表格10-Q
错误Q1--12-31联合银行股份有限公司/WV0000729986WVWV代表对VIE的投资。00007299862021-12-3100007299862022-03-3100007299862021-01-012021-03-3100007299862022-01-012022-03-3100007299862020-05-1200007299862021-01-012021-12-3100007299862021-03-3100007299862022-04-3000007299862021-12-032021-12-0300007299862020-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2022-03-310000729986USBI：非相关金融机构成员2022-03-310000729986SRT：最小成员数2022-03-310000729986SRT：最大成员数2022-03-310000729986USBI：OwnerOccuciedCommercial 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目录表
表格
10-Q
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末3月31日，2022
或
 
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
                    
至
                    
委托文件编号：
002-86947

联合银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 

西维尔基尼a
  
55-0641179
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
   
300联合中心
弗吉尼亚大街500号，东区
查尔斯顿, 西弗吉尼亚州
  
25301
(主要执行办公室地址)
  
邮政编码
注册人的电话号码，包括区号：(304)
424-8716
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易
符号
  
各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股票面价值2.50美元
  
UBSI
  
纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是  
☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。
是
☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器   ☒    加速文件管理器   ☐
       
非加速文件服务器
   ☐    规模较小的报告公司   ☐
       
         新兴成长型公司   ☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
of the Act). Yes ☐
不是
  
☒
自.起
四月
30
, 2022
，注册人有
135,292,084
普通股，每股面值2.50美元，已发行。
目录表
联合银行股份有限公司及附属公司
表格
10-Q
目录
 
 
  
页面
 
第一部分财务信息
  
项目1.财务报表
  
综合资产负债表(未经审计)2022年3月31日和2021年12月31日
  
 
4
 
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合损益表(未经审计)
  
 
5
 
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合全面收益表(未经审计)
  
 
7
 
截至2022年和2021年3月31日三个月的综合股东权益变动表(未经审计)
  
 
8
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计)
  
 
9
 
合并财务报表附注
  
 
10
 
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
  
 
56
 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
  
 
74
 
项目4.控制和程序
  
 
76
 
第二部分：其他信息
  
项目1.法律诉讼
  
 
78
 
第1A项。风险因素
  
 
78
 
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
  
 
78
 
项目3.高级证券违约
  
 
78
 
项目4.矿山安全信息披露
  
 
79
 
项目5.其他信息
  
 
79
 
项目6.展品
  
 
79
 
签名
  
 
81
 
 
2
目录表
第一部分-财务信息
 
第1项。
财务报表(未经审计)
截至2022年3月31日及2021年12月31日的综合资产负债表、联合银行股份有限公司及其附属公司(“联合”或“本公司”)的综合资产负债表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月的综合收益表及全面收益表、截至2022年及2021年3月31日的三个月的相关综合股东权益变动表、截至2022年及2021年3月31日的三个月的相关简明综合现金流量表，以及综合财务报表附注载于以下各页。
 
3
目录表
合并资产负债表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(美元以千为单位，面值除外)
  
3月31日

2022
 
 
12月31日
2021
 
资产
  
 
现金和银行到期款项
    $ 382,592     $ 282,878  
在其他银行的有息存款
      2,419,456       3,474,365  
出售的联邦基金
      1,045       927  
    
 
 
    
 
 
  
现金和现金等价物合计
      2,803,093       3,758,170  
可按估计公允价值出售的证券(摊销成本-$4,951,963在2022年3月31日及4,031,494截至2021年12月31日，信贷损失准备金为#美元。02022年3月31日和2021年12月31日)
      4,760,934       4,042,699  
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金#美元19截至2022年3月31日和2021年12月31日(估计公允价值--美元1,0202022年3月31日和2021年12月31日)
      1,001       1,001  
按估计公允价值计算的股权证券
      12,357       12,404  
其他投资证券
      246,420       239,645  
持有待售贷款使用公允价值期权计量
      340,040       504,416  
贷款和租赁
      18,419,280       18,051,307  
减去：非劳动收入
      (27,194 )      (27,659 ) 
    
 
 
    
 
 
  
贷款和租赁，扣除非劳动收入
      18,392,086       18,023,648  
减去：贷款和租赁损失准备
      (214,594 )      (216,016 ) 
    
 
 
    
 
 
  
贷款和租赁净额
      18,177,492       17,807,632  
银行房舍和设备
      200,167       197,220  
经营租赁
使用权
资产
      77,097       81,942  
商誉
      1,889,244       1,886,494  
抵押贷款偿还权，扣除估值津贴净额#美元0在2022年3月31日及8832021年12月31日
      23,089       23,144  
银行人寿保险(“BOLI”)
      479,064       478,067  
应计应收利息，扣除信贷损失准备金#美元0在2022年3月31日及82021年12月31日
      66,528       64,512  
其他资产
      288,985       231,556  
    
 
 
    
 
 
  
总资产
    $ 29,365,511     $ 29,328,902  
    
 
 
    
 
 
  
负债
                 
存款：
                 
不计息
    $ 9,006,961     $ 8,980,547  
计息
      14,467,340       14,369,716  
    
 
 
    
 
 
  
总存款
      23,474,301       23,350,263  
借款：
                 
根据回购协议出售的证券
      136,370       128,844  
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款
      531,615       532,199  
其他长期借款
      285,620       285,195  
与贷款有关的承担准备金
      36,679       31,442  
经营租赁负债
      81,678       86,703  
应计费用和其他负债
      224,108       195,628  
    
 
 
    
 
 
  
总负债
      24,770,371       24,610,274  
     
股东权益
                 
优先股，$1.00票面价值；
授权-50,000,000
股票，不是NE已发布
      0       0  
普通股，$2.50票面价值；
授权-200,000,000
股份；
已发出-141,783,032
和141,360,266分别于2022年3月31日和2021年12月31日，包括5,714,593和4,967,508分别于2022年3月31日及2021年12月31日存放于库房的股份
      354,458       353,402  
盈馀
      3,156,101       3,149,955  
留存收益
      1,423,175       1,390,777  
累计其他综合损失
      (141,692 )      (4,888 ) 
库存股，按成本计算
      (196,902 )      (170,618 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股东权益总额
      4,595,140       4,718,628  
    
 
 
    
 
 
  
总负债和股东权益
    $ 29,365,511     $ 29,328,902  
    
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注
 
4
目录表
合并损益表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(千美元，每股数据除外)
  
截至3月31日的三个月
 
 
  
2022
 
 
2021
 
利息收入
  
 
贷款的利息和费用
    $ 180,837     $ 188,673  
出售的联邦基金和其他短期投资的利息
      2,329       1,893  
有价证券的利息和股息：
                 
应税
      17,505       13,526  
免税
      2,124       1,565  
    
 
 
    
 
 
  
利息收入总额
      202,795       205,657  
利息支出
                 
存款利息
      8,561       11,985  
短期借款利息
      181       178  
长期借款利息
      2,551       2,534  
    
 
 
    
 
 
  
利息支出总额
      11,293       14,697  
    
 
 
    
 
 
  
净利息收入
      191,502       190,960  
信贷损失准备金
      (3,410 )      143  
    
 
 
    
 
 
  
扣除信贷损失准备后的净利息收入
      194,912       190,817  
其他收入
                 
信托服务的费用
      4,127       3,763  
经纪服务费
      4,552       4,323  
存款服务费
      10,148       8,896  
银行卡手续费和商户折扣
      1,379       1,064  
其他服务费、佣金和手续费
      759       759  
银行自营寿险收入
      2,194       1,403  
来自按揭银行业务的收入
      19,203       65,395  
按揭贷款还本付息收入
      2,387       2,355  
投资证券(损失)净收益
      (251 )      2,609  
其他收入
      1,525       2,006  
    
 
 
    
 
 
  
其他收入合计
      46,023       92,573  
其他费用
                 
员工薪酬
      62,621       72,412  
员工福利
      12,851       15,450  
入住费净额
      11,187       10,941  
其他房地产自有(“OREO”)支出
      147       3,625  
设备费用
      7,335       6,044  
数据处理费用
      7,371       7,026  
按揭贷款还本付息费用及减值
      1,643       3,177  
银行卡手续费
      424       400  
FDIC保险费
      2,673       2,000  
其他费用
      32,921       27,852  
    
 
 
    
 
 
  
其他费用合计
      139,173       148,927  
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入
      101,762       134,463  
所得税
      20,098       27,565  
    
 
 
    
 
 
  
净收入
    $ 81,664     $ 106,898  
    
 
 
    
 
 
  
 
5
目录表
合并损益表(未经审计)--续
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(千美元，每股数据除外)
  
截至3月31日的三个月
 
 
  
2022
 
  
2021
 
普通股每股收益：
  
  
基本信息
  
$
0.60
 
  
$
0.83
 
  
 
 
 
  
 
 
 
稀释
  
$
0.60
 
  
$
0.83
 
  
 
 
 
  
 
 
 
平均流通股：
  
  
基本信息
  
 
136,058,328
 
  
 
128,635,740
 
稀释
  
 
136,435,229
 
  
 
128,890,861
 
见合并未经审计财务报表附注
 
6
目录表
综合全面收益表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(千美元)
  
截至三个月
3月31日
 
 
  
2022
 
 
2021
 
净收入
    $ 81,664     $ 106,898  
可供出售未实现亏损净额变动
(“
AFS
”)
证券，税后净额
      (155,113 )      (36,365 ) 
现金流套期保值未实现净收益税后净额变动
      17,668       14,987  
固定收益养老金计划税后净额的变化
      641       869  
    
 
 
    
 
 
  
综合(亏损)收益，税后净额
    $ (55,140 )    $ 86,389  
    
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注
 
7
目录表
综合股东权益变动表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(千美元，每股数据除外)
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
截至2022年3月31日的三个月
 
 
  
普通股
 
  
盈馀
 
  
保留
收益
 
 
累计
其他

全面
(亏损)收入
 
 
财务处
库存
 
 
总计

股东的
权益
 
 
  
股票
 
  
帕尔

价值
 
 
2022年1月1日的余额
      141,360,266      $ 353,402      $ 3,149,955     $ 1,390,777     $ (4,888 )    $ (170,618 )    $ 4,718,628  
综合收入：
                                                           
净收入
      0        0        0       81,664       0       0       81,664  
其他综合性的
损失
，税后净额
      0        0        0       0       (136,804 )      0       (136,804 ) 
                                                      
 
 
  
总综合
损失
，税后净额
                                                        (55,140 ) 
基于股票的薪酬费用
      0        0        2,061       0       0       0       2,061  
股票赠予充公(6,212股份)
      0        0        223       0       0       (223 )      0  
购买库存股(740,873股份)
      0        0        0       0       0       (26,061 )      (26,061 ) 
现金股息(美元)0.36每股)
      0        0        0       (49,266 )      0       0       (49,266 ) 
基于股票的普通股净发行量
薪酬计划
(422,766股份)
      422,766        1,056        3,862       0       0       0       4,918  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年3月31日的余额
      141,783,032      $ 354,458      $ 3,156,101     $ 1,423,175     $ (141,692 )    $ (196,902 )    $ 4,595,140  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
 
  
截至2021年3月31日的三个月
 
 
  
普通股
 
  
盈馀
 
  
保留

收益
 
 
累计
其他
全面
收入(亏损)
 
 
财务处

库存
 
 
总计

股东的

权益
 
 
  
股票
 
  
帕尔

价值
 
 
2021年1月1日的余额
      133,809,374      $ 334,523      $ 2,894,471     $ 1,205,395     $ 22,370     $ (159,139 )    $ 4,297,620  
综合收入：
                                                           
净收入
      0        0        0       106,898       0       0       106,898  
其他综合收益，税后净额
      0        0        0       0       (20,509 )      0       (20,509 ) 
                                                      
 
 
  
综合收益总额，税后净额
                                                        86,389  
基于股票的薪酬费用
      0        0        1,688       0       0       0       1,688  
购买库存股(339,229股份)
      0        0        0       0       0       (11,210 )      (11,210 ) 
现金股息(美元)0.35每股)
      0        0        0       (45,254 )      0       0       (45,254 ) 
基于股票的普通股净发行量
薪酬计划
(326,522股份)
      326,522        817        2,648       0       0       0       3,465  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年3月31日的余额
      134,135,896      $ 335,340      $ 2,898,807     $ 1,267,039     $ 1,861     $ (170,349 )    $ 4,332,698  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注
 
8
目录表
简明合并现金流量表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
 
(千美元)
             
    
截至三个月
3月31日
  
    
2022
    
2021
  
经营活动提供的净现金
    $ 283,607     $ 80,584  
     
投资活动
                 
持有至到期证券的到期日及催缴股款所得收益
      0       215  
出售可供出售的证券所得款项
      150       39,182  
可供出售的证券的到期和催缴所得收益
      151,477       230,347  
购买可供出售的证券
      (1,077,461 )      (536,570 ) 
出售股权证券所得收益
      149       852  
购买股权证券
      (353 )      (478 ) 
出售和赎回其他投资证券所得收益
      1,295       7,178  
购买其他投资证券
      (11,591 )      (8,208 ) 
赎回银行拥有的人寿保险保单
      778       0  
购买银行房舍和设备
      (3,509 )      (2,734 ) 
出售银行房舍和设备所得收益
      557       2  
出售OREO物业的收益
      1,325       1,262  
贷款和租赁的净变动
      (366,414 )      229,967  
    
 
 
    
 
 
  
用于投资活动的现金净额
      (1,303,597 )      (38,985 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动
                 
支付的现金股利
      (46,655 )      (45,447 ) 
收购库存股
      (26,061 )      (11,210 ) 
行使股票期权所得收益
      5,027       3,465  
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款
      (0 )      (550,000 ) 
发行联邦住房贷款银行长期贷款的收益
      0       500,000  
以下内容中的更改：
                 
存款
      125,076       812,763  
购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款
      7,526       2,900  
    
 
 
    
 
 
  
融资活动提供的现金净额
      64,913       712,471  
    
 
 
    
 
 
  
(减少)
现金和现金等价物增加
      (955,077 )      754,070  
     
年初现金及现金等价物
      3,758,170       2,209,068  
    
 
 
    
 
 
  
期末现金及现金等价物
    $ 2,803,093     $ 2,963,138  
    
 
 
    
 
 
  
补充信息
                 
非现金投资活动：
                 
将贷款转移给OREO
    $ 186     $ 810  
将贷款转移到银行房地和设备
 
 
4,541
 
 
 
0
 
收购：
                 
取得的资产，扣除现金后的净额
      (128 )      0  
承担的负债
      2,622       0  
商誉
      2,750       0  
见合并未经审计财务报表附注
.
 
9

目录表
合并财务报表附注(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
1.主要会计政策摘要
陈述的基础
所附联合银行股份有限公司及其附属公司(“联合”或“本公司”)的未经审计综合中期财务报表已按照美国公认的中期财务信息会计准则(“GAAP”)和格式说明编制
10-Q
和《条例》第十条
S-X。
因此，财务报表并不包含美国普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。截至2022年3月31日和2021年3月31日提交的财务报表以及当时终了的三个月期间的财务报表尚未审计。美联航2021年年报中的合并财务报表附注
10-K,
其中包括对重要会计政策的说明，应与这些中期财务报表一并阅读。管理层认为，为公平列报中期财务状况和业务成果，已作出任何必要的调整。这样的调整是正常的和反复出现的。
随附的综合中期财务报表包括美联航及其全资子公司的账目。美联航在两个业务领域开展业务：社区银行和抵押贷款银行。所有重要的公司间账户和交易都已在合并财务报表中注销。资料载于未经审核综合中期财务报表附注，除每股或另有注明外，以千元计。
新会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)
No. 2022-02,
“问题债务重组和Vintage披露”。ASU
2022-02
根据ASC 326更新了对信贷损失的会计要求，取消了ASC债权人关于问题债务重组的会计指导
310-40,
并提高债权人对遇到财务困难的借款人在贷款再融资和重组方面的信息披露要求。ASU
2022-02
还修订了关于“年份披露”的指南，要求披露按年份分列的注销总额。ASU
No. 2022-02
对于在2022年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)采用主题326的公共企业实体有效。这项修正案被允许尽早通过。该公司正在评估ASU的影响
No. 2022-02
将对公司的披露、财务状况或经营结果产生影响。
2022年3月，FASB发布了ASU
No. 2022-01,
“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法”。ASU
2022-01
进一步将风险管理目标与对冲会计结果相结合
最后一层
方法，该方法最先在ASU中引入
No. 2017-12.
加强的指引进一步改善了
最后一层
概念扩展到不可预付的金融资产，并允许在用于对冲利率风险的衍生品结构中具有更大的灵活性。ASU
2022-01
还提供了关于投资组合层级方法要求与GAAP其他领域之间关系的指导。ASU
No. 2022-01
在2022年12月15日之后的财政年度内对公共企业实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。如果实体已采用ASU，则允许及早通过修正案
2017-12
在相应的时期内。ASU
No. 2022-01
预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU
No. 2021-08,
“企业合并(专题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”。ASU
2021-08
修订ASC 805，将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中，并要求实体收购人确认和计量在企业中获得的合同资产和合同负债
 
10
目录表
根据主题606进行组合。由于这些修订，预计收购方一般将按照被收购方在其收购前财务报表中确认和计量的方式确认和计量收购的合同资产和合同负债。ASU
No. 2021-08
在2022年12月15日之后的财政年度内对公共企业实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。修正案应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并。修正案被允许尽早通过。ASU
No. 2021-08
预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2021年7月，FASB发布了ASU
No. 2021-05,
“租赁(专题842)：出租人--租赁报酬可变的某些租赁(专题848)”。这一新的指导要求出租人在租赁开始时将不依赖于指数或费率的可变租赁报酬的租赁分类为经营性租赁，如果该租赁按照ASC的分类标准被归类为销售型租赁或直接融资租赁
842-10-25-2
和
25-3,
以及出租人是否会在租赁开始时确认销售亏损。在ASC中应用指导时
842-10-24-3A,
出租人不会在标的资产的使用年限内取消确认。ASU
No. 2021-05
在2021年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，对公共企业实体有效。实体可以选择通过对在采用ASC 842的期间开始之后开始或修改的租约的追溯适用，或者通过对在ASU中的修改日期之后开始或修改的租约的预期申请，来选择采用修订
2021-05
都是首先应用的。ASU
No. 2021-05
于2022年1月1日被美联航在预期的基础上通过。这一采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2021年1月，FASB发布了ASU
No. 2021-01,
“参考汇率改革(话题848)。”亚利桑那州立大学的这次更新
No. 2020-04,
“促进参考汇率改革对财务报告的影响”细化了ASC主题848的范围，并允许实体在核算受用于贴现现金流的利率变化影响的衍生合约和某些对冲关系时选择某些可选的权宜之计和例外情况，用于计算差异保证金结算，并计算与全球金融市场正在进行的参考汇率改革活动有关的价格调整利息。ASU
No. 2021-01
自发行之日起至2022年12月31日对公共企业实体有效。美联航正在实施一项过渡计划，以识别和修改其贷款和其他金融工具，其属性直接或间接受到LIBOR的影响。此外，美联航已采取措施，确保在2021年12月31日之后不会发起任何使用LIBOR的新合同。目前，美联航打算优先选择有担保隔夜融资利率(SOFR)和Prime作为LIBOR的首选替代利率；然而，这些首选替代利率可能会随着市场的发展而变化。
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了
No. 2020-06,
“债务--可转换债务和其他备选方案(小主题
470-20)
和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题
815-40).”
ASU中的修订删除了某些可转换债务工具和可转换优先股的分离模式，这些模式要求将可转换债务工具分离为债务部分和股权或衍生工具部分。ASU还修订了实体自有股权合同的衍生范围例外指南。修正案删除了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的三个结算条件。此外，ASU扩大了对可转换工具的披露要求，并简化了稀释指导的领域
每股收益
受修正案影响的计算。ASU
No. 2020-06
在2021年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，对公共企业实体有效。各实体可选择通过修改后的追溯过渡方法或完全追溯过渡方法通过修正。ASU
No. 2020-06
于2022年1月1日被美联航采纳。这一采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU
No. 2020-04,
“促进参考汇率改革对财务报告的影响。”这个ASU提供了“可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，只要满足某些标准，参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。”ASU
No. 2020-04
从2020年3月12日至2022年12月31日对公共业务实体有效。请参阅上面ASU下的信息
No. 2021-01
了解美联航为摆脱其贷款和其他金融工具的伦敦银行间同业拆借利率而采取的最新步骤。
 
1
1
目录表
2.并购
2021年12月3日
(“收购日期”)，
美联航完成对社区银行家信托公司(“社区银行家信托”)的收购。根据日期为2021年6月2日的重组协议及计划(“协议”)的条款，社区银行信托与联合银行合并并并入联合银行(“合并”)。
根据协议的条款，社区银行信托的普通股每股已发行股份被转换为收受的权利0.3173美联航普通股，面值$2.50每股。此外，根据该协议，在合并生效时，根据社区银行家信托股票计划授予的每一份未偿还社区银行家信托股票期权，不论于合并日期已归属或未归属，均按照该等社区银行家信托股票计划的条款归属，并转换为收购联合银行普通股的期权，该等期权根据0.3173兑换率。此外，在合并生效时，根据社区银行家信托股票计划授予的每个受限股票单位，根据社区银行家信托股票计划的公式和其他条款归属于紧接合并生效时间之前尚未发行的、并根据社区银行家信托股票计划转换为获得联合普通股股份的权利0.3173兑换率。
合并后，根据日期为2021年6月2日的协议和合并计划，社区银行信托的全资附属公司埃塞克斯银行立即与联合银行的全资附属公司联合银行合并(“银行合并”)。联合银行在银行合并中幸存下来，并作为弗吉尼亚州的一家银行公司继续存在。
这个
合并是按照会计收购法核算的。社区银行家信托的经营业绩自收购之日起计入综合经营业绩。收购社区银行家信托公司增强了美联航在DC Metro MSA的现有业务，并将美联航带入了包括巴尔的摩、安纳波利斯、林奇堡、里士满和弗吉尼亚州北颈在内的新市场。它还从战略上连接了我们的
大西洋中部
还有东南方向的脚印。截至收购日期，社区银行家信托公司拥有$1,788,230在总资产中，1,282,997在贷款和租赁中，扣除非劳动收入和#美元1,517,502以存款的形式。
总购买价格为$。260,304，包括价值#美元的普通股252,321，股票期权假设价值为$7,958，以及为零碎股份支付的现金$25。交易中发行的股份数量为7,135,771，这些股票的估值是基于收盘价#美元。35.362021年12月3日，美联航的普通股。初步购买价格已分配给可识别的有形和无形资产，从而初步增加商誉和核心存款无形资产#美元。79,204及$3,398，分别为。商誉确认了来自联合银行和社区银行家信托公司合并的预期协同效应和潜在收益的结果。核心存款无形资产预计将在十年内加速摊销。
由于支付的对价大于收购资产和负债的公允净值，公司将商誉计入收购的一部分。收购社区银行家信托公司的商誉预计都不能在税收方面扣除。美联航使用独立的第三方来帮助确定从社区银行家信托公司收购的资产和负债的公允价值。作为合并的结果，美联航记录了初步的公允价值折扣$7,744就所取得的贷款和租赁而言，为#美元230在征用的土地上，$50关于收购的OREO财产和$415信托优先发行，保费为$6,766关于收购的投资证券，$492关于购置的建筑物，$2,741有息存款，以及$457分别关于FHLB的长期预付款。美联航还记录了信贷损失准备金，包括无资金承付款准备金#美元。25,920在获得的贷款和承付款之间平分为#美元12,788对于购入的信用恶化(“PCD”)贷款，这是购置日公允价值的一部分，以及$13,132为
非PCD
计入信贷损失准备的贷款。除收购的土地、OREO和FHLB预付款的折扣外，折扣和溢价金额将根据资产或负债的类型，按收购时每项资产或负债的估计剩余寿命，以加速或直线方式递增或摊销。收购的FHLB预付款随后在以下时间之前偿还
年终了。
截至2022年3月31日，信托优先发行的折价估计剩余寿命为12.00年，建筑物的保费和计息存款的平均剩余寿命估计为31.00年头，还有5.00分别是几年。
 
1
2
目录表
根据贴现现金流量法，从社区银行家信托公司收购的组合贷款和租赁在收购日按其公允价值入账。估计公允价值计入与可比资产的市场亏损假设及现行市场利率有关的调整，以及从市场参与者的角度来看的其他市场因素，例如流动资金。此外，收购的证券组合贷款和租赁在收购时进行评估，并被归类为PCD，这表明贷款自发起以来经历了信用质量的微不足道的恶化，或者
非PCD。
美联航在评估收购的贷款和租赁时考虑了各种因素，包括但不限于风险等级、拖欠、不良状况、当前或以前的问题债务重组或破产、观察名单信用和其他表明信用质量自成立以来恶化的定性因素。对于PCD贷款和租赁，初始免税额是根据与其他组合贷款和租赁相同的方法确定的。此初步信贷损失拨备已分配至个别个人信贷发展贷款及租赁，并于收购日期加入公允价值，以确立个人信贷发展贷款及租赁的初始摊销成本基准。PCD贷款和租赁的未付本金余额或面值与摊销成本基础之间的差额被认为与非信贷因素有关，因此产生了#美元的折扣。3,559在…
这个
收购日期。这一折扣将通过贷款期限内的等额收益率法利息收入确认，贷款期限估计为5.5好几年了。为
非PCD
取得的贷款及租赁，初始公允价值与UPB或面值之间的差额，按水平收益率基准于相关贷款及租赁的存续期内确认为利息收入，估计为5.6好几年了。上的总公允价值标志
非PCD
收购日的贷款和租赁金额为#美元。4,186。于收购日期，预期信贷损失的初步拨备为$12,288在综合损益表的信贷损失准备金中计入相应的费用。与PCD和PCD有关的信贷损失准备随后的变化
非PCD
贷款和租赁在信贷损失准备中确认。
下表提供了截至收购日期从社区银行家信托公司获得的投资组合PCD贷款和租赁的收购价格与面值之间的差额对账：
 
