美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)
(注册人的电话号码，包括区号)(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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各交易所名称 在其上注册的 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
2022年5月2日已发行普通股数量
纽约社区银行，Inc.
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
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页码 |
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词汇表 |
3 |
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缩略语和首字母缩略词列表 |
6 |
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第一部分： |
财务信息 |
7 |
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第1项。 |
财务报表 |
7 |
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截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并状况报表 |
7 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的综合收益表和全面收益表(未经审计) |
8 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月股东权益综合变动表(未经审计) |
9 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) |
10 |
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合并财务报表附注 |
11 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
38 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
69 |
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第四项。 |
控制和程序 |
69 |
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第二部分。 |
其他信息 |
70 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
70 |
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第1A项。 |
风险因素 |
70 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
70 |
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第三项。 |
高级证券违约 |
70 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
70 |
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第五项。 |
其他信息 |
70 |
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第六项。 |
陈列品 |
71 |
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签名 |
73 |
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2
格洛斯萨里
基点
在本文件中，某些财务指标发生的同比和季度环比变化以基点为单位进行报告。每个基点相当于百分之一个百分点，或0.01%。
普通股每股账面价值
普通股每股账面价值是指普通股每股流通股应占的普通股权益金额，其计算方法为期末总股东权益减去优先股，再除以当日流通股数量。
经纪存款
指由存款经纪人直接或间接获得的资金，然后将其存入银行的一个或多个存款账户。
冲销
指已冲销贷款和租赁信贷损失准备的贷款余额。
商业地产贷款
一种抵押贷款，由投资者拥有并主要为商业目的出租的创收财产担保，或由业主自住的用于商业目的的建筑物担保。我们投资组合中的CRE贷款通常以写字楼、零售购物中心、有多个租户的轻工业中心或混合用途物业作为担保。
资金成本
与有息负债相关的利息支出，通常表示为利息支出与一定时期内有息负债平均余额的比率。
CRE浓缩率
指的是多户、非业主自住的中国地价贷款以及收购、开发和建设(“ADC”)贷款的总和除以基于风险的资本总额。
偿债覆盖率
作为借款人偿还贷款能力的一种指标，DSCR通常衡量借款人在一年中可用的现金流占该期间所欠年度利息和本金付款的百分比。
导数
一个术语，用于定义广泛的金融工具，包括掉期、期权和期货合约，其价值基于或派生于基础利率、价格或指数(如利率、外币、大宗商品或其他金融工具的价格，如股票或债券)。
效率比
以净利息收入和非利息收入之和的百分比计量总营业费用。
商誉
指被收购公司资产的收购价与公允价值之间的差额，扣除所承担的负债。商誉在资产负债表中作为一项资产反映，并至少每年进行减值测试。
3
政府支持的企业
指的是由美国国会创建的一组金融服务公司，目的是提高对某些目标借款部门的信贷供应，并降低信贷成本，包括家庭金融。这些政府支持企业包括但不限于联邦国家抵押协会(“房利美”)、联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)和联邦住房贷款银行(“联邦住房贷款银行”)。
GSE义务
指与GSE抵押贷款相关的证券(包括证书和抵押抵押债券)和GSE债券。
利率敏感度
指资产赚取的利息和支付的负债利息因市场利率波动而发生变化的可能性。
利差
平均有息资产的收益与平均有息负债成本之间的差额。
按揭成数
衡量贷款余额占基础财产评估价值的百分比。
多户贷款
由四个以上单元的出租或合作公寓楼担保的抵押贷款。
净利息收入
贷款和证券产生的利息收入与存款和借入资金产生的利息支出之间的差额。
净息差
衡量净利息收入占平均可生利息资产的百分比。
非权责发生制贷款
当贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回并从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常被返回到应计状态。
不良贷款和资产
不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他被收回的资产。
奥利奥和其他被收回的资产
包括公司拥有的通过丧失抵押品赎回权或违约而获得的房地产。收回的资产类似，只是它们不是与房地产相关的资产。
租金管制公寓
在纽约市，为我们的多户家庭贷款提供担保的绝大多数房产所在的城市，根据租金稳定法，某些大楼的公寓可能向租户收取的租金金额受到限制。租金稳定的公寓通常位于1947年2月至1974年1月之间建造的具有六个或六个以上单元的建筑中。租金管制
4
由于适用的法规，公寓往往更能负担得起居住，因此，在经济困难时期，此类受租金管制的公寓占多数的建筑物不太可能出现空置。
问题债务重组
一种贷款，其条款已被修改，导致获得让步，且借款人正面临财务困难。
批发借款
指银行根据其在FHLB的信贷额度、FHLBS与FHLB和各种经纪公司的回购协议以及购买的联邦基金提取的预付款。
成品率
与生息资产相关的利息收入，通常表示为利息收入与一定时期内生息资产平均余额的比率。
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5
缩略语和首字母缩略词列表
ACL-信贷损失拨备 |
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FDIC-联邦存款保险公司 |
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ADC-收购、开发和建设贷款 |
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联邦住房贷款银行 |
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美国铝业-资产和负债管理委员会 |
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FHLB-NY-纽约联邦住房贷款银行 |
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AMT-替代最低税额 |
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联邦公开市场委员会-联邦公开市场委员会 |
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AOCL-累计其他综合亏损 |
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FRB-联邦储备委员会 |
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ASC-会计准则编码 |
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FRB-NY-纽约联邦储备银行 |
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亚利桑那州立大学-会计准则更新 |
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房地美--联邦住房贷款抵押公司 |
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BAAS-银行即服务 |
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全职员工-相当于全职员工 |
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博利银行拥有的人寿保险 |
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GAAP-美国公认会计原则 |
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BP-基点 |
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《格尔巴-格拉姆·利奇·布莱利法案》 |
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CARE法案--冠状病毒援助、救济和经济安全法案 |
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GNMA-政府全国抵押贷款协会 |
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|
工商银行-商业及工业贷款 |
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GSE-政府支持的企业 |
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存单-存单 |
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Libor-伦敦银行间同业拆借利率 |
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CECL-当前预期信贷损失 |
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LTV-贷款与价值比率 |
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CFPB-消费者金融保护局 |
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MBS-抵押贷款支持证券 |
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Cmos抵押抵押债券 |
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MSR-抵押偿还权 |
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CMT-恒定到期日国债利率 |
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NIM-净息差 |
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消费物价指数-消费者物价指数 |
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净营业亏损 |
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CPR-恒定预付率 |
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不良资产会计准则-不良资产 |
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CRA-社区再投资法案 |
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不良贷款--不良贷款 |
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CRE-商业房地产贷款 |
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净现值-投资组合净值 |
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DIF-存款保险基金 |
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NYSDFS-纽约州金融服务部 |
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DFA-Dodd-Frank华尔街改革和消费者保护法 |
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纽约证券交易所-纽约证券交易所 |
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DSCR--偿债覆盖率 |
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OCC--货币监理署 |
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EAR-风险收益 |
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OFAC-外国资产管制办公室 |
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每股收益-普通股每股收益 |
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奥利奥-拥有的其他房地产 |
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ERM--企业风险管理 |
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OTTI--非暂时性损害 |
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员工持股计划-员工持股计划 |
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PPP-Paycheck保护计划 |
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EVE-风险股权的经济价值 |
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ROU-使用权资产 |
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联邦抵押协会-联邦国家抵押贷款协会 |
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美国证券交易委员会-美国证券交易委员会
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FASB-财务会计准则委员会 |
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SIFI-具有系统重要性的金融机构
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FCA--英国金融市场行为监管局 |
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SOFR担保隔夜融资利率 |
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外国直接投资法--联邦存款保险法 |
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TDR-陷入困境的债务重组 |
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6
第一部分金融L信息
项目1.融资AL报表
纽约社区银行，Inc.
合并状态条件的条目
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万，共享数据除外) |
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(未经审计) |
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资产： |
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现金、现金等价物和银行应付款项 |
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证券： |
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可供出售的债务证券(美元 |
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公允价值可随时确定的股权投资 |
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总证券 |
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为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延贷款费用和成本 |
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减去：贷款和租赁的信贷损失准备 |
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) |
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贷款和租赁总额，净额 |
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联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
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房舍和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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银行拥有的人寿保险 |
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拥有的其他不动产和收回的其他资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益： |
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存款： |
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计息支票和货币市场账户 |
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储蓄账户 |
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存单 |
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无息账户 |
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总存款 |
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借入资金： |
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批发借款： |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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回购协议 |
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批发借款总额 |
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次级债券 |
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附属票据 |
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借入资金总额 |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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面值为$的优先股 |
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面值为$的普通股 |
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超过面值的实收资本 |
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留存收益 |
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库存股，按成本计算( |
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) |
累计其他综合亏损，税后净额： |
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可供出售证券的未实现净亏损，税后净额为#美元 |
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( |
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( |
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养恤金和退休后债务未实现净亏损，税后净额#美元 |
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) |
现金流套期保值未实现净收益(亏损)，税后净额$( |
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累计其他综合亏损合计税后净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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见合并财务报表附注。 |
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7
纽约社区银行，Inc.
公司合并报表家庭和综合收益
(未经审计)
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截至3月31日的三个月， |
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(单位：百万，不包括每股数据) |
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2022 |
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2021 |
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利息收入： |
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贷款和租赁 |
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证券和货币市场投资 |
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利息收入总额 |
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利息支出： |
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计息支票和货币市场账户 |
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储蓄账户 |
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存单 |
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借入资金 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入： |
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费用收入 |
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银行拥有的人寿保险 |
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证券净亏损 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出： |
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运营费用： |
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薪酬和福利 |
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入住率和设备 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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与合并相关的费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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基本每股普通股收益 |
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稀释后每股普通股收益 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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可供出售证券未实现净收益(亏损)变动， |
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( |
) |
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( |
) |
养恤金和退休后债务的变化，扣除税收 |
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— |
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现金流套期保值未实现(亏损)净收益变动，税后净额 |
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||
减去：可供销售商品销售额的重新分类调整 |
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— |
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固定收益养老金计划的重新分类调整， |
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— |
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现金流量套期保值净收益的重新分类调整 |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益总额，税后净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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见合并财务报表附注.
8
纽约社区银行，Inc.
合并变更报表股东权益中的GE
(未经审计)
(单位：百万，共享数据除外) |
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股票 |
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择优 |
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普普通通 |
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已缴费 |
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留用 |
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财务处 |
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累计 |
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总计 |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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2021年12月31日的余额 |
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) |
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) |
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为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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与限制性股票奖励相关的薪酬支出 |
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— |
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— |
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净收入 |
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普通股支付的股息(美元 |
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( |
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优先股派息(美元 |
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) |
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( |
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购买普通股 |
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( |
) |
其他综合收益，税后净额 |
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2022年3月31日的余额 |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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2020年12月31日余额 |
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为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额 |
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与限制性股票奖励相关的薪酬支出 |
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净收入 |
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普通股支付的股息(美元 |
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优先股派息(美元 |
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购买普通股 |
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其他综合亏损，税后净额 |
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( |
) |
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) |
2021年3月31日的余额 |
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$ |
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|
||||||||
见合并财务报表附注.
9
纽约社区银行，Inc.
合并状态现金流NTS
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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(收回)贷款损失准备金 |
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( |
) |
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折旧 |
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折价和溢价摊销净额 |
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基于股票的薪酬 |
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递延税费 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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其他资产减少(1) |
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— |
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其他负债增加(减少)(2) |
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) |
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购买为交易而持有的证券 |
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( |
) |
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) |
出售为交易而持有的证券所得收益 |
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持有以供出售的贷款的来源 |
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— |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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偿还可供出售的证券所得款项 |
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购买可供出售的证券 |
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) |
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( |
) |
赎回联邦住房贷款银行股票 |
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购买联邦住房贷款银行股票 |
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( |
) |
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) |
银行拥有的人寿保险收益(购买)，净额 |
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出售贷款所得款项 |
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购买贷款 |
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) |
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( |
) |
贷款的其他变动，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
购置房舍和设备，净额 |
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( |
) |
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— |
|
用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金流： |
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存款净增量 |
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短期借款资金净减少 |
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) |
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— |
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长期借款资金收益 |
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偿还长期借款资金 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股支付的现金股利 |
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( |
) |
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( |
) |
优先股支付的现金股利 |
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( |
) |
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( |
) |
与收到的库存股有关的款项，用于支付限制性股票奖励税款 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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现金、现金等价物、银行到期现金和限制性现金净增加 |
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现金、银行到期的现金等价物和年初的限制性现金 |
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现金、银行到期的现金等价物和年终限制现金 |
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补充信息： |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投资和融资活动： |
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||
将住宅按揭贷款证券化为按揭证券 |
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||
将贷款从为投资而持有转移到为出售而持有 |
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— |
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|
为限制性股票奖励而发行的股份 |
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||
见合并财务报表附注。
10
纽约社区银行，Inc.
