2022年4月3日和2022年1月2日，公司的未偿还信用证总额为$5.6这减少了循环信贷机制下可供借款的金额。

债务公允价值
本公司于2022年4月3日及2022年1月2日的定期贷款及循环信贷融资的估计公允价值与账面价值大致相同，因为利率属变动性质。
截至2022年4月3日和2022年1月2日，公司票据的估计公允价值为$500.6百万美元和美元517.5分别为100万美元。这些估计是基于截至各自日期的经纪-交易商报价，并被视为公允价值等级中的第二级公允价值计量。
注6-应收帐款

应收账款净额构成如下(以百万计):
April 3, 20222022年1月2日
应收预付费用$312.4 $322.7 
应收贸易账款140.5 139.8 
其他应收账款4.5 12.3 
应收账款，毛额457.4 474.8 
减去：信贷损失准备金(9.3)(9.1)
应收账款净额$448.1 $465.7 
注7-租契
根据经营租赁协议，该公司租赁财产、软件、汽车、卡车和拖车。该公司还根据融资租赁租赁家具、固定装置和设备。这些租约的剩余租期各不相同，租约将于2092年到期，其中一些条款包括延长租约的选项。
租赁费用的构成如下(以百万计):
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
经营租赁成本$42.3 $35.8 
融资租赁成本：
使用权资产摊销$3.0 $3.3 
租赁负债利息0.2 0.2 
融资租赁总成本$3.2 $3.5 

15

与租约有关的补充现金流量资料如下(以百万计):
截至三个月
April 3, 2022March 28, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：  
与经营租赁相关的经营现金流$54.3 $34.1 
与融资租赁相关的营运现金流$0.2 $0.2 
与融资租赁相关的融资现金流$3.0 $3.1 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$100.7 $35.1 
融资租赁$0.4 $0.3 
注8-采办
同仁科技有限公司
2021年10月26日，IAA通过其间接全资子公司IAA国际控股有限公司收购了100英国领先的综合打捞和车辆拆解公司SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)的股份，以扩大其在英国的业务。SYNETIQ的现金收购价，包括营运资金和其他调整，为#美元。314.2百万(GB)228.2百万美元)，其中$260.2百万(GB)189.0百万美元)在2021财年第四季度支付。余下的款项$54.0百万(GB)39.2在收到英国竞争和市场管理局的必要批准后，于2022年1月2日在合并资产负债表上作为限制性现金在托管账户中持有的2022年第一季度支付了这笔资金。该公司用手头的现金和#美元为此次收购提供资金。100.0在其循环信贷安排下的借款为100万美元。

下表汇总了转让对价的公允价值以及截至收购日的收购资产和承担的负债的公允价值(以百万计):
2021年10月26日
现金$260.2 
或有对价的公允价值*51.4 
转让对价的公允价值总额$311.6 
*截至2022年1月2日，在合并资产负债表内的其他应计费用项目中记录。

2021年10月26日
现金$7.1 
应收账款4.7 
库存17.4 
ROU资产39.0 
财产和设备12.5 
商誉257.1 
无形资产41.3 
其他资产1.4 
应付账款和其他应计费用(18.9)
经营租赁负债(39.0)
其他长期负债(11.0)
取得的净资产$311.6 

在截至2022年4月3日的季度内，公司没有记录任何重大计量期调整。截至2022年4月3日，本公司尚未完成税务相关资产和负债公允价值的确定。税金
16

上表所列相关金额为初步金额，如本公司获悉于收购日期已存在的额外资料，有关金额可能会有所变动。因此，在计量期内记录的与税务相关的初步公允价值可能会有重大调整。
取得的与已开发技术(使用年限)有关的无形资产4年)和商标名(使用年限5年)，将在加权平均使用年限内摊销4好几年了。采用免版税的方法对所开发的技术和商号进行评估。这种方法需要前瞻性估计来确定公允价值，其中包括预测的收入增长、过时以及估计的折扣和特许权使用费。从此次收购中确认的商誉反映了将SYNETIQ的产品和工艺添加到公司的产品和工艺中所产生的预期协同效应。已取得的商誉已分配给国际分部，并可为税务目的扣除。
以下未经审计的备考财务信息汇总了本公司和SYNETIQ的合并运营结果，就像这两家公司在2021财年开始时合并(以百万计):
截至三个月
March 28, 2021
净收入$478.4 
净收入71.8