收购时PCD贷款和租赁的购买价
    $ 360,638  
收购时的信贷损失准备
      12,629  
非信贷
收购时的折扣
      3,559  
    
 
 
  
收购时收购的PCD贷款和租赁的面值(UPB)
    $ 376,826  
    
 
 
  
为社区银行家信托公司的普通股权益支付的对价以及截至收购日期所承担的已收购可识别资产和负债的初步金额如下：
 
购买价格：
  
已发行普通股价值(7,135,771股份)
    $ 252,321  
假设股票期权的公允价值
      7,958  
现金换零碎股份
      25  
    
 
 
  
购买总价
      260,304  
    
 
 
  
可识别资产：
         
现金和现金等价物
      39,445  
投资证券
      395,249  
贷款和租赁净额
      1,280,016  
房舍和设备
      25,857  
经营租赁
使用权
资产
      8,127  
无形岩心矿藏
      3,398  
其他资产
      51,069  
    
 
 
  
可确认资产总额
    $ 1,803,161  
    
 
 
  
可识别的负债：
         
存款
    $ 1,520,243  
短期借款
      26,755  
长期借款
      51,500  
经营租赁负债
      8,127  
其他负债
      15,436  
    
 
 
  
可确认负债总额
      1,622,061  
    
 
 
  
包括可识别无形资产在内的已购入净资产的初步公允价值
      181,100  
    
 
 
  
初步商誉
    $ 79,204  
    
 
 
  
 
1
3
目录表
美联航的经营业绩包括收购日后收购资产和承担负债的经营业绩。美联航弗吉尼亚州中部地区的业务，包括社区银行家信托公司收购的大部分业务，提供了$9,805总收入(净利息收入加上其他收入)和#美元6,096截至2022年3月31日的前三个月的净收益。这些金额包括在美联航截至和前三个月的合并财务报表中
告一段落
2022年3月31日。社区银行家信托公司在收购日期之前的经营业绩不包括在联合航空的综合经营业绩中。
下表提供了2021年前三个月的运营结果的某些未经审计的备考信息，就好像合并发生在2021年1月1日一样。这些结果将社区银行家信托的历史结果合并到联合航空的综合损益表中，虽然对某些公允估值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了某些调整，但它们并不表明如果收购发生在指定日期会发生什么，也不打算代表或指示未来的运营结果。特别是，没有作出任何调整，以取消社区银行家信托基金2021年前三个月的信贷损失准备金，如果所获得的贷款和租赁在2021年初按公允价值记录，这些准备金可能不是必要的。此外，美联航希望通过此次收购实现运营成本节约和其他业务协同效应，而这些并未反映在预计金额中。
 
    
形式

截至三个月

March 31, 2021
  
总收入
(1)
   $ 301,478  
净收入
      115,211  
 
 
(1)
 
代表净利息收入加上其他收入
3.投资证券
可供出售的证券
无限期持有的证券被归类为可供出售，并按估计公允价值列账。可供出售证券的摊余成本、估计公允价值和信贷损失准备摘要如下。
 
 
  
March 31, 2022
 
 
  
摊销
成本
 
  
毛收入
未实现
收益
 
  
毛收入
未实现
损失
 
  
津贴
对于学分
损失
 
  
估计数
公允价值
 
美国
 
财务处
 
证券
 
和
 
义务
 
的
 
美国
 
政府
 
公司
 
和
代理机构
    $ 377,085      $ 0      $ 5,693      $ 0      $ 371,392  
国家和政治分区
      838,384        1,199        44,071        0        795,512  
住房贷款抵押证券
                                             
代理处
      1,472,822        1,002        84,289        0        1,389,535  
非机构组织
      103,779        103        3,785        0        100,097  
商业抵押贷款支持证券
                                             
代理处
      653,526        1,121        27,479        0        627,168  
资产支持证券
      856,840        19        12,860        0        843,999  
单一发行信托优先证券
      17,304        141        776        0        16,669  
其他公司证券
      632,223        967        16,628        0        616,562  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,951,963      $ 4,552      $ 195,581      $ 0      $ 4,760,934  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
1
4
目录表
 
  
2021年12月31日
 
 
  
摊销
成本
 
  
毛收入
未实现
收益
 
  
毛收入
未实现
损失
 
  
津贴
对于学分
损失
 
  
估计数
公平
价值
 
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 82,136      $ 51      $ 337      $ 0      $ 81,850  
国家和政治分区
      831,499        19,608        3,809        0        847,298  
住房贷款抵押证券
                                             
代理处
      1,120,423        9,173        15,822        0        1,113,774  
非机构组织
      74,965        306        726        0        74,545  
商业抵押贷款支持证券
                                             
代理处
      633,802        12,731        6,608        0        639,925  
资产支持证券
      659,830        49        3,307        0        656,572  
单一发行信托优先证券
      17,291        146        626        0        16,811  
其他公司证券
      611,548        3,558        3,182        0        611,924  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,031,494      $ 45,622      $ 34,417      $ 0      $ 4,042,699  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美联航排除在外
在摊销成本基础上的应计利息
可供出售
债务证券和应计利息在合并资产负债表中的“应计利息”中单独列报。
可供出售
债务证券被放置在
非应计项目
当我们不再期望收到所有到期的合同金额时的状态，通常是逾期90天。应计应收利息在将抵押品放在
非应计项目
状态。因此，美联航目前不确认应收利息的信用损失准备。
可供出售
债务证券。上表不包括应计应收利息#美元。17,425及$15,353分别于2022年3月31日及2021年12月31日记入“应计应收利息”。
以下是2022年3月31日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的可出售证券的摘要。
 
 
  
少于12个月
 
  
12个月或更长时间
 
  
总计
 
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
March 31, 2022
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 371,210      $ 5,690      $ 182      $ 3      $ 371,392      $ 5,693  
国家和政治分区
      654,992        38,224        41,938        5,847        696,930        44,071  
住房贷款抵押证券
                                                      
代理处
      1,102,349        62,008        192,698        22,281        1,295,047        84,289  
非机构组织
      75,230        3,785        0        0        75,230        3,785  
商业抵押贷款支持证券
                                                      
代理处
      327,316        14,407        97,085        13,072        424,401        27,479  
资产支持证券
      757,203        11,156        78,736        1,704        835,939        12,860  
单一发行信托优先证券
      0        0        13,452        776        13,452        776  
其他公司证券
      392,778        15,693        22,754        935        415,532        16,628  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 3,681,078      $ 150,963      $ 446,845      $ 44,618      $ 4,127,923      $ 195,581  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
1
5
目录表
 
  
少于12个月
 
  
12个月或更长时间
 
  
总计
 
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
  
公平
价值
 
  
未实现
损失
 
2021年12月31日
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 75,106      $ 334      $ 213      $ 3      $ 75,319      $ 337  
国家和政治分区
      223,754        2,872        24,067        937        247,821        3,809  
住房贷款抵押证券
                                                      
代理处
      680,320        13,167        71,392        2,655        751,712        15,822  
非机构组织
      55,336        726        0        0        55,336        726  
商业抵押贷款支持证券
                                                      
代理处
      136,071        2,912        70,543        3,696        206,614        6,608  
资产支持证券
      532,373        2,620        82,222        687        614,595        3,307  
单一发行信托优先证券
      0        0        13,594        626        13,594        626  
其他公司证券
      307,912        3,182        0        0        307,912        3,182  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 2,010,872      $ 25,813      $ 262,031      $ 8,604      $ 2,272,903      $ 34,417  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表显示了可供出售证券的到期日、出售和催缴的收益，以及因任何出售和催缴而计入收益的这些证券的销售和催缴的已实现收益和亏损总额。出售和催缴可供出售证券的收益或损失通过特定的识别方法确认。
 
    
截至三个月

3月31日
  
    
2022
    
2021
  
销售和催缴收入
    $ 151,627     $ 269,529  
已实现毛利
      0       1,542  
已实现亏损总额
      0       98  
截至2022年3月31日，可供出售证券的未实现亏损总额为195,581在……上面1,174总投资组合中的证券1,546可供出售的证券。截至2022年3月31日，未实现亏损总额最大的证券主要包括机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券。
在确定证券是否受损时，管理层考虑了损失的严重性以及美联航的积极意图，以及持有这些证券直至收回其成本基础或到期日的可能性。总体而言，2022年3月31日可供出售证券的大量未实现亏损总额是利率上升的结果。
国家和政治分区
美国的州和政治分部投资组合涉及美国各地不同市政当局发行的证券。可供出售的州和政治分区证券的摊销总成本为#美元。838,3842022年3月31日。截至2022年3月31日，大约53%的投资组合得到了发行市政当局一般义务的支持，该义务允许该市政当局以任何可用的方式偿还证券。该投资组合的大部分评级为AA或更高，截至2022年3月31日，该投资组合中没有任何证券的评级低于投资级。除了监测这些证券的信用评级外，管理层还持续评估相关发行人的财务表现。根据管理层的分析和判断，确定截至2022年3月31日，州和政区证券均无信用损失。
机构抵押贷款支持证券
美联航的机构抵押贷款支持证券组合涉及房利美、房地美和金利美发行的证券。可供出售的机构按揭证券的摊销总成本为#美元。2,126,348 at March 31, 2022.
 
16
目录表
在美元中2,126,348金额，$653,526与机构商业抵押贷款支持证券和美元有关1,472,822曾经是
 
与机构住宅抵押贷款支持证券有关。每一种机构抵押担保证券都为发行机构及时足额支付本金和利息提供担保。根据管理层的分析和判断，确定截至3月，机构抵押贷款支持证券均无信贷损失。
31
,
2022
.
非机构组织
住房贷款抵押证券
美联航的
非机构组织
住房抵押贷款支持证券组合涉及各种自有品牌发行人的证券。可供销售的总摊销成本
非机构组织
住房抵押贷款支持证券为1美元103,7792022年3月31日。在美元中103,779, 100%被评为AAA级。根据管理层的分析和判断，决定不是其中之一
非机构组织
截至2022年3月31日，住房抵押贷款支持证券出现信贷损失。
资产支持证券
截至2022年3月31日，美联航的资产支持证券投资组合的总摊销成本余额为1美元。856,840. 100截至2022年3月31日，投资组合中有1%被评为投资级。大致35%的投资组合涉及由联邦家庭教育贷款计划(FFELP)学生贷款抵押品支持的证券，该抵押品至少包括97%的政府还款担保，以及超出政府担保部分的额外信贷支持和从属关系。大致65%的投资组合涉及全部AAA评级的抵押贷款债券证券。在审查2022年第一季度的这一投资组合后，确定不是其中一种资产支持证券出现了信贷损失。
单一发行信托优先证券
美联航的单一发行信托优先投资组合的大部分由大盘股银行(即市值超过#美元的银行)的债务组成。10十亿美元)。所有单一发行的信托优先证券目前都收到了利息支付。截至2022年3月31日，可供出售的单次发行信托优先证券的摊销成本为8,458在投资级债券方面，美元3,075在拆分评级债券中，以及$5,771投资于未评级债券。管理层审查每个发行人当前和预期的收益趋势、资产质量、资本水平和其他关键因素。在完成对2022年第一季度的审查后，确定所有单一发行的信托优先证券均无信贷损失。
公司证券
截至2022年3月31日，美联航的公司证券投资组合的总摊销成本余额为1美元632,223。投资组合的大部分是代表不同行业的公司发行的债券，包括金融机构。在美元中632,223摊销成本余额合计，81%被评为投资级，1%低于投资级评级，1%被拆分评级，以及17%未评级。对于公司证券，管理层已根据任何未实现亏损的严重程度评估了投资的近期前景。根据管理层的分析和判断，确定截至2022年3月31日，公司证券均无信用损失。
截至2022年3月31日和2021年12月31日合同到期日可供出售的证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务，而不会受到惩罚。


 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
摊销
成本
 
  
估计数
公平
价值
 
  
摊销
成本
 
  
估计数
公平
价值
 
在一年或更短的时间内到期
    $ 197,154      $ 197,158      $ 126,032      $ 126,564  
应在一年至五年后到期
      862,425        852,043        661,627        670,298  
在五年到十年后到期
      1,009,895        958,958        940,031        941,640  
十年后到期
      2,882,489        2,752,775        2,303,804        2,304,197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 4,951,963      $ 4,760,934      $ 4,031,494      $ 4,042,699  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
17
目录表
按公允价值计算的股权证券
股权证券主要包括金融机构的股权证券和拉比信托基金内的共同基金，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的递延薪酬计划下的福利。美联航股权证券的公允价值为1美元12,357在2022年3月31日及12,4042021年12月31日。
 
    
截至三个月
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
期内出售权益证券确认的净收益
   
$

 0     
$

 788  
期末仍持有的权益证券在期内确认的未实现收益
      19        27  
期末仍持有的股权证券在期内确认的未实现亏损
      (270 )       (105 ) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
本期间确认的净(亏损)收益
  
$
(251
) 
  
$
710
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
其他投资证券
在2022年第一季度，美联航对其所有成本法投资进行了评估，以确定2022年第一季度的某些事件或环境变化是否对其任何成本法证券的公允价值产生了重大不利影响。美联航确定，第一季度没有个人安全经历过不良事件。第一季内并无其他事件或情况变化对其成本法证券之公平价值造成不利影响。
为保证公众存款、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他目的而质押的证券的账面价值约为$。1,794,895及$1,871,328分别于2022年3月31日和2021年12月31日。
4.贷款和租赁
贷款和租赁的主要类别如下：
 
    
March 31, 2022
     
2021年12月31日
  
商业、金融和农业：
                  
业主自住型商业地产
    $ 1,697,910      $ 1,733,176  
非业主自住型商业地产
      6,047,856        5,957,288  
其他商业广告
      3,533,910        3,462,361  
    
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业合计
      11,279,676        11,152,825  
住宅房地产
      3,705,535        3,691,560  
建设与土地开发
      2,186,126        2,014,165  
消费者：
                  
银行卡
      8,398        8,913  
其他消费者
      1,239,545        1,183,844  
减去：非劳动收入
      (27,194 )       (27,659 ) 
    
 
 
     
 
 
  
总贷款总额
    $ 18,392,086      $ 18,023,648  
    
 
 
     
 
 
  
上表不包括持有的待售贷款#美元。340,040及$504,416分别于2022年3月31日和2021年12月31日。持有待售贷款包括源自二手市场出售的单户住宅房地产贷款。
美联航的
 
子公司银行向美联航及其子公司的董事和高级管理人员及其附属公司提供贷款。这些贷款的美元总额为#元。
32,639
及$
32,990
分别于2022年3月31日和2021年12月31日。
 
18
目录表
5.信用质量
管理层持续监测其贷款和租赁的信用质量。对拖欠和逾期状况的衡量以每笔贷款的合同条款为基础。当一笔贷款超过合同付款到期日30天或更长时间时，美联航认为它是逾期的。
对于所有贷款类别，每月都会审查逾期贷款和租赁，以确定贷款和租赁的非应计状态。一般来说，当全额本金和利息的托收受到损害时，贷款被置于非权责发生状态。商业贷款和大多数消费贷款的应计利息收入一般在贷款变为90至120关于本金或利息的逾期天数。然而，无论拖欠情况如何，如果一笔贷款得到了充分担保，并且在催收和清偿过程中，预计近期内(一般低于90天数)，则贷款不会被置于非应计项目状态。当停止应计利息时，当年收入中确认的未付利息被转回，以前年度应计未付利息计入信贷损失准备金。美联航对被归类为非应计项目的贷款和租赁的收入确认方法是以现金为基础确认利息收入，或在本金的最终可收回性存在疑问时将现金收据用于本金。非权责发生制贷款和租赁通常不会恢复权责发生制状态，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已证明其有能力履行票据的合同规定。一般而言，如果给予特许权，且借款人的财务状况恶化，则贷款被归类为TDR。TDR贷款组合每月受到监控。
如果给予特许权并且借款人的财务状况恶化，则贷款被归类为问题债务重组(“TDR”)。被归类为TDR的贷款通常将保留这种分类，直到贷款得到全额偿付。然而，a
一户到四户家庭
产生市场利率并证明有能力根据重组票据的条款通过持续的还款表现(一般为一年)偿还的住宅按揭TDR贷款将从TDR分类中删除。一旦借款人通过持续的还款履约期(通常为六个月)证明有能力根据重组票据的条款付款，TDR的利息收入将按降低的利率累算，贷款将恢复履约状态。TDRS可以采取的形式包括降低所述利率、按一笔贷款的市场条款和另一笔贷款的优惠条款将贷款拆分成独立的贷款和租赁、从债务人收取部分或全部偿还贷款的资产、对具有类似风险的新债务以低于当前市场利率的规定利率延长到期日、降低票据或其他协议所述债务的面额或到期额，或减少应计利息或任何其他优惠类型的重新谈判债务。根据曼联目前的贷款政策，在贷款很可能是TDR之前，贷款不被承认为TDR。
为了应对冠状病毒
(“COVID-19”)
考虑到疫情及其对我们客户的经济影响，美联航实施了一项符合冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的短期修改计划，向那些受到直接影响的借款人提供临时付款救济，主要是延期付款
新冠肺炎
截至2019年12月31日，逾期不超过30天的。本节目于2022年1月1日结束。根据CARE法案的规定，这些贷款修改在法律上不受GAAP定义的TDR分类的影响。截至2022年3月31日，美联航已61符合条件的贷款修改根据CARE法案第4013条“问题债务重组的临时救济”延期，金额为$3,034未偿还贷款的比例，与188符合条件的贷款修改延期至$18,039截至2021年12月31日的未偿还贷款。
截至2022年3月31日，美联航的TDR为$30,582与美元相比35,856截至2021年12月31日。在美元中30,582截至2022年3月31日存托凭证总结余13,568是非权责发生制和美元4,882曾经是
30-89
逾期几天。在美元中35,856截至2021年12月31日的存托凭证总结余22,421是非权责发生制和美元102曾经是90天数或更多天
 
早该来了。所有这些金额都包括在下一页“逾期贷款的年龄分析”表中的适当类别中。截至2022年3月31日，承诺借出额外资金#美元。49欠在TDR中条款已被修改的应收款的债务人。在2022年的前三个月，预付款为61是根据先前修改过的一笔贷款向该债务人支付的。
 
1
9
目录表
下表列出了TDR在2022年3月31日和2021年12月31日的余额以及修改的原因：
 
修改原因
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
降息
    $ 2,214      $ 3,163  
降息和条款的变化
      1,265        1,412  
本金和期限的宽免
      18        19  
延长到期日
      4,990        4,831  
资产转移
      0        5,407  
术语的更改
      22,095        21,024  
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 30,582      $ 35,856  
    
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内重组的问题债务重组，按贷款类别分类。
 
 
  
问题债务重组
截至以下三个月
 
 
  
March 31, 2022
 
  
March 31, 2021
 
 
  
数量
合同
 
  
Pre-

改型
杰出的
已录制
投资
 
  
后-
改型
杰出的
已录制
投资
 
  
数量
合同
 
  
Pre-

改型
杰出的
已录制
投资
 
  
后-
改型
杰出的
已录制
投资
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
      1      $ 2,801      $ 2,788        1      $ 940      $ 922  
非所有者自住
      0        0        0        1        937        937  
其他商业广告
      0        0        0        0        0        0  
住宅房地产
      0        0        0        0        0        0  
建筑与土地
 
发展
      0        0        0        0        0        0  
消费者：
                                                      
银行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消费者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
      1      $ 2,801      $ 2,788        2      $ 1,877      $ 1,859  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航的问题债务重组，根据其修改后的未偿还记录余额，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内进行了重组，按修改原因分开：
 
    
截至三个月
  
修改原因
   
3月31日，
2022
     
3月31日，
2021
  
降息
    $ 0      $ 0  
降息和条款的变化
      0        0  
对校长的宽恕
      0        0  
本金和期限的宽免
      0        0  
资产转移
      0        0  
延长到期日
      0        0  
术语的更改
      2,788        1,859  
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 2,788      $ 1,859  
    
 
 
     
 
 
  
这些贷款和租赁被单独评估，以便在美联航的贷款损失拨备范围内进行分配。这些调整对美联航的财务状况和运营结果产生了无形的影响。
 
20
目录表
下表按贷款类别列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的12个月期间重组的问题债务重组，并分别在2022年和2021年第一季度进行了冲销。提交的记录投资额是截至2022年3月31日和2021年资产负债表日期。
 
    
截至三个月

March 31, 2022
     
截至三个月

March 31, 2021
  
    
数量
合同
     
已录制
投资
     
数量
合同
     
已录制
投资
  
问题债务重组
                            
商业地产：
                                    
业主自住
      0      $ 0        0      $ 0  
非所有者自住
      0        0        0        0  
其他商业广告
      1        114        0        0  
住宅房地产
      0        0        0        0  
建设与土地开发
      0        0        2        550  
消费者：
                                    
银行卡
      0        0        0        0  
其他消费者
      0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
      1      $ 114        2      $ 550  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航逾期贷款和租赁的年龄分析，按贷款类别划分：
 
逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2022年3月31日
 
 
  
30-89天

逾期
 
  
90天或以上
更多过去
到期
 
  
过去合计
到期
 
  
当前&
其他
 
  
总计

融资
应收账款
 
  
90天或以上
更多过去
到期&
应计
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
    $ 8,569      $ 12,190      $ 20,759      $ 1,677,151      $ 1,697,910      $ 271  
非所有者自住
      7,984        10,590        18,574        6,029,282        6,047,856        0  
其他商业广告
      30,964        14,722        45,686        3,488,224        3,533,910        6,326  
住宅房地产
      21,196        19,588        40,784        3,664,751        3,705,535        6,365  
建设与土地开发
      2,806        3,420        6,226        2,179,900        2,186,126        533  
消费者：
                                                      
银行卡
      124        79        203        8,195        8,398        79  
其他消费者
      17,979        2,251        20,230        1,219,315        1,239,545        1,605  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 89,622      $ 62,840      $ 152,462      $ 18,266,818      $ 18,419,280      $ 15,179  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2021年12月31日
 
 
  
30-89天

逾期
 
  
90天或以上
更多过去
到期
 
  
过去合计
到期
 
  
当前&
其他
 
  
总计

融资
应收账款
 
  
90天或以上
更多过去
到期&
应计
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
    $ 7,522      $ 13,325      $ 20,847      $ 1,712,329      $ 1,733,176      $ 611  
非所有者自住
      5,791        18,829        24,620        5,932,668        5,957,288        545  
其他商业广告
      21,444        15,883        37,327        3,425,034        3,462,361        6,569  
住宅房地产
      19,488        23,495        42,983        3,648,577        3,691,560        8,241  
建设与土地开发
      6,599        3,096        9,695        2,004,470        2,014,165        383  
消费者：
                                                      
银行卡
      100        187        287        8,626        8,913        187  
其他消费者
      17,264        2,615        19,879        1,163,965        1,183,844        2,445  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 78,208      $ 77,430      $ 155,638      $ 17,895,669      $ 18,051,307      $ 18,981  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2
1
目录表
下表列出了美联航的非权责发生制贷款和租赁，按贷款类别分类：
 
 
  
2022年3月31日
 
  
2021年12月31日
 
 
  
非应计项目
 
  
不带
相关
津贴
对于学分
损失
 
  
90天或以上
更多过去
到期&
应计
 
  
非应计项目
 
  
不带
相关
津贴
对于学分
损失
 
  
90天或以上
更多过去
到期&
应计
 
商业地产：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
业主自住
    $ 11,919      $ 11,919      $ 271      $ 12,714      $ 12,714      $ 611  
非所有者自住
      10,590        7,452        0        18,284        18,284        545  
其他商业广告
      8,396        7,333        6,326        9,314        8,261        6,569  
住宅房地产
      13,223        11,793        6,365        15,254        14,298        8,241  
施工
      2,887        2,887        533        2,713        2,713        383  
消费者：
                                                      
银行卡
      0        0        79        0        0        187  
其他消费者
      646        646        1,605        170        170        2,445  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 47,661      $ 42,030      $ 15,179      $ 58,449      $ 56,440      $ 18,981  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美联航2022年和2021年前三个月的非应计贷款和租赁没有确认利息收入。
对于采用ASC主题326，联合航空选择了实用的权宜之计，根据贷款的摊余成本和抵押品的公允价值之间的差额，经销售成本调整后，衡量抵押品依赖贷款和租赁的预期信用损失。​​​​​​​​​​​​​​下表按2022年3月31日和2021年12月31日的贷款和租赁类别列出了抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础，这些贷款和租赁的还款预计将主要通过经营或出售抵押品获得，如果借款人遇到财务困难，则按贷款和租赁类别分列：
 
 
  
抵押品依赖型贷款和租赁
 
 
  
2022年3月31日
 
 
  
住宅
属性
 
  
业务
资产
 
  
土地
 
  
商业广告
属性
 
  
其他
 
  
总计
 
商业地产：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
业主自住
    $ 0      $ 30      $ 0      $ 9,490      $ 10,194      $ 19,714  
非所有者自住
      7,069        0        0        7,990        46,847        61,906  
其他商业广告
      2,093        11,860        0        0        1,100        15,053  
住宅房地产
      16,386        0        0        0        0        16,386  
建设与土地开发
      0        0        3,288        0        2,397        5,685  
消费者：
                                                      
银行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消费者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 25,548      $ 11,890      $ 3,288      $ 17,480      $ 60,538      $ 118,744  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
抵押品依赖型贷款和租赁
 
 
  
2021年12月31日
 
 
  