给未经审计的CONSOL的说明列示财务报表
附注1.近期会计公告的组织、列报依据和影响
组织
纽约社区银行股份有限公司(“母公司”或与其子公司合称为“公司”)是根据特拉华州法律于1993年7月20日组建的，是纽约社区银行(下称“银行”)的控股公司。
成立于1859年4月14日，前身为皇后县储蓄银行，于1993年11月23日从国家特许的共同储蓄银行转变为股本形式，当日公司发行了首次发行的普通股(票面价值：美元)。
世行目前在运营
陈述的基础
以下是公司及其子公司在编制和提交综合财务报表时遵循的重要会计和报告政策的说明，这些政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般做法。根据公认会计原则编制财务报表时，本公司需要作出影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和判断。在确定信贷损失准备和评估减值商誉时，使用了近期特别容易发生变化的估计数。
随附的综合财务报表包括本公司的账目及本公司拥有控股权的其他实体的账目。所有的公司间账户和交易在合并中被取消。本公司目前拥有若干以全资法定商业信托形式成立的未合并附属公司，其成立目的是发行有担保的资本证券。有关这些信托的更多信息，请参阅附注7，借入资金。
近期会计公告的影响
最近采用的会计准则
公司于2022年第一季度采用ASU 2022-01号-衍生工具与套期保值(主题815)：公允价值套期保值-组合层法发行。修正案扩大目前的最后一层套期保值会计方法，即只允许一个套期保值层允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。此外，修正案扩大投资组合层级方法的范围，将不可预付资产包括在内；指定单层对冲中符合条件的对冲工具；就套期保值基数调整的会计和披露提供补充指导；具体说明在确定封闭投资组合所包括资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基数调整。到目前为止，该指导还没有对公司的综合状况报表、经营业绩或现金流量产生任何影响。
11
附注2.普通股每股收益的计算
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相同，然而，计算反映了如果行使已发行的现金股票期权并将其转换为普通股时可能发生的稀释。
包含对公司普通股支付的红利的不可没收权利的未授予的基于股票的补偿奖励被视为参与证券，因此包括在计算每股收益的两级方法中。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得普通股股息的权利分配给普通股和参与证券。公司根据其基于股票的薪酬计划向某些员工授予限制性股票。获奖者在这些奖励的归属期间获得现金红利，包括此类奖励的未归属部分。由于这些股息不可没收，因此未授予的奖励被视为参与证券，因此有收益分配给它们。
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
(百万，不包括每股和每股金额) |
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2022 |
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2021 |
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||
普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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$ |
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减去：支付的股息和分配的收益 |
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( |
) |
适用于普通股的收益 |
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加权平均已发行普通股 |
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基本每股普通股收益 |
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适用于普通股的收益 |
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加权平均已发行普通股 |
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潜在稀释性普通股 |
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每股摊薄收益的总股本 |
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稀释后每股普通股收益和 |
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12
注3：从累计其他全面损失中重新分类
(单位：百万) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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有关的详细信息 |
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金额 |
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|
中受影响的行项目 |
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可供出售的未实现收益 |
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证券净收益 |
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|
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|
所得税费用 |
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$ |
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|
证券净收益，税后净额 |
|
现金流套期保值未实现亏损： |
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$ |
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( |
) |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
所得税优惠 |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
现金流套期保值净亏损，税后净额 |
固定收益养恤金摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
过往服务责任 |
|
$ |
|
|
|
包括在计算定期净贷方中(2) |
|
精算损失 |
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|
|
|
|
包括在计算定期净成本中(2) |
|
|
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|
税前合计 |
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所得税优惠 |
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固定收益养老金计划项目摊销，税后净额 |
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该期间的改叙总数 |
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$ |
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( |
) |
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13
注4.证券
下表概述了该公司可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权投资组合。2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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(单位：百万) |
|
|
摊销 |
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|
毛收入 |
|
|
|
毛收入 |
|
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公平 |
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||||
可供出售的债务证券 |
|
|
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||||
抵押贷款相关债务证券： |
|
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GSE证书 |
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||||
GSE CMO |
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||||
抵押贷款相关债务证券总额 |
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其他债务证券： |
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美国财政部债务 |
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GSE债券 |
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资产支持证券(1) |
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市政债券 |
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公司债券 |
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外币 |
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资本信托票据 |
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其他债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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||||
可供出售的债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
股权证券： |
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共同基金 |
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$ |
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总股本证券 |
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— |
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$ |
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$ |
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总证券(2) |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(单位：百万) |
|
摊销 |
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|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
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公平 |
|
||||
可供出售的债务证券 |
|
|
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|
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抵押贷款相关债务证券： |
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GSE证书 |
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$ |
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GSE CMO |
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||||
抵押贷款相关债务证券总额 |
|
$ |
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$ |
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其他债务证券： |
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美国财政部债务 |
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— |
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$ |
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$ |
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GSE债券 |
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资产支持证券(1) |
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市政债券 |
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公司债券 |
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||||
外文钞票 |
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— |
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‘资本信托票据 |
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||||
其他债务证券总额 |
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可供出售的其他证券总额 |
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股权证券： |
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共同基金 |
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总股本证券 |
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总证券(2) |
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14
在2022年3月31日和2021年12月31日，该公司分别有$
在截至2022年和2021年3月31日的三个月的收益中确认的股权证券净亏损是$
下表按合同到期日汇总了按以下价格计算的证券摊销成本March 31, 2022:
|
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抵押贷款- |
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美国 |
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州政府， |
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其他 |
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公平 |
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|||||
(百万美元) |
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可供出售债务 |
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在一年内到期 |
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$ |
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— |
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$ |
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截止日期为一至五年 |
|
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|
— |
|
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||||
截止日期为五至十年 |
|
|
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十年后到期 |
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可用债务证券总额 |
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|
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|
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|||||
下表列出了截至以下日期连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间且没有相关准备金的证券March 31, 2022:
|
|
|
不到12个月 |
|
|
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12个月或更长 |
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总计 |
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||||||||||||||||||
(单位：百万) |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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临时减值证券： |
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美国财政部债务 |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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— |
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美国政府机构和GSE义务 |
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GSE证书 |
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GSE CMO |
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资产支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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外币 |
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资本信托票据 |
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股权证券 |
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暂时减值合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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15
下表列出了截至2021年12月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：
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不到12个月 |
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12个月或更长 |
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总计 |
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(单位：百万) |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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临时减值证券： |
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美国财政部债务 |
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美国政府机构和GSE义务 |
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GSE证书 |
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GSE CMO |
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资产支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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外币 |
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资本信托票据 |
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股权证券 |
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暂时减值合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
截至2022年3月31日指定连续亏损12个月或以上的投资证券由以下部分组成
该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售债务证券，以确定是否需要为信贷损失拨备。根据对过去事件、当前状况以及与可回收性相关的合理和可支持的预测的现有信息的评估，该公司得出结论，它预计将从其可供出售证券组合中持有的每种证券中获得所有合同现金流。
我们首先评估(I)我们是否打算出售，或者(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，任何以前确认的备抵将被注销，证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两个标准都不符合，我们将评估公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。
截至2022年3月31日或2021年12月31日确认的未实现亏损均与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力有关。相反，未实现亏损与购买投资证券时的利率变化有关，并不表明与信贷相关的减值。管理层基于对每个发行人的分析得出这一结论，包括对每个发行人的详细信用评估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能会被要求在其摊销成本基础收回之前出售头寸，而摊销成本基础可能已到期。因此，截至2022年3月31日或截至2022年3月31日的三个月，没有关于债务证券的信贷损失拨备。
管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。当我们不再期望收到所有到期的合同金额时，可供出售债务证券被置于非应计状态，通常是逾期90天。当担保处于非应计状态时，应计应收利息与利息收入冲销。
16
附注5.贷款和租赁
下表列出了贷款组合在指定日期的构成情况：
|
March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(百万美元) |
金额 |
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百分比 |
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金额 |
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百分比 |
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为投资而持有的贷款和租赁： |
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按揭贷款： |
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多户住宅 |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和建设 |
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||||
为投资而持有的按揭贷款总额(1) |
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其他贷款： |
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工商业 |
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||||
租赁融资，扣除非劳动收入后的净额 |
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||||
商业和工业贷款总额(2) |
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||||
其他 |
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为投资而持有的其他贷款总额 |
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||||
为投资而持有的贷款和租赁总额(1) |
$ |
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% |
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% |
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递延贷款发放成本净额 |
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贷款和租赁损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
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贷款和租赁总额，净额 |
$ |
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$ |
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||||
为投资而持有的贷款
该公司发起的大部分用于投资的贷款是多户贷款，其中大部分是以纽约市的非豪华公寓楼为抵押的，这些公寓楼的单位租金受到监管，租金低于市价。此外，该公司还发起CRE贷款，其中大部分以位于纽约市和长岛的写字楼、零售中心、综合用途建筑和多租户轻工业物业等创收物业为抵押。
在较小的程度上，该公司还为投资而发起ADC贷款。为投资而持有的一至四笔家庭贷款来自本公司以前的抵押银行业务，主要包括向信用记录良好的借款人发放的巨额可调利率抵押贷款。
ADC贷款主要用于纽约市和长岛的多户和住宅区项目。C&I贷款包括基于资产的贷款、设备贷款和租赁以及交易商平面图贷款(统称为专项融资贷款和租赁)，这些贷款通常发放给大型公司义务人，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级的评级，并参与全国稳定的行业；以及其他C&I贷款，主要发放给纽约大都会的中小型企业。其他C&I贷款通常用于营运资金、业务扩张以及购买机器和设备。
17
偿还多户贷款和中环工程贷款一般取决于相关物业产生的收入，而这些收入又取决于这些物业的成功运营和管理。为减少潜在的信贷损失，本公司按照其认为审慎的信贷标准承保其贷款，首先考虑标的物业产生的现金流的一致性。此外，作为批准的先决条件，多户建筑、CRE物业和ADC项目都要进行检查，独立评估师对抵押品物业进行评估，独立评估师的评估由公司内部评估师仔细审查。在许多情况下，会进行第二次独立评估审查。
为了进一步管理其信用风险，该公司的贷款政策限制了授予任何一个借款人的贷款额，并通常要求保守的偿债覆盖率和贷款与价值比率。尽管如此，该公司的借款人偿还这些贷款的能力可能会受到当地房地产市场和当地经济不利条件的影响。因此，不能保证其承保政策将保护公司免受与信贷相关的损失或拖欠。
与以改良或业主自住房地产作抵押的贷款相比，ADC贷款通常涉及更高程度的信用风险。因此，借款人被要求提供还款和完工的担保，并根据内部检查员或第三方工程师的证明，随着施工进度支付贷款收益。本公司致力维持保守的贷款政策及严格的承保标准，务求将ADC贷款的信贷风险减至最低。然而，如果对价值的估计被证明是不准确的，完工成本高于预期，或完成和/或出售或租赁抵押品财产的时间长度大于预期，则该财产在完工时的价值可能不足以保证全额偿还贷款。这可能对ADC贷款组合的质量产生重大不利影响，并可能导致损失或拖欠。此外，该公司对ADC贷款采用与其多户贷款和CRE贷款相同的严格评估程序。
为了将专业融资贷款和租赁所涉及的风险降至最低，该公司参与由与其经验丰富的贷款官员有长期关系的一批全国公认的来源提供的银团贷款以及分配给它的设备贷款和租赁。这些信贷中的每一项都以标的抵押品的完美第一担保权益或完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构安排。为了进一步将专业融资贷款和租赁涉及的风险降至最低，每笔交易都会重新承保。此外，还聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。
为了最大限度地减少其他C&I贷款所涉及的风险，本公司以业务产生的现金流为基础承保此类贷款；要求此类贷款以各种业务资产为抵押，包括库存、设备和应收账款等；通常还要求个人担保。然而，借款人偿还这类C&I贷款的能力在很大程度上取决于企业的成功程度。此外，这类贷款的抵押品可能会随着时间的推移而折旧，可能不利于评估，或者可能会根据企业的运营结果而波动。
包括在2022年3月31日和2021年12月31日持有的投资贷款，贷款金额为$
资产质量
当贷款逾期90天或以上，或由于本公司不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为非应计贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，管理层停止应计所欠利息，以前应计的利息从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且管理层有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常返回应计状态。非权责发生制贷款的利息收入在收到现金时入账。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们所有的不良贷款都是非应计贷款。
18
下表提供了有关公司持有的投资贷款质量的信息，March 31, 2022:
(单位：百万) |
|
贷款 |
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非- |
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贷款90 |
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总计 |
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当前 |
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总计 |
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多户住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和 |
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— |
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— |
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— |
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||
工商业(1) (2) |
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— |
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— |
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其他 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
下表列出了截至2021年12月31日该公司持有的投资贷款的质量信息：
(单位：百万) |
|
贷款 |
|
|
非- |
|
|
贷款90 |
|
|
总计 |
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当前 |
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总计 |
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多户住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和 |
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工商业(1) (2) |
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— |
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— |
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||||
其他 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|||||
下表按信用质量指标汇总了公司持有的用于投资的贷款组合：March 31, 2022.
|
|
按揭贷款 |
|
|
其他贷款 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
|
多个- |
|
|
商业广告 |
|
|
一对一- |
|
|
收购， |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
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其他 |
|
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总计 |
|
||||||||
信用质量指标： |
|
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经过 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||
特别提及 |
|
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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— |
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疑团 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
19
下表按信用质量指标汇总了公司于2021年12月31日持有的投资贷款组合：
|
|
按揭贷款 |
|
|
其他贷款 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
|
多个- |
|
|
商业广告 |
|
|
一对一- |
|
|
收购， |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
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其他 |
|
|
总计 |
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||||||||
信用质量指标： |
|
|
|
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|
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|
|
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||||||||
经过 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||||||
特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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— |
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疑团 |
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总计 |
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$ |
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上述分类是现有的最新分类，一般在过去12个月内进行了更新。此外，它们遵循监管准则，一般可描述为：PASS贷款质量令人满意；特别提到的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注；不合格贷款没有得到借款人或质押抵押品的当前净值和偿付能力的充分保护(这些贷款有明确的弱点，公司有可能蒙受一些损失)；以及不良贷款，根据现有情况，有弱点使收回或全部清算非常可疑和不太可能。
下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至以下日期公司贷款和租赁的摊余成本基础March 31, 2022.
|
|
酿造年份 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
在之前 |
|
|
旋转 |
|
|
总计 |
|
||||||||
经过 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
特别提及 |
|
|
— |
|
|
|
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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其他贷款总额 |
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总计 |
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当管理层确定可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值，该抵押品经销售成本调整后。当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，则已选择依赖抵押品的实际方法，而预期信贷损失则以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按销售成本作出适当调整。对于CRE贷款，抵押品物业包括办公楼、仓库/配送楼、购物中心、公寓楼、住宅和商业区开发。这些贷款的主要偿还来源预计将来自房地产抵押品的出售、永久融资或租赁。CRE贷款受到抵押品价值波动以及借款人获得永久融资能力的影响。
下表按抵押品类型汇总了抵押品对公司依赖抵押品的贷款的担保程度March 31, 2022.
