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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期。
委托文档号001-38403
__________________________
克罗诺斯集团公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________ | | | | | | | | |
不列颠哥伦比亚,加拿大 | | 不适用 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | |
111彼得街套房300 | | |
多伦多, 安大略省 | | M5V 2H1 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
416-504-0004
(注册人的电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | Cron | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15条(D)规定必须提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。 是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 是☐不是x
截至2022年5月9日,有375,579,171注册人已发行和已发行的普通股。
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| | 目录表 | | |
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| | 第一部分 | | |
| | 财务信息 | | |
第1项。 | 财务报表。 | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 24 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 36 |
第四项。 | 控制和程序。 | 37 |
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| | 第II部 | | |
| | 其他信息 | | |
第1项。 | 法律诉讼。 | 39 |
第1A项。 | 风险因素 | | | 39 |
第二项。 | 未登记的股权证券的销售和收益的使用。 | 39 |
第三项。 | 高级证券违约。 | 39 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 39 |
第五项。 | 其他信息。 | 39 |
第六项。 | 展品。 | 40 |
除另有说明或上下文另有说明外,本季度报告中对“公司”、“克罗诺斯集团”、“我们”、“我们”和“我们”的提及是指克罗诺斯集团公司、其直接和间接全资子公司,如果适用,还指其按权益法核算的合资企业和投资;术语“大麻”是指任何物种或亚种的植物。大麻以及该植物的任何部分,包括所有衍生物、提取物、大麻素、同分异构体、酸、盐和异构体的盐;术语“美国大麻”在2018年美国农业改进法案(“2018年农业法案”)中具有“大麻”一词的含义,包括大麻衍生大麻二酚(“CBD”);术语“美国附表一大麻”指不包括美国大麻的大麻。
本季度报告包含对我们的商标和商品名称以及属于其他实体的商标和商品名称的引用。仅为方便起见,本季度报告中提及的商标和商号可能不带®或™符号,但此类引用并不意味着它们各自的所有者不会根据适用法律最大程度地维护其权利。我们无意使用或展示其他公司的商标或商号,以暗示与任何其他公司的关系,或对我们或我们的业务的支持或赞助。此外,本季度报告还包括网站地址。这些网站地址仅用于提供不活跃的文本参考。这些网站上或提及的信息不是本季度报告的一部分,也不包含在本季度报告中。
除非另有说明,本季度报告中的所有货币金额均以美元表示,美元是我们的报告货币。凡提及“美元”或“$”,均指美元;凡提及“C$”,均指加拿大元;凡提及“A$”,均指澳元;凡提及“ILS”,均指新以色列谢克尔。
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(汇率显示为1美元兑1加元) | 自.起 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
平均费率 | 1.2665 | | 1.2665 | | 不适用 |
即期汇率 | 1.2507 | | 1.2563 | | 1.2746 |
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此处描述的所有协议摘要均受此类协议全文的限制(其中某些协议已作为证据提交给美国证券交易委员会)。
第一部分
财务信息
目录表
项目1.财务报表 | | | | | |
目录表 |
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截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 4 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月净收益(亏损)和全面收益(亏损)简明综合报表(未经审计) | 5 |
截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合权益变动表(未经审计) | 6 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 7 |
备注:凝缩合并财务报表(未经审计) | 8 |
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克罗诺斯集团公司 | |
简明综合资产负债表 | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
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| 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
资产 | (未经审计) | | (经审计) |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 861,535 | | | $ | 886,973 | |
短期投资 | 119,933 | | | 117,684 | |
应收账款净额 | 25,814 | | | 22,067 | |
其他应收账款 | 3,297 | | | 5,765 | |
应收贷款当期部分,净额 | 6,235 | | | 5,460 | |
库存,净额 | 37,054 | | | 32,802 | |
预付和其他流动资产 | 9,537 | | | 8,967 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,063,405 | | | 1,079,718 | |
股权投资入账的被投资人,净额 | 17,084 | | | 16,764 | |
其他投资 | 111,761 | | | 118,392 | |
应收贷款非流动部分,净额 | 81,529 | | | 80,635 | |
财产、厂房和设备、净值 | 71,828 | | | 74,070 | |
使用权资产 | 6,325 | | | 8,882 | |
商誉 | 1,119 | | | 1,098 | |
无形资产,净额 | 17,880 | | | 18,079 | |
其他资产 | 70 | | | 100 | |
总资产 | $ | 1,371,001 | | | $ | 1,397,738 | |
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负债 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 10,904 | | | $ | 11,218 | |
应计负债 | 23,076 | | | 26,069 | |
租赁债务的当期部分 | 2,173 | | | 2,711 | |
衍生负债 | 4,099 | | | 14,375 | |
流动负债总额 | 40,252 | | | 54,373 | |
由于非控股权益 | 1,888 | | | 1,913 | |
租赁债务的非流动部分 | 7,094 | | | 7,095 | |
递延所得税负债 | 396 | | | 81 | |
总负债 | 49,630 | | | 63,462 | |
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股东权益 | | | |
股本(截至2022年3月31日和2021年12月31日授权发行:无限;截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行股份:375,299,980和374,952,693,分别) | 596,368 | | | 595,497 | |
额外实收资本 | 35,365 | | | 32,465 | |
留存收益 | 626,778 | | | 659,416 | |
累计其他综合收益 | 66,088 | | | 49,865 | |
克罗诺斯集团股东应占权益总额 | 1,324,599 | | | 1,337,243 | |
非控制性权益 | (3,228) | | | (2,967) | |
股东权益总额 | 1,321,371 | | | 1,334,276 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,371,001 | | | $ | 1,397,738 | |
见简明综合中期财务报表附注。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表 | |
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(以千美元计,不包括每股和每股金额,未经审计) | 目录表 |
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| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
扣除消费税前的净收入 | $ | 29,406 | | | $ | 14,654 | |
消费税 | (4,373) | | | (2,043) | |
净收入 | 25,033 | | | 12,611 | |
销售成本 | 18,107 | | | 15,574 | |
| | | |
毛利 | 6,926 | | | (2,963) | |
运营费用 | | | |
销售和市场营销 | 5,012 | | | 10,254 | |
研发 | 4,039 | | | 5,102 | |
一般和行政 | 22,368 | | | 21,906 | |
重组成本 | 3,084 | | | — | |
基于股份的薪酬 | 3,686 | | | 2,499 | |
折旧及摊销 | 1,293 | | | 735 | |
| | | |
长期资产减值损失 | 3,493 | | | 1,741 | |
总运营费用 | 42,975 | | | 42,237 | |
营业亏损 | (36,049) | | | (45,200) | |
其他收入(费用) | | | |
利息收入,净额 | 2,046 | | | 2,329 | |
衍生负债重估损益 | 10,419 | | | (116,874) | |
权益类投资亏损份额 | — | | | (1,643) | |
金融工具重估损益 | 4,268 | | | (200) | |
其他投资减值损失 | (11,238) | | | — | |
外币交易损失 | (1,872) | | | — | |
其他,净额 | 135 | | | (16) | |
其他收入(费用)合计 | 3,758 | | | (116,404) | |
所得税前亏损 | (32,291) | | | (161,604) | |
所得税费用 | 362 | | | — | |
持续经营亏损 | (32,653) | | | (161,604) | |
停产损失 | — | | | (21) | |
净亏损 | (32,653) | | | (161,625) | |
非控股权益应占净亏损 | (15) | | | (313) | |
克罗诺斯集团应占净亏损 | $ | (32,638) | | | $ | (161,312) | |
| | | |
综合损失 | | | |
净亏损 | $ | (32,653) | | | $ | (161,625) | |
其他综合收益 | | | |
翻译外汇收益 | 15,977 | | | 16,284 | |
综合损失 | (16,676) | | | (145,341) | |
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | (261) | | | 826 | |
克罗诺斯集团应占综合亏损 | $ | (16,415) | | | $ | (146,167) | |
| | | |
每股持续经营净亏损 | | | |
基本--持续运作 | $ | (0.09) | | | $ | (0.44) | |
稀释--持续运营 | (0.09) | | | (0.44) | |
| | | |
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见简明综合中期财务报表附注。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明综合权益变动表 | |
截至2022年和2021年3月31日的三个月 | |
(以千美元计,未经审计的股份金额除外) | 目录表 |
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| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
截至2022年1月1日的余额 | 374,952,693 | | | $ | 595,497 | | | | | $ | 32,465 | | | $ | 659,416 | | | $ | 49,865 | | | $ | (2,967) | | | $ | 1,334,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与基于股份的薪酬有关的活动 | 347,287 | | | 871 | | | | | 2,900 | | | — | | | — | | | — | | | 3,771 | |
净亏损 | — | | | — | | | | | — | | | (32,638) | | | — | | | (15) | | | (32,653) | |
折算汇兑损益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 16,223 | | | (246) | | | 15,977 | |
截至2022年3月31日的余额 | 375,299,980 | | | $ | 596,368 | | | | | $ | 35,365 | | | $ | 626,778 | | | $ | 66,088 | | | $ | (3,228) | | | $ | 1,321,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
截至2021年1月1日的余额 | 360,253,332 | | | $ | 569,260 | | | | | $ | 34,596 | | | $ | 1,064,509 | | | $ | 42,999 | | | $ | (3,196) | | | $ | 1,708,168 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与基于股份的薪酬有关的活动 | 11,403,258 | | | 15,652 | | | | | (2,506) | | | (7,694) | | | — | | | — | | | 5,452 | |
净亏损 | — | | | — | | | | | — | | | (161,312) | | | — | | | (313) | | | (161,625) | |
翻译外汇收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 15,145 | | | 1,139 | | | 16,284 | |
截至2021年3月31日的余额 | 371,656,590 | | | $ | 584,912 | | | | | $ | 32,090 | | | $ | 895,503 | | | $ | 58,144 | | | $ | (2,370) | | | $ | 1,568,279 | |
见简明综合中期财务报表附注。
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克罗诺斯集团公司 | |
现金流量表简明合并报表 | |
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(以千美元计,未经审计的股份金额除外) | 目录表 |
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| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | |
经营活动 | | | | | |
净亏损 | $ | (32,653) | | | $ | (161,625) | | | |
对净亏损与业务活动中使用的现金进行核对的调整: | | | | | |
基于股份的薪酬 | 3,686 | | | 2,499 | | | |
折旧及摊销 | 2,824 | | | 1,880 | | | |
| | | | | |
长期资产减值损失 | 3,493 | | | 1,741 | | | |
其他投资减值损失 | 11,238 | | | — | | | |
股权投资亏损份额记入被投资方 | — | | | 1,643 | | | |
衍生负债重估损益 | (10,419) | | | 116,874 | | | |
| | | | | |
长期金融资产的预期信贷损失 | — | | | 416 | | | |
外币交易损失 | 1,872 | | | — | | | |
其他非现金经营活动,净额 | (4,467) | | | 106 | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | (3,530) | | | 1,931 | | | |
其他应收账款 | 2,435 | | | 5,687 | | | |
预付和其他流动资产 | (1,195) | | | (3,737) | | | |
库存 | (3,867) | | | (742) | | | |
应付帐款 | (178) | | | (3,119) | | | |
应计负债 | (3,150) | | | (10,169) | | | |