这些预计结果是基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的。备考财务信息仅供参考，并不表明如果收购发生在公司2021财年开始时本应实现的经营结果，也不一定表明公司未来的综合经营结果。

预计结果包括与购买会计有关的调整，主要是无形资产的摊销，以及与公司与收购SYNETIQ有关的循环信贷安排下的借款相关的利息支出。
注9-承付款和或有事项
本公司正在并可能不时卷入在正常业务过程中产生的诉讼和纠纷，例如与伤害有关的诉讼；财产损失；车辆的搬运、储存或处置；环境法律和法规；以及其他与业务相关的诉讼。管理层在确定或有损失时，会考虑损失或负债的可能性，以及合理估计损失金额的能力。当一项负债可能已经发生并且损失金额(或可能的损失范围)能够被合理地估计时，公司应计估计损失或有事项。管理层定期评估现有信息，以确定是否应调整应计金额。意外情况下的应计费用，包括诉讼和环境事项，以未贴现的数额计入“其他应计费用”，不包括保险或其他第三方的索赔。这些应计项目会随着评估和补救工作的进展或获得更多的技术或法律信息而定期调整。如果实际亏损金额大于应计金额，这可能会对公司在此期间的经营业绩产生不利影响。管理层认为，该等事项一般不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。律师费在发生时计入费用。
黄铁矿峡谷

在2020财年第四季度，本公司的全资子公司汽车保险拍卖公司(以下简称IAAI)收到了加州有毒物质控制部(以下简称DTSC)的一封名为《即将实施的重大危害认定与同意令草案》(以下简称《订单草案》)的信函，其中DTSC表示，IAAI与订单草案中点名的其他九名被调查者，已被指名为环球推进公司前厂址(UPCO前厂址)危险物质释放的潜在责任方。命令草案指出，美国环境保护局已确认该前UPCO地点是黄铁矿峡谷羽流的贡献者，并规定了应对前UPCO地点危险物质泄漏的初步步骤和时间表。该命令草案进一步指出，IAAI已被确定为潜在责任方，因为它要么是负责在前UPCO地点释放危险物质的公司，要么是该公司的继任者。订单草案目前尚未签署，尚未由DTSC发布。

2021年1月26日，DTSC为订单草案中点名的受访者主持了一次信息电话会议。在会议上，DTSC描述了前UPCO地点的背景和现状，但没有提供任何信息
17

与可能的应对行动、相关的成本估算或财务责任确定有关。DTSC指示受访者在2021年3月1日之前对订单草案提出意见。DTSC随后应答复者的要求，将答复截止日期延长至2021年4月30日。2021年3月30日，IAAI向DTSC提供了对订单草案的回应。

本公司认为，IAAI不应为根据订单草案采取的行动承担任何财务责任，因为它不认为IAAI是负责在前UPCO地点释放危险物质的公司或公司的继任者。IAAI目前租赁50已于2016年3月1日左右开始在该地点转租的前UPCO工地的总英亩。自那以后，IAAI一直将该网站用于车辆储存和
一般业务。在前UPCO地点和黄铁矿峡谷羽流中最重要的污染物是高氯酸盐、NDMA和多氯联苯。这些污染物早于IAAI在前UPCO地点的占用和运营，与储存在该地点或在其运营中使用的任何化学品不一致。