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宣传品类型 |
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(单位：百万) |
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真实 |
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其他 |
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多户住宅 |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和建设 |
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工商业 |
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其他 |
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— |
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为投资而持有的抵押品依赖型贷款总额 |
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20
其他抵押品类型包括出租车奖章、现金、应收账款和存货。
在截至2022年3月31日的三个月中，抵押品对公司依赖抵押品的金融资产的担保程度没有重大变化。
问题债务重组
本公司被要求将某些贷款修改和重组作为TDR进行核算。一般来说，如果公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，贷款的修改或重组就构成了TDR。经修改为TDR的贷款一般被置于非应计状态，直至本公司确定未来本金和利息的收取得到合理保证，这其中要求借款人至少连续六个月根据重组条款证明业绩。在确定公司的贷款和租赁损失准备时，合理预期的TDR将进行单独评估，包括批评、分类或到期的贷款，这些贷款将在未来三个月内进行修改。
为了积极主动地管理拖欠贷款，公司有选择地向某些借款人提供优惠，如降低利率、延长到期日和容忍协议。截至2022年3月31日，在降低利率和/或延长到期日方面作出让步的贷款总额为#美元。
CARE法案于2020年3月27日颁布。根据《关怀法案》，
借款人是否有资格获得任何性质的解决方案优惠，取决于每笔贷款的事实和情况，这些情况可能会在不同时期发生变化，并涉及公司人员对优惠将为公司带来最大回收的可能性的判断。
下表提供了截至以下日期公司TDR的信息2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(单位：百万) |
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应计 |
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非- |
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总计 |
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应计 |
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非- |
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总计 |
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贷款类别： |
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多户住宅 |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和 |
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工商业(1) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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(1)
本公司截至三个月的TDR的财务影响2022年3月31日和2021年3月31日摘要如下：
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截至2022年3月31日的三个月 |
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加权平均 |
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(百万美元) |
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数 |
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Pre- |
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Pre- |
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指控- |
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大写 |
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贷款类别： |
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商业地产 |
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$ |
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% |
% |
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$ |
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$ |
— |
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21
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|
截至2021年3月31日的三个月 |
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加权平均 |
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(百万美元) |
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数 |
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Pre- |
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后- |
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Pre- |
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后- |
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指控- |
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大写 |
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贷款类别： |
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多户住宅 |
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$ |
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% |
% |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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2022年3月31日,
本公司不认为在贷款被容忍或以其他方式被授予延迟付款的情况下付款是违约的，如果提前付款或允许延迟付款的协议是修改的一部分。
在修改后，根据修改后的条款，在合同逾期付款之前，贷款不被视为违约。然而，公司可能会认为一笔具有多个修改或宽限期的贷款是违约的，如果借款人破产或如果贷款在修改后部分冲销，公司将认为贷款是违约的。管理层在确定适当的津贴水平时，会考虑所有对TDR的修改。
附注6.贷款和租赁的信贷损失准备
贷款和租赁的信贷损失准备
下表汇总了所示期间贷款和租赁信贷损失准备方面的活动：
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|
截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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抵押贷款 |
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其他 |
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总计 |
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抵押贷款 |
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其他 |
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|
总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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冲销 |
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( |
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( |
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复苏 |
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信贷拨备(收回) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
另外，2022年3月31日，公司有#美元的无资金承付款津贴。
本公司在贷款或部分贷款被视为无法收回期间冲销该等贷款或部分贷款。通过对借款人的财务状况和偿还能力的评估和/或对任何基础抵押品的公允价值的估计来确定个人贷款的可收集性。对于与房地产无关的消费信贷，以下逾期时间段决定了通常何时记录冲销：(1)封闭式信贷在贷款逾期120天的那个季度注销；(2)开放式信贷在贷款逾期180天的季度注销；(3)封闭式和开放式信贷通常在公司收到借款人申请破产通知的60天后的季度注销。
22
下表提供了有关公司非应计贷款的更多信息，网址为March 31, 2022:
(单位：百万) |
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录下来 |
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相关 |
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利息 |
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不含相关津贴的非权责发生制贷款： |
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多户住宅 |
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$ |
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$ |
— |
|
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$ |
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|
商业地产 |
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— |
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— |
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一家四口之家 |
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— |
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— |
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收购、开发和建设 |
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— |
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|
— |
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其他 |
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— |
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|
— |
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|
不含相关拨备的非应计项目贷款总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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已记录备抵的非应计项目贷款： |
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多户住宅 |
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$ |
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商业地产 |
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— |
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一家四口之家 |
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— |
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收购、开发和建设 |
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— |
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— |
|
其他 |
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— |
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— |
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— |
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记录了备抵的非应计项目贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非权责发生制贷款总额： |
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多户住宅 |
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$ |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和建设 |
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— |
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其他 |
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非权责发生制贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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下表列出了有关该公司截至2021年12月31日的非应计贷款的其他信息：
(单位：百万) |
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录下来 |
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相关 |
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利息 |
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不含相关津贴的非权责发生制贷款： |
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多户住宅 |
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$ |
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商业地产 |
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— |
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一家四口之家 |
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— |
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收购、开发和建设 |
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|
— |
|
其他 |
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— |
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— |
|
|
不含相关拨备的非应计项目贷款总额 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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||
已记录备抵的非应计项目贷款： |
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多户住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业地产 |
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一家四口之家 |
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收购、开发和建设 |
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|
— |
|
其他 |
|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
记录了备抵的非应计项目贷款总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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非权责发生制贷款总额： |
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多户住宅 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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||
商业地产 |
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— |
|
|
一家四口之家 |
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— |
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|
收购、开发和建设 |
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|
— |
|
其他 |
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— |
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|
非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
23
注7.借入资金
下表汇总了公司在指定日期借入的资金：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
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(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
批发借款： |
|
|
|
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联邦住房金融局取得进展 |
|
$ |
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|
$ |
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回购协议 |
|
|
|
|
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批发借款总额 |
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$ |
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$ |
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次级债券 |
|
|
|
|
|
|
||
附属票据 |
|
|
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|
|
|
||
借入资金总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表汇总了公司作为担保借款入账的回购协议March 31, 2022:
|
|
协议的剩余合同到期日 |
|
|||||||||||||
(百万美元) |
|
一夜之间和 |
|
|
至.为止 |
|
|
30–90 Days |
|
|
大于 |
|
||||
GSE义务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
附属票据
在…2022年3月31日和2021年12月31日，该公司有$
原始发行日期 |
|
规定的到期日 |
|
利率，利率(1) |
|
|
原创问题 |
|
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Nov. 6, 2018 |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|||
次级债券
在2022年3月31日和2021年12月31日，该公司有$
根据公认会计原则，信托作为未合并的子公司入账。每次发行所得款项投资于本公司一系列次级债券，而每个法定商业信托的相关资产均为相关债券。本公司已按本公司对各信托的担保所载范围，全面及无条件地担保各信托的资本证券项下的义务。各信托公司的资本证券均须在债券于指定到期日或较早前赎回时强制全部或部分赎回。
