1.陈述的组织和依据

业务说明

除文意另有所指外，凡提及Lemaitre、Lemaitre血管公司、我们、我们和我们指的是Lemaitre血管公司和我们的子公司。我们开发、制造和销售主要用于血管外科领域的医疗设备和植入物。我们还从人体组织的加工和冷冻保存中获得收入，以便植入患者体内。我们的主要产品线包括：吻合夹、血管内窥镜、生物血管和透析移植物、生物血管和心脏补片、颈动脉分流管、取栓术导管、闭塞导管、不透射线标记胶带、人造血管移植物和瓣膜切开术。我们的办事处和生产设施位于马萨诸塞州伯灵顿、伊利诺伊州福克斯河格罗夫、新泽西州北布伦瑞克、亚利桑那州钱德勒、加拿大沃恩、德国苏兹巴赫、意大利米兰、西班牙马德里、法国圣艾蒂安、英国赫里福德、澳大利亚肯辛顿、日本东京、中国上海和新加坡。

2.所得税费用

作为编制综合财务报表过程的一部分，我们被要求确定我们所经营的每个司法管辖区的所得税。这一过程包括估计我们的实际当期税费，以及评估因确认所得税和会计目的而产生的临时差额。这些差异导致递延税项资产和负债，这些资产和负债计入我们的综合资产负债表。然后，我们必须评估我们的递延税项资产在结转期间或未来从应纳税所得额中收回的可能性；在我们相信的程度上，回收是不更有可能比不,我们必须建立一个估值免税额。只要我们在一段时间内建立估值免税额或增加这一免税额，我们必须将这一增加作为一项费用反映在经营报表的税收拨备中。我们有不为某些外国子公司的未分配收益规定所得税，因为我们的意图是将这些收益永久再投资。

我们确认、衡量、呈报并在我们的财务报表中披露我们已经采取或预期采取的任何不确定的纳税状况。我们在多个征税司法管辖区开展业务，包括美国境内和境外，以及可能接受各税务机关的审计。在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债、不确定税收头寸的负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值准备时，需要管理层的判断。我们将监督我们的递延税项资产的变现能力，并相应地调整估值准备。

我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为所得税费用。我们的2022所得税支出与法定税率的差异主要是由于产生了联邦和州税收抵免、永久项目以及我们海外子公司的不同法定税率。我们的2021所得税支出与法定税率不同的主要原因是联邦和州税收抵免、永久项目、我们海外子公司的不同法定税率以及不连续的股票期权行使。

我们已就目前可供税务机关审核的所有课税年度的报税表，检讨已采取或将会采取的税务立场。自.起 March 31, 2022, 未确认的税收优惠总额为#美元，不包括利息和罚款。749,000。在每个税务管辖区的诉讼时效到期之前，我们仍需接受审查。诉讼时效将对这些税收状况开放，直到2030.我们未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：

自.起 March 31, 2022, 在我们的税务管辖区内仍须审查的课税年度摘要如下：

3.库存和其他递延成本

库存和其他递延成本包括以下内容：

我们在客户地点的寄售库存为$2.0百万美元和美元2.1百万美元 March 31, 2022 和十二月31, 2021,分别为。

与我们的RestoreFlow同种异体移植业务相关，其他递延成本包括保存可供运输的人体组织、目前处于活跃处理中的组织以及处于隔离状态等待释放到可植入状态的组织所产生的成本。根据美国联邦法律，人体组织不能买卖。因此，我们保存的组织是不作为库存持有，而我们采购和加工组织所产生的成本反而累积和递延。这些成本包括与冷冻保存过程相关的固定和可变间接管理成本，主要包括直接人工成本、组织回收费用、入境运费、间接材料和设施成本。与提供该等服务有关的一般及行政开支及销售开支于产生时计提。

4.收购

我们的收购采用收购方法进行会计处理，被收购业务的结果已从各自收购日期起计入随附的合并财务报表。在下文披露的每一项收购中，假设收购发生在最早期间开始的预计信息如下不包括在内，因为影响是微不足道的。

