美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2022年3月31日的季度
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的☐过渡报告
对于 ,过渡期从_
佣金 第001-38308号文件
GreenPro Capital Corp.
(注册人发行人的确切名称,如其章程中所规定)
(州或其他司法管辖区 公司(br}或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) |
北点办公室B-7-5,
中部山谷城市,棉兰赛义德·普特拉乌塔拉1号,
59200 马来西亚吉隆坡
(主要执行办公室地址 ,包括邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号+60 3 2201-3192
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),以及根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个互动数据文件。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司 。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”或“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件管理器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | |
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
仅适用于涉及破产的发行人
会议记录 前五年:
在根据法院确认的计划进行证券分销之后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。☐是☐否
仅适用于企业发行人:
表明 截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年5月10日,共有78,671,688人注册人已发行和已发行的普通股,面值0.0001美元。
目录表
页面 | ||
第 部分I | 财务信息 | 3 |
第 项1. | 简明合并财务报表: | 3 |
简明综合资产负债表-2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日 | 3 | |
简明综合经营报表和全面亏损(未经审计)--截至2022年和2021年3月31日的三个月 | 4 | |
简明合并股东权益变动表(未经审计)--截至2022年和2021年3月31日的三个月 | 5 | |
简明合并现金流量表(未经审计)--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 6 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 7 | |
第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 21 |
第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
第 项。 | 控制和程序 | 26 |
第 第二部分 | 其他信息 | 27 |
项目 1 | 法律程序 | 27 |
第 项2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
第 项3 | 高级证券违约 | 27 |
第 项4 | 煤矿安全信息披露 | 27 |
第 项5 | 其他信息 | 27 |
第 项6 | 展品 | 27 |
签名 | 28 |
2 |
第 部分-财务信息
项目 1.精简合并财务报表
GreenPro 资本公司
精简的 合并资产负债表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
(单位为 美元,不包括每股和每股数据)
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物(包括#美元 | $ | $ | ||||||
应收账款,扣除备用金#美元 | ||||||||
预付和其他流动资产 | ||||||||
关联方应缴款项 | ||||||||
递延收入成本(包括#美元 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
房地产投资: | ||||||||
持有待售的房地产 | ||||||||
持有用于投资的房地产,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他投资(包括#美元 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
因关联方的原因 | ||||||||
应付所得税 | - | |||||||
经营租赁负债,本期部分 | ||||||||
递延收入(包括#美元 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
经营租赁负债,扣除当期部分 | - | |||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | - | - | ||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ | 票面价值; 授权股份; 已发行及已发行股份- | - | ||||||
普通股,$授权股份; 截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | 票面价值;||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
GreenPro Capital Corp.股东权益总额 | ||||||||
合并子公司中的非控股权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
见简明综合财务报表附注。
3 |
GreenPro 资本公司
精简的 合并业务报表
和 综合亏损
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位为 美元,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入: | ||||||||
服务收入(包括美元 | $ | $ | ||||||
房地产买卖 | - | |||||||
租金收入 | ||||||||
总收入 | ||||||||
收入成本: | ||||||||
服务成本收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
房地产销售成本 | ( | ) | - | |||||
租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
收入总成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
运营费用: | ||||||||
一般事务和行政事务(包括#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(费用) | ||||||||
其他收入 | ||||||||
利息收入 | ||||||||
与权证相关的衍生负债的公允价值收益(损失) | ( | ) | ||||||
与可转换票据相关的期权的公允价值收益 | - | |||||||
利息支出(包括#美元 | - | ( | ) | |||||
其他投资减值(包括#美元 | ( | ) | - | |||||
其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税费用 | - | - | ||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
可归因于非控股权益的净收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
归因于GreenPro Capital Corp.普通股股东的净亏损。 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他全面亏损: | ||||||||
-外币折算损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股基本和稀释后净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已发行普通股、基本普通股和稀释普通股的加权平均数 |
见简明综合财务报表附注。
4 |
GreenPro 资本公司
简明 合并股东权益变动表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位为 美元,股票数据除外)
