frme-20220331
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表格10-Q
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________

☒ 根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

由_至_的过渡期

第一商人公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)
001-4134235-1544218
(委员会文件编号)(税务局雇主身分证号码)


东杰克逊街200号, 曼西, 在……里面                  47305-2814
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(注册人的电话号码，包括区号)：(765) 747-1500

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股规定价值0.125美元FRME纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股相当于A系列非累积永久优先股股份的1/100权益FRMEP纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年5月3日，有59,462,227注册人的已发行普通股。
1
目录表
目录

第一商人公司

页码
定义术语词汇表
3
第一部分金融信息
第1项。
财务报表：
 
 
合并简明资产负债表
4
 
合并简明损益表
5
 
综合简明全面收益表(损益表)
6
 
合并股东权益简明报表
7
 
现金流量表合并简明报表
8
 
合并简明财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
36
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第四项。
控制和程序
51
   
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律诉讼
52
第1A项。
风险因素
52
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
52
第三项。
高级证券违约
52
第四项。
煤矿安全信息披露
52
第五项。
其他信息
52
第六项。
陈列品
53
签名
54
2
目录表
定义术语词汇表

第一商人公司

2021 CAA2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，其中包括对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案，修订了CARE法案。
ACL信贷损失准备
Ameribor美国银行间同业拆借利率可能会取代伦敦银行间同业拆借利率，它是一种基准利率，是根据美国金融交易所(American Financial Exchange，LLC)上隔夜无担保贷款每日交易量的加权平均值计算得出的。美国金融交易所是一家自律的电子交易所，由美国的银行和金融机构直接放贷。
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
银行第一招商银行，该公司的全资附属公司
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL
FASB会计准则更新第2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，公司于2021年1月1日通过。
CET1普通股一级股权
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠状病毒病，2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。
ESPP员工购股计划
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
美联储美国联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会，联邦储备系统的货币政策制定机构。
FTE全额应税等价物
公认会计原则美国公认会计原则
胡西尔Hoosier Trust Company，该公司于2021年4月1日被世行收购。
美国国税局美国国税局
奥利奥拥有的其他房地产
PPP工资保护计划，由CARE法案建立，由小企业管理局实施，提供小企业贷款。
RSA限制性股票奖
TEFRA《税收公平和财政责任法》


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目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)


合并简明资产负债表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产  
现金和银行到期款项$148,277 $167,146 
计息存款395,262 474,154 
可供出售的投资证券2,164,197 2,344,551 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金#美元245及$245(公允价值为$2,145,994及$2,202,503)
2,325,066 2,179,802 
持有待售贷款3,938 11,187 
贷款9,356,241 9,241,861 
减去：信贷损失准备金--贷款(195,984)(195,397)
净贷款9,160,257 9,046,464 
房舍和设备105,883 105,655 
联邦住房贷款银行股票26,422 28,736 
应收利息56,081 57,187 
商誉545,385 545,385 
其他无形资产24,109 25,475 
人寿保险现金退保额291,881 291,041 
拥有的其他房地产6,271 558 
递延和应收税项资产73,422 35,641 
其他资产138,807 140,167 
总资产$15,465,258 $15,453,149 
负债  
存款：  
不计息$2,745,235 $2,709,646 
计息10,160,718 10,022,931 
总存款12,905,953 12,732,577 
借款：  
根据回购协议出售的证券169,697 181,577 
联邦住房贷款银行预付款308,960 334,055 
次级债权证及其他借款118,677 118,618 
借款总额597,334 634,250 
应付利息3,589 2,762 
其他负债150,749 170,989 
总负债13,657,625 13,540,578 
承付款和或有负债
股东权益
累计优先股，$1,000面值，$1,000清算价值：
  
授权-600股票
  
已发行并未偿还的-125股票
125 125 
普通股，$0.125声明价值：
  
授权-100,000,000股票
  
已发行并未偿还的-53,424,823和53,410,411股票
6,678 6,676 
额外实收资本987,404 985,818 
留存收益897,818 864,839 
累计其他综合收益(亏损)(84,392)55,113 
股东权益总额1,807,633 1,912,571 
总负债和股东权益$15,465,258 $15,453,149 


见合并简明财务报表附注。
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目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)


合并简明损益表
(未经审计)
截至三个月
3月31日，
 20222021
利息收入  
应收贷款：
应税$79,075 $85,105 
免税5,704 5,339 
投资证券： 
应税8,510 6,695 
免税15,875 12,385 
在金融机构的存款230 114 
联邦住房贷款银行股票146 178 
利息收入总额109,540 109,816 
利息支出  
存款4,294 6,200 
购买的联邦基金— 2 
根据回购协议出售的证券89 87 
联邦住房贷款银行预付款1,218 1,442 
次级债权证及其他借款1,659 1,657 
利息支出总额7,260 9,388 
净利息收入102,280 100,428 
信贷损失准备金--贷款— — 
扣除信贷损失准备后的净利息收入102,280 100,428 
其他收入  
存款账户手续费6,419 5,264 
托管费和财富管理费7,332 6,422 
刷卡费用5,723 4,367 
销售贷款的净收益和费用2,199 3,986 
衍生品对冲手续费918 317 
其他客户费用410 368 
增加人寿保险的现金退保价值1,176 1,189 
人寿保险利益收益520 147 
出售可供出售证券的已实现净收益566 1,799 
其他收入634 232 
其他收入合计25,897 24,091 
其他费用  
薪酬和员工福利42,519 38,811 
净入住率6,187 6,491 
装备5,080 5,030 
营销736 1,124 
外部数据处理费4,363 4,244 
印刷和办公用品345 283 
无形资产摊销1,366 1,357 
FDIC评估2,192 1,368 
其他不动产自有和止赎费用564 734 
专业人员和其他外部服务2,953 2,543 
其他费用6,020 4,113 
其他费用合计72,325 66,098 
所得税前收入55,852 58,421 
所得税费用7,266 8,952 
普通股股东可获得的净收入$48,586 $49,469 
每股数据：  
普通股股东可获得的基本净收入$0.91 $0.92 
普通股股东可获得的摊薄净收益$0.91 $0.91 
支付的现金股利$0.29 $0.26 
平均稀释后流通股(千股)53,616 54,134 


见合并简明财务报表附注。

5
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)


综合简明全面损益表(损益表)
(未经审计)
截至三个月
3月31日，
20222021
净收入$48,586 $49,469 
其他全面亏损：
可供出售证券的未实现损益：
期内产生的未实现持有亏损(176,567)(47,911)
净收入中所列收益的重新分类调整(566)(1,799)
税收效应37,199 10,439 
税后净额(139,934)(39,271)
现金流套期保值的未实现损益：
期内产生的未实现持有收益303 58 
净收入中所列收益的重新分类调整241 252 
税收效应(115)(65)
税后净额429 245 
其他综合亏损总额，税后净额(139,505)(39,026)
综合收益(亏损)$(90,919)$10,443 


见合并简明财务报表附注。

6
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)


合并简明股东权益报表
(未经审计)
截至2022年3月31日的三个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收入(亏损)		总计
余额，2021年12月31日125 $125 53,410,411 $6,676 $985,818 $864,839 $55,113 $1,912,571 
综合损失：
净收入— — — — — 48,586 — 48,586 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — (139,505)(139,505)
普通股现金股息(#美元.29每股)
— — — — — (15,607)— (15,607)
基于股份的薪酬— — 1,200 — 1,100 — — 1,100 
根据股息再投资发行的股票和
购股计划		— — 10,639 2 469 — — 471 
行使的股票期权— — 3,000 — 37 — — 37 
扣缴税款的限制性股票— — (427)— (20)— — (20)
余额，2022年3月31日
125 $125 53,424,823 $6,678 $987,404 $897,818 $(84,392)$1,807,633 


截至2021年3月31日的三个月
择优普通股其他内容累计
其他
股票金额股票金额已缴入
资本		留用
收益		全面
收入		总计
余额，2020年12月31日
125 $125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
采用ASC 326的累积效果(68,040)(68,040)
余额，2021年1月1日125$125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $720,538 $74,836 $1,807,605 
综合收入：
净收入— — — — — 49,469 — 49,469 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — (39,026)(39,026)
普通股现金股息(#美元.26每股)
— — — — — (14,130)— (14,130)
基于股份的薪酬— — 4,285 1 1,189 — — 1,190 
根据员工福利计划发行的股票— — 3,929 — 144 — — 144 
根据股息再投资发行的股票和
购股计划		— — 9,117 1 442 — — 443 
行使的股票期权— — 14,300 2 169 — — 171 
扣缴税款的限制性股票— — (267)— (10)— — (10)
余额，2021年3月31日125 $125 53,953,723 $6,744 $1,007,300 $755,877 $35,810 $1,805,856 


见合并简明财务报表附注。
7
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)


合并简明现金流量表(未经审计)
 截至3月31日的三个月
 20222021
经营活动的现金流：  
净收入$48,586 $49,469 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧及摊销2,668 2,748 
递延税金变动(1,665)(3,079)
基于股份的薪酬1,100 1,190 
用于销售的贷款(63,805)(111,558)
出售持有以供出售的贷款所得款项72,456 114,383 
出售所持待售贷款的收益(1,402)(3,289)
出售可供出售的证券的收益(566)(1,799)
增加人寿保险的现金退保额(1,176)(1,189)
人寿保险利益收益(520)(147)
应收利息变动1,106 (714)
应付利息变动827 733 
其他调整(7,388)6,062 
经营活动提供的净现金50,221 52,810 
投资活动产生的现金流：  
有息存款净变动78,892 (501)
购买： 
可供出售的证券(62,164)(597,901)
持有至到期的证券(206,523)(135,098)
出售可供出售的证券所得款项35,029 48,016 
到期收益： 
可供出售的证券37,442 80,114 
持有至到期的证券42,834 66,361 
联邦住房贷款银行股票的变化2,314 — 
贷款净变动(116,409)(72,704)
出售所拥有的其他房地产的收益174 495 
人寿保险利益收益856 315 
其他调整(2,896)(2,285)
用于投资活动的现金净额(190,451)(613,188)
融资活动的现金流：  
净变动率：  
活期存款和储蓄存款211,458 620,609 
存单及其他定期存款(38,082)(30,439)
借款59 8,678 
偿还借款(36,975)(30,093)
普通股现金股利(15,607)(14,130)
根据员工福利计划发行的股票— 144 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票471 443 
行使的股票期权37 171 
融资活动提供的现金净额121,361 555,383 
现金及现金等价物净变动(18,869)(4,995)
现金和现金等价物，1月1日167,146 192,896 
现金和现金等价物，3月31日
$148,277 $187,901 
其他现金流信息：  
支付的利息$6,433 $8,655 
已缴纳所得税7,750 — 
转至其他自有房地产的贷款5,868 44 
转移到其他自有房地产的固定资产— 1,167 
使用贸易日期会计的非现金投资活动5,246 66,558 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产53 386 


见合并简明财务报表附注。
8
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注1
一般信息
财务报表编制

公司截至2021年12月31日的综合资产负债表是从公司截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。按照美国公认的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些综合简明财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明本年度的预期结果。对以前的财务报表进行了重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备和金融工具公允价值的确定。

重大会计政策

本公司及其全资附属公司中期财务报告所遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的。所有属正常经常性性质的调整，管理层认为是公平陈述报告期业绩所必需的，均已包括在随附的综合简明财务报表内。

本公司于2022年第一季并无采纳任何新的会计声明。本公司不断监测潜在的会计声明，下列声明被认为最适用于本公司的财务报表：

尚未采用的新会计公告

FASB会计准则更新-2020-04号-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
摘要 - FASB发布了ASU第2020-04号，以提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率是美国和全球广泛使用的基准利率或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，这是银行相互之间进行短期贷款的基准利率。随着全球资本市场预计将放弃伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率，转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率，财务会计准则委员会在2018年末启动了一个广泛的项目，以应对预计将在过渡中出现的潜在会计挑战。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。

各实体可以从过渡期开始时应用本ASU，该过渡期包括2020年3月12日ASU的发放日期，直至2022年12月31日。该公司预计将在2022年12月31日之前采用ASU中包含的实际权宜之计。该公司正在实施一项过渡计划，以确定和修改其贷款和其他金融工具的属性，这些属性直接或间接地受到LIBOR的影响。该公司正在评估ASU 2020-04年度及其对公司摆脱伦敦银行同业拆借利率的影响，以获得贷款和其他金融工具。

FASB会计准则更新-第2021-01号-参考汇率改革(主题848)：范围
摘要-FASB发布了ASU 2021-01，参考利率改革。ASU 2021-01澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。

一实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地应用本更新中的修订，或从包括最终更新或在发布最终更新的日期之后的过渡期内的任何日期起对新的修订进行预期基础上的应用，直至可发布财务报表的日期。

如果实体选择对符合条件的对冲关系应用本更新中的任何修订，则必须在实体应用选择的日期反映由于这些选择而产生的任何调整。

本更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及2022年12月31日之后的有效性评估的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系应用了某些可选的权宜之计，其中会计影响记录到套期保值关系结束(包括2022年12月31日之后的时期)。该公司正在评估ASU 2021-01及其对公司从伦敦银行同业拆借利率过渡到贷款和其他金融工具的影响。
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目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



FASB会计准则更新-第2021-08号- 企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
摘要 - FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，这解决了与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理有关的做法的多样性。

根据现行公认会计原则，收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据主题606入账的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入，以收购日的公允价值计算。

财务会计准则委员会指出，一些利益攸关方表示，不清楚收购方应如何评估在采用606主题后，是否应从与在企业合并中获得的客户签订的收入合同中确认合同责任。此外，据查明，在目前的做法下，收入合同的付款时间(付款条件)随后可能会影响收购人确认的收购后收入。为了解决这一问题，ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。最后，ASU的修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供了一致的确认和计量指导。

对于公共企业实体，修正案在2022年12月31日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，修正案在2023年12月31日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。本更新中的修订应前瞻性地适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并。允许早日通过修正案，包括在过渡期内通过。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括过渡期或提早申请的会计年度开始之日或之后的所有业务合并，以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。本公司现正检讨本指引的条款，但该准则的采纳预计不会对本公司的财务报表或披露产生重大影响。

FASB会计准则更新-会计准则更新号2022-02-金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露
摘要 - FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组(“TDR”)和陈年披露旨在提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的有用性。