我们的收购历来是以高于收购的可识别资产的公允价值的价格进行的，由于预期将通过合并业务实现协同效应，因此产生了商誉。这些协同效应包括利用我们现有的销售渠道扩大收购企业产品的销售，整合制造设施，以及利用我们现有的行政基础设施。

与这些交易相关的公平市场估值在3(请参阅附注13)，因为使用了重大的不可观察的投入来确定公允价值。公允价值计量是使用不可观察的投入计算的，主要使用收益法，特别是贴现现金流量法。我们分析的未来现金流的数量和时间是基于我们的尽职调查模型、最新的运营预算、长期战略计划和其他估计。

移植物生物移植物

在……上面 June 22, 2020, 我们签订了一项资产购买协议(ARTEGRAGE APA)，从Artegram，Inc.手中收购了生物移植业务，Artegram，Inc.在交易结束后更名为意外事件，Inc.(Artegrag，Inc.)。根据Artegrap APA的条款，我们同意向Artegrap，Inc.支付总计高达5美元的90.0收购与其牛颈动脉移植物(产品)的制造、营销、销售和分销业务相关的几乎所有资产，但具体确定的除外资产除外。收购的资产包括库存、应收账款、机器和设备、知识产权、许可和批准、数据和记录以及客户和供应商信息。收盘时，$72.5购买价格的100万美元支付给Artegrap，Inc.和Artegrap APA中规定的其他各方，包括#美元。7.5一百万美元存入托管账户。托管金额将一直保留到2021年12月31日以涵盖针对Lemaitre或Artegram，Inc.的任何潜在索赔，经双方同意，随后被释放给Artegram，Inc.。

三笔赚取的款项$5,833,333每一项都可能归因于Artegram公司根据Artegrap APA的规定，具体收入目标的实现情况如下：

Artegrap APA包括一个关于收益的追赶功能，以便在结束时三-年期间，如果所有单位销售额之和三年数大于或等于58,240单位销售额(80年合并目标的百分比)，Artegrag，Inc.将获得相当于(A)#美元的“追补款”。17,500,000乘以分数，其分子是三-年期间，其分母为72,800减去(B)以前支付的任何个人年度收入。我们以公允价值#美元记录了这项负债。0.4为反映管理层在完成收购时对实现这些目标的可能性的估计，以及在付款前的时间价值，本集团将支付600万欧元。这一数额将在盈利期间每个季度重新计量，任何调整都将记录在运营收入中。

于收购日期，本公司根据对所收购的个别资产及所承担的负债的公允价值初步估计，对其作出对价分配。在.期间三截至的月份2020年9月30日，该公司获得并考虑了与收购的资产和承担的负债相关的额外信息，并记录了对收购价格分配的计量期调整。下表汇总了采购价格分配情况：

商誉是将收购的产品和客户信息与我们现有的业务相结合而产生的预期协同效应的结果，并可在15好几年了。

下表反映了购入无形资产和相关估计使用年限的购买对价分配情况：

收购无形资产的加权平均摊销期限为12.6好几年了。

心脏细胞和血管细胞生物贴片

在……上面 October 11, 2019 (于截止日期)，吾等签订了一项资产购买协议(Admedus APA)，从Admedus Ltd(现称为Anteris Technologies Ltd)及其多家附属公司(统称为Admedus)收购生物贴片业务资产及相关技术许可证。生物贴片业务包括心脏细胞和血管细胞产品线，其制造方式旨在降低钙化风险。产品销往世界各地。同一天，双方签署了一项过渡服务协议(TSA)，根据该协议，Admedus将制造并向Lemaitre供应库存，期限最长为三年限，除非双方以书面形式延长。在……里面2021年8月，这项安排的期限延长至 July 11, 2023.