(未经审计)
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
GreenPro Capital Corp.股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他内容 | 累计其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 金额 | 实收资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控股权 | 股东权益 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
净(亏损)收益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额(未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
GreenPro Capital Corp.股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他内容 | 累计其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 金额 | 实收资本 | 全面 损失 | 累计 赤字 | 控股权 | 股东权益 | ||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
为收购而发行的股份的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
与可转换票据相关的有益转换功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
与可转换票据相关的转换期权的重新分类 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
净(亏损)收益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的余额(未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
见简明综合财务报表附注。
5 |
GreenPro 资本公司
简明 合并现金流量表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位: 美元)
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
可转换票据折价摊销 | - | |||||||
债务发行成本摊销 | - | |||||||
与增加可转换票据相关的利息支出 | - | |||||||
与票据转换相关的利息支出 | - | |||||||
因未满足使用收益要求而产生的利息支出 | - | |||||||
认股权证公允价值变动 | ( | ) | ||||||
与可转换票据相关的期权的公允价值变动 | - | ( | ) | |||||
没收其他投资的损失 | - | |||||||
坏账准备 | - | |||||||
其他投资减值 | - | |||||||
出售持有待售房地产的收益 | ( | ) | - | |||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款净额 | ( | ) | ||||||
预付和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付所得税 | ( | ) | - | |||||
递延收入 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买其他投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
持有待售房地产的收益 | - | |||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
房地产抵押贷款的本金支付 | - | ( | ) | |||||
给关联方的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
可转换本票收益,净额 | - | |||||||
融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | ( | ) | ||||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
为其他投资发行的股份 | $ | $ | ||||||
与可转换应付票据相关的有益转换特征 | $ | $ | ||||||
与应付额外实收资本的可转换票据相关的转换选择权的重新分类 | $ | $ |
见简明综合财务报表附注。
6 |
GreenPro 资本公司
简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位为 美元,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
附注 1-重要会计政策的组织和汇总
GreenPro资本公司(“公司”或“GRNQ”)于2013年7月19日在内华达州注册成立。公司目前提供广泛的商业咨询和企业咨询服务,包括跨境上市咨询服务、税务规划、咨询和交易服务、记录管理服务和会计外包服务。我们的重点是位于亚洲和东南亚的公司,包括香港、马来西亚、中国、泰国和新加坡。作为我们商业咨询和企业咨询业务部门的一部分,GreenPro Venture Capital Limited为初创公司提供企业孵化器,并专注于对特定初创公司和高增长潜力公司的投资。除了我们的业务咨询和企业咨询 业务部门外,我们还经营另一个业务部门,专注于收购和租赁持有供投资的房地产 和收购和销售持有供出售的房地产。
列报依据和合并原则
截至2022年和2021年3月31日及截至2021年3月31日的三个月的未经审计简明综合财务报表所附的 综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的,该等规则和规定允许在过渡期内减少 披露。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年3月31日的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表信息来自 公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表,包括在公司于2022年3月29日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中。这些财务报表应与该报告一并阅读。
随附的未经审核简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司、本公司控制的多数股权附属公司及本公司为主要受益人的实体的账目。对于本公司持股比例低于100%的合并子公司,外部股东权益显示为非控股股权。被收购业务自控制权移交给公司之日起计入合并财务报表 。子公司自控制权终止之日起解除合并。所有公司间账户和交易已在合并中 取消。
正在进行 关注
随附的财务报表以持续经营为基础编制,考虑正常业务过程中的资产变现和负债及承诺的结算。在截至2022年3月31日的三个月内,公司净亏损1,009,870美元,运营中使用的现金净额为774,931美元。这些因素使人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。此外,本公司的独立注册会计师事务所在其关于本公司2021年12月31日财务报表的报告中,对本公司作为持续经营企业的持续经营能力表示 严重怀疑。财务报表不包括任何在公司无法继续经营的情况下可能需要进行的调整。
7 |
公司能否继续作为持续经营的企业取决于其盈利能力的提高和主要股东的持续财务支持。管理层相信,现有股东或外部融资将提供额外的现金,以在到期时履行公司的债务。尽管我们过去筹集了大量资金,但不能保证 如果需要,是否会提供任何未来的融资,或者如果可能,是否会以令公司满意的条款进行融资。即使公司能够获得额外的融资,如果需要,它可能会对其运营施加不适当的限制, 在债务融资的情况下,或者在股权融资的情况下,对其股东造成严重的稀释。
新冠肺炎大流行
我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到全球卫生疫情的实质性不利影响,包括最近的新冠肺炎疫情。
疫情、流行病或传染性疾病(如新冠肺炎)的爆发 可能会对我们的业务、财务状况和 经营业绩产生不利影响。新冠肺炎从中国蔓延到其他国家,导致世界卫生组织宣布新冠肺炎的爆发为全球流行病。国际股市反映了与全球经济放缓相关的不确定性,以及自2020年1月初以来国际旅行水平的下降,油价的大幅下跌 以及道琼斯工业平均指数在2020年2月底和3月初的显著下跌在很大程度上归因于 新冠肺炎的影响。