新ASU的修订取消了采用CECL的债权人对TDR的会计指导，同时加强了对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。修正案还要求公共企业实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总减记。

自本公司于2021年1月1日采用CECL以来，ASU 2022-02的修订于2022年12月15日之后的财政年度生效，包括该等财政年度内的过渡期。公司正在评估ASU 2022-02及其对公司披露的影响。该公司预计在2023年第一季度采用这种ASU。


注2
收购

Hoosier信托公司

2021年4月1日，世行收购了100通过Hoosier与银行合并和并入银行，Hoosier Trust Company(“Hoosier”)的百分比。交易完成时，向Hoosier股东支付的对价为$3,225,000用现金支付。在收购之前，Hoosier是一家印第安纳州的企业信托公司，总部设在印第安纳州印第安纳波利斯，拥有约美元290管理的资产达百万美元。Hoosier的唯一办公室现在由世行作为有限服务信托办公室运营。

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，这些公允价值基于的假设可能会根据交易的时间发生变化，Hoosier收购的收购价格详见下表。
公允价值
现金和现金等价物$292 
其他资产35 
其他负债(816)
购得的有形资产净值(489)
客户关系无形2,247 
商誉1,467 
购货价格$3,225 
10
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



在总购买价格中，$2,247,000被分配给无形客户关系，将在其估计寿命内摊销10好几年了。剩余的购买价格被分配到商誉，这是可以扣除的税收目的。收购Hoosier的形式财务信息不包括在这些披露中，因为它被认为是无关紧要的。

第一级Bancorp公司。

2022年4月1日，该公司收购了100一级Bancorp，Inc.(“一级”)的百分比。第一级，一家密歇根州的公司，与公司合并并并入公司(“合并”)，于是第一级的独立公司停止存在，公司继续存在。合并后，Level One的全资子公司Level One Bank立即与该行合并并并入该行，而Bank是幸存的银行。

Level One总部位于密歇根州法明顿山，拥有17为密歇根市场服务的银行中心。根据合并协议，每一级普通股股东每发行一股普通股，可获得：(A)0.7167免税交换中的公司普通股股份(“交换比率”)和(B)现金支付#美元10.17。本公司普通股的零碎股份并非按交换比率产生的零碎权益发行，而是根据合并协议以现金支付。该公司已发出5.6百万股该公司普通股，并支付$79.3以现金换取一级普通股的全部流通股。

此外，该公司发出10,000新创建的共享7.5%非累积永久优先股，清算优先股为$2,500每股，以换取已发行的一级B系列优先股。同样，每股相当于一级B系列优先股1/100权益的已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份，相当于1股新发行优先股(纳斯达克：FRMEP)的1/100权益。

合并后的公司已经126印第安纳州、伊利诺伊州、密歇根州和俄亥俄州的银行中心。截至2022年3月31日，第一级总资产为2.4亿美元，贷款总额为美元1.7亿美元和存款1.9十亿美元。由于收购的时间以及收购的资产和承担的负债的数量，某些公允价值计量和收购价格分配尚未完成。审查估计数
贷款、投资、财产和设备、无形资产、其他资产、存款、借款和其他负债的公允价值以及对假设纳税状况的评估将在计量期内进行。


注3

投资证券

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日可供出售的投资证券的摊余成本、未实现损益总额和大约公允价值。

 摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2022年3月31日上市    
美国财政部$1,964 $— $5 $1,959 
美国政府支持的机构证券85,494 7 6,403 79,098 
州和市1,543,969 17,890 65,326 1,496,533 
美国政府支持的抵押贷款支持证券629,999 305 47,780 582,524 
公司义务4,031 76 24 4,083 
可供出售的总数量$2,265,457 $18,278 $119,538 $2,164,197 

 摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2021年12月31日上市    
美国财政部$1,000 $— $1 $999 
美国政府支持的机构证券96,244 437 1,545 95,136 
州和市1,495,696 81,734 898 1,576,532 
美国政府支持的抵押贷款支持证券671,684 7,109 11,188 667,605 
公司义务4,031 256 8 4,279 
可供出售的总数量$2,268,655 $89,536 $13,640 $2,344,551 




11
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2022年3月31日到期    
美国政府支持的机构证券$400,126 $— $400,126 $— $29,998 $370,128 
州和市1,082,257 245 1,082,012 5,718 105,731 982,244 
美国政府支持的抵押贷款支持证券841,428 — 841,428 979 50,285 792,122 
外商投资1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期的合计$2,325,311 $245 $2,325,066 $6,697 $186,014 $2,145,994 


摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2021年12月31日到期    
美国政府支持的机构证券$371,457 $— $371,457 $226 $7,268 $364,415 
州和市1,057,301 245 1,057,056 29,593 2,170 1,084,724 
美国政府支持的抵押贷款支持证券749,789 — 749,789 7,957 5,881 751,865 
外商投资1,500 — 1,500 — 1 1,499 
持有至到期的合计$2,180,047 $245 $2,179,802 $37,776 $15,320 $2,202,503 


可供出售并于2022年3月31日和2021年12月31日到期的投资证券的应计利息为$26.0百万美元和美元26.8百万美元分别计入本公司综合资产负债表的应收利息项目。应计利息总额不计入上述可供出售及持有至到期日证券的摊销成本。

在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，本公司首先会评估其是否有意出售，或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额或, 在没有任何准备的情况下，当被认为无法收回或满足上述出售意图或要求的任何一项标准时，通过损益表记录下来。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外，截至2022年3月31日, 没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在CECL通过时，信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。信贷损失准备金余额保持不变，为#美元。245,000截至2022年3月31日。


12
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



该公司每季透过信贷评级监察持有至到期的投资证券的信贷质素。下表汇总了截至2022年3月31日持有至到期的投资证券的摊销成本，按信用质量指标汇总。
持有至到期
州和市其他总计
信用评级：
AAA级$96,155 $60,580 $156,735 
Aa1152,330 — 152,330 
AA2174,021 — 174,021 
AA3130,579 — 130,579 
A1105,264 — 105,264 
A230,114 — 30,114 
A310,110 — 10,110 
未评级383,684 1,182,474 1,566,158 
总计$1,082,257 $1,243,054 $2,325,311 


下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日，在未实现亏损头寸中可供出售的投资证券，这些证券按证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长短汇总在一起，未计入信贷损失准备金。
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2022年3月31日可供出售的投资证券
美国财政部$1,959 $5 $— $— $1,959 $5 
美国政府支持的机构证券54,473 3,775 23,869 2,628 78,342 6,403 
州和市887,898 62,732 16,888 2,594 904,786 65,326 
美国政府支持的抵押贷款支持证券284,223 16,380 265,203 31,400 549,426 47,780 
公司义务976 24 — — 976 24 
可供出售的投资证券总额$1,229,529 $82,916 $305,960 $36,622 $1,535,489 $119,538 

 
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2021年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$999 $1 $— $— $999 $1 
美国政府支持的机构证券68,524 1,545 — — 68,524 1,545 
州和市138,187 894 505 4 138,692 898 
美国政府支持的抵押贷款支持证券427,687 10,791 8,324 397 436,011 11,188 
公司义务992 8 — — 992 8 
可供出售的投资证券总额$636,389 $13,239 $8,829 $401 $645,218 $13,640 


下表汇总了未实现损失头寸中未计提信贷损失准备的可供出售的投资证券，按证券类型和投资组合中所示期间的证券数量汇总。
毛收入
未实现
损失		证券数量
2022年3月31日可供出售的投资证券
美国财政部$5 2
美国政府支持的机构证券6,403 13
州和市65,326 585
美国政府支持的抵押贷款支持证券47,780 120
公司义务24 1
可供出售的投资证券总额$119,538 721
13
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



毛收入
未实现
损失		证券数量
2021年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$1 1
美国政府支持的机构证券1,545 8
州和市898 103
美国政府支持的抵押贷款支持证券11,188 48
公司义务8 1
可供出售的投资证券总额$13,640 161


公司投资组合中的未实现亏损是利率变化而不是信贷质量变化的结果。因此，本公司预期在证券期限内收回摊余成本基准。该公司并不打算出售该等投资，而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准收回之前出售该等投资，而摊销成本基准可能是到期的。

可供出售的某些投资证券在财务报表中报告的金额低于其历史成本，如下表所示。
March 31, 20222021年12月31日
报告的可供出售的投资低于历史成本：  
历史成本$1,655,027 $658,858 
公允价值1,535,489 645,218 
未实现亏损总额$119,538 $13,640 
公司可供出售的投资的百分比71.0 %27.5 %


在确定投资证券组合的公允价值时，本公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市值投入。本公司已了解卖方在为投资组合定价时使用了哪些资料，以及卖方如何根据这些资料对这些证券进行分类。从这些讨论中，九广铁路公司管理层认为有关的分类是恰当的。该公司获得对有关数据的信任有两个原因：(A)该公司通过定期从各经纪获取市场报价，对数据进行独立的现场测试；以及(B)随着时间的推移，出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明数据是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

可供出售并于2022年3月31日和2021年12月31日到期的投资证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。
 可供出售持有至到期
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2022年3月31日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$6,240 $6,189 $7,718 $7,737 
在一到五年后到期6,106 6,128 30,156 30,777 
在五年到十年后到期135,605 135,384 179,256 173,697 
十年后到期1,487,507 1,433,972 1,266,753 1,141,661 
 1,635,458 1,581,673 1,483,883 1,353,872 
美国政府支持的抵押贷款支持证券629,999 582,524 841,428 792,122 
总投资证券$2,265,457 $2,164,197 $2,325,311 $2,145,994 
 
 
可供出售持有至到期
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2021年12月31日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$6,954 $6,965 $6,971 $6,995 
在一到五年后到期5,097 5,309 30,272 31,946 
在五年到十年后到期120,460 126,816 177,203 180,129 
十年后到期1,464,460 1,537,856 1,215,812 1,231,568 
 1,596,971 1,676,946 1,430,258 1,450,638 
美国政府支持的抵押贷款支持证券671,684 667,605 749,789 751,865 
总投资证券$2,268,655 $2,344,551 $2,180,047 $2,202,503 
14
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



账面价值约为$的证券831.8百万美元和美元873.2分别于2022年3月31日和2021年12月31日质押了100万美元，以确保根据回购协议出售的某些存款和证券，以及法律允许或要求的其他目的。

根据回购协议出售的证券的账面价值为#美元。174.52022年3月31日为百万美元，175.1百万美元
2021年12月31日。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，可供出售的投资证券的销售和赎回的总损益如下。
截至三个月
3月31日，
20222021
出售和赎回可供出售的投资证券：  
毛利$578 $2,076 
总损失12 277 
出售和赎回可供出售的投资证券的净收益$566 $1,799 


注4

贷款和津贴

贷款组合与信贷质量

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。下表按抵押品分类显示贷款组合的构成及信贷质素特征，但不包括持有作出售用途的贷款。2022年3月31日和2021年12月31日持有的待售贷款为3.9百万美元和美元11.2分别为100万美元。

下表说明了按贷款类别分列的本公司在所示期间的贷款组合构成：
March 31, 20222021年12月31日
商业和工业贷款$2,826,660 $2,714,565 
向农民发放农用地、生产和其他贷款209,077 246,442 
房地产贷款：
施工552,975 523,066 
商业地产，非业主自住2,073,197 2,135,459 
商业地产，业主自住974,521 986,720 
住宅1,226,695 1,159,127 
房屋净值512,641 523,754 
个人家庭和其他个人支出的贷款147,593 146,092 
公共财政和其他商业贷款832,882 806,636 
贷款$9,356,241 $9,241,861 


截至2022年3月31日，该公司拥有48.7支付宝保护计划(PPP)贷款为100万美元，而2021年12月31日的余额为106.6百万美元。PPP贷款包括在商业和工业贷款类别中。购买力平价的更多细节包括在CARE法案和工资支票保护计划部分的“新冠肺炎更新和相关的立法和监管行动”中的管理层的讨论和分析财务状况和经营成果包括在本10-Q表格。

信用质量
作为对该公司贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与以下相关的趋势：(I)受到批评的商业贷款的水平；(Ii)净撇账；(Iii)不良贷款；(Iv)契约失效；以及(V)国家和地方的总体经济状况。

15
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



本公司采用合格、特指、不合格、可疑、损失等风险等级对大额商业贷款的整体信用质量进行评估。对于合格级别的贷款，所有大型商业信用等级至少每年审查一次。低于及格等级的贷款会根据等级进行更频繁的审查。这些职系的一般特征如下：

•通行证-被认为具有可接受信用质量的贷款。

•特别提示--存在信用缺失或潜在劣势，值得密切关注的贷款。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，且不会使本公司面临足够的风险，不足以构成不利分类的理由。

•不合格-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产有一个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，该公司显然有可能蒙受一些损失。

•可疑贷款-具有被归类为不合格贷款的所有弱点的贷款。然而，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集本金非常值得怀疑和不可能。

•损失-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于没有理由继续将其作为一种资产。如果推迟注销或保留一项基本没有价值的资产的全部或部分是不切实际或不可取的，那么贷款将被归类为损失，即使在未来的某个时候可能会部分收回。


16
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表汇总了公司贷款组合的风险等级，按贷款类别和贷款来源年份分列。消费贷款不进行风险评级。就本披露而言，消费贷款按以下方式分类：逾期30天以下的贷款为合格贷款，逾期30-89天的贷款为特别提及贷款，逾期89天以上的贷款为不合标准贷款。如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款，贷款的全部余额被认为是拖欠的。自发起以来信贷质量恶化，且在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款的贷款包括在以下适用类别中。截至2022年3月31日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款48.5百万美元和美元155,000，分别为。截至2021年12月31日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款。100.3百万美元和美元6.3分别为100万美元。