24
以下为未偿还的次级债券：March 31, 2022:
发行人 |
|
利率，利率 |
|
|
|
朱尼尔 |
|
|
|
资本 |
|
|
日期 |
|
陈述 |
|
第一个可选 |
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|
|
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(百万美元) |
|
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|
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|
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纽约社区资本 |
|
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% |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
(1) |
||||||
纽约社区资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
(2) |
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PennFed资本信托III |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2) |
|||||||
纽约社区资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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(2) |
|||||||
次级债券总额 |
|
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$ |
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|
|
|
|
|
|
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注8.养恤金和其他退休后福利
下表列出了公司养老金和退休后计划在所述时期的某些披露：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
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|
|
|
|
邮政 |
|
|
|
|
|
邮政 |
|
||||
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|
养老金 |
|
|
退休 |
|
|
养老金 |
|
|
退休 |
|
||||
(单位：百万) |
|
优势 |
|
|
优势 |
|
|
优势 |
|
|
优势 |
|
||||
定期养恤金净支出的构成部分(贷方)： |
|
|
|
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|
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利息成本 |
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$ |
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$ |
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计划资产的预期回报 |
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) |
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( |
) |
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精算损失净额摊销 |
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— |
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|
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定期(信贷)费用净额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
注9.基于股票的薪酬
2022年3月31日，公司总共有
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内授予的限制性股票，授予一名或
25
下表提供了与截至2022年3月31日的三个月：
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||
|
|
股份数量 |
|
|
加权 |
|
||
年初未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
年终未归属 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年3月31日，与未归属限制性股票有关的未确认补偿成本总计为#美元。
下表提供了与业绩为基础的限制性股票单位(“PSU”)有关的活动摘要截至2022年3月31日的三个月：
|
|
数量 |
|
|
性能 |
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预期 |
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年初未清偿债务 |
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授与 |
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已释放 |
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取消 |
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期末未清偿债务 |
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PSU可能会根据公司达到某些业绩标准的情况进行调整或没收。与PSU相关的薪酬和福利费用使用截至单位批准之日的公允价值确认，在归属期间以直线方式确认，总额为#美元。
公司匹配员工401(K)计划缴费的一部分。这样的费用总额为$
附注10.公允价值计量
公认会计原则阐明了公允价值的定义，建立了计量公允价值的一致框架，并要求披露按公允价值在经常性或非经常性基础上计量的每一主要资产和负债类别。GAAP还澄清，公允价值是一种“退出”价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产时收到的金额，或在转移负债时支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，GAAP建立了一个三级公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下：
金融工具在这个估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
26
下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的资产和负债2022年3月31日和2021年12月31日，以及在这两个日期包括在公司综合状况报表中的：
|
2022年3月31日的公允价值计量 |
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(单位：百万) |
引自 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总计 |
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资产： |
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||||
抵押贷款相关债务证券 |
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GSE证书 |
$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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GSE CMO |
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— |
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— |
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抵押贷款相关债务证券总额 |
$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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其他可供出售的债务证券： |
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美国财政部债务 |
$ |
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$ |
— |
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GSE债券 |
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— |
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资产支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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外币 |
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资本信托票据 |
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其他债务证券总额 |
$ |
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— |
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$ |
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可供出售的债务证券总额 |
$ |
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$ |
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$ |
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股权证券： |
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优先股 |
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$ |
— |
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共同基金和普通股 |
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— |
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— |
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总股本证券 |
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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总证券 |
$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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27
|
|
2021年12月31日的公允价值计量 |
|
|||||||||||||
(单位：百万) |
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引自 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总计 |
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||||
资产： |
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||||
抵押贷款相关债务证券 |
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GSE证书 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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GSE CMO |
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— |
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— |
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抵押贷款相关债务证券总额 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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||
其他可用债务证券 |
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美国财政部债务 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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GSE债券 |
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资产支持证券 |
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市政债券 |
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公司债券 |
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外币 |
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资本信托票据 |
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其他债务证券总额 |
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$ |
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可供出售的债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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股权证券： |
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优先股 |
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$ |
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$ |
— |
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共同基金和普通股 |
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总股本证券 |
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$ |
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总证券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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本公司每季度对其资产的公允价值层次分类进行审查和更新。与公允价值计量的投入的可观测性有关的季度变化可能导致从一个层次结构级别到另一个层次结构级别的重新分类。
以下是估计证券公允价值所用的方法和重要假设的说明：
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的政府证券和交易所交易证券。
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。以这种方式估值的证券通常被归类在估值层次的第二级，主要包括与抵押贷款相关的证券和公司债务证券等工具。
本公司定期使用由独立定价服务提供的公允价值，以证实从定价模型得出的公允价值。此外，本公司审查独立定价服务提供的公允价值及其基本定价方法是否合理。该公司对看似不寻常或意想不到的定价服务估值提出了挑战。
虽然本公司相信其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致同一报告日期的公允价值估计有所不同。
28
按公允价值非经常性基础计量的资产
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。
|
|
2022年3月31日的公允价值计量使用 |
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(单位：百万) |
|
报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总公平 |
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某些贷款(1) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他资产(2) |
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总计 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
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(单位：百万) |
|
报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总公平 |
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某些贷款(1) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他资产(2) |
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总计 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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抵押品依赖型减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的，包括考虑评估价值和其他相关房地产和其他市场数据。
其他公允价值披露
对于披露有关公司表内和表外金融工具的公允价值信息，当可用时，报价的市场价格被用作公允价值的计量。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于现值估计或其他估值技术。这些公允价值受到所使用的假设、未来现金流的时机和贴现率的重大影响。
由于假设本质上是主观的，估计公允价值不能通过与独立市场报价进行比较而得到证实。此外，在许多情况下，所提供的估计公允价值不一定通过立即出售或结算这类票据而实现。
29
下表概述了本公司综合状况报表中未按公允价值列账的金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值计量水平。2022年3月31日和2021年12月31日：
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March 31, 2022 |
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公允价值计量使用 |
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(单位：百万) |
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携带 |
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估计数 |
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报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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金融资产： |
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现金、现金等价物和银行应付款项 |
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$ |
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FHLB股票(1) |
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贷款和租赁，净额 |
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财务负债： |
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存款 |
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(2) |
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$ |
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(3) |
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$ |
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借入资金 |
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2021年12月31日 |
|
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公允价值计量使用 |
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|||||||||||||
(单位：百万) |
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携带 |
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估计数 |
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报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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金融资产： |
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现金、现金等价物和银行应付款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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FHLB股票(1) |