IAAI已根据其转租中的赔偿条款将此事提交给其房东和其环境保险公司。IAAI的房东已作出回应，向IAAI提出了自己的赔偿要求，IAAI已将此通知其环境保险公司。目前，公司没有足够的信息来确定IAAI对前UPCO地点污染的责任(如果有的话)。
杜瓦米什下游航道
自2004年6月以来，IAAI在西雅图以南华盛顿州图克维拉租用的房产上经营着一家分支机构。该物业毗邻一个超级基金选址，即下杜瓦米什水道超级基金选址(“LDW选址”)。LDW场地在2001年被指定为超级基金场地，比IAAI的租约早了三年。2008年3月25日，美国环境保护署(“EPA”)根据第107(A)节向IAAI发出了潜在责任的一般通知，或“一般通知”，并根据综合环境反应、补偿和责任法(“CERCLA”)第104(E)条要求提供与LDW场地相关的信息。2012年11月7日，环保局向IAAI发出了第二份关于LDW场地潜在责任的一般通知(“第二一般通知”)。环保局的网站显示，环保局已向大约116个实体发出了一般通知函，并向300多个与LDW场地相关的实体发出了第104(E)条的请求。在一般通知和第二个一般通知中，环保局通知IAAI，EPA认为IAAI可能是一个潜在的责任方(“PRP”)，但EPA没有具体说明这一断言的事实基础。目前，环保局仍然没有具体说明这一断言的事实基础，也没有要求IAAI支付任何资金或采取任何行动，除了回应第104(E)条的信息请求。波音公司、西雅图市、西雅图港和金县-下杜瓦米什航道集团(下杜瓦米什航道集团)这四个PRP已经资助了与清理下杜瓦米什水道集团有关的补救调查和可行性研究。2014年12月，环保局发布了一份决定记录(“Rod”)，详细说明了LDW场地的最终清理计划。能源署估计，清理工作的费用为$。342100万美元，该计划涉及疏浚105英亩，封顶24英亩，并加强自然恢复48英亩。清理工作的预计时间为17年，包括7多年的积极补救措施，以及10多年受监测的自然恢复。IAAI意识到，某些当局可能会对PRPS提出自然资源损害索赔。2016年2月11日，IAAI收到美国国家海洋和大气管理局发出的意向书通知，通知IAAI埃利奥特湾受托人委员会开始对LDW的自然资源损害进行伤害评估。意向通知指出，受托人决定继续进行这项自然资源损害评估是在受托人进行评估前筛选之后作出的。此后不久，在2016年8月16日的一封信中，环保局向LDW现场的PRPS发布了最新情况。信中指出，环保局预计LDWG目前正在进行的大部分补救设计工作将于2018年初完成，随后是补救设计/补救行动(“RD/RA”)阶段。环保局此前预计，预设计工作将于2018年某个时候完成，该公司不知道有关该时间表的任何进一步信息。因此，该公司无法预测与所有PRP的RD/RA谈判可能何时开始。
此外，华盛顿州生态部(“生态学”)正在与环境保护局合作，主要是调查和解决造成LDW场地的潜在污染源。2007年，IAA安装了一个雨水收集和过滤系统，旨在处理排放到LDW现场之前的潜在污染源。刚刚过去的业主、前业主和IAA已经就可能的源头控制措施与生态部门进行了讨论，包括调查进入雨水系统的水和土壤，分析系统内已确定的污染源(如果有的话)，以及如果需要的话，可能对雨水系统进行维修和升级。截至2020年5月31日，IAAI停止了该工地的所有运营，并于2020年6月终止了对该物业的剩余租赁。因此，IAAI向生态提交了终止其雨水许可证的通知，终止了IAA关于雨水系统维护和任何额外源头控制措施的持续义务。

18

目前，公司还没有收到环保局的任何进一步通知，仍然没有足够的信息来确定IAAI对本地点污染的责任(如果有的话)，或估计由于这种可能性而造成的公司损失 在IAAI占用期间可能发生的赔偿责任。
附注10-细分市场信息
该公司拥有二经营领域：美国和国际。该公司的二运营细分市场代表其二可报告的细分市场。这些部分代表地理区域，反映了首席运营决策者如何分配资源和衡量结果。

与美国分部向国际分部提供的服务收费有关的公司间(收入)费用是根据收到的收益计算的。这类服务涉及技术和其他业务支持服务。

以下为截至2022年4月3日止三个月内有关本公司须报告分部的财务资料(单位：百万):
截至2022年4月3日的三个月
美国国际总计
收入：
服务收入$396.6 $38.4 $435.0 
汽车及零部件销售42.2 80.4 122.6 
总收入438.8 118.8 557.6 
运营费用：
服务成本221.7 30.6 252.3 
汽车及零部件销售成本37.3 66.8 104.1 
销售、一般和行政47.2 7.1 54.3 
折旧及摊销20.7 5.4 26.1 
总运营费用326.9 109.9 436.8 
营业利润111.9 8.9 120.8 
利息支出，净额11.2 — 11.2 
其他费用，净额1.1 0.5 1.6 
公司间(收入)费用(1.8)1.8 — 
所得税前收入101.4 6.6 108.0 
所得税24.3 2.2 26.5 
净收入$77.1 $4.4 $81.5 
总资产$2,576.2 $579.3 $3,155.5 


