住宅
属性
 
  
业务
资产
 
  
土地
 
  
商业广告
属性
 
  
其他
 
  
总计
 
商业地产：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
业主自住
    $ 0      $ 38      $ 0      $ 9,775      $ 11,223      $ 21,036  
非所有者自住
      7,085        0        703        8,665        52,299        68,752  
其他商业广告
      2,093        15,225        0        0        732        18,050  
住宅房地产
      16,749        0        0        0        0        16,749  
建设与土地开发
      0        0        4,770        0        1,103        5,873  
消费者：
                                                      
银行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消费者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 25,927      $ 15,263      $ 5,473      $ 18,440      $ 65,357      $ 130,460  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2
2
目录表
美联航根据借款人偿债能力的相关信息将贷款和租赁归类为风险类别：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、基础抵押品(如果有)、公共信息和当前经济趋势等因素。
美联航使用以下风险评级定义：
 
  •  
经过
 
  •  
特别提及
 
  •  
不合标准
 
  •  
值得怀疑
对于美联航有企业信用敞口的贷款，美联航单独分析贷款，将贷款归类为信用风险。每季度完成一次对批评贷款(1,000美元或以上的特别提及评级贷款)和分类贷款(500美元或更高的不良贷款)的审查和分析。对承诺风险在2,000美元或更高的票据的审查至少每年完成一次。对于有消费信贷敞口的贷款，联合航空内部根据个人贷款的拖欠状况给予评级。美联航根据需要每季度对这些等级进行审查和更新。
特别提到的贷款具有企业信用敞口，有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。借款人可能正在经历不利的经营趋势(收入或利润率下降)或不平衡的资产负债表(例如，增加库存而不增加销售额、高杠杆、流动性紧张)。不利的经济或市场状况，如加息或新竞争对手的进入，也可能支持特别提及评级。对信用敞口进行评级的非财务原因特别提到包括管理问题、未决诉讼、无效的贷款协议或其他重大结构性缺陷，以及任何其他与审慎贷款做法的重大偏离。对于有消费信贷风险敞口的贷款，逾期贷款
30-89
日子通常被认为是特别提到的。
有企业信用风险敞口的不合标准的贷款，不足以受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确定义的弱点，这会危及借款人清算债务。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。它们需要管理层进行更严格的监督。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，利息和本金全额收回的可能性可能会受到质疑，因此被置于非应计项目。对于有消费信贷敞口的贷款，90逾期的天数或更多天数或已被列为非应计项目的天数被认为是不合格的。
具有公司信用风险敞口的贷款，如果它具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，则被归类为可疑贷款，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集高度可疑。可疑贷款有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强贷款的特定未决事件，其损失分类被推迟。可疑的借款人通常会违约，缺乏足够的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、额外抵押品留置权的完善、抵押品的估值和再融资。一般来说，没有任何有消费信贷风险敞口的贷款被归类为可疑贷款。通常情况下，他们是
冲销
在这样的分类之前。
 
2
3
目录表
根据最近进行的分析，按贷款类别分列的贷款和租赁风险类别如下：
商业地产-业主自住
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $ 53,351     $  343,436     $  294,872     $  150,285     $  130,636     $  638,377     $  36,446     $  389     $  1,647,792  
特别提及
     0       0       0       129       2,976       20,651       950       0       24,706  
不合标准
     0       0       51       30       657       24,132       0       244       25,114  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       298       0       0       298  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 53,351     $ 343,436     $ 294,923     $ 150,444     $ 134,269     $ 683,458     $ 37,396     $ 633     $ 1,697,910  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       0       0       0       0       (31 )      0       0       (31 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       6       0       0       6  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (25 )    $ 0     $ 0     $ (25 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款和租赁

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $ 319,007     $ 310,893     $ 161,075     $ 135,472     $ 168,874     $ 539,640     $ 39,117     $ 401     $ 1,674,479  
特别提及
     0       0       51       5,399       712       20,672       959       0       27,793  
不合标准
     0       55       38       661       1,304       27,458       839       244       30,599  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       305       0       0       305  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 319,007     $ 310,948     $ 161,164     $ 141,532     $ 170,890     $ 588,075     $ 40,915     $ 645     $ 1,733,176  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     0       0       0       0       (44 )      (370 )      0       0       (414 ) 
年初至今的复苏
     0       0       0       0       13       856       0       0       869  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (31 )    $ 486     $ 0     $ 0     $ 455  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
商业地产-非业主自住
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $ 363,243     $ 1,636,772     $  865,579     $  641,763     $  439,994     $  1,704,382     $  111,896     $ 160     $  5,763,789  
特别提及
     634       0       2,934       83,137       5,762       32,705       0       0       125,172  
不合标准
     0       0       709       34,079       28,325       95,782       0       0       158,895  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 363,877     $ 1,636,772     $ 869,222     $ 758,979     $ 474,081     $ 1,832,869     $ 111,896     $ 160     $ 6,047,856  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
本期回收
     0       0       0       0       0       75       0       0       75  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 75     $ 0     $ 0     $ 75  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款和
租契

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  1,558,474     $ 925,508     $ 707,570     $ 460,660     $ 397,003     $ 1,490,548     $ 102,561     $  2,039     $ 5,644,363  
特别提及
     819       2,953       113,655       5,826       372       40,534       2,793       0       166,952  
不合标准
     0       714       13,042       28,411       1,095       102,711       0       0       145,973  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 1,559,293     $ 929,175     $ 834,267     $ 494,897     $ 398,470     $ 1,633,793     $ 105,354     $ 2,039     $ 5,957,288  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     0       0       0       0       0       (3,531 )      0       0       (3,531 ) 
年初至今的复苏
     0       0       0       0       0       1,907       0       0       1,097  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (1,624 )    $ 0     $ 0     $ (1,624 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
 
2
4
目录表
其他商业广告
 
   
定期贷款和租赁

起源年份
    
循环贷款
和租约
摊销成本
基础
    
旋转

贷款和租赁

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  372,103     $  833,601     $  483,501     $  280,431     $ 98,020     $  253,471     $  1,013,277     $  1,935     $  3,336,339  
特别提及
     15,000       3,428       0       1,056       2,908       30,114       76,935       55       129,496  
不合标准
     261       775       207       1,400       4,571       19,194       41,502       165       68,075  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 387,364     $ 837,804     $ 483,708     $ 282,887     $  105,499     $ 302,779     $ 1,131,714     $ 2,155     $ 3,533,910  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       (5 )      0       0       (9 )      (259 )      0       0       (273 ) 
本期回收
     0       0       0       2       705       1,442       0       0       2,149  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ (5 )    $ 0     $ 2     $ 696     $ 1,183     $ 0     $ 0     $ 1,876  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期贷款和租赁

起源年份
    
循环贷款
和租约
摊销成本
基础
    
旋转

贷款和租赁

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $ 924,726     $ 557,422     $ 306,945     $ 107,426     $ 87,090     $ 76,032     $ 1,211,865     $ 2,038     $ 3,273,544  
特别提及
     1,880       0       31,614       3,012       1,801       3,390       76,987       61       118,745  
不合标准
     793       11       1,561       4,930       2,146       18,963       41,357       205       69,966  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       106       0       0       106  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 927,399     $ 557,433     $ 340,120     $ 115,368     $ 91,037     $ 98,491     $ 1,330,209     $ 2,304     $ 3,462,361  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     0       (87 )      (31 )      (200 )      (174 )      (5,650 )      (40 )      0       (6,182 ) 
年初至今的复苏
     0       3       30       86       34       4,154       0       0       4,307  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ (84 )    $ (1 )    $ (114 )    $ (140 )    $ (1,496 )    $ (40 )    $ 0     $ (1,875 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
住宅房地产
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销

成本基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  117,042     $  877,631     $  528,389     $  350,569     $  284,900     $ 1,070,761     $  440,663     $  2,932     $  3,672,887  
特别提及
     0       0       0       0       220       5,246       2,206       0       7,672  
不合标准
     0       2,689       68       554       802       19,327       1,536       0       24,976  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 117,042     $ 880,320     $ 528,457     $ 351,123     $ 285,922     $  1,095,334     $ 444,405     $ 2,932     $ 3,705,535  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       0       0       0       (224 )      (270 )      0       0       (494 ) 
本期回收
     0       0       0       0       2       878       0       0       880  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (222 )    $ 608     $ 0     $ 0     $ 386  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  815,693     $  568,323     $  383,250     $  315,211     $  178,101     $  931,730     $  455,705     $  2,972     $  3,650,985  
特别提及
     0       0       0       223       91       12,251       2,339       0       14,904  
不合标准
     464       0       444       617       2,763       19,773       1,497       113       25,671  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 816,157     $ 568,323     $ 383,694     $ 316,051     $ 180,955     $ 963,754     $ 459,541     $ 3,085     $ 3,691,560  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     0       0       (37 )      (38 )      (167 )      (5,774 )      0       0       (6,016 ) 
年初至今的复苏
     0       0       0       0       3       2,384       13       0       2,400  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ 0     $ (37 )    $ (38 )    $ (164 )    $ (3,390 )    $ 13     $ 0     $ (3,616 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
2
5
目录表
建筑与土地开发
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  78,543     $  866,127     $  516,349     $  261,445     $  150,981     $  91,506     $  208,309     $  0     $  2,173,260  
特别提及
     0       0       68       3,260       0       1,225       991       0       5,544  
不合标准
     0       304       0       341       917       5,354       406       0       7,322  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 78,543     $ 866,431     $ 516,417     $ 265,046     $ 151,898     $ 98,085     $ 209,706     $ 0     $ 2,186,126  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       0       0       0       0       (2 )      0       0       (2 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       184       0       0       184  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 182     $ 0     $ 0     $ 182  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  767,351     $  518,291     $  278,020     $  152,062     $  18,371     $  74,532     $  192,421     $  0     $  2,001,048  
特别提及
     0       69       3,261       0       0       1,237       995       0       5,562  
不合标准
     332       0       280       925       0       5,272       746       0       7,555  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 767,683     $ 518,360     $ 281,561     $ 152,987     $ 18,371     $ 81,041     $ 194,162     $ 0     $ 2,014,165  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     0       0       0       0       (177 )      (383 )      0       0       (560 ) 
年初至今的复苏
     0       0       0       0       133       471       0       0       604  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (44 )    $ 88     $ 0     $ 0     $ 44  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
银行卡
 
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
     
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                         
经过
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $  8,194     $  0      $  8,194  
特别提及
     0       0       0       0       0       0       124       0        124  
不合标准
     0       0       0       0       0       0       80       0        80  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0        0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 8,398     $ 0      $ 8,398  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期冲销
     0       0       0       0       0       0       (143 )      0        (143 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       0       1       0        1  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (142 )    $ 0      $ (142 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
         
   
定期贷款

起源年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
     
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                         
经过
   $  0     $  0     $  0     $  0     $  0     $  0     $ 8,626     $ 0      $ 8,626  
特别提及
     0       0       0       0       0       0       100       0        100  
不合标准
     0       0       0       0       0       0       187       0        187  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0        0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 8,913     $ 0      $ 8,913  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今冲销
     0       0       0       0       0       0       (190 )      0        (190 ) 
年初至今的复苏
     0       0       0       0       0               42       0        42  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今净撇账
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (148 )    $ 0      $ (148 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
                                                                          
 
2
6
目录表
其他消费者
 
   
定期贷款起始年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $  197,844     $  458,116     $ 264,408     $  204,698     $  102,665     $ 8,512     $  3,284     $  0     $  1,239,527  
特别提及
     0       0       0       2       0       9       7       0       18  
不合标准
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 197,844     $ 458,116     $ 264,408     $ 204,700     $ 102,665     $ 8,521     $ 3,291     $ 0     $ 1,239,545  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期冲销
     0       (135 )      (181 )      (117 )      (47 )      (52 )      (1 )      0       (533 ) 
本期回收
     0       1       19       46       26       69       0       0       161  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期净冲销
   $ 0     $ (134 )    $ (162 )    $ (71 )    $ (21 )    $ 17     $ (1 )    $ 0     $ (372 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期贷款起始年份
    
循环贷款
摊销成本
基础
    
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
内部风险等级：
                                                                        
经过
   $ 479,933     $ 299,582     $  237,742     $ 121,924     $ 30,288     $  10,878     $ 3,475     $ 0     $ 1,183,822  
特别提及
     0       0       2       1       0       10       8       0       21  
不合标准
     0       1       0       0       0       0       0       0       1  
值得怀疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总计
   $ 479,933     $ 299,583     $ 237,744     $ 121,925     $ 30,288     $ 10,888     $ 3,483     $ 0     $ 1,183,844  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今冲销
     (101 )      (776 )      (709 )      (483 )      (126 )      (203 )      (6 )      0       (2,404 ) 
年初至今的复苏
     5       86       51       101       18       186       2       0       449  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今净撇账
   $ (96 )    $ (690 )    $ (658 )    $ (382 )    $ (108 )    $ (17 )    $ (4 )    $ 0     $ (1,955 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
于2022年3月31日及2021年12月31日，综合资产负债表内其他资产所拥有的其他房地产(“OREO”)为#美元13,641及$14,823，分别为。奥利奥包括丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产。该等资产按对该等资产的投资或该等资产的公允价值减去估计销售成本两者中较低者列账。在转移之日对公允价值的任何调整都从贷款损失拨备中扣除。其后的任何估值调整，以及与经营、持有或处置该物业有关的任何成本，均在所产生期间的其他开支中入账。在2022年3月31日，有不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的消费抵押贷款，相比之下，132021年12月31日。
6.信贷损失准备
美联航采用了CECL方法来衡量截至2020年1月1日的信贷损失。截止日期的所有披露
2022年3月31日和2021年12月31日
以及截至3月31日的三个月，2022年和2021年是根据ASC主题326列出的。
贷款损失准备是对金融资产的预期信贷损失的估计，按摊销成本计量，以列示截至资产负债表日预计应收回的净额。这类拨备是根据预计在资产使用期限(合同期限)内产生的信贷损失计算的。当美联航确定此类金融资产被视为无法收回或基于监管要求时，资产将被冲销，以较早者为准。冲销被确认为从信贷损失准备中扣除。预期收回以前的款项
已注销，
不得超过先前金额的总和
已注销，
在资产负债表日确定必要的准备金时包括在内。
美联航做出了一项政策选择，在其合并资产负债表中将应计应收利息余额与贷款的摊销成本分开列报。应计应收利息为#美元。48,764 (不是信贷损失拨备)和美元49,029(扣除信贷损失准备金#美元8)分别于2022年3月31日及2021年12月31日，与贷款及租赁有关的款项分别计入综合资产负债表的“应计应收利息”。由于美联航根据《CARE法案》准予延期支付贷款利息，美联航评估了这些延期贷款和租赁的应计利息应收账款的可收回性。作为这一评估的结果，美联航
未录制
一种信用补贴
 
2
7
目录表
预计截至2022年3月31日未收回的应计利息应收账款的损失，而信贷损失准备金为#美元。8截至2021年12月31日。对于所有类别的应收贷款和租赁，当合同规定的本金或利息的支付
变成90逾期天数，除非贷款已得到很好的担保并正在收回过程中。非应计贷款及租赁所收取的利息，根据管理层对本金可收回性的判断，一般以本金支付或作为利息收入申报。
下表为截至2022年3月31日和2021年12月31日的应计应收利息：
 
    
应收应计利息
  
    
2022年3月31日
     
2021年12月31日
  
商业地产：
                  
业主自住
    $ 3,742      $ 4,172  
非所有者自住
      17,305        14,901  
其他商业广告
      8,544        9,335  
住宅房地产
      9,205        10,347  
施工
      7,337        7,411  
消费者：
                  
银行卡
      0        0  
其他消费者
      2,631        2,871  
    
 
 
     
 
 
  
     $  48,764      $  49,037  
减去：信贷损失准备金
      (0 )       (8 ) 
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 48,764      $ 49,029  
    
 
 
     
 
 
  
下表为截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的应计应收利息，通过冲销利息收入予以注销：
 
    
应计利息应收账款核销
通过转回利息收入
  
    
截至三个月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
商业地产：
                  
业主自住
    $ 0      $ 1  
非所有者自住
      0        36  
其他商业广告
      1        6  
住宅房地产
      20        28  
施工
      0        0  
消费者：
                  
银行卡
      0        0  
其他消费者
      67        64  
    
 
 
     
 
 
  
总计
    $  88      $  135  
    
 
 
     
 
 
  
美联航使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况和合理和可支持的预测有关的相关信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款具体风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年制
合理的、可支持的预测期。
 
2
8
目录表
美联航在估计预期信贷损失时，根据类似的风险特征将其贷款和租赁汇集在一起。美联航确定了以下投资组合部分，并使用以下方法衡量信贷损失拨备：
 
 
•
 
方法：违约概率/违约损失概率(PD/LGD)
 
 
•
 
商业地产业主自住
 
 
•
 
商业地产非业主自住
 
 
•
 
商业其他
 
 
•
 
方法：队列研究
 
 
•
 
住宅房地产
 
 
•
 
建设与土地开发
 
 
•
 
消费者
 
 
•
 
银行卡
商业房地产业主自住贷款和商业其他贷款和租赁的风险特征相似，因为它们通常依赖于借款人从运营到偿还债务的内部现金流。商业房地产非业主自住贷款的不同之处在于，偿还债务的现金流通常依赖于使用房地产的第三方外部收入，如租金、租赁和房价。住宅房地产贷款依赖于个人借款人，这些借款人受到总体经济状况、住房需求和由此产生的住宅房地产估值变化的影响。建筑和土地开发贷款主要受到需求的影响，无论是对新住宅的需求，还是对特定地区内零售、工业、写字楼和其他类型商业建筑的需求。消费贷款池风险特征受一般、区域和地方经济条件的影响。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定很可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人在报告日期遇到财务困难，并且预计将主要通过操作或出售抵押品来偿还时，但也可能包括其他
不良资产
除贷款或TDR外，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖贷款。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为预计将被归类为TDR的贷款。
预期信贷损失是在贷款和租赁的合同期限内估计的，并在适当时根据预期提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，即问题债务重组将与个别借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，并且联合航空不能无条件取消。
在收购日期，预期信贷损失的初步拨备为
非PCD
贷款被估计和记录为信贷损失费用。随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。对于ASC主题326计算目的下的信贷损失拨备，美联航将其收购的贷款和租赁纳入其相关池，除非它们符合具体审查的标准。
美联航保留贷款损失准备金和贷款相关承诺准备金，如无资金来源的贷款承诺和信用证。与贷款有关的承付款准备金#美元36,679及$31,442分别于2022年3月31日和2021年12月31日在资产负债表上单独分类，并计入其他负债。贷款损失准备金和与贷款有关的承诺准备金的综合计提被视为信贷损失准备金。
截至2022年3月31日，信贷损失准备金较2021年12月31日有所下降，主要原因是贷款组合的业绩趋势有所改善。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了公司的历史信息。然后，应用任何定性调整来考虑公司对未来的看法。如果任何定性调整因素所依据的当前条件被认为与历史条件有实质性不同，则对该因素进行调整。
 
2
9
目录表
2022年第一季度的质的调整包括以下分析：
 
 
•
 
过去的事件
-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。
 
 
•
 
当前状况
-美联航在做出与经济和商业状况、抵押品价值和外部因素变化等因素调整相关的决定时，考虑了通胀、供应链问题、劳动力短缺和东欧冲突的影响。
 
 
•
 
合理和可支持的预测
-预测是根据
逐个投资组合
通过将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来，在此基础上进行统计。合理和可支持的预测选择本质上是主观的，与津贴的其他组成部分相比，需要更多的判断。对经济变量的假设如下：
 
  •  
对第一季度实际国内生产总值的预测从预测的4.002022年至2021年底的百分比2.802022年的百分比，与2021年底相比，未来的趋势线水平更低。失业率到2021年底保持相当一致，预计在整个2022年和2023年都有稳定的趋势。
 
  •  
由于疫情带来的经济状况疲软以及劳动力短缺，酒店和住宿投资组合可能面临更大的亏损风险，这导致相对于其他投资组合的预测更为负面，预计恢复期将延长至2023年末或2024年。
 
  •  
在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年制
合理的、可支持的预测期。
按投资组合分段分列的贷款和租赁损失准备金在所示期间的递增情况如下：
 
贷款和租赁损失及账面金额拨备
截至2022年3月31日止三个月的租约
  
    
商业地产
    
其他
商业广告
    
住宅
真实
地产
    
施工

&土地
发展
    
银行卡
    
其他
消费者
    
津贴
为
估计数
不精确
     
总计
  
  
船东-
使用中
    
非所有者-
使用中
  
贷款和租赁损失准备：
                                                                          
期初余额
    $  14,443     $  42,156     $  78,432     $  26,404     $  39,395     $ 317     $  14,869     $  0      $  216,016  
冲销
      (31 )      (0 )      (273 )      (494 )      (2 )      (143 )      (533 )      0        (1,476 ) 
复苏
      6       75       2,149       880       184       1       161       0        3,456  
规定
      (1,059 )      (5,566 )      179       319       2,002       146       577       0        (3,402 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 13,359     $ 36,665     $ 80,487     $ 27,109     $ 41,579     $ 321     $ 15,074     $ 0      $ 214,594  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁账面金额
截至2021年12月31日止的年度
  
    
商业地产
    
其他
商业广告
    
住宅
真实
地产
    
施工

&土地
发展
    
银行卡
    
其他
消费者
    
津贴
为
估计数
不精确
     
总计
  
  
船东-
使用中
    
非所有者-
使用中
  
贷款和租赁损失准备：
                                                                          
期初余额
    $ 23,354     $ 49,150     $ 78,138     $ 29,125     $
 
 39,077     $ 322     $
 
 16,664     $ 0      $
 
 235,830  
PCD贷款拨备(期内购入)
      1,241       4,363       5,009       1,192       823       0       1       0        12,629  
冲销
      (414 )      (3,531 )      (6,182 )      (6,016 )      (560 )      (190 )      (2,404 )      0        (19,297 ) 
复苏
      869       1,907       4,307       2,400       604       42       449       0        10,578  
规定
      (10,607 )      (9,733 )      (2,840 )      (297 )      (549 )      143       159       0        (23,724 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 14,443     $ 42,156     $ 78,432     $ 26,404     $ 39,395     $ 317     $ 14,869     $ 0      $ 216,016  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
30
目录表
7.无形资产
以下为应摊销无形资产和未摊销无形资产汇总：
 
    
March 31, 2022
  
    
社区银行
    
抵押贷款银行业务
     
总计
  
    
毛收入
携带
金额
     
累计
摊销
    
毛收入
携带
金额
     
累计
摊销
     
毛收入
携带
金额
     
累计
摊销
  
摊销无形资产：
                                                     
核心存款无形资产
    $ 105,165      ($ 83,407 )    $ 0      $         0      $ 105,165      ($ 83,407 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未摊销
无形资产：
                                                     
乔治·梅森的商标
    $ 0              $ 1,080               $ 1,080           
新月商标名
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
总计
    $ 0              $ 1,276               $ 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商誉不受摊销影响
    $ 1,883,929              $ 5,315               $ 1,889,244           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
 

                                                 
 
  
2021年12月31日
 
 
  
社区银行
 
 
抵押贷款银行业务
 
  
总计
 
 
  
毛收入
携带
金额
 
  
累计
摊销
 
 
毛收入
携带
金额
 
  
累计

摊销
 
  
毛收入

携带

金额
 
  
累计

摊销
 
摊销无形资产：
                                                     
核心存款无形资产
   
$
 105,165      (
$
 82,028 )   
$
 0     
$
         0     
$
 105,165      (
$
 82,028 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未摊销
无形资产：
                                                     
乔治·梅森的商标
   
$
 0             
$
 1,080              
$
 1,080           
新月商标名
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
总计
   
$
 0             
$
 1,276              
$
 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商誉不受摊销影响
   
$
 1,881,179             
$
 5,315              
$
 1,886,494           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
美联航发生的摊销费用为$1,379及$1,466分别截至2022年和2021年3月31日的季度。
下表提供了商誉对账：
 
                         
    
社区
银行业
     
抵押贷款
银行业
     
总计
  
2021年12月31日的商誉
    $ 1,881,179      $ 5,315      $ 1,886,494  
添加
社区银行家信托收购带来的商誉
      2,750        0        2,750  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年3月31日的商誉
    $ 1,883,929      $ 5,315      $ 1,889,244  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
31
目录表
在2022年第一季度，社区银行家信托收购的商誉增加，主要是为了建立所得税或有准备金。
下表列出了2021年后各年度无形资产的预期摊销费用：
 
         
年
   
金额
  
2022
    $ 5,516  
2023
      5,116  
2024
      3,639  
2025
      3,282  
2026
      2,758  
2027年及其后
      2,826  
8.按揭偿还权
为他人提供的按揭贷款不包括在随附的综合资产负债表内。抵押贷款偿还权(“MSR”)的价值包括在公司的综合资产负债表中。
本公司初步按公允价值计量与出售持有以供出售的住宅贷款(“MSR”)有关的留存服务资产及负债(“MSR”)。就随后的计量而言，本公司根据成本或市场的较低者，采用摊销法计量服务资产和负债。MSR按比例摊销，并在预计净维修收入期间摊销。对MSR的摊销进行定期分析，并进行调整，以反映预付款率和其他估计的变化。
本公司根据维修权的账面价值与当前估计公允价值之间的差额评估MSR的潜在减值。在确定减值时，公司汇总所有维修权，并根据主要风险特征将其分成不同的部分。如果存在减值，则对摊销成本超过当前估计公允价值的任何超额部分通过计入收益建立估值备抵。如果本公司后来确定某一特定部分的全部或部分减值不再存在，则拨备的减少可能会被记录为收入的增加。
手续费收入为根据与联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押贷款公司(“FHLMC”)、政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和某些私人投资者签订的服务协议偿还抵押贷款所赚取的费用。这些费用是根据已偿还贷款未偿还本金余额的合同百分比计算的，并记录在非利息收入中。MSR的摊销和抵押贷款服务成本在发生时计入费用。
这个
 