经营活动中使用的现金流量 | (33,911) | | | (46,615) | | | |
投资活动 | | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
合营企业解散所得款项 | 44 | | | — | | | |
偿还应收贷款的收益 | 790 | | | — | | | |
购置房产、厂房和设备 | (711) | | | (6,680) | | | |
购买无形资产 | (23) | | | (392) | | | |
| | | | | |
应收贷款预付款 | — | | | (2,645) | | | |
由投资活动提供(用于)的现金流 | 100 | | | (9,717) | | | |
融资活动 | | | | | |
为股票奖励支付的预扣税款 | (534) | | | (8,673) | | | |
其他筹资活动,净额 | 70 | | | 10 | | | |
用于融资活动的现金流 | (464) | | | (8,663) | | | |
外币换算对现金及现金等价物的影响 | 8,837 | | | 11,422 | | | |
现金和现金等价物净变化 | (25,438) | | | (53,573) | | | |
期初现金及现金等价物 | 886,973 | | | 1,078,023 | | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 861,535 | | | $ | 1,024,450 | | | |
补充现金流量信息 | | | | | |
| | | | | |
收到的利息 | 822 | | | 1,157 | | | |
已缴纳的所得税 | 66 | | | 624 | | | |
见简明综合中期财务报表附注。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
1. 背景、列报依据和会计政策
(a)背景
克罗诺斯集团公司(“克罗诺斯集团”或“公司”)是在不列颠哥伦比亚省注册成立的,根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省),主要执行办公室位于安大略省多伦多彼得大街111号,Suite 300,M5V 2H1。公司的普通股目前在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“CRON”。
克罗诺斯集团是一家创新的全球大麻素公司,致力于通过推进大麻研究、技术和产品开发来建立颠覆性知识产权,并正在寻求建立一个标志性的品牌组合。克罗诺斯集团的多元化国际品牌组合包括菠菜®,和平自然®琼斯勋爵®,Happy Dance®和和平+™。
(b)陈述的基础
克罗诺斯集团的中期简明综合财务报表未经审计。该等资料乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会有关中期财务报表的适用规则及规定编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明任何其他报告期可能预期的结果。
该等简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“年报”)所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。
上一年度的某些金额已重新分类,以符合我们精简综合财务报表的本年度列报。这些重新分类对报告的经营结果和终止股东权益没有影响。
(c)风险集中
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务,公司将面临财务损失的风险。本公司因其经营活动,主要是应收账款和其他应收账款,以及其投资活动,包括在银行和金融机构持有的现金、短期投资、应收贷款和对合资企业的垫款而面临信用风险。该公司对这一风险的最大敞口相当于这些金融资产的账面价值,即#美元。1,098,413及$1,118,684分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
在每个报告日期使用拨备矩阵进行减值分析,以衡量预期的信贷损失。拨备率是根据具有相似损失模式的不同客户群的逾期天数计算的。该计算反映了概率加权结果、货币的时间价值以及在报告日期可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。当没有合理的收回预期时,应收账款被注销。没有合理预期收回债务的指标,除其他外,包括债务人未能实施还款计划,以及逾期超过120天仍未按合同付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司拥有9及$8已在与世界其他地区(“ROW”)客户的合同应收账款中确认的预期信贷损失。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司拥有138及$104分别在与美国客户的合同应收账款中确认的预期信用损失中(“美国”)细分市场。
截至2022年3月31日,本公司评估信用风险集中,因为72本公司应收账款的%来自与本公司有既定信用记录的三个客户。截至2021年12月31日,88本公司应收账款的%来自四个与本公司有既定信用记录的客户。
该公司向有限数量的主要客户销售产品。大客户被定义为每个客户各自占公司收入的10%以上。在截至2022年3月31日的三个月内,该公司的税前净收入总额为$9,833来自行细分市场中的两个主要客户,加起来占33占公司总消费税前净收入的%。在截至2021年3月31日的三个月内,世界其他地区的消费税前净收入总额为1美元8,963来自四个主要客户,加起来占61占公司总消费税前净收入的%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,美国部门没有主要客户。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
(d)细分市场信息
分部报告的编制依据与公司首席运营决策者(“CODM”)管理业务、做出运营决策和评估公司业绩的基础相同。该公司确定它拥有以下内容二可报告的部分:美国(“美国部分”)和行(“行部分”)。美国运营部门包括制造和分销美国大麻衍生的大麻类注射产品。行操作区段涉及大麻种植、制造和销售用于医疗和成人市场的大麻和大麻衍生产品. 这些二细分市场代表公司运营的地理区域以及每个地理区域内的不同产品。各分部的业绩由各业务营运商定期审阅,以评估该分部的表现,并以经调整的EBITDA(定义见下文)作为分部损益的量度,就资源分配作出决定。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、非现金项目和不反映管理层对持续业务业绩评估的项目前的收益。
(e)采用新的会计公告
2022年1月1日,本公司通过了ASU第2020-06号,债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有股权衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(ASU第2020-06号)。ASU第2020-06号简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自身权益合同。ASU编号2020-06是FASB简化计划的一部分,该计划旨在降低美国GAAP中不必要的复杂性。采用ASU第2020-06号并未对本公司的中期简明综合财务报表产生影响。
(f)尚未采用的新会计公告
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具-信贷损失(专题326)(“ASU 2022-02号”)。ASU 2022-02号取消了现有的问题债务重组确认和计量指南,取而代之的是将会计处理与其他贷款修改的会计处理相一致。修订加强了现有的披露规定,并引入了与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新规定。美国会计准则第2022-02号还要求各实体披露按融资应收款和租赁投资净额起始年分列的当期核销总额。ASU 2022-02号在2022年12月15日之后的财政年度生效,并将在这些财政年度内的过渡期内生效,并将于未来采用。该公司预计,采用ASU编号2022-02不会对其简明综合财务报表产生实质性影响。
2. 库存,净额
库存,净额由以下项目组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
原料 | | $ | 8,523 | | | $ | 9,211 | |
正在进行的工作 | | 12,353 | | | 12,405 | |
成品 | | 15,587 | | | 10,778 | |
用品和消耗品 | | 591 | | | 408 | |
总计 | | $ | 37,054 | | | $ | 32,802 | |
3. 投资
(a)可变利息实体和权益类被投资人的投资,净额
对权益法被投资人的投资账面金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有权权益 | | 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | | | | |
Cronos Growing Company Inc.(“Cronos GrowCo”) | 50% | | $ | 17,084 | | | $ | 16,764 | |
NatuEra S.à.r.l.(“Natuera”) | 50% | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | $ | 17,084 | | | $ | 16,764 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
以下是按权益会计法核算的公司应占权益投资净亏损的份额:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Cronos GrowCo | | | | | $ | — | | | $ | (299) | |
| | | | | | | |
纳图埃拉 | | | | | — | | | (1,344) | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | — | | | $ | (1,643) | |
(b)其他投资
其他投资包括对大麻行业两家公司的普通股和期权的投资。
PharmaCann公司
2021年,公司购买了一项期权(“PharmaCann期权”),以获得473,787美国垂直整合的大麻公司PharmaCann Inc.(“PharmaCann”)的A类普通股,其所有权权益约为10.5截至2021年12月31日。PharmaCann期权被归类为股权证券,没有易于确定的公允价值。本公司已选择以成本减去减值(如有)计量PharmaCann期权的公允价值,并随后就同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。2022年2月28日,PharmaCann完成了之前宣布的与LivWell Holdings,Inc.(LivWell)的交易,根据该交易,PharmaCann收购了LivWell。LivWell是一家总部位于科罗拉多州的多州大麻种植和零售领先者。作为LivWell交易的结果,公司在完全稀释的基础上对PharmaCann的所有权百分比下降到大约6.4%。所有权百分比的下降不会对公司在PharmaCann期权下的权利产生实质性影响。
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司确定了与PharmaCann期权相关的减值指标,并对PharmaCann期权的账面价值与其估计公允价值进行了比较分析。公允价值采用市场法和收益法相结合的方法进行估计。在收益法下,贴现现金流法中使用的重要投入包括贴现率、增长率和现金流预测。由于这一分析,公司记录了一项非现金减值费用#美元。11,238,作为PharmaCann期权的账面价值与其在简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的估计公允价值之间的差额。
克罗诺斯澳大利亚有限公司
该公司拥有大约10克罗诺斯澳大利亚有限公司(“克罗诺斯澳大利亚”)已发行普通股的百分比。这项投资被认为是一种公允价值易于确定的股权证券。投资的公允价值变动在简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表上记为金融工具重估收益(亏损)。
下表汇总了公司的其他投资活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 未实现收益 | | 减值费用 | | 外汇效应 | | 截至2022年3月31日 |
医药行业 | $ | 110,392 | | | $ | — | | | $ | (11,238) | | | $ | — | | | $ | 99,154 | |
克罗诺斯澳大利亚 | 8,000 | | | 4,196 | | | — | | | 411 | | | 12,607 | |
| $ | 118,392 | | | $ | 4,196 | | | $ | (11,238) | | | $ | 411 | | | $ | 111,761 | |
于截至2021年3月31日止三个月内,本公司并无其他投资重估之收益或亏损。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司未持有任何额外的其他投资。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
4. 应收贷款净额
应收贷款净额由下列各项组成: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | | | |
GrowCo设施(i) | | $ | 3,198 | | | $ | 3,138 | |
增加:应计利息的当期部分 | | 3,037 | | | 2,322 | |
应收贷款的当期部分总额 | | 6,235 | | | 5,460 | |
GrowCo设施(i) | | 64,801 | | | 64,367 | |
MUCCI期票 | | 14,414 | | | 14,019 | |
坎纳苏尔合作贷款(Ii) | | 2,192 | | | 2,249 | |
新增:应计利息的长期部分 | | 122 | | | — | |
应收贷款的长期部分总额 | | 81,529 | | | 80,635 | |
应收贷款总额,净额 | | $ | 87,764 | | | $ | 86,095 | |
(i)于2019年8月23日,本公司(贷款方)与Cronos GrowCo(借款方)订立高级担保信贷协议,本金总额为加元100,000(“GrowCo基金”)。2021年8月,对GrowCo贷款进行了修订,将可用本金总额增加到#加元105,000。截至2022年3月31日和2021年12月31日,Cronos GrowCo的未偿还借款为加元103,000 ($82,354)和加元104,000 ($81,598),分别来自GrowCo设施。截至2022年3月31日,Cronos GrowCo已偿还加元1,000 ($800)根据GrowCo贷款的条款。GrowCo融资机制下的可用借款能力为加元。1,000 ($800)2022年3月31日和2021年12月31日。
(Ii)截至2022年3月31日和2021年12月31日,CLS已收到ILS8,297 ($2,600)和ILS8,297 ($2,664),分别来自坎纳苏尔合作贷款。
预期本公司长期金融资产的信用损失准备包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2022年3月31日 |
GrowCo设施 | $ | 14,089 | | | $ | (4) | | | $ | 269 | | | $ | 14,354 | |
| | | | | | | |
MUCCI期票 | 90 | | | 1 | | | 2 | | | 93 | |
坎纳苏尔合作贷款 | 415 | | | 3 | | | (9) | | | 409 | |
| $ | 14,594 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | 14,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2021年3月31日 |
GrowCo设施 | $ | 1,546 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 1,569 | |
Natuera首轮贷款(Ii) | 721 | | | 416 | | | 14 | | | 1,151 | |
MUCCI期票 | 270 | | | — | | | 4 | | | 274 | |
坎纳苏尔合作贷款 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| $ | 2,563 | | | $ | 416 | | | $ | 41 | | | $ | 3,020 | |
(i)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,零及$416由于对我们预期的信贷损失进行了调整,分别在简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中计入了一般和行政费用。
(Ii)截至2022年3月31日和2021年12月31日,Natuera A系列贷款的应收贷款净额为#美元。零.
5. 衍生负债
截至2022年3月31日,奥驰亚(奥驰亚)实益持有156,573,537在公司普通股中,大约有42公司的%所有权权益(按非摊薄基础计算)和一公司认股权证(“奥驰亚认股权证”)。如本附注所述,如果在该日期全面行使奥驰亚认股权证,奥驰亚认股权证的行使将导致奥驰亚持有公司约52%(按非稀释基础计算)。根据本公司与奥驰亚根据日期为2018年12月7日的认购协议终止其于本公司的投资(“奥驰亚投资”)而订立的投资者权利协议(“投资者权利协议”),本公司授予奥驰亚若干权利(其中包括本附注所概述的权利)。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
以下摘要完全受投资者权利协议及奥驰亚认股权证(视何者适用而定)所载的条款及条件所规限。
a.在某些条件和限制的限制下,奥驰亚认股权证持有人有权认购和购买最多10克罗诺斯公司普通股的百分比(83,399,995截至2022年3月31日的普通股),每股行使价为加元19.00,将于2023年3月8日到期。
b.本公司授予奥驰亚在发生由本公司签立的若干本公司普通股发行时(包括根据与银杏生物工程控股公司(“银杏”)的研发(“研发”)伙伴关系(“银杏战略伙伴关系”)进行的发行)的权利,以维持其在紧接本公司发行任何股份之前对本公司已发行和已发行普通股的所有权比例(“优先购买权”)每股普通股价格与普通股在有关发行中的售价相同;但如与任何该等发行有关而支付的代价为非现金,则假若该等普通股以现金代价发行时本应收取的公司每股普通股价格将由独立委员会(合理及真诚地行事)厘定;此外,奥驰亚根据其行使与银杏战略伙伴关系有关的优先购买权而须支付的公司普通股每股价格将为加元。16.25每股普通股。如果奥驰亚对公司已发行和流通股的持股比例低于20%.