根据ADMEDUS APA，我们同意向ADMEDUS支付总计高达$15.3100万美元，用于购买其几乎所有的生物贴片业务资产，但具体确定的除外资产除外，外加美元8.0一百万美元的技术许可证。收购的资产(连同许可证)包括库存、知识产权、许可和批准、数据和记录、客户和供应商信息以及少量机械和设备。收盘时，$14.2购买价格的100万美元支付给了阿德梅德斯。此后不久，又增加了1美元0.3向Lemaitre支付了100万美元，用于向Lemaitre交付所收购企业的经审计财务报表。额外付款$0.7百万美元将在年内到期15《The Days》第一和第三截止日期的周年纪念日；第一付款是在#年。2020年10月。附加的或有对价是或可能应支付的款项如下：

这笔或有对价为#美元7.5一百万美元的初始总价值为2.0在每个报告期内都会重新计量，直到付款要求结束，并在业务收入中报告任何调整。

在截至2021年9月30日，该公司签署了对《行政程序法》的修正案。根据修正案，第三笔预扣金额，减去Lemaitre为获得CE标志认证而发生的某些费用的扣除，将支付如下：75百分比范围内15Lemaitre根据心脏细胞产品的MDR法规获得CE标志的几天后，以及25百分比范围内15在Lemaitre根据VascuCel产品的MDR法规获得CE标志的几天后。在截至2021年9月30日我们记录的负债减少了#美元。0.5为反映我们将从与这项修订相关的第三个预留金额中扣除的成本估计，我们将从第三个预留金额中扣除100万美元，并在运营收入中记录抵销。

在截至2020年9月30日，我们记录了一美元1.3对商誉进行百万美元的调整，并对递延所得税进行抵消性调整，以反映技术许可的账面基础和纳税基础之间的差异。下表汇总了采购价格分配情况：

商誉是将收购的产品和客户信息与我们现有的业务相结合而产生的预期协同效应的结果，并可在15好几年了。

下表反映了购入无形资产和相关估计使用年限的购买对价分配情况：

收购无形资产的加权平均摊销期限为10.4好几年了。

5.商誉及其他无形资产

曾经有过不是更改为商誉期间三截至的月份 March 31, 2022. 其他无形资产包括：

这些资产在使用年限内摊销，范围从2至16好几年了。这些无形资产的加权平均摊销期限 March 31, 2022 是11.1好几年了。摊销费用包括在一般费用和行政费用中，在所述期间如下。

我们估计剩余时间内的摊销费用2022以及对于每个五接下来的财政年度将如下：

6.循环信用额度和长期债务

在收购Artefert生物移植物业务方面，我们产生了#美元的债务。65根据与多家银行的高级担保信贷安排，贷款总额为100万美元。这项信贷安排包括一美元25百万美元的循环信贷额度，在一开始就已经全部提取，以及40百万五--一年期定期贷款。截至年底止年度2021年12月31日，我们按计划支付了一笔为数美元的定期贷款本金1.0300万美元，全额偿还了贷款，并根据其条款终止了信贷协议。在.期间三截至的月份 March 31, 2021, 我们按计划支付了一笔为数美元的定期贷款本金0.5百万美元，并额外支付了可选的预付款#6.5百万美元。

根据协议的条款，贷款的年利率为：(I)基本利率加适用的保证金1.25%至1.75%取决于我们的综合杠杆率，或(Ii)欧洲美元利率加上适用的利润率2.25%至2.75%取决于我们的综合杠杆率。基本利率在信贷协议中被定义为联邦基金利率加0.5%或KeyBank National Association不时制定的最优惠利率。在… March 31, 2021, 所有未偿还借款被指定为欧洲美元贷款，利息为3.25%.

我们因这项信贷安排而产生的债务发行成本约为$。1.8百万美元。这些费用在循环信贷额度和定期贷款之间分配，与循环信贷额度有关的部分为#美元。0.7在我们资产负债表的其他资产中记录的100万美元，以及分配给定期贷款的部分，从债务金额中扣除。所有这些交易成本都是以直线方式摊销为利息支出的，其结果是不与使用利息方法有很大的不同，而不是五-安排的年限。这导致实际利率约为4.2%。在截至 March 31, 2021, 与可选的提前还款有关$6.5在定期贷款上，我们按比例支出了未摊销交易成本，金额为#美元。0.1百万美元。于年内支付利息的现金三截至的月份 March 31, 2021 是$0.3百万美元。