更具体地说,我们的业务在很大程度上受到了2020年全年大部分时间我们和我们的客户业务关闭的影响。截至2022年3月31日的三个月的总收入为575,846美元 ,而2021年同期为589,573美元 。总收入略有下降主要是由于2022年第一季度我们的业务服务订单减少 。当2020年上半年要求在全国范围内停工时,对我们的业务服务的需求相应下降。当2021年上半年开始逐步恢复业务时,我们的业务服务订单相应增加了 。
由于新冠肺炎大流行仍在继续,因此目前无法合理估计该大流行对我们财务影响的全面程度。 新冠肺炎对我们业绩的影响程度将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性,也无法预测, 包括可能出现的关于冠状病毒及其变种的严重性、全球为控制冠状病毒或治疗其影响而采取的行动、新冠肺炎及其变种的疫苗效力等的新信息。现有保险 可能无法为所有此类可能发生的事件产生的所有费用提供保障。
此外,新冠肺炎疫情还可能影响我们及时做出反应以减轻该事件影响的整体能力,并可能阻碍我们联系我们的服务提供商和顾问、向我们的投资者提供及时信息并履行我们向美国证券交易委员会提交的备案义务的努力 ,特别是在办公室关闭、原地不动以及禁止旅行或隔离的情况下。我们仍在评估我们的业务运营以及新冠肺炎未来可能对我们的业绩和财务状况产生的影响,但不能保证此分析将使我们能够避免因COVID-019型病毒的传播或其后果而产生的部分或全部影响,包括总体或本行业的商业情绪低迷 。
使用预估的
根据美国公认会计原则编制财务报表,要求管理层就财务报表日期的资产和负债报告及或有负债的披露,以及报告期内已报告的收入和支出金额作出估计和假设。重大会计估计包括与(其中包括)应收账款坏账准备、房地产资产及其他长期资产的减值分析(包括商誉、递延所得税的估值准备)、衍生负债估值所用的假设及潜在负债的应计利润有关的若干假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金、 现金等价物和受限现金
现金 由银行账户中持有的手头资金组成。现金等价物包括存放在银行或其他金融机构的活期存款,以及所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资,包括货币市场基金。受限现金指根据贷款协议所界定的贷款抵押品规定及香港《保险条例》所指定的保险经纪的最低缴足股本要求而受限的现金 。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,持有现金包括员工持有的资金分别为142万美元和0美元,以便于以当地货币支付费用 ,并促进本公司尚未设立企业 账户的第三方在线支付平台(微信支付和支付宝)。
现金等价物和限制性现金明细表
截至2022年3月31日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
现金、现金等价物和受限现金 | ||||||||
以美元计价 | $ | $ | ||||||
以港元计价 | ||||||||
以人民币计价 | ||||||||
以马来西亚林吉特计价 | ||||||||
现金、现金等价物和受限现金 | $ | $ |
收入 确认
公司遵循会计准则编纂(ASC)606《合同收入》的指导。ASC 606创建了一个五步模型,该模型要求实体在考虑合同条款时做出判断,其中包括(1)确定与客户的合同或协议,(2)确定我们在合同或协议中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的履约义务,以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价以换取其向客户转让的服务时,公司才会将五步模式应用于合同(见附注2)。
8 |
投资
股权证券投资
公司使用ASU 2016-01《金融工具-总体:金融资产和金融负债的确认和计量》对其所有权不足20%的投资进行核算,并且公司没有能力对其施加重大影响 。本公司采用计量 替代计量方法,以成本法减去减值(如有)加上或减去因可观察到的 价格变动而产生的非经常性变动来计量对股权证券的投资,但不存在可随时确定的公允价值。这些证券的收益和损失在其他收入和支出中确认。
于二零二二年三月三十一日,本公司拥有十八项不具可随时厘定关联方公允价值的股权证券投资 价值9,084,485美元,而十项不具可随时厘定关联方公允价值的股权证券投资已全部减值,账面值为零(见附注3)。
于二零二一年十二月三十一日,本公司拥有十七项无可随时厘定关联方公允价值的股权证券投资 ,价值9,621,935美元,而十项无关联方公允价值的股权证券投资已全部减值,账面值为零(见附注3)。
衍生金融工具
衍生金融工具由包含名义金额和一个或多个相关变量(如利率、证券价格、可变转换率或其他变量)的金融工具组成,不需要初始净投资,并允许净结算。衍生金融工具可以是独立的,也可以嵌入其他金融工具。本公司评估其金融工具 ,以确定该等工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值条款 衍生金融工具入账为负债,衍生工具 最初按其公允价值入账,然后于每个报告日期重新估值,并于 经营报表中报告公允价值变动。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,于每个报告期结束时进行评估。衍生工具负债在资产负债表中分类为流动或非流动,视乎衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内以现金净额结算而定。在每个报告日期,本公司都会审查其可转换证券,以确定其分类是否合适。
基本每股净亏损是通过普通股股东可获得的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数量计算得出的。每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数,再加上与认股权证发行股份有关的任何潜在摊薄股份。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内,唯一的已发行普通股等价物为53,556股潜在稀释性已发行股份的认股权证。该等认股权证已被剔除于加权平均股份的计算范围内,因为其影响将是反摊薄的 ,因此,每股基本净亏损与稀释后每股净亏损相同。
外币折算
本公司的报告货币为美元(“美元”),随附的简明综合财务报表已以美元表示。此外,本公司的营运附属公司以其各自的功能货币(包括马来西亚林吉特(“马币”)、人民币(“人民币”)、港币(“HK$”)及澳元(“AU$”))保存账簿及记录。
一般而言,为进行合并,本公司附属公司的资产及负债若其本位币不是美元,则按资产负债表日的汇率折算为美元。收入和支出按期间内的平均汇率换算 。折算外国子公司财务报表所产生的收益和损失作为股东权益内累计其他全面损失的单独组成部分入账。
已按以下汇率将公司当地货币的金额折算为美元:
外币交易表
截至及截至以下三个月 3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
期末马币:1美元汇率 | ||||||||
期间-平均马币:1美元汇率 | ||||||||
期末人民币:1美元汇率 | ||||||||
期间-平均人民币:1美元汇率 | ||||||||
期末港币:1美元汇率 | ||||||||
期间-平均港币:1美元汇率 |
9 |
金融工具的公允价值
关于按公允价值计量的金融资产和负债,公司遵循ASC 820-10“公允价值计量和披露”(以下简称“ASC 820-10”)的指导。ASC 820-10建立了一个三级公允价值等级 ,对计量公允价值时使用的投入进行优先排序如下:
● | 级别 1:可观察到的投入,如活跃市场的报价; |
● | 级别 2:除活跃市场的报价外,可直接或间接观察到的投入;以及 |
● | 第 3级:无法观察到的输入,其中市场数据很少或根本没有,这需要报告实体制定自己的假设 |
公司认为,由于该等金融工具的短期性质,资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、预付款项及其他流动资产、应付账款及应计负债、应付所得税、递延收入成本、递延收入及应收账款的账面价值与其公允价值接近。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的资产负债表包括3级负债,分别为4,033美元和9,935美元的衍生负债的公允价值(见附注5)。下表概述了截至2022年3月31日止期间本公司衍生工具的估计公允价值变动。
公允价值金融工具明细表
衍生负债 | ||||
截至2021年12月31日的公允价值(经审计) | $ | |||
与权证相关的衍生负债的公允价值净变动 | ( | ) | ||
截至2022年3月31日的公允价值(未经审计) | $ |
风险集中度
在截至2022年3月31日的三个月中,1个客户占32收入的%
。在截至2021年3月31日的三个月里,一个客户占了
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,没有供应商占公司收入成本的10%或更多。在截至2022年3月31日的三个月中,三家供应商占期末应付帐款的65%(33%、22%和10%)。在截至2021年3月31日的三个月中,两家供应商占期末应付帐款的69%(46%和23%)。