c.除优先购买权(且不复制)外,本公司授予奥驰亚普通股认购权(不包括奥驰亚或其任何子公司拥有的任何公司可转换证券)、公司股票激励计划、行使公司按比例授予的任何权利以购买额外普通股和/或公司证券、真正的银行债务、涉及本公司之设备融资或非股权临时融资交易,以维持彼等于紧接任何该等交易前持有本公司已发行及已发行普通股之股权百分比(“充值权利”),该等交易包括股权成分或真诚收购(包括根据许可证或其他方式收购资产或权利)、合并或类似业务合并交易或涉及本公司之合资企业。
本公司衍生债务活动的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 重估收益 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2022年3月31日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 13,720 | | | $ | (10,011) | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | 3,845 | |
(B)优先购买权 | 180 | | | (115) | | | — | | | 2 | | | 67 | |
(C)充值权 | 475 | | | (293) | | | — | | | 5 | | | 187 | |
| $ | 14,375 | | | $ | (10,419) | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 4,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 重估损失 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2021年3月31日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 138,858 | | | $ | 92,964 | | | $ | — | | | $ | 2,834 | | | $ | 234,656 | |
(B)优先购买权 | 12,095 | | | 7,833 | | | — | | | 245 | | | 20,173 | |
(C)充值权 | 12,457 | | | 16,077 | | | (11,278) | | | 215 | | | 17,471 | |
| $ | 163,410 | | | $ | 116,874 | | | $ | (11,278) | | | $ | 3,294 | | | $ | 272,300 | |
在每个报告期内,公司股价的波动是衍生产品估值变化的主要驱动因素。由于每种相关衍生工具的股价下跌,该工具的负债一般会减少。股价是本公司每项衍生工具的公允价值计量中所使用的一项重要可观察资料。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
衍生负债的公允价值是使用Black-Scholes定价模型确定的,并使用了以下输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
估值日股价(每股加元) | $4.85 | | $4.85 | | $4.85 |
认购价(每股加元) | $19 | | $16.25 | | $16.25 |
加权平均无风险利率(i) | 1.84% | | 1.31% | | 1.38% |
加权平均预期寿命(年)(Ii) | 0.94 | | 0.50 | | 0.75 |
预期年化波动率(Iii) | 71% | | 71% | | 71% |
预期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
估值日股价(每股加元) | $4.98 | | $4.98 | | $4.98 |
认购价(每股加元) | $19.00 | | $16.25 | | $16.25 |
加权平均无风险利率(i) | 0.79% | | 0.39% | | 0.50% |
加权平均预期寿命(年)(Ii) | 1.18 | | 0.50 | | 0.80 |
预期年化波动率(Iii) | 80% | | 80% | | 80% |
预期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
(i)无风险利率是基于加拿大银行的政府国库券和债券,其剩余期限等于衍生债务的预期寿命。截至2022年3月31日和2021年12月31日,无风险利率使用的区间约为0.60%至2.28%和0.16%至1.10对于优先购买权和充值权,分别为%。
(Ii)预期年限代表衍生工具负债预期未清偿的期间(以年计)。优先购买权和充值权利的预期期限是根据优先购买权和充值权利所关联的标的期权、认股权证和股票的预期期限确定的。截至2022年3月31日和2021年12月31日,预期寿命使用的范围约为0.25几年前3.50年和0.25几年前3.75优先购买权和充值权分别为5年。
(Iii)波动率基于本公司标的权益证券同等加权的混合历史波动率和隐含波动率水平。
下表量化了上述每一项重要投入,并提供了对衍生负债报告价值的影响的敏感性分析。每项重要投入的敏感度分析是通过假设投入减少10%,而其他重要投入在管理层截至各自日期的最佳估计保持不变的情况下进行的。虽然下文所述投入的减少将导致衍生负债的账面金额减少,但对净收益(亏损)也会产生相同和相反的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日下降10% |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
股价 | $ | 1,445 | | | $ | 34 | | | $ | 53 | |
加权平均预期寿命 | 1,114 | | | 65 | | | 60 | |
预期年化波动率 | 1,930 | | | 41 | | | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日下降10% |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
股价 | $ | 3,970 | | | $ | 80 | | | $ | 123 | |
加权平均预期寿命 | 2,971 | | | 171 | | | 133 | |
预期年化波动率 | 5,402 | | | 96 | | | 155 | |
这些投入在公允价值体系中被归类为第三级,可能会受到波动性和公司控制之外的几个因素的影响,这些因素可能会在未来期间对这些衍生负债的公允价值产生重大影响。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
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6. 重组
2022年第一季度,公司启动了一项战略计划,围绕其品牌重新调整业务,集中职能并评估公司的供应链(“重新调整”)。作为重组的一部分,董事会于2022年2月28日批准了通过退出其位于加拿大安大略省斯泰纳的生产设施(“斯泰纳设施”)来利用公司的战略合作伙伴关系来提高供应链效率和减少制造费用的计划。正在采取的组织和成本削减举措旨在使公司定位于推动盈利和可持续增长。
该公司预计将花费约美元5,800与重新调整和计划撤离斯塔伊纳设施有关,其中#美元3,084已于2022年3月31日发生。与退出斯泰纳设施有关的估计费用包括与雇员有关的费用,如遣散费、搬迁和其他解雇福利,以及合同终止和其他相关费用。该公司预计将产生约$2,700与计划中的斯泰纳设施退出有关的额外费用,主要是在2022年下半年。
此外,该公司预计资本支出约为#美元。2,500实现信息技术系统现代化,建设分销能力。这些预期费用和资本支出受到许多假设的影响,包括产品成本、某些活动的时间安排、市场因素和其他因素。由于这些假设,实际结果可能会有很大不同。
按可报告的部门划分,公司发生了以下重组成本:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
世界其他地区 | $ | 2,031 | | | $ | — | |
美国 | 1,053 | | | — | |
总计 | $ | 3,084 | | | $ | — | |
下表汇总了该公司截至2022年3月31日的三个月的重组活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的应计项目 | | 年初至今支出 | | 付款 | | | | 截至2022年3月31日的应计项目 |
员工离职福利 | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | (1,249) | | | | | $ | 1,254 | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | — | | | 581 | | | (437) | | | | | 144 | |
总计 | $ | — | | | $ | 3,084 | | | $ | (1,686) | | | | | $ | 1,398 | |
7. 基于股份的薪酬
(a)基于股份的奖励计划
公司已根据2015年5月26日的股票期权计划(“2015年股票期权计划”)、2018年6月28日的2018年股票期权计划(“2018年股票期权计划”以及与2015年股票期权计划、“优先期权计划”)、就业激励奖励计划#1(“就业激励奖励计划”)、2020年3月29日的综合股权激励计划(“2020综合股权计划”)以及日期为8月10日的DSU计划向员工和非员工董事授予股票期权、限制性股份单位(RSU)和递延股份单位(DSU)。2019年(《DSU计划》)。本公司不能再根据优先期权计划或就业诱因奖励计划发放补助金。
下表汇总了与公司股票期权和RSU相关的基于股票的薪酬支出总额:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
股票期权 | $ | 1,729 | | | $ | 2,064 | |
RSU | 1,957 | | | 435 | |
基于股份的总薪酬 | $ | 3,686 | | | $ | 2,499 | |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司确认了美元1,583与某些高管的遣散费有关的基于股份的薪酬支出。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
(b)股票期权
授予期权的授予条件由公司董事会薪酬委员会确定。根据2020年综合计划授予的股票期权的典型归属是每年超过三至五年最长期限为十年。根据优先期权计划授予的股票期权的典型归属是季度归属三至五最长期限为七年了。先前的期权计划没有授权授予行使价格低于公允市场价值的期权,2020年综合计划也没有授权授予期权。
以下为股票期权变动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) (i) | | 选项数量 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
截至2022年1月1日的余额 | $ | 7.75 | | | 8,939,330 | | | 2.70 |
| | | | | |
期权的行使 | 3.14 | | | (1,356,875) | | | |
期权的取消、没收和期满 | 12.46 | | | (55,791) | | | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 8.55 | | | 7,526,664 | | | 1.72 |
自2022年3月31日起可行使 | $ | 7.96 | | | 4,654,574 | | | 1.14 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) (i) | | 选项数量 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 5.40 | | | 13,755,148 | | | 2.30 |
| | | | | |
期权的行使 | 2.13 | | | (5,230,550) | | | |
期权的取消、没收和期满 | 14.71 | | | (25,771) | | | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 7.38 | | | 8,498,827 | | | 2.82 |
自2021年3月31日起可行使 | $ | 5.75 | | | 4,896,820 | | | 1.46 |
(i)加权平均行使价格反映了以外币计价的股票期权按发行之日的平均汇率换算成加元的情况。
下表汇总了未偿还的股票期权:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
2020年综合计划 | 2,900,000 | | | 2,900,000 | |
2018年股票期权计划 | 1,523,449 | | | 1,550,074 | |
2015年股票期权计划 | 3,103,215 | | | 4,489,256 | |
未偿还股票期权总额 | 7,526,664 | | | 8,939,330 | |
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
(c)限售股单位
以下是RSU更改的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均授予日期公允价值(加元)(i) | | RSU数量 |
截至2022年1月1日的余额 | $ | 9.22 | | | 1,225,870 | |
授与(i) | 3.52 | | | 3,950,334 | |
已归属并已发行 | 10.81 | | | (78,631) | |
取消及没收 | 7.92 | | | (55,479) | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 4.74 | | | 5,042,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均授予日期公允价值(加元)(Ii) | | RSU数量 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 7.66 | | | 948,357 | |
授与(i) | 13.27 | | | 265,904 | |
| | | |
| | | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 8.89 | | | 1,214,261 | |
(i)在此期间授予的RSU每年在一年内平均分期付款三年制从授予日期或背心起计的期间三或五年“悬崖--句号。”所有RSU均由该持有人在每个归属日期期间继续受雇。授予这类RSU不受达到任何业绩标准的限制。
(Ii)加权平均授权日公允价值反映了以外币计价的RSU按发行日的外汇汇率折算成加元的折算情况。
(d)递延股份单位
以下是对DSU的更改的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 财务负债 | | 数字用户单元数量 |
截至2022年1月1日的余额 | $ | 408 | | | 104,442 | |
| | | |
| | | |
重估收益 | (66) | | | — | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 342 | | | 104,442 | |
| | | | | | | | | | | |
| 财务负债 | | 数字用户单元数量 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 577 | | | 83,293 | |
| | | |
| | | |
重估损失 | 211 | | | — | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 788 | | | 83,293 | |
(e)认股权证
以下为认股权证变动的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) | | 手令的数目 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 0.25 | | | 7,987,349 | |
认股权证的行使 | 0.25 | | | (7,977,349) | |
| | | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 0.25 | | | 10,000 | |
截至2022年3月31日,除奥驰亚认股权证外,没有其他未平仓认股权证。见附注5“衍生负债“以进一步描述奥驰亚认股权证。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
8. 每股收益(亏损)
持续经营和非持续经营的基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)计算如下(以千计,不包括每股和每股金额):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
每股基本亏损和摊薄亏损计算 | | | |
克罗诺斯集团股东应占持续经营净亏损 | $ | (32,638) | | | $ | (161,291) | |
加权-用于计算基本和稀释后每股收益的已发行普通股平均数(i) | 375,022,724 | | | 363,012,740 | |
每股持续经营的基本亏损 | $ | (0.09) | | | $ | (0.44) | |
每股持续经营摊薄亏损 | $ | (0.09) | | | $ | (0.44) | |
| | | |
克罗诺斯集团股东应占的停产亏损 | $ | — | | | $ | (21) | |
加权-通过计算基本每股收益和稀释后每股收益计算的已发行普通股平均数 | 375,022,724 | | | 363,012,740 | |
每股非持续经营的基本亏损 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
每股非持续经营摊薄亏损 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
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(i)在计算稀释每股收益时,由于计入普通股等价物将具有反摊薄作用,因此在报告净亏损的期间不计入增量普通股。
证券总额:118,224,080和136,945,023不包括在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的稀释后流通股的计算中,因为这将是反稀释的影响。
9. 细分市场信息
下表按分部列出了我们的简明综合经营结果。本公司此等期间的简明综合财务业绩并不一定代表本公司在未来期间将会取得的综合财务业绩. 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的细分数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 18,625 | | | $ | — | | | $ | 18,625 | |
大麻提取物 | 2,328 | | | 3,988 | | | — | | | 6,316 | |
其他 | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
净收入 | $ | 2,328 | | | $ | 22,705 | | | $ | — | | | $ | 25,033 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 441,064 | | | $ | 283,182 | | | $ | 646,755 | | | $ | 1,371,001 | |
折旧及摊销 | 96 | | | 1,197 | | | — | | | 1,293 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | (7,086) | | | (3,425) | | | (8,389) | | | (18,900) | |
购置财产、厂房和设备,净额 | — | | | 711 | | | — | | | 711 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 9,434 | | | $ | — | | | $ | 9,434 | |
大麻提取物 | 2,441 | | | 703 | | | — | | | 3,144 | |
其他 | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
净收入 | $ | 2,441 | | | $ | 10,170 | | | $ | — | | | $ | 12,611 | |
| | | | | | | |
计入股权的被投资人损失份额 | $ | — | | | $ | 1,643 | | | $ | — | | | $ | 1,643 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 252,449 | | | $ | 394,442 | | | $ | 1,234,391 | | | $ | 1,881,282 | |
折旧及摊销 | 71 | | | 664 | | | — | | | 735 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
停产损失 | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
调整后的EBITDA | (9,510) | | | (22,184) | | | (4,880) | | | (36,574) | |
购置财产、厂房和设备,净额 | 80 | | | 6,600 | | | — | | | 6,680 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
下表列出了根据美国公认会计原则确定的各期净收益(亏损)与调整后的EBITDA的对账:
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| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (22,216) | | | $ | 2,014 | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) |
利息收入,净额 | (29) | | | (2,017) | | | — | | | (2,046) |
所得税费用 | — | | | 362 | | | — | | | 362 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
长期资产减值损失(i) | — | | | 3,493 | | | — | | | 3,493 |
衍生负债重估收益(Ii) | — | | | (10,419) | | | — | | | (10,419) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(Iv) | — | | | (4,268) | | | — | | | (4,268) |
其他投资减值损失(v) | 11,238 | | | — | | | — | | | 11,238 |
外币交易损失 | — | | | 1,872 | | | — | | | 1,872 |
其他,净额(Vi) | — | | | (135) | | | — | | | (135) |
| | | | | | | |
重组成本(Viii) | 1,053 | | | 2,031 | | | — | | | 3,084 |
基于股份的薪酬(Ix) | 2,436 | | | 1,250 | | | — | | | 3,686 |
财务报表审核费用(x) | — | | | — | | | 4,062 | | | 4,062 |
折旧及摊销 | 432 | | | 2,392 | | | — | | | 2,824 |
调整后的EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净亏损 | $ | (12,092) | | | $ | (142,147) | | | $ | (7,386) | | | $ | (161,625) |
利息收入,净额 | (3) | | | (2,326) | | | — | | | (2,329) |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,643 | | | — | | | 1,643 |
| | | | | | | |
长期资产减值损失(i) | 1,741 | | | — | | | — | | | 1,741 |
衍生工具负债重估亏损(Ii) | — | | | 116,874 | | | — | | | 116,874 |
交易成本(Iii) | — | | | — | | | 501 | | | 501 |
金融工具重估损失(Iv) | — | | | 200 | | | — | | | 200 |
| | | | | | | |
其他,净额(Vi) | — | | | 16 | | | — | | | 16 |
停产损失(Vii) | — | | | 21 | | | — | | | 21 |
基于股份的薪酬(Ix) | 745 | | | 1,754 | | | — | | | 2,499 |
财务报表审核费用(x) | — | | | — | | | 2,005 | | | 2,005 |
折旧及摊销 | 99 | | | 1,781 | | | — | | | 1,880 |
调整后的EBITDA | $ | (9,510) | | | $ | (22,184) | | | $ | (4,880) | | | $ | (36,574) | |
(i)截至2022年3月31日的三个月,长期资产的减值亏损与公司决定寻求转租位于加拿大安大略省多伦多的租赁写字楼有关。截至2021年3月31日的三个月,长期资产的减值损失与美国部门租赁物业的减值有关。见附注12“长期资产减值损失.”