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以下为截至2021年3月28日止三个月内有关本公司须报告分部的财务资料(单位：百万):
截至2021年3月28日的三个月
美国国际总计
收入：
服务收入$332.4 $28.0 $360.4 
汽车及零部件销售25.9 37.2 63.1 
总收入358.3 65.2 423.5 
运营费用：
服务成本178.1 18.3 196.4 
汽车及零部件销售成本21.0 33.4 54.4 
销售、一般和行政40.5 2.9 43.4 
折旧及摊销17.9 1.9 19.8 
总运营费用257.5 56.5 314.0 
营业利润100.8 8.7 109.5 
利息支出，净额13.0 — 13.0 
其他收入，净额(0.2)(0.2)(0.4)
公司间(收入)费用(2.3)2.3 — 
所得税前收入90.3 6.6 96.9 
所得税22.7 1.7 24.4 
净收入$67.6 $4.9 $72.5 
总资产$2,392.9 $232.9 $2,625.8 

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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下讨论和分析包含符合联邦证券法含义的前瞻性陈述，应与我们披露的有关可能影响我们的业务和经营业绩的风险和其他因素一起阅读。见本季度报告表格10-Q第一部分第1项“关于前瞻性陈述的陈述”。

除非上下文另有说明，否则本季度报告中对“公司”、“我们”和“我们”的所有提及均指IAA，Inc.及其子公司。
高管概述
我们的业务
我们是连接汽车买家和卖家的全球领先的数字市场。我们独特的平台利用尖端技术和专注于创新，为全方位的卖家提供全损、损坏和低价值汽车的营销和销售。总部设在伊利诺伊州韦斯特切斯特，我们有两个运营部门：美国和国际。我们维持在美国的运营，这是美国业务的组成部分，在加拿大和英国的业务是国际业务的组成部分。我们在这两个业务部门都有200多家工厂。
我们为全球买家和全方位的卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和汽车租赁公司以及慈善组织。我们为销售商提供一整套服务，旨在最大化车辆价值，降低管理成本，缩短销售周期，并提供最高的经济效益。我们的产品为全球买家提供他们需要的车辆，以满足他们的车辆重建要求、更换部件库存或报废需求。我们为全球买家提供多元化的竞购数字化渠道、创新的车辆促销、高效的评估服务和数字化竞价工具，提升整体采购体验。
收入和费用的来源
我们很大一部分收入来自与我们的打捞拍卖相关的拍卖费用和相关服务。我们从买家那里获得的收入包括基于随车辆销售价格增加的分级结构收取的费用，以及存储、运输和车辆状况报告等额外服务的费用。我们从卖家那里获得的收入包括车辆的入境拖曳、加工、储存、所有权、增强和拍卖。我们的大部分业务包括以寄售的方式拍卖车辆，这意味着我们的卖家继续拥有他们的汽车，直到它们通过我们的一个数字市场出售给买家。我们按净额确认寄售车辆的收入，因为我们不影响买卖双方在拍卖会上商定的车辆拍卖售价。我们也会在某些情况下购买车辆，然后转售或拆卸，然后出售车辆零部件和废品。我们在毛收入的基础上确认购买汽车的收入，这导致毛利率低于在寄售的基础上拍卖的汽车。.
我们的运营费用包括服务成本、车辆和零部件销售成本、销售成本、一般和行政成本以及折旧和摊销成本。服务费用包括与拍卖场地有关的工资和相关费用、分包服务、用品、保险、财产税、水电费、服务合同索赔、维护和租赁费用。车辆及零部件销售成本是指购买车辆的成本。服务成本和车辆及零部件销售成本不包括折旧和摊销。除其他外，销售、一般和行政费用包括工资和相关费用、销售和营销、信息技术服务和专业费用。
新冠肺炎对我们业务的影响
冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)已严重影响并将继续影响全球经济活动。随着经济的重新开放，行驶里程在2021财年和2022财年第一季度继续改善，但仍略低于新冠肺炎之前的水平。我们继续面临劳动力、拖车和其他运输压力，这增加了我们的相关成本，我们预计至少在短期内还会继续这样做。我们认为，新冠肺炎疫情的上述直接和间接影响可能会在2022财年继续对我们的业务产生负面影响。
收购
2021年10月26日，我们收购了英国领先的综合打捞和车辆拆解公司SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)。SYNETIQ的现金收购价格，包括营运资金和其他调整，为3.142亿美元(2.282亿GB)，其中2.602亿美元(1.89亿GB)在2021财年第四季度支付。剩余的5400万美元(3920万GB)在获得英国竞争和市场管理局(CMA)的批准后，于2022财年第一季度支付。SYNETIQ的运行结果包含在
21
目录表
我们的国际分部从收购之日起算。见附注8-采办在合并财务报表附注中，了解有关此次收购的更多信息。
2021年6月18日，我们收购了位于新泽西州的打捞拍卖提供商Marisat，Inc.d/b/a Auto Exchange(“Auto Exchange”)。从收购之日起，Auto Exchange的运营结果就包含在我们的美国部门。