经济风险和政治风险
本公司的所有服务基本上都在亚洲地区进行,主要是在香港、马来西亚和中华人民共和国(“中国”)。除其他风险外,公司在马来西亚的业务还面临以下风险:资金转移限制;出口关税、配额和禁运;国内和国际关税和关税;税收政策变化;外汇限制;以及马来西亚的政治条件和政府法规。
本公司在中国的业务会受到特殊考虑和重大风险的影响,而北美和西欧的公司通常不会考虑这些风险。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本公司的业绩可能会受到中国政治形势变化以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法方面政策变化的不利影响。
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最近 会计声明
2020年8月,财务会计准则委员会发布了简化可转换工具会计的“ASU2020-06,具有转换和其他期权的债务(分主题47020)和衍生工具和对冲(分主题815-40)”,简化了可转换工具的会计核算。 该指导意见删除了某些会计模型,将可转换工具的嵌入转换功能与主合同分开。采用本标准时,允许采用修改后的追溯过渡方法或完全追溯过渡方法。第2020-06号更新适用于2021年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。允许提前采用不早于2020年12月15日后开始的财年。公司 目前正在评估其财务报表中的潜力。
2016年6月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2016-13号《信用损失--金融工具信用损失计量》(ASC 326)。 该标准显著改变了实体衡量包括应收账款和票据在内的大多数金融资产的信用损失的方式。 该标准将用预期损失模型取代目前的已发生损失方法,根据该模型,公司 将根据预期损失而不是已发生损失确认拨备。各实体将对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益适用该准则的规定,作为累积影响的调整。该标准在2022年12月15日之后的中期和年度报告期内生效。公司目前正在评估采用该标准对公司财务报表和相关披露的影响。
财务会计准则委员会最近发布的其他会计声明,包括其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和证券交易委员会,管理层认为不会或不会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。
附注 2--与客户签订合同的收入
公司的收入包括提供商业咨询和企业咨询服务的收入(“服务收入”)、房地产销售收入和房地产租赁收入。
服务收入
对于 某些服务合同,我们在资本市场上市(“上市服务”)中协助客户或向客户提供咨询,我们向客户提供的服务被视为我们的履约义务。收入和支出将递延至履约义务完成且对价有可能收回为止。对于未完成履约义务的服务合同, 递延收入成本记为已发生,未完成履约义务收到的任何付款记为递延收入 。管理层持续监控这些合同的盈利能力,如果确定成本将超过收入,则在需要时可能会记录负债 。
对于其他服务,如公司秘书、会计、财务分析和相关服务(“非上市服务”), 公司履行了履约义务,并在提供服务时确认了相关收入。对于我们作为代理的合同 ,公司报告的收入扣除已支付的费用。
公司不向客户提供折扣、回扣、退货权或其他津贴,从而导致从服务收入中建立准备金 。此外,到目前为止,该公司还没有在获得客户合同方面产生增量成本。
房地产销售收入
公司按照ASC 610-20“其他非金融资产确认损益”(“ASC 610-20”)准则对房地产销售进行会计处理。本公司根据已完成的履约义务记录销售,这通常发生在房地产资产的所有权转让给买方时。在截至2022年3月31日的三个月内,有一个单位的房地产出售给了非关联方。
房地产租赁收入
租金 收入指本公司租户的租赁租金收入。租户根据租赁协议按月支付租金,本公司在租赁期内按比例确认收入,因为这最能代表预期收益 将从相关资产中获得的模式。
收入成本
服务收入的成本 主要包括员工薪酬和相关的工资福利、公司组建成本以及直接归因于所提供服务的其他专业费用。
房地产销售成本 主要包括物业购置价、律师费、建筑结构修改费、 和其他购置成本。销售和广告费用在发生时计入费用。
租金收入成本主要包括与维修和维护、财产保险、折旧和其他相关 管理成本相关的成本。物业管理费和水电费由租户直接支付。
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下表提供了按服务项目的收入和按地理区域划分的收入的分类收入信息:
分类收入明细表
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
按服务线划分的收入: | ||||||||
企业咨询-非上市服务 | $ | $ | ||||||
企业咨询-上市服务 | ||||||||
房地产租赁 | ||||||||
房地产买卖 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
按地理区域划分的收入: | ||||||||
香港 | $ | $ | ||||||
马来西亚 | ||||||||
中国 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
我们的 合同余额包括递延收入成本和递延收入。
递延收入
对于未完成履约义务的服务合同,在履约义务之前收到的任何付款都将记录递延收入。递延收入的变化如下:
递延收入变动表
截至三个月 March 31, 2022 | ||||
(未经审计) | ||||
递延收入,2022年1月1日 | $ | |||
新合同负债 | ||||
履行履约义务已履行 | - | |||
递延收入,2022年3月31日 | $ |
递延收入成本
对于未履行履约义务的服务合同,在履行履约义务之前发生的任何成本都将记录递延收入成本。
2022年3月31日和2021年12月31日的递延收入和递延收入成本被归类为流动资产或流动负债,合计如下:
递延收入成本明细表
自.起 March 31, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
递延收入 | $ | $ | ||||||
递延收入成本 | $ | $ |
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附注 3--其他投资
其他投资明细表
自.起 | 自.起 | |||||||
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
对股权证券的投资,但关联公司的公允价值不容易确定: | ||||||||
(1)GreenPro Trust Limited(关联方) | $ | $ | ||||||
(二)其他关联方 | ||||||||
总计 | $ | $ |
投资于股权证券,但关联方(关联方)的公允价值不能轻易确定:
股本 公允价值不能轻易确定的证券是对私人持股公司的投资,但市场价值不能轻易确定。 本公司采纳了ASC 321《投资-股本证券》的指引,允许实体使用计量替代方案来计量对不能随时确定公允价值的股本证券的投资,该计量替代方案以成本减值计量这些证券, 如果有的话,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化(“计量替代方案”)。由于减值而重新计量的不具有可随时确定的公允价值的股权证券的公允价值被归类为3级。管理层对每项投资进行单独的评估 。此外,管理层需要按季度对投资是否减值进行定性评估。 截至2022年3月31日的三个月,公司确认其中一种股权证券减值亏损536,400美元,但公允价值难以确定。于截至2021年12月31日止年度,本公司确认其中一项股权证券投资减值5,349,600美元,而该等投资并无可轻易厘定的公允价值。
此外,本公司持有权益证券,而该等证券并无按成本入账的可随时厘定的公允价值。对于这些成本法投资,我们在我们的简明合并资产负债表中记为其他投资。我们每季度审查我们所有的成本法投资,以确定是否存在减值指标;然而,除非存在减值指标,否则我们不需要确定这些投资的公允价值 。当存在减值指标时,我们通常使用贴现现金流分析,以确定我们成本法投资的公允 价值接近或超过其截至2022年3月31日的账面价值。截至2022年3月31日,我们的成本法投资的账面价值为9,084,485美元。
(A) Agape ATP公司:
于2022年1月21日,本公司的附属公司GreenPro Venture Capital Limited(“GVCL”) 与Agape ATP Corporation(“Agape”)订立没收协议。根据协议,GVCL同意将其已投资的17,500,000股Agape普通股中的16,500,000股以零代价转让给Agape。因此,GVC 确认了其他投资被没收的损失1,650美元。截至2022年3月31日,GVCL仍持有1,000,000股Agape普通股 ,并按历史成本100美元或每股0.0001美元确认了这笔投资。