(Ii)截至2022年及2021年3月31日止三个月,衍生负债重估(收益)亏损为衍生负债的公允价值变动。见附注5“衍生负债.”
(Iii)在截至2021年3月31日的三个月中,交易成本指法律、财务和其他咨询费以及与各种战略投资相关的支出。这些费用包括在简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的一般和行政费用。
(Iv)截至2022年3月31日的三个月,主要与公司在澳大利亚克罗诺斯的股权证券相关的金融工具重估收益。截至2021年3月31日的三个月,金融工具重估亏损主要与DSU导致的金融负债重估有关。
(v)截至2022年3月31日止三个月,与PharmaCann期权相关的其他投资减值亏损,以换取其公允价值与账面金额之间的差额。见附注3“投资。”
(Vi)截至2022年和2021年3月31日的三个月,其他净额主要与持有待售资产重新分类的(收益)亏损和处置资产的(收益)亏损有关。
(Vii)截至2021年3月31日的三个月,与原B.C.有限公司(“OGBC”)的停产有关的停产亏损。
(Viii)截至2022年3月31日的三个月,与员工相关的遣散费相关的重组成本以及与重组和斯泰纳设施退出相关的其他重组成本。见附注6“重组。”
(Ix)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,与根据附注7所述本公司以股份为基础的奖励计划授予雇员的以股份为基础的薪酬的归属费用有关的以股份为基础的薪酬“基于股份的薪酬.”
(x)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,财务报表审核成本包括与重述本公司2019年及2021年第二季度中期财务报表有关的成本、与本公司回应各监管当局要求提供有关重述资料的要求有关的成本、以及就2019年重述而对本公司提出的股东集体诉讼辩护的法律成本。
根据客户所在地分配给地理区域的净收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
加拿大 | $ | 13,576 | | | $ | 7,582 | |
以色列 | 9,128 | | | 2,518 | |
美国 | 2,329 | | | 2,441 | |
其他国家 | — | | | 70 | |
净收入 | $ | 25,033 | | | $ | 12,611 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
不动产、厂房和设备、净资产实际位于下列地理区域:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 | | 截至2021年12月31日 |
加拿大 | $ | 47,717 | | | $ | 49,117 | |
以色列 | 23,823 | | | 24,473 | |
美国 | 288 | | | 480 | |
| | | |
总计 | $ | 71,828 | | | $ | 74,070 | |
10. 承付款和或有事项
(a)承付款
本公司年报所披露的有关承诺的资料并无重大变动。
(b)或有事件
本公司在其正常业务过程中以及与其产品的营销、分销和销售相关的各种法律程序。这些法律程序中的许多都处于诉讼的早期阶段,并寻求未指明或未量化的损害赔偿。虽然这些事项的结果无法准确预测,但该公司认为,这些法律诉讼,无论是个别的还是整体的,都不会对其财务状况产生重大不利影响,但可能会对其季度的经营业绩产生重大影响,这部分取决于该季度的业绩。
(i)与重报2019年中期财务报表有关的集体诉讼投诉
On March 11 and 12, 2020, 二被指控的公司股东单独提交二在美国纽约东区地区法院对公司及其首席执行官、现任首席财务官提出的可能的集体诉讼。法院合并了这些案件,合并后的经修订的起诉书指控所有被告违反了1934年《证券交易法》(“交易法”)第10(B)节和据此颁布的第10b-5条,以及针对个别被告违反了《交易法》第20(A)条。综合经修订控诉一般指称,本公司先前有关收入及内部控制的若干公开声明并不正确,其依据是本公司披露有关董事会审计委员会(“董事会”)对若干大宗树脂采购及透过批发渠道销售产品所确认收入的适当性的审查。合并后的修改后的申诉没有量化损害请求。被告于2021年2月8日提出驳回诉讼。
2020年6月3日,一名被指控的股东向加拿大安大略省多伦多的安大略省高等法院提交了一份于2020年8月12日修订的索赔声明,其中包括寻求一项命令,证明该诉讼是代表假定类别的股东的集体诉讼,并要求赔偿金额不详。经修订的申索书指名(I)本公司、(Ii)其行政总裁、(Iii)现任首席财务官、(Iv)前首席财务官及首席商务官,及(V)现任及前任董事会成员为被告,并指称违反安大略省证券法、违反安大略省商业公司法下的压迫及普通法的失实陈述。经修订的索赔声明一般声称,公司先前关于收入和内部控制的某些公开声明是基于公司2020年3月2日披露董事会审计委员会正在对与某些大宗树脂采购和通过批发渠道销售产品有关的确认收入的适当性进行审查以及公司随后的重述而做出的失实陈述。修改后的索赔书没有对损害请求进行量化。2021年6月28日,法院驳回了原告提出的根据安大略省证券法提出的许可开始虚假陈述索赔和将诉讼认证为集体诉讼的动议。原告已就法院驳回动议一事提出上诉,该动议仅涉及本公司、行政总裁及现为前首席财务官;其余被告在不利的情况下被驳回,而本公司及所有个别被告同意不向原告索要与驳回动议有关的讼费。
(Ii)与重述有关的监管审查
本公司一直在回应多个监管机构就其先前披露的2019年前三季度财务报表重述以及先前披露的2021年第二季度中期财务报表重述提供资料的要求。该公司正在回应所有此类提供信息的要求,并与所有监管机构合作。本公司无法预测任何该等监管审查或调查的结果,并有可能就该等监管审查及调查对本公司及其现任及前任高级人员及董事展开额外调查或一项或多项正式诉讼。
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克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
(Iii)与产品的营销、分销和销售有关的诉讼
2020年6月16日,一名被指控的消费者代表一个阶层向加拿大艾伯塔省女王法院提交了一份针对该公司和其他加拿大大麻制造商和/或经销商的索赔声明。2020年12月4日,第三份修订后的索赔声明被提交,其中增加了第二名被指控的消费者。第三份修订后的索赔书声称,被告在2010年6月16日或之后宣传的医用大麻产品和2018年10月17日或之后的成人用大麻产品中含有大麻素。经修订的第三份索赔说明书要求赔偿总额为#加元。500违反合同、补偿性损害赔偿和不当得利或经审判证明的其他金额5向包括公司在内的每一名被告支付惩罚性赔偿100万美元。经修订的第三份索赔说明书还要求支付与诉讼有关的利息和费用。该公司尚未对第三份经修订的索赔说明书作出答复。2022年1月31日,经公司和原告同意,法院驳回了与公司有关的全部案件。
美国已对从事美国大麻业务的公司提起了多起诉讼,其中包括据称的集体诉讼,指控这些公司违反了州消费者保护法、卫生法和广告法。2020年4月8日,美国加州中区地区法院对红木控股集团有限公司(“红木”)提起了一项可能的集体诉讼,指控红木违反了加利福尼亚州的不公平竞争法、虚假广告法、消费者法律救济法,以及违反了加州商业法典,违反了关于红木营销和销售美国大麻产品的明示保证和默示适销性保证。起诉书没有对损害赔偿请求进行量化。2020年4月10日,集体诉讼因某些诉状不足而被驳回,原告获准在2020年4月24日之前修改诉状,以建立联邦标的管辖权。2020年4月28日,该诉讼因未能起诉和未遵守法院命令而被驳回。截至本季度报告发布之日,原告尚未重新提起诉讼。
该公司预计,与其产品的营销、分销和销售有关的诉讼和监管程序将会增加。
11. 公允价值计量
本公司符合ASC 820标准公允价值计量在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债,以及至少每年重新计量并按公允价值报告的非金融资产和负债。一般而言,公允价值由以下因素决定:
•一级投入利用活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•二级投入利用了可观察到的数据点,如报价、利率和收益率曲线。
•3级投入是资产或负债的不可观察的数据点,包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
下表介绍了该公司按公允价值经常性计量的资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金和现金等价物 | $ | 861,535 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 861,535 | |
短期投资 | 119,933 | | | — | | | — | | | 119,933 | |
其他投资(i) | 12,607 | | | — | | | — | | | 12,607 | |
衍生负债 | — | | | — | | | 4,099 | | | 4,099 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
现金和现金等价物 | $ | 886,973 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 886,973 | | |
短期投资 | 117,684 | | | — | | | — | | | 117,684 | | |
其他投资(i) | 8,000 | | | — | | | — | | | 8,000 | | |
衍生负债 | — | | | — | | | 14,375 | | | 14,375 | | |
(i)截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司对Cronos Australia的影响被视为不重大,投资被视为公允价值易于确定的股权证券。见附注3“投资“以获取更多信息。
在本报告所述期间,公允价值类别之间没有转移。
12. 长期资产减值损失
(a)使用权资产和财产、厂房和设备,净额
于截至2022年3月31日止三个月内,本公司确认减值费用为$1,986与公司总部相关的使用权租赁资产,包括大约29,000位于加拿大安大略省多伦多,公司决定寻求转租。此外,公司确认减值费用为#美元。1,507在截至2022年3月31日的三个月内,与租赁改善和其他办公设备有关,该公司计划将这些设备包括在任何潜在的转租协议中。决定寻求物业的分租,并在任何潜在的分租协议中包括租赁改善和其他办公设备,引发了减值费用。这两项减值费用均在简明综合净收益(亏损)及全面收益(亏损)表中确认为长期资产减值损失。
于截至2021年3月31日止三个月内,本公司确认减值费用为$1,039与租赁房地内的租赁改进有关,包括大约6,000位于加利福尼亚州洛杉矶的一平方英尺,该公司决定不再计划使用。租赁改进的使用范围和方式发生重大变化,以及租赁改进更有可能在其使用年限结束前处置的预期引发减值。由于本公司决定不再使用租赁场地,与租赁改进相关的使用权租赁资产也被减记。本公司就取消确认使用权资产确认减值费用#美元。702在截至2021年3月31日的三个月内。这两项减值费用均在简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表中确认为长期资产的减值损失。
13. 关联方交易
(a)奥驰亚
2019年3月8日,关于奥驰亚投资,奥驰亚通过其若干全资子公司收购了一家45公司股权的百分比。截至2022年3月31日,奥驰亚实益持有约42公司的%所有权权益(按非摊薄基础计算)。
公司为奥驰亚的子公司奥驰亚顶峰有限责任公司(“奥驰亚顶峰”)的咨询服务产生了以下费用:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
奥驰亚顶峰-费用 | $ | 28 | | | $ | 8 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司对奥驰亚顶峰公司的应付款项为$13及$零,分别为。
| | | | | |
克罗诺斯集团公司 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(以千美元计,不包括股票金额) | 目录表 |
(b)Cronos GrowCo
公司持有Cronos GrowCo的可变权益50Cronos GrowCo普通股和优先担保债务的比例。见附注3“投资“以获取更多信息。
该公司从Cronos GrowCo购买了以下大麻产品:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
Cronos GrowCo--购买 | $ | 3,218 | | | $ | — | |
有一笔美元零及$82截至2022年3月31日和2021年12月31日应支付给Cronos GrowCo的金额。
此外,2019年8月23日,本公司作为贷款人,Cronos GrowCo作为借款人,签订了GrowCo贷款。见附注4“应收贷款净额“以获取更多信息。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论及分析应与其他资料一并阅读,包括Cronos Group的简明综合财务报表及其相关附注,包括本公司截至2022年3月31日止季度报告(“本季度报告”)第I部分第1项的Form 10-Q季度报告(“本季度报告”)、本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年报(“年报”)、年报第I部分第1A项“风险因素”及本季度报告第II部分第1A项“风险因素”。