为他人偿还的未偿还贷款本金余额约为#美元。
3,623,207
在三月份
31
,
2022
及$
3,698,998
在12月
31
,
2021
.
按揭还款权的估计公平值为#元。37,740及$27,355分别于2022年3月31日和2021年12月31日。2022年3月31日维修权的估计公允价值是使用净维修费确定的。0.26%，平均贴现率范围为10.50%至10.98%，加权平均贴现率为10.61%，平均不变提前还款额(“CPR”)，范围为8.02%至13.24%，加权平均预付款率为9.79%，取决于具体服务权利的等级和拖欠率，包括承兑贷款2.65%。2021年12月31日维修权的估计公允价值是使用净维修费确定的。0.26%，平均贴现率范围为10.50%至11.71%，加权平均贴现率为10.60%，平均不变提前还款额(“CPR”)，范围为12.59%至21.20%，加权平均预付款率为16.56%，取决于具体服务权利的等级和拖欠率，包括承兑贷款2.09%。有关MSR公允价值的更多信息，请参阅本合并财务报表附注15。
 
32
目录表
以下是按揭还款权的活动情况，包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的估值津贴：
 
                 
    
截至三个月

March 31, 2022
     
截至三个月

March 31, 2021
  
MSR期初余额
    $ 24,027      $ 22,338  
资本化金额
      687        3,224  
摊销金额
      (1,625 )       (2,161 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSRS期末余额
    $ 23,089      $ 23,401  
    
 
 
     
 
 
  
MSRS估值备抵期初余额
    $ (883 )     $ (1,383 ) 
计入运营费用和回收的合计费用
      883        0  
MSRS损伤
      (0 )       (0 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSRS估值备抵期末余额
    $ (0 )     $ (1,383 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSR，扣除估值津贴后的净额
    $ 23,089      $ 22,018  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司没有记录任何抵押贷款服务权的临时减值。
估计的摊销费用是基于有关未来贷款付款和预付款的当前信息。根据预付额和经济因素的变化，摊销费用可能在未来期间发生变化。
9.租契
美联航在一开始就确定一项安排是否为租赁。联合航空和某些子公司已经为分支机构和贷款制作办公室以及运营设施签订了各种不可取消的运营租赁。经营租赁包括在经营租赁中
使用权
(“ROU”)综合资产负债表中的资产和经营租赁负债。初始期限为12个月或以下的经营租赁不计入综合资产负债表。目前，美联航没有任何融资租赁。
美联航的运营租约可以根据不同的条款续签。美联航的运营租约有剩余的条款1至16年，其中一些包括延长租期一般为#年的选择5好几年了。美联航将某些房地产出租或转租给第三方。我们的转租组合通常包括对前分支机构的其他组织的运营租赁。
ROU资产代表美联航在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表美联航支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于美联航的大部分租约没有提供隐含利率，该公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励。租赁条款可能包括在合理确定美联航将行使该选择权时延长租约的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
租赁费用的构成如下：
 
         
截至三个月
  
    
分类
   
March 31, 2022
     
March 31, 2021
  
经营租赁成本
    入住费净额    $ 5,129      $ 5,349  
转租收入
    入住费净额      (168 )       (297 ) 
         
 
 
     
 
 
  
净租赁成本
         $ 4,961      $ 5,052  
         
 
 
     
 
 
  
 
33
目录表
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
 
    
分类
   
March 31, 2022
     
2021年12月31日
  
经营租赁
使用权
资产
    经营租赁
使用权
资产		    $ 77,097      $ 81,942  
经营租赁负债
    经营租赁负债    $ 81,678      $ 86,703  
与租约有关的其他资料如下：
 
    
March 31, 2022
  
加权平均剩余租期：
         
经营租约
      6.83年份  
加权平均贴现率：
         
经营租约
      2.12 % 
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
 
    
截至三个月
  
    
March 31, 2022
     
March 31, 2021
  
在计量租赁负债时为金额支付的现金：
                  
来自经营租赁的经营现金流
    $ 5,310      $ 5,446  
在交换租赁责任时获得的ROU资产
      1,601        4,443  
截至2022年3月31日，根据初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁，截至2021年12月31日以后各年的租赁负债到期日如下：
 
年
  
金额
 
2022
    $ 14,371  
2023
      17,243  
2024
      12,382  
2025
      9,256  
2026
      7,947  
此后
      26,324  
    
 
 
  
租赁付款总额
      87,523  
减去：推定利息
      (5,845 ) 
    
 
 
  
总计
    $ 81,678  
    
 
 
  
10.短期借款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，短期借款如下：
 
    
自.起

March 31, 2022
     
自.起

2021年12月31日
  
购买的联邦基金
    $ 0      $ 0  
根据回购协议出售的证券
      136,370        128,844  
    
 
 
     
 
 
  
短期借款总额
    $ 136,370      $ 128,844  
    
 
 
     
 
 
  
证券
根据回购协议出售一直是该公司的一个重要资金来源。根据回购协议出售的证券作为抵押金融交易入账。它们是按购买或出售证券的数额加上应计利息入账的。
美联航从某些代理银行获得了各种未使用的信贷额度，总金额为#美元。230,000。这些信贷额度以现行市场利率计息，允许美联航在隔夜市场借入资金，并在某些条件下每年可续期。根据回购协议出售的证券作为抵押金融交易入账。它们是按购买或出售证券的数额加上应计利息入账的。
 
34
目录表
美联航
 
有一个$
20,000
与不相关的金融机构的信贷额度，以满足一般的流动性需求。该额度是一种无担保的循环信贷额度。这条线路是可续订的
360
以日为基准，实行指数化的浮动利率。这条线要求遵守各种金融和非金融契约。在三月份
31
,
2022
，曼联有过
不是
本信用证项下未付余额。
11.长期借款
美联航的附属银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB的成员资格使抵押预付款中的短期和长期借款都可用。所有FHLB贷款都以单一家庭住宅抵押贷款、商业贷款和投资证券的组合为抵押。截至2022年3月31日，美联航的未使用借款金额约为$7,668,153可在某些触发点之后交付抵押品。预付款可以由联邦住房金融局要求，也可以由美联航根据预定义的因素和处罚赎回。
At March 31, 2022, $531,615合同加权平均利率为0.48%，加权平均实际利率为0.55%计划在未来四年内到期。加权平均实际利率考虑任何被指定为
现金流
对2022年3月31日未偿还的对冲，以管理其长期债务的利率风险。
这些FHLB借款的预定到期日如下：
 
年
  
金额
 
2022
    $ 520,625  
2023
      0  
2024
      0  
2025
      10,990  
2026年及其后
      0  
    
 
 
  
总计
    $ 531,615  
    
 
 
  
在…
于2022年3月31日，美联航共有二十个法定商业信托成立，目的为发行或参与信托池优先资本证券(“资本证券”)，所得款项投资于美联航次级债务证券(“债券”)。该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债务是该等信托的唯一收入来源，而该等债券的偿还权较美联航现时及未来的所有优先债务及若干其他财务责任为低。联合航空在社区银行家信托合并中假设了LIBOR指数浮动利率次级票据的本金总额为4,124美元。美联航
还假设了$10,000合计本金金额
从固定到浮动
卡罗莱纳金融公司的次级票据利率
公司
收购。于2022年3月31日及2021年12月31日，附属票据的未偿还余额为$9,877及$9,872，分别为。在202年3月31日
2
和2021年12月31日，债券的未偿还余额为$275,743及$275,323并被列入综合资产负债表中题为“其他长期借款”的长期债务类别。资本证券并不作为股东权益的组成部分计入综合资产负债表。美联航全面和无条件地担保每个个人信托在资本证券项下的义务。
根据次级债务的规定，联合航空有权随时或不时延迟支付次级债务的利息，期限不超过五年。如果次级债务的利息支付被推迟，资本证券的股息也被推迟。次级债务的利息是累积的。
根据美联航主要联邦监管机构美联储公布的全面分阶段实施的《巴塞尔协议III资本规则》，美联航不能将资本证券视为一级资本，而是将资本证券作为美联航二级资本的组成部分。美联航可以将首都证券永久纳入其二级资本。

 
35
目录表
12.承付款和或有负债
与贷款有关的承诺
美联航是金融工具的一部分，
表外
在正常业务过程中的风险，以满足其客户的融资需求，并改变其对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用信用证和利率互换协议。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。
如果贷款承诺和备用信用证的金融工具的交易对手不履行义务，美联航面临的最大信用损失风险是这些工具的合同或名义金额。美联航在作出承诺和有条件义务时使用的政策与
平衡
板式仪器。如认为有必要，可根据管理层对交易对手的信用评估获得抵押品。
提供信贷的承诺是指只要不违反承诺合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求，从历史上看也不是。获得的抵押品的数额，如果认为有必要延长信贷，是基于管理层对交易对手的信用评估。美联航大约有1美元7,117,518及$6,847,550截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还贷款承诺，其中约35%的贷款承诺在一年。上述金额不包括在2022年3月31日和2021年12月31日期间发放信贷的承诺714,634及$571,792分别与美联航抵押贷款银行部门的抵押贷款融资承诺有关，这些承诺属于短期性质。
商业信用证和备用信用证是美联航客户在与他人打交道时改善信用状况的一种手段。根据这些协议，美联航保证其客户的某些财务承诺。商业信用证是专门为促进贸易或商业而开具的。通常，根据商业信用证的条款，当客户和第三方之间的基础交易按预期完成时，就需要作出承诺。截至2022年3月31日和2021年12月31日，美联航拥有17,408及$14,774分别为未偿商业信用证。备用信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。美联航已开具金额为1美元的备用信用证。155,933及$164,743分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。根据FASB会计准则汇编中的或有事项主题，美联航已确定，其几乎所有信用证都是每年续签的，与这些信用证相关的费用并不重要。
按揭回购储备
美联航的抵押贷款银行部门计入了其对以前出售给投资者的回购贷款的估计风险，即借款人未能就其贷款申请提供全面和准确的信息，或其评估不被接受，或贷款未根据贷款投资者指定的贷款计划承销，以及与贷款销售活动相关的对其投资者的其他风险敞口。美联航评估每一项索赔的是非曲直，并根据收到的实际和预期索赔估计其准备金，并考虑为解决此类索赔而支付的历史金额。美联航的抵押贷款银行部门有1美元的准备金1,150截至2022年3月31日和2021年12月31日。
美联航的衍生品交易对手风险可能源于美联航抵押贷款银行部门的第三方投资者可能无法满足其远期销售合同的条款。美联航的抵押贷款银行部门与第三方投资者合作，这些投资者通常资本充足，属于投资级，并表现出强劲的财务表现，以缓解这一风险。美联航预计不会有任何第三方投资者无法履行其义务。
法律诉讼
美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有法律和事实辩护，并在咨询法律顾问后相信，所有此类诉讼都将得到解决，不会对美联航的财务状况产生实质性影响。
 
36
目录表
监管事项
包括抵押贷款和存款产品在内的各种消费产品，以及与此类产品相关的某些费用和收费，都受到了更严格的监管审查。监管部门可能会对美联航采取执法行动，包括民事罚款，或者就这些消费品对美联航采取其他行动。美联航还可以自行决定，或应监管机构的要求，向客户退款或以其他方式支付与这些产品相关的补救款项。管理层目前无法评估出现重大不利结果的可能性，也无法合理估计与该等事项有关的任何潜在损失金额。
13.衍生金融工具
美联航使用衍生品工具来帮助应对某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格变化或利率变动。这些衍生品可能包括利率互换、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面和购买的期权。美联航还与其商业银行客户执行衍生品工具，以促进其风险管理战略。
在对冲关系中指定的衍生工具被视为公允价值对冲，以减少因特定风险(如利率风险)导致的资产、负债或公司承诺的公允价值变化的风险。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型的预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。
美联航使用衍生品工具来帮助应对某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格变化或利率变动。这些衍生品可能包括利率互换、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面和购买的期权。美联航还与其商业银行客户执行衍生品工具，以促进其风险管理战略。
在2020年第二季度，美联航签订了一项新的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮动利率FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求
固定薪酬
0.59%和接收变量
1个月
每月重置的Libor。利率互换衍生品的期限为10截止日期为2030年6月的年份。在2020年第三季度，美联航签订了一项额外的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮动利率FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求
固定薪酬
0.19%
和接收可变的1个月伦敦银行同业拆借利率，每月重置。利率互换衍生品的期限为4有效期为2024年8月。截至2022年3月31日，美联航已确定，没有任何与其现金流对冲相关的预测交易导致与现金流对冲从AOCI重新分类为收入相关的损益，因为预测的交易很可能不会发生。美联航估计，6,425将从AOCI重新归类为2022年3月31日之后未来12个月与现金流对冲相关的利息支出增加。截至2022年3月31日，对预测交易进行对冲的最长时间为九年。

在对冲关系开始时，美联航正式记录被对冲的项目、特定的风险管理目标、被对冲的风险的性质、所使用的衍生品、如何评估对冲的有效性以及如何衡量对冲的无效。美联航还使用回归分析在一开始和持续的基础上评估对冲效率。套期保值无效性采用公允价值变动法进行计量。公允价值变动法将对冲衍生工具的公允价值变动与可归因于基准利率变动的对冲风险的公允价值变动进行比较。
美联航通过其抵押贷款银行子公司与其客户签订利率锁定承诺，为住宅抵押贷款融资。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承销指导方针并在联合航空设定的时间框架内完成，就会为借款人提供利率担保。利息

 
37
目录表
如果利率锁定和向投资者交付贷款之间的利率发生变化，这些承诺和随后关闭的贷款就会产生利率风险。利率锁定承诺和持有待售按揭贷款的市场风险使用相应的远期按揭贷款销售合同进行管理。美联航是这些远期抵押贷款销售合同的一方，这些合同旨在销售已发放的贷款、偿还贷款和卖空抵押贷款支持证券。当利率与借款人锁定时，利率锁定承诺、远期销售协议和抵押贷款支持证券头寸是未指定的衍生品，并通过收益计入公允价值。利率锁定衍生工具的公允价值包括服务溢价和零售和批发抵押贷款利率之间的利差。来自抵押贷款银行活动的收入包括列报期间确认的收益和相关的公允价值要素。
美联航必须遵守《多德-弗兰克法案》对合格衍生品的清算要求。美联航已通过伦敦清算所(LCH)执行并清算了符合条件的衍生品。LCH的变化幅度区分为
入市结算
并根据前一天的价值进行每日结算，而不是
以市场为抵押。
透过LCH结算的利率掉期衍生工具名义总额包括$500,000截至2022年3月31日的资产衍生品。按净值计算的相关公允价值大致零.
下表披露了衍生工具在本公司综合资产负债表中的位置，以及该等工具于2022年3月31日和2021年12月31日的名义金额和公允价值。

 
 
  
资产衍生品
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
指定为对冲工具的衍生工具
                                                      
公允价值对冲：
                                                      
利率互换合约(对冲商业贷款)
      其他资产      $ 44,167      $ 136        其他资产      $ 0      $ 0  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
总公允价值对冲
             $ 44,167      $ 136               $ 0      $ 0  
现金流对冲：
                                                      
利率互换合约(对冲FHLB借款)
      其他资产      $ 500,000      $ 44,364        其他资产      $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
总现金流对冲
             $ 500,000      $ 44,364               $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
指定为对冲工具的衍生工具总额
             $ 544,167      $ 44,500               $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生工具
                                                      
远期贷款销售承诺
      其他资产      $ 0      $ 0        其他资产      $ 33,349      $ 430  
TBA抵押贷款支持证券
      其他资产        546,450        11,067        其他资产        133,747        127  
利率锁定承诺
      其他资产        316,944        5,984        其他资产        467,472        10,380  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
             $ 863,394      $ 17,051               $ 634,568      $ 10,937  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
总资产衍生工具
             $ 1,407,561      $ 61,551               $ 1,134,568      $ 32,265  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
 
 
  
负债衍生工具
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
指定为对冲工具的衍生工具
                                                      
公允价值对冲：
                                                      
利率互换合约(对冲商业贷款)
      其他负债      $ 14,144      $ 84        其他负债      $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
总公允价值对冲
             $ 14,144      $ 84               $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
指定为对冲工具的衍生工具总额
             $ 14,144      $ 84               $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
 
38
目录表
 
  
负债衍生工具
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
未被指定为对冲工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
远期贷款销售承诺
      其他负债      $ 38,757      $ 655        其他负债      $ 15,005      $ 36  
TBA抵押贷款支持证券
     
奥特
急诊室负债

        0        0       
其他负债
        550,000        470  
利率锁定承诺
      其他负债        412,808        4,867       
其他负债
        24,743        25  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
             $ 451,565      $ 5,522               $ 589,748      $ 531  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
总负债衍生工具
             $ 465,709      $ 5,606               $ 662,195      $ 3,728  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
下表为截至2022年3月31日和2021年12月31日被指定为公允价值会计关系的已对冲资产/(负债)的账面金额和计入已对冲资产/(负债)账面金额的公允价值对冲调整累计金额。
 
公允价值衍生产品
对冲关系
   
语句中的位置
 
的

条件
   
March 31, 2022
  
账面金额
 
这个

对冲
 
资产/(负债)
   
累计展会金额
价值对冲调整
包括在搬运中
套期保值金额
资产/(负债)
   
累计展会金额
价值对冲调整
任何有限制的剩余部分
的资产/(负债)
哪种对冲会计
已停产
 
利率互换
    扣除非劳动收入后的贷款净额    $ 59,047    $ 53    $ 0
     
公允价值衍生产品
对冲关系
   
语句中的位置
 
条件的变化
   
2021年12月31日
  
账面金额
 
这个

对冲
 
资产/(负债)
   
累计展会金额
价值对冲调整
包括在搬运中
套期保值金额
资产/(负债)
   
累计展会金额
价值对冲调整
任何有限制的剩余部分
的资产/(负债)
哪种对冲会计
已停产
 
利率互换
    扣除非劳动收入后的贷款净额    $ 73,232    $ (3,197)    $ 0
导数
 
合同涉及与银行客户和机构衍生品交易对手进行交易的风险，以及他们满足合同条款的能力。信用风险产生于交易对手可能无法履行的责任。
EET
他们的合同条款。曼联的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是合同的名义金额。该公司的协议通常包含将无担保风险限制在商定的门槛以下的条款。此外，公司试图通过管理层建立的某些审批程序将信用风险降至最低。
美联航的衍生金融工具对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月未经审计的综合收益表的影响如下：
 
 
  
 
  
截至三个月
 
 
  
收益表
位置
  
3月31日，
2022
 
 
3月31日，
2021
 
套期保值关系中的衍生产品
                      
公允价值对冲：
                      
利率互换合约
    贷款的利息和费用    $ (601 )    $ (235 ) 
现金流对冲：
                
 
 
 
利率互换合约
    长期借款利息    $ (342 )    $ (223 ) 
         
 
 
    
 
 
  
套期保值关系中的总衍生品
         $ (943 )    $ (458 ) 
         
 
 
    
 
 
  
 
39
目录表
 
  
 
  
截至三个月
 
 
  
收益表
位置
  
3月31日，
2022
 
 
3月31日，
2021
 
未被指定为对冲工具的衍生工具
                      
远期贷款销售承诺
    来自按揭银行业务的收入    $ (1,049 )    $ (2,990 ) 
TBA抵押贷款支持证券
    来自按揭银行业务的收入      11,410       24,163  
利率锁定承诺
    来自按揭银行业务的收入      (3,704 )      (6,991 ) 
         
 
 
    
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
         $ 6,657     $ 14,182  
         
 
 
    
 
 
  
总衍生品
         $ 5,714     $ 13,724  
         
 
 
    
 
 
  
14.公允价值计量
美联航根据ASC主题820中建立的公允价值层次来确定其金融工具的公允价值，该主题还澄清了某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。
ASC主题820基于对那些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了美联航的市场假设。
基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下：
 
1级
  
-
  
估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。
2级
  
-
  
估值基于可观察的投入，包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。
3级
  
-
  
估值基于基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。
在确定资产和负债的公允价值计量时，美联航希望尽可能利用活跃和可观察到的市场为相同的资产或负债定价，并将此类项目归类为1级。当相同的资产和负债被不是在活跃的市场交易，美联航寻找类似资产和负债的市场可观察数据，并将此类项目归类为2级。然而，某些资产和负债是不是在可观察市场中交易不活跃，美联航必须使用替代估值技术，使用不可观察的输入来确定公允价值，并将此类项目归类为3级。对于符合以下条件的资产和负债不是由于交易不活跃，公允价值计量主要基于需要重大判断的估计。因此，结果可能不是不应在资产或负债的实际出售或立即清偿中变现。此外，任何计算技术都存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。公允价值层次结构内的水平以公允价值计量中重要的最低投入水平为基础。
根据ASC主题820，下文描述了美联航使用的估值技术，以计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债。
可供出售的证券和股权证券
：可供出售的证券和股权证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价市场价格为基础(“第1级”)。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实。使用市场法估值方法，第三方供应商根据可观察到的市场输入来编制价格，其中包括基准收益率、已报告的交易、发行人利差、基准证券和“待公布”价格(“水平”
 
40
目录表
2“)。管理层每月对第三方供应商提供的公允价值进行内部审查。管理层还在个别安全级别进行季度价格测试分析，将第三方供应商提供的定价与独立定价来源对相同证券的估值进行比较。被认为是重大差异的差异由管理层审查。此外，为了进一步评估从第三方供应商收到的信息的可靠性，管理层从第三方供应商那里获得与评估分类为2级的证券的来源、方法和投入有关的文档。管理层分析这些信息，以确保基本假设看起来是合理的。管理层还从第三方供应商那里获得一份独立的服务审计师报告，以提供合理的保证，确保对估值过程进行适当的控制。管理层于2022年3月31日完成对第三方供应商定价的审查后，确定其第三方定价来源提供的价格是合理的，并符合管理层对这些证券市场价值的预期。因此，截至2022年3月31日，管理层没有对从第三方供应商那里获得的价格进行实质性调整，这些价格没有反映强制清算或不良销售。管理层利用许多因素来确定市场是否不活跃，所有这些因素都可能需要很高水平的判断。管理层考虑的因素包括：显著扩大
出价-要价
利差的增加，金融工具交易活动的数量和水平大幅下降，市场参与者之间的价格出现显著差异，以及可观察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的证券，不是基于市场报价或第三方定价模型(考虑可观察到的市场数据)进行估值的，被视为3级。目前，美联航没有任何
可供出售
被视为3级的证券。
持有待售贷款
：对于在按揭银行部门出售的住宅按揭贷款，已结清的贷款按公允价值期权按公允价值记录，公允价值期权是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值以及考虑贷款结清的可能性(即“拉过”利率)(“2级”)，并根据公司的实际销售经验与投资者的指示定价(“3级”)进行调整后得出的。3级估值的不可观察的输入是该公司的历史销售价格。2022年3月31日，历史销售价格范围将投资者的指示定价增加了一系列0.07%至0.65%，加权平均增幅为0.13%.
衍生品
：美联航利用利率掉期来对冲与对冲项目标的利率变化相关的利率风险和现金流变异性的风险敞口。这些对冲利率掉期被归类为公允价值对冲或现金流对冲。美联航利用第三方供应商进行衍生品估值。该等卖方根据利率掉期相关现金流量的净现值计算，使用主要可观察到的市场资料，例如利率收益率曲线(“第2级”)，厘定适当的公允价值。对衍生工具公允价值的流动资金和信用风险的估值调整也被考虑，以及联合和衍生交易对手违约的可能性、交易对手的净风险和头寸的剩余到期日。从第三方供应商那里获得的价值通常不会被管理层调整。管理层每季度对第三方供应商提供的衍生产品价值进行内部审查。管理层利用净现值计算对所有衍生价值进行合理性检验。
对于公允价值对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对对冲的金融工具进行相应调整。因符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动而作出的后续调整将在当期收益中以利息收入或利息支出抵销，具体取决于对冲金融工具的性质。对于现金流对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对股东权益内累计的其他全面收益进行相应调整，扣除税项。当预测交易影响收益时，因符合现金流对冲资格的衍生工具的公允价值变化而进行的后续调整将抵销累积的其他综合收益(扣除税项)，并重新分类为与预测交易相关的收益。
本公司按公允价值记录其利率锁定承诺和远期贷款销售承诺，公允价值确定为在资产负债表日结算各项衍生金融工具所需的金额。在正常业务过程中，美联航的抵押贷款银行子公司签订合同利率锁定承诺，向有固定到期日的借款人提供信贷。当借款人的承诺生效时，
“锁定”
在抵押贷款公司确定的时间范围内的特定利率。所有借款人都会接受信用评估
 
41
目录表
在延长承诺之前的价值。如果利率在借款人锁定利率的时间和向投资者出售贷款的日期之间出现反向变动，就会产生市场风险。为了减轻向借款人提供利率锁定承诺所固有的利率风险的影响，美联航的抵押贷款银行子公司签订了一份远期销售合同，在尽最大努力向投资者出售贷款时，或者签订了强制性交付下的TBA抵押贷款支持证券。TBA抵押贷款支持证券的公允价值是使用投资者对具有类似特征的抵押贷款支持证券的估值来计量的(“2级”)。远期销售合同锁定出售贷款的利率和价格，类似于特定的利率锁定承诺。根据公司的尽力而为模式，对借款人的利率锁定承诺和对投资者的远期销售合同截至贷款结束之日是未指定的衍生品，并相应地通过收益计入公允价值。这些估值属于二级类别。至于在按揭银行业务部门出售的住宅按揭贷款，利率锁定承诺按公允价值记录，而公允价值是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值(“第二级”)计算的，并根据本公司的实际销售经验与投资者的指示定价(“第三级”)作出调整。3级估值的不可观察的输入是该公司的历史销售价格。2022年3月31日，历史销售价格范围将投资者的指示定价增加了一系列0.07%至0.65%，加权平均增幅为0.13%.
对于未在套期保值关系中指定的利率互换衍生品，衍生品公允价值的变动与公允价值变动在同期收益中确认。其他非套期保值衍生金融工具公允价值变动导致的未实现损益分别计入非利息收入和非利息支出。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额，按公允价值层次结构内的估值投入水平分列。
 