March 31, 2022
定期贷款(按起始年度摊销成本计算)已摊销循环贷款转换后的循环贷款
20222021202020192018之前成本基础至期满总计
商业和工业贷款
经过$233,494 $860,644 $292,449 $127,655 $64,212 $48,840 $1,124,742 $— $2,752,036 
特别提及83 13,199 8,914 196 911 1,967 21,206 — 46,476 
不合标准68 2,665 1,883 1,664 79 1,111 20,112 — 27,582 
疑团— 566 — — — — — — 566 
商业和工业贷款总额233,645 877,074 303,246 129,515 65,202 51,918 1,166,060 — 2,826,660 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过13,604 45,415 44,372 20,250 7,270 37,478 38,054 — 206,443 
特别提及— — 1,543 — — 248 89 — 1,880 
不合标准— — 502 44 181 27 — — 754 
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额13,604 45,415 46,417 20,294 7,451 37,753 38,143 — 209,077 
房地产贷款：
施工
经过93,208 234,844 169,386 25,825 958 4,681 18,879 — 547,781 
特别提及4,398 — — — — — — — 4,398 
不合标准15 — 758 — — 23 — — 796 
总建筑97,621 234,844 170,144 25,825 958 4,704 18,879 — 552,975 
商业地产，非业主自住
经过123,966 528,861 627,820 177,465 109,147 186,777 30,535 — 1,784,571 
特别提及35,142 75,275 144,704 — — 1,696 — — 256,817 
不合标准— 23,502 6,819 112 1,106 270 — — 31,809 
商业地产合计，非业主自住159,108 627,638 779,343 177,577 110,253 188,743 30,535 — 2,073,197 
商业地产，业主自住
经过60,735 288,076 353,021 83,799 42,142 78,463 36,565 — 942,801 
特别提及229 5,575 7,858 798 1,518 1,965 — — 17,943 
不合标准3,143 4,221 5,384 — — 1,029 — — 13,777 
总商业地产，业主自住率64,107 297,872 366,263 84,597 43,660 81,457 36,565 — 974,521 
住宅
经过129,643 344,654 331,532 95,511 64,998 244,562 3,158 13 1,214,071 
特别提及27 1,140 741 695 572 1,601 — 15 4,791 
不合标准— 1,276 1,541 316 1,324 3,371 5 — 7,833 
总住宅129,670 347,070 333,814 96,522 66,894 249,534 3,163 28 1,226,695 
房屋净值
经过4,403 55,867 15,465 1,857 1,884 4,171 423,635 15 507,297 
特别提及— — 42 47 27 2 2,863 — 2,981 
不合标准132 345 84 — 8 171 1,623 — 2,363 
总房屋净值4,535 56,212 15,591 1,904 1,919 4,344 428,121 15 512,641 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过19,616 57,759 20,371 9,519 8,947 6,024 24,836 — 147,072 
特别提及13 176 113 34 83 53 47 — 519 
不合标准— 1 1 — — — — — 2 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额19,629 57,936 20,485 9,553 9,030 6,077 24,883 — 147,593 
公共财政和其他商业贷款
经过54,959 222,676 176,446 99,935 38,565 213,118 27,183 — 832,882 
公共财政和其他商业贷款总额54,959 222,676 176,446 99,935 38,565 213,118 27,183 — 832,882 
贷款$776,878 $2,766,737 $2,211,749 $645,722 $343,932 $837,648 $1,773,532 $43 $9,356,241 
17
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


2021年12月31日
定期贷款(按起始年度摊销成本计算)已摊销循环贷款转换后的循环贷款
20212020201920182017之前成本基础至期满总计
商业和工业贷款
经过$1,019,757 $362,372 $144,520 $65,165 $21,575 $30,420 $990,335 $— $2,634,144 
特别提及10,559 11,088 190 730 1,930 1,825 15,026 — 41,348 
不合标准2,811 2,127 7,432 2,932 431 747 22,593 — 39,073 
商业和工业贷款总额1,033,127 375,587 152,142 68,827 23,936 32,992 1,027,954 — 2,714,565 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过50,251 45,164 22,195 7,689 6,153 36,074 74,871 — 242,397 
特别提及— 1,543 — — — 252 264 — 2,059 
不合标准524 506 108 371 — 27 450 — 1,986 
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额50,775 47,213 22,303 8,060 6,153 36,353 75,585 — 246,442 
房地产贷款：
施工
经过215,167 200,169 63,589 979 1,762 2,453 17,201 — 501,320 
特别提及20,737 270 — — — 46 — — 21,053 
不合标准— 693 — — — — — — 693 
总建筑235,904 201,132 63,589 979 1,762 2,499 17,201 — 523,066 
商业地产，非业主自住
经过589,296 688,406 227,332 111,971 103,400 126,837 26,779 — 1,874,021 
特别提及68,279 149,480 — — — 1,723 — — 219,482 
不合标准19,314 14,912 178 1,118 6,156 278 — — 41,956 
商业地产合计，非业主自住676,889 852,798 227,510 113,089 109,556 128,838 26,779 — 2,135,459 
商业地产，业主自住
经过299,186 392,383 92,338 43,252 46,044 48,571 33,998 — 955,772 
特别提及5,665 5,953 738 1,532 902 1,301 149 — 16,240 
不合标准7,025 5,763 — 53 113 1,754 — — 14,708 
总商业地产，业主自住率311,876 404,099 93,076 44,837 47,059 51,626 34,147 — 986,720 
住宅
经过349,726 353,691 103,028 69,745 55,240 210,669 2,955 73 1,145,127 
特别提及1,034 1,394 1,456 306 172 2,106 — — 6,468 
不合标准1,004 1,575 335 1,248 108 3,257 — 5 7,532 
总住宅351,764 356,660 104,819 71,299 55,520 216,032 2,955 78 1,159,127 
房屋净值
经过63,845 17,556 1,977 2,127 1,250 3,432 427,437 194 517,818 
特别提及— 85 48 — — 24 3,451 — 3,608 
不合标准520 — — 8 91 70 1,639 — 2,328 
总房屋净值64,365 17,641 2,025 2,135 1,341 3,526 432,527 194 523,754 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过67,749 23,452 11,893 11,197 2,008 4,928 24,406 — 145,633 
特别提及79 85 50 33 20 58 134 — 459 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额67,828 23,537 11,943 11,230 2,028 4,986 24,540 — 146,092 
公共财政和其他商业贷款
经过231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
公共财政和其他商业贷款总额231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
贷款$3,023,847 $2,456,983 $778,086 $359,554 $353,319 $605,794 $1,664,006 $272 $9,241,861 
18
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



逾期贷款总额相当于$51.6截至2022年3月31日，百万美元16.9从总额增加100万美元34.72021年12月31日的百万美元。截至2022年3月31日，逾期30-59天的贷款总额为28.6100万美元，增加1,000万美元13.6从2021年12月31日起为100万美元。主要的增长与以下方面有关二贷款，总额为$20.12021年12月31日属于当前类别的商业和工业贷款以及非业主自住型商业房地产贷款。其中一笔贷款在护理设施行业，另一笔在游戏制造行业。下表按贷款类别显示了该公司贷款组合的逾期账龄：
March 31, 2022
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$2,807,708 $9,181 $5,862 $3,909 $2,826,660 $1,424 
向农民发放农用地、生产和其他贷款209,050 — — 27 209,077 — 
房地产贷款：
施工552,866 — 109 — 552,975 — 
商业地产，非业主自住2,057,043 11,851 — 4,303 2,073,197 — 
商业地产，业主自住973,075 1,182 27 237 974,521 — 
住宅1,217,155 3,697 713 5,130 1,226,695 132 
房屋净值507,837 2,219 999 1,586 512,641 527 
个人家庭和其他个人支出的贷款147,071 450 70 2 147,593 2 
公共财政和其他商业贷款832,882 — — — 832,882 — 
贷款$9,304,687 $28,580 $7,780 $15,194 $9,356,241 $2,085 


2021年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$2,708,539 $2,602 $2,437 $987 $2,714,565 $675 
向农民发放农用地、生产和其他贷款246,380 36 — 26 246,442 — 
房地产贷款：
施工522,349 717 — — 523,066 — 
商业地产，非业主自住2,124,853 3,327 — 7,279 2,135,459 — 
商业地产，业主自住985,785 643 — 292 986,720 — 
住宅1,148,294 3,979 4,255 2,599 1,159,127 — 
房屋净值518,643 3,327 281 1,503 523,754 288 
个人家庭和其他个人支出的贷款145,634 375 83 — 146,092 — 
公共财政和其他商业贷款806,636 — — — 806,636 — 
贷款$9,207,113 $15,006 $7,056 $12,686 $9,241,861 $963 
19
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时，所有未支付的应计利息将冲销收益。以前年度应计的利息收入，如有的话，计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就恢复到应计状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

下表按贷款类别汇总了公司在所示期间的非应计贷款：

March 31, 20222021年12月31日
非应计贷款不计提信贷损失准备的非应计贷款非应计贷款不计提信贷损失准备的非应计贷款
商业和工业贷款$8,696 $— $7,598 $263 
向农民发放农用地、生产和其他贷款103 — 631 524 
房地产贷款：
施工740 — 685 — 
商业地产，非业主自住21,427 4,201 23,029 6,133 
商业地产，业主自住1,689 1,320 411 — 
住宅8,553 2,920 9,153 2,160 
房屋净值1,490 — 1,552 — 
个人家庭和其他个人支出的贷款— — 3 — 
贷款$42,698 $8,441 $43,062 $9,080 


曾经有过不是在截至2022年或2021年3月31日的三个月内确认的非权责发生贷款的利息收入。

确定抵押品依赖型贷款的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。

下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，分别对其进行评估，以确定预期的信贷损失：
March 31, 2022
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $8,111 $8,111 $2,513 
房地产贷款：
施工— 645 — 645 32 
商业地产，非业主自住21,919 — — 21,919 3,190 
商业地产，业主自住2,351 — — 2,351 34 
住宅— 4,836 — 4,836 281 
房屋净值— 388 — 388 63 
贷款$24,270 $5,869 $8,111 $38,250 $6,113 


2021年12月31日
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $8,075 $8,075 $2,672 
向农民发放农用地、生产和其他贷款524 — 251 775 — 
房地产贷款：
施工— 685 — 685 82 
商业地产，非业主自住23,652 — — 23,652 5,510 
商业地产，业主自住1,044 — — 1,044 — 
住宅— 4,906 — 4,906 305 
房屋净值— 394 — 394 64 
贷款$25,220 $5,985 $8,326 $39,531 $8,633 
20
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



在某些贷款重组情况下，公司可能会对出现财务困难的债务人给予优惠，从而导致问题债务重组。如果由于重组，该公司预计不会收回所有到期的原始金额，包括按原始合同利率应计的利息，则视为给予特许权。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值，则在确定是否偿还本金时考虑抵押品的现值。

下表概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，该公司贷款组合中发生的问题债务重组。

截至2022年3月31日的三个月
修改前已记录余额术语修改费率调整组合修改后的已记录余额贷款数量
房地产贷款：
住宅$53 $— $56 $— $56 1
总计$53 $— $56 $— $56 1

截至2021年3月31日的三个月
修改前已记录余额术语修改费率调整组合修改后的已记录余额贷款数量
商业和工业贷款$348 $348 $— $— $348 2
房地产贷款：
住宅625 383 126 118627 7
总计$973 $731 $126 $118 $975 9 
以住宅房地产为抵押的贷款100在截至2022年3月31日的三个月内发生的问题债务重组贷款修改后余额的百分比64截至2021年3月31日的三个月的百分比。

下表概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的12个月内发生的问题债务重组，这些债务重组随后在所述期间违约，并在期末仍处于违约状态。就本附表而言，逾期30天或以上的贷款被视为违约。
截至2022年3月31日的三个月
贷款数量已记录余额
房地产贷款：  
商业地产，业主自住1 $27 
总计1 $27 


截至2021年3月31日的三个月
贷款数量已记录余额
房地产贷款：  
住宅5 $197 
房屋净值1 91 
个人家庭和其他个人支出的贷款1 2 
总计7 $290 


商业问题债务重组贷款风险分级特别提及、不合格、可疑和损失单独评估表观损失，并可能导致在信用损失准备中进行特定的准备金分配。未单独评估特定准备金的商业问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计入信贷损失准备的计算中。

对于所有消费贷款修改，在进行修改之前执行评估，以确定是否发生了问题债务重组。随后的任何恶化都通过注销过程或通过信贷损失准备金中包括的特定准备金分配来解决。未就特定准备金单独评估的消费者问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计入信贷损失准备的计算中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费贷款童话故事d $3.9百万及$3.3百万分别于2022年3月31日和2021年3月31日。






21
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“贷款拨备”)是从贷款的摊销成本基础中扣除的估值账户，用以列报预计在合同期限内从贷款中收取的净额。ACL-贷款按信贷损失准备金进行调整，信贷损失准备金在收益中报告，并通过贷款、净额或回收的冲销而减少。贷款信贷损失准备反映了在特定时期对所有贷款采取的所有行动的总和，包括与特定贷款或贷款池有关的信贷损失预期的变化而对拨备的任何必要的增加或减少。当贷款确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。

拨备是指本公司根据来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料，对目前预期的贷款信贷损失作出的最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。目前的预期信贷损失(“CECL”)计算是按季度进行和评估的，并在贷款的预期寿命内估计损失。信贷损失准备金的水平据信足以抵销在计量日期贷款组合中所固有的所有预期未来损失。

在计算信贷损失准备时，贷款组合被合并为具有相似风险特征的十个贷款部分。共同特征包括贷款的类型或目的、基础抵押品和历史/预期的信贷损失模式。在制定贷款部分时，公司分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关程度。

预期信贷损失是在每个贷款部门的寿命内使用违约/损失概率方法结合经济预测模型来衡量的，以估计贷款组合中固有的当前预期信贷损失。这种方法还被用来估计与纳入预期使用率的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。

在适当情况下，该公司按风险水平细分某些商业投资组合，并按拖欠情况细分某些消费者投资组合。该公司利用了四个季度的合理和可支持的经济预测期，然后是六个季度的直线回归到贷款剩余寿命的历史宏观经济均值的时期。使用历史违约率和穆迪发布的一系列经济预测情景进行计量经济学建模，以制定一系列估计的信贷损失，以确定其中的最佳信贷损失估计。建模过程中使用的宏观经济因素包括全国失业率、BBB美国企业指数、CRE价格指数和房价指数。

本公司对模型结果进行定性调整，以应对在定量建模过程中本身并未考虑的风险因素，但在评估贷款组合内的预期信贷损失时仍是相关的。这些调整可根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质量调整时可考虑的各种风险除其他外包括：(1)贷款组合的性质和数量的变化，(2)任何信贷集中的存在、增长和影响的变化，(3)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化，(4)信用审查职能质量的变化，(5)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化，以及(6)其他环境因素，如监管、法律和技术考虑因素，以及竞争。