前瞻性陈述
本季度报告、作为参考纳入本季度报告的文件、我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和其他监管机构提交或提供的其他报告,以及我们董事、高级管理人员、其他员工和其他授权代表我们发言的人员的声明,包含的信息可能构成前瞻性信息和适用证券法定义的前瞻性声明(统称为“前瞻性声明”),这些信息基于我们当前的内部预期、估计、预测、假设和信念。所有不具有明显历史意义的信息都可能构成前瞻性陈述。在一些情况下,可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性陈述,如“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“预期”、“潜在”、“建议”、“估计”和其他类似的词语、表述和短语,包括其否定和语法变化,或关于某些事件或条件“可能”或“将”发生的陈述,或讨论战略。前瞻性陈述包括估计、计划、预期、意见、预测、预测、目标、指导或其他非历史事实的陈述。
前瞻性陈述包括但不限于与以下方面有关的陈述:
•俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突(以及由此产生的制裁)对我们的业务、财务状况和经营结果或现金流的影响;
•与新冠肺炎疫情相关的不确定性,包括我们、我们的合资企业以及我们的供应商和分销商有效应对新冠肺炎疫情带来的限制、限制和健康问题的能力、继续生产、分销和销售我们的产品的能力,以及消费者对我们产品的需求和使用的能力;
•适用于我们业务的法律和法规及其任何修正案及其影响,包括关于美国(美国)应用的不确定性美国大麻(包括CBD和其他美国大麻衍生大麻)产品的州和联邦法律,以及美国食品和药物管理局(FDA)、美国禁毒署(DEA)、美国联邦贸易委员会(FTC)、美国专利商标局(PTO)和任何州同等监管机构对美国大麻(包括CBD和其他美国大麻衍生大麻)产品的监管范围;
•与美国大麻产业有关的法律法规及其任何修正案,包括美国农业部(USDA)和相关州监管机构颁布的美国大麻产业法规;
•与我们宣布的重组(“重组”)相关的预期,以及与此相关的任何进展、挑战和影响,以及战略、指标、投资、报告结构、成本、运营费用、员工流动率和其他相关变化的变化;
•我们退出安大略省斯泰纳工厂(“斯泰纳工厂”)的时间,以及逐步关闭斯泰纳工厂的预期成本和收益;
•我们有能力以有组织的方式有效地关闭Stayner工厂,并从其他供应商获得原材料,包括Cronos Growing Company Inc.(以下简称Cronos GrowCo)以及与此相关的成本和时间;
•任何从事大麻活动的许可证或补充许可证或其任何修正案的授予、续期和影响;
•我们的国际活动和合资企业利益,包括所需的监管批准和许可、预期成本和时间以及预期影响;
•我们有能力成功创建和推出品牌,并进一步创建、推出和扩大美国大麻类消费产品和大麻产品的规模;
•大麻,包括CBD和其他大麻素的益处、可行性、安全性、有效性、剂量和社会接受度;
•对关键人事变动的执行和效力的期望;
•奥驰亚根据日期为2018年12月7日的认购协议对本公司的投资(“奥驰亚投资”)的预期收益和影响;
•可能行使作为奥驰亚投资一部分的公司认股权证(“奥驰亚认股权证”)、优先购买权和/或与奥驰亚投资相关的充值权,包括可能为我们带来的收益;
•对股权融资收益,包括奥驰亚投资收益的使用预期;
•在加拿大以外的司法管辖区将大麻用于医疗或成人用途合法化,相关的时机和影响,以及如果和何时这种使用合法化,我们参与这类市场的意图;
•对我们的合资企业、战略联盟和股权投资的潜在成功及其相关成本和收益的预期,包括与银杏生物工程控股公司(“银杏”)的战略合作伙伴关系(“银杏战略伙伴关系”);
•我们执行战略的能力和该战略的预期收益;
•对减值损失数额或频率的预期,包括因包括商誉在内的无形资产减记而产生的损失;
•加拿大成人使用的其他大麻产品类型和形式合法化的持续影响,包括与此有关的联邦、省、地区和市政条例、相关的时机和影响以及我们参与这类市场的意图;
•我们未来业务和运营的表现;
•我们的竞争优势和经营战略;
•该行业的竞争状况;
•使用我们产品的客户数量的预期增长;
•我们识别、开发、商业化或扩大我们在大麻类药物方面的技术和研发(“R&D”)倡议或其成功的能力或计划;
•对收购和处置的预期以及由此产生的预期收益;
•关于我们在PharmaCann Inc.(“PharmaCann”)近期或未来全部或部分行使我们的选择权(“PharmaCann选择权”)的能力的不确定性,包括关于美国联邦大麻合法化的状况和未来发展的不确定性,以及我们实现与PharmaCann交易的预期好处的能力;
•对收入、费用和预期现金需求的预期;
•对现金流、流动资金和资金来源的预期;
•对资本支出的预期;
•对我们未来的生产和制造战略和运营、与之相关的成本和时间以及获得适用的生产和销售许可证的预期;
•对我们不断增长的生产和供应链能力的期望;
•对解决诉讼和其他法律和监管程序、审查和调查的期望;
•对未来生产成本的预期;
•对未来销售和分销渠道及网络的预期;
•预计将采用何种方式分销和销售我们的产品;
•我们未来业务的预期毛利率;
•会计准则和估计数;
•我们有能力及时和有效地纠正财务报告内部控制中的任何重大缺陷;以及
•预期与我们与第三方的合同和协议相关的成本和收益,包括根据我们的第三方供应和制造协议。
本文中包含的有关我们开展业务的行业的某些前瞻性陈述是基于我们使用来自公开的政府来源的数据、市场研究、行业分析和基于我们认为合理的这些行业的数据和知识的假设准备的估计。然而,尽管这些数据大体上反映了相对的市场地位、市场份额和业绩特征,但本质上并不准确。我们从事业务的行业涉及风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会根据各种因素而发生变化,这些因素将在下文进一步描述。
本文中包含的前瞻性陈述基于在作出结论或作出预测或预测时应用的某些重大假设,包括:(1)我们有能力高效有效地退出斯泰纳设施,获得斯泰纳设施逐步关闭的好处,并以及时和具有成本效益的方式从包括Cronos GrowCo在内的第三方获得原材料;(Ii)我们及我们的合资企业以及我们的供应商和分销商有效应对新冠肺炎疫情带来的限制、局限和健康问题的能力,以及我们继续生产、分销和销售我们的产品以及客户对我们产品的需求和使用的能力;(Iii)管理层对历史趋势、现状和预期未来发展的看法;(Iv)我们从运营中产生现金流的能力;(V)我们经营所处的总体经济、金融市场、监管和政治条件;(Vi)我们的设施和我们的合资企业、战略联盟和股权投资的生产和制造能力以及产出;(Vii)消费者对我们产品的兴趣;(Viii)竞争;(Ix)预期和预期的成本;(X)政府对我们的活动和产品的监管,包括但不限于税收和环境保护领域;(Xi)及时收到任何所需的监管授权、批准、同意、许可和/或许可证;(Xii)我们以及时和具有成本效益的方式获得合格员工、设备和服务的能力;(Xiii)我们以安全、高效和有效的方式开展业务的能力;。(Xiv)我们实现预期效益、协同效应或产生收入的能力。, (Xvi)我们完成计划的处置并在完成后获得预期销售价格的能力;(Xvii)我们行使PharmaCann期权并实现与PharmaCann交易的预期效益的能力;(Xviii)管理层认为在这种情况下合适的其他考虑因素。虽然我们的管理层根据管理层目前掌握的信息认为这些假设是合理的,但不能保证这样的预期将被证明是正确的。
就其性质而言,前瞻性陈述存在固有的风险和不确定因素,这些风险和不确定因素可能是一般性的,也可能是具体的,导致预期、预测或结论被证明不准确,假设可能不正确,目标、战略目标和优先事项无法实现。各种因素,包括已知和未知的风险,其中许多是我们无法控制的,可能会导致实际结果与本季度报告中的前瞻性声明以及我们向美国证券交易委员会和其他监管机构提交或提交的其他报告,以及我们的董事、高管、其他员工和其他授权代表我们发言的人员所做的报告有实质性的差异。这些因素包括但不限于,我们可能无法有组织地退出斯泰纳基金,或无法实现退出的预期好处,或无法及时、具有成本效益地从包括克罗诺斯增长公司在内的第三方获得原材料;新冠肺炎大流行以及俄罗斯与乌克兰之间的军事冲突可能会扰乱我们以及我们供应商和分销渠道的运营,并对我们产品的需求和使用产生负面影响;奥驰亚投资公司的成本节约和任何其他协同效应可能未完全实现或实现的时间可能长于预期的风险;我们将无法完成计划中的处置,或如果完成,将无法获得预期的销售价格的风险;关键人员变动的实施和有效性;我们的重新调整、关闭Stayner设施以及我们进一步利用我们的战略合作伙伴关系将不会产生预期的成本节约的风险, 效率和其他好处,或将导致人员流动率超过预期;未来收入水平;消费者对大麻和美国大麻产品的需求;我们管理信用市场中断或信用评级变化的能力;未来资本、环境或维护支出、一般和行政及其他费用的水平;正在进行或预期的资本或维护项目的成功或完成时间;业务战略、增长机会和预期投资;我们资本资源和流动性的充分性,包括但不限于,是否有足够的现金流来执行我们的业务计划(无论是在预期的时间框架内还是完全);司法、监管或其他诉讼,或受到威胁的诉讼或诉讼,对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流的潜在影响;一般经济、市场、行业或商业状况的波动和/或退化;遵守适用的环境、经济、健康和安全、能源和其他政策和法规,特别是与蒸发和在蒸发设备中使用大麻和美国大麻产品有关的健康问题;第三方行为的预期影响,如竞争对手、维权投资者或联邦(包括美国联邦)、州、省, 本报告提及的其他事项包括:本公司所属地区或地方的监管当局或自律组织;与我们的业务和产品相关的监管要求的变化;可能妨碍我们行使PharmaCann期权从而实现与PharmaCann交易的预期利益的法律或监管障碍;我们对PharmaCann的完全稀释所有权的稀释以及因该稀释而失去我们的权利;我们对财务报告内部控制的重大弱点的补救以及我们的控制环境和我们的系统、流程和程序的改善;以及在年报第I部分第1A项“风险因素”下讨论的因素。告诫读者仔细考虑这些和其他因素、不确定性和潜在事件,不要过度依赖前瞻性陈述。
提供前瞻性陈述的目的是为了帮助读者了解我们截至某些日期和截至某些日期的期间的财务业绩、财务状况和现金流量,并提供有关管理层目前对未来的预期和计划的信息,请读者不要因为这些前瞻性陈述固有的不确定性而过度依赖这些前瞻性陈述,并认识到管理层使用这些前瞻性陈述的目的有限。虽然我们认为,根据管理层目前掌握的信息,前瞻性陈述中反映的假设和预期是合理的,但不能保证这些假设和预期将被证明是正确的。前瞻性陈述是自发表之日起作出的,基于管理层在该日期的信念、估计、预期和意见。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是作为
本新闻稿不适用于新信息、估计或意见、未来事件或结果或其他情况的结果,或解释后续实际事件与此类前瞻性陈述之间的任何重大差异。本季度报告中包含的前瞻性声明,以及我们向美国证券交易委员会和其他监管机构提交或提交的其他报告,以及我们的董事、高级管理人员、其他员工和其他授权代表我们发言的人员所作的前瞻性声明,均明确地受到这些警示声明的完整限制。
外币汇率
除非另有说明,本季度报告中的所有货币金额均以美元表示,美元是我们的报告货币。所有提到的“美元”或“$”都是指美元。我们海外业务的资产和负债按2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的有效汇率换算为美元。影响股东权益(赤字)的交易按历史汇率换算。我们海外业务的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)综合报表以及简明综合现金流量表通过采用彭博社报道的报告期内有效的平均外汇汇率换算成美元。
用于将加元(“C$”)换算成美元的汇率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(汇率显示为1美元兑1加元) | 自.起 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
平均费率 | 1.2665 | | 1.2665 | | 不适用 |
即期汇率 | 1.2507 | | 1.2563 | | 1.2746 |
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| | | | | |
业务概述
克罗诺斯集团是一家创新的全球大麻素公司,致力于通过推进大麻研究、技术和产品开发来建立颠覆性知识产权,并正在寻求建立一个标志性的品牌组合。克罗诺斯集团的多元化国际品牌组合包括菠菜®,和平自然®琼斯勋爵®,Happy Dance®和和平+™。
战略
克罗诺斯集团寻求通过专注于四个核心战略优先事项为股东创造价值:
•扩大标志性品牌的投资组合,负责任地提升消费者体验;
•发展多元化的全球销售和分销网络;
•建立高效的全球供应链;以及
•创造颠覆性知识产权并将其货币化。
业务细分
我们通过两个部分进行报道:“美国”(“美国部分”)和“世界其他地区”(“行部分”)。这两个细分市场代表了我们运营的地理区域以及每个地理区域内提供的不同产品。
美国分部以Lord Jones品牌通过美国的电子商务、零售和酒店合作伙伴渠道制造、营销和分销美国大麻衍生补充剂和化妆品®,Happy Dance® 和和平+™.