描述
  
截止日期的余额

3月31日，

2022
 
  
2022年3月31日的公允价值，使用
 
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见

输入量

(3级)
 
资产
                                    
可供出售的债务证券：
                                    
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 371,392      $ 0      $ 371,392      $ 0  
国家和政治分区
      795,512        0        795,512        0  
住房贷款抵押证券
                                    
代理处
      1,389.535        0        1,389,535        0  
非机构组织
      100,097        0        100,097        0  
商业抵押贷款支持证券
                                    
代理处
      627,168        0        627,168        0  
资产支持证券
      843,999        0        843,999        0  
单一发行信托优先证券
      16,669        0        16,669        0  
其他公司证券
      616,562        5,608        610,954        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的证券总额
      4,760,934        5,608        4,755,326        0  
股权证券：
                                    
金融服务业
      205        205        0        0  
股票共同基金
(1)
      6,611        6,611        0        0  
其他股权证券
      5,541        5,541        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总股本证券
      12,357        12,357        0        0  
持有待售贷款
      340,040        0        31,690        308,350  
衍生金融资产：
                                    
利率互换合约
      44,500        0        44,500        0  
远期销售承诺
      0        0        0        0  
TBA抵押贷款支持证券
      11,067        0        1,932        9,135  
 
42
目录表
描述
  
截止日期的余额

3月31日，

2022
 
  
2022年3月31日的公允价值，使用
 
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见

输入量

(3级)
 
利率锁定承诺
      5,984        0        192        5,792  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融资产总额
      61,551        0        46,624        14,927  
负债
                                    
衍生金融负债：
                                    
利率互换合约
      84        0        84        0  
远期销售承诺
      655        0        258        397  
TBA抵押贷款支持证券
      0        0        0        0  
利率锁定承诺
      4,867        0        169        4,698  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融负债总额
      5,606        0        511        5,095  
 
  
 
 
  
公允价值于2021年12月31日，使用
 
描述
  
截止日期的余额

十二月三十一日，

2021
 
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见

输入量

(3级)
 
资产
  
  
  
  
可供出售的债务证券：
  
  
  
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 81,850      $ 0      $ 81,850      $ 0  
国家和政治分区
      847,298        0        847,298        0  
住房贷款抵押证券
                                    
代理处
      1,113,774        0        1,113,774        0  
非机构组织
      74,545        0        74,545        0  
商业抵押贷款支持证券
                                    
代理处
      639,925        0        639,925        0  
资产支持证券
      656,572        0        656,572        0  
单一发行信托优先证券
      16,811        0        16,811        0  
其他公司证券
      611,924        5,758        606,166        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的证券总额
      4,042,699        5,758        4,036,941        0  
股权证券：
                                    
金融服务业
      187        187        0        0  
股票共同基金
(1)
      6,406        6,406        0        0  
其他股权证券
      5,811        5,811        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总股本证券
      12,404        12,404        0        0  
持有待售贷款
      504,416        0        40,307        464,109  
衍生金融资产：
                                    
利率互换合约
      21,328        0        21,328        0  
远期销售承诺
      430        0        430        0  
TBA抵押贷款支持证券
      127        0        66        61  
利率锁定承诺
      10,380        0        936        9,444  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融资产总额
      32,265        0        22,760        9,505  
负债
                                    
衍生金融负债：
                                    
利率互换合约
      3,197        0        3,197        0  
远期销售承诺
      36        0        0        36  
TBA抵押贷款支持证券
      470        0        0        470  
利率锁定承诺
      25        0        0        25  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融负债总额
      3,728        0        3,197        531  
有几个不是在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的金融资产和负债在第一级和第二级之间的转移。
下表列出了有关在2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的更多信息，美联航为此利用了第3级投入来确定公允价值。

 
43
目录表
于报告日期仍持有的资产的未实现损益变动所导致的当期收益(或净资产变动)中的损益总额，在综合收益表中计入抵押贷款银行业务的收入。
 
    
持有待售贷款
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初余额
    $ 464,109      $ 654,733  
起源
      803,186        4,984,363  
销售额
      (975,130 )       (5,313,758 ) 
期内在收益中确认的损益合计
      16,185        138,771  
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 308,350      $ 464,109  
    
 
 
     
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额
    $ (1,295 )     $ 10,506  
 
    
衍生金融资产

TBA证券
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初余额
    $ 61      $ 0  
转接其他
      9,074        61  
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 9,135      $ 61  
    
 
 
     
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额
    $ 9,135      $ 61  

    
衍生金融资产

利率锁定
承付款
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初余额
    $ 9,444      $ 32,011  
转接其他
      (3,652 )       (22,567 ) 
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 5,792      $ 9,444  
    
 
 
     
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额
    $ 5,792      $ 9,444  
   
    
衍生金融负债

远期销售承诺
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初余额
    $ 36      $ 0  
转接其他
      361        36  
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 397      $ 36  
    
 
 
     
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额
    $ 397      $ 36  

44
目录表

 
  
衍生金融负债

TBA证券
 
 
  
3月31日，

2022
 
  
十二月三十一日，
2021
 
期初余额
    $ 470      $ 0  
转接其他
      (470 )       470  
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
    $ 0      $ 470  
当期收益中包含的收益总额(或
净资产变动)可归因于未实现收益变动
或与报告日期仍持有的资产有关的损失
    $ 0      $ 470  
 
  
衍生金融负债

利率锁定

承付款
 
 
  
3月31日，

2022
 
  
十二月三十一日，
2021
 
期初余额
    $ 25      $ 0  
转接其他
      4,673        25  
期末余额
    $ 4,698      $ 25  
当期收益中包含的收益总额(或
净资产变动)可归因于未实现收益变动
或与报告日期仍持有的资产有关的损失
    $ 4,698      $ 25  
公允价值期权
下表反映了已选择公允价值期权的金融工具收益中包含的公允价值变动：
 
描述
   
截至三个月

March 31, 2022
     
截至三个月

March 31, 2021
  
来自按揭银行业务的收入
    $ (11,882 )     $ (17,851 ) 
下表反映了公允价值合计与选择了公允价值期权的金融工具的未偿还合同本金余额之间的差额：
 
 
  
March 31, 2022
 
 
2021年12月31日
 
描述
  
未付
本金
天平
 
  
公平
价值
 
  
公允价值
上方/(下方)
未付
本金
天平
 
 
未付
本金
天平
 
  
公允价值
 
  
公允价值
上方/(下方)
未付
本金
天平
 
持有待售贷款
    $ 341,284      $ 340,040      $ (1,244 )    $ 493,340      $ 504,416      $ 11,076  
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
根据公认会计原则，某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常是由于适用
成本低还是市场低
个别资产的会计核算或减记。
以下介绍美联航使用的估值技术，以计量在财务报表中按公允价值记录的某些金融资产。
持有待售贷款
：在社区银行部门内持有供出售的贷款，在尽最大努力的基础上交付，以成本或公允价值中的较低者为准。公允价值是基于二级市场目前为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于期限较短，与成本没有实质性差异。
 
45
目录表
来源和销售(“2级”)。因此，美联航在非经常性基础上记录了这些待售贷款的任何公允价值调整。不是在截至2022年3月31日的年度内，非经常性公允价值调整计入了持有的待售贷款。出售贷款的收益和损失在综合损益表中计入抵押贷款银行活动的收入。
个别评估贷款
：在确定贷款损失拨备时，对不具有共同风险特征的贷款进行个别评估。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。公允价值是根据担保贷款的抵押品的价值采用市场法计量的。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值由本公司以外的独立持牌估价师使用可比物业销售额(“2级”)进行评估来确定。然而，如果抵押品是建筑过程中的房屋或建筑物，或者如果对房地产的评估超过两年，则公允价值被视为3级。企业设备的价值是基于外部评估(如果被认为重要)，或适用企业财务报表上的账面净值(如果使用可观察到的市场数据被认为不是重要的)。同样，存货和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告(“第3级”)。对于个别评估的贷款，如有必要，通过贷款损失准备金建立特定的准备金。, 通过在非经常性基础上估计标的抵押品的公允价值。任何公允价值调整均计入已发生的期间，作为综合损益表的信贷损失准备。
奥利奥
：奥利奥包括丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产。该等资产按资产投资或资产公允价值减去估计销售成本两者中较低者计入资产负债表。公允价值是由两种市场方法中的一种确定的，这取决于物业是否已经腾出，以及是否可以进行评估。如果物业尚未腾出，因此无法进行评估，则可获得经纪人价格意见(即BPO)。BPO代表房地产经纪人基于对当前物业价值的了解和对物业外部状况的直观检查而进行的最佳估值。一旦财产随后腾出，就会得到正式评估，并对记录的资产价值进行适当调整。另一方面，如果OREO物业已经腾出，并且可以进行评估，则该物业的公允价值是根据采用市场法进行的评估确定的。一位授权的独立评估师为美联航进行评估。对在建物业以外的物业的评估是根据可比物业销售额(“第2级”)的考虑而厘定。相比之下，对在建资产的估值需要一定程度的专业判断。在对在建物业进行评估时，评估师会得出两个评估金额：“原样”评估价值和“完工”价值。根据专业判断及其对特定情况的了解，管理层决定对该等财产使用的适当公允价值(“第3级”)。作为一项政策，至少每年审查一次评估，评估通常在
半年一次
基数，必要时降低数值。
无形资产
：对于联合航空来说，无形资产包括商誉和核心存款无形资产。如果存在减值指标，至少每年或更早对商誉进行减值测试。美联航可能会选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果曼联选择绕过这种定性分析，或者通过定性分析得出结论，它是
很可能比不可能
如果报告单位的公允价值低于其账面价值，联合航空可以使用市场或收入量化方法来确定报告单位的公允价值。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则将就差额计入减值费用，但不得超过分配给报告单位的商誉金额。在每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。截至2021年9月30日，美联航对公司的报告单位进行了年度商誉减值测试。商誉减值测试未发现任何商誉减值。在随后的时期，经济不确定性和波动性围绕
新冠肺炎
而本公司股票的表现以及其他可能的减值指标可能会导致我们进行商誉减值测试，如果商誉的账面价值被发现超过公允价值，可能会导致在该期间记录减值费用。核心存款无形资产涉及被收购机构存款基础的估计价值。管理层按年度审核核心存款无形资产，或在存在减值指标的情况下尽早审核，并评估可能显示账面价值减值的事实和情况的变化。不是其他无形资产的公允价值计量是在2022年前三个月和2021年前三个月进行的。
 
46
目录表
抵押贷款服务权(“MSR”)：
抵押贷款偿还权资产是指预计从还本付息贷款中获得的估计未来现金流量净值的现值将足以补偿公司进行还本付息的数额。本公司初步计量与按公允价值出售持有以供出售的住宅贷款(“按揭偿还权”)有关而保留的服务资产及负债。出于后续计量的目的，本公司使用摊销法按季度计量服务资产和负债。维修权公允价值的季度确定由第三方提供，并使用现值现金流量模型进行估计。估值模型中使用的最重要的假设是贷款预付款的预期利率和贴现率。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。3级估值的不可观察的输入是市场贴现率、预期的提前还款速度、预计的拖欠率以及扣除服务成本后的辅助费用收入。关于在2022年3月31日和2021年12月31日对抵押贷款偿还权进行估值时使用的不可观察的投入，请参阅本合并财务报表附注8。《公司》做到了不是T在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度记录任何抵押贷款偿还权的临时减值。
下表汇总了美联航在此期间按公允价值非经常性基础计量的金融资产：
 
描述
  
截止日期的余额

March 31, 2022
 
  
2022年3月31日的账面价值
 
  
YTD收益

(亏损)
 
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见

输入量

(3级)
 
 
资产
                                             
个别评估贷款
    $ 24,261      $ 0      $ 8,393      $ 15,868      $ (255 ) 
奥利奥
      13,641        0        13,475        166        (75 ) 
抵押贷款偿还权
      37,740        0        0        37,740        883  
       
描述
   
截止日期的余额

2021年12月31日
     
2021年12月31日的账面价值
     
黄大仙
 
收益

(亏损)
  
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
     
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
     
意义重大

看不见

输入量

(3级)
  
 
资产
                                             
个别评估贷款
    $ 65,431      $ 0      $ 46,830      $ 18,601      $ (601
)
  
奥利奥
      14,823        0        3,209        11,614        (4,020 ) 
抵押贷款偿还权
      27,355        0        0        27,355        (629 ) 
其他金融工具的公允价值
美联航在估计其他金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物：
资产负债表中报告的现金和现金等价物的账面价值接近这些资产的公允价值。
持有至到期日的证券及其他证券
：持有至到期的证券的估计公允价值是根据可用的市场报价计算的。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实。第三方供应商从各种来源汇编价格，并可能确定
 
47
目录表
通过使用考虑可观察市场数据的定价模型来计算相同或类似证券的公允价值。持有至到期日的任何证券，不是根据上述方法估值，均基于贴现现金流量法进行估值，并使用适当调整的贴现率反映不良表现和流动性风险。其他证券主要由联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票组成，这些股票没有容易确定的公允价值，并按成本列账。
贷款和租赁
：某些按揭贷款的公允价值(例如，
一比四
家庭住宅贷款、信用卡贷款和其他消费贷款基于与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价，并根据贷款特点的差异进行调整。其他贷款和租赁(例如商业房地产和租赁物业抵押贷款、商业和工业贷款、金融机构贷款和农业贷款)的公允价值是使用贴现现金流分析方法估计的，采用目前为具有类似信用条件的借款人提供的贷款和租赁的市场利率，其中包括对流动性问题的调整。对于收购的PCD贷款，公允价值假设为等于United的账面价值，账面价值代表预期未来本金和利息现金流的现值，经就该等贷款记录的任何信贷损失拨备进行调整。
存款
：活期存款(如利息和非利息支票、定期储蓄和某些类型的货币市场账户)的公允价值根据定义等于报告日期的即期应付金额(即账面金额)。浮动利率固定期限货币市场账户和存单的账面价值
估计其于报告日期的公允价值。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算方法将当前存单上提供的利率应用于定期存款预期月度合计到期日的时间表。
短期借款：
购买的联邦基金、回购协议下的借款和任何其他短期借款的账面价值接近其公允价值。
长期借款：
美联航联邦住房贷款银行借款和信托优先证券的公允价值是根据美联航目前类似类型借款安排的递增借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。
所有金融工具的公允价值摘要
美联航金融工具的估计公允价值摘要如下：
 
                  
公允价值计量
  
    
携带
金额
     
公允价值
     
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
     
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
     
意义重大

看不见

输入量

(3级)
  
March 31, 2022
                                             
现金和现金等价物
    $ 2,803,093      $ 2,803,093      $ 0      $ 2,803,093      $ 0  
可供出售的证券
      4,760,934        4,760,934        5,608        4,755,326        0  
持有至到期的证券
      1,001        1,020        0        0        1,020  
股权证券
      12,357        12,357        12,357        0        0  
其他证券
      246,420        234,099        0        0        234,099  
持有待售贷款
      340,040        340,040        0        31,690        308,350  
净贷款
      18,177,492        17,323,530        0        0        17,323,530  
衍生金融资产
      61,551        61,551        0        46,624        14,927  
抵押贷款偿还权
      23,089        37,740        0        0        37,740  
存款
      23,474,301        23,455,019        0        0        23,455,019  
短期借款
      136,370        136,370        0        136,370        0  
长期借款
      817,235        775,896        0        775,896        0  
衍生金融负债
      5,606        5,606        0        511        5,095  
           
 
48
目录表
 
  
 
 
  
 
 
  
公允价值计量
 
 
  
携带
金额
 
  
公允价值
 
  
报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见

输入量

(3级)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2021年12月31日
                                             
现金和现金等价物
    $ 3,758,170      $ 3,758,170      $ 0      $ 3,758,170      $ 0  
可供出售的证券
      4,042,699        4,042,699        5,758        4,036,941        0  
持有至到期的证券
      1,001        1,020        0        0        1,020  
股权证券
      12,404        12,404        12,404        0        0  
其他证券
      239,645        227,663        0        0        227,663  
持有待售贷款
      504,416        504,416        0        40,307        464,109  
净贷款
      17,807,632        17,119,202        0        0        17,119,202  
衍生金融资产
      32,265        32,265        0        22,760        9,505  
抵押贷款偿还权
      23,144        27,355        0        0        27,355  
存款
      23,350,263        23,334,431        0        23,334,431        0  
短期借款
      128,844        128,844        0        128,844        0  
长期借款
      817,394        773,291        0        773,291        0  
衍生金融负债
      3,728        3,728        0        3,197        531  
15.基于股票的薪酬
2020年5月12日，美联航股东批准了2020年长期激励计划(《2020 LTI计划》)。2020年LTI计划于2020年5月13日生效。根据2020年LTI计划授予的奖励可以包括任何
不合格
库存
期权或激励性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位或其他以股票为基础的奖励。这些奖项都与美联航的普通股有关。根据2020年LTI计划可发行的联合普通股最高股数为2,300,000。2020年LTI计划将由美联航董事会任命的董事会委员会(以下简称“董事会”)负责管理。除非董事会另有决定，否则董事会的薪酬委员会(“委员会”)将管理2020年LTI计划。在任何日历年度内，可授予任何个人关键员工的期权和股票增值权的最高总数为100,000。可授予任何人的期权和股票增值权的最大总数
非员工
任何日历年的董事都是10,000或者，如果该奖励是以现金支付的，则为其等值的公平市场价值。在任何日历年内可授予的限制性股票或受限股票单位奖励的股份的最高数量为225,000共享给任何个人关键员工，并且10,000向任何个人出售股份
非员工
董事。根据控制条款的某些变化，2020 LTI计划规定，所有将由委员会在奖励协议中确定的奖励归属，前提是不会早于每年1/3在该奖项的前三个周年纪念日上。美联航采取了一项适用于被任命的高管和其他高管的追回政策，并允许委员会取消某些奖励，并在美联航因重大不准确的业绩指标而被要求准备会计重述时，收回从以前奖励中实现的收益。一张表格
S-8
于2020年5月29日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，登记2020年LTI计划可用的所有股票。2020年LTI计划取代了2016年LTI计划。
薪酬支出为$2,061及$1,688与曼联长期激励计划下的非既得奖励相关的奖励分别发生在2022年第一季度和2021年第一季度。薪酬支出包括在未经审计的综合损益表中的员工薪酬中。
股票期权
美联航目前拥有除2020年LTI计划以外的各种选项计划的未偿还期权；然而，不是联合航空的普通股可以根据先前的计划授予，因为这些计划已经到期。根据先前计划尚未支付的奖励将根据其各自的条款继续有效。根据计划授予的期权的最长期限为10(10)年。
 
49
目录表
截至3月份美联航股票期权计划的活动摘要
31
,
2022
，以及#年前三个月的变化
2022
具体内容如下：
 
    
截至2022年3月31日的三个月
  
    
股票
     
集料
固有的
价值
     
加权平均
  
    
剩余
合同
期限(年)
     
锻炼

价格
  
在2022年1月1日未偿还
      2,149,117                        $ 32.01  
已锻炼
      (258,574 )                         22.37  
没收或过期
      (82,088 )                         29.51  
    
 
 
                       
 
 
  
截至2022年3月31日的未偿还债务
      1,808,455      $ 6,720        5.0      $ 33.50  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可于2022年3月31日行使
      1,637,092      $ 6,449        4.7      $ 33.40  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表汇总了美联航在2022年前三个月的非既得股票期权奖励情况：
 
    
股票
     
加权平均

授予日期公允价值
每股
  
2022年1月1日未归属
      395,034      $ 7.33  
既得
      (215,926 )       8.11  
没收或过期
      (7,745 )       11.35  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未归属
      171,363      $ 6.16  
    
 
 
     
 
 
  
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，258,574和145,621股票的发行分别与股票期权的行使有关。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，与行使股票期权有关的所有发行的股票都是通过授权股票和未发行股票发行的。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，根据该计划行使的期权总内在价值为$3,856及$1,408分别进行了分析。

限制性股票
根据2020年LTI计划，美联航可能会向关键员工授予限制性普通股，并
非员工
董事们。授予参与者的限制性股票将在奖励的前三个周年期间每年授予不超过三分之一的股份。除非委员会或董事会决定及授出协议另有规定，否则限售股份的收受人不会就股份向美联航支付任何代价，并有权投票表决所有须予授出的股份，以及收取有关股份的所有股息，不论股份是否已归属。目前，这些非既得性参与证券对稀释后每股收益产生了无形的影响。
以下汇总了截至2022年3月31日期间美联航非既有限制性普通股的变化：
 
    
股票
     
加权平均

授予日期公允价值
每股
  
2022年1月1日未归属
      383,971      $ 35.21  
授与
      154,568        36.26  
既得
      (149,811 )       35.79  
被没收
      (6,212 )       35.85  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未归属
      382,516      $ 35.40  
    
 
 
     
 
 
  
限售股单位
根据2020年LTI计划，美联航可能会向关键员工授予限制性股票单位(RSU)。这些奖励通过提供与公司业绩直接相关的经济价值，帮助使这些员工的利益与美联航股东的利益保持一致。这些RSU授予可以是时间授予的RSU、性能授予的RSU或
 
50
目录表
两者兼而有之。目前，时间授予的RSU在授予之日起三年内按比例授予。在对公司三年的业绩进行评估后，业绩归属的RSU悬崖背心。归属的业绩归属RSU的数量由相对于同行衡量的两个指标确定：平均有形普通股回报率(ROATCE)和股东总回报(TSR)。根据ASC主题718，ROATCE比较被认为是业绩条件，而TSR比较被认为是市场条件。如果没有达到门槛表现，将不会支付绩效奖励。美联航在绩效期间开始时向适用的关键员工传达特定的门槛、目标和最高绩效授予RSU奖励和绩效目标。红利是应计的，但在RSU归属之前不会支付有关奖励的红利。在时间和履约期间，持股人无权对股份进行投票。根据业绩状况，授予的时间授予的RSU和业绩授予的RSU的价值被确定为授予时股票的公平市场价值。根据授予的市场状况，授予的业绩归属RSU的价值通过使用蒙特卡罗估值模型估计，截至授予日。公司根据ASC主题718确认RSU的费用。
下表汇总了美联航2022年前三个月的非既得性RSU状况：
 
    
股票
     
加权平均

授予日期公允价值
每股
  
2022年1月1日未归属
      136,896      $ 35.65  
授与
      147,511        35.46  
既得
      (18,248 )       37.05  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未归属
      266,159      $ 35.45  
    
 
 
     
 
 
  
16.员工福利计划
美联航有一项固定福利退休计划，涵盖在2007年10月1日之前聘用的合格员工。养恤金是根据服务年限和雇员在确定之日之前的十个计划年内支付的最高连续五个计划年的基本补偿的平均值计算的。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了将来能够赚取的福利。不是在2022年第一季度和2021年第一季度期间作出了酌情捐款。
截至2021年12月31日的累计其他全面收入中包括未确认的精算损失#美元。44,370 ($34,032税后净额)尚未在定期养恤金净成本中确认。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的定期养恤金净费用包括以下组成部分：
 
    
截至3月31日的三个月
  
    
2022
    
2021
  
服务成本
    $ 703     $ 750  
利息成本
      1,208       1,020  
计划资产的预期回报
      (3,193 )      (2,924 ) 
确认精算损失净额
      824       1,572  
    
 
 
    
 
 
  
定期养老金(福利)净成本
    $ (458 )    $ 418  
    
 
 
    
 
 
  
加权平均假设：
                 
贴现率
      3.08 %      2.81 % 
预期资产收益率
      6.25 %      6.25 % 
薪酬增长幅度(40岁之前)
      5.00 %      5.00 % 
补偿增加率(年龄
40-54)
      4.00 %      4.00 % 
薪酬增长幅度(45岁之前)
     
n/
a
      
n/
a
  
薪酬增长率(否则)
      3.50 %      3.50 % 
 
51
目录表
17.所得税
美联航根据以下确认门槛记录了不确定所得税头寸的负债
更有可能的是，
以及纳税申报单上所有纳税头寸的计量属性，以便在财务报表中确认这些纳税头寸。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，与不确定税务头寸相关的应计利息总额为#美元753及$695，分别为。美联航考虑了与不确定的税收状况相关的利息和罚款，作为其联邦和州所得税规定的一部分。
美联航目前正根据诉讼时效接受美国国税局(IRS)对截至2018年12月31日、2019年和2020年的年度以及某些国家税务机关截至2018年12月31日至2020年的审计。
美联航的有效税率是19.752022年第一季度的百分比以及20.502021年第一季度的增长率为1%。

18.综合收益
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合收益总额构成如下：
 
    
截至三个月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
净收入
   
$
81,664
 
   
$
106,898
 
可供出售(“AFS”)证券：
                  
期内产生的AFS证券未实现净亏损变动
      (202,234 )       (45,967 ) 
相关所得税效应
      47,121        10,710  
净收入中所列收益的重新定级净额调整
      (0 )       (1,444 ) 
相关所得税效应
      0        336  
    
 
 
     
 
 
  
       (155,113 )       (36,365 ) 
    
 
 
     
 
 
  
AFS证券对其他综合收益的净影响
   
 
(155,113
) 
   