在某些情况下，管理层可能会确定一笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与贷款部门中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备的具体准备金分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值按季度进行评估。

购买力平价贷款没有确认信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局(“SBA”)全额担保。


22
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



本公司投资组合的风险特征如下：

商业广告
商业贷款主要基于借款人已确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业贷款以有形资产作担保，如设备或房地产，或其他商业资产，如应收账款或存货，并可纳入个人担保。其他贷款可以是无担保、有担保但担保不足的贷款，或以组织的企业价值为基础的其他贷款。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。

商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。该公司根据抵押品和风险等级标准，以及业主自住贷款与非业主自住贷款的水平，监测商业房地产贷款。

施工
建筑贷款的承销采用多种工具和技术，包括可行性和市场研究、独立评估和评估审查、吸收和利率敏感度分析以及开发商和所有担保人的财务分析。建筑贷款由内部或第三方检查员监测，将预付款限制在成本或稳定的项目价值的一定百分比内。这些贷款往往涉及支付大笔资金，偿还取决于项目的成功完成和必要时的未来稳定情况。这一投资组合的主要固有风险与借款人在预算范围内按时成功完成项目并稳定最初预计的预期目标的能力有关。

消费类和住宅类
对于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款以1-4个家庭住宅的从属权益为担保，消费贷款以汽车或休闲车等消费资产为担保。一些消费贷款，如小额分期付款贷款和某些信用额度，是无担保的。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级，也可能受到财产价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小，并且分散在大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按贷款分段划分的信贷损失准备的变化：

截至2022年3月31日的三个月
商业广告商业地产施工消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $44,591 $195,397 
信贷损失准备金7,571 (8,250)554 125 — 
收回贷款139 707 — 206 1,052 
贷款被注销(8)(122)— (335)(465)
余额，2022年3月31日$77,637 $53,000 $20,760 $44,587 $195,984 


截至2021年3月31日的三个月
商业广告商业地产施工消费者住宅消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用风险重新分类— (10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
重新分类后的余额，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
采用ASC 326的影响20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信贷损失准备金(932)(1,701)1,095 — — 1,538 — 
收回贷款188 164 — — — 342 694 
贷款被注销(673)(3,313)(2)— — (327)(4,315)
余额，2021年3月31日$65,722 $70,861 $20,182 $— $— $44,317 $201,082 
23
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



表外安排、承付款和或有事项

在正常业务过程中，该公司已签订表外金融工具，其中包括承诺发放信用证和备用信用证。提供信贷的承诺通常是根据协议给予现有借款人的信贷额度的结果，该协议规定在债务期内未偿债务总额不得超过某一具体数额。典型的借款人是商业客户，他们使用信贷额度来补充其财务管理职能，因此他们的未偿债务总额可能在任何时间段内根据其业务的季节性和由此产生的现金流的时间而波动。其他典型的信贷额度与发放给客户的房屋净值贷款有关。延长信贷的承诺通常有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。

备用信用证通常是代表申请人(本公司的客户)向指定的受益人开具的，是申请人和受益人之间存在的特定业务安排的结果。备用信用证有固定的到期日，通常条款为两年或更少，除非因备用信用证中规定的标准而提前终止。备用信用证将允许受益人在某些规定的情况下从公司获得付款。随后，公司将根据备用信用证的条款向申请人索要补偿。

该公司在作出这些承诺时，通常遵循与其对资产负债表内工具相同的信贷政策和承保做法。每个客户的信誉通常是在个案的基础上进行评估，而获得的抵押品金额(如果有的话)是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括现金、房地产、有价证券、应收账款、库存、设备和个人财产。

这些承付款的合同金额不会反映在合并财务报表中，只有提取的金额才会在未来反映。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此合同金额不一定代表未来所需现金。然而，如果该等承诺被动用，而该公司的客户因此而拖欠其对该公司的债务，则在不考虑抵押品的情况下，信贷损失的最大风险由该等承诺的合约金额表示。

存在表外风险的金融工具如下：
March 31, 20222021年12月31日
承诺额：
用于发放信贷的贷款承诺$3,958,844 $3,917,215 
备用信用证$31,854 $34,613 


2021年1月1日采用CECL方法计量信贷损失，导致表外承付款在通过时应计为#美元。20.5百万美元。这一准备金水平仍然适当，并在截至2022年3月31日的综合简明资产负债表中的其他负债中报告。

下表详细说明了表外承付款信贷损失准备的活动：
截至三个月
March 31, 2022
余额，2021年12月31日$20,500 
信贷损失准备金— 
余额，2022年3月31日$20,500 


注5

商誉

商誉计入实体收购之日。2021年4月1日对Hoosier的收购带来了$1,467,000是善意的。关于Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表这些附注的收购中讨论。

20222021
余额，1月1日$545,385 $543,918 
获得的商誉— 1,467 
平衡，3月31日$545,385 $545,385 



24
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注6

其他无形资产

核心存款、无形资产和其他无形资产在实体收购之日入账。2021年4月1日对Hoosier的收购带来了一笔无形的客户关系，价值2,247,000。关于Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表这些附注的收购中讨论。确认的核心存款、无形资产和其他无形资产的列账基础和累计摊销如下。

March 31, 20222021年12月31日
总账面金额$104,643 $102,396 
收购的其他无形资产— 2,247 
累计摊销(80,534)(79,168)
核心存款和其他无形资产总额$24,109 $25,475 


核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销，一般在两年至十年。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的无形摊销费用为1.4百万美元。估计的未来摊销费用摘要如下：
摊销费用
2022$4,036 
20235,145 
20244,510 
20253,754 
20262,948 
2026年后3,716 
$24,109 


注7

衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标

该公司在业务运作和经济环境方面均有一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。本公司管理经济风险，包括利率、流动资金及信贷风险，主要透过管理其资产及负债的数额、来源及存续期，以及使用衍生金融工具。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率厘定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金支付的金额、时间和期限方面的差异，这些现金支付主要与某些浮动利率负债有关。本公司亦有衍生工具，是本公司向某些合资格客户提供服务的结果，因此不会用来管理本公司资产或负债的利率风险。本公司管理有关其衍生工具的配对账簿，作为此项服务的一部分提供予其客户，以尽量减少因该等交易而产生的净风险。

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息开支的稳定性，以及管理其受利率变动影响的风险。为达致这些目标，按揭证券公司主要采用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率上限涉及，如果利率高于合约的执行利率，则从交易对手那里收取可变金额，以换取预付溢价。截至2022年3月31日，该公司拥有三名义金额为#美元的利率互换36.0被指定为现金流对冲的100万美元。截至2021年12月31日，该公司拥有四名义金额为#美元的利率互换60.0被指定为现金流对冲的100万美元。A$24.0用于对冲与经纪存款相关的可变现金流出(以ameribor为基础)的百万利率掉期于2022年第一季度到期。


25
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益(亏损)，并随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。在2022年间，26.02012年9月，当流出从固定利率转换为浮动利率时，100万的利率掉期被用于对冲与现有信托优先证券相关的可变现金流出(基于LIBOR)。此外，美元10.0数以百万计的利率互换被用来对冲与一家联邦住房贷款银行预付款相关的可变现金流出(基于LIBOR)。衍生品公允价值变化中的无效部分直接在收益中确认。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有发现任何无效的情况。

在与衍生工具相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的浮动利率负债需要支付利息。在未来12个月内，该公司预计将把#美元重新定级。307,000从累计的其他综合收益(亏损)到利息支出。

非指定限制语

该公司不会将衍生工具用于交易或投机目的。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。该等利率掉期同时由本公司与第三方执行的抵销利率掉期进行对冲，使本公司因该等交易而产生的净风险降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。截至2022年3月31日和2021年12月31日，面向客户的掉期名义金额约为1.0十亿美元。如上所述，这些金额与第三方交易对手相抵。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。
 资产衍生品负债衍生工具
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
 天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值
指定为对冲工具的衍生工具：        
利率合约其他资产$— 其他资产$— 其他负债$292 其他负债$835 
未被指定为对冲工具的衍生工具：        
利率合约其他资产$34,995 其他资产$41,133 其他负债$34,995 其他负债$41,133 


在其他全面收益(亏损)中确认的损失额列于下表所示期间。
现金流套期关系中的衍生品衍生工具其他全面收益中确认的损益金额
(有效部分)
截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
利率产品$303 $58 


衍生工具对损益表的影响

本公司于截至2022年或2021年3月31日止三个月的综合简明损益表中并无确认衍生金融工具的任何损益。

从其他全面收入重新归类为收入的损益数额列于下表所示期间。
衍生品指定为
套期保值工具
FASB ASC 815-10		损益位置
已确认的收入
导数		从其他全面收入重新归类为收入的损益金额(有效部分)
截至三个月
March 31, 2022		截至三个月
March 31, 2021
利率合约利息支出$(241)$(252)

26
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



公司面临信用风险的原因是交易对手不履行义务。该公司批准的交易对手通常是资本充足的金融机构，并通过穆迪和/或标准普尔进行投资级或以上的信用评级。该公司通过季度财务审查来控制这类风险，将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品质押进行比较。

与信用风险相关的或有特征

本公司与若干衍生工具交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则本公司可被要求终止所有未清偿的衍生工具合约或将所有未清偿的衍生工具合约作全面抵押。此外，本公司与若干衍生产品交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的情况下的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。截至2022年3月31日，与这些协议相关的净负债头寸中的衍生品终止价值为$20.3百万美元。截至2022年3月31日，该公司在某些衍生品交易对手处有最低抵押品入账门槛，并已入账抵押品金额为$。24.8百万美元。虽然截至2022年3月31日，地铁公司并没有违反任何这些规定，但如果有的话，地铁公司可能会被要求按协议的终止价值履行其义务。


注8

关于资产和负债公允价值的披露

该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。会计准则界定了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820只有在其他指引要求或允许资产或负债按公允价值计量时才适用；它不会在任何新情况下扩大公允价值的使用。

根据ASC 820的定义，公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。它代表测量日期的退出价格。市场参与者是买家和卖家，他们是独立的、知识渊博的，愿意并能够在本金(或最有利的)市场上为被计量的资产或负债进行交易。在确定公允价值时，考虑了当前的市场状况，包括供求之间的失衡。公司在主要市场对其资产和负债进行估值，在这个市场上，公司以最大的交易量和活动水平出售特定资产或转让负债。在没有主要市场的情况下，估值以资产或负债最有利的市场为基础(即，资产或负债可以出售或转移的市场，其价格可使资产的收入额最大化或转移负债的支付金额最小化)。

估值投入指的是市场参与者在为一项给定的资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时所使用的假设。这些信息以市场数据为基础，并从独立于本公司的来源获得。不可观察到的投入是基于公司自身信息的假设或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观察的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不论是可观察的或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)给予最高排名(第1级)，对市场活动很少或没有市场活动的不可观测投入给予最低排名(第3级)。分类为第二级的资产或负债的公允价值是基于以下一项或多项因素：(I)类似资产的报价；(Ii)资产或负债的可观察投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据
对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入。公司认为，如果一项投入推动了特定资产或负债总公允价值的10%或更多，则该投入具有重大意义。

重复测量

如按公允价值定期计量(即每日、每周、每月或每季度)，则资产及负债按公允价值按经常性基础计量。经常性估值至少在计量日发生。如果该工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化，则资产和负债被视为按公允价值非经常性计量。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估或按成本或公允价值中的较低者记录。移入或移出第三级的资产或负债的公允价值在转移之日计量，转移后公允价值的任何额外变化被视为已实现或未实现损益。

以下是对按公允价值经常性计量的工具使用的估值方法的说明，并在
随附的资产负债表，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。


27
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



投资证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如果有重要的可观察到的投入，而不是第一级报价，证券被归类在估值层次的第二级。二级证券包括美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券、州和市政债券以及公司债务证券。在没有1级或2级投入的某些情况下，证券被归类在层次结构的3级，包括州和市政证券、美国政府支持的机构证券和抵押贷款支持证券以及公司义务证券。证券的第三级公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

第三方供应商从各种来源汇编价格，并可应用矩阵定价等技术来确定相同或类似投资证券的价值(第2级)。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价，而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。任何不是根据上述方法估值的投资证券均被视为3级。

利率衍生品协议

有关本公司利率衍生产品的资料，请参阅附注7.本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。

下表列出了所附资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，按公允价值经常性计量，以及公允价值计量于2022年3月31日和2021年12月31日在ASC 820公允价值体系内的水平。
  公允价值计量使用：
March 31, 2022公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
可供出售的证券：    
美国财政部$1,959 $1,959 $— $— 
美国政府支持的机构证券79,098 — 79,098 — 
州和市1,496,533 — 1,487,656 8,877 
美国政府支持的抵押贷款支持证券582,524 — 582,520 4 
公司义务4,083 — 4,052 31 
利率互换资产34,995 — 34,995 — 
利率互换负债35,287 — 35,287 — 

  公允价值计量使用：
2021年12月31日公允价值报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
可供出售的证券：    
美国财政部$999 $999 $— $— 
美国政府支持的机构证券95,136 — 95,136 — 
州和市1,576,532 — 1,571,076 5,456 
美国政府支持的抵押贷款支持证券667,605 — 667,601 4 
公司义务4,279 — 4,248 31 
利率互换资产41,133 — 41,133 — 
利率互换负债41,968 — 41,968 — 
28
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



3级对账

以下是附件中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额的对账
使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的重大不可观察的3级投入的资产负债表。
 可供出售的证券
截至三个月
 March 31, 2022March 31, 2021
期初余额$5,491 $2,479 
包括在其他全面收入中(493)(60)
购买、发行和结算4,100 — 
本金支付(186)(273)
期末余额$8,912 $2,146 

收益中不包括可归因于与资产或资产相关的未实现损益变化的损益。
在2022年3月31日或2021年12月31日持有的负债。

级别之间的转移

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，没有资金调入或调出3级。
非循环测量

以下是对在非经常性基础上按公允价值计量并在所附资产负债表中确认的工具所使用的估值方法的说明，以及根据2022年3月31日和2021年12月31日的估值层次对此类工具的一般分类。
  公允价值计量使用
March 31, 2022公允价值报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		重大不可察觉
输入量
(3级)
抵押品依赖贷款$24,657 $— $— $24,657 
  公允价值计量使用
2021年12月31日公允价值报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		重大不可察觉
输入量
(3级)
抵押品依赖贷款$24,491 $— $— $24,491 
拥有的其他房地产96 — — 96 

抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产

确定抵押品依赖贷款和其他房地产的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。


29
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



无法观察到的(3级)输入

下表列出了在2022年3月31日和2021年12月31日在经常性和非经常性第3级公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观察投入的量化信息。

March 31, 2022公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权-平均值)
州和市政证券$8,877 贴现现金流到期日/催缴日期
1月至15年份
   美国Muni BQ曲线
A-至BBB--
   贴现率
0.4% - 4.0%
加权平均票息
2.2%
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
3个月伦敦银行同业拆息
   加上流动性不足的保费
加200Bps
加权平均票息
0%
减值贷款(依赖抵押品)$24,657 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
0% - 10%
  贷款余额加权平均贴现
3.6%
2021年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权-平均值)
州和市政证券$5,456 贴现现金流到期日/催缴日期
1月至15年份
   美国Muni BQ曲线
A-至BBB-
   贴现率
0.75% - 4%
加权平均票息
3.7%
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
3个月伦敦银行同业拆息
   加上流动性不足的保费
加200Bps
加权平均票息
0%
减值贷款(依赖抵押品)$24,491 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
0% - 10%
贷款余额加权平均贴现
5.5%
   
拥有的其他房地产$96 评估折扣以反映当前市场状况
0% - 44%
其他房地产自有余额加权平均贴现率
43.5%


以下讨论了重大不可观察输入的敏感性、这些输入与经常性公允价值计量中使用的其他不可观察输入之间的相互关系，以及这些输入可能如何放大或减轻不可观察输入的变化对公允价值计量的影响。

州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券

在该公司的州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是未评级证券的溢价和市场折扣。单独对这两种投入中的任何一种进行大幅增加或减少都将导致公允价值计量显著降低或提高。通常，这两个输入中的任何一个的更改都不会影响另一个输入。

30
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



金融工具的公允价值

下表列出了该公司金融工具的估计公允价值以及公允价值计量在2022年3月31日和2021年12月31日所处的公允价值层次内的水平。
March 31, 2022
 活跃市场报价
对于相同的
资产		意义重大
其他
可观察到的
输入量		重大不可察觉
输入量
 账面金额(1级)(2级)(3级)
资产：    
现金和现金等价物$148,277 $148,277 $— $— 
计息存款395,262 395,262 — — 
可供出售的投资证券2,164,197 1,959 2,153,326 8,912 
持有至到期的投资证券2,325,066 — 2,132,711 13,283 
持有待售贷款3,938 — 3,938 — 
贷款，净额9,160,257 — — 8,969,530 
联邦住房贷款银行股票26,422 — 26,422 — 
利率互换资产34,995 — 34,995 — 
应收利息56,081 — 56,081 — 
负债：    
存款$12,905,953 $12,250,450 $646,951 $— 
借款：  
根据回购协议出售的证券169,697 — 169,679 — 
联邦住房贷款银行预付款308,960 — 307,288 — 
次级债权证及其他借款118,677 — 111,691 — 
利率互换负债35,287 — 35,287 — 
应付利息3,589 — 3,589 — 

2021年12月31日
 活跃市场报价
对于相同的
资产		意义重大
其他
可观察到的
输入量		重大不可察觉
输入量
 账面金额(1级)(2级)(3级)
资产：    
现金和现金等价物$167,146 $167,146 $— $— 
计息存款474,154 474,154 — — 
可供出售的投资证券2,344,551 999 2,338,061 5,491 
持有至到期的投资证券2,179,802 — 2,188,600 13,903 
持有待售贷款11,187 — 11,187 — 
贷款，净额9,046,464 — — 9,068,319 
联邦住房贷款银行股票28,736 — 28,736 — 
利率互换资产41,133 — 41,133 — 
应收利息57,187 — 57,187 — 
负债：
存款$12,732,577 $12,038,992 $690,089 $— 
借款：
根据回购协议出售的证券181,577 — 181,572 — 
联邦住房贷款银行预付款334,055 — 337,005 — 
次级债权证及其他借款118,618 — 107,892 — 
利率互换负债41,968 — 41,968 — 
应付利息2,762 — 2,762 — 

31
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)


注9

转账作为担保借款入账

截至2022年3月31日和2021年12月31日，被列为担保借款的所有回购协议的质押抵押品为：
March 31, 2022
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$169,697 $— $— $— $169,697 
2021年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$181,577 $— $— $— $181,577 


注10
累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日，累计其他综合收益(亏损)的税后净额各组成部分的余额变化：
累计其他综合收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲的未实现收益(亏损)固定福利计划的未实现收益(亏损)总计
2021年12月31日的余额$59,774 $(660)$(4,001)$55,113 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(139,487)239 — (139,248)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额(447)190 — (257)
周期变化(139,934)429 — (139,505)
2022年3月31日的余额$(80,160)$(231)$(4,001)$(84,392)
2020年12月31日余额$87,988 $(1,594)$(11,558)$74,836 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(37,850)46 — (37,804)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额(1,421)199 — (1,222)
周期变化(39,271)245 — (39,026)
2021年3月31日的余额$48,717 $(1,349)$(11,558)$35,810 



32
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表载列于截至2022年及2021年3月31日止三个月的综合综合损益表净收入中，从累计其他全面收益(亏损)中作出的重新分类调整。
从截至3月31日的三个月累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额，
累计其他全面收益(亏损)部分明细20222021损益表中受影响的项目
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
已实现证券收益重新分类为收入$566 $1,799 其他收入--出售可供出售证券的已实现净收益
相关所得税费用(119)(378)所得税费用
$447 $1,421 
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)(2)
利率合约$(241)$(252)利息支出--次级债券和定期贷款
相关所得税优惠51 53 所得税费用
$(190)$(199)
该期间的重新分类总额，扣除税额$257 $1,222 

(1) 有关可供出售证券的未实现收益(亏损)及从累积的其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注3.本附注的投资证券计入综合简明财务报表。
(2)有关现金流量对冲的未实现收益(亏损)和从累计其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注7.本附注的衍生金融工具计入合并简明财务报表。

注11

基于股份的薪酬

根据公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划和非雇员董事股权薪酬计划，向董事、高级管理人员和其他管理层员工发放了股票期权和RSA。股票期权，它有一个十年生活，变得100基于时间的归属百分比，范围为一年至两年并在被授予时完全可行使。购股权行权价相当于本公司普通股于授出日在纳斯达克的收市价。向雇员和非雇员董事发行的RSA规定，公司普通股的发行不向持有人收取任何费用，通常在三年。只有当雇员在归属日期被公司积极雇用，因此，任何未归属的股份被没收时，RSA才被归属。对于非雇员董事，只有在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员，因此任何未归属的股份被没收的情况下，RSA才会归属。雇员及非雇员董事的RSA于退休、伤残或死亡时立即归属，或于退休、伤残或死亡后继续归属，视乎授予股份的计划而定。

公司2019年的ESPP为公司及其子公司的合格员工提供了一个机会，通过工资扣除提供资金的季度发行，购买公司的普通股。员工支付的股票价格应等于85本公司普通股在募集期间每个交易日平均收盘价的百分比。然而，在任何情况下，该购买价格不得低于以下金额中的较小者85公司股票于发售日市价的百分比或相等于85购买之日的市场价值的百分比。普通股购买每季度进行一次，并通过预付工资扣除支付，最高日历年为$25,000.

与基于股份的未归属奖励相关的补偿支出通过确认这些奖励在该奖励剩余服务期间的未摊销授予日期的公允价值来记录，而历史报告的公允价值和收益没有变化。奖项的价值是
按股份薪酬指引的规定确认公允价值，并在每项奖励的服务期间内按直线原则确认。为了完成既得股票期权、RSA和ESPP期权的行使，公司通常从其授权但未发行的股份池中发行新股。截至2022年3月31日的三个月，基于股票的薪酬为$1.1百万美元，而不是美元1.2截至2021年3月31日的三个月为100万美元。以股份为基础的薪酬已在所附综合简明损益表中确认为薪金和福利支出的组成部分。

综合简明损益表中确认的以股份为基础的薪酬支出是基于最终预期归属的奖励，并因估计的没收而减少。基于股份的补偿指导要求没收在授予时估计，如果实际没收与这些估计不同，如有必要，在随后的期间进行修订。归属前的没收估计约为0.5根据历史经验，截至2022年3月31日的三个月的百分比。


33
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)



下表汇总了记为费用的公司基于股份的薪酬奖励的组成部分以及此类奖励的所得税利益。
截至三个月
3月31日，
 20222021
股票和ESPP期权  
税前补偿费用$29 $75 
所得税支出(福利)(17)(72)
扣除所得税后的股票和ESPP期权费用$12 $3 
限制性股票奖  
税前补偿费用$1,071 $1,115 
所得税支出(福利)(226)(237)
限制性股票奖励费用，扣除所得税$845 $878 
基于股份的总薪酬  
税前补偿费用$1,100 $1,190 
所得税支出(福利)(243)(309)
扣除所得税后的基于股份的薪酬支出总额$857 $881 


ESPP期权的授予日期公允价值估计约为#美元。28,000在2022年1月1日季度发行期开始时。在截至2022年3月31日的三个月内获得的ESPP期权，不是截至2022年3月31日，与未归属ESPP期权相关的未确认补偿费用。

截至2022年3月31日，公司股票期权计划下的股票期权活动以及截至2022年3月31日的三个月内的变化如下：
 数量
股票		加权平均行权价加权平均剩余
合同条款
(单位：年)		集料
固有的
价值
在2022年1月1日未偿还
28,500 $17.14   
已锻炼(3,000)$12.46   
未偿债务2022年3月31日
25,500 $17.69 1.37$609,645 
已归属，预计将于2022年3月31日归属25,500 $17.69 1.37$609,645 
可于2022年3月31日行使25,500 $17.69 1.37$609,645 


上表中的总内在价值代表了如果所有期权持有人在2022年3月31日行使其股票期权时，期权持有人将收到的总税前内在价值(公司在2022年前三个月最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权的数量)。总内在价值的数额将根据该公司普通股的公平市场价值发生变化。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，已行使的股票期权的内在价值合计为$91,000及$453,000，分别为。同期行使的股票期权现金收入为#美元。37,000及$171,000，分别为。


下表汇总了截至2022年3月31日未归属RSA的信息：
 股份数量加权平均
授予日期公允价值
截至2022年1月1日的未归属RSA
411,259 $35.86 
授与5,666 $41.77 
既得(1,200)$38.96 
被没收(2,850)$36.78 
截至2022年3月31日的未归属RSA
412,875 $35.92 


截至2022年3月31日，与RSA相关的未确认补偿支出为$7.5百万美元，预计将在加权平均期内确认1.68好几年了。该公司确实做到了不是截至2022年3月31日，我没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。







34
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
(未经审计)




注12

所得税

下表汇总了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，造成联邦法定所得税和合并所得税表中记录的有效税率之间差异的主要组成部分：
截至三个月
3月31日，
 20222021
联邦法定税费与实际税费的对账：  
联邦法定所得税税率为21%$11,729 $12,268 
免税利息收入(4,520)(3,706)
基于股份的薪酬(12)(59)
人寿保险的免税收入和收益(354)(281)
税收抵免(87)(73)
州所得税495 702 
其他15 101 
实际税费$7,266 $8,952 
实际税率13.0 %15.3 %


注13
每股净收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以报告所述期间的加权平均流通股。每股摊薄净收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行的加权平均股票和所有可能稀释的普通股的组合。可能稀释的普通股包括根据公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。潜在的稀释性普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。

下表对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的基本和稀释后每股净收入进行了核对。
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 净收入加权平均股价每股
金额		净收入加权平均股价每股
金额
普通股股东可获得的净收入$48,586 53,412,762 $0.91 $49,469 53,930,200 $0.92 
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响203,106  203,422  
稀释后每股净收益$48,586 53,615,868 $0.91 $49,469 54,133,622 $0.91 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，不是期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。


附注14
一般诉讼和监管考试

该公司会受到主要在正常业务过程中出现的索偿和诉讼的影响。此外，该公司亦须接受各监管机构的定期检查。管理层普遍认为，处置或最终解决任何此类例行诉讼或监管审查不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

35
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述

我们不时在口头和书面交流中加入前瞻性陈述。我们可能会将前瞻性陈述包括在提交给美国证券交易委员会的文件中，例如这份Form 10-Q季度报告、其他书面材料以及高级管理层向分析师、投资者、媒体代表和其他人所作的口头陈述中。我们打算将这些前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，我们将把这一声明纳入这些安全港条款。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”等词语以及类似的表达或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”或类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括：

•说明公司的目标、意图和期望；
•关于公司业务计划和增长战略的声明；
•关于公司贷款和投资组合的资产质量的报表；以及
•对该公司的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述受重大风险、假设和不确定因素的影响，除其他外，包括可能影响未来事件实际结果的下列重要因素：

•我们有能力从与Level One Bancorp，Inc.的合并交易中实现预期的成本节约、协同效应和其他预期收益(详情请参阅下面的业务摘要)；
•市场利率以及贷款和存款定价的波动，这可能对我们的净利差、资产估值和支出预期产生负面影响；
•经济出现不利变化，可能影响我们的业务前景，并可能导致与信贷有关的损失和费用；
•新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间及其对一般经济和金融市场状况以及我们的业务、经营结果和财务状况的影响；
•我们的贷款和投资组合的不利发展；
•我们作为贷款人参与购买力平价；
•银行业的竞争因素，例如我们市场的整合趋势；
•适用于银行控股公司和银行(如我们的关联银行)的银行立法或联邦和州机构的监管要求的变化；
•我们对其他业务的收购以及对这些被收购业务的整合；
•我们是否有能力执行和遵守与美国司法部(“司法部”)签订的有关我们公平贷款做法的和解协议和商定命令；
•与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信贷和利率风险的变化；以及
•持续的盈利和超额资本足以合法和审慎地宣布和支付现金股利。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。此外，我们过去的运营结果并不一定表明我们预期的未来结果。
业务摘要