ROW部门涉及为医疗和成人使用市场种植、制造和销售大麻和大麻衍生产品。在加拿大,Cronos Group根据《加拿大大麻法案》(“Cannabis Act”)经营两个全资拥有的许可证持有者,分别是在安大略省史泰纳附近拥有生产设施的和平自然项目公司(“和平自然”)和在马尼托巴省温尼伯拥有生产设施的萨诺斯控股有限公司,称为克罗诺斯发酵(“克罗诺斯发酵”)。在以色列,该公司在IMC-GAP、IMC-GMP和IMC-GDP认证下运营,在以色列医疗市场种植、生产和销售干花、预卷和大麻油所需的认证。克罗诺斯集团在加拿大、以色列和哥伦比亚建立了三家战略合资企业。此外,截至2022年3月31日,Cronos Group持有Cronos Australia Limited(“Cronos Australia”)约10%的已发行资本,该公司在澳大利亚证券交易所上市,交易代码为“CAU”。克罗诺斯集团目前向允许进口大麻产品的两个国家出口大麻产品:德国和以色列。
最新发展动态
新冠肺炎更新
2019年12月,中国武汉发现一种新型冠状病毒毒株--新冠肺炎。从那时起,新冠肺炎已经蔓延到全球,包括美国、加拿大和以色列,以及克罗诺斯集团或其附属公司运营的其他国家(包括澳大利亚和哥伦比亚),并被世界卫生组织认定为大流行。新冠肺炎大流行病导致全球经济的许多领域急剧萎缩,资本市场的波动性和不确定性增加。为了应对大流行,许多国家、省、州、市和其他地理区域的政府采取了预防或保护行动,包括关闭某些企业、强制隔离、限制个人离家时间、限制旅行和社会距离或其他预防措施。在2020年至2021年期间,各国、各州和直辖市的不同政府不同程度地放松或取消了这些措施,但新冠肺炎的持续传播和感染率的上升已经并可能继续导致一些司法管辖区取消已经在进行的重开计划,重新实施隔离、关闭边境、关闭某些企业和在家待业。
新冠肺炎疫情继续影响全球经济,特别是美国、加拿大、以色列和克罗诺斯集团或其附属公司运营的其他国家(包括澳大利亚和哥伦比亚)。我们继续密切监测并在可能的情况下对正在进行的新冠肺炎大流行做出反应。随着全球形势持续快速变化,确保员工的健康和安全仍然是我们的首要任务之一。
在美国,许多州继续取消与新冠肺炎相关的限制。这导致零售店重新开业,并增加了零售店的占有率,包括那些销售我们产品的零售店。任何恢复对零售店运营的限制都可能对我们在美国的短期运营结果产生负面影响。最近在美国,出现了许多供应链挑战,例如集装箱船因港口拥堵而面临延误,影响了许多行业,包括我们经营的行业。虽然我们还没有看到供应链中断带来的重大影响,但我们继续密切关注我们的供应链。
在加拿大,随着疫苗接种率的提高,新冠肺炎的限制从2021年6月底开始逐步放松。2021年前六个月为减缓感染率而采取的封锁措施对我们2021年在加拿大的短期收入增长产生了负面影响。从2021年12月开始,与奥密克戎变体新冠肺炎有关的案件增加,导致包括魁北克在内的一些省份在2022年初恢复了对非必需品零售店的一些限制;然而,在其他大多数省份,这些限制已经放松。每个省负责实施重新开业计划,包括安大略省在内的某些省份正在经历重新开业的阶段,这可能允许面对面购物的津贴继续增加,通常是以商店容量百分比的形式。所有省份都有某种形式的大麻零售向消费者开放,无论是限制面对面购物、路边提货还是送货。大多数省份已经取消了零售购物者在进入零售店之前出示疫苗接种证明的要求。反复实施零售限制的可能性仍在继续,这可能会对我们的运营结果产生负面影响。
在以色列,随着疫苗接种率的提高,对新冠肺炎的大部分限制已经取消。零售店的占有率限制已经取消,包括那些销售我们产品的零售店。我们预计新冠肺炎剩余的限制不会对我们在以色列的短期收入增长产生实质性影响。
总体而言,新冠肺炎大流行的影响已经对我们的运营结果产生了不利影响,如果影响有增无减,只要抗击新冠肺炎大流行的措施仍然有效或供应链继续受到挑战,这种影响就可能继续下去。目前,中断的持续时间和范围都无法预测;因此,对我们业务的最终影响无法合理估计,但这种影响可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
尽管受到新冠肺炎疫情的影响,我们相信我们手头的大量现金和短期投资将足以满足至少未来12个月的流动性和资本需求。利率下降的影响抑制了我们产生利息收入的能力,但这并没有,也预计不会对我们的流动性或资本资源产生实质性影响。
战略和组织更新
2022年第一季度,公司启动了一项战略计划,围绕其品牌重新调整业务,集中职能并评估公司的供应链(“重新调整”)。正在采取的组织和成本削减举措旨在使克罗诺斯集团随着时间的推移推动盈利和可持续增长。该计划包括以下内容:
1.在共同领导下集中职能,以增加资源的有效分配,改进战略协调,消除重复的作用和成本;
2.评估公司的全球供应链并降低复杂性和固定费用,这导致公司宣布计划退出安大略省斯塔伊纳的Stayner工厂,并正在对产品、定价和分销优化进行审查;以及
3.实施运营成本目标,以优化利润率增值创新和美国成人使用市场进入等活动的现金配置。
品牌和产品组合
2022年4月,该公司扩大了菠菜™口香糖产品组合,推出了一种新口味樱桃酸橙,每包5片,每盒2毫克。该公司目前在其Sourz by菠菜™和菠菜Feelz™子品牌中拥有五个口香糖类别的SKU。
全球供应链
2022年第一季度,公司开始利用Cronos GrowCo的能力作为重组的一部分。这些活动包括将某些制造设备从斯泰纳工厂转移到Cronos GrowCo。2022年4月,公司开始在Cronos GrowCo内为各种制造和研发活动建造专用空间。
委任
2022年3月,董事会任命克罗诺斯集团创始人迈克·戈伦斯坦为董事长、总裁兼首席执行官,与库尔特·施密特的退休有关。戈伦斯坦之前一直担任克罗诺斯公司的董事长、总裁兼首席执行官,直到2020年9月,他才过渡到执行主席一职。
2022年4月,公司任命Terry Doucet为高级副总裁,负责法律、法规事务和公司秘书,自2021年12月起担任临时职位。杜塞先生自2018年以来一直在Cronos工作,并在过去几年中带领Cronos实现了显著增长,包括扩大公司的法律和监管事务团队、奥驰亚投资、银杏战略合作伙伴关系、PharmaCann选项和各种产品商业化举措。
综合经营成果
下表列出了我们的简明综合经营结果,以数千美元为单位。我们这些时期的简明综合财务结果并不一定代表我们在未来时期将实现的综合财务结果。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | 2022 | | | | 2021 | | |
扣除消费税前净收入 | | | $ | 29,406 | | | | $ | 14,654 | | |
消费税 | | | (4,373) | | | | (2,043) | | |
净收入 | | | 25,033 | | | | 12,611 | | |
销售成本 | | | 18,107 | | | | 15,574 | | |
| | | | | | | | | |
毛利 | | | 6,926 | | | | (2,963) | | |
运营费用: | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | | 5,012 | | | | 10,254 | | |
研发 | | | 4,039 | | | | 5,102 | | |
一般和行政 | | | 22,368 | | | | 21,906 | | |
重组成本 | | | 3,084 | | | | — | | |
基于股份的薪酬 | | | 3,686 | | | | 2,499 | | |
折旧及摊销 | | | 1,293 | | | | 735 | | |
| | | | | | | | | |
长期资产减值损失 | | | 3,493 | | | | 1,741 | | |
总运营费用 | | | 42,975 | | | | 42,237 | | |
营业亏损 | | | (36,049) | | | | (45,200) | | |
其他收入(费用) | | | 3,758 | | | | (116,404) | | |
所得税费用 | | | (362) | | | | — | | |
停产损失 | | | — | | | | (21) | | |
净亏损 | | | (32,653) | | | | (161,625) | | |
非控股权益应占净亏损 | | | (15) | | | | (313) | | |
克罗诺斯集团应占净亏损 | | | $ | (32,638) | | | | $ | (161,312) | | |
精选财务结果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
净收入 | $ | 25,033 | | $ | 12,611 | | $ | 12,422 | | | 99 | % |
销售成本 | 18,107 | | 15,574 | | 2,533 | | | 16 | % |
| | | | | | | |
毛利 | 6,926 | | (2,963) | | 9,889 | | | 334 | % |
毛利率(i) | 28 | % | | (23) | % | | 不适用 | | 51 | 聚丙烯 |
(i)毛利的定义是毛利除以净收入。
净收入
截至2022年3月31日的三个月,我们报告的综合净收入为2500万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了1240万美元。这一增长主要是由于在以色列医疗市场和加拿大成人使用市场增长的推动下,连续业务的净收入增加。
销售成本
截至2022年3月31日的三个月,我们报告的综合销售成本为1810万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了约250万美元。这一增长主要是由于连续分部的销售量增加,但被较低的库存估值调整、由于截至2021年12月31日的三个月与减值相关的Stayner设施的公允价值较低而导致的折旧费用减少,以及由于我们开始进一步利用我们与Cronos GrowCo的合资企业而降低的大麻生物质成本。
毛利
截至2022年3月31日的三个月,我们报告的毛利润为690万美元,与截至2021年3月31日的三个月相比,毛利润增加了990万美元。在截至2021年12月31日的三个月的比较期间,这一变化主要是由于大麻花卉收入的增加,在大麻提取物产品的行列中推出了比其他产品类别更高的毛利和毛利率,较低的库存估值调整,由于斯塔纳基金在截至2021年12月31日的三个月的减值中公允价值较低而导致折旧费用降低,以及由于我们开始进一步利用我们与Cronos GrowCo的合资企业的杠杆作用,大麻生物质成本降低。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
销售和市场营销 | $ | 5,012 | | $ | 10,254 | | $ | (5,242) | | | (51) | % |
研发 | 4,039 | | 5,102 | | (1,063) | | | (21) | % |
一般和行政 | 22,368 | | 21,906 | | 462 | | | 2 | % |
重组成本 | 3,084 | | — | | 3,084 | | | 不适用 |
基于股份的薪酬 | 3,686 | | 2,499 | | 1,187 | | | 47 | % |
折旧及摊销 | 1,293 | | 735 | | 558 | | | 76 | % |
| | | | | | | |
长期资产减值损失 | 3,493 | | 1,741 | | 1,752 | | | 101 | % |
总运营费用 | $ | 42,975 | | $ | 42,237 | | $ | 738 | | 2 | % |
销售和市场营销
在截至2022年3月31日的三个月中,销售和营销费用为500万美元,比截至2021年3月31日的三个月减少了520万美元。减少的主要原因是实施了调整运营费用目标,推动更集中的投资转向最高回报支出。
研发
截至2022年3月31日的三个月,研发费用为400万美元,比截至2021年3月31日的三个月减少了110万美元。减少的主要原因是实施了重组,其中包括运营费用目标,以推动更专注于利润率增加的创新的投资。
一般和行政
截至2022年3月31日的三个月,一般和行政费用为2240万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了50万美元。增加的主要原因是与财务报表审查费用和与雇员有关的费用有关的专业费用增加。
重组成本
在截至2022年3月31日的三个月里,与重组有关的重组成本为310万美元,包括计划中的斯泰纳设施退出。
基于股份的薪酬
截至2022年3月31日的三个月,基于股票的薪酬支出为370万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了120万美元。这一增长主要是由于加快了对某些高管员工的股权授予,这些员工与本公司的离职有关。
折旧及摊销
在截至2022年3月31日的三个月中,折旧和摊销费用为130万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了60万美元。这一变化主要是由于截至2021年12月31日的下半年投入使用的资产。
长期资产减值损失
截至2022年3月31日的三个月,长期资产的减值损失为350万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了180万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,200万美元与使用权租赁资产相关,150万美元与租赁改进相关,这是由于我们决定为公司位于加拿大多伦多的公司总部寻求转租。在截至2021年3月31日的三个月内,由于我们决定不再使用位于加利福尼亚州洛杉矶的某些租赁物业,我们确认了与使用权租赁资产相关的减值费用70万美元,与租赁改善相关的减值费用100万美元。见附注12“长期资产减值损失“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
其他收入(亏损)、所得税支出和停产业务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化(i) |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
利息收入,净额 | $ | 2,046 | | $ | 2,329 | | $ | (283) | | (12) | % |
衍生负债重估损益 | 10,419 | | (116,874) | | 127,293 | | 109 | % |
权益类投资亏损份额 | — | | (1,643) | | 1,643 | | 100 | % |
金融工具重估损益 | 4,268 | | (200) | | 4,468 | | | 不适用 |
其他投资减值损失 | (11,238) | | — | | (11,238) | | | 不适用 |
外币交易损失 | (1,872) | | — | | (1,872) | | | 不适用 |
其他,净额 | 135 | | (16) | | 151 | | 不适用 |
其他收入(亏损)合计 | 3,758 | | (116,404) | | 120,162 | | | 103 | % |