(B) ACT财富学院公司:
2022年2月21日,GVCL与内华达州公司ACT Wealth Academy Inc.签订了一项订阅协议,ACT Wealth Academy Inc.提供培训、研讨会和学术领域的活动(“ACT Wealth”)。根据协议,GVCL以600美元或每股0.0001美元的价格收购了ACT Wealth的6,000,000股普通股。这项投资在其他投资项下确认为600美元的历史成本。
13 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的账面价值分别为9,084,485美元和9,621,935美元,其成本法投资不容易确定公允价值。
在2022年3月31日和2021年12月31日,公允价值不容易确定的股权证券的账面价值如下:
公允价值不能轻易确定的权益类证券账面价值表
自.起 | 自.起 | |||||||
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
原始成本 | $ | $ | ||||||
未实现收益(亏损) | ||||||||
减值准备或价值下降准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
丧失部分投资 | ( | ) | ||||||
无可轻易确定公允价值的股权证券,净值 | $ | $ |
其他投资减值
在截至2022年3月31日的三个月内,公司确认了536,400美元的其他投资减值损失。截至2021年12月31日止年度,本公司确认其他投资减值亏损5,349,600美元。
附注 4-经营租赁
本公司拥有两份独立的营运租赁协议,分别租用香港的一间写字楼及马来西亚的一间写字楼,租期分别为两年及一年。 公司没有任何其他租约。初始期限不超过12个月的租约不计入资产负债表。。 本公司将其租赁的租赁部分和非租赁部分作为单一租赁部分进行会计处理。租赁费用是在租赁期限内以直线方式确认的。
经营性 租赁使用权(“ROU”)资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。一般来说,安排中的隐含利率不容易确定,本公司利用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的增量借款利率是基于其对其信用评级的理解而设定的假设利率。经营租赁 ROU资产包括支付的任何租赁款项,不包括租赁奖励。
14 |
与租赁有关的经营租赁成本和补充现金流量信息的 构成如下:
租赁费用构成和补充现金流量信息明细表
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
租赁费 | ||||||||
分别计入截至2022年和2021年3月31日止三个月租赁负债的经营租赁成本 | $ | $ | ||||||
其他信息 | ||||||||
分别为截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的租赁负债计量所包括的金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | ||||||||
平均贴现率--经营租赁 | % | % |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
与租赁有关的补充资产负债表资料附表
截至2022年3月31日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
经营租约 | ||||||||
使用权资产 | $ | $ | ||||||
短期经营租赁负债 | $ | |||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
经营租赁负债总额 | $ | $ |
本公司租赁负债的到期日 如下:
租赁负债到期表
年终 | 经营租约 | |||
(未经审计) | ||||
2022年(剩余9个月) | ||||
2023 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:计入利息/现值贴现 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | $ |
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,包括在一般和行政费用中的租赁成本总额分别为27,904美元和77,644美元。
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附注 5--衍生负债
于2022年3月31日,本公司已发行认股权证可行使为53,556股本公司普通股。权证的执行价格 以美元计价。因此,该等认股权证不被视为与本公司本身的股票挂钩,而本公司于发行时将认股权证的公允价值定性为衍生负债。衍生品负债于每个报告期结束时重新计量 ,并于经营报表中报告价值变动。
于2021年12月31日,与认股权证有关的衍生负债余额为9,935美元。在截至2022年3月31日的三个月内,本公司记录的衍生工具公允价值减少了5,902美元。于2022年3月31日,与认股权证有关的衍生负债余额为4,033美元。
与认股权证有关的 衍生负债的估值采用Black-Scholes-Merton估值模型,其假设如下:
按公允价值假设估计衍生负债明细表
自.起 | 自.起 | |||||||
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
无风险利率 | $ | % | $ | % | ||||
预期波动率 | % | % | ||||||
合同期限(年) | ||||||||
预期股息收益率 | % | % | ||||||
认股权证的公允价值 | $ | $ |
无风险利率基于美国国债的可用收益率。该公司根据其普通股的历史波动率来估计波动率。认股权证的合同期限以认股权证的到期日为基础。预期股息收益率是基于本公司过去没有向普通股股东支付股息,并且预计未来也不会向普通股股东支付股息 。截至2022年3月31日止三个月,本公司确认与上述衍生负债重估有关的收益5,902美元。
16 |
附注 6-认股权证
于2018年,本公司发行可行使为53,556股普通股的认股权证。认股权证在发行时已完全归属,行使价为每股7.20美元,将于2023年到期。截至2022年3月31日的三个月内权证活动摘要如下:
认股权证活动摘要
剩余 | ||||||||||||
数 | 合同 | |||||||||||
的 | 锻炼 | 生命 | ||||||||||
股票 | 价格 | (单位:年) | ||||||||||
截至2021年12月31日未偿还的认股权证 | $ | |||||||||||
授与 | ||||||||||||
已锻炼 | ||||||||||||
过期 | ||||||||||||
截至2022年3月31日未偿还认股权证(未经审计) | $ | |||||||||||
可于2022年3月31日行使的认股权证(未经审计) | $ |
截至2022年3月31日,未偿还权证的内在价值为零。
注: 7-关联方交易
关联方应收款明细表
关联方到期的: | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
关联方应收账款 | ||||||||
-有关甲方(扣除#美元津贴后的净额 | $ | $ | ||||||
-有关乙方(扣除#美元津贴后的净额 | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
关联方应缴款项 | ||||||||
-关联方乙方 | ||||||||
-关联方D | ||||||||
-关联方G | ||||||||
-关联方H | ||||||||
总计 | $ | $ |
关联方应支付的 金额为免息、无担保且无固定还款期限。
应付给关联方的明细表
致关联方: | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
因关联方的原因 | ||||||||
-关联方A | $ | $ | ||||||
-关联方乙方 | ||||||||
-关联方G | ||||||||
-关联方I | ||||||||
-关联方J | ||||||||
-关联方K | ||||||||
总计 | $ | $ |
应付关联方的 金额为免息、无抵押且无固定还款期限。
关联方收入或支出明细表
截至3月31日的三个月, | ||||||||
关联方收入和费用交易: | 2022 | 2021 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
关联方服务收入 | ||||||||
-关联方A | $ | $ | ||||||
-关联方乙方 | ||||||||
-相关方C方 | ||||||||
-关联方E | ||||||||
-关联方G | ||||||||
-关联方I | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
向关联方支付的一般和行政费用 | ||||||||