First Merchants Corporation(以下简称“公司”)是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州芒西市，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克的全球精选市场系统上交易，代码为FRME。本公司透过于1893年3月于印第安纳州芒西开业的全资附属公司First Merchants Bank(“Bank”)进行银行业务。该行还经营第一招商私人财富顾问公司(第一招商银行的一个部门)。该银行包括印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州的109个银行网点。除其分支网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

2022年4月1日，本公司通过与本公司合并并并入本公司，以本公司为尚存实体(“合并”)的方式，收购了密歇根州的Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)。合并后，Level One的全资子公司Level One Bank立即与该行合并并并入该行，而Bank是幸存的银行。Level One总部设在密歇根州法明顿山，拥有17个服务于密歇根州市场的银行中心。截至2022年3月31日，一级银行总资产24亿美元，总贷款17亿美元，存款19亿美元。收购完成后，该公司在上述各州拥有126个银行中心。有关合并的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格第1项所列综合简明财务报表附注的附注2.收购-一级Bancorp，Inc.。

36
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业、公共财政及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

2022年第一季度的亮点

•截至2022年3月31日的三个月，股东可获得的净收入为4860万美元，而截至2021年3月31日的三个月为4950万美元。

•2022年第一季度完全稀释后普通股每股收益总计0.91美元，与2021年第一季度持平。

•2022年第一季度，不包括支付宝保护计划(PPP)贷款收入的完全稀释后普通股每股收益总计0.88美元，而2021年第一季度和第四季度分别为0.78美元和0.84美元。见本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的“经营成果”一节中的非公认会计准则对账。

•该公司在2022年第一季度经历了1.65亿美元的有机贷款增长，即7.2%，这一增长被购买力平价贷款下降5790万美元(在小企业管理局宽恕后)所抵消，导致净贷款增长1.071亿美元。

•截至2022年3月31日，该公司的总存款为129亿美元，比2021年12月31日增加了1.734亿美元，折合成年率增长了5.4%。

•截至2022年3月31日的三个月的净利息收入总计1.023亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的净利息收入1.04亿美元增加了190万美元。


新冠肺炎更新及相关立法行动

在截至2022年3月31日的三个月里，新冠肺炎疫情继续影响公司的运营。自世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球疫情以来的两年里，它已经极大地影响了全球健康和经济环境，包括数以百万计的确诊病例和死亡、企业放缓或关闭、劳动力短缺、供应链挑战、监管挑战和市场波动。作为回应，美国国会通过2020年3月颁布的《CARE法案》，以及联邦银行机构，通过规则制定、解释性指导以及对机构政策和程序的修改，采取了一系列行动来提供紧急经济救济措施。

CARE法案设立了PPP，由小企业管理局(SBA)管理，以资助大流行期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段，世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。该行2020年发放的购买力平价贷款绝大多数期限为两年，而2021年发放的贷款期限为五年。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。截至2022年3月31日，该公司有4870万美元的购买力平价贷款未偿还，而2021年12月31日的余额为1.066亿美元。该公司将继续监测与购买力平价相关的立法、监管和监督发展。然而，它预计，根据该计划的条款，小企业管理局将免除银行剩余的大部分购买力平价贷款。



关键会计政策
公认的会计原则是复杂的，需要我们对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，我们必须使用假设和估计来应用这些原则。有关我们的重要会计政策的完整讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“综合财务报表附注”。某些政策被认为是关键的，因为它们高度依赖主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计数的变化可能会对财务报表产生重大影响。

我们相信，在截至2022年3月31日的三个月内，我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目没有重大变化。
37
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

行动的结果

该公司报告2022年第一季度净收入为4860万美元，而2021年第一季度为4950万美元。2022年第一季度稀释后每股收益总计0.91美元，而2021年同期稀释后每股收益为0.91美元。

2022年第一季度，不包括购买力平价贷款收入的完全稀释普通股每股收益总计0.88美元，而2021年第一季度和2021年第四季度分别为0.78美元和0.84美元。见本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“经营成果”一节末尾的非公认会计准则对账。

截至2022年3月31日，总资产为155亿美元，比2021年12月31日增加了1210万美元。

总投资证券比2021年12月31日减少了3510万美元。该公司通过利用存款增长和小企业管理局免除购买力平价贷款的过剩流动资金购买投资证券。购买的增加被可供出售投资组合从2021年12月31日的7590万美元的未实现净收益到2022年3月31日的1.013亿美元的未实现净亏损所抵消。净未实现亏损头寸的变化主要是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情，请参阅附注3。综合财务报表附注10-Q的投资证券。

该公司的总贷款组合经历了1.65亿美元的有机贷款增长，折合成年率为7.2%，当被购买力平价贷款的下降所抵消时，与2021年12月31日相比，总贷款净增加1.071亿美元。截至2022年3月31日，该公司的购买力平价贷款组合，主要是商业和工业贷款类别，总额为4870万美元，比2021年12月31日1.066亿美元的余额减少5790万美元。

自2021年12月31日以来增长最多的贷款类别是商业和工业贷款、住宅房地产和建筑房地产。购买力平价贷款的下降被商业和工业贷款类别的1.7亿美元的有机贷款增长所抵消，导致净增加1.121亿美元。自2021年12月31日以来，降幅最大的贷款类别是商业房地产(非业主自住)以及向农民发放的农地、生产和其他贷款。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情，请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

该公司的信贷损失拨备-截至2022年3月31日，贷款总额为1.96亿美元，相当于总贷款的2.09%，而截至2021年12月31日，贷款总额为1.954亿美元，占总贷款的2.11%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有确认任何拨备费用。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司确认了58.7万美元的净回收，而截至2021年3月31日的三个月的净冲销为360万美元。非应计贷款总额为4,270万美元，比2021年12月31日减少364,000美元，覆盖率为459.0%。有关本公司拨备方法及资产质素的其他详情，请参阅本季度报告Form 10-Q的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

截至2022年3月31日，奥利奥的总价值为630万美元，比2021年12月31日55.8万美元的余额增加了570万美元，这是因为2022年第一季度搬进了奥利奥价值580万美元的学生公寓。这个项目预计不会出现亏损。

自2021年12月31日以来，该公司的税收净资产、递延和应收账款增加了3780万美元。主要驱动因素是可供出售证券的未实现收益减少，导致递延税项净负债增加3720万美元。

该公司的其他资产比2021年12月31日减少了140万美元。本公司与利率合约相关的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)较2021年12月31日分别减少610万美元和670万美元。估值下降是由于整个期限点范围内收益率曲线率较高。较高的利率是由于联邦公开市场委员会相对于增加目标联邦基金的意图更具方向性的确定性的结果，这提高了整个期限的利率预期。该公司对社区重建基金的投资增加490万元，抵销了衍生资产的减少。

截至2022年3月31日，存款总额为129亿美元，比2021年12月31日增加1.734亿美元。自2021年12月31日以来，该公司的需求和储蓄账户分别增加了1.018亿美元和1.096亿美元。与2021年12月31日相比，存单和经纪存款分别减少3,080万美元和730万美元，抵消了这些增长。低利率环境导致客户将资金从到期的定期存款产品转移到非到期产品，因为这两种产品提供的利率相似。

截至2022年3月31日，与2021年12月31日相比，总借款减少了3690万美元。与2021年12月31日相比，联邦住房贷款银行垫款减少了2510万美元，因为该公司利用存款增长带来的过剩流动性来偿还到期的垫款。此外，根据回购协议出售的证券减少1,190万美元。

38
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

截至2022年3月31日，该公司的其他负债比2021年12月31日减少了2020万美元。截至2022年3月31日，该公司与投资证券购买相关的交易日期会计应计1860万美元，而截至2021年12月31日为2710万美元。此外，如上所述，衍生品对冲负债比2021年12月31日减少了670万美元。

该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分进行了讨论。


调整后每股收益，不包括薪资保障计划(“PPP”)-非GAAP
(千美元，每股除外)
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
202220212021
普通股股东可获得的净收入(简写为GAAP)$48,586 $47,733 $49,469 
调整：
购买力平价贷款收入(1,884)(3,721)(9,243)
调整税462 912 2,266 
调整普通股股东可用净收入--非公认会计准则$47,164 $44,924 $42,492 
平均稀释后流通股(千股)53,616 53,660 54,134 
稀释后每股收益(简写为GAAP)$0.91 $0.89 $0.91 
调整：
购买力平价贷款收入(0.04)(0.07)(0.17)
调整税0.01 0.02 0.04 
调整后稀释每股收益-非GAAP$0.88 $0.84 $0.78 

净利息收入

净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，占截至2022年3月31日的三个月收入的79%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响，主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、按揭和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的资金通常比批发资金来源的成本更低。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。

净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。出于分析目的，净利息收入也在全时当量基础上在下表中列示，以反映免税资产为实现与应税资产相同的税后收益而需要产生的收益。所有时期都使用了21%的联邦法定税率，并根据适用于某些免税义务的TEFRA利息减免进行了调整。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠，并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信，按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此，管理层认为，这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息，使他们能够进行同行比较。

在税额等值的基础上，截至2022年3月31日的三个月，净息差下降了20个基点，降至3.03%，而2021年同期为3.23%。截至2022年3月31日的三个月的平均收益资产比2021年同期增加了12亿美元，主要是由于投资证券增加了12亿美元。自2020年4月PPP启动以来，世行已发放超过12亿美元的PPP贷款，2022年第一季度平均为7800万美元，2021年第一季度平均为6.607亿美元。自2021年3月31日以来，该公司的有机贷款增长了7.306亿美元，抵消了购买力平价贷款的下降，导致平均贷款增加了1950万美元。小企业管理局豁免购买力平价贷款所产生的流动资金，加上存款增长所产生的过剩流动资金，导致本公司将流动资金用于有机贷款增长及购买投资证券。

2022年第一季度，FTE资产收益率比2021年同期下降了29个基点。这主要是由于贷款组合和投资组合的收益率分别较去年同期下降25个基点和15个基点。2021年。本年度投资组合购买的收益率低于投资组合的历史收益率。贷款组合的平均收益率通常高于投资组合，2022年第一季度占盈利资产的64.9%，而2021年同期为70.9%。2022年第一季度的平均投资证券占总盈利资产的31.5%，而2021年同期为25.5%。T购买力平价贷款的利率仅为1%，但该公司还确认了2022年第一季度170万美元的手续费收入，而2021年同期为760万美元，这笔收入包括在利息收入中。

本公司还确认购入贷款的公允价值增值收入(计入利息收入)为951,000美元，占2022年第一季度净息差的3个基点。相比之下，该公司在2021年第一季度确认了180万美元的增值收入，即净息差6个基点。
39
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

利息成本下降11个基点，部分缓解了资产收益率的下降，导致净息差较2021年同期下降18个基点。随着批发融资利率下降和市场状况允许，管理层积极下调存款利率，利息成本有所下降。截至2022年3月31日的三个月，有息存款和借款成本分别为0.17%和1.92%，而2021年同期分别为0.27%和1.89%。与2021年同期相比，平均借款减少了5880万美元，因为过剩的流动性被用来偿还即将到期的FHLB预付款。平均无息存款增加3.87亿美元，占总存款的21.3%，而2021年同期为20.3%。这一增长，加上计息存款和债务偿还利率的下降，导致资金总成本为27个基点，而2021年同期为38个基点。

下表显示了该公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的平均资产负债表、利息收入/利息支出以及平均利率占平均收益资产/负债的百分比。
(千美元)截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率
资产： 
计息存款$484,626 $230 0.19 %$441,254 $114 0.10 %
联邦住房贷款银行股票27,914 146 2.09 28,736 178 2.48 
投资证券：(1)
应税1,957,675 8,510 1.74 1,494,008 6,695 1.79 
免税(2)
2,536,634 20,095 3.17 1,822,899 15,677 3.44 
总投资证券4,494,309 28,605 2.55 3,316,907 22,372 2.70 
持有待售贷款4,352 40 3.68 16,139 156 3.87 
贷款：(3)
商业广告6,868,438 64,679 3.77 6,876,818 69,174 4.02 
房地产抵押924,268 7,840 3.39 975,262 9,286 3.81 
分期付款711,038 6,516 3.67 674,307 6,489 3.85 
免税(2)
747,832 7,220 3.86 693,895 6,758 3.90 
贷款总额9,255,928 86,295 3.73 9,236,421 91,863 3.98 
盈利资产总额14,262,777 115,276 3.23 %13,023,318 114,527 3.52 %
非盈利资产总额1,201,828 1,221,421 
总资产$15,464,605 $14,244,739 
负债：
计息存款：
计息存款$5,027,466 $2,408 0.19 %$4,616,988 $3,709 0.32 %
货币市场存款2,514,429 872 0.14 2,086,322 835 0.16 
储蓄存款1,867,411 441 0.09 1,660,528 476 0.11 
储税券及其他定期存款676,661 573 0.34 859,334 1,180 0.55 
有息存款总额10,085,967 4,294 0.17 9,223,172 6,200 0.27 
借款616,572 2,966 1.92 675,117 3,188 1.89 
计息负债总额10,702,539 7,260 0.27 9,898,289 9,388 0.38 
无息存款2,731,723 2,344,746 
其他负债139,120 161,272 
总负债13,573,382 12,404,307 
股东权益1,891,223 1,840,432 
总负债和股东权益$15,464,605 7,260 $14,244,739 9,388 
净利息收入(FTE)$108,016 $105,139 
净息差(FTE)(4)
2.96 %3.14 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产3.23 %3.52 %
利息支出/平均收益资产0.20 %0.29 %
净息差(FTE)(5)
3.03 %3.23 %
(1) 证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的数额按30/360天计算。
(2) 免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2022年和2021年的边际税率为21%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，这些总额分别相当于5736美元和4711美元。
(3) 非应计贷款已计入平均余额。
(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。
(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。


40
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

非利息收入

截至2022年3月31日的季度，非利息收入总计2590万美元，比2021年第一季度增加了180万美元，增幅为7.5%。与客户相关的行项目占去年同期增长的230万美元，其中存款账户服务费、托管和财富管理费以及信用卡支付费用的增幅最大。在信用卡支付费用增加的140万美元中，约有110万美元是由于与2021年第一季度相比，2022年第一季度收到的信用卡数量激励措施更高所致。此外，在信托和财富管理费增加的90万美元中，约有50万美元是有机增长，而40万美元与2021年4月1日收购Hoosier Trust Company有关。本公司于2021年收购Hoosier Trust Company的详情见附注2。收购本季度报告10-Q表格的综合简明财务报表附注。客户相关手续费收入的唯一下降是由于按揭贷款发放量下降导致净收益和贷款销售手续费减少180万美元。最显著的非客户相关变化是可供出售证券的销售净实现收益比2021年第一季度减少了120万美元。
非利息支出