所得税费用 | (362) | | — | | (362) | | | 不适用 |
停产损失 | — | | (21) | | 21 | | | 100 | % |
净亏损 | $ | (32,653) | | $ | (161,625) | | $ | 128,972 | | | 80 | % |
(i)“N/M”被定义为没有意义。
利息收入,净额
截至2022年3月31日的三个月,利息收入净额为200万美元,比截至2021年3月31日的三个月减少了30万美元。利息收入净额减少的主要原因是比较期间的投资余额减少。
衍生负债重估损益
截至2022年3月31日的三个月,衍生负债重估收益为1,040万美元,较截至2021年3月31日的三个月增加1.273亿美元。我们预计,随着我们的股价一段又一段时间的波动,衍生品估值将继续变化。如需了解更多信息,请参阅附注5衍生负债本季度报告第1项“财务报表”项下的简明合并财务报表。
权益类投资亏损份额
在截至2022年3月31日的三个月中,股权投资的亏损份额为零,比截至2021年3月31日的三个月减少了160万美元。这一变化是由于在截至2022年3月31日的三个月中,权益类投资的亏损有所减少。
金融工具重估损益
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,金融工具重估损益为430万美元,较截至2021年3月31日止三个月增加450万元。这一增长主要是由于我们在Cronos Australia的投资在2021年12月与澳大利亚医用大麻公司CDA Health Pty Ltd合并成为公允价值易于确定的股权证券以来,本季度的公允价值发生了变化。在合并之前,克罗诺斯澳大利亚公司按照权益会计方法进行会计核算。
其他投资减值损失
在截至2022年3月31日的三个月,其他投资的减值亏损1,120万美元是由于PharmaCann期权的估计公允价值与PharmaCann期权的账面价值之间的差额而减值所致。请参阅附注3“投资“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表中。
外币交易损失
截至2022年3月31日的三个月,外币交易损失为190万美元,这与预期在可预见的未来结算的某些以外币计价的公司间贷款有关。
其他,净额
截至2022年3月31日的三个月,其他净额为10万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加20万美元。
按业务部门划分的运营结果:
下表列出了我们两个业务部门的简明综合运营结果:行部门和美国部门,以美元表示,在所述期间以千为单位。我们这些时期的简明综合财务业绩并不一定表明我们在未来时期将实现的综合财务业绩。由于四舍五入的原因,下表中的某些合计不会恰好等于100%.
精选财务结果摘要–划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
净收入 | $ | 22,705 | | $ | 10,170 | | $ | 12,535 | | | 123 | % |
销售成本 | 15,995 | | 14,309 | | 1,686 | | | 12 | % |
| | | | | | | |
毛利 | 6,710 | | (4,139) | | 10,849 | | | 262 | % |
毛利率 | 30 | % | | (41) | % | | 不适用 | | 71 | 聚丙烯 |
净收入–划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
大麻花 | $ | 18,625 | | | $ | 9,434 | | | $ | 9,191 | | | 97 | % |
大麻提取物 | 3,988 | | | 703 | | | 3,285 | | | 467 | % |
其他 | 92 | | | 33 | | | 59 | | | 179 | % |
净收入 | $ | 22,705 | | | $ | 10,170 | | | $ | 12,535 | | | 123 | % |
在截至2022年3月31日的三个月中,行部门报告的净收入为2270万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了1250万美元。这一变化主要是因为以色列医疗市场的净收入增加,这主要归因于大麻花卉类别和加拿大成人使用市场,主要由用于食用和雾化器的大麻提取物推动。
销售成本–划
在截至2022年3月31日的三个月中,行部门报告的销售成本为1600万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了170万美元。这一增长主要是由于销售量增加,但被较低的库存估值调整所部分抵消,由于截至2021年12月31日的三个月与减值相关的Stayner设施公允价值较低而导致折旧费用减少,以及随着我们开始进一步利用我们与Cronos GrowCo的合资企业,大麻生物质成本下降。
毛利–划
在截至2022年3月31日的三个月中,行部门报告的毛利润为670万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了1080万美元。在截至2021年12月31日的三个月比较期间,这一变化主要是由于大麻花收入增加,推出了比其他产品类别具有更高毛利和毛利率的更多大麻提取物产品,库存估值调整较低,由于斯塔纳基金的公允价值较低(与截至2021年12月31日的三个月的减值相关),折旧费用减少,以及由于我们开始进一步利用我们与Cronos GrowCo的合资企业,大麻生物量成本降低。
精选财务结果摘要–美国
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
净收入 | $ | 2,328 | | $ | 2,441 | | $ | (113) | | | (5) | % |
销售成本 | 2,112 | | 1,265 | | 847 | | | 67 | % |
毛利 | 216 | | 1,176 | | (960) | | | (82) | % |
毛利率 | 9 | % | | 48 | % | | 不适用 | | (39) | 聚丙烯 |
净收入–美国
在截至2022年3月31日的三个月里,美国部门的净收入为230万美元,比截至2021年3月31日的三个月减少了10万美元。这一下降的主要原因是,作为重组的一部分,该公司正在对美国业务进行审查,促销支出减少,导致销售额减少。
销售成本–美国
在截至2022年3月31日的三个月里,美国部门报告的销售成本为210万美元,比截至2021年3月31日的三个月增加了80万美元。这一增长主要是由于库存估值调整增加、运输成本上升以及不利的销售组合。
毛利–美国
在截至2022年3月31日的三个月里,美国部门报告的毛利润为20万美元,比截至2021年3月31日的三个月减少了100万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,毛利润受到销售成本上升的负面影响。
非GAAP衡量标准
克罗诺斯集团按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)报告财务业绩。本季度报告指的是美国公认会计原则(“非公认会计原则”)未承认的衡量标准。这些非GAAP指标没有美国GAAP规定的标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似指标相比较。相反,这些非GAAP衡量标准是对相应的美国GAAP衡量标准的补充,目的是从管理层的角度提供有关经营结果的额外信息。因此,非GAAP措施不应被视为替代或优于根据美国GAAP编制和呈报的财务信息。本季度报告中提出的所有非GAAP衡量标准都与它们报告的最接近的美国GAAP衡量标准保持一致。以下提供了历史调整财务指标与相应的美国公认会计原则指标的对账。
调整后的EBITDA
管理层审查调整后的EBITDA,这是一种非GAAP衡量标准,不包括非现金项目和不反映管理层对我们运营部门持续业务业绩的评估的项目。管理层将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损),调整因素包括:权益类投资损失份额;商誉和无形资产减值损失;长期资产减值损失;(收益)衍生债务重估损失;(收益)金融工具重估损失;与战略项目有关的交易成本;其他投资减值损失;外币交易损失;其他净额;非持续经营损失;重组成本;股权补偿;与2019年和2021年中期财务报表重述相关的审核成本,包括与我们对各监管机构对该等中期财务报表审核的回应相关的成本,以及因2019年中期财务报表重述而对我们提起的股东集体诉讼辩护的法律成本(有关2019年中期财务报表重述的监管审查和股东集体诉讼的讨论,请参阅本季度报告第II部分第1项“法律诉讼”)。由于PharmaCann期权减值分析,其他投资的减值损失已计入调整后EBITDA的调整。外币交易损失已作为调整后EBITDA的调整计入,用于预期结算以外币计价的公司间贷款。另外, 重组费用已列入调整后EBITDA的调整数,因调整后的调整和退出斯泰纳融资机制。
管理层认为,调整后的EBITDA提供了对潜在业务趋势和业绩的最有用的洞察,并提供了更有意义的期间业绩比较。管理层使用调整后的EBITDA来规划、预测和评估业务和财务业绩,包括分配资源和评估与员工薪酬目标相关的结果。
调整后的EBITDA与净收益(亏损)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千美元) | 截至2022年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (22,216) | | | $ | 2,014 | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) |
利息收入,净额 | (29) | | | (2,017) | | | — | | | (2,046) |
所得税费用 | — | | | 362 | | | — | | | 362 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
长期资产减值损失(i) | — | | | 3,493 | | | — | | | 3,493 |
衍生负债重估收益(Ii) | — | | | (10,419) | | | — | | | (10,419) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(Iv) | — | | | (4,268) | | | — | | | (4,268) |
其他投资减值损失(v) | 11,238 | | | — | | | — | | | 11,238 |
外币交易损失 | — | | | 1,872 | | | — | | | 1,872 |
其他,净额(Vi) | — | | | (135) | | | — | | | (135) |
重组成本(Viii) | 1,053 | | | 2,031 | | | — | | | 3,084 |
基于股份的薪酬(Ix) | 2,436 | | | 1,250 | | | — | | | 3,686 |
财务报表审核费用(x) | — | | | — | | | 4,062 | | | 4,062 |
折旧及摊销 | 432 | | | 2,392 | | | — | | | 2,824 |
调整后的EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千美元) | 截至2021年3月31日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净亏损 | $ | (12,092) | | | $ | (142,147) | | | $ | (7,386) | | | $ | (161,625) |
利息收入,净额 | (3) | | | (2,326) | | | — | | | (2,329) |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,643 | | | — | | | 1,643 |
| | | | | | | |
长期资产减值损失(i) | 1,741 | | | — | | | — | | | 1,741 |
衍生工具负债重估亏损(Ii) | — | | | 116,874 | | | — | | | 116,874 |
交易成本(Iii) | — | | | — | | | 501 | | | 501 |
| | | | | | | |
金融工具重估损失(Iv) | — | | | 200 | | | — | | | 200 |
其他,净额(Vi) | — | | | 16 | | | — | | | 16 |
停产损失(Vii) | — | | | 21 | | | — | | | 21 |
基于股份的薪酬(Ix) | 745 | | | 1,754 | | | — | | | 2,499 |
财务报表审核费用(x) | — | | | — | | | 2,005 | | | 2,005 |
折旧及摊销 | 99 | | | 1,781 | | | — | | | 1,880 |
调整后的EBITDA | $ | (9,510) | | | $ | (22,184) | | | $ | (4,880) | | | $ | (36,574) | |
(i)截至2022年3月31日的三个月,长期资产的减值亏损与公司决定寻求转租位于加拿大安大略省多伦多的租赁写字楼有关。截至2021年3月31日的三个月,长期资产的减值损失与美国部门租赁物业的减值有关。见附注12“长期资产减值损失“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
(Ii)截至2022年及2021年3月31日止三个月,衍生负债重估(收益)亏损为衍生负债的公允价值变动。见附注5“衍生负债“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
(Iii)在截至2021年3月31日的三个月中,交易成本指法律、财务和其他咨询费以及与各种战略投资相关的支出。这些费用包括在简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的一般和行政费用。
(Iv)截至2022年3月31日的三个月,主要与公司在澳大利亚克罗诺斯的股权证券相关的金融工具重估收益。见附注3“投资“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。截至2021年3月31日的三个月,金融工具重估亏损主要与DSU导致的金融负债重估有关。
(v)截至2022年3月31日止三个月,与PharmaCann期权相关的其他投资减值亏损,以换取其公允价值与账面金额之间的差额。见附注3“投资“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
(Vi)截至2022年和2021年3月31日的三个月,其他净额主要与持有待售资产重新分类的(收益)亏损和处置资产的(收益)亏损有关。
(Vii)截至2021年3月31日的三个月,与OGBC停产有关的停产亏损。