股份回购计划
2021年8月2日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们可以回购最多4.0亿美元的普通股(不包括费用和佣金)(“回购计划”)。回购计划将于2026年8月3日到期。在2022财年第一季度，根据回购计划，公司回购了230,229股股票，总回购价约为840万美元。截至2022年4月3日，回购计划下仍有约3.576亿美元可用。见注5-每股净收益有关回购计划的更多信息，请参见合并财务报表附注。
经营成果
截至三个月变化
(百万美元，每股数据除外)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
收入：
服务收入$435.0 $360.4 $74.6 20.7 %
汽车及零部件销售122.6 63.1 59.5 94.3 %
总收入557.6 423.5 134.1 31.7 %
运营费用：
服务成本252.3 196.4 55.9 28.5 %
汽车及零部件销售成本104.1 54.4 49.7 91.4 %
销售、一般和行政54.3 43.4 10.9 25.1 %
折旧及摊销26.1 19.8 6.3 31.8 %
总运营费用436.8 314.0 122.8 39.1 %
营业利润120.8 109.5 11.3 10.3 %
利息支出，净额11.2 13.0 (1.8)(13.8)%
其他费用(收入)，净额1.6 (0.4)2.0 NM*
所得税前收入108.0 96.9 11.1 11.5 %
所得税26.5 24.4 2.1 8.6 %
净收入$81.5 $72.5 $9.0 12.4 %
每股净收益
基本信息$0.61 $0.54 $0.07 13.0 %
稀释$0.61 $0.54 $0.07 13.0 %
________________
*NM--没有意义
服务收入
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$396.6 $332.4 $64.2 19.3 %
国际38.4 28.0 10.4 37.1 %
总服务收入$435.0 $360.4 $74.6 20.7 %

22
目录表
美国服务收入增加6420万美元，原因是每单位收入增加18%，这主要是由于买家参与增加、产品和服务供应增加以及二手车价格上涨导致平均销售价格上涨。美国的服务收入也受益于汽车销量的增加，主要是由于行驶里程增加，增加了4%。

由于收购SYNETIQ的收入增加了700万美元，每单位收入增加了4%，国际服务收入增加了1040万美元，这主要是由于买家参与增加、产品和服务提供增加以及二手车价格上涨导致平均销售价格上升。国际服务收入也受益于汽车销量的增加，主要是因为行驶里程增加了5%。

汽车及零部件销售
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$42.2 $25.9 $16.3 62.9 %
国际80.4 37.2 43.2 116.1 %
整车及零部件销售总额$122.6 $63.1 $59.5 94.3 %

美国汽车销售额增加1,630万美元，原因是汽车销量增加，主要是因为汽车购买量增加了29%，单位销售收入增加了27%，这主要是由于买家参与增加、产品和服务提供增加以及二手车价格上涨导致平均售价上升。
由于收购SYNETIQ的收入增加了4,070万美元，国际汽车和零部件销售额增加了4,320万美元，单位销售收入增加了12%，这主要是由于买家参与度增加、产品和服务提供增加以及二手车价格上涨导致平均售价上升所致。