 
(36,365
) 
现金流对冲衍生品：
                  
重新分类为利息支出前的现金流对冲未实现收益
      22,694        19,317  
相关所得税效应
      (5,288 )       (4,501 ) 
净收益中所列亏损的净重分类调整数
      342        223  
相关所得税效应
      (80 )       (52 ) 
    
 
 
     
 
 
  
现金流对冲衍生品对其他综合收益的净影响
   
 
17,668
 
   
 
14,987
 
养老金计划：
                  
确认精算损失净额
      824        1,572  
相关所得税优惠
      (183 )       (703 ) 
    
 
 
     
 
 
  
养老金计划资产变动对其他综合收益的净影响
   
 
641
 
   
 
869
 
    
 
 
     
 
 
  
其他综合收益合计变动
   
 
(136,804
) 
   
 
(20,509
) 
    
 
 
     
 
 
  
综合收入总额
   
$
(55,140
) 
   
$
86,389
 
    
 
 
     
 
 
  
 
52
目录表
截至2022年3月31日的三个月累计其他全面收益构成如下：
 
按组成部分划分的累计其他综合收入变动情况
(a)
  
截至2022年3月31日的三个月
  
    
未实现
收益/
亏损发生在
AFS
证券
     
未实现
收益/
亏损发生在
现金流
套期保值
     
已定义
效益
养老金

项目
     
总计
  
2022年1月1日的余额
    $ 8,594      $ 16,359      $ (29,841 )     $ (4,888 ) 
重新分类前的其他全面收入
      (155,113 )       17,406        0        (137,707 ) 
从累积的其他全面收益中重新分类的金额
      (0 )       262        641        903  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
当期其他综合收益净额，税后净额
      (155,113 )       17,668        641        (136,804 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年3月31日的余额
    $ (146,519 )     $ 34,027      $ (29,200 )     $ (141,692 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
所有金额都是
税后净额。
 
从累积其他全面收入(AOCI)中重新分类
截至2022年3月31日的三个月
AOCI组件的详细信息
  
金额
重新分类
来自AOCI
 
 
 
 
 
报表中受影响的行项目，其中
列示净收益
可供出售(“AFS”)证券：
                     
净收入中所列收益的重新定级净额调整
    $ (0 )            净投资证券收益
    
 
 
              
       (0 )            税前合计
相关所得税效应
      0            
所得税
    
 
 
              
       (0 )            税后净额
现金流对冲：
                     
净收益中所列亏损的净重分类调整数
    $ 342             利息支出
    
 
 
              
       342             税前合计
相关所得税效应
      (80 )           
所得税
    
 
 
              
       262             税后净额
    
 
 
              
养老金计划：
                     
确认精算损失净额
      824       (a)      
    
 
 
              
       824             税前合计
相关所得税效应
      (183 )           
所得税
    
 
 
              
       641             税后净额
    
 
 
              
该期间的改叙总数
    $ 903              
    
 
 
              
 
(a)
此AOCI组成部分包括在计划资产变动的计算中(见附注16，员工福利计划)
19.每股收益
基本每股收益的分子和分母与稀释后每股收益的分子和分母的对账情况如下：
 
    
截至三个月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
分配给普通股的分配收益
    $ 49,056      $ 45,068  
分配给普通股的未分配收益
      32,392        61,531  
    
 
 
     
 
 
  
分配给普通股股东的净收益
    $ 81,448      $ 106,599  
    
 
 
     
 
 
  
平均已发行普通股
      136,058,328        128,635,740  
普通股等价物
      376,901        255,121  
    
 
 
     
 
 
  
平均稀释后已发行股份
      136,435,229        128,890,861  
    
 
 
     
 
 
  
基本普通股每股收益
    $ 0.60      $ 0.83  
稀释后普通股每股收益
    $ 0.60      $ 0.83  
 
53
目录表
反稀释股票期权和已发行的限制性股票1,143,182在截至2022年3月31日的三个月中，稀释后普通股每股收益不包括在计算中1,373,241截至2021年3月31日的三个月。
20.可变利息实体
可变权益实体(“VIE”)是指股权投资总额不足以让实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或其股权投资者缺乏控制财务权益的特征(即通过投票权作出重大决策的能力、获得实体预期剩余收益的权利以及吸收实体预期亏损的义务)。VIE可以被构建为公司、信托、合伙企业或其他法律实体。美联航的商业实践包括与某些VIE的关系。对于联合航空来说，这些关系的商业目的主要包括以发行信托优先证券的形式进行融资活动。
美联航目前是赞助商二十为筹集资金而设立的法定商业信托，最初符合第一级监管资本的条件。如前所述，这些信托基金现在被视为二级监管资本。这些信托(其中几个是通过银行收购获得的)向第三方投资者发行或参与信托池优先资本证券，所得资金投资于美联航的次级债务证券。该公司通过小额出资，拥有100每个信托有表决权的股权份额的%。每个信托的资产、负债、运营和现金流仅与第三方投资者持有的优先股权证券的发行、管理和偿还有关。美联航全面和无条件地担保每个信托的义务，并有义务在到期时赎回次级债券。
由于美联航的全资及间接全资法定信托附属公司在VIE中并无控股权，故该公司并不合并该等信托，因为该公司并非该等实体的主要受益人。当企业既有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益时，就存在财务控制权。拥有控股财务权益的企业被称为主要受益者，合并VIE。
下表列出了与美联航法定信托相关的信息：
 
描述
   
发行日期
   
数额：
资本
已发行的证券
     
规定利率
   
到期日
联合法定信托III
    二00三年十二月十七日    $ 20,000     
3个月
LIBOR + 2.85%		    2033年12月17日
联合法定信托IV
    二00三年十二月十九日    $ 25,000     
3个月
LIBOR + 2.85%		    2034年1月23日
联合法定信托V
    July 12, 2007    $ 50,000     
3个月
LIBOR + 1.55%		    2037年10月1日
联合法定信托六号
    2007年9月20日    $ 30,000     
3个月
LIBOR + 1.30%		    2037年12月15日
二级高级法定信托基金
    二00三年九月二十五日    $ 6,000     
3个月
LIBOR + 3.10%		    2033年10月8日
Premier法定信托III
    May 16, 2005    $ 8,000     
3个月
LIBOR + 1.74%		    June 15, 2035
高级法定信托IV
    June 20, 2006    $ 14,000     
3个月
LIBOR + 1.55%		    2036年9月23日
高级法定信托V
    2006年12月14日    $ 10,000     
3个月
LIBOR + 1.61%		    March 1, 2037
Centra法定信托I
    2004年9月20日    $ 10,000     
3个月
LIBOR + 2.29%		    2034年9月20日
Centra法定信托II
    June 15, 2006    $ 10,000     
3个月
LIBOR + 1.65%		    July 7, 2036
弗吉尼亚商业信托基金II
    二00二年十二月十九日    $ 15,000     
6个月
LIBOR + 3.30%		    2032年12月19日
弗吉尼亚商业信托III
    2005年12月20日    $ 25,000     
3个月
LIBOR + 1.42%		    2036年2月23日
红衣主教法定信托I
    July 27, 2004    $ 20,000     
3个月
LIBOR + 2.40%		    2034年9月15日
UFBC资本信托I
    2004年12月30日    $ 5,000     
3个月
LIBOR + 2.10%		    March 15, 2035
卡罗莱纳金融资本信托I
    二00二年十二月十九日    $ 5,000      素数 + 0.50%    2032年12月31日
 
54
目录表
描述
  
发行日期
  
数额：
资本
已发行的证券
 
  
规定利率
  
到期日
卡罗莱纳金融资本信托II
    二00三年十一月五日    $ 10,000     
3个月
LIBOR + 3.05%		    2034年1月7日
格里尔资本信托I
    2004年10月12日    $ 6,000     
3个月
LIBOR + 2.20%		    2034年10月18日
格里尔资本信托II
    2006年12月28日    $ 5,000     
3个月
LIBOR + 1.73%		    2037年1月30日
第一南方优先信托I
    二00三年九月二十六日    $ 10,000     
3个月
LIBOR + 2.95%		    2033年9月30日
第一期英国银行法定信托
    二00三年十二月十二日    $ 4,000     
3个月
LIBOR + 3.00%		    2033年12月12日
美联航还通过其银行子公司，对由独立第三方赞助的各种低收入住房和社区发展伙伴关系进行有限合伙人股权投资。美联航投资这些合伙企业，要么是为了在其综合联邦所得税申报单上实现税收抵免，要么是为了获得投资回报。由于有限合伙人无法作出对伙伴关系的运作和成功有重大影响的决定，因此这些伙伴关系被认为是虚拟企业，因为有限合伙人在实体中缺乏控制性的财务利益。然而，美联航在这些实体中的有限合伙人权益并不重要；这些伙伴关系并未合并，因为美联航不被视为主要受益者。
下表汇总了有关美联航在未合并的VIE中的重大参与的量化信息：
 
    
截至2022年3月31日
     
截至2021年12月31日
  
    
集料

资产
     
集料

负债
     
风险：

损失
(1)
     
集料

资产
     
集料

负债
     
风险：

损失
(1)
  
信托优先证券
    $ 299,720      $ 288,653      $ 11,067      $ 299,531      $ 288,499      $ 11,032  
 
(1)
代表对VIE的投资。
21.细分市场信息
美联航在两个业务领域开展业务：社区银行和抵押贷款银行。通过其社区银行部门，美联航通过各种交付渠道提供全方位的产品和服务。特别是，社区银行业务包括商业贷款和消费贷款，为客户提供商业贷款、房地产贷款、商业融资和消费贷款等产品。此外，这一细分市场为客户提供多种存款产品选择，包括活期存款账户、储蓄账户和存单，以及为企业和个人提供的投资和金融咨询服务，包括财务规划、退休/财产规划和投资管理。抵押贷款银行部门主要从事发起和收购住宅抵押贷款，通过联合航空的抵押贷款银行子公司乔治·梅森和新月会销售到二级市场。新月会可能保留其出售的抵押贷款的偿还权。在某些时候，新月可能会从第三方购买贷款偿还权。这些权利被称为抵押贷款偿还权，向所有者提供合同权利，以获得现金流，以换取履行特定的抵押贷款服务职能。
社区银行部门为抵押银行部门(乔治梅森和新月会)提供短期资金，以便通过仓库信贷额度发放抵押贷款，并根据
30天
Libor利率。这些交易在合并过程中被取消。
除上述报告外，本公司并无任何经营分部。“其他”类别包括不能直接归因于某一特定部门的财务信息，包括投资利息收入和母公司及其子公司的证券净损益。
非银行类
子公司、与未合并子公司的附属票据有关的利息支出以及
非细分市场
管理费等相关公司间交易。“其他”代表的是开销功能，而不是操作部分。
 
55
目录表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月及截至2021年3月31日的三个月，关于可报告部分的信息以及这些信息与合并财务报表的协调情况如下：
 
    
截至2022年3月31日止的三个月
  
    
社区
银行业
    
抵押贷款
银行业
     
其他
    
网段间

淘汰
    
已整合
  
净利息收入
    $ 189,682     $ 2,317      $ (2,125 )    $ 1,628     $ 191,502  
信贷损失准备金
      (3,410 )      0        0       0       (3,410 ) 
其他收入
      24,899       23,397        (60 )      (2,213 )      46,023  
其他费用
      114,537       25,448        (227 )      (585 )      139,173  
所得税
      20,429       57        (388 )      0       20,098  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
    $ 83,025     $ 209      $ (1,570 )    $ 0     $ 81,664  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
    $ 29,030,100     $ 589,503      $ 39,940     $ (294,032 )    $ 29,365,511  
平均资产(负债)
      29,023,901       475,243        33,357       (187,979 )      29,344,522  
 
    
截至2021年3月31日止的三个月
  
    
社区
银行业
     
抵押贷款
银行业
     
其他
    
网段间

淘汰
    
已整合
  
净利息收入
    $ 187,197      $ 2,650      $ (2,138 )    $ 3,251     $ 190,960  
信贷损失准备金
      143        0        0       0       143  
其他收入
      26,388        67,507        1,521       (2,843 )      92,573  
其他费用
      110,017        41,183        (2,681 )      408       148,927  
所得税
      21,202        5,940        423       0       27,565  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
    $ 82,223      $ 23,034      $ 1,641     $ 0     $ 106,898  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
    $ 26,625,449      $ 930,481      $ 40,862     $ (566,037 )    $ 27,030,755  
平均资产(负债)
      26,154,094        716,744        23,029       (402,751 )      26,491,116  
 
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
前瞻性陈述
美国国会通过了1995年的《私人证券诉讼法案》，鼓励公司向投资者提供有关公司未来预期财务业绩、目标和战略的信息。该法案为此类披露提供了一个安全的避风港；换句话说，如果实际结果与管理层的预期不同，该法案将保护公司免受不必要的诉讼。
美联航希望为其股东提供有关过去业绩和未来趋势的可靠信息。因此，本报告、通过引用本报告纳入的报告，或美联航管理层在本报告、任何其他报告和文件、新闻稿和口头声明中所作的任何前瞻性陈述，都涉及许多假设、风险和不确定性。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“项目”、“估计”、“相信”、“预期”以及其他含义相似的词语来识别。此类前瞻性陈述是基于假设和估计，尽管这些假设和估计被认为是合理的，但可能被证明是不正确的，例如关于
新冠肺炎
大流行。因此，不应过分依赖这些估计和报表。美联航不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一个都会实现，实际结果可能与这些“前瞻性陈述”中预期的不同。美联航没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
冠状病毒
(“COVID-19”)
大流行
在2020年，以及2021年(程度较小)，
新冠肺炎
大流行对美国和全球经济造成了严重的破坏性影响。由于大流行是持续的和动态的，与以下方面有关的不确定性很多
新冠肺炎
包括对我们的客户、员工和供应商的持续影响；对金融服务和
 
56
目录表
银行业；对整个经济的影响，以及已采取或可能采取的行动或政府当局不采取行动控制疫情或减轻其影响(经济和卫生方面的影响)的影响。请参阅我们的2021年表格
10-K
欲知详情，请参阅(I)
新冠肺炎
疫情对我们的业务及其结果的影响，以及对我们财务状况的影响；以及(Ii)与
新冠肺炎
大流行病，特别是与银行和金融服务业有关的问题。
作为
新冠肺炎
大流行仍在继续
正在进行中，
与其规模、持续时间和持续影响有关的不确定性依然存在。在新的和不同的病毒株的出现、传染性和威胁以及疫苗的可获得性、接受性和有效性方面尤其如此。然而，美联航目前无法完全评估或预测
新冠肺炎
由于最终影响将取决于目前未知的和/或我们无法控制的因素，因此，这将影响到它今后的运作和结果。
收购
2021年12月3日，美联航收购了总部位于弗吉尼亚州里士满的弗吉尼亚州公司社区银行家信托公司(“社区银行家信托”)100%的已发行普通股。合并后，社区银行家信托的全资子公司埃塞克斯银行立即与联合银行的全资子公司联合银行合并。联合银行在银行合并中幸存下来，并作为弗吉尼亚州的一家银行公司继续存在。收购社区银行家信托公司增强了美联航在DC Metro MSA的现有业务，并将美联航带入了包括巴尔的摩、安纳波利斯、林奇堡、里士满和弗吉尼亚州北颈在内的新市场。它还从战略上连接了我们的
大西洋中部
还有东南方向的脚印。社区银行信托的合并是按照会计收购法核算的。在完成时，社区银行家信托拥有17.9亿美元的资产、贷款和租赁，扣除12.8亿美元的非劳动收入和15.2亿美元的存款。
社区银行家信托的经营业绩自收购之日起计入综合经营业绩。作为社区银行家信托收购的结果，2022年第一季度受到与2021年第一季度相比平均余额、收入和支出水平上升的影响。此外，2022年第一季度包括收购The Community Bankers Trust的53.6万美元与合并相关的费用。2021年第一季度没有发生与合并相关的费用。
从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡
2017年，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交用于计算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(伦敦银行间同业拆借利率的出版商)停止发布
一周
和
两个月
美元LIBOR设置在2021年12月31日，并计划停止发布隔夜，
一个月，
三个月，
六个月，
和12个月期美元LIBOR设定为2023年6月30日。假设LIBOR将不再由任何管理人提供，或在这两个相应日期之后不再代表可接受的市场基准。此外，美国联邦储备委员会、货币监理署和联邦存款保险公司已发布联合监管指导意见，鼓励银行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR签订任何新合同。因此，美联航已采取措施，确保在2021年12月31日之后不会发起任何使用LIBOR的新合同。
美国和其他国家已经成立了由各种监管者和其他行业团体组成的工作组，以便就这一专题提供指导。特别值得一提的是，美国联邦储备委员会和纽约联邦储备银行已成立了另类参考利率委员会。ARRC已将有担保隔夜融资利率(SOFR)确定为其首选的美元LIBOR替代参考利率。ARRC还发布了与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的金融工具的推荐备用语言，以及许多其他指导领域。然而，目前尚不清楚这些建议将在多大程度上被行业参与者广泛接受，它们是否会继续演变，以及以LIBOR作为参考利率的更广泛市场可能会采用哪些替代方案。美联航成立了一个由公司各行各业的人员组成的项目团队，以识别风险、监控市场发展、评估替代基准替代方案，并管理公司从LIBOR的过渡。目前，美联航打算优先考虑SOFR和Prime作为LIBOR的首选替代方案；然而，这些首选替代方案可能会随着市场发展而发生变化。
 
57
目录表
联合航空拥有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具。从伦敦银行同业拆借利率的过渡将导致使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的现有合约的付款计算发生变化。这些变化将围绕与改变现有合同的某些要素相关的财务、业务、合规和法律方面产生各种风险。美联航还将面临当前使用LIBOR参考利率的模型和系统发生变化的风险，以及使用替代参考利率可能产生的市场和战略风险。此外，如果这种过渡没有与客户进行适当的管理，美联航可能会面临声誉风险。虽然过渡的全面影响尚不清楚，但如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
引言
以下讨论和分析介绍了美联航及其子公司在下列期间的财务状况和经营业绩的重大变化。除非另有说明，本次讨论以及未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表的附注包括联合银行股份有限公司及其全资子公司的账目。管理层已对2022年3月31日之后但在这些财务报表发布之前发生的所有重大事件和交易进行了评估，以确定或披露这些财务报表所要求的潜在确认或披露。
本讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表和附注包括在本文件的其他部分。
使用
非公认会计原则
财务措施
这一讨论和分析包含了公认会计准则不承认的某些财务衡量标准。根据美国证券交易委员会规则G，披露包含不符合公认会计准则的财务指标的上市公司也必须与各自的
“非公认会计原则”
财务措施、某些额外信息，包括对
非公认会计原则
财务指标与最接近的可比GAAP财务指标，以及公司使用
非公认会计原则
财务措施。
总的来说，曼联已经提出了一项
非公认会计原则
财务措施，因为它认为这一措施提供了有意义的额外信息，以帮助评估美联航的经营结果或财务状况。提交报告
非公认会计原则
财务指标与美联航管理层内部评估业绩的方式一致，这
非公认会计原则
财务指标是证券分析师、投资者和其他利益相关者在评估银行业公司时经常使用的指标。具体地说，本讨论包含对以下财务措施的某些引用
税额当量
(“FTE”)净利息收入和平均有形权益回报率。管理层相信这些
非公认会计原则
财务指标有助于了解美联航的运营结果或财务状况。
净利息收入在本讨论中介绍的是
税额当量
基础。这个
税额当量
基数调整为
税收优惠
某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个
非公认会计原则
美联航管理层认为，这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，使应税和
免税
消息来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表的构成。
平均有形权益的计算方法是GAAP股东权益总额减去无形资产总额。因此，有形股本可以被认为是对该公司更保守的估值。在考虑净收入时，可以计算平均有形权益回报率。管理层提供平均股本回报率，以促进对美联航资本结构的质量和构成的了解和评估。这一指标与其他指标一起，被管理层用来分析资本充足率和业绩。
 
58
目录表
不过，这个
非公认会计原则
信息应被视为补充性质，而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。在那里
非公认会计原则
使用财务计量、可比GAAP财务计量以及与该可比GAAP财务计量的对账，以及公司使用
非公认会计原则
财务措施，可以在这种讨论和分析中找到。投资者应该认识到，美联航对此的陈述
非公认会计原则
财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。
关键会计政策的应用
美联航的会计和报告政策符合美国公认的会计原则。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断与董事会审计委员会一起审查，是基于截至财务报表日期可获得的信息。实际结果可能与这些估计不同。这些政策，连同财务报表附注和本财务审查中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对作为该等金额基础的方法、假设及估计的敏感性，管理层已确定贷款及租赁损失准备的厘定、所得税拨备的计算及使用公允价值计量以计入某些金融工具是需要作出最主观或复杂判断的会计范畴，因此最可能随着新资料的出现而作出修订。
截至2022年3月31日，美联航在编制合并财务报表时使用的涉及重大判断和假设的关键会计政策与美联航年度报表中披露的政策保持不变
10-K
截至2021年12月31日的年度，在“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”部分。
财务状况
截至2022年3月31日，美联航的总资产为293.7亿美元，比2021年12月31日增加了3661万美元，增幅不到1%。贷款总额增加，主要是由於投资证券增加7.246亿元(即16.88%)，而组合贷款则增加3.6844亿元(2.04%)。这些资产增幅大部分被现金及现金等价物减少9.55亿元(25.41%)及待售贷款减少1.6438亿元(32.59%)所抵销。总负债增加1.601亿美元，增幅不到1%
年终
2021年。存款增加1.2404亿元或不足1%，应计开支及其他负债增加2,848万元或14.56%，而借款则增加737万元或不足1%。股东权益减少1.2349亿美元或2.62%。
以下讨论将按主要类别更详细地解释财务状况的变化。
现金和现金等价物
截至2022年3月31日的现金和现金等价物较上年同期减少9.5508亿美元或25.41%
年终
2021年。特别是，由于美联航在美联储的计息账户中现金减少，其他银行的计息存款减少了10.5亿美元，降幅为30.36%。现金和现金等价物的减少被现金和银行应付的现金增加9971万美元或35.25%部分抵消。出售的联邦基金增加了11.8万美元，增幅为12.73%。2022年头三个月，业务活动和融资活动分别提供了2.8361亿美元和6491万美元的现金净额，而13亿美元的现金净额用于投资活动。关于2022年和2021年头三个月在业务、投资和融资活动中提供和使用的现金和现金等价物的数据，见未经审计的现金流量表。
 
59
目录表
证券
截至2022年3月31日，投资证券总额增加7.2496亿美元，增幅16.88%。可供出售的证券增加7.1824亿美元，涨幅17.77%。可供出售的证券的这一变化反映了10.8亿美元的购买，1.5163亿美元的证券出售、到期和赎回，以及2.0223亿美元的市值减少。大部分购买活动涉及美国财政部的证券以及美国政府公司和机构的债务、抵押贷款支持证券和资产支持证券。持有至到期的证券持平于
年终
2021年。截至2022年3月31日，股本证券为1236万美元，减少4.7万美元，降幅不到1%，主要是由于公允价值的净下降。其他投资证券增加678万美元，增幅为2.83%
年终
2021年，由于购买联邦储备银行(“FRB”)和联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票以及投资税收抵免。
下表汇总了可供出售证券自
年终
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
    
更改百分比
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
    $ 371,392      $ 81,850      $ 289,542       353.75 % 
国家和政治分区
      795,512        847,298        (51,786 )      (6.11 %) 
抵押贷款支持证券
      2,116,800        1,828,244        288,556       15.78 % 
资产支持证券
      843,999        656,572        187,427       28.55 % 
单一发行信托优先证券
      16,669        16,811        (142 )      (0.84 %) 
公司证券
      616,562        611,924        4,638       0.76 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
可供出售的证券总额，按公允价值计算
    $ 4,760,934      $ 4,042,699      $ 718,235       17.77 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
下表汇总了持有至到期证券自
年终
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
    
12月31日
2021
    
$Change
     
更改百分比
  
国家和政治分区
    $ 981  
(1)
 		   $ 981  
(1)
 		   $         0        0.00 % 
其他公司证券
      20       20       0        0.00 % 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
持有至到期的证券总额，按摊销成本计算
    $ 1,001     $ 1,001     $ 0        0.00 % 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
  (1)
扣除信贷损失准备金19000美元。
截至2022年3月31日，可供出售证券的未实现亏损总额为1.9558亿美元。截至2022年3月31日，未实现亏损总额最大的证券主要包括机构住宅抵押贷款支持证券、州和政治分支证券、机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券和其他公司证券。
截至2022年3月31日，美联航可供出售的抵押贷款支持证券的摊销成本为22.3亿美元，估计公允价值为21.2亿美元。该投资组合主要包括14.7亿美元的机构住宅抵押贷款支持证券，公允价值13.9亿美元，1.0378亿美元
非机构组织
估计公允价值为1.01亿美元的住宅抵押贷款支持证券，以及估计公允价值为6.2717亿美元的商业机构抵押贷款支持证券。
截至2022年3月31日，美联航可供出售的州和政治子公司证券的摊销成本为8.3838亿美元，估计公允价值为7.9551亿美元。该投资组合涉及美国各地市政当局发行的证券，截至2022年3月31日，该投资组合中没有任何证券的评级低于投资级。
截至2022年3月31日，美联航可供出售的公司证券的摊销成本为15.1亿美元，估计公允价值为14.8亿美元。该投资组合包括1730万美元的单一发行信托优先证券，估计公允价值为1667万美元。除单一发行的信托优先证券外，该公司还持有各种其他公司证券的头寸，包括摊销成本为8.5684亿美元、公允价值为8.44亿美元的资产支持证券以及其他公司证券，其摊销成本为6.322亿美元、公允价值为6.1656亿美元。
 