(Viii)截至2022年3月31日的三个月,与员工相关的遣散费相关的重组成本以及与重组和斯泰纳设施退出相关的其他重组成本。见附注6“重组“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
(Ix)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,与根据附注7所述本公司以股份为基础的奖励计划授予雇员的以股份为基础的薪酬的归属费用有关的以股份为基础的薪酬“基于股份的薪酬“在本季度报告第1项下的简明综合财务报表。
(x)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,财务报表审核成本包括与重述本公司2019年及2021年第二季度中期财务报表有关的成本、与本公司回应各监管当局要求提供有关重述资料的要求有关的成本、以及就2019年重述而对本公司提出的股东集体诉讼辩护的法律成本。
流动性与资本资源
截至2022年3月31日,我们拥有8.615亿美元的现金和现金等价物以及1.199亿美元的短期投资,这构成了公司现金状况的大部分。我们相信,现有的现金和现金等价物以及短期投资将足以为未来12个月的业务运营和资本支出提供资金。下表汇总了经营、投资和融资活动的现金流量:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千美元) | 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动中使用的现金流量 | $ | (33,911) | | | $ | (46,615) | |
由投资活动提供(用于)的现金 | 100 | | | (9,717) | |
用于融资活动的现金 | (464) | | | (8,663) | |
外币换算对现金及现金等价物的影响 | 8,837 | | | 11,422 | |
现金净变动额 | $ | (25,438) | | | $ | (53,573) | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月的现金流量比较
经营活动
在截至2022年3月31日的三个月中,我们在经营活动中使用了3390万美元的现金,而截至2021年3月31日的三个月的现金使用量为4660万美元,减少了1270万美元。这一变化主要是由于在截至2022年3月31日的三个月中,扣除非现金项目调整后的净收益比截至2021年3月31日的三个月增加了1200万美元。
投资活动
在截至2022年3月31日的三个月中,我们在投资活动中产生了10万美元的现金,而在截至2021年3月31日的三个月中,我们在投资活动中使用的现金为970万美元,投资活动使用的现金减少了980万美元。这一变化主要是由于房地产、厂房和设备的购买量减少,与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月与关联方应收贷款相关的支出减少。
融资活动
在截至2022年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金为50万美元,而在截至2021年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金为870万美元,减少了820万美元。这一变化主要是由于截至2022年3月31日的三个月,与截至2021年3月31日的三个月相比,为股票奖励支付的预扣税减少了810万美元。
现金需求
自提交年度报告以来,公司的现金需求没有重大变化。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策和估计在我们年度报告的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。自提交年度报告以来,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
该公司面临某些市场风险,包括与我们的国际业务相关的外币汇率变化。本公司的市场风险与本公司年报第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中披露的风险没有重大变化。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2022年3月31日的披露控制和程序进行了评估,这些控制和程序符合1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定。基于该评估,管理层得出结论,截至2022年3月31日,由于本公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点,披露控制和程序无法提供合理保证,即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告,并确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给管理层,包括主要高管和主要财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。正如公司此前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中披露的那样,我们发现了以下重大弱点:
•控制环境:
我们没有维持一个有效的控制环境。具体地说,我们的控制环境(I)未能确保我们会计职能部门的高级人员始终如一地从事适当的专业行为,并与我们的商业行为和道德准则保持一致;(Ii)我们会计职能部门缺乏具备适当水平的美国公认会计准则知识和经验的人员,足以正确评估证据和解释会计规则。
从事不当行为的会计职能人员均不是本公司现任或前任高级管理人员。控制环境的实质性疲软导致了下文所述的商誉和无限期无形资产实质性疲软。
•商誉和无限期无形资产减值测试:
在商誉和无限期无形资产减值测试方面,我们发现了以下重大缺陷。我们没有设计和保持有效的控制来评估商誉和无限期无形资产的潜在减值,因为我们美国报告部门的业绩和前景发生了变化。具体地说,在评估与我们的美国报告部门和琼斯勋爵相关的商誉时,我们没有设计和保持有效的控制措施,以充分评估我们美国报告部门的整体财务表现和对我们的预期,以及某些宏观经济、行业和市场状况®为潜在减值准备的品牌无限期无形资产。
控制环境的重大缺陷导致与商誉减值和无限期无形资产减值相关的重大错报,导致公司重述截至2021年6月30日的三个月和六个月的中期简明综合财务报表。重大弱点造成了一种合理的可能性,即不能及时防止或发现合并财务报表的重大错报。由于我们的会计职能缺乏具备美国公认会计原则适当知识和经验的人员,足以正确评估证据和解释上述会计原则,导致与衍生产品、基于股份的薪酬、每股收益和长期资产减值的会计相关的重大错报。
补救计划和状态
截至申报日期,本公司已实施或正在实施旨在解决已发现的重大弱点和加强我们的整体控制环境的各种举措。在这方面,我们的一些主要补救措施包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物质上的弱点 | | 控制、控制增强或缓解 | | 执行情况 | | 管理测试状态 | | 补救状态 | |
控制环境 | | •公司首席执行官和首席财务官已经并将继续不断加强遵守公司政策、程序和行为标准的重要性,包括发现不当行为以及提出和传达关切; | | 进行中 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
| •所有从事不专业行为的会计人员已被终止或辞去公司职务,并正在更换合格人员; | | 已完成 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
| •我们已经改进了现有的次级认证程序,包括关于某些复杂会计主题的额外认证,并包括更多的员工,以增加公司人员的责任感; | | 已完成 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
| •我们扩大了我们的赔偿追回条款,将接受我们加强的次级认证程序的所有人员包括在内; | | 已完成 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
| •我们已经确定并正在实施组织改进,包括(I)评估我们会计职能部门人员的充分性、经验和培训,以及(Ii)聘用在美国公认会计准则方面具有适当知识和经验的会计人员; | | 进行中 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
| •我们正在为会计和财务人员制定和实施一项培训计划,以加强他们对我们会计政策中概述的美国公认会计原则的了解,这些政策被用于编制公司的合并财务报表;以及 | | 进行中 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
资产减值测试 | | •我们已经并将继续定期评估与某些复杂会计问题有关的政策和程序,并已开始改进这些政策和程序。 | | 进行中 | | 未测试 | | 未得到补救 | |
公司将继续审查、优化和加强其财务报告控制和程序。作为公司继续评估和努力改善其财务报告的内部控制,公司可能会实施额外的措施来解决重大弱点,或者上述某些补救措施可能会得到加强或修改。在适用的补救控制措施运行了足够的一段时间,并且管理层通过进一步测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,不会认为这些重大弱点得到了补救。
(b)财务报告内部控制的变化
除上述指出的重大弱点和上述弥补上一年度重大弱点的措施外,在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响。
第II部
其他信息
第一项:法律诉讼。
本公司第一部分第1项所列简明综合财务报表附注10(B)“或有事项”所载资料。本季度报告的“财务报表”在此并入作为参考。
项目1A:风险因素。
对我们的投资涉及许多风险。关于我们的风险因素的详细讨论见第一部分第1A项。年度报告的风险因素。年报所述风险因素及以下风险因素所强调的任何事项,均可能对本公司的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响,导致投资者损失其全部或部分投资。年报及以下所述的风险和不确定性是我们目前认为的重大风险和不确定性,但它们并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果年报中描述的任何风险、以下风险因素,或我们尚未确定或我们目前认为不是重大的任何其他风险和不确定因素,实际发生或成为重大风险,我们的业务、前景、财务状况、经营结果和现金流可能会受到重大不利影响,从而影响我们证券的价格。
我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到俄罗斯和乌克兰之间持续冲突造成的全球经济中断的不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突对全球经济造成了负面影响。此外,美国、加拿大、英国和欧盟的政府都对某些产品实施了出口管制,并对俄罗斯的某些行业部门和政党实施了金融和经济制裁。尽管我们在俄罗斯或乌克兰没有任何客户或直接供应商关系,但美国和全球的企业经历了材料短缺,运输、能源和原材料成本上升,部分原因是俄罗斯和乌克兰军事冲突对全球经济的负面影响。与军事冲突有关的地缘政治紧张局势进一步升级,包括增加贸易壁垒或对全球贸易的限制,除其他外,可能导致网络攻击、供应中断、消费者需求下降以及汇率和金融市场的变化,任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们正在继续监测乌克兰和全球的局势,并评估其对我们业务的潜在影响。尽管截至本季度报告之日,我们的业务尚未受到乌克兰持续的军事冲突的实质性影响,但无法预测我们的业务或我们的供应商和供应商的业务在短期和长期内将受到多大程度的影响,或者冲突可能以何种方式影响我们的业务。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间无法预测,但可能是巨大的。此外,持续冲突的影响可能会加剧我们在年度报告中描述的任何已知风险。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
下面的展品索引中列出的展品是作为本季度报告的一部分提交的,本文中的展品索引是公司的参考。 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品索引 |
3.1 | | 延续证书,Cronos Group Inc.的物品和物品通知(通过引用Cronos Group Inc.于2020年8月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入)。 |
10.1† | | 修订和重新签署的雇佣协议,日期为2022年3月21日,由Cronos USA Customer Services LLC、Cronos Group Inc.和Michael Gorenstein签订(通过引用附件10.1并入Cronos Group Inc.于2022年3月21日提交的当前报告Form 8-K中)。 |
10.2† | | Cronos USA Customer Services LLC、Cronos Group Inc.和Kurt Schmidt之间的信函协议,日期为2022年3月21日(通过引用附件10.2并入Cronos Group Inc.于2022年3月21日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.3†* | | Cronos以色列G.S.种植有限公司、Cronos Group Inc.和Ran Gorelk之间的高管聘用协议,日期为2020年8月16日。 |
31.1* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则认证首席执行干事。 |
31.2* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则认证首席财务官。 |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101.INS* | | XBRL实例文档 |
101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
†管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
**随函提供,并非为施行经修订的1934年《证券交易法》第18条而“存档”。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | | | | |
| 克罗诺斯集团公司。 |
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| 由以下人员提供: | /s/罗伯特·马多尔 |
| | 罗伯特·马多尔 首席财务官 |
Date: May 10, 2022 | | |