-关联方A | $ | $ | ||||||
-关联方乙方 | ||||||||
-关联方I | $ | |||||||
-关联方K | ||||||||
总计 | $ | $ |
给关联方的其他费用 | ||||||||
-关联方乙方 | $ | $ | ||||||
总计 | $ | $ |
17 |
相关 甲方由本公司首席财务官兼主要股东骆家纯先生共同控制。
相关 乙方代表本公司分别拥有这些公司1%至18%权益的公司。
相关 丙方由本公司的全资子公司董事控股。
相关 D方代表我们根据共同的业务关系确定可以对其产生重大影响的公司。
相关 E方代表其首席执行官是公司顾问,同时也是宝瓶座保护基金的董事的公司,宝瓶座保护基金是公司的股东 。
关连 F方代表本公司首席财务官兼主要股东骆家纯先生的家族成员。
关连G方由本公司行政总裁兼大股东李宗光先生共同控制。
相关 H方代表我们目前拥有约48%权益法投资的公司。在2022年3月31日和2021年12月31日,关联方H到期的金额是无担保的,不计息,按需支付。于2018年内,本公司以总代价368,265美元收购关联方H的49%股权。于2018年12月31日,本公司确定其于关联方H方的投资减值,并对其他投资计提减值368,265美元。
相关第一方由本公司首席执行官兼大股东李宗光先生的一名家族成员控制。
相关 J方代表公司子公司的非控股权益,该子公司拥有公司持有的待售房地产。应付关联方J的款项 为无抵押、不计息、按需支付、与初始收购待售房地产有关的款项 。
相关 K方代表公司股东和董事。由于关联方K代表股东或 董事代表公司向第三方支付的费用,不计息,应按需支付。
18 |
注 8段信息
ASC 280,“细分市场报告”建立了标准,用于根据公司内部组织结构以及财务报表中的服务类别、业务细分和主要客户信息报告有关运营细分市场的信息。本公司有两个可报告的部门,分别基于以下业务部门:服务业务和房地产业务。根据ASC的“分部报告”主题,公司首席运营决策者已被确定为首席执行官和总裁,负责审查运营结果,以做出有关分配资源和评估整个公司业绩的决策。现有指南基于细分市场报告的管理方法, 规定要求每季度报告选定的细分市场信息,并每年报告实体范围内有关产品和服务、主要客户以及实体持有重大资产和报告收入的国家/地区的披露情况。由于相似的客户群和相似的经济特征、产品和服务的性质以及采购、制造和分销流程,所有材料运营单位都有资格根据“细分报告”进行汇总。该公司经营两个可报告的业务部门 :
● | 服务 业务-提供企业咨询和业务解决方案服务 |
● | 房地产业务-香港和马来西亚商业地产的租赁和交易 |
在本报告所述期间, 公司没有部门间销售额。关于公司可报告部门的财务信息汇总如下:
(A) 按类别分列
财务信息汇总一览表
截至2022年3月31日的三个月(未经审计) | ||||||||||||||||
房地产买卖 | 服务业 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
长期资产的资本支出 | $ | $ | $ | $ |
截至以下三个月 2021年3月31日(未经审计) | ||||||||||||||||
房地产买卖 | 服务业 | 公司 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
长期资产的资本支出 | $ | $ | $ | $ |
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(B) 按地域划分*
截至以下三个月 2022年3月31日(未经审计) | ||||||||||||||||
香港 | 马来西亚 | 中国 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
长期资产的资本支出 | $ | $ | $ | $ |
截至以下三个月 2021年3月31日(未经审计) | ||||||||||||||||
香港 | 马来西亚 | 中国 | 总计 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
长期资产的资本支出 | $ | $ | $ | $ |
* |
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第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本10-Q表中包含的信息旨在更新我们于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表年度报告中包含的信息(“10-K表”),并假定读者有权并将阅读“管理层对经营财务状况和业绩的讨论与分析”及此类10-K表中包含的其他信息。以下讨论和分析也应与我们的财务报表和本10-Q表中其他地方的财务报表附注一起阅读。
以下讨论包含可被视为《1995年私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性陈述”的某些陈述。这类陈述出现在本报告的许多地方,包括但不限于 “管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。这些陈述不能保证未来的业绩,涉及难以预测或超出我们控制范围的风险、不确定性和要求。前瞻性 陈述仅代表截至本季度报告的日期。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。我们 强烈鼓励投资者仔细阅读我们的Form 10-K表中题为“风险因素”的部分中描述的因素,以了解对某些风险的描述,这些风险可能会导致实际结果与这些前瞻性陈述中的内容不同。 我们不承担更新Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的责任。以下内容也应与本报告其他部分所列的未经审计财务报表及其附注一并阅读。
公司 概述
GreenPro资本公司(“公司”或“GreenPro”)于2013年7月19日在内华达州注册成立。我们为位于亚洲的中小型企业提供 跨境业务解决方案和会计外包服务,最初的重点是香港、马来西亚和中国。GreenPro为我们的客户提供一系列服务作为一揽子解决方案,我们相信这可以帮助我们的客户降低他们的业务成本,提高他们的收入。
除了我们的业务解决方案服务,我们还通过安圭拉的公司GreenPro Venture Capital Limited经营风险投资业务。我们的风险投资业务之一专注于(1)为初创企业和高增长公司建立企业孵化器,以在关键成长期为此类公司提供支持,其中将包括教育和支持服务,以及(2) 在选定的初创公司和高增长公司中寻找投资机会,这可能为 公司带来可观的回报。我们的风险投资业务专注于位于亚洲和东南亚的公司,包括香港、马来西亚、中国、泰国和新加坡。我们的另一个风险投资业务部门专注于商业物业的租赁活动和投资物业的销售。
运营结果
有关我们的控制和程序的信息,请参阅本季度报告的第I部分,第4项-控制和程序。
21 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,我们在三个地区开展业务:香港、马来西亚和中国。我们的收入来自提供服务以及我们房地产的销售或租赁活动。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的比较
总收入
截至2022年和2021年3月31日的三个月,总收入分别为575,846美元和589,573美元。收入减少 $13,727主要是由于商业服务收入减少。我们预计,随着新冠肺炎疫情的影响减弱和稳定,我们的商业服务部门的收入将在未来几个月内有所改善。
服务 业务
业务 服务收入
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,来自提供商业服务的收入分别为355,033美元和559,335美元。它 主要来自提供商业咨询和咨询服务以及公司秘书、会计和财务分析服务。由于在截至2022年3月31日的期间内,一些上市服务的履约义务尚未完成,因此我们的服务收入有所下降。
房地产 房地产业务
房地产销售
于截至2022年3月31日止三个月内,房地产销售收入为186,873美元,来自出售位于香港的一个房地产单位。截至2021年3月31日的三个月内,房地产销售没有产生任何收入。
租金收入
截至2022年和2021年3月31日的三个月,租金收入分别为33,940美元和30,238美元。它主要来自马来西亚和香港的租赁物业。我们相信,在不久的将来,我们的租金收入将保持稳定。
运营成本和费用合计
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,总运营成本和支出分别为1,106,549美元和1,476,871美元。 其中包括服务收入成本、房地产销售成本、租金收入成本以及一般和行政费用。
截至2022年和2021年3月31日的三个月,公司运营亏损分别为530,703美元和887,298美元。业务亏损减少的主要原因是一般和行政费用减少477 115美元。
服务收入的成本
截至2022年和2021年3月31日的三个月,提供服务的收入成本分别为64,276美元和83,802美元。它主要由员工薪酬和相关工资福利、公司组建成本以及直接归因于所提供服务的其他专业费用 组成。