7.租契

我们的大部分业务是在租赁的设施中进行的，所有这些设施都被计入运营租赁，就像他们一样不符合融资租赁标准。我们在全球的主要执行、分销和制造业务位于五租赁设施，总面积达109,354在马萨诸塞州的伯灵顿。全五伯灵顿租约将于#年到期2030年12月。此外，我们的欧洲业务总部设在16,470根据租约，位于德国苏兹巴赫的租赁设施将于#年到期，占地1平方英尺2023年8月。本租约包含25%。-年续约选项。我们还在英国赫里福德租用了一家工厂，该工厂是我们在英国的销售和分销业务的所在地。在截至 June 30, 2021 我们执行了Hereford租约的扩展，条款与原始租约基本相似。关于我们对移植物生物移植物业务的收购，我们假设16,732新泽西州北布伦瑞克的平方英尺租约，将于2029年10月。在……里面 June 2021 我们进入了一个六-在意大利米兰租赁一年，拥有客户服务和仓库设施。本租约包含六-年续约选项。我们在亚利桑那州、加拿大、澳大利亚、新加坡和中国也有较小的长期租赁销售、营销和其他设施，在日本、西班牙和伊利诺伊州也有短期租赁。我们在加拿大的租约包含一个五-年续订选择权可在2023年2月。我们在德国和意大利的租约须根据按年计算的消费物价指数升幅而定期加租，而此等加幅适用于其后的十二几个月的租赁费。无我们不可取消的租赁付款包括非租赁部分，如维护合同；我们通常向房东报销与租赁空间相关的直接运营成本。我们有不是转租，而且还有不是与我们的任何租约相关的剩余价值担保，或由我们的任何租约强加的限制性契诺。有几个不是根据资本租约持有的资产 March 31, 2022.

我们还在美国以运营租赁的方式租赁汽车，并与我们的某些国际子公司进行租赁。这些租约的条款一般是三几年来，旧车不时被新车取代。在本财政年度内2021,我们进入了一个五-印刷设备的租期为一年。

我们根据亚利桑那州立大学的规定核算租约。不是的。 2016-02, 租赁(主题842), 随后由亚利桑那州立大学修订2018-11, 租赁(主题842)：有针对性的改进。根据这一指导方针，我们必须在开始之日对所有租赁(短期租赁除外)确认下列事项：租赁负债，即承租人有义务支付租赁产生的租赁款项，按贴现方式计量；使用权资产，代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。

在最初采用这一标准时，我们在确定初始记录为租赁负债和使用权资产的金额以及随后签订的租赁时，最重要的判断是选择贴现率；因为我们有不是债务截至采用这一标准时，我们有不是要参考的增量借款利率。因此，我们使用潜在贷款人的报价作为主要输入，并辅之以其他可用信息，得出了增量借款利率。所选的结果比率为5.25%。我们认为，将这一单一利率应用于我们在全球范围内的租赁组合是合适的，因为租赁条款和条件基本上相似，而且我们相信，如果没有母公司支持的承诺，我们的子公司将无法自行获得借款。在承担新泽西州北布伦瑞克Artegrag租约时，我们使用了Lemaitre的借款利率3.5%截至收购日，与为收购融资而产生的债务相关，以对租赁进行估值。

关于我们的租约的其他信息如下：

在… March 31, 2022, 初始或剩余期限超过以下条件的最低不可撤销经营租赁租金承诺一年份如下：

8.应计费用和其他长期负债

应计费用包括以下内容：

其他长期负债包括：

9.细分市场和企业范围的信息披露

财务会计准则委员会制定了在财务报表中报告有关经营部门的信息的标准。经营分部被确认为从事业务活动的企业的组成部分，可获得单独的、离散的财务信息，并由首席经营决策者在就如何分配资源和评估业绩作出决定时定期审查。我们将我们的运营和业务管理视为一运营部门。不是除按产品线分类的销售和按当地目的的法人经营外，离散的经营信息由我们编制。