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贷款和租赁，净额 |
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财务负债： |
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存款 |
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$ |
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$ |
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(2) |
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$ |
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(3) |
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$ |
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借入资金 |
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— |
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|
— |
|
|||
用于估计该公司金融工具公允价值的方法和重要假设如下：
现金、现金等价物和银行到期款项
现金、现金等价物和银行到期的现金包括现金和银行到期的现金以及出售的联邦基金。现金、现金等价物及银行应付款项的估计公允价值被假设为等于其账面值，因为该等金融工具是即期到期或短期到期日。
30
证券
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，定价模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。
联邦住房贷款银行股票
FHLB-NY的股权证券所有权通常受到限制，没有现成的流动性市场可供转售。账面价值接近公允价值。
贷款
本公司采用退出价格概念，披露按摊销成本计量的贷款公允价值。本公司以个别贷款为基础，为披露目的而厘定其几乎所有贷款的公允价值。贴现率反映了在退出价格基础上与信用质量相似的借款人条款相似的贷款的当前市场利率。不良抵押贷款和其他贷款的估计公允价值是基于最近的抵押品评估。对于那些贴现现金流技术被认为不可靠的贷款，公司对每笔贷款使用报价的市场价格。
存款
未指明到期日的存款负债(即有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户)的公允价值等于即期应付账面金额。CDS的公允价值代表合同现金流，使用目前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。这些估计的公允价值不包括核心存款(不包括存单的存款总额)关系的无形价值，这些关系构成了公司存款基础的重要部分。
借入资金
借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的折现值，而借入资金的利率目前对类似期限和结构的借入资金有效。
表外金融工具
提供信贷和未垫付信贷额度的承诺的公允价值是根据对目前为进行类似交易而收取的利率和费用的分析估算的，并考虑到承诺的剩余条款和潜在借款人的信誉。截至2022年3月31日，此类表外金融工具的估计公允价值微不足道。和2021年12月31日。
注11.租约
出租人安排
本公司是设备融资业务的出租人，在该业务中执行了直接融资租赁(“租赁融资应收账款”)。该公司通过一家专门的金融子公司生产租赁融资应收账款，该子公司参与由选定的国家公认来源提供给他们的银团贷款以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司债务人发放的，其中许多债务是公开交易的，具有投资级或接近投资级评级，并参与全国稳定的行业。租赁融资应收账款按应收租赁款项加租赁资产的估计剩余价值以及发起该等租赁所产生的任何初始直接成本减去未赚取收入的总和列账，未赚取收入按利息法计入租赁期内的利息收入。
31
标准租约通常按月偿还，条款范围为
应收租赁融资的剩余价值部分代表租赁设备在租赁期结束时的估计公允价值。在建立剩余价值估计时，公司可能会依赖行业数据、历史经验和独立评估，并在适当的情况下，依赖关于产品生命周期、产品升级和竞争产品的信息。租赁期满时，剩余资产被注明，导致承租人延长租期，租赁给新客户，或由承租人或另一方购买剩余资产。若预期公允价值少于账面值，则会产生剩余价值减值。本公司按年度评估其租赁融资应收账款(包括剩余价值)投资净额，并根据金融工具减值指引确认任何减值损失。因此，租赁融资应收账款的净投资可通过计入确认为拨备费用的变化的信贷损失准备而减少。在某些租赁融资方面，本公司从第三方获得剩余价值保险，以管理和降低与租赁资产剩余价值相关的风险。2022年3月31日和2021年12月31日，剩余资产的账面价值为至少部分资产价值的第三方残值保险。
本公司使用租赁中隐含的利率来确定其租赁融资应收账款的现值。
租赁收入的构成如下：
(单位：百万) |
|
对于 |
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|
对于 |
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||
租赁融资利息收入(1) |
|
$ |
|
|
$ |
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2022年3月31日至2021年12月31日，租赁净投资的账面价值为$
(单位：百万) |
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3月31日， |
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|
十二月三十一日， |
|
||
租赁投资净额--应收租赁付款 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
租赁投资净额--无担保剩余资产 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
32
下表列出截至的未贴现租赁应收账款的剩余到期日分析2022年3月31日，以及与合并条件报表中确认的应收账款总额的对账：
(单位：百万) |
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3月31日， |
|
||
2022 |
|
$ |
|
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|
2023 |
|
|
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2024 |
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|
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2025 |
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|
2026 |
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|
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|
|
此后 |
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|
|
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|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
另外：延期发端成本 |
|
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|
减去：非劳动收入 |
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( |
) |
租赁融资应收账款总额，净额 |
|
$ |
|
|
|
承租人安排
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合状况报表内的经营租赁使用权(“ROU”)资产及经营租赁负债。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于大多数租约不提供隐含利率，因此在确定租赁付款的现值时使用递增借款利率(FHLB借款利率)。隐含汇率在容易确定的情况下使用。经营租赁ROU资产按成本计量，其中包括对租赁负债、预付租金和公司产生的初始直接成本的初始计量，减去收到的激励。租赁条款包括当我们合理确定我们将行使该选择权时延长租约的选项。对于本公司的绝大多数租约，我们有理由确信我们将行使我们的期权续期至所有续期选择期结束。因此，我们未来延长租约的几乎所有选项都已包括在租赁负债和ROU资产中。
公用事业、公共区域维护、财产税和保险等可变成本在实际成本中的比例不包括在租赁负债中，并在产生这些成本的期间确认。ROU资产的摊销为#美元
该公司拥有公司办公室、分支机构和某些设备的运营租约。该公司的租约的剩余租赁条款为
租赁费用的构成如下：
(单位：百万) |
|
对于三个人来说 |
|
|
对于三个人来说 |
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||
经营租赁成本 |
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$ |
|
|
$ |
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转租收入 |
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— |
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— |
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总租赁成本 |
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$ |
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|
$ |
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下列期间与租赁有关的补充现金流量信息：
(单位：百万) |
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对于三个人来说 |
|
|
对于三个人来说 |
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||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
来自经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
33
下列期间与租赁有关的补充资产负债表信息：
(单位：百万，租期和贴现率除外) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
经营租赁： |
|
|
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经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
加权平均剩余租期 |
|
|
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||||
加权平均贴现率% |
|
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% |
|
|
% |
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(单位：百万) |
|
3月31日， |
|
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2022 |
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$ |
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2023 |
|
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2024 |
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2025 |
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|
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2026 |
|
|
|
|
|
此后 |
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|
|
|
租赁付款总额 |
|
|
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|
|
减去：推定利息 |
|
|
|
( |
) |
租赁负债现值合计 |
|
$ |
|
|
|
注12.衍生工具和套期保值活动
该公司的衍生金融工具包括利率互换。本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。本公司管理经济风险，包括利率和流动性风险，主要是通过管理其资产和负债的金额、来源和持续时间，以及不时使用衍生金融工具。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。
DFA第七章要求所有标准化衍生品，包括大多数利率互换，都要提交给中央交易对手进行清算，以降低交易对手风险。其中两家中央交易对手是芝加哥商品交易所(“CME”)和伦敦清算所(“LCH”)。截至2022年3月31日，公司所有的美元
本公司的风险敞口仅限于持有收益头寸的衍生产品合约的价值减去所持有的任何抵押品以及所张贴的任何抵押品。当存在净负风险敞口时，我们认为我们对交易对手的风险敞口为零。截至2022年3月31日，该公司的净风险敞口为正。
34
利率风险对冲的公允价值
由于基准利率的变化，本公司的某些固定利率资产的公允价值可能发生变化。本公司使用利率掉期来管理其对可归因于指定基准利率变化的这些工具公允价值变化的风险敞口。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换相关名义金额。这类衍生品被用来对冲其某些可预付固定利率资产池的公允价值变动。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在利息收入中确认。
公司签订了一项名义金额为#美元的利率互换。
自.起2022年3月31日和2021年12月31日在资产负债表上记录了与公允价值套期保值累计基础调整相关的以下金额：
(单位：百万) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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合并报表中的行项目 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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累计 |
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贷款和租赁总额，净额(1) |
$ |
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- |
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$ |
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- |
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$ |
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$ |
|
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下表载列衍生工具对所示期间综合收益表和全面收益表的影响。
(单位：百万) |
对于三个人来说 |
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对于三个人来说 |
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衍生利率互换： |
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利息收入 |
$ |
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$ |
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套期保值项目-贷款： |
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利息收入 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取受利率变化影响的金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动最初计入其他全面收益，其后在对冲交易影响收益期间重新分类至收益。
35
名义金额总计为美元的利率互换
(百万美元) |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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名义金额 |
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$ |
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$ |
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收到(过帐)现金抵押品 |
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( |
) |
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加权平均支付率 |
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% |
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% |
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加权平均收款率 |
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% |
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% |
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加权平均到期日 |
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下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月公司现金流量衍生工具对AOCL的影响：
(单位：百万) |
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对于三个人来说 |
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对于三个人来说 |
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在AOCL中确认的(损失)收益金额 |
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$ |
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$ |
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从AOCL重新分类为利息支出的金额 |
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在截至2022年3月31日的三个月内，与被指定为现金流量对冲的利率衍生工具有关的综合收益表中的收益(亏损)是$
36
注13.待完成的收购
延长与Flagstar Bancorp，Inc.的合并协议。
于2021年4月26日，本公司宣布已订立最终合并协议(“合并协议”)，根据该协议，本公司将以
纽约州金融服务部批准Flagstar Bancorp，Inc.合并
2022年4月27日，NYSDFS通知公司，它已批准了与Flagstar Bancorp，Inc.即将进行的合并。尽管获得了批准，双方仍宣布，合并后的组织将寻求在国家银行章程下运营。
注14.法律诉讼
合并协议宣布后，纽约商业银行涉嫌的股东于2021年6月23日在美国联邦地区法院对纽约商业银行及其董事会成员提起了四起诉讼中的第一起，对纽约商业银行2021年6月25日向美国证券交易委员会提交的S-4表格中与拟议合并有关的披露的准确性或完整性提出质疑。据称的Flagstar股东还在州和联邦法院对Flagstar及其董事会(其中一起是NYCB和615 Corp.)提起了另外四起诉讼。挑战拟议中的合并或Flagstar与合并相关的披露，这四起诉讼自那以来已得到解决并被驳回。针对纽约商业银行的诉讼中的申诉称，除其他事项外，被告向美国证券交易委员会提交了一份与拟议合并有关的严重不完整和具有误导性的S-4表格，违反了1934年修订的《证券交易法》第14(A)节和第20(A)节以及根据该法案颁布的第14a-9条。在针对NYCB的诉讼中，有两起已被自愿驳回，没有任何偏见。在剩下的两起诉讼中，NYCB的被告都没有收到申诉，NYCB认为这些索赔是没有根据的。
37
项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
在本Form 10-Q季度报告中，“我们”、“我们”、“我们”和“公司”一词用于指代纽约社区银行及其合并子公司纽约社区银行(以下简称“银行”)。
关于前瞻性语言的警示声明
与纽约社区银行公司和我们的授权官员提交的许多书面和口头通信一样，本报告可能包含关于我们预期业绩和战略的某些前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为上述安全港条款的目的纳入本声明。
前瞻性陈述基于某些假设，描述公司未来的计划、战略和预期，通常使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试”或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“应该”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的计划、意图和期望是合理的，但我们不能保证这些计划、意图和期望一定会实现或实现。
我们预测计划和战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。因此，实际结果、业绩或成就可能与本报告所载前瞻性陈述预期、表达或暗示的内容大不相同。
有许多因素可能导致实际情况、事件或结果与我们的前瞻性陈述中描述的大不相同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于：
38
39
此外，事件的时间和发生或不发生可能受到我们无法控制的情况的影响。
此外，我们不断评估通过合并和收购进行扩张的机会，以及与其他银行组织进行战略合并的机会。我们对这些机会的评估包括与其他各方的讨论、尽职调查和谈判。因此，我们可能决定在任何时候就此类机会达成最终安排。
除上述风险和挑战外，这些类型的交易还涉及其他一些风险和挑战，包括：
有关可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要风险因素的进一步讨论，请参阅截至2021年12月31日的10-K表格中的第I部分，第1A项，风险因素。
读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了我们截至本报告发表之日的预期。除非法律要求，否则我们不承担修改或更新这些前瞻性陈述的任何义务。
40
股东权益、普通股股东权益、
和有形普通股股东权益；
总资产和有形资产；以及相关措施
(未经审计)
虽然股东权益、普通股权益、总资产和每股普通股账面价值是根据公认会计准则记录的财务计量，但有形普通股股东权益、有形资产和每股普通股有形账面价值不是。管理层认为，这些非GAAP措施应在本报告和我们发布的其他报告中披露，原因如下：