房地产销售成本
截至2022年3月31日的三个月,房地产销售收入成本为127,341美元。它主要包括购买物业的价格、法律费用、建筑结构的改善成本和其他购置成本。销售和广告费用 计入已发生费用。截至2021年3月31日止三个月并无房地产销售,因此并无记录房地产销售成本。
租金收入成本
截至2022年和2021年3月31日的三个月,租金收入成本分别为10,793美元和11,815美元。它包括与政府收费、建筑物管理费、维修保养、财产保险、折旧和其他相关行政费用相关的成本。
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一般费用和管理费用
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,一般和行政(“G&A”)支出分别为904,139美元和1,381,254美元。截至2022年3月31日的三个月,G&A费用主要包括员工工资和津贴346,736美元,董事工资和薪酬163,644美元,法律和其他专业费用108,063美元,以及咨询费 61,787美元。我们预计,随着我们整合我们的业务收购、扩大现有业务和在其他地区开发新市场,我们的G&A费用将继续增加。
其他 收入或支出
截至2022年和2021年3月31日的三个月,净其他支出分别为479,167美元和5,407,844美元。截至2022年3月31日的三个月,其他投资的减值为536,400美元,但2021年同期没有记录此类减值。 截至2022年3月31日的三个月,与认股权证相关的衍生负债公允价值变动收益为5,902美元,而衍生负债公允价值变动收益为5,217,399美元,其中包括截至2021年3月31日的三个月与可转换票据相关的公允价值收益5,236,920美元和与认股权证相关的公允价值亏损19,521美元。 截至2022年3月31日的三个月的利息支出为0美元。而利息支出为10,627,038美元,其中主要包括 截至2021年3月31日三个月的相关利息支出10,607,711美元。
利息 费用
截至2022年和2021年3月31日的三个月,利息支出总额分别为0美元和10,627,038美元。
于2020年10月13日,本公司分别向Streeterville Capital,LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(统称为“投资者”)发行了三张无担保本票。本公司分别于2021年1月8日及2021年2月11日向斯特特维尔资本有限公司(“斯特特维尔”)发行另一张无抵押本票。截至2021年3月31日止三个月,与可转换承付票有关的利息支出共10,607,711美元,其中包括息票 利息支出139,692美元,可转换票据折价摊销70,796美元,债务发行成本摊销24,930美元,与票据转换相关的利息支出705,597美元,与增加应付可转换票据相关的利息支出8,561,440美元,以及因未满足使用收益要求而产生的利息支出1,105,256美元。
净亏损
截至2022年和2021年3月31日的三个月,净亏损分别为1,009,870美元和6,295,142美元。净亏损的减少 主要是由于G&A费用的减少以及2022年没有产生利息支出。
可归因于非控股权益的净收益或净亏损
我们 将合并子公司的任何非控股权益的可归因于非控股权益的净收益或亏损记录在合并经营报表中。
于2022年3月31日,非控股权益与本公司持有Forward Win International Limited 60%股权有关。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,我们分别录得可归因于非控股权益的净收入23,812美元和3,378美元。
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并无季节性因素对本公司的财务状况或经营业绩有重大影响。
除本季度报告中披露的 以外,我们不知道在截至2022年3月31日的三个月中,有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件合理地可能对我们的财务状况产生重大不利影响,我们的财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化,或 将导致披露的财务信息不一定指示未来的经营结果或财务状况。
资产负债表外安排
截至2022年3月31日,我们 没有重大的表外安排,这些安排对我们的财务状况、我们财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本 资源具有或可能产生当前或未来的影响。
合同义务
截至2022年3月31日,我们的一家子公司以不可撤销的运营租赁方式在香港租赁了一个办公室,租期为两年 ,从2021年3月15日至2023年3月14日。本公司另一间附属公司以不可撤销的经营租约在马来西亚租用一间办公室,租期为一年,由2022年4月1日起至2023年3月31日止。截至2022年3月31日,这些租约规定的未来最低租金总额约为103,791美元,到期金额如下:2022:80,716美元;2023:23,075美元。
相关的 方交易
截至2022年3月31日和2021年12月31日,应收关联方应收账款分别为548美元和41美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,关联方的其他应收账款分别为1,291,171美元和1,170,855美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,应付关联方的金额分别为701,949美元和757,283美元。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,关联方服务收入总额分别为59,085美元和288,471美元。
截至2022年和2021年3月31日止三个月,支付予关联方的一般及行政(“G&A”)开支分别为18,511元及5,524元。截至2022年3月31日的三个月,对关联方的投资减值为536,400美元。
我们的 关联方主要是那些我们持有此类公司一定比例股份的公司,我们已经 确定我们可以基于我们共同的业务关系对其产生重大影响的公司。有关关联方交易的其他详情,请参阅简明综合财务报表附注7。
关键会计政策和估算
使用预估的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对财务报表日期的资产和负债报告、或有负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额作出估计和假设。重大会计估计包括(其中包括)与应收账款坏账准备、房地产资产减值分析及其他长期资产(包括商誉、递延所得税估值准备及潜在负债的应计项目)有关的若干 假设。实际结果 可能与这些估计值不同。
收入 确认
公司遵循会计准则编纂(ASC)606《合同收入》的指导。ASC 606创建了一个五步模型 ,该模型要求实体在考虑合同条款时进行判断,其中包括(1)确定与客户的合同或协议,(2)确定合同或协议中的履行义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的履约义务,以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价以换取其向客户提供的服务时,公司才会将五步模式应用于合同。
公司的收入包括提供商业咨询和企业咨询服务的收入(“服务收入”)、房地产销售收入和房地产租赁收入。
长期资产减值
长寿资产主要包括为投资而持有的房地产、房地产和设备以及无形资产。根据ASC 360的规定,本公司一般在每年第四季度对其长期资产进行年度减值评估,如果存在减值指标,如商业环境发生重大持续变化,则进行更频繁的评估。长期资产的可回收性 在报告单位层面衡量。如果预期未贴现未来净现金流量的总和少于资产的账面价值,则就资产的公允价值和账面价值之间的差额确认损失。 此外,对于持有待售的房地产,减值损失是对公允价值减去处置资产的估计成本的调整。
商誉
商誉 是被收购实体的成本超过分配给收购资产的金额和在业务合并中承担的负债的公允价值的部分。在ASC 350的指导下,商誉不摊销,而是每年进行减值测试,如果发生表明账面价值可能减值的事件或情况变化,将在年度测试之间进行减值测试。 当报告单位净资产的账面价值超过报告单位的估计公允价值时,一般将确认减值损失,并将按商誉的超额账面价值超过衍生的商誉公允价值进行计量。 本公司的政策是在每个会计年度的12月31日对其报告单元进行年度减值测试。
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衍生金融工具
衍生金融工具由包含名义金额和一个或多个相关变量(如利率、证券价格、可变转换率或其他变量)的金融工具组成,不需要初始净投资,并允许净结算。衍生金融工具可以是独立的,也可以嵌入其他金融工具。本公司评估其金融工具 ,以确定该等工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值条款 衍生金融工具入账为负债,衍生工具 最初按其公允价值入账,然后于每个报告日期重新估值,并于 经营报表中报告公允价值变动。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,于每个报告期结束时进行评估。衍生工具负债在资产负债表中分类为流动或非流动,视乎衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内以现金净额结算而定。在每个报告日期,本公司都会审查其可转换证券,以确定其分类是否合适。