我们的大部分收入来自美国、德国和其他欧洲国家、加拿大、英国和日本，我们几乎所有的资产都位于美国、德国和法国。按国家分列的对非附属客户的净销售额如下：

10.基于股份的薪酬

我们的第三次修订和重申2006股票期权和激励计划允许向我们的高级管理人员、员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位、非限制性股票奖励和递延股票奖励。基于股份的薪酬费用的构成如下：

基于股票的薪酬包括在我们的运营报表中，如下所示：

我们做到了不在此期间授予任何选项三-月度期末 March 31, 2022 或2021.在.期间三截至的月份 March 31, 2022 和2021,我们授予了限制性股票单位112和694，分别为。我们发布了大约32,000和70,000行使或归属标的股票期权或限制性股票单位后的普通股股份三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分别为。

11.每股净收益

每股基本净收益和稀释后净收益的计算如下：

12.股东权益

股份回购计划

在……上面2022年2月22日，我们的董事会批准了高达$的回购20.0通过公开市场交易、私下谈判购买或其他方式持有公司普通股，直至2023年2月22日。回购计划可能在任何时候被暂停或停产。到目前为止，我们有不在这项计划下进行了任何回购。

分红

在……里面2011年2月我们的董事会批准了一项关于我们普通股支付季度现金股息的政策。未来季度股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定将取决于我们董事会每季度的批准。本报告所列期间的股息活动如下：

在……上面 April 26, 2022, 我们的董事会批准了普通股的季度现金股息为#美元0.125每股应付日期为 June 2, 2022, 在交易日收盘时向登记在册的股东 May 17, 2022.

13.补充现金流信息

14.公允价值计量

公允价值会计准则要求按公允价值列账的资产和负债在一以下内容中的三类别：

水平1按公允价值经常性计量的资产，截至 March 31, 2022 包括我们的短期投资和短期债券共同基金账户。

我们有不是水平2按公允价值经常性计量的资产，截至 March 31, 2022.

如附注中所述4,我们的几项与收购相关的资产和负债都是使用Level来衡量的3技巧。在.期间2020我们记录了与从Artegrap收购牛颈动脉移植物业务相关的或有负债。该协议要求我们向Artegram支付可能高达$的额外付款17.5百万美元，取决于年内某些单位销售里程碑的完成情况第一 三收购后的历年。我们以公允价值#美元记录了这项负债。0.4为反映管理层在结算时对实现这些目标的可能性的估计，以及到付款前的货币时间价值，本组织的预算为600万美元。在盈利期间，每个季度都会重新计量这一数额，任何调整都记录在业务收入中。

在.期间2019,我们记录了与收购Admedus生物贴片业务相关的或有负债。该协议包括我们可能支付的最高金额为7.8在迄今已支付款项之外的额外对价100万美元，0.3百万美元，视向我们交付所收购业务的经审计财务报表而定；2.0百万美元取决于Lemaitre根据MDR法规在收购产品上成功获得CE标志，$0.5100万美元，视Admedus成功延长协议中规定的所购产品的保质期而定，另加1美元5.0百万美元取决于在年内实现指定收入水平第一 12和24收购日期之后的几个月。这一额外的或有对价最初的总价值为#美元。2.3在每个报告期内都会重新计量，直到付款要求结束，并在业务收入中报告任何调整。与交付经审计的企业财务报表有关的或有付款已缴入2019年11月在交付成果得到满足后。与Admedus延长收购产品的保质期和实现年内收入目标有关的或有付款第一 12和24收购后的几个月期间为不与这些项目有关的负债部分通过业务收入进行了调整。该协议于#年修订。2021年8月以使或有付款$2.0可能由于Lemaitre血管公司根据MDR法规在收购产品上成功获得CE标志而产生的百万美元可能对于Lemaitre在获得CE分数时产生的某些成本，可以减去。

下表提供了这些负债按水平确定的公允价值的前滚。3不可观察的输入，包括管理层对被收购企业未来收入的预测，以及管理层对实现其他指定标准的可能性的估计：

15.累计其他综合损失

本公司累积的其他全面亏损的变动三截至的月份 March 31, 2022 和2021主要包括外币换算：