有形普通股股东权益、有形资产和相关的非GAAP计量不应单独考虑，或作为股东权益、普通股股东权益、总资产或根据GAAP计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算这些非GAAP衡量标准的方式可能与其他报告类似名称的非GAAP衡量标准的公司不同。
我们的股东权益、普通股股东权益和有形普通股股东权益的对账；我们的总资产和有形资产；以及各自时期的相关财务措施如下：
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在或为 |
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截至三个月 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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3月31日， |
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(百万美元) |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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股东权益总额 |
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$ |
6,909 |
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|
$ |
7,044 |
|
|
$ |
6,796 |
|
减值：商誉 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
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(2,426 |
) |
优先股 |
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(503 |
) |
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|
(503 |
) |
|
|
(503 |
) |
有形普通股股东权益 |
|
$ |
3,980 |
|
|
$ |
4,115 |
|
|
$ |
3,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总资产 |
|
$ |
61,005 |
|
|
$ |
59,527 |
|
|
$ |
57,657 |
|
减值：商誉 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
有形资产 |
|
$ |
58,579 |
|
|
$ |
57,101 |
|
|
$ |
55,231 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均普通股股东权益 |
|
$ |
6,543 |
|
|
$ |
6,511 |
|
|
$ |
6,370 |
|
减去：平均商誉 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
平均有形普通股股东权益 |
|
$ |
4,117 |
|
|
$ |
4,085 |
|
|
$ |
3,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均资产 |
|
$ |
59,894 |
|
|
$ |
58,435 |
|
|
$ |
56,306 |
|
减去：平均商誉 |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
|
|
(2,426 |
) |
平均有形资产 |
|
$ |
57,468 |
|
|
$ |
56,009 |
|
|
$ |
53,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
GAAP衡量标准： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均资产回报率(1) |
|
|
1.04 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
|
1.03 |
% |
平均普通股股东权益回报率(2) |
|
|
8.98 |
|
|
|
8.71 |
|
|
|
8.63 |
|
普通股每股账面价值 |
|
$ |
13.72 |
|
|
$ |
14.07 |
|
|
$ |
13.53 |
|
普通股股东权益与总资产之比 |
|
|
10.50 |
|
|
|
10.99 |
|
|
|
10.92 |
|
非GAAP衡量标准： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均有形资产回报率(1) |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.08 |
% |
平均有形普通股股东权益回报率(2) |
|
|
14.76 |
|
|
|
14.37 |
|
|
|
13.93 |
|
每股普通股有形账面价值 |
|
$ |
8.52 |
|
|
$ |
8.85 |
|
|
$ |
8.32 |
|
有形普通股股东权益与有形资产之比 |
|
|
6.79 |
|
|
|
7.21 |
|
|
|
7.00 |
|
41
执行摘要
纽约社区银行是纽约社区银行的控股公司，纽约社区银行是一家纽约州特许储蓄银行，总部设在纽约州希克斯维尔。该银行受到NYSDFS、FDIC和CFPB的监管。此外，控股公司须受联邦储备委员会、美国证券交易委员会及纽约证券交易所的监管，我们的普通股交易代码为“nycb”，优先股的交易代码为“nycb PA”。
作为我们通过一系列收购实现增长的反映，该公司目前通过八个当地部门经营着237个分支机构，每个部门都有服务和实力的历史。在纽约，我们以皇后县储蓄银行、罗斯林储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行的名义开展业务；在新泽西州以花园州立社区银行的名义开展业务；在俄亥俄州以俄亥俄州的名义开展业务；在亚利桑那州和佛罗里达州以AmTrust银行的名义开展业务。
2022年第一季度概述
截至2022年3月31日，公司报告总资产为610亿美元，持有的投资贷款和租赁总额为468亿美元，投资证券总额为56亿美元，存款总额为380亿美元，借入资金总额为153亿美元，股东权益总额为69亿美元。
截至2022年3月31日的三个月，公司报告净收益为1.55亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的1.45亿美元增长了7%。截至2022年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入总计1.47亿美元，与我们公布的截至2021年3月31日的三个月的1.37亿美元相比，也增长了7%。
在每股基础上，我们公布了截至2022年3月31日的三个月的稀释后每股普通股收益为0.31美元，比截至2021年3月31日的三个月的0.29美元增长了7%。
截至2022年3月31日的三个月的业绩中包括700万美元的合并相关费用，而截至2021年3月31日的三个月没有此类费用。
2022年第一季度的主要趋势是：
存款大幅增长
该公司报告2022年第一季度存款大幅增长。截至2022年3月31日，存款总额较2021年第四季度增加29亿美元，至380亿美元，折合成年率增长33%。这是由我们Baas业务的增长和从我们的贷款客户那里获得存款的持续成功推动的。截至2022年3月31日，Baas存款总额为54亿美元，自我们12个月前开始这项业务以来，存款总额大幅增长。此外，我们借款人的存款，或与贷款相关的存款，在第一季度增加了4.27亿美元，达到44亿美元。相比之下，去年全年这一类别的销售额增长了4.75亿美元。
贷款持续强劲增长
在去年第四季度贷款增长20亿美元之后，2022年第一季度贷款总额继续增长。截至2022年3月31日，用于投资的贷款和租赁总额增加10亿美元，至468亿美元，环比折合成年率增长9%。
贷款增长的大部分仍然来自多家庭投资组合，当前第一季度增加了11亿美元，达到358亿美元，折合成年率比上一季度增长了13%。截至2022年3月31日，专业金融投资组合总计33亿美元，与上一季度相比减少了1.68亿美元。这在很大程度上是由于一笔大笔贷款关系的偿还，因为借款人进入资本市场，并用所得资金偿还其未偿债务。否则，不包括一次回报，专业金融投资组合与2021年12月31日相比将相对保持不变。同样在2022年3月31日，专业金融投资组合的总承诺额为57亿美元，比2021年年底增长2%。其中，40亿美元，即71%是浮动利率债务。
42
资产质量保持强劲
在2022年第一季度，公司的信贷趋势和整体资产质量仍然出类拔萃，并继续在行业中名列前茅。与上一季度和去年同期相比，NPAS增加了2900万美元，达到7000万美元。这相当于总资产的11个基点，而上一季度和去年同期均为7个基点。
本季度不良贷款水平的增加主要是由于向单一借款人提供了一笔2,000万美元的中央信贷机构贷款。这笔贷款担保良好，在这一点上，我们预计不会产生任何重大损失。
此外，逾期30至89天的贷款总额继续下降，从2021年12月31日的6700万美元降至3400万美元，即3300万美元。
此外，截至2022年3月31日，仅支付利息和托管的递延贷款总额为2.82亿美元，较上一季度减少1.97亿美元，降幅为41%。截至2022年3月31日，该公司没有任何全额延期付款的借款人。
最近发生的事件
普通股股息的宣布
2022年4月26日，我们的董事会宣布公司普通股的季度现金股息为每股0.17美元。红利将于2022年5月19日支付给2022年5月9日登记在册的普通股股东。
延长与Flagstar Bancorp，Inc.的合并协议。
2021年4月26日，本公司宣布已达成最终合并协议(“合并协议”)，根据该协议，我们将以100%的股份交易收购Flagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar”)，初始估值为26亿美元(“合并”)。2022年4月27日，双方同意修改该协定(《修正案》)。根据修正案，公司和Flagstar已同意将合并终止日期延长至2022年10月31日。关于延期，双方修改了合并协议，规定合并后公司正在进行的银行业务将寻求在国家银行章程下运营。根据修正案，完成合并只需获得OCC和FRB的银行监管批准。
纽约州金融服务部批准Flagstar Bancorp，Inc.合并
2022年4月27日，NYSDFS通知公司，它已批准了与Flagstar Bancorp，Inc.即将进行的合并。尽管获得了批准，双方仍宣布，合并后的组织将寻求在国家银行章程下运营。
关键会计政策
我们认为某些会计政策对于描述我们的财务状况和经营结果至关重要，因为它们要求管理层做出复杂或主观的判断，其中一些可能涉及本质上不确定的事项。我们的合并财务报表对这些关键会计政策的内在敏感性，以及其中使用的判断、估计和假设，可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。
我们已确定以下是关键的会计政策：确定贷款和租赁的信贷损失准备。
管理层在应用这些关键会计政策时使用的判断可能会受到经济环境不利变化的影响，这可能会导致未来财务业绩的变化。
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信贷损失准备
自2019年12月31日以来，本公司于2020年1月1日通过了ASU第2016-13号《金融工具信用损失计量》，导致我们估算拨备的方法发生了重大变化。ASU 2016-13号用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。CECL项下的预期信贷损失计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于未作为保险和租赁净投资计入ASC主题842下的表外风险敞口。截至2019年12月31日，贷款和租赁信用损失准备合计1.48亿美元。2020年1月1日，公司在ASU主题326下采用了CECL方法，并确认增加200万美元的贷款和租赁信贷损失拨备，作为因方法变化而“第一天”的过渡调整，留存收益相应减少。另外，截至2019年12月31日，公司有100万美元的无资金承诺拨备。通过后，公司确认增加1300万美元的无资金承付款准备，这是“第一天”的过渡调整，留存收益相应减少。
贷款和租赁的信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是扣除递延费用和支出后的未偿还贷款余额，并包括负代管费用。预期信贷损失的后续变化(有利和不利)立即在净收益中确认为信用损失费用或信用损失费用的冲销。管理层根据剩余合同期限每个月的经济参数，通过预测和乘以违约概率、违约损失和违约风险敞口来估算津贴。经济参数是利用与过去事件、当前状况和经济预测有关的现有信息来制定的。该公司的经济预测期为24个月，之后恢复到12个月期间直线基础上的历史平均损失率。历史信贷经验为估计预期信贷损失提供了基础，并对当前贷款具体风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平和条款的差异，以及环境条件的变化，如立法、条例、政策、行政做法或其他相关因素的变化，进行了质的调整。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预测的提前还款进行调整。合同条款不包括潜在的延期或续签。估计贷款和租赁损失准备时使用的方法，至少每季度进行一次, 旨在对投资组合信用质量和预测的经济状况的变化做出动态和反应。每个季度，该公司都会重新评估经济预测期、复原期和投资组合部门层面的历史平均值的适当性，考虑到承保标准、投资组合和其他相关数据随时间变化的差异所需的任何调整。
当存在类似的风险特征时，贷款和租赁的信贷损失准备是以集体(集合)为基础计量的。投资组合部分代表采用系统方法估计信贷损失的水平。管理层认为，该实体每个投资组合部门中的产品都表现出类似的风险特征。使用为投资组合部分选择的方法，对具有同类风险特征的较小的同质融资应收款池进行了建模。量化模型中使用的宏观经济数据是基于24个月的合理和可支持的预测期。该公司利用包括房地产市场和来自老牌独立第三方的提前还款预测在内的经济预测，在预测中告知其亏损驱动因素。超过这一预测期后，公司将恢复到历史平均亏损率。这种恢复到历史平均损失率的过程是在12个月的直线基础上进行的。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。这些贷款包括余额高于管理层根据贷款类别确定的重要性阈值的非应计贷款，以及被指定为TDR或“合理预期TDR”的贷款(批评、分类或到期的贷款，将在未来三个月内进行修改)。此外，所有出租车徽章贷款都是单独评估的。如果一笔贷款被确定为抵押品依赖，或符合适用抵押品依赖实际权宜之计的标准，预期信贷损失将根据抵押品在报告日期的公允价值减去适当的销售成本来确定。
该公司为表外信贷风险敞口的信贷损失留有准备金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，表外敞口的信贷损失拨备分别为1100万美元和1200万美元。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失准备。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预期在其估计寿命内得到供资的承诺的预期信贷损失的估计。本公司考察历史信用转换系数(“CCF”)趋势以估计使用率，并根据管理层判断和量化分析选择合适的平均CCF。定量分析包括检查一系列筹资窗口(12至36个月)的CCF，并将每个基金窗口的平均CCF与管理层的判断进行比较，以确定跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商业意义。本公司对信贷风险适用与相关贷款类别相同的标准和估计损失率。
44
在应用这一关键会计政策时，我们纳入了几个可能受到期间变化影响的输入和判断。这些因素包括但不限于经济环境和预测的变化、信贷状况和贷款组合特征的变化，以及提前还款假设的变化，这些变化将导致拨备或收回信贷损失准备余额。
虽然经济环境预测和投资组合特征的变化会在不同时期发生变化，但投资组合提前还款是评估按揭贷款组合信贷损失拨备的一项不可或缺的假设，受到评估不确定性的影响，这一假设的变化可能会对我们的评估过程产生重大影响。提前还款假设对利率和现有贷款条款很敏感，并决定了抵押贷款组合的加权平均寿命。剔除其他因素，随着投资组合的加权平均年限增加或减少，抵押贷款信贷损失拨备的要求金额也会增加或减少。
资产负债表摘要
截至2022年3月31日，总资产为610亿美元，比2021年12月31日增加15亿美元，折合成年率增长10%。这一增长主要是由于贷款的增长，其次是现金和现金等价物余额的增长。
与上一季度相比，现金余额增加了6.89亿美元，增幅为31%，至29亿美元，证券总额小幅下降至56亿美元，折合成年率下降了1.69亿美元，降幅为12%。
用于投资的贷款和租赁总额增加了10亿美元，达到468亿美元，折合成年率比2021年12月31日增长了9%，所有这些增长都发生在多家庭投资组合中。
截至2022年3月31日，多户贷款总额为358亿美元，增加11亿美元，折合成年率增长13%。
截至2022年3月31日，专业金融投资组合总计33亿美元，与2021年12月31日相比减少1.68亿美元，而CRE投资组合截至2022年3月31日总计67亿美元，与2021年12月31日持平。
截至2022年3月31日，存款总额为380亿美元，折合成年率比2021年12月31日增加29亿美元或33%。相关季度的改善是由Baas业务和与贷款相关的存款(“LRD”)的增长推动的。
截至2022年3月31日，与Baas相关的业务总额为54亿美元，这是自我们去年年初推出这一业务线以来的显著增长。劳资关系总额为44亿美元，与2021年12月31日相比增加了4.27亿美元，增幅为11%。其中，约12亿美元，即28%是商业运营账户。
截至2022年3月31日，借款资金总额为153亿美元，与2021年12月31日相比减少了12亿美元，降幅为7%。
截至2022年3月31日，股东权益总额为69亿美元，而2021年12月31日为70亿美元。不包括商誉和优先股，2022年3月31日的有形普通股股东权益为40亿美元，而2021年12月31日为41亿美元。截至2022年3月31日，普通股每股账面价值为13.72美元，而2021年12月31日为14.07美元；2022年3月31日，普通股每股有形账面价值为8.52美元，2021年12月31日为8.85美元。
45
贷款和租赁
源于投资的贷款和租赁
我们发放的大部分贷款是为投资而持有的贷款和租赁，我们生产的大部分为投资而持有的贷款是多户贷款。50多年前，我们开始在纽约市的五个区生产多户贷款，目前那里的大多数出租单位都是租金低于市价的非豪华、租金管制的公寓。除了多户贷款，我们的投资贷款组合还包括一些CRE贷款，其中大部分是由位于纽约市和长岛的创收物业担保的。
除了多户贷款和CRE贷款外，我们的专业融资贷款和租赁在我们整体贷款组合中所占的比例越来越大。我们投资组合的其余部分包括C&I贷款、一至四个家庭贷款、ADC贷款和其他为投资而持有的贷款的较小余额。C&I贷款的大部分是对中小型企业的贷款。
截至2022年3月31日的季度，用于投资的贷款和租赁总额为35亿美元，比截至2021年3月31日的季度增加10亿美元或39%，比上一季度增加13亿美元或59%。与去年同期相比，多家族基金增加了10亿美元，增幅为64%，达到24亿美元；专业融资基金增加了9700万美元，增幅为18%，达到6.38亿美元。在截至2022年3月31日的季度里，CRE的发起额下降了37%，即1.62亿美元，降至2.81亿美元。
下表列出了我们在各个时期为投资而持有的贷款的信息：
|
|
|
截至以下三个月 |
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||||||
(百万美元) |
|
|
3月31日， |
|
|
3月31日， |
|
|
2022年3月31日与2021年3月31日 |
|
|||
用于投资的按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
多户住宅 |
|
$ |
|
2,410 |
|
$ |
|
1,466 |
|
$ |
|
944 |
|
商业地产 |
|
|
|
281 |
|
|
|
443 |
|
|
|
(162 |
) |
一至四户家庭住宅 |
|
|
|
62 |
|
|
|
21 |
|
|
|
41 |
|
收购、开发和建设 |
|
|
|
40 |
|
|
|
7 |
|
|
|
33 |
|
来自投资用途的按揭贷款总额 |
|
|
|
2,793 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
856 |
|
其他用于投资的贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
专业金融 |
|
|
|
638 |
|
|
|
541 |
|
|
|
97 |
|
其他工商业 |
|
|
|
102 |
|
|
|
63 |
|
|
|
39 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
用于投资的其他贷款总额 |
|
|
|
742 |
|
|
|
605 |
|
|
|
137 |
|
用于投资的贷款总额 |
|
$ |
|
3,535 |
|
$ |
|
2,542 |
|
$ |
|
993 |
|
为投资而持有的贷款和租赁
以下将详细讨论个人持有的投资贷款组合。
多户贷款
多户贷款是我们的主要资产。我们发放的贷款主要是以纽约市的非豪华住宅公寓楼为抵押的，这些公寓楼的租金受到监管，租金低于市场水平--我们将这个市场称为“初级贷款利基市场”。我们的大多数多户贷款是向长期业主发放的，这些业主拥有的公寓受到租金监管，租金低于市价。
截至2022年3月31日，多户贷款总额为360亿美元，占投资贷款和租赁总额的77%。
截至2022年3月31日，我们的多户贷款中，74%由纽约市大都市区的出租公寓楼担保，3%由纽约州其他地区的建筑物担保。其余的多户贷款是由这些市场以外的建筑担保的，包括我们经营业务的其他四个州。
此外，公司整体多户型资产组合中有62.9%或225亿美元由纽约州的物业担保，其中197亿美元受租金监管法律约束。截至2022年3月31日，多户投资组合租金管制部分的加权平均LTV为56.27%，比整体多户加权平均LTV 59.94%低367个基点。
46
我们对多户贷款的重视是由几个因素推动的，包括它们的结构，这在一定程度上减少了我们对利率波动的敞口。推动我们关注多家庭贷款的另一个因素是我们产生的贷款的相对质量。由于获得我们贷款的建筑物的性质、我们的承保标准以及我们的多户贷款在起源时普遍保守的LTV比率，在已过渡到不良状态的多户贷款中，相对较小的比例实际上导致了损失，即使在信贷周期出现下滑的情况下也是如此。
我们主要根据抵押品物业产生的当前现金流来承保我们的多户贷款，并依赖于评估物业的“收益”方法，而不是“销售”方法。销售方法受房地产市场波动和整体经济状况的影响，因此在信贷周期转向下行时可能会有更大的风险。我们亦会考虑多项其他因素，包括相关物业的实际状况、按揭物业在还债前的净营运收入、物业营运净收入与偿债能力的比率，以及贷款额与物业估值(即LTV)的比率。
除了要求多户建筑的最低DSCR为125%外，我们还获得了位于该房产上的个人财产的担保权益，以及租金和租赁的转让。我们的多户贷款一般不超过标的物业评估价值或销售价格较低者的75%，通常具有30年的摊销期限。此外，我们的一些多户贷款可能包含最初的纯利息期限，通常不超过两年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。
商业房地产贷款
截至2022年3月31日，CRE贷款为70亿美元，占持有用于投资的贷款和租赁总额的14%，与上一季度持平。
由本公司发起的CRE贷款还以创收物业为抵押，例如写字楼、混合用途建筑(底层的零售店面和底层以上的公寓单元)、零售中心和多租户轻工业物业。截至2022年3月31日，我们CRE贷款的83%是由纽约市大都市区的物业担保的，而纽约州其他地区的物业占我们CRE贷款担保物业的2%，所有其他州的物业占总和的15%。
专项融资贷款和租赁
截至2022年3月31日，专项融资贷款和租赁总额为33亿美元，占投资贷款和租赁总额的7%。
我们通过一家子公司提供我们的专业融资贷款和租赁，该子公司的员工是一群在发起和承销高级证券化债务和设备贷款和租赁方面具有专业知识的行业资深人士。该子公司参与由选定的国家认可来源提供给他们的银团贷款，以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司债务人发放的，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级评级，并参与全国稳定的行业。
我们资助的专业融资贷款和租赁分为三类：基于资产的贷款、经销商平面图贷款以及设备贷款和租赁融资。这些信贷中的每一项都以标的抵押品的完美第一担保权益或完全所有权为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式构成。基于资产和交易商平面图的贷款以浮动利率定价，主要与SOFR或LIBOR替代利率挂钩，而我们的设备融资信贷以固定利率定价，与美国国债的利差。
自2013年第三季度推出专业金融业务以来，该投资组合中的任何贷款或租赁均未录得任何亏损。
C&I贷款