服务成本
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$221.7 $178.1 $43.6 24.5 %
国际30.6 18.3 12.3 67.2 %
服务总成本$252.3 $196.4 $55.9 28.5 %

美国的服务成本增加了4,360万美元，主要原因是汽车销量和成本增加
与拖曳、工资、占用和车辆处理有关。

国际服务成本增加了1230万美元，这主要是由于收购SYNETIQ带来的980万美元的增量成本、更多的车辆销量和更高的拖曳成本。

最近燃料成本的上涨导致我们的独立转运商和卡车车队运营商收取的价格上涨，这导致我们在这两个细分市场的相关成本增加。

汽车及零部件销售成本
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$37.3 $21.0 $16.3 77.6 %
国际66.8 33.4 33.4 100.0 %
汽车及零部件销售总成本$104.1 $54.4 $49.7 91.4 %

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目录表
美国的汽车销售成本增加了1630万美元，原因是汽车销售量增加和平均采购价格上升。

汽车和零部件销售的国际成本增加了3340万美元，这主要是由于收购SYNETIQ带来的3020万美元的增量成本和更高的平均采购价格。
销售、一般和行政
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$47.2 $40.5 $6.7 16.5 %
国际7.1 2.9 4.2 144.8 %
销售、一般和行政费用合计$54.3 $43.4 $10.9 25.1 %

美国销售、一般和行政费用增加670万美元，主要原因是成本上升
与人员增加以及专业服务和信息技术费用增加有关，但被上一年期间270万美元的非收入、与税务有关的应计项目部分抵销。

国际销售、一般和管理费用增加了420万美元，这主要是由于收购SYNETIQ产生的增量成本。
折旧及摊销
截至三个月变化
(百万美元)Apr 3, 2022Mar 28, 2021$%
美国$20.7 $17.9 $2.8 15.6 %
国际5.4 1.9 3.5 184.2 %
折旧及摊销总额$26.1 $19.8 $6.3 31.8 %

折旧和摊销增加630万美元，因为这两个部门都有更多的无形资产需要摊销，包括与最近收购的无形资产相关的摊销。
利息支出
与上一年同期相比，利息支出减少了180万美元，这是因为我们浮动利率债务的利率较低。
流动性与资本资源
我们认为，衡量我们业务流动性的重要指标是手头现金、运营现金流和营运资本。我们的主要流动性来源是运营产生的现金。我们的循环信贷安排(定义见下文)按需要提供另一个流动资金来源。
我们的现金流用于投资于新产品和服务，为资本支出和营运资本要求提供资金，再加上我们循环信贷安排下的借款，预计将足以满足我们的现金需求，包括以下所列的现金需求，为未来的收购提供资金，并回购我们普通股的股份(如果有的话)。我们为现金需求提供资金的能力将取决于我们从运营中产生现金的持续能力，以及根据我们的循环信贷安排获得借款的能力。我们相信，我们手头的现金、未来来自运营的现金、我们循环信贷机制下的借款以及债务和资本市场的准入将提供足够的资源，为我们未来12个月及以后的运营和融资需求提供资金。
截至2022年4月3日，我们的海外子公司持有约3110万美元的可用现金。如果我们的海外子公司持有的资金被汇回国内，我们目前预计不会产生重大的额外税收负担。
与我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中报告的已知合同义务和其他义务相比，我们的现金需求没有实质性变化。
24
目录表
偿债义务
于2021年4月30日，吾等与作为行政代理的摩根大通银行及不时与其他贷款人订立信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定(其中包括)：(I)本金总额为6.5亿美元的优先担保定期贷款(“定期贷款”)及(Ii)本金总额为5.25亿美元的循环承诺的优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”及连同定期贷款的“信贷安排”)。循环信贷融资项下的借款可获得性不受借款时已发生的信贷协议项下违约或违约事件的影响。该信贷安排将于2026年4月30日到期。截至2022年4月3日，定期贷款项下的未偿还金额为6.5亿美元，循环信贷安排项下的未偿还金额为1.21亿美元。我们在2022年4月3日遵守了信贷协议中的契约。