截至2022年3月31日的季度，非利息支出总额为7230万美元，比2021年第一季度增加了620万美元，增幅为9.4%。与上一季度相比，增幅最大的是工资和员工福利增加了370万美元，这主要是由于工资业绩增加和奖励费用增加所致。此外，其他支出增加了190万美元，这是由于与客户相关的或有亏损增加、与客户相关的差旅和娱乐费用增加以及抵押贷款服务权摊销增加所致。最后，随着世行继续增长，与2021年第一季度相比，FDIC的摊款增加了80万美元。

所得税

截至2022年3月31日的三个月的所得税支出为7266,000美元，税前净收益为55,852,000美元。2021年同期，所得税支出为8952,000美元，税前净收入为58,421,000美元。2022年第一季度的有效所得税税率为13.0%，2021年第一季度的实际所得税税率为15.3%。

与截至2021年3月31日的同期相比，截至2022年3月31日的三个月的实际所得税税率较低，主要是免税利息收入增加的结果。

联邦法定税费与实际税费的详细核对情况见附注12.本季度报告综合简明财务报表附注10-Q中的所得税。
资本

股东权益
本公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失(CECL)模式计算信贷损失准备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。截至采用和第一天计量日期2021年1月1日，该公司记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整，为6800万美元。

股票回购计划

2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。在股份基础上，受回购计划约束的普通股金额约占该计划生效时该公司已发行股票的6%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有根据回购计划回购任何普通股。截至2022年3月31日，根据该计划，该公司约有270万股票可供回购，总价值为7450万美元。

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。


41
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

监管规定中定义了五个资本类别，从资本充足到资本严重不足。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持总资本和一级资本对风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本对平均资产的最低金额和比率，或杠杆率，所有这些都是按照
规章制度。资本水平较低的银行被认为是资本不足、严重资本不足或严重资本不足，这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

巴塞尔协议III于2015年1月1日对公司生效，要求公司和银行维持最低资本和
杠杆率如规定和下表所示，其中资本与风险加权资产比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2021年9月30日，根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：

即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
March 31, 2022金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,609,579 13.85 %$1,219,916 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,452,024 12.46 1,224,057 10.50 $1,165,769 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,398,332 12.04 %$987,551 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,305,291 11.20 990,903 8.50 $932,615 8.00 %
CET1资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,351,667 11.63 %$813,278 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,305,291 11.20 816,038 7.00 $757,750 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,398,332 9.37 %$596,975 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,305,291 8.76 596,300 4.00 $745,375 5.00 %
即时纠正操作阈值
实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2021年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,582,481 13.92 %$1,193,840 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,453,358 12.74 1,197,515 10.50 $1,140,490 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,374,240 12.09 %$966,442 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 969,417 8.50 $912,392 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,327,634 11.68 %$795,893 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 798,343 7.00 $741,319 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,374,240 9.30 %$590,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 8.88 589,994 4.00 $737,493 5.00 %


42
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

2020年4月9日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，修改了适用于银行业的巴塞尔III监管资本规则
允许那些参与PPP的组织中和参与该计划的监管资本影响。这个
2020年4月13日生效的暂行最终规则明确，购买力平价贷款的风险权重为零，用于确定
风险加权资产以及CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年3月31日和2021年12月31日，风险加权资产分别包括4870万美元和1.066亿美元的零风险权重PPP贷款。

管理层认为，所有资本比率都是评估公司安全性和稳健性的有意义的指标。传统上，银行监管机构根据资本的数量和组成来评估银行和银行控股公司的资本充足率，而资本的计算是由联邦银行法规规定的。美联储将资本充足率的评估重点放在一级资本的一个组成部分，即CET1。由于美联储长期以来一直表示，有投票权的普通股股东权益(本质上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益)通常应该是一级风险资本的主导因素，因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。第I级监管资本主要包括股东权益总额和向归类为合资格借款的商业信托发行的次级债券，较少不符合资格的无形资产和未实现的证券收益或亏损净额。

下表详细说明了GAAP措施与监管措施(非GAAP)的对账情况。
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)第一招商局第一招商银行第一招商局第一招商银行
基于风险的资本总额
股东权益总额(GAAP)$1,807,633 $1,762,893 $1,912,571 $1,896,393 
根据累计其他综合(收入)损失进行调整(1)
84,392 82,303 (55,113)(57,352)
减：优先股(125)(125)(125)(125)
补充：符合条件的资本证券46,665 — 46,606 — 
减去：不允许的商誉和无形资产(562,887)(562,439)(564,002)(563,554)
添加：修改的CECL过渡量23,028 23,028 34,542 34,542 
减去：不允许的递延税金资产(374)(369)(239)(219)
一级资本总额(监管)1,398,332 1,305,291 1,374,240 1,309,685 
符合资格的附属债券65,000 — 65,000 — 
贷款损失拨备可计入二级资本146,247 146,733 143,241 143,673 
基于风险的资本总额(监管)$1,609,579 $1,452,024 $1,582,481 $1,453,358 
净风险加权资产(监管)$11,618,250 $11,657,685 $11,369,907 $11,404,902 
平均资产(监管)$14,924,372 $14,907,502 $14,768,956 $14,749,855 
基于风险的总资本比率(监管)13.85 %12.46 %13.92 %12.74 %
第一级资本与风险加权资产12.04 %11.20 %12.09 %11.48 %
第一级资本与平均资产之比9.37 %8.76 %9.30 %8.88 %
CET1资本比率
一级资本总额(监管)$1,398,332 $1,305,291 $1,374,240 $1,309,685 
较少：合格资本证券(46,665)— (46,606)— 
CET1资本(监管)$1,351,667 $1,305,291 $1,327,634 $1,309,685 
净风险加权资产(监管)$11,618,250 $11,657,685 $11,369,907 $11,404,902 
CET1资本比率(监管)11.63 %11.20 %11.68 %11.48 %


(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量对冲的净收益或亏损，以及因适用界定收益和其他退休后计划的会计准则而产生的金额。


此外，管理层认为，在考虑公司的业绩衡量时，以下表格也具有重要意义。非公认会计准则财务指标，如有形普通股权益对有形资产的比率、平均有形资本回报率和平均有形资产回报率，是衡量公司资本实力和从我们股东投资的有形普通股权益中产生收益的能力的重要衡量标准。这些非GAAP衡量标准提供了有用的补充信息，并可帮助投资者分析
公司的财务状况，不考虑无形资产和优先股的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。

由于这些衡量标准在GAAP或联邦银行法规中没有定义，因此它们被视为非GAAP财务衡量标准。非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。虽然这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家公司，但它们作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，或作为根据GAAP报告的结果分析的替代品。

43
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

截至2022年3月31日，该公司的有形普通股权益与有形资产之比为8.31%，截至2021年12月31日，该公司有形普通股权益与有形资产之比为9.01%。有形普通股权益和有形资产的减少主要是由于与我们的可供出售的投资证券组合相关的市值下降所致。截至2021年12月31日，可供出售投资组合的未实现净收益为7590万美元，而截至2022年3月31日的未实现净亏损为1.013亿美元。这种价值的下降是由于利率变化，而不是由于信贷质量。下表对2022年3月31日和2021年12月31日的有形权益与有形资产以及普通股每股有形账面价值与传统GAAP衡量标准进行了核对
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)
(千美元，每股除外)March 31, 20222021年12月31日
股东权益总额(GAAP)$1,807,633 $1,912,571 
减去：累计优先股(GAAP)(125)(125)
减去：无形资产(GAAP)(569,494)(570,860)
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,238,014 $1,341,586 
总资产(GAAP)$15,465,258 $15,453,149 
减去：无形资产(GAAP)(569,494)(570,860)
有形资产(非公认会计准则)$14,895,764 $14,882,289 
股东权益与资产比率(GAAP)11.69 %12.38 %
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)8.31 %9.01 %
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,238,014 $1,341,586 
加上：无形资产的税收优惠(非公认会计准则)4,615 4,875 
有形普通股权益，税后净额(非公认会计准则)$1,242,629 $1,346,461 
已发行普通股53,425 53,410 
账面价值(GAAP)$33.83 $35.81 
有形账面价值--普通股(非公认会计准则)$23.26 $25.21 


下表详细介绍了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的有形每股收益、有形资本回报率和有形资产，并与传统的GAAP指标进行了比较。
截至3月31日的三个月，
(千美元，每股除外)20222021
平均商誉(GAAP)$545,385 $543,919 
平均其他无形资产(GAAP)24,846 28,427 
CDI平均递延税金(GAAP)(4,755)(5,877)
无形调整(非GAAP)$565,476 $566,469 
平均股东权益(GAAP)$1,891,223 $1,840,432 
平均累积优先股(GAAP)(125)(125)
无形调整(非GAAP)(565,476)(566,469)
平均有形资本(非公认会计准则)$1,325,622 $1,273,838 
平均资产(GAAP)$15,464,605 $14,244,739 
无形调整(非GAAP)(565,476)(566,469)
平均有形资产(非公认会计准则)$14,899,129 $13,678,270 
普通股股东可用净收入(GAAP)$48,586 $49,469 
CDI摊销，税后净额(GAAP)1,079 1,072 
普通股股东可获得的有形净收入(非公认会计准则)$49,665 $50,541 
每股数据：  
普通股股东可获得的摊薄净收益(GAAP)$0.91 $0.91 
普通股股东可获得的摊薄有形净收入(非公认会计准则)$0.93 $0.93 
比率：  
平均公认会计准则资本回报率(ROE)10.28 %10.75 %
平均有形资本回报率14.99 %15.87 %
平均资产回报率(ROA)1.26 %1.39 %
平均有形资产回报率1.33 %1.48 %


平均有形资本回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化)，以平均有形资本的百分比表示。平均有形资产回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化)，以平均有形资产的百分比表示。
44
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
贷款质量和贷款信用损失准备

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。商业贷款是单独承保的，并对风险进行判断评级。它们受到定期监测，并对不断恶化的贷款迅速采取纠正行动。消费贷款通常由统计决策工具承保，并在其整个生命周期内按投资组合进行管理。

贷款质量

贷款组合的质量和不良贷款额可能会因收购、有机组合增长、问题贷款确认和通过催收、出售或注销来解决而增加或减少。任何贷款的业绩都可能受到外部因素的影响，如经济状况，或特定于特定借款人的内部因素，如客户内部管理层的行动。

截至2022年3月31日，不良贷款总额为4280万美元，比2021年12月31日减少55.2万美元。截至2022年3月31日，非权责发生贷款总额为4270万美元，比2021年12月31日减少36.4万美元。

截至2022年3月31日，其他拥有和收回的房地产总额为630万美元，比2021年12月31日增加了570万美元。这一增长主要与一处账面价值为580万美元的学生公寓有关。对于拥有的其他房地产，随着管理层继续积极推销这些房地产资产，目前的评估是为了确定公允价值。

根据适用的会计准则，不再表现出类似风险特征的贷款将被单独评估，以确定是否需要特定的准备金。50万美元以下的商业贷款和消费贷款(问题债务重组除外)不会单独评估。对个别评估的决定是根据目前的信息或事件作出的，这些信息或事件可能表明，根据贷款协议的合同条款，可能不会收回所有到期本金和利息。

下表列出了该公司的不良资产加上90天或以上的应计贷款以及个别评估的贷款。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
不良资产：  
非权责发生制贷款$42,698 $43,062 
重新谈判的贷款141 329 
不良贷款(NPL)42,839 43,391 
奥利奥和收回6,271 558 
不良资产(NPA)49,110 43,949 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款2,085 963 
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款$51,195 $44,912 


上表中的非应计制余额包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分别总计1,270万美元和1,370万美元的问题债务贷款重组。这两个时期的总余额主要与2021年成为TDR的一笔贷款有关，截至2022年3月31日的余额为1180万美元。

下表反映了不良资产加上拖欠90天或以上的应计贷款的构成。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：  
商业和工业贷款$10,122 $8,273 
向农民发放农用地、生产和其他贷款103 631 
房地产贷款： 
施工940 885 
商业地产，非业主自住27,363 23,125 
商业地产，业主自住1,689 432 
住宅8,961 9,723 
房屋净值2,017 1,840 
个人家庭和其他个人支出的贷款— 3 
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：$51,195 $44,912 
45
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

经2021年CAA修订的CARE法案允许银行暂停GAAP下的要求，有效期限至2022年1月1日，适用于与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改。联邦银行机构还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，或者为借款人提供其他友好的选择。根据这一指导方针，世行对当前借款人和其他未逾期借款人进行了各种短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2022年3月31日，该公司没有任何未完成的COVID修改，相比之下，截至2021年3月31日，该公司的49笔贷款为6510万美元。
贷款信贷损失准备和拨备

本公司于2021年1月1日采用FASB会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量(“CECL”)。CECL用衡量信贷损失的“预期损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型，该模型包含了在投资组合生命周期内预期发生的损失的准备金。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，计量所有按摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。有关本公司综合财务报表附注4.贷款及备抵金额计算方法及备抵金额的其他详情，请参阅表格10-Q综合财务报表附注。

CECL的津贴是通过信贷损失准备金维持的，信贷损失准备金是从收益中扣除的。根据管理层对信贷损失准备的适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的贷款损失净额。根据管理层对贷款组合的持续审查和评价，确定拨备数额和任何期间津贴的充分性。

该公司的总贷款余额增加1.071亿美元2021年12月31日至94亿美元2022年3月31日。截至2022年3月31日，PPP贷款占总贷款余额的4870万美元，截至2021年12月31日，占1.066亿美元。截至2022年3月31日，信贷损失准备金总计1.96亿美元，比2021年12月31日增加58.7万美元。作为贷款的百分比，信贷损失拨备为s 2.092022年3月31日为2.11%，而2021年12月31日为2.11%。信贷损失拨备占贷款总额减去购买力平价贷款的百分比为2.10 截至2022年3月31日的百分比和2021年12月31日的2.14%。世行预计，根据该计划的条款，小企业管理局也将免除大部分剩余的购买力平价贷款。