截至2022年3月31日，C&I贷款总额为5.48亿美元，占用于投资的贷款和租赁总额的1%。
我们提供的C&I贷款主要发放给纽约市五个区和长岛的中小型企业。这类贷款是为满足借款人的具体需要而量身定做的，包括定期贷款、活期贷款、循环信贷额度，以及小企业管理局部分担保的贷款。
47
C&I贷款的范围很广，包括抵押贷款和无担保贷款，可供企业用于营运资金(包括库存和应收账款)、业务扩张、购买机器和设备以及其他一般企业需求。在决定C&I贷款的期限和结构时，会考虑几个因素，包括目的、抵押品和预期的还款来源。C&I贷款通常以借款人的商业资产和个人担保为担保，并包括监督借款人财务稳定性的金融契约。
我们其他C&I贷款的利率可以是固定的，也可以是浮动的，浮动利率贷款与优质或其他市场指数挂钩，外加适用的利差。我们的浮动利率贷款可能会也可能不会有最低利率。规定其他C&I贷款下限的决定，取决于我们从其他机构获得这类贷款所面临的竞争水平、市场利率的方向，以及我们与借款人关系的盈利能力。
收购、开发和建设贷款
截至2022年3月31日，ADC的贷款总额为2.37亿美元，占用于投资的贷款和租赁总额的0.50%。由于ADC贷款通常被认为具有较高程度的信用风险，特别是在商业周期低迷期间，借款人必须提供还款和完成贷款的担保。
一对四家庭贷款
截至2022年3月31日，一对四家庭贷款总额为1.45亿美元，占持有用于投资的贷款和租赁总额的0.31%。
其他贷款
截至2022年3月31日，其他贷款总额为600万美元，主要包括透支贷款和向非营利组织提供的贷款。我们目前不提供房屋净值贷款或房屋净值信用额度。
贷款监管局
我们发起的用于投资的贷款受联邦和州法律法规的约束，并根据管理信用委员会、董事会信用委员会和银行董事会批准的贷款承销政策进行承销。
低于或等于300万美元的C&I贷款由贷款官员的联合主管部门批准。超过300万美元的C&I贷款以及所有多户贷款、CRE贷款、ADC贷款和专业财务贷款，无论金额如何，都必须提交管理信用委员会审批。超过500万美元的多户贷款、CRE和C&I贷款以及超过1500万美元的专业融资也必须提交给董事会的商业信贷委员会和抵押和房地产委员会(视情况而定)，以便委员会可以审查贷款的相关风险。商业信贷、按揭和房地产委员会有权在其认为必要或适当时指示改变贷款做法，以便根据银行的战略目标和风险偏好处理个别或总体风险和信贷敞口。
董事会更新了本公司贷款权限的某些方面，详情如下。这些变化自2021年7月21日起生效。
低于或等于1000万美元的多户贷款、CRE、ADC和特殊融资贷款以及低于或等于500万美元的C&I贷款由贷款官员共同批准。超过500万美元的C&I贷款，以及超过1000万美元的所有多户贷款、CRE贷款、ADC贷款和特殊融资贷款，都必须提交管理信用委员会审批。超过5,000万美元的多户贷款、CRE贷款、ADC贷款和特殊融资贷款以及超过1,000万美元的C&I贷款也必须提交董事会信贷委员会，以便委员会审查贷款的相关风险并批准信贷。董事会信贷委员会有权在其认为必要或适当时指示改变贷款做法，以便根据银行的战略目标和风险偏好处理个别或总体风险和信贷敞口。
此外，世行发放的5000万美元或以上的所有贷款将继续向董事会报告。
截至2022年3月31日，我们投资组合中最大的抵押贷款是一笔3.29亿美元的多户贷款，以位于纽约布鲁克林的六处物业为抵押。截至本报告之日，这笔贷款自发放之日起就一直有效。
48
持有投资贷款组合的地理学分析
下表列出了截至2022年3月31日我们持有的投资贷款组合中多家庭贷款和CRE贷款的地理分析：
|
2022年3月31日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
多户贷款 |
|
|
|
商业房地产贷款 |
|
|
|||||||||
(百万美元) |
|
金额 |
|
百分比 |
|
|
|
金额 |
|
百分比 |
|
|
|||||
纽约市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
曼哈顿 |
$ |
|
7,730 |
|
|
21.62 |
|
% |
|
$ |
|
2,884 |
|
|
43.04 |
|
% |
布鲁克林 |
|
|
6,423 |
|
|
17.97 |
|
|
|
|
|
342 |
|
|
5.10 |
|
|
布朗克斯 |
|
|
3,615 |
|
|
10.11 |
|
|
|
|
|
147 |
|
|
2.19 |
|
|
皇后区 |
|
|
2,943 |
|
|
8.23 |
|
|
|
|
|
561 |
|
|
8.37 |
|
|
斯塔滕岛 |
|
|
130 |
|
|
0.36 |
|
|
|
|
|
53 |
|
|
0.79 |
|
|
纽约市总和 |
$ |
|
20,841 |
|
|
58.29 |
|
% |
|
$ |
|
3,987 |
|
|
59.49 |
|
% |
新泽西 |
|
|
4,998 |
|
|
13.98 |
|
|
|
|
|
551 |
|
|
8.22 |
|
|
长岛 |
|
|
560 |
|
|
1.57 |
|
|
|
|
|
1,015 |
|
|
15.15 |
|
|
道达尔纽约地铁 |
$ |
|
26,399 |
|
|
73.84 |
|
% |
|
$ |
|
5,553 |
|
|
82.86 |
|
% |
其他纽约州 |
|
|
1,075 |
|
|
3.01 |
|
|
|
|
|
151 |
|
|
2.26 |
|
|
宾夕法尼亚州 |
|
|
3,372 |
|
|
9.43 |
|
|
|
|
|
322 |
|
|
4.80 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
1,441 |
|
|
4.03 |
|
|
|
|
|
213 |
|
|
3.19 |
|
|
俄亥俄州 |
|
|
711 |
|
|
1.99 |
|
|
|
|
|
33 |
|
|
0.49 |
|
|
亚利桑那州 |
|
|
412 |
|
|
1.15 |
|
|
|
|
|
33 |
|
|
0.49 |
|
|
所有其他州 |
|
|
2,341 |
|
|
6.55 |
|
|
|
|
|
396 |
|
|
5.91 |
|
|
总计 |
$ |
|
35,751 |
|
|
100.00 |
|
% |
|
$ |
|
6,701 |
|
|
100.00 |
|
% |
截至2022年3月31日，持有用于投资的ADC贷款最大集中地位于纽约大都会，当天总计2.13亿美元。我们为投资而持有的大多数其他贷款是由位于纽约大都会的物业和/或企业担保的。
资产质量
不良贷款和收回的资产
截至2022年3月31日的不良资产总额为7000万美元，比2021年12月31日的余额增加2900万美元或71%。这占总资产的0.11%，而截至2021年12月31日为0.07%。
与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日的不良贷款增加了3000万美元，即91%，达到6300万美元。这占贷款总额的0.13%，而2021年12月31日为0.07%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，收回的总资产分别为700万美元和800万美元。
在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录的净冲销为200万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净回收为100万美元。
49
下表按贷款类型列出了我们的不良贷款以及2021年12月31日至2022年3月31日期间各自余额的变化情况：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更改自 |
|
|
|||||||
(百万美元) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
||||
不良贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非应计按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
多户住宅 |
$ |
|
22 |
|
$ |
|
10 |
|
|
$ |
|
12 |
|
|
|
120 |
|
% |
商业地产 |
|
|
35 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
119 |
|
|
一家四口之家 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
收购、开发和建设 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非应计按揭贷款总额 |
|
|
57 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
30 |
|
|
|
111 |
|
|
非应计项目其他贷款(1) |
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不良贷款总额 |
$ |
|
63 |
|
$ |
|
33 |
|
|
$ |
|
30 |
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下表列出了截至2022年3月31日的三个月内不良贷款的变化：
(单位：百万) |
|
|
|
|
2021年12月31日的余额 |
$ |
|
33 |
|
新的非应计项目 |
|
|
32 |
|
冲销 |
|
|
— |
|
转移至收回的资产 |
|
|
— |
|
偿还贷款，包括处置和本金 |
|
|
(2 |
) |
已恢复到正在执行状态 |
|
|
— |
|
2022年3月31日的余额 |
$ |
|
63 |
|
|
|
|
|
|
当贷款逾期90天或以上，或由于本公司不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为非应计贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，管理层停止应计所欠利息，以前应计的利息从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且管理层有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常返回应计状态。非权责发生制贷款的利息收入在收到现金时入账。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们所有的不良贷款都是非应计贷款。
50
我们监控我们主要贷款区域内外的非应计贷款，其定义包括：(A)构成我们CRA评估区域的县，以及(B)以下所有州：亚利桑那州、佛罗里达州、纽约州、新泽西州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州，以同样的方式。监测贷款通常包括检查和重新评估抵押品财产；与借款实体的委托人和管理代理人和/或所聘请的法律顾问进行讨论；要求提供财务、运营和租金名册信息；确认已实施危险保险或强制投保此类保险；监测纳税状况和根据需要垫付资金；以及尽可能指定一名接管人来收取租金、管理业务、提供信息和维护抵押品财产。
我们的政策是要求对所有以多户建筑、中环地产或土地为抵押的不良贷款进行更新评估，无论贷款类型如何，如果此类贷款逾期90天或更长时间，并且如果对物业的最新评估超过一年。评估每年进行一次，直到贷款开始履行并恢复应计状态。我们的政策通常不是获取对履约贷款的最新评估。然而，当借款人要求增加贷款金额、修改贷款条件或延长到期贷款时，可以要求对履行贷款进行评估。我们不会在整个投资组合的基础上分析LTV。
不良贷款由管理层定期审查，并按月与管理信用委员会、董事会信用委员会以及公司董事会和银行董事会讨论(视情况而定)。抵押品依赖型不良贷款减记至当前估值，减去一定的交易成本。我们贷款工作部的锻炼专家积极追查拖欠贷款的借款人，努力收回贷款。此外，还聘请了在止赎程序方面有经验的外部律师，以便对这类借款人采取这种行动。
通过止赎获得的财产和资产被归类为OREO或收回的资产，并在获得之日以公允价值减去出售财产/资产的估计成本入账。OREO或收回资产的公允价值随后的下降计入收益，并计入非利息支出。我们的政策是要求在丧失抵押品赎回权之前对被归类为OREO的物业进行评估和环境评估(根据我们的环境风险政策)，并根据需要重新评估物业/资产，并且不少于每年一次，直到它们被出售。鉴于目前的市场状况和物业或资产的状况，我们将尽可能迅速和谨慎地处置该等物业/资产。
为了减少信用损失的可能性，我们根据我们认为审慎的信用标准为我们的贷款提供担保。在多户和CRE贷款的情况下，我们首先考虑房地产产生的现金流的一致性，以使用“收益法”来确定其经济价值，然后再看看抵押贷款的房地产的市场价值。然后，贷款金额以两个值中较低的一个为基础，更多地使用经济价值。
抵押物的状况是另一个关键因素。作为关闭的先决条件，多户建筑和CRE物业被从屋顶到地下室进行检查，董事会信贷委员会的一名成员参与了对多户、CRE和ADC贷款的检查，贷款金额超过5,000万美元。我们继续按照前述政策进行检查，但由于新冠肺炎疫情，目前部分物业和建筑的全面进入可能受到限制。此外，独立评估师对抵押品房产进行评估，他们的评估由我们经验丰富的内部评估人员和员工仔细审查。在许多情况下，会进行第二次独立评估审查。
除了根据建筑物的收入和状况承保多户贷款外，我们还会考虑借款人的信用记录、盈利能力和建筑物管理专业知识。借款人被要求提交他们有能力偿还贷款的证据，证明他们有能力从建筑物的当前租金名册、他们的财务报表和相关文件中获得偿还贷款的证据。
此外，我们与一批精选的抵押贷款经纪人合作，他们熟悉我们的信用标准，他们与我们的贷款官员的记录通常超过十年。此外，在纽约市，大多数获得我们多户贷款的建筑所在的城市，某些公寓的租户可能被收取的租金通常受到某些新的租金监管法律的限制。因此，租户为这类公寓支付的租金通常低于当前的市场租金。在经济不景气的时候，这类受租金管制的公寓占多数的楼盘不太可能出现空置。
随着时间的推移，我们的不良多户贷款中有相对较小比例的不良贷款导致了亏损，这反映了这些贷款的基础抵押品的实力和抵押品结构。虽然我们的多家庭贷款利基市场并不能幸免于信贷周期的低迷，但我们记录的有限数量的损失，即使在不利的信贷周期中，表明我们产生的多家庭贷款涉及的信用风险低于某些其他类型的贷款。总体而言，受租金监管的建筑往往是稳定的，入住率随着时间的推移或多或少保持不变。由于租金通常低于市价，而获得贷款的大楼通常状况良好，在经济不景气的时候，他们更有可能留住租户。此外，我们不包括业主在承保我们的多户贷款时获得的任何短期物业税豁免和减免福利。
51
为了进一步管理我们的信用风险，我们的贷款政策限制了授予任何一个借款人的信用额度，通常要求多户贷款的最低DSCR为125%，CRE贷款的最低DSCR为130%。虽然我们通常对多户建筑提供高达评估价值75%的贷款，对商业物业提供高达65%的贷款，但截至2022年3月31日，此类信贷的平均LTV低于这些金额。这些LTV限制的例外情况微乎其微，并在个案的基础上进行审查。
商业地产抵押贷款的偿还往往有赖于标的物业的成功运营和管理。为了将我们的信用风险降至最低，我们遵循保守的承保标准发起CRE贷款，并要求此类贷款符合物业当前收入来源和DSCR的条件。贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识，通常要求最低DSCR为130%，最高LTV为65%。此外，CRE贷款的发起通常需要借款人的固定装置、设备和其他个人财产的担保权益和/或租金和/或租赁的转让。此外，我们的CRE贷款可能只包含利息期限，通常不超过三年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。
如前所述，多户和CRE贷款通常起源于保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢复的可能性，并降低了信贷遭受严重损失的可能性；在许多情况下，它们降低了借款人“离开”房产的可能性。尽管借款人可能会拖欠贷款，但他们有更大的动机来保护他们在抵押品财产中的权益，并将他们的贷款恢复到履约状态。此外，在多户贷款的情况下，物业产生的现金流通常低于市场水平，具有重大价值。
至于ADC贷款，我们通常最高可贷出多户住宅项目预计竣工市值的75%；但对于个人住房建设贷款，贷款上限为80%。至于商业建筑贷款，我们通常最高可贷出物业估计竣工市值的65%。信用风险也通过贷款支付过程进行管理。贷款收益随着建设进度的推进而定期支付，并根据我们自己的贷款官员和/或咨询工程师向我们提供的检查报告进行保证。
为了将专业融资贷款和租赁所涉及的风险降至最低，我们的每一笔信贷都以完善的第一担保权益或对标的抵押品的完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构。为了进一步将专业融资贷款和租赁涉及的风险降至最低，我们对每笔交易进行了重新承保。此外，我们聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。
其他C&I贷款通常以借款人的业务产生的现金流为基础进行担保，并通常以各种业务资产为抵押，包括但不限于库存、设备和应收账款。因此，借款人的还款能力在很大程度上取决于企业的成功程度。此外，贷款的抵押品可能会随着时间的推移而折旧，可能不利于评估，而且可能会根据企业的经营结果而波动价值。因此，个人担保也是其他C&I贷款的正常要求。
我们对拖欠贷款所遵循的程序在所有类别中大体上是一致的，评估逾期费用，并在指定的日期向借款人邮寄通知。我们试图通过电话联系借款人，以确定拖欠的原因和偿还的前景。当在抵押品财产丧失抵押品赎回权或收回抵押品财产之前的任何时间与借款人联系时，我们会尝试获得全额付款，并将考虑还款时间表，以避免采取此类行动。拖欠由我们的贷款处理单位，并尽一切努力收集，而不是启动止赎程序。
52
下表按贷款类型列出了我们逾期30至89天的贷款以及2021年12月31日至2022年3月31日期间各自余额的变化：
|
|
|
|
|
|
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|
更改自 |
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|||||||
(百万美元) |
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
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|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
逾期30-89天的贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
多户住宅 |
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
(34 |
) |
|
|
-60 |
% |
商业地产 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
100 |
|
一家四口之家 |
|
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
-13 |
|
收购、开发和建设 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
其他贷款(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
逾期30-89天的贷款总额 |
|
$ |
34 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
|
-49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年第一季度，逾期30-89天的贷款总额从2021年12月31日的6700万美元降至3400万美元。
所有多户建筑、CRE物业和土地的公允价值都是根据评估的价值确定的。如果评估超过一年，并且贷款被归类为不良贷款或应计TDR，则需要更新评估以确定公允价值。估计处置成本从物业的公允价值中扣除，以确定估计的可变现净值。在对减值贷款进行过时评估的情况下，我们通过使用第三方指标值来调整原始评估，以确定减值程度，直到收到更新的评估。
虽然我们努力发放能够充分履行的贷款，但不利的经济和市场状况，以及其他因素，可能会对借款人的偿还能力产生不利影响。
根据截至当前第二季度末的所有相关和可获得的信息，管理层认为当时的贷款损失拨备是适当的。
截至2022年3月31日，该公司最大的三笔不良贷款是两笔CRE贷款，余额分别为1,940万美元和800万美元，以及一笔690万美元的多户贷款。
问题债务重组
为了主动管理拖欠贷款，我们有选择地向某些借款人提供优惠，如降低利率和延长到期日，以及容忍协议，当这些借款人表现出财务困难时。根据公认会计原则，我们被要求对TDR等贷款修改或重组进行会计处理。
借款人是否有资格获得任何性质的解决优惠，取决于每笔交易的事实和情况，这些事实和情况可能会在不同时期发生变化，并涉及管理层对优惠将为公司带来最大回收的可能性的判断。
被修改为TDR的贷款被置于非应计状态，直到我们确定未来本金和利息的收取得到合理保证。这通常要求借款人根据重组后的条款至少连续六个月展示业绩。截至2022年3月31日，非应计TDR包括与出租车徽章相关的贷款，总余额为500万美元。
截至2022年3月31日，在降低利率和/或延长到期日方面做出让步的贷款总额为4700万美元。
根据根据修订条款履行的贷款数量，我们重组的CRE贷款的成功率为100%。截至2022年3月31日，重组后的一比四家庭贷款和其他贷款的成功率分别为100%和26%。
53
对问题债务重组的分析
下表列出了截至2022年3月31日的三个月内我们TDR的变化：
(单位：百万) |
|
应计 |
|
|
|
非- |
|
|
|
总计 |
|
|||
2021年12月31日的余额 |
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
13 |
|
|
$ |
|
29 |
|
新的TDR |
|
|
— |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
19 |
|
冲销 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
从执行转出 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
偿还贷款，包括处置和 |
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
2022年3月31日的余额 |
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
31 |
|
|
$ |
|
47 |
|
在有限的基础上，我们可以在贷款被置于非权责发生状态或被归类为TDR后向借款人提供额外信贷，如果管理层判断，额外贷款资金后的物业价值大于物业的初始价值加上额外的贷款资金金额。在截至2022年3月31日的三个月内，没有这样的增加。此外，我们重组贷款的条款通常不会限制我们在无法支付重组贷款的情况下取消对借款人的其他信贷安排的未偿还承诺。
除本文件所披露的非权责发生制贷款及TDR外，于本季度末，我们并无任何潜在问题贷款会导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守目前的还款条款，而如果是这样的话，将会导致该等披露。
贷款延期
根据美国公认会计原则，银行被要求评估对贷款条款的修改，以可能被归类为TDR。向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR，即贷款人给予它原本不会考虑的优惠，如延期付款或利息优惠。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和银行监管机构提供了TDR会计方面的救济。TDR救济的主要好处包括以减少风险加权资产的形式获得资本收益，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；贷款的账龄被冻结，即它们将继续在修改时所在的同一拖欠范围内报告；在修改期间，贷款通常不被报告为非应计项目。
根据CARE法案，本公司选择认为，在以下情况下，贷款变更不会导致TDR：(1)与新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)有关；(2)签约的贷款截至2019年12月31日尚未到期超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)新冠肺炎国家紧急状态声明终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间签立，以较早者为准。2020年12月，国会通过2021年综合拨款法案修订了CARE法案，为美国家庭和企业提供了额外的新冠肺炎救济，包括根据CARE法案延长TDR救济至2021年12月31日早些时候或国家紧急状态结束后60天。
在2020年第二季度，该公司根据CARE法案和跨部门监管指导，与部分借款人实施了各种贷款修改计划。这些修改主要是最初六个月的全额延期付款，并有能力在延期期限结束时由世行酌情决定再次延期。大多数延期是在4月和5月期间进行的，因此，他们有资格在2020年第四季度开始的延期期限结束，其余的有资格在2021年第一季度结束延期。因此，截至2022年3月31日，公司100%的全额延期付款已恢复付款状态。
此外，对于全额延期付款，公司进行了某些修改，借款人只支付利息和代管。截至2022年3月31日，这些本金延期总额为2.82亿美元，较上一季度的4.79亿美元下降41%或1.97亿美元。同样在2022年3月31日，该公司没有全额延期付款。