2019年6月6日，我们发行了本金总额为5.500的2027年到期的优先债券。我们必须在每年的6月15日及12月15日以现金支付债券的利息，年利率为5.500厘，首次付息日为2019年12月15日。该批债券将於二零二七年六月十五日期满。债券发售的净收益，连同我们先前优先信贷安排下的借款，用于向KAR Auto Auction Services，Inc.(“KAR”)进行现金分配，并支付与2019年6月与KAR分离相关的费用和支出。截至2022年4月3日，我们遵守了管理债券的契约中的约定。

见注5-债务在综合财务报表附注中提供有关我们未偿债务的更多信息。

资本支出
截至2022年4月3日和2021年3月28日的三个月的资本支出分别为3090万美元和3030万美元。在截至2022年4月3日的三个月内，我们的资本支出主要用于房地产开发和基于技术的投资，包括改善信息技术系统和基础设施。资本支出的资金主要来自业务现金流。我们继续投资于我们的核心信息技术能力和能力扩展。未来的资本支出可能会因资本项目的时间安排、新拍卖设施的启用、与收购业务相关的资本支出以及为支持我们的业务战略而启动的新信息系统项目而存在很大差异。
收购
2021年10月26日，我们收购了美国领先的综合打捞和车辆拆解公司SYNETIQ
王国。SYNETIQ的现金收购价格，包括营运资金和其他调整，为3.142亿美元(GB 228.2
2.602亿美元(1.89亿GB)，其中2.602亿美元(1.89亿GB)在2021财政年度第四季度支付。剩余的付款
5400万美元(3920万GB)取决于收到CMA的必要批准，并于2022年1月2日保存在代管账户中。在2022财年第一季度，我们获得了CMA所需的批准，并支付了剩余的5400万美元(3920万GB)。我们用手头的现金和我们循环信贷安排下的1.00亿美元借款为此次收购提供资金。见附注8-采办在合并财务报表附注中，了解有关此次收购的更多信息。

我们前几年的一些收购包括基于某些条件和未来业绩的或有付款。截至2022年4月3日，我们估计或有对价的公允价值约为570万美元(基于第3级投入)，其中270万美元在其他应计费用项目中报告，300万美元在所附合并资产负债表的其他负债项目中报告。
25
目录表
现金流量摘要
截至三个月
(单位：百万)April 3, 2022March 28, 2021变化
提供(使用)的现金净额：
经营活动$97.7 $121.3 $(23.6)
投资活动5.2 (31.1)36.3 
融资活动(128.8)(8.6)(120.2)
汇率对现金的影响(0.3)0.5 (0.8)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增$(26.2)$82.1 $(108.3)
在截至2022年4月3日的三个月中，经营活动提供的净现金与截至2021年3月28日的三个月相比减少了2360万美元。业务现金流减少的主要原因是基于奖励的应计报酬减少和业务租赁付款增加。扣除2170万美元的非现金调整后，盈利能力的增长部分抵消了这一减少额。
在截至2022年4月3日的三个月中，投资活动提供的净现金比截至2021年3月28日的三个月增加了3630万美元。这一增长主要与出售南卡罗来纳州一处物业的收益有关，该物业同时租回给本公司。
截至2022年4月3日的三个月，融资活动使用的净现金为1.288亿美元，而截至2021年3月28日的三个月为860万美元。融资活动使用的净现金增加，主要是由于与收购SYNETIQ有关的5140万美元的剩余付款，我们4400万美元的债务支付，账面透支减少了1540万美元，以及我们回购计划下的普通股回购减少了840万美元。
关键会计估计

按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。如果这些估计与实际结果有很大差异，对合并财务报表的影响可能是实质性的。在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月2日的年度报告Form 10-K中披露的关键会计政策没有实质性变化。

有关最近发布的会计声明的详细信息，请参阅附注1-主要会计政策摘要在本季度报告表格10-Q中的合并财务报表附注中。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

与我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月2日的10-K表格年度报告中披露的市场风险和相关披露相比，市场风险和相关披露没有实质性变化。

项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估

我们维持披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保根据交易法必须在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都可以提供
26
目录表
只有实现预期控制目标的合理保证，管理层才能运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年4月3日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化