新冠肺炎继续影响公司贷款组合的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于疫情的持续时间和严重程度、季节性或其他死灰复燃的可能性、政府当局和其他第三方为控制和治疗病毒而采取的行动，以及正常经济和运营条件恢复的速度和程度。本公司认为目前对贷款组合信贷风险的估计是适当的。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，没有为信贷损失拨备。净回收总额58.7万美元，净冲销总额为360万美元，分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内确认。在截至2022年3月31日的三个月里，没有超过50万美元的个人冲销。在截至2022年3月31日的三个月里，有一次个人追回金额超过50万美元，总额为69.2万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，有三笔超过50万美元的个人冲销，总计320万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，没有任何个人追回金额超过50万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的撇账(收回)净额分布如下表所示。
截至3月31日的三个月，
(千美元)20222021
净冲销(收回)：  
商业和工业贷款$(128)$484 
向农民发放农用地、生产和其他贷款(3)1 
房地产贷款：
施工— 2 
商业地产，非业主自住120 2,511 
商业地产，业主自住(705)638 
住宅45 72 
房屋净值(67)(165)
个人家庭和其他个人支出的贷款151 78 
净冲销总额(回收)$(587)$3,621 


管理层不断评估商业贷款组合，包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的抵押品价值、不良贷款的类型和金额、过去和预期的信用损失经验、贷款组合组成的变化以及未偿还贷款的当前状况和金额。确定任何时期的信贷损失准备金的依据是管理层对贷款组合的持续审查和评价，以及对当前经济状况对贷款组合的影响的判断。
46
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

流动性

流动资金管理是公司确保控股公司及其子公司有足够的流动资金的过程。为了及时履行财政承诺，这些资金是必要的。这些承诺包括储户的提款，为借款人的信贷义务提供资金，向股东支付股息，支付运营费用，为资本支出提供资金，以及维持存款准备金要求。流动资金由资产/负债委员会监测和密切管理。

该公司的流动资金依赖于从银行获得股息，而银行的股息受到一定的监管限制和获得其他资金来源。银行的流动资金主要来自核心存款增长、贷款本金支付、投资证券的销售和到期日、经营活动提供的现金净额以及获得其他资金来源。

资产融资流动性的主要来源是被归类为可供出售的投资证券，截至2022年3月31日，其市值总计22亿美元，比2021年12月31日减少1.804亿美元，降幅7.7%。被归类为持有至到期、在短时间内到期的证券也可以是流动性的来源。截至2022年3月31日，被归类为持有至到期且将在一年或更短时间内到期的证券总额为770万美元。此外，其他类型的资产，如现金和在其他银行的计息存款、出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。

无论是长期还是短期，负债资金流动性的最稳定来源都是核心存款基础的存款增长和留存。根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券也被认为是流动性的来源。此外，联邦住房和林业局预付款也被用作资金来源。截至2022年3月31日，联邦住房金融局的借款总额为3.09亿美元。银行已将某些抵押贷款和投资质押给FHLB。截至2022年3月31日，FHLB的剩余借款能力总额为7.209亿美元。

本公司及本行均获得穆迪的外部信贷评级。本公司及本行目前的发行人评级均为Baa1，评级展望为稳定。此外，该行的基准信用评估评级为A3。管理层认为这些评级是稳健的资本基础和强大的流动性的迹象，并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场适销性。由于公司和银行目前的长期债务水平，管理层相信，如果需要的话，它可以从各种来源获得额外的流动资金。

下表列出了该公司在2022年3月31日从已知合同债务和其他债务中获得的重大现金需求：

应付款日期为
(千美元)一年或更短时间一年多总计
未注明到期日的存款$12,250,450 $— $12,250,450 
储税券及其他定期存款525,758 129,745 655,503 
根据回购协议出售的证券169,697 — 169,697 
联邦住房贷款银行预付款105,072 203,888 308,960 
次级债券和定期贷款— 122,012 122,012 
总计$13,050,977 $455,645 $13,506,622 


此外，在正常业务过程中，本行参与了一些其他表外活动，这些活动包含信贷、市场和操作风险，而这些风险并未全部或部分反映在我们的综合财务报表中。这些活动主要包括传统的表外与信贷有关的金融工具，如贷款承诺和备用信用证。

截至2022年3月31日的信贷相关金融工具摘要如下：
(千美元)March 31, 2022
承诺额： 
用于发放信贷的贷款承诺$3,958,844 
备用信用证和商业信用证31,854 
 $3,990,698 


由于许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用，上表中未使用的承付款总额不一定代表未来所需现金。

利率敏感度与市场风险披露

资产/负债管理一直是该公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续收益增长的重要因素。管理层及董事会在定期会议上监察本公司的流动资金状况及对利息敏感的状况，以检讨利率变动对盈利可能造成的影响。关于贷款和存款产品的投资和定价的决定是在分析了旨在衡量流动性、利率敏感度、公司在各种利率情景下对净利息收入变化的敞口以及经济和竞争环境的报告后做出的。


47
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

该公司的目标是监察和管理利率变动对净利息收入造成的风险。公司资产/负债管理职能的目标是提供最佳和稳定的净利息收入。为了做到这一点，管理层使用了两种资产负债工具。GAP/利率敏感度报告和净利息收入模拟模型每季度构建、提交和监测。管理层相信，本公司于2022年3月31日的流动资金及利息敏感度状况，仍足以满足本公司的主要目标，即在避免过度利率风险的同时，达致最佳利差。

净利息收入模拟模型，或风险收益，衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。本公司的资产负债程序监测三种不同利率情景下的模拟净利息收入：基数、上升和下降。每种方案的估计净利息收入是在12个月的期限内计算的。对模型中使用的基本情况场景的即时和并行更改如下所示。利率情景仅用于分析目的，不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反，这些指标是用来量度利率变动对该公司盈利可能带来的波动程度。

基本情景高度依赖于模型中嵌入的许多假设，包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感度分析结合了管理层对各种市场利率变动下的利率和资产负债表动态的最佳估计，但实际行为和由此产生的收益影响可能与预期的不同。对于某些资产，基本模拟模型捕捉了利率变化环境下的预期提前还款行为。关于不确定期限产品的利率或余额行为的假设和方法，如储蓄、货币市场、计息和活期存款，反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。出于建模目的，将历史留存率假设应用于非到期存款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的比较上升200个基点和下降100个基点的情景，假设在上述基本模拟之外还会有进一步的利率变化。这些更改是对基本情况场景的即时更改和并行更改。

根据本公司于2022年3月31日和2021年12月31日的利率敏感型资产和负债，利率情景上升200个基点和下降100个基点的结果如下所示。与基本方案相比的变化是指12个月时间范围内的累计净利息收入。用于基本情景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。

March 31, 20222021年12月31日
较基本情况上升200个基点1.6 %1.4 %
较基本情况下跌100个基点(1.0)%(0.9)%

赚取资产

下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的盈利资产组合。在截至2022年3月31日的三个月中，盈利资产减少了920万美元。

从2021年12月31日到2022年3月31日，计息存款减少了7890万美元，因为多余的流动性被用于购买投资证券和为贷款增长提供资金。

总投资证券比2021年12月31日减少了3510万美元。该公司通过利用存款增长和小企业管理局免除购买力平价贷款的过剩流动资金购买投资证券。购买的增加被可供出售投资组合从2021年12月31日的7590万美元的未实现净收益到2022年3月31日的1.013亿美元的未实现净亏损所抵消。净未实现亏损头寸的变化主要是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情，请参阅附注3。综合财务报表附注10-Q的投资证券。

该公司的总贷款组合比2021年12月31日增加了1.071亿美元。截至2022年3月31日，该公司的购买力平价贷款组合，主要是商业和工业贷款类别，总额为4870万美元，比2021年12月31日1.066亿美元的余额减少5790万美元。该公司的有机贷款增长达1.65亿美元，按年率计算为7.2%，但被购买力平价贷款的下降所抵消。


48
目录表
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

自2021年12月31日以来增长最多的贷款类别是商业和工业贷款、住宅房地产和建筑房地产。购买力平价贷款的下降被商业和工业贷款类别的1.7亿美元的有机贷款增长所抵消，导致净增加1.121亿美元。自2021年12月31日以来，降幅最大的贷款类别是商业房地产(非业主自住)以及向农民发放的农地、生产和其他贷款。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情，请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

联邦住房贷款银行股票减少230万美元，该公司回购了多余的股票。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
计息存款$395,262 $474,154 
可供出售的投资证券2,164,197 2,344,551 
持有至到期的投资证券，扣除245,000美元和245,000美元的信贷损失准备2,325,066 2,179,802 
持有待售贷款3,938 11,187 
贷款9,356,241 9,241,861 
联邦住房贷款银行股票26,422 28,736 
总计$14,271,126 $14,280,291 

其他

证券交易委员会维护一个网站，其中载有以电子方式向包括公司在内的证券交易委员会提交的关于注册人的报告、委托书和信息声明和其他信息，该网站的地址是(http://www.sec.gov).

49
目录表
第一部分：财务信息
项目3.数量和质量
关于市场风险的披露

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本项目所要求的资料作为管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的一部分，列在“流动性”和“对市场风险的利息敏感性和披露”的标题下。
50
目录表
第一部分：财务信息
项目4.控制和程序

项目4.控制和程序

在本报告所述期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。

于本公司上个财政季度内，本公司与上文所述评估有关的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

51
目录表
第二部分：其他信息
第1项、第1A项、第2项、第3项、第4项及第5项。
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
项目1.法律程序

除本公司或其附属公司的一般业务所附带的诉讼外，并无任何与本公司或其附属公司为当事一方或其任何财产受牵连的重大性质的法律程序待决。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高管、主要股东或联营公司，或任何有关董事、高管或主要股东的任何联系人，均不是对本公司或其任何附属公司不利的一方或拥有重大利益的一方。

本公司或其联营公司所涉及的个别或整体例行法律程序，预期均不会对本公司的财务状况或营运业绩造成重大不利影响。

第1A项。风险因素

该公司先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

A.没有

B.没有

C.发行人购买股票证券

下表提供了截至2022年3月31日的三个月内我们购买股权证券的相关信息。
期间
总数
的股份
购得(1)
平均值
支付的价格
每股		股份总数
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买
最大股数
可能还会被买到
在计划或方案下(2)
2022年1月— $— — 2,686,898 
2022年2月89 $43.26 — 2,686,898 
2022年3月338 $43.38 — 2,686,898 
总计427 — 

(1) 于截至二零二二年三月三十一日止三个月内，并无根据下文附注(2)所述本公司股份回购计划购回股份。2022年2月和2022年3月的股份回购是指根据员工为偿还因归属本公司的限制性股票奖励而产生的所得税预扣义务而进行的净结算而回购的股份。

(2)2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。该程序没有到期日期。不过，董事会可随时终止其业务。自该计划开始以来，该公司总共回购了646,102股普通股，总投资为25,443,391美元。


项目3.高级证券违约

无

项目4.矿山安全披露

不适用 

项目5.其他信息

A.没有

B.没有

52
目录表

第二部分：其他信息
项目6.展品

项目6.展品
 
证物编号：展品介绍：
2.1 (*)
第一招商公司与Level Onel Bancorp，Inc.的合并协议和计划，日期为2021年11月4日(合并参考2021年11月4日提交的注册人8-K表格附件2.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)
3.1
经修订的第一招商局法团章程(参照于2022年3月24日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
3.2
2016年8月11日的第一招商公司附例(参考2017年3月1日提交的注册人表格10-K附件3.2成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.1
第一招商局修订及重订于2007年7月2日生效的第一招商局资本信托II信托声明书(参考2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.2
注明日期为2007年7月2日的契约(参考于2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.2而成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.3
截至2007年7月2日的担保协议(参考2007年7月3日提交的注册人8-K表格附件4.3成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.4
第一招商资本信托II资本证券证明表格(参考注册人于2007年7月3日提交的8-K表格附件4.4成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.5
第一招商局股息再投资及购股计划(美国证券交易委员会第333-229527号)(参照于2020年7月17日提交的注册人招股章程成立为法团)
4.6
应要求，注册人同意向证监会补充提供一份界定其(A)5.00%本金总额为500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率优先票据和(B)6.75%本金总额为6500万美元的固定利率至浮动利率次级票据持有人的权利的文书副本。
4.7
由First Merchants Corporation、作为托管人的Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.以及其中所述的存托凭证的不时持有人签订的、并于2022年3月30日修订的存托协议(通过参考2022年3月30日提交的注册人8-A表格附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.8
存托凭证表格(参考2022年3月30日提交的注册人表格8-A附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.9
第一招商公司之间的契约，日期为2019年12月18日(作为Level One Bancorp，Inc.的继任者)和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(通过参考Level One Bancorp，Inc.于2019年12月19日提交的8-K表格的附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-38458号)
4.10
第一补充契约，日期为2022年3月31日，由First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.和全国协会Wilmington Trust作为受托人(2)
4.11
2029年到期的4.75厘固定利率至浮动利率次级票据表格(参考Level One Bancorp，Inc.于2019年12月19日提交的Form 8-K附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-38458号)
10.1
修订和重述的Level One Bancorp，Inc.2007年股票期权计划(合并参考Level One Bancorp，Inc.于2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.S-1表格注册说明书附件10.5)(美国证券交易委员会第333-223866号)(1)
10.2
对Level One Bancorp，Inc.2007年股票期权计划的修正，日期为2017年8月29日(合并参考Level One Bancorp，Inc.于2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.以表格S-1形式提交的注册声明附件10.6)(美国证券交易委员会第333-223866号)(1)
31.1
根据《萨班斯法案》第302条认证首席执行官--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席执行官(2)
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官(2)
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证(3)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(2)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(2)
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(2)
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(2)
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(2)
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(2)
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(*)根据S-K条例第601(B)(2)项，主题协议的附表已被省略。任何遗漏的时间表的副本将应要求提供给美国证券交易委员会。
(1)管理合同或补偿计划。
(2)现提交本局。
(3)随信提供。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
第一招商局
(注册人)
May 10, 2022
通过/s/马克·K·哈德威克
马克·K·哈德威克
首席执行官
(首席行政主任)
May 10, 2022
通过/s/Michele M.Kawiecki
米歇尔·M·卡维茨基
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)

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