60
目录表
截至2022年3月31日，美联航可供出售的单一发行信托优先证券的公允价值为1667万美元。在1,667万美元中，812万美元(48.65%)为投资级；321万美元(19.29%)为拆分评级；534万美元(32.06%)未评级。在1,667万美元中，最大的两个敞口占了75.76%。其中Truist银行为728万美元，移民银行为534万美元。所有单一发行的信托优先证券目前都在按计划全额支付本金和利息。
在2022年第一季度，美联航没有确认其可供出售的投资证券有任何信贷损失。管理层不认为截至2022年3月31日有未实现损失的任何个人安全受到损害。美联航认为，价值下降是由于市场利率、信贷利差和流动性的变化，而不是信贷恶化。根据对可供出售投资组合中的每一种证券的审查，管理层得出结论，它更有可能实现以成本为基础的投资和对此类证券的适当利息支付。美联航有意图和能力持有这些证券，直到价值恢复或证券到期。截至2022年3月31日，不计提与本公司可供出售证券相关的信贷损失。然而，联合航空承认，任何处于未实现亏损状态的证券可能会在未来期间出售，以应对资产/负债管理决策的重大、意想不到的变化、意想不到的未来市场变动或业务计划变化。
关于投资证券的摊余成本和估计公允价值的进一步信息，包括剩余到期日以及管理层减值分析的更详细讨论，载于未经审计的综合财务报表附注3。
持有待售贷款
截至2022年3月31日，持有的待售贷款为3.404亿美元，较上年同期减少1.6438亿美元，降幅为32.59%
年终
2021年。2022年前三个月，二级市场的贷款销售额超过了贷款发放量。2022年前三个月的贷款发放量为9.278亿美元，贷款销售额为11.1亿美元。
证券组合贷款
扣除非劳动收入后的贷款净额增加3.6844亿美元，增幅为2.04%。自.以来
年终
2021年，商业、金融和农业贷款增加1.2685亿美元或1.14%，原因是商业房地产贷款增加5530万美元或不到1%，商业贷款(非房地产抵押)增加7155万美元或2.07%。建筑和土地开发贷款增加1.7196亿美元，增幅8.54%，住宅房地产贷款增加1398万美元，增幅不到1%，消费贷款增加5519万美元，增幅4.63%，原因是间接汽车融资增加。
下表汇总了主要贷款类别自
年终
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
持有待售贷款
    $ 340,040      $ 504,416      $ (164,376 )       (32.59 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业：
            
业主自住型商业地产
    $ 1,697,910      $ 1,733,176      $ (35,266 )       (2.03 %) 
非业主自住型商业地产
      6,047,856        5,957,288        90,568        1.52 % 
其他商业贷款
      3,533,910        3,462,361        71,549        2.07 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业的总规模
    $ 11,279,676      $ 11,152,825      $ 126,851        1.14 % 
住宅房地产
      3,705,535        3,691,560        13,975        0.38 % 
建设与土地开发
      2,186,126        2,014,165        171,961        8.54 % 
消费者：
            
银行卡
      8,398        8,913        (515 )       (5.78 %) 
其他消费者
      1,239,545        1,183,844        55,701        4.71 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总贷款总额
    $ 18,419,280      $ 18,051,307      $ 367,973        2.04 % 
减去：非劳动收入
      (27,194 )       (27,659 )       465        (1.68 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
    $ 18,392,086      $ 18,023,648      $ 368,438        2.04 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
61
目录表
关于贷款的进一步讨论见未经审计的合并财务报表附注4。
其他资产
其他资产增加5743万美元，增幅24.80%
年终
2021年。衍生资产因公允价值增加而增加2,929万美元，递延税项资产因公允价值减少而增加4,198万美元
可供出售
证券。部分抵销了这些增长的是由于时间差异导致的应收所得税减少1,814万美元，由于销售和减记而减少的其他房地产自有物业(“OREO”)减少118万美元，以及由于摊销而减少的核心存款无形资产138万美元。
存款
存款是美联航的主要资金来源。截至2022年3月31日，存款总额增加1.2404亿美元，增幅不到1%。从构成来看，自2021年12月31日以来，无息存款增加2641万美元，增幅不到1%；有息存款增加9762万美元，增幅不到1%。
无息存款包括活期存款和无息货币市场(“MMDA”)账户余额。无息存款增加2,641万元，主要是因为商业无息存款增加9,922万元，增幅为1.41%。部分抵消了商业无息存款增加的是公共无息存款减少842万美元或4.28%，以及项目减少6264万美元
正在进行中。
计息存款包括计息支票(“现在”)、定期储蓄、计息按揭贷款及定期存款账户余额。Now账户增加883.7亿美元，增幅为2.37%
年终
2021年，由于个人NOW账户增加了5241万美元，商业NOW账户增加了1278万美元，公共资金NOW账户增加了2318万美元。定期储蓄账户增加6,409万美元或3.90%，主要是由于个人储蓄账户增加5,876万美元和商业储蓄账户增加504万美元。计息的MMDA增加1.8626亿美元或2.93%。特别是，个人MMDA增加了6780万美元，商业性MMDA增加了4203万美元，中间人MMDA增加了6878万美元，公共基金MMDA增加了765万美元。
10万美元以下的定期存款减少4935万美元，降幅为4.79%
年终
2021年。定期存款减少至10万元以下，是因为定息存单减少4,600万元至100,000元，存款证户口登记服务减少260万元至100,000元，以及透过使用存款表服务取得的100,000元以下存单减少231万元。
自.以来
年终
2021年，10万美元以上的定期存款减少1.9175亿美元，或11.98%，其中固定利率存单减少1.2509亿美元，10万美元以上的CDAR减少3364万美元，经纪存单减少704万美元，10万美元以上的公募基金存单减少2574万美元。
下表按存款类别汇总了自
年终
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
活期存款
    $ 9,006,961      $ 8,980,547      $ 26,414        0.29 % 
计息支票
      3,822,725        3,734,355        88,370        2.37 % 
定期储蓄
      1,705,494        1,641,404        64,090        3.90 % 
货币市场账户
      6,548,151        6,361,887        186,264        2.93 % 
10万美元以下的定期存款
      981,662        1,031,008        (49,346 )       (4.79 %) 
定期存款超过10万美元
(1)
      1,409,308        1,601,062        (191,754 )       (11.98 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总存款
    $ 23,474,301      $ 23,350,263      $ 124,038        0.53 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  (1)
包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分别为556,426美元和640,752美元的定期存款250,000美元或以上。
 
62
目录表
借款
截至2022年3月31日，借款总额增加了737万美元，增幅不到1%
年终
2021年。在2022年的前三个月，由于根据回购协议出售的证券增加，短期借款增加了753万美元或5.84%。长期借款持平，较上年同期减少15.9万美元或不到1%
年终
2021.
下表总结了自2005年以来借款类别的变化
年终
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
根据回购协议出售的短期证券
    $ 136,370      $ 128,844      $ 7,526        5.84 % 
FHLB的长期进展
      531,615        532,199        (584 )       (0.11 %) 
次级债务
      9,877        9,872        5        0.05 % 
发行信托优先资本证券
      275,743        275,323        420        0.15 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
借款总额
    $ 953,605      $ 946,238      $ 7,367        0.78 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
关于借款的进一步讨论见未经审计的综合财务报表附注10和附注11。
应计费用和其他负债
截至2022年3月31日，应计费用和其他负债增加2848万美元，增幅为14.56%
年终
2021年。特别是，在2022年第一季度记录了与FHLB掉期有关的欠衍生品交易对手的2466万美元债务。此外，由于时间差异，与George Mason相关的应付账款增加了884万美元，应付所得税增加了318万美元，而应计抵押贷款托管负债增加了390万美元，商业特许经营税增加了279万美元。由于付款，奖励应付账款减少了1,003万美元，部分抵消了这些增长。
股东权益
截至2022年3月31日的股东权益为46亿美元，较上年同期减少1.2349亿美元或2.62%
年终
2021.
留存收益增加3,240万美元，增幅为2.33%
年终
2021年。2022年前三个月扣除股息后的净收益为3240万美元。
累计其他全面收入减少1.368亿美元，降幅为2798.77%
年终
2021年，由于扣除递延所得税后，美联航可供出售的投资组合减少了1.5511亿美元。部分抵消了这一下降的是，扣除递延所得税后，现金流量对冲的公允价值增加了1767万美元。这个
税后
2022年第一季度，养老金成本增加了64.1万美元。
国库股增加2628万美元，涨幅15.41%
年终
2021年。2022年第一季度，根据美联航董事会批准的回购计划，美联航在公开市场回购了710,785股普通股，回购成本为2498万美元，平均每股价格为35.15美元。
 
63
目录表
行动的结果
概述
2022年第一季度的净收入为8166万美元，而2021年第一季度的净收入为1.069亿美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的收益下降，主要是由于利率环境上升导致来自抵押贷款银行活动的收入减少，部分被与抵押贷款银行产量减少相关的非利息支出减少所抵消。2022年第一季度稀释后每股收益为0.60美元，2021年第一季度为0.83美元。
美联航2022年前三个月的年化平均资产回报率为1.13%，平均股东权益回报率为6.96%，而2021年前三个月的年化平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为1.64%和9.97%。2022年前三个月，美联航的平均有形权益年化回报率为11.63%，而2021年前三个月为17.20%。
 
    
截至三个月
  
(千美元)
   
March 31, 2022
    
March 31, 2021
  
平均有形权益回报率：
     
(A)净收益(GAAP)
    $ 81,664     $ 106,898  
(B)天数
      90       90  
平均总股东权益(GAAP)
    $ 4,759,780     $ 4,346,750  
减去：平均无形资产总额
      (1,911,125 )      (1,825,639 ) 
  
 
 
    
 
 
  
(B)平均有形权益
(非公认会计准则)
    $ 2,848,655     $ 2,521,111  
有形权益回报率
(非公认会计准则)
[(a) / (b)] x 365/ (c)
      11.63 %      17.20 % 
2022年第一季度的净利息收入与2021年第一季度相对持平，增加了542000美元，增幅不到1%，从2021年前三个月的净利息收入1.906亿美元增加到1.915亿美元。净利息收入略有增加54.2万美元，是因为总利息收入比2021年第一季度减少了286万美元，而总利息支出减少了340万美元。
2022年第一季度的信贷损失准备金净收益为341万美元，而2021年第一季度的信贷损失准备金为14.3万美元。信贷损失准备金减少的主要原因是贷款组合内业绩趋势改善的影响。2022年首三个月的非利息收入为4,602万元，较2021年首三个月减少4,655万元，减幅为50.28%，主要原因是按揭银行活动的收入减少，主要是利率环境上升导致按揭贷款发放及二手市场销售量下降所致。2022年前三个月的非利息支出比2021年前三个月减少了975万美元或6.55%，这主要是由于与抵押银行生产相关的员工佣金、激励和加班减少导致的员工薪酬支出减少，以及由于OREO物业的公允价值下降较少而导致OREO支出减少。与2021年前三个月相比，2022年前三个月的所得税减少了747万美元，降幅为27.09%，这主要是由于收入下降和有效税率下降。2022年和2021年第一季度的有效税率分别为19.75%和20.50%。
业务细分
美联航在两个业务领域开展业务：社区银行和抵押贷款银行。
社区银行
2022年第一季度社区银行部门的净收入为8303万美元，而2021年第一季度的净收入为822万美元。社区银行部门的净收入略高，主要是由于收购社区银行家信托基金的影响，以及信贷损失准备金减少。
 
64
目录表
2022年第一季度的净利息收入为1.8968亿美元，比2021年第一季度的1.872亿美元增加了249万美元或1.33%。总体而言，2022年第一季度的净利息收入比2021年第一季度有所增加，这是由于收购社区银行家信托导致平均收益资产增加，以及利率重新定价导致存款利息支出下降。
2022年第一季度的信贷损失准备金净收益为341万美元，而2021年第一季度的信贷损失准备金为14.3万美元，减少了355万美元。如前所述，减少的主要原因是贷款组合内的业绩趋势有所改善。
与2021年第一季度的2639万美元相比，2022年第一季度的非利息收入减少了149万美元，降至2490万美元。减少149万元，主要是由于出售和催缴投资证券的净收益减少，以及社区银行部门出售按揭贷款的净收益减少。存款服务收费及银行拥有的人寿保险收入(“BOLI”)的增加，部分抵销了上述跌幅。
2022年第一季度的非利息支出为1.1454亿美元，而2021年同期为1.102亿美元。非利息支出增加452万美元，主要是由于收购社区银行家信托公司增加了员工和分支机构，因为大多数主要类别的非利息支出都有所增加。
抵押贷款银行业务
抵押贷款银行部门报告称，2022年第一季度净收入为20.9万美元，而2021年第一季度的净收入为2303万美元。2022年第一季度的非利息收入为2340万美元，而2021年第一季度的非利息收入为6751万美元。非利息收入主要由与承诺和待售贷款的公允价值相关的已实现和未实现收益组成。2022年第一季减少4,411万元，主要是由于利率环境上升，二手市场的按揭贷款销售减少。2022年前三个月的非利息支出为2545万美元，而2021年前三个月为4118万美元。非利息支出主要包括抵押贷款部门员工的工资、佣金和福利。2022年第一季度减少1,574万美元，主要是由于与抵押贷款银行产量减少有关的员工佣金、激励措施和加班减少。
下表列出了美联航的某些合并损益表信息：
 
    
截至三个月
  
(千美元)
   
三月

2022
     
三月

2021
     
十二月

2021
  
损益表摘要
:
         
利息收入
    $ 202,795      $ 205,657      $ 195,194  
利息支出
      11,293        14,697        11,516  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
净利息收入
      191,502        190,960        183,678  
信贷损失准备金
      (3,410 )       143        (7,405 ) 
其他收入
      46,023        92,573        54,049  
其他费用
      139,173        148,927        151,789  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
      101,762        134,463        93,343  
所得税
      20,098        27,565        19,491  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
净收入
    $ 81,664      $ 106,898      $ 73,852  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下讨论更详细地说明按主要类别分列的综合业务成果。
 
65
目录表
净利息收入
净利息收入是美联航收益的主要组成部分。它是赚取资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的利息支出之间的差额。净利息收入受到生息资产和计息负债数量和组合变化以及市场利率变化的影响。这些变化及其对2022年和2021年净利息收入的影响如下。
2022年第一季度的净利息收入为1.915亿美元，与2021年第一季度相比相对持平，增加了542000美元，增幅不到1%。净利息收入增加54.2万美元，是因为总利息收入比2021年第一季度减少了286万美元，而总利息支出减少了340万美元。在挂钩季度的基础上，2022年第一季度的净利息收入比2021年第四季度增加了782万美元，增幅为4.26%。净利息收入增加782万美元，是因为总利息收入比2021年第四季度增加了760万美元，而总利息支出减少了22.3万美元。
为便于继续讨论，净利息收入列于
税额当量
提供所有类型的生息资产之间的比较的基础。这个
税额当量
基数调整为
税收优惠
某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个
非公认会计原则
美联航管理层认为，这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，使应税和
免税
消息来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表的构成。
税额当量
2022年第一季度的净利息收入为1.9261亿美元，与2021年第一季度相比也相对持平，增加了60.4万美元，增幅不到1%。净利息收入略有增加，
税额当量
净利息收入主要是由于收购社区银行家信托基金的资产平均收益较高，以及存款利息支出较低所致。这些增长主要被收购贷款增加减少、支付保障计划(“PPP”)贷款手续费收入减少以及社区银行信托收购导致的平均计息存款余额增加所抵消。2022年第一季度的平均收益资产增加了25.4亿美元，比2021年第一季度增加了10.83%，这是由于平均投资证券增加了14.9亿美元，平均短期投资增加了7.3928亿美元，平均净贷款和待售贷款增加了3.1246亿美元。2022年第一季度的平均有息存款比2021年第一季度增加了11.7亿美元，增幅为8.30%；然而，2022年第一季度的有息存款收益率比2021年第一季度下降了13个基点，降至0.24%。2022年第一季度的净息差较2021年第一季度下降28个基点至2.86%，这是由于盈利资产的平均收益率下降40个基点，部分被平均资金成本下降12个基点所抵消。2022年第一季度和2021年第一季度，收购贷款的贷款增量分别为414万美元和980万美元，减少了566万美元。2022年第一季度确认的PPP贷款手续费净收入为410万美元，而2021年第一季度为1131万美元。2022年第一季度的净息差为2.99%，比2021年第一季度3.30%的净息差减少了31个基点。
在联系季度的基础上，
税额当量
2022年第一季度的净利息收入比2021年第四季度增加了790万美元，增幅为4.28%。净利息收入的增加和
税额当量
净利息收入主要是由于社区银行家信托收购的整个季度的影响导致平均盈利资产增加，以及有机增长，部分被收购的贷款增值和购买力平价贷款手续费收入下降所抵消。平均收益资产比2021年第四季度增加11.2亿美元，增幅4.48%，这是由于平均净贷款和待售贷款增加9.087亿美元，平均证券增加7.9629亿美元，部分被平均短期投资减少5.8024亿美元所抵消。2022年第一季度的净息差为2.86%，比2021年第四季度增加了4个基点，这是由于盈利资产的平均收益率增加了3个基点，而平均资金成本下降了1个基点。与2021年第四季度相比，收购贷款的贷款增量减少了210万美元。2022年第一季度PPP贷款手续费净收入比2021年第四季度减少93.6万美元。2022年第一季度的净息差为2.99%，比2021年第四季度的2.94%的净息差增加了5个基点。
 
66
目录表
美联航的
税额当量
净利息收入还包括收购会计公允价值调整的影响。下表提供了折扣/溢价和净增值对
税额当量
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的三个月的净利息收入：
 
    
截至三个月
  
(千美元)
   
3月31日
2022
     
3月31日
2021
     
12月31日
2021
  
贷款增值
    $ 4,139      $ 9,800      $ 6,234  
存单
      1,038        1,449        908  
长期借款
      159        174        166  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
    $ 5,336      $ 11,423      $ 7,308  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表核对了净利息收入和净利息收入之间的差额
税额当量
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日止三个月的净利息收入。
 
    
截至三个月
  
(千美元)
   
3月31日
2022
     
3月31日
2021
     
12月31日
2021
  
按公认会计准则计算的净利息收入
    $ 191,502      $ 190,960      $ 183,678  
税额当量
调整，调整
(1)
      1,109        1,047        1,037  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
税额当量
净利息收入
    $ 192,611      $ 192,007      $ 184,715  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
这个
税额当量
调整合并了联邦免税贷款和投资证券的利息收入，使用截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的三个月21%的法定联邦所得税税率。贷款和投资证券的所有利息收入都要缴纳州所得税。
 
67
目录表
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间主要资产和负债的未经审计综合每日平均余额，以及就这些金额赚取或支付的利息和利率。联邦免税贷款和投资证券的利息收入和收益率在
税额当量
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，使用21%的法定联邦所得税税率。所有贷款和投资证券的利息收入都要缴纳州所得税。
 
    
截至三个月
March 31, 2022
    
截至三个月
March 31, 2021
  
(千美元)
   
平均值

天平
    
利息
(1)
     
平均费率
(1)
    
平均值

天平
    
利息
(1)
     
平均费率
(1)
  
资产
               
盈利资产：
               
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和购买的证券
    $ 3,028,826     $ 2,329        0.31 %    $ 2,289,545     $ 1,893        0.34 % 
投资证券：
               
应税
      4,264,820       17,505        1.64 %      2,921,295       13,526        1.85 % 
免税
      444,542       2,688        2.42 %      294,820       1,981        2.69 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总证券
      4,709,362       20,193        1.72 %      3,216,115       15,507        1.93 % 
扣除非劳动收入后的贷款净额
(2)
      18,530,232       181,382        3.96 %      18,237,552       189,304        4.20 % 
贷款损失准备
      (216,016 )           (235,795 )      
  
 
 
         
 
 
       
净贷款
      18,314,216          4.01 %      18,001,757          4.26 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利资产总额
      26,052,404     $ 203,904        3.16 %      23,507,417     $ 206,704        3.56 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他资产
      3,292,118            2,983,699       
  
 
 
         
 
 
       
总资产
    $ 29,344,522          $ 26,491,116       
  
 
 
         
 
 
       
负债
               
生息基金：
               
计息存款
    $ 14,383,839     $ 8,561        0.24 %    $ 13,184,728     $ 11,985        0.37 % 
短期借款
      133,987       181        0.55 %      142,155       178        0.51 % 
长期借款
      817,363       2,551        1.27 %      833,365       2,534        1.23 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
生息资金总额
      15,335,189       11,293        0.30 %      14,160,248       14,697        0.42 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
无息存款
      8,991,131            7,735,638       
应计费用和其他负债
      258,422            248,480       
  
 
 
         
 
 
       
总负债
      24,584,742            22,144,366       
股东权益
      4,759,780            4,346,750       
  
 
 
         
 
 
       
总负债和股东权益
    $ 29,344,522          $ 26,491,116       
  
 
 
         
 
 
       
净利息收入
      $ 192,611          $ 192,007     
    
 
 
         
 
 
     
利差
           2.86 %           3.14 % 
净息差
           2.99 %           3.30 % 
 
(1)
利息收入以及联邦免税贷款和投资证券的收益率在
税额当量
使用21%的法定联邦所得税率作为基准。
(2)
非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款金额中。
 
68
目录表
信贷损失准备
2022年第一季度的信贷损失准备金净收益为341万美元，而2021年第一季度的信贷损失准备金为14.3万美元。在联系季度的基础上，2021年第四季度的信贷损失准备金为净收益741万美元。美联航的信贷损失准备金与其贷款和租赁组合有关，
持有至到期
以下各段将更详细地讨论应收证券和应收贷款利息。
在截至2022年3月31日的季度，贷款和租赁损失准备金的净收益为340万美元，而截至2021年3月31日的季度的准备金支出为29.4万美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的拨备支出金额较低，主要是因为贷款组合内的业绩趋势有所改善，包括较低的历史损失率，受到批评的贷款总额有所改善，以及偿还了一笔有较大个人拨款的大额贷款，以及几笔有个人拨款的贷款的抵押品价值有所改善。2022年第一季度的净回收为198万美元，而2021年第一季度的净冲销为454万美元。与2021年相比，2022年的净冲销金额较低，主要是由于2021年第一季度确认的几个大型商业信贷的冲销。在联系季度的基础上，2021年第四季度的贷款和租赁损失准备金为净收益738万美元。2021年第四季度的净冲销为12.5万美元。2022年第一季的年化净收回金额占平均贷款的百分比为0.04%，而2021年第一季及2021年第四季的年化撇账净额分别为0.10%及0.003%。
截至2022年3月31日，扣除非劳动收入后的不良贷款和租赁为7985万美元，占贷款和租赁的0.43%，而截至2021年12月31日，扣除非劳动收入后的不良贷款和租赁为9076万美元，占贷款的0.50%。不良贷款和租赁的构成包括：1)非应计项目贷款和租赁；2)利息或本金合同逾期90天以上但未按非权责发生制计提的贷款和租赁；3)因借款人财务困难而因经济或法律原因而进行期限重组的贷款和租赁项目。
截至2022年3月31日，逾期90天或以上的贷款为1518万美元，较2022年3月31日的1888万美元减少370万美元或19.60%
年终
2021年。这主要是由于逾期按揭贷款和分期付款贷款减少。截至2022年3月31日，非应计贷款为3,409万美元，较2022年3月31日的3,603万美元减少194万美元或5.37%
年终
2021年。这一减少是由于偿还了三笔大笔商业非应计贷款以及
冲销
有三个商业关系。截至2022年3月31日，重组贷款为3058万美元，较2022年3月31日的3586万美元减少527万美元或14.71%
年终
2021年。减少的主要原因是，在2022年第一季度，偿还了两个大型商业关系，取消了一个商业关系的TDR地位。这些贷款的潜在损失已在公司的贷款损失准备金内进行了适当的评估和分配。
不良资产包括因丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的不良贷款和房地产(“OREO”)。不良资产总额为9350万美元，包括截至2022年3月31日的OREO 1364万美元，占总资产的0.32%
不良资产
资产1.0559亿美元，其中OREO为1482万美元，占截至2021年12月31日总资产的0.36%。
美联航保留了贷款和租赁损失拨备，以及与贷款相关的承诺准备金。贷款损失准备金和与贷款有关的承诺准备金的综合计提被视为信贷损失准备金。截至2022年3月31日，信贷损失准备金为2.5127亿美元，而2021年12月31日为2.4746亿美元。
截至2022年3月31日，贷款和租赁损失准备金为2.1459亿美元，而2021年12月31日为2.1602亿美元。贷款和租赁损失准备金减少的原因是贷款组合内的趋势有所改善，其中包括历史损失率降低以及受到批评的贷款总额有所改善。在扣除非劳动收入后，贷款损失准备占贷款和租赁的百分比在2022年3月31日和2021年12月31日分别为1.17%和1.20%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款和租赁损失准备与不良贷款和租赁的比率或覆盖率分别为268.73和238.00。这一比率的增加主要是由于不良贷款的下降。
 
69
目录表
美联航继续评估可能影响其贷款和租赁投资组合的风险。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了公司的历史信息。然后，应用任何定性调整来考虑公司对未来的看法。如果任何定性调整因素所依据的当前条件被认为与历史条件有实质性不同，则对该因素进行调整。
2022年第一季度的质的调整包括以下分析：
 
  •  
过去的事件
-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。
 
  •  
当前状况
-美联航在做出与经济和商业状况、抵押品价值和外部因素变化等因素调整相关的决定时，考虑了通胀、供应链问题、劳动力短缺和东欧冲突的影响。
 
  •  
合理和可支持的预测
-预测是根据
逐个投资组合
通过将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来，在此基础上进行统计。合理和可支持的预测选择本质上是主观的，与津贴的其他组成部分相比，需要更多的判断。对经济变量的假设如下：
 