在截至2022年4月3日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者很可能会对其产生重大影响。
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目录表
第II部
其他信息
项目1.法律诉讼

见附注9-承诺和或有事项在合并财务报表的简明附注中提供有关法律诉讼程序的资料，本项目1通过参考并入这些资料。
第1A项。风险因素

除了本季度报告Form 10-Q中列出的信息外，您还应仔细考虑我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中“第1A项风险因素”项下披露的“风险因素”。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。除下文所述外，本公司于2022年2月28日提交予美国美国证券交易委员会的10-K表格年报中所披露的风险因素并无重大变动。

宏观经济因素，包括高油价、高劳动力成本、不断上升的通胀和二手车价格的变化，可能会对我们的收入、毛利润和经营业绩产生不利影响。

影响油价以及车辆和大宗商品市场的宏观经济因素可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。燃料成本大幅上涨，无论是由于通胀压力，目前的战争
无论是乌克兰和俄罗斯，还是其他国家，都可能导致每辆车行驶里程的减少和事故率的降低。事故率的大幅下降，无论是由于行驶里程的减少还是其他因素，都可能减少我们的车辆配送量，进而可能对我们的收入产生重大不利影响。此外，燃料成本的大幅上涨已经导致并可能继续导致我们的独立转运商和卡车车队运营商向我们收取的价格上涨。此外，我们最近经历了劳动力短缺，这导致了相关成本的增加，例如为了满足需求而增加了加班时间，为了吸引和留住员工而增加了工资。如果这些情况或其他通胀压力持续下去，我们的拖曳和分支劳动力成本可能会继续上升。在一定程度上，我们无法将这些成本转嫁给我们的客户，我们独立的转运商和卡车车队运营商收取的价格上涨，以及劳动力成本的增加，已经产生了负面影响，并可能继续对我们的盈利能力产生负面影响。

二手车价格的波动可能会对我们未来的收入产生实质性的不利影响。虽然最近二手车价格上涨导致我们的单位收入增加，但二手车价格的持续上涨可能会导致车主更长时间地持有他们的车辆，这可能会对我们的车辆分配量产生负面影响。请参阅“二手车价格的重大变化可能会影响出售损坏和完全损失的车辆的收益和收入。在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中提供了更多信息。

此外，我们继续投资于产能扩张，包括开设新的拍卖设施。不利的经济状况，包括利率和租赁率、房地产价值以及房地产开发和建设成本的上升，可能会增加产能扩张投资所需的成本，或推迟我们启用新设施的能力，这两者都可能对我们的综合运营业绩和财务状况产生实质性影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

2021年8月2日，公司董事会批准了回购计划，根据该计划，我们可以回购最多4.0亿美元的普通股(不包括费用和佣金)。回购计划将于2026年8月3日到期. 见注4-每股净收益有关回购计划的更多信息，请参见合并财务报表附注。
下表汇总了截至2022年4月3日的三个月内进行的普通股回购：
28
目录表
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划一部分的股票总数根据回购计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值
2022年1月3日-2022年2月6日— $— — $365,993,529 
2022年2月7日-2022年3月6日27,206 35.40 27,206 365,030,453 
March 7, 2022 - April 3, 2022203,023 36.52 203,023 357,615,154 
总计230,229 230,229 

29
目录表
项目6.展品
以引用方式并入
证物编号：展品说明表格文件编号展品归档
日期		已归档
特此声明
3.1 
修订和重新发布的IAA，Inc.注册证书，日期为2019年6月27日
8-K001-385803.16/28/2019
3.2 
修订和重新修订IAA，Inc.章程，日期为2019年6月27日
8-K001-385803.26/28/2019
31.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
X
31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
    X
32.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
    X*
32.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
    X*
101 以下来自公司截至2022年4月3日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)合并收益表，(Ii)合并全面收益表，(Iii)合并资产负债表，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注    X
104 
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
    X
_______________________________________________________________________________
*随信提供。




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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
IAA，Inc.
(注册人)
日期：May 10, 2022/约翰·W·凯特
约翰·W·凯特
总裁兼首席执行官
(首席行政主任及获正式授权的人员)
日期：May 10, 2022/s/Susan Healy
苏珊·希利
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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