最近 会计声明
请参阅所附财务报表中的附注1。
流动性 与资本资源
我们在2022年3月31日的现金余额为4,560,884美元,而截至2021年12月31日的现金余额为5,338,571美元。我们估计该公司目前有足够的 现金来满足其未来12个月的预期营运资金。
随附的财务报表以持续经营为基础编制,考虑正常业务过程中的资产变现和负债及承诺的结算。在截至2022年3月31日的三个月内,公司净亏损1,009,870美元,运营中使用的现金净额为774,931美元。这些因素使人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。此外,本公司的独立注册会计师事务所在其关于本公司2021年12月31日财务报表的报告中,对本公司作为持续经营企业的持续经营能力表示 严重怀疑。财务报表不包括任何在公司无法继续经营的情况下可能需要进行的调整。
公司能否继续作为持续经营的企业取决于其盈利能力的提高和主要股东的持续财务支持。管理层相信,现有股东或外部融资将提供额外的现金,以在到期时履行公司的债务。
尽管本公司已筹集了大量资金,但不能保证在需要时将提供任何未来融资,或者 如果可用,不能保证将以本公司满意的条款进行融资。即使公司能够获得额外的融资, 如果需要,它可能会对其运营进行不适当的限制,在债务融资的情况下,或者在股权融资的情况下,对其 股东造成严重的稀释。
操作 活动
截至2022年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金净额为774,931美元,而截至2021年3月31日的三个月中,经营活动中使用的现金净额为788,464美元。2022年用于经营活动的现金主要来自1,009,870美元期间的净亏损 以及382,457美元的应付账款和应计负债的减少,但被536,400美元的其他投资减值和216,211美元的递延收入增加所抵销。截至2022年3月31日的三个月,非现金调整总额为535,790美元,主要由减值其他投资的非现金支出536,400美元组成。
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投资 活动
截至2022年3月31日的三个月,投资活动提供的现金净额为181,466美元,而截至2021年3月31日的三个月,用于投资活动的现金净额为3,988美元。
为 活动提供资金
截至2022年3月31日的三个月,融资活动使用的现金净额为172,568美元,而截至2021年3月31日的三个月,融资活动提供的现金净额为5,169,291美元。
2022年用于筹资活动的现金为支付给相关方的预付款172,568美元。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
作为1934年《证券交易法》第12b-2条所界定的“较小的报告公司”,本公司不需要 提供本项目项下的信息。
第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性,这一术语是根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)颁布的第13a-15(E)条规则定义的。基于这样的评估,我们的首席执行官和首席财务官 得出结论,披露控制和程序自2022年3月31日起生效,以确保在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求 披露的信息。并确保 累积本公司根据交易所法案提交或提交的报告中规定须披露的资料,并将该等资料传达至本公司管理层,包括其主要行政人员及主要财务人员(视乎情况而定),以便 可及时作出有关披露的决定。
财务报告内部控制变更
在截至2022年3月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响, 或很可能会对其产生重大影响。
控制有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,都希望我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证。然而,我们的管理层并不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止 所有错误和所有欺诈。控制系统,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源 限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证已检测到所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)。 这些固有限制包括这样的事实:决策过程中的判断可能有误,故障可能因简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设 ,并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其声明的目标;随着时间的推移,控制可能会因条件的变化而变得不充分,或者 对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,可能会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,而不会被发现。
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第二部分--其他信息
项目 1.法律诉讼
2021年8月24日,原告Millennium Fine Art Inc.(“MFAI”)对公司提起诉讼,指控在2021年4月21日左右,MFAI与公司签订了一份合同(“合同”),根据合同,MFAI同意创造7,700个不可替代的 代币(“NFT”),以换取价值1,600万美元(16,000,000美元)的公司股票。MFAI声称, 公司违反了合同,拒绝交付NFT,没有向MFAI交付价值1,600万美元的股票。起诉书 声称违约、特别损害赔偿和承诺禁止反言的诉讼原因,并要求6600万美元(66,000,000美元)的损害赔偿,公司根据合同条款的具体履行,以及MFAI的律师费和费用。
2021年10月18日,该公司提出动议,否认投诉的所有重大指控,并寻求搁置此案,并根据据称的合同 强制仲裁。在其动议中,公司仅寻求执行合同条款,因为它与仲裁有关,但在其他方面拒绝了有效和具有约束力的合同的存在。法院不顾MFAI的反对,批准了公司的动议,并搁置了案件,等待各方对争议的仲裁得到解决。
大约在2022年4月1日左右,MFAI向JAMS争议解决服务机构提交了仲裁请求,公司应在2022年5月2日之前做出答复。本公司打算就MFAI的仲裁请求提出抗辩,并将继续积极抗辩。
2022年5月2日,公司 针对MFAI的申诉提交了答辩书,目前正在等待仲裁员召开听证会前会议,以确定发现的时间表 。这件事因交通堵塞而悬而未决。
第 1a项。风险因素。
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,不需要提供本项目下的信息 。
第 项2.股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
物品 6.展示
附件 编号: | 描述 | |
31.1 | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)对主要执行干事的认证 | |
31.2 | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席财务官的证明 | |
32.1 | 第1350条主要行政人员的证明 | |
32.2 | 第1350条主要财务人员及主要会计人员的证明 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中) |
27 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表注册人签署本报告。
GreenPro Capital Corp. | ||
Date: May 10, 2022 | 由以下人员提供: | /s/ 李宗光 |
李宗光 | ||
总裁 和首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
Date: May 10, 2022 | 由以下人员提供: | /s/ 陈哲,吉尔伯特 |
陈哲,吉尔伯特 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务会计官 ) |
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