  •  
对实际GDP的预测在第一季度向下移动，从2021年底预测的4.00%下降到2022年的2.80%，与2021年底相比，未来的趋势线下降幅度更大。失业率到2021年底保持相当一致，预计在整个2022年和2023年都有稳定的趋势。
 
  •  
由于疫情带来的经济状况疲软以及劳动力短缺，酒店和住宿投资组合可能面临更大的亏损风险，这导致相对于其他投资组合的预测更为负面，预计恢复期将延长至2023年末或2024年。
 
  •  
在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年制
合理的、可支持的预测期。
美联航在2022年3月31日对贷款和租赁损失准备金的审查产生了四个贷款类别中的三个与2021年12月31日相比增加的准备金。房地产建设开发贷款池准备金增加218万美元。住宅房地产储备增加70.5万美元。消费贷款池准备金增加20.8万美元。其中每一项增加的主要原因是未偿还余额增加。与商业、金融和农业贷款池有关的津贴减少452万美元。这一减少是由于历史损失率的改善以及为个别分摊贷款设立的拨款减少所致。
对于单独评估的贷款，为其估计的终身损失建立了一项准备金。不良商业贷款和租赁被定期审查，以确定预期的信贷损失。当一笔贷款与投资组合中的其他贷款不具有相似的特征时，对该贷款的预期信用损失进行单独评估。衡量一笔贷款的预期信贷损失需要判断和估计，最终结果可能与这些估计不同。预期信贷损失以贷款的实际利率贴现贷款的预期未来现金流量现值为基础计量，如果贷款依赖抵押品，则根据抵押品的公允价值计量。当所选措施少于贷款中记录的投资时，就发生了预期的信用损失。单独评估的贷款和租赁免税额在2022年3月31日为438万美元，在2021年12月31日为653万美元。与以前相比，
年终，
津贴的这一部分减少了215万美元，主要原因是偿还了个别分摊的贷款以及抵押品估值的提高。
管理层认为，根据现有资料，截至2022年3月31日的2.5127亿美元信贷损失准备金足以计入现有贷款和与贷款有关的承付款的预期损失。美联航的贷款管理政策侧重于贷款组合在贷款审批和信贷质量方面的风险特征。商业贷款组合受到监控，以确定一个或多个行业可能存在的信贷集中。管理层将贷款限额作为每种类型信贷集中的资本的百分比，以努力确保足够的资金
 
70
目录表
在投资组合中实现多元化。美联航的大部分商业贷款是由西弗吉尼亚州、俄亥俄州东南部、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和哥伦比亚特区的房地产担保的。管理层认为，这些商业贷款不会构成任何不寻常的风险，在建立信贷损失拨备时，已充分考虑到这些贷款。
2022年第一季度和2021年第一季度与持有至到期证券相关的信贷损失准备金并不重要。截至2022年3月31日和2021年12月31日，与持有至到期证券相关的信贷损失拨备为1.9万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有计入2022年第一季度和2021年第一季度可供出售投资证券的信贷损失准备金，也没有计提2022年3月31日和2021年12月31日的可供出售投资证券的信贷损失准备金。由于美联航根据CARE法案允许延期支付贷款利息，美联航评估了截至2022年3月31日这些延期贷款的应计应收利息的可收回性。作为这一评估的结果，美联航在2022年第一季度释放了所有剩余的8000美元储备，而2021年第一季度释放了15.1万美元的储备。截至2021年12月31日，预计无法收回的应计利息应收账款的备抵为8000美元。
管理层并不知悉任何潜在问题贷款或租赁、趋势或不明朗因素，其合理预期会对未来经营业绩、流动资金或资本资源有重大影响，但尚未披露。此外，管理层已经披露了所有已知的重大信用，这导致管理层对这些借款人遵守还贷时间表的能力产生了严重怀疑。
其他收入
其他收入包括所有收入，不包括在与盈利资产相关的利息和手续费收入中。非利息收入一直是并将继续是提高曼联盈利能力的重要因素。认识到这一重要性，管理层继续评估可以提高非利息收入的领域。
2022年第一季度的非利息收入为4602万美元，比2021年第一季度减少4655万美元或50.28%。货币基础减少，主要是因为利率环境上升及在二手市场出售贷款的保证金下降，以致来自按揭银行业务的收入减少。2022年第一季度抵押贷款银行活动的收入总计1920万美元，而2021年第一季度为6540万美元。2022年第一季减少4,619万元或70.64%，主要是由于贷款销售减少。2022年第一季度抵押贷款销售额为10.9亿美元，而2021年第一季度为18.4亿美元。2022年第一季度发放的可供销售的按揭贷款为9.278亿美元，而2021年第一季度为19.3亿美元。
2022年第一季度来自存款服务的费用比2021年第一季度增加了125万美元或14.07%。增加的主要原因是透支费和借记卡手续费收入增加。
2022年第一季度来自银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的收入为219万美元，较2021年第一季度增加791000美元，增幅为56.38%，这主要是由于自2021年3月31日以来购买了8500万美元的BOLI保单，以及社区银行信托收购增加了约3100万美元的BOLI。此外，美联航还确认了2022年第一季度BOLI的死亡抚恤金为28.7万美元。
在挂钩季度的基础上，2022年第一季度的非利息收入比2021年第四季度减少了803万美元，降幅为14.85%。非利息收入减少的主要原因是来自按揭银行业务的收入减少813万美元，主要原因是利率环境上升和贷款渠道估值下降导致按揭贷款发放和销售量下降。博利的收入比2021年第四季度增加了97.1万美元，达到219万美元，这主要是由于社区银行家信托收购带来的BOLI的增加以及2022年第一季度28.7万美元的死亡抚恤金。由于交易量的增加，来自经纪服务的手续费比2021年第四季度增加了85.3万美元，达到455万美元。
 
71
目录表
其他费用
就像管理层继续评估可以增加非利息收入的领域一样，它努力提高运营效率，以降低成本。其他费用包括除利息费用、信贷损失准备和所得税以外的所有费用项目。2022年第一季度的非利息支出为1.3917亿美元，较2021年第一季度减少975万美元或6.55%。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的员工薪酬减少了979万美元，降幅为13.52%。这一减少主要是由于与抵押银行业务产量下降相关的员工佣金、激励措施和加班减少所致，部分被收购社区银行家信托公司的额外员工所抵消。
2022年第一季度的员工福利支出比2021年第一季度减少了260万美元，降幅为16.82%。这一减少主要是由于退休后福利支出减少所致。
奥利奥在2022年第一季度的支出减少了348万美元，降幅为95.94%，这主要是由于奥利奥物业的公允价值降幅较小。
与2021年同期相比，2022年第一季度的设备支出增加了129万美元，增幅为21.36%。增加的主要原因是维护成本和折旧费用增加，主要是由于收购社区银行家信托基金。
2022年第一季度的按揭贷款服务支出和减值较2021年同期减少153万美元或48.28%，这是由于过去临时减值的恢复和抵押服务权摊销费用的减少。
由于较高的分摊基数，联邦存款保险公司(“FDIC”)的费用比2021年第一季度增加了67.3万美元，增幅为33.65%。
2022年第一季度的其他支出比2021年第一季度增加了507万美元，增幅为18.20%。在其他支出中，增幅最大的是无资金贷款承担准备金支出446万美元，咨询和法律费用52.1万美元，以及与收购社区银行家信托有关的合并相关支出50.8万美元。
在关联季度的基础上，2022年第一季度的非利息支出比2021年第四季度减少了1262万美元，降幅为8.31%，这主要是由于员工薪酬减少了892万美元，数据处理减少了348万美元。雇员薪酬减少主要是由于雇员人数减少，以及雇员佣金、奖励措施和加班时间减少，与按揭银行业务产量下降有关。2021年第四季度还包括收购社区银行家信托公司与合并相关的员工薪酬支出253万美元。数据处理费用的减少主要是由于与2021年第四季度确认的社区银行家信托收购相关的合并相关费用347万美元。
所得税
2022年第一季度，所得税支出为2010万美元，而2021年第一季度为2757万美元。减少747万美元的主要原因是收入减少和实际税率降低。在关联季度的基础上，所得税支出增加了60.7万美元，主要是因为较高的收益被较低的有效税率部分抵消了。美联航2022年第一季度的有效税率为19.75%，2021年第一季度为20.50%，2021年第四季度为20.88%。
流动性与资本资源
管理层认为，美联航维持足够的流动资金以满足其储户的要求和
 
72
目录表
客户的信贷需求。与所有银行一样，美联航依赖于其每天续签到期存款和其他债务以及在各种市场获得新资金的能力。美联航的一个重要资金来源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、对账单和特殊储蓄以及活期账户。这些存款相对稳定，是美联航可用的最低成本资金来源。短期借款也是一个重要的资金来源。这些资金包括根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，以及来自联邦住房金融局的预付款。回购协议是指通过竞争性投标过程获得的资金。
流动资产是现金和那些容易转换为现金的项目。所有银行必须保持足够的现金和近现金项目余额，以满足
日常工作
客户的需求和美联航的现金需求。除现金和银行到期外，可供出售的证券组合和到期贷款是流动性的主要来源。
流动性管理的目标是确保获得资金的能力，使美联航能够有效地满足储户和借款人的现金流要求，并满足美联航的现金需求。流动性的管理是通过监测来自若干主要来源的资金的可获得性进行的。大量资金来自现金和现金等价物、未使用的短期借款以及地理上分散的分行网络，这些都提供了进入多元化和可观的零售存款市场的机会。
短期需求可以通过一系列广泛的外部来源来满足，例如代理和下游代理联邦资金以及联邦住房贷款银行预付款的利用。
除FHLB预付款外，美联航可用于提供长期和短期融资替代方案的其他流动性来源包括长期存单、信用额度、由联合航空子公司的银行场所或股票担保的借款以及信托优先证券的发行。在正常的业务过程中，美联航通过其资产负债委员会评估这些战略以及其他可用于满足短期和长期资金需求的替代筹资战略。
在截至2022年3月31日的三个月内，经营活动提供的现金为2.8361亿美元，主要是由于在二手市场销售抵押贷款的收益超过了原始收入，来自抵押银行活动的现金净额增加了1.6438亿美元。此外，该季度的净收入为8166万美元，应计支出增加了2737万美元。用于投资活动的现金净额为13.亿美元，这主要是由于购买投资证券的9.3633亿美元超过了销售收益和投资组合贷款增长3.6641亿美元。2022年头三个月，融资活动提供的现金净额为6,491万美元，主要原因是存款净增长1.2508亿美元。这些资金活动被该季度支付的4666万美元的现金股息和2606万美元的库存股净回购部分抵消。现金流动活动的净影响是2022年前三个月的现金和现金等价物减少9.5508亿美元。
美联航预计，它可以在未来12个月内履行其义务，并且没有对资本支出的实质性承诺。美联航也有可用的信贷额度。有关美联航在信贷额度下的可用额详情，请参阅所附未经审计综合财务报表附注10和附注11。
资产负债委员会监察流动资金，以确定流动资金状况维持在某些规定的参数范围内。美联航资产负债委员会的政策预计不会发生变化。
美联航的资本状况是稳健的。美联航寻求在资本和总资产之间保持适当的关系，以支持增长和维持收益。从历史上看，美联航的股东权益回报率颇具吸引力。根据监管指导方针，美联航资本充足。截至2022年3月31日，美联航的风险资本比率为15.13%，而普通股一级资本、一级资本和杠杆率分别为13.00%、13.00%和10.42%。2022年3月31日的比率反映了美联航选择了一项为期五年的过渡条款，这是联邦储备委员会和其他联邦银行机构为回应
新冠肺炎
大流行，将CECL对监管资本的全面影响推迟两年，然后是三年过渡期。对资本充足的金融机构的监管要求是基于风险的资本比率为10.0%，普通股一级资本比率为6.5%，一级资本比率为8.0%，杠杆率为5.0%。
 
73
目录表
截至2022年3月31日，股东权益总额为46亿美元，较2021年12月31日减少1.2349亿美元，降幅2.62%。这一减少主要是由于累计其他全面收入减少1.368亿美元，主要是由于
税后
由于利率环境上升，可供出售证券的公允价值减少。此外，由于根据美联航董事会2019年11月批准的股票回购计划回购了710,785股美联航普通股，库存股增加了2,628万美元或15.41%。部分抵消了这些减少的是留存收益(净收益减去宣布的股息)增加了3240万美元。
截至2022年3月31日，美联航的股本资产比率为15.65%，而2021年12月31日为16.09%。截至2022年3月31日，基本资本比率(资本和准备金占总资产和准备金的比例)为16.36%，而2021年12月31日为16.79%。美联航2022年第一季度的平均股本与平均资产比率为16.22%，而2021年第一季度为16.41%。所有这些财务衡量标准都反映了财务状况良好。
2022年第一季度，美联航董事会宣布每股现金股息为0.36美元。2022年第一季度宣布的现金股息总额为4927万美元，比2021年第一季度宣布的4525万美元增加401万美元或8.87%。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
美联航资产负债管理职能的目标是在美联航的政策指导方针下保持净利息收入的持续增长。这一目标是通过管理资产负债表的流动性和因经济状况、利率水平和客户偏好的变化而产生的利率风险来实现的。
利率风险
管理层认为利率风险是美联航最大的市场风险。利率风险是指美联航净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。美联航的盈利在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。
利率风险管理侧重于在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。美联航的资产/负债管理委员会(“ALCO”)包括高级管理层代表，并向董事会报告，负责监测和管理利率风险，以维持因利率变化而导致的净利息收入的可接受变化水平。为利率风险制定的政策是根据一年内净利息收入的变化来表述的。
一年制
和
两年制
在利率立即持续上升或下降的情况下，地平线。董事会目前批准的限额是分阶段制定的，每个阶段都需要采取具体行动。
美联航采用了各种衡量技术来识别和管理其对不断变化的利率的敞口。一种这样的技术利用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感度。该模型基于On和On的实际现金流和重新定价特征
失衡
资产负债表计入了关于利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响的基于市场的假设。该模型还包括联合航空提供的产品线活动水平的高管管理预测。基于存款利率的历史行为和与利率变化相关的余额的假设也被纳入该模型。利率情景可能涉及收益率曲线的平行或非平行移动，这取决于历史、当前和预期条件，以及捕捉显式或嵌入期权的任何实质性影响的需要。这些假设在本质上是不确定的，因此，该模型无法准确衡量净利息收入，也无法准确预测利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理层策略的变化，实际结果将与模拟结果不同。
利息敏感型资产和负债被定义为在指定时间范围内到期或重新定价的资产或负债。管理利率风险的主要功能是在那些对市场利率变化敏感的资产和负债之间保持适当的关系。利率敏感型资产与利率的区别
 
74
目录表
对特定时间段的敏感负债被称为“缺口”。盈利模拟分析不仅捕捉到这些利率敏感型资产和负债到期或重新定价的潜力，而且还捕捉到它们这样做的可能性。此外，收益模拟分析考虑了这些资产负债表项目的相对敏感性，并预测了它们在较长一段时间内的表现。美联航密切监控其资产和负债对
正在进行中
并预测各种利率变动对其净息差的影响。
下表显示了美联航截至2022年3月31日和2021年12月31日的估计收益敏感度概况：
 
利率的变化
(基点)
   
净利息收入的百分比变化
  
  
March 31, 2022
    
2021年12月31日
  
+200
      1.40 %      4.61 % 
+100
      1.36 %      2.70 % 
-100
      (1.59 %)      (0.98 %) 
-200
      (6.88 %)      (2.42 %) 
在2022年3月31日，假设模拟模型中使用的收益率曲线立即持续上升100个基点，美联航的净利息收入估计将在一年内增长1.36%，而2021年12月31日的增幅为2.70%。收益率曲线立即持续上升200个基点，将使截至2022年3月31日的一年净利息收入估计增加1.40%，而截至2021年12月31日的增幅为4.61%。收益率曲线立即持续下行100个基点，将使截至2022年3月31日的一年净利息收入估计减少1.59%，而截至2021年12月31日的一年减少0.98%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2022年3月31日的一年净利息收入估计减少6.88%，而截至2021年12月31日的一年减少2.42%。
除了一年盈利敏感度分析外，a
两年制
还进行了分析。与一年的分析相比，美联航预计在利率上升的冲击情景下，第二年的表现将有所改善。考虑到模拟模型中使用的收益率曲线立即、持续地向上冲击100个基点，截至2022年3月31日，美联航的净利息收入预计在第二年增长3.67%。收益率曲线立即持续上升200个基点，将使截至2022年3月31日的第二年净利息收入估计增加5.57%。收益率曲线立即持续向下100个基点的冲击，将使截至2022年3月31日的第二年净利息收入估计减少4.23%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2022年3月31日的第二年净利息收入估计减少12.97%。
这一分析不包括可能增加的再融资活动，这应会减轻利率下降对净收入的负面影响。虽然市场利率不太可能立即持续上升或下降100或200个基点，但这是管理层和董事会用来衡量利率风险的另一种工具。所有这些净利息收入的估计变化现在和过去都在董事会制定的政策指导方针之内。
为了进一步帮助利率管理，美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB预付款的使用为美联航提供了一种低风险的手段，即匹配盈利资产的到期日和计息资金，以在盈利资产的生命周期内实现所需的利差。此外，美联航还使用大型地区性银行的信贷和信托优先证券提供资金。
作为其利率风险管理战略的一部分，联合航空可能会使用衍生品工具来防范某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格或利率波动。这些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面和购买的期权组成。利率互换使双方有义务交换一笔或多笔付款，通常是根据名义金额的固定或可变利率计算的。美联航根据ASC主题815“衍生品和对冲”的规定对其衍生品活动进行会计处理。
 
75
目录表
延伸风险
大多数抵押贷款的一个关键特征是借款人提前偿还本金的能力。这叫做提前还款。提前还款主要是由于出售标的财产、再融资或丧失抵押品赎回权。一般来说，利率下降往往会增加提前还款，而利率上升往往会减缓提前还款。与其他固定收益证券一样，当利率上升时，抵押贷款相关证券的价值通常会下降。抵押贷款的提前还款率将影响抵押贷款相关证券的价格和波动性，并可能缩短或延长证券的有效到期日，超出购买时的预期。如果利率上升，如果基础抵押贷款的借款人偿还抵押贷款的时间晚于预期，美联航持有的抵押贷款相关证券的回报可能会减少。这通常被称为延期风险。
截至2022年3月31日，美联航的抵押贷款相关证券组合的摊销成本为18亿美元，其中约9.727亿美元或44%是固定利率抵押贷款债券(CMO)。这些固定费率CMO主要由计划摊销类别(PAC)组成，
按顺序付费
根据目前预测的提前还款假设，平均寿命约为5.6年，加权平均收益率为1.91%的沉积定向(VADM)债券。预计在利率上升的环境下，这些证券将具有适度的延期风险。目前的模型显示，如果立即持续上涨300个基点，这些证券的平均寿命只会延长到7年。利率上调300个基点的固定利率CMO投资组合的预期价格跌幅将为16%，或小于
7-
年度国库券。相比之下，一辆汽车的价格下跌
30年
利率高出300个基点的2.50%息票抵押贷款支持证券(MBS)约为21.1%。
截至2022年3月31日，联合航空约有6.159亿美元的固定利率商业抵押贷款支持证券(CMBS)，预计收益率为2.05%，预计平均寿命为5.3年。这一投资组合主要由联邦住宅贷款抵押公司多家族K证券和联邦抵押协会委托承销和服务(DUS)证券组成，加权平均到期日(WAM)为8.2年。
美联航在2011年大约有3170万美元
15年
截至2022年3月31日，抵押贷款支持证券的预计收益率为2.04%，预计平均寿命为4.9年。这个投资组合由经验丰富的
15年
加权平均贷款年限(WALA)为2.9年，加权平均期限(WAM)为12.5年的按揭票据。
美联航在2011年的收入约为3.777亿美元
20年期
2022年3月31日的抵押贷款支持证券，预计收益率为1.80%，预计平均寿命为7.1年。这个投资组合由经验丰富的
20年期
加权平均贷款年限(WALA)为1.1年，加权平均期限(WAM)为18.8年的按揭票据。
美联航在2011年大约有1.814亿美元
30年
2022年3月31日，抵押贷款支持证券的预计收益率为2.43%，预计平均寿命为7.7年。这个投资组合由经验丰富的
30年
加权平均贷款年限(WALA)为3年、加权平均期限(WAM)为25.3年的按揭票据。
截至2022年3月31日，抵押贷款相关证券组合中其余2%包括浮息CMO、CMBS和抵押贷款支持证券。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年3月31日，在美联航管理层(包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))的监督和参与下，对美联航披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，美联航的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，截至2022年3月31日，美联航的披露控制和程序有效地确保了要求在Form季度报告中披露的信息
10-Q
在证券交易委员会的规则和表格要求的时间内进行记录、处理、汇总和报告。
 
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目录表
对控制措施有效性的限制
美联航的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为美联航的披露控制和内部控制将防止所有错误和欺诈。虽然美联航的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但无论控制系统的构思和操作如何良好，都只能提供合理的、而不是绝对的控制系统目标实现的保证。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。
内部控制的变化
美联航对财务报告的内部控制没有变化(如规则所定义
13a-15(e)
和
15d-15(f)
在截至2022年3月31日的季度内发生的，或发生在已对美联航财务报告内部控制产生重大影响或可能对其产生重大影响的其他因素中。
 
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有法律和事实辩护，并在咨询法律顾问后相信，所有此类诉讼都将得到解决，不会对美联航的财务状况产生实质性影响。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，请参阅美联航的年报表格
10-K
在截至2021年12月31日的年度中，披露可能对美联航的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的风险因素。表格年报所描述的风险
10-K
并不是曼联面临的唯一风险。美联航目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对美联航的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年3月31日的季度里，没有未登记的联合股权证券出售。下表包括有关美联航在截至2022年3月31日的季度内购买其普通股的某些信息：
 
期间
   
总数
的股份
购得
(1) (2)
     
平均值
支付的价格
每股
     
总人数
股票
购买方式为
公开的一部分
宣布
平面图
(3)
     
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
在计划下
(3)
  
1/01 – 1/31/2022
      0      $ 00.00        0        3,033,796  
2/01 – 2/28/2022
      30,088      $ 35.84        0        3,033,796  
3/01 – 3/31/2022
      710,785      $ 35.15        710,785        2,323,011  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
总计
      740,873      $ 35.18        710,785     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
(1)
包括与行使股票期权或根据美联航长期激励计划授予限制性股票相关的交换股份。股份的购买是根据适用计划的条款，而不是根据公开宣布的股票回购计划。在截至3月31日的季度里，美联航长期激励计划的参与者以平均35.84美元的价格交换了2022-30,085股票。
(2)
包括美联航在公开市场交易中为拉比信托购买的股份，以根据美联航及其子公司的某些关键高管的递延薪酬计划支付福利。在截至2022年3月31日的季度，为递延补偿计划购买了以下股票：2022年2月-3股，平均价格为37.91美元。
(3)
2019年10月，美联航董事会批准了一项在公开市场上回购至多400万股美联航普通股的计划(《2019年计划》)。计划下的采购时间、价格和数量由管理层酌情决定，根据事实和情况，计划可随时中断、暂停或重新启动。
项目3.高级证券违约
没有。
 
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目录表
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
 
  (a)
没有。
 
  (b)
证券持有人向美联航董事会推荐被提名人的程序没有改变。
项目6.展品
条例第601项所要求的展品索引
S-K
 
展品
不是的。
   
描述
    2.1    联合银行股份有限公司和卡罗莱纳金融公司之间的合并协议和计划，日期为2019年11月17日(通过引用表格的附件2.1并入本申请文件8-K日期为2019年11月17日，并于2019年11月18日提交给联合银行股份有限公司，文件No. 002-86947)
    2.2    联合银行股份有限公司和社区银行信托公司之间的重组协议和计划，日期为2021年6月2日(通过引用表格附件2.1并入本文件8-K日期为2021年12月3日，并于2021年12月3日提交给联合银行股份有限公司，文件编号： 002-86947)
    3.1    修改和重新修订的公司章程(通过引用表格季度报告的附件3.1并入本申请10-Q日期为2017年3月31日，并于2017年5月9日提交给联合银行股份有限公司，文件No.002-86947)
    3.2    重述的附则(通过引用当前表格报告的附件3.1并入本申请8-K于2020年3月20日提交给United BankShares，Inc.No.002-86947)
    4.1    注册人证券描述(通过参考表格年度报告并入本申请文件10-K日期为2019年12月31日，并于2020年3月2日提交给联合银行股份有限公司，文件No.002-86947)
  10.1    联合银行股份有限公司与理查德·M·亚当斯之间的第五份经修订和重新签署的雇佣协议(通过引用当前表格报告的附件10.1并入本文件8-K日期为2022年2月28日，并于2022年3月1日提交给联合银行股份有限公司，文件编号 002-86947)
  31.1    首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条通过的证书(现存档)
  31.2    首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条通过的证明(随函存档)
  32.1    首席执行官依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条采纳的《美国法典》第18编第1350条的证明(随函提供)
 
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目录表
展品
不是的。
   
描述
  32.2    首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条采纳的《美国法典》第18编第1350条的证明(随函提供)
101    交互数据文件(内联XBRL)(随函存档)
104    封面(嵌入内联XBRL并包含在附件101中)
 
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
   
联合银行股份有限公司
                                             (Registrant)
日期：
May 10, 2022
   
/小理查德·M·亚当斯
    小理查德·M·亚当斯
    首席执行官
日期：
May 10, 2022
   
/s/W.马克·塔特森
    W.Mark Tatterson，高管
    总裁副总兼首席财务官
 
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