54
此外，包括延期方案中的贷款在内的贷款应计利息的信贷损失准备金为100万美元截至2022年3月31日。
下表列出了该公司的净冲销与截至2022年3月31日的三个月平均未偿还贷款的比较：
|
截至以下三个月 |
|
||||
|
3月31日， |
|
3月31日， |
|
||
(百万美元) |
2022 |
|
2021 |
|
||
多户住宅 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
- |
|
$ |
1 |
|
平均未偿还金额 |
$ |
34,799 |
|
$ |
32,157 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
商业地产 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
4 |
|
$ |
- |
|
平均未偿还金额 |
$ |
6,670 |
|
$ |
6,805 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
0.06 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
一到四个家庭 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
- |
|
$ |
- |
|
平均未偿还金额 |
$ |
152 |
|
$ |
223 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
收购、开发和建设 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
- |
|
$ |
- |
|
平均未偿还金额 |
$ |
224 |
|
$ |
95 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
|
|
|
|
||
其他贷款 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
(2 |
) |
$ |
(2 |
) |
平均未偿还金额 |
$ |
3,962 |
|
$ |
3,456 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
-0.05 |
% |
|
-0.06 |
% |
|
|
|
|
|
||
贷款总额 |
|
|
|
|
||
本期间的净冲销(收回) |
$ |
2 |
|
$ |
(1 |
) |
平均未偿还金额 |
$ |
45,807 |
|
$ |
42,736 |
|
净冲销(收回)占平均贷款的百分比 |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
不良贷款的地域分析
下表显示了截至2022年3月31日我们的不良贷款的地域分析：
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
纽约 |
|
$ |
|
57 |
|
新泽西 |
|
|
|
— |
|
所有其他州 |
|
|
|
6 |
|
不良贷款总额 |
|
$ |
|
63 |
|
55
证券
截至2022年3月31日，总证券减少1.68亿美元，折合成年率为12%，至56亿美元，而2021年12月31日为58亿美元。截至当前第一季度末，证券总额占总资产的9.2%，而2021年第四季度为9.7%。
下表汇总了截至2022年3月31日到期的债务证券的加权平均收益率：
|
抵押贷款- |
|
|
美国 |
|
|
州政府， |
|
|
其他 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在一年内到期 |
|
2.72 |
|
% |
|
1.06 |
|
% |
|
— |
|
% |
|
1.01 |
|
% |
截止日期为一至五年 |
|
3.25 |
|
|
|
3.52 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.21 |
|
|
截止日期为五至十年 |
|
2.51 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
3.53 |
|
|
|
2.42 |
|
|
十年后到期 |
|
1.88 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
1.29 |
|
|
可供出售的债务证券总额 |
|
2.01 |
|
|
|
1.58 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
1.98 |
|
|
联邦住房贷款银行股票
作为FHLB-NY的成员，银行被要求收购和持有其股本的股份，在FHLB借款被利用的范围内，可以进一步投资于FHLB的股票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该行持有纽约联邦住房金融局的股票，金额分别为6.79亿美元和7.34亿美元。FHLB-NY股票继续按面值估值，当日不需要减值。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，纽约联邦住房金融局向世行支付的股息总额分别为700万美元和900万美元。
银行拥有的人寿保险
保利在综合状况表中按保单的现金退回价值总额入账，保单现金退回价值增加所产生的收入在综合收益表和全面收益表中计入非利息收入。由于基础保单的现金退还价值增加，我们对BOLI的投资从2021年12月31日增加了200万美元，至2022年3月31日的12亿美元。
商誉
我们将商誉记录在与我们的某些业务合并相关的综合条件报表中。商誉至少每年进行一次减值测试，是指被收购公司的资产在扣除承担的负债后的收购价和公允价值之间的差额。在2022年3月31日和2021年12月31日，商誉总额均为24亿美元。有关公司商誉的更多信息，请参阅本报告前面关于“关键会计政策”的讨论。
资金来源
母公司(即非综合基础上的公司)有三个主要资金来源用于支付股息、股份回购和其他公司用途：银行支付给公司的股息；通过发行股票筹集的资金；通过发行债务工具筹集的资金。
56
在综合基础上，我们的资金主要来自以下来源的组合：存款；主要以批发借款形式借入的资金；通过偿还和出售贷款产生的现金流；以及通过偿还和出售证券产生的现金流。
在截至2022年3月31日的三个月里，贷款偿还和销售总额为25亿美元，比去年同期的24亿美元增加了1.86亿美元。同期，偿还和出售证券的现金流分别为1.63亿美元和4.95亿美元，而购买证券的现金流分别为2.69亿美元和9.85亿美元。
存款
我们留住和吸引存款的能力取决于许多因素，包括客户满意度、我们支付的利率、我们提供的产品类型以及条款的吸引力。我们不时地选择不积极竞争存款，这取决于我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。
截至2022年3月31日，存款总额为380亿美元，比2021年12月31日增加30亿美元。截至目前第一季末，存款总额占总资产的62.2%，而存托凭证占总存款的21%。
2022年3月31日的存款余额包括17亿美元的商业机构存款和7.09亿美元的市政存款，而2021年12月31日的存款余额分别为14亿美元和7.51亿美元。经纪存款稳定在46亿美元，其中经纪计息支票账户在2022年3月31日为4.71亿美元，2021年12月31日为15亿美元，经纪货币市场账户在2022年3月31日为30亿美元，2021年12月31日为29亿美元，经纪CDS在2022年3月31日为11亿美元，2021年12月31日为12亿美元。我们接受经纪存款的程度取决于各种因素，包括这种批发资金来源的可用性和定价，以及其他资金来源的可用性和定价。
下表按账户列出了截至2022年3月31日到期前剩余时间超过FDIC保险限额(目前为25万美元)的定期存款金额：
|
|
3月31日， |
|
|
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
超过保险限额的部分美国定期存款 |
|
$ |
2,537 |
|
期限为以下期限的无保险定期存款： |
|
|
|
|
3个月或更短时间 |
|
$ |
596 |
|
超过3个月至6个月 |
|
|
559 |
|
超过6个月至12个月 |
|
|
475 |
|
超过12个月 |
|
|
907 |
|
未投保的定期存款总额 |
|
$ |
2,537 |
|
借入资金
借入的资金主要包括批发借款(即FHLB-NY预付款、回购协议和购买的联邦基金)，其次是次级债券和次级票据。截至2022年3月31日，与2021年12月31日相比，借入资金减少了12亿美元，折合成年率下降了30%，至153亿美元，占当日总资产的25.1%。减少的主要原因是批发借款减少，主要是FHLB-NY垫款，从2021年底的159亿美元降至147亿美元。批发借款中还包括8亿美元的回购协议，与2021年12月31日的余额持平。
附属票据
2018年11月6日，公司发行了本金总额3亿美元的5.90%固定利率至浮动利率次级债券，将于2028年到期。根据之前宣布的股票回购计划，该公司已将此次发售的净收益中的2.78亿美元用于回购其普通股股份，并可能将发售余额用于回购其普通股或用于其他一般公司目的。该批债券以面额的100%向公众发售。截至2022年3月31日，次级票据余额为2.96亿美元，其中不包括与发行相关的某些成本。
57
次级债券
截至2022年3月31日，次级债券总额为3.61亿美元，与2021年12月31日的余额相当。
风险定义
以下部分概述了利率风险、市场风险和流动性风险的定义，以及公司如何管理市场和利率风险：
利率风险-利率风险是指利率变动对收益或资本造成的风险。利率风险源于利率变化的时机和现金流的时机之间的差异(重新定价风险)；来自影响公司活动的不同收益率曲线之间的利率关系的变化(基本风险)；来自不同期限的利率关系的变化(收益率曲线风险)；以及来自银行产品中嵌入的与利率相关的期权(期权风险)。在评估利率风险时，必须考虑复杂、缺乏流动性的对冲策略或产品的影响，以及对对利率变化敏感的手续费收入(例如提前还款收入)的潜在影响。在那些单独管理交易的情况下，这指的是结构性头寸，而不是交易组合。
市场风险--市场风险是指因金融工具投资组合价值变化而产生的收益或资本风险。这种风险来自利率、外汇、股票和大宗商品市场的做市、交易和建仓活动。许多银行将“价格风险”一词与市场风险互换使用；这是因为市场风险侧重于影响交易工具价值的市场因素(如利率、市场流动性和波动性)的变化。受市场风险影响的主要账户是那些为财务列报而重估的账户(例如，证券、衍生品和外汇产品的交易账户)。
流动性风险-流动性风险是指银行无法在到期时履行其债务，而又不招致不可接受的损失，从而对收益或资本产生的风险。流动性风险包括无法管理计划外资金来源的减少或变化。流动性风险还源于银行未能认识到或应对市场状况的变化，这些变化影响了迅速清算资产的能力，并将价值损失降至最低。
市场和利率风险管理
我们管理我们的资产和负债，以减少我们对市场利率变化的敞口。资产和负债管理流程有三个主要目标：评估某些资产负债表账户固有的利率风险；根据我们的业务战略、风险偏好、经营环境、资本和流动性要求以及业绩目标确定适当的风险水平；以符合公司和银行董事会批准的指导方针的方式管理风险。
市场和利率风险
作为一家金融机构，我们专注于减少对利率波动的敞口。利率的变化对我们的财务表现构成最大的挑战之一，因为这种变化可能会对我们大部分计息资产和计息负债的收入和支出水平产生重大影响，并对所有计息资产的市场价值产生重大影响，但短期至到期的资产除外。为减少利率变动的风险，董事会及管理层会定期或按需要监察利率敏感度，以便在认为适当时对资产及负债组合作出调整。
提前还款水平和市场利率的变化会对为投资而持有的抵押贷款和抵押相关证券的实际期限产生重大影响。提前还款额可能受到各种因素的影响，包括基础抵押贷款所在地区的经济状况、季节性因素、人口变量以及基础抵押贷款的可推测性。然而，提前还款的最大决定因素是利率和再融资机会的可用性。
我们通过采取以下行动来管理我们的利率风险：继续强调中期资产的产生和保留，主要是以多户贷款和CRE贷款的形式；继续发起某些浮动利率的C&I贷款；根据资金需求，用较长期的借款取代即将到期的批发借款；并根据需要执行利率互换。
58
Libor过渡过程
自2017年英国金融市场行为监管局(FCA)首次呼吁在2021年之前逐步淘汰LIBOR以来，LIBOR的终止一直在发展。目前，LIBOR的发布者洲际交易所基准管理局发出通知，将于2021年12月31日停止发布一周和两个月期美元LIBOR，并于2023年6月30日停止发布隔夜、一个月、三个月、六个月和十二个月期美元LIBOR，尽管从2021年底起将限制其用于新业务，但例外情况有限。
2020年10月，国际掉期和衍生品协会宣布了包含SOFR的衍生品合约的后备语言，以及此类合约的交易对手可以选择在2021年1月25日或之后对现有衍生品应用后备语言的程序。SOFR被另类参考利率委员会(ARRC)确定为美国向美元LIBOR的推荐替代品。ARRC是一个由私人市场参与者组成的团体，旨在帮助确保从美国的LIBOR成功过渡到美元LIBOR。后备协议的采用并不会将主体协议的索引从LIBOR更改为SOFR，而只是为未来建立适当的机制创造了法律框架。
世行设立了一个非银行间同业拆借组织小组委员会，以处理与逐步淘汰和脱离伦敦银行间同业拆借利率有关的问题。该小组委员会由我们的首席财务官领导，并由来自银行各部门的人员组成。该公司已确定某些基于LIBOR的合同将持续到2023年6月30日之后，其中可能包括贷款和租赁、证券、批发借款、衍生金融工具和长期债务。小组委员会审查了相关合同和法律协议是否符合ARRC一致的备用语言，并注意到某些合同将需要根据LIBOR过渡建议的备用条款进行某种形式的标准化。
FRB、FDIC和OCC发布了监管指导意见，鼓励银行在可行的情况下尽快停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合同，无论如何都要在2021年12月31日之前。根据指引，自2021年12月31日起，本行不提供LIBOR指数化产品。此外，该公司正在评估各种替代指数作为SOFR的潜在替代方案。
利率敏感度分析
资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度以及通过监测银行的利率敏感“缺口”来分析。如果一项资产或负债将在一段时间内到期或重新定价，则该资产或负债在特定时间范围内被称为对利率敏感。利率敏感度差距被定义为在特定时间范围内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。
在利率上升的环境下，在不受其他因素影响的情况下，有负息差的机构通常预计其计息负债成本的增幅将大于其可赚取利息的资产收益率的增幅，从而导致其净利息收入下降。相反，在利率下降的环境下，一般预期出现负息差的机构，其生息资产收益率的减幅会较有息负债的成本为小，从而增加其净利息收入。
在利率上升的环境下，有正差额的机构一般预期其可赚取利息的资产的收益率增幅会较其计息负债成本的增幅为大，从而令其净利息收入有所增加。相反，在利率下降的环境下，有正差额的机构一般预期其计息负债成本的减幅会较其生息资产收益率的减幅为小，从而导致其净利息收入下降。
截至2022年3月31日，我们的一年差距为负14.75%，而2021年12月31日为负7.43%。与2021年12月31日相比，我们一年的差距发生了变化，主要反映了由于预测预付款利率下降和非CD存款产品增加而导致的贷款减少。
下一页的表格列出了截至2022年3月31日未偿还的生息资产和有息负债的金额，根据我们历史经验的某些假设，这些资产和有息负债预计将在所示的每个未来时间段重新定价或到期。除下文所述外，于特定期间内显示为重新定价或到期的资产及负债金额，乃按照(1)重新定价的期限或(2)资产或负债的合约条款中较早者厘定。
此表根据合同到期日、预计提前还款和三个月内以及随后选定的预定利率调整，对2022年3月31日的资产和负债的预计重新定价进行了近似值
59
时间间隔。至于与住宅按揭相关的证券，预测提前还款额的加权平均年利率为7.93厘；至于多户贷款和综合贷款，则预测提前还款额的加权平均年利率分别为9.02厘和7.87%。借入的资金不会被假定为提前还款。
根据纳入我们历史存款经验的综合统计分析，储蓄、计息支票和货币市场账户被假设为衰退。根据这项分析的结果，假设储蓄账户在前五年以68%的速度下降，在第六年到第十年以32%的速度下降。计息支票账户假设头五年的衰减率为79%，第六年至第十年的衰减率为21%。衰退假设反映了长期的低利率环境和对未来储户行为的不确定性。包括那些指定了重新定价日期的账户，货币市场账户被假设在头五年以79%的速度缩水，在第六年到第十年以21%的速度缩水。
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2022年3月31日 |
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(百万美元) |
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三 |
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四个到 |
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多过 |
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多过 |
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多过 |
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多过 |
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总计 |
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生息资产： |
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|||||||
按揭贷款及其他贷款(1) |
|
$ |
|
5,910 |
|
|
$ |
|
6,585 |
|
|
$ |
|
14,274 |
|
|
$ |
|
12,853 |
|
|
$ |
|
7,073 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
46,695 |
|
抵押贷款相关证券(2)(3) |
|
|
|
184 |
|
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|
|
216 |
|
|
|
|
471 |
|
|
|
|
436 |
|
|
|
|
569 |
|
|
|
|
740 |
|
|
|
|
2,616 |
|
其他证券 (2) |
|
|
|
1,956 |
|
|
|
|
245 |
|
|
|
|
59 |
|
|
|
|
47 |
|
|
|
|
533 |
|
|
|
|
835 |
|
|
|
|
3,675 |
|
产生利息的现金、现金等价物 |
|
|
|
2,708 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,708 |
|
生息资产总额 |
|
|
|
10,758 |
|
|
|
|
7,046 |
|
|
|
|
14,804 |
|
|
|
|
13,336 |
|
|
|
|
8,175 |
|
|
|
|
1,575 |
|
|
|
|
55,694 |
|
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||
计息支票和货币 |
|
|
|
9,638 |
|
|
|
|
379 |
|
|
|
|
2,279 |
|
|
|
|
646 |
|
|
|
|
3,418 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
16,360 |
|
储蓄账户 |
|
|
|
2,952 |
|
|
|
|
2,667 |
|
|
|
|
374 |
|
|
|
|
290 |
|
|
|
|
2,989 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
9,272 |
|
存单 |
|
|
|
3,079 |
|
|
|
|
3,856 |
|
|
|
|
893 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,889 |
|
借入资金 |
|
|
|
2,279 |
|
|
|
|
1,950 |
|
|
|
|
3,650 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,315 |
|
|
|
|
143 |
|
|
|
|
15,337 |
|
计息负债总额 |
|
|
|
17,948 |
|
|
|
|
8,852 |
|
|
|
|
7,196 |
|
|
|
|
997 |
|
|
|
|
13,722 |
|
|
|
|
143 |
|
|
|
|
48,858 |
|
每期利率敏感度差距(4) |
|
$ |
|
(7,190 |
) |
|
$ |
|
(1,806 |
) |
|
$ |
|
7,608 |
|
|
$ |
|
12,339 |
|
|
$ |
|
(5,547 |
) |
|
$ |
|
1,432 |
|
|
$ |
|
6,836 |
|
累计利率敏感度差距 |
|
$ |
|
(7,190 |
) |
|
$ |
|
(8,996 |
) |
|
$ |
|
(1,388 |
) |
|
$ |
|
10,951 |
|
|
$ |
|
5,404 |
|
|
$ |
|
6,836 |
|
|
|
|
|
|
累计利率敏感度差距 |
|
|
|
(11.79 |
) |
% |
|
|
(14.75 |
) |
% |
|
|
(2.28 |
) |
% |
|
|
17.95 |
|
% |
|
|
8.86 |
|
% |
|
|
11.21 |
|
% |
|
|
|
|
累计净生息资产，作为 |
|
|
|
59.94 |
|
% |
|
|
66.43 |
|
% |
|
|
95.92 |
|
% |
|
|
131.29 |
|
% |
|
|
111.10 |
|
% |
|
|
113.99 |
|
% |
|
|
|
|
提前还款和存款衰减率可能会对我们的估计缺口产生重大影响。虽然我们相信我们的假设是合理的，但我们不能保证假设的预付款和衰减率将接近实际的未来贷款和证券预付款以及存款提取活动。
为了验证我们对多家庭和CRE贷款组合的提前还款假设，我们执行季度分析，在此期间我们审查我们的历史提前还款额，并将它们与我们的预计提前还款额进行比较。我们不断审查实际的提前还款利率，以确保我们的预测尽可能准确，因为这些类型的贷款的提前还款与利率变化的相关性并不像一到四个家庭贷款的提前还款额那样密切。此外，我们审查借款和投资组合中的看涨准备金(如果有)，并每月将实际看涨期权与我们的预测看涨期权进行比较，以确保我们的预测是合理的。
60
截至2022年3月31日，市场利率下降100个基点的影响将使我们对多户和中环贷款的预计提前还款额增加2.68%，年利率固定不变。
在前面的利率敏感度分析中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。某些类型的资产和负债的利率可能先于市场波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。此外，如果利率发生变化，提前还款和提款水平可能会偏离计算表中假定的水平。此外，一些借款人偿还可调利率贷款的能力可能会受到市场利率上升的不利影响。
利率敏感度也通过使用一个模型来监测，该模型生成对一系列利率情景下我们的股权经济价值(“EVE”)变化的估计。EVE被定义为来自资产、负债和表外合同的预期现金流的净现值。在任何利率情景下，夏娃比率被定义为该情景中的夏娃除以同一情景中资产的市场价值。该模型假设估计贷款提前还款率、再投资率和存款衰减率与前面利率敏感度分析中使用的利率类似。
根据在2022年3月31日生效的信息和假设，下表反映了前夕的估计百分比变化，假设注意到的利率变化：
更改中 |
|
估计数 |
-一年内100人 |
|
-0.12% |
一年内+100 |
|
-6.94% |
一年内超过200人 |
|
-14.96% |
上表所列EVE的净变动在公司董事会和银行董事会批准的参数范围内。
与利率敏感度分析一样，以前的利率风险衡量方法存在某些固有的缺陷。模拟EVE的变化需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上文提出的EVE分析假设，我们在一个期间开始时存在的利率敏感资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的到期期限或重新定价。此外，该模型没有考虑到我们可能采取的任何战略行动的好处，以进一步降低我们对利率风险的敞口。因此，虽然EVE分析提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标，但此类衡量并不打算也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，可能与实际结果大相径庭。
我们还利用内部净利息收入模拟来管理我们对利率风险的敏感性。该模拟包含了各种基于市场的假设，这些假设涉及利率变化对我们未来金融资产和负债水平的影响。净利息收入模拟中使用的假设本身就是不确定的。由于利率变化的频率、时间和幅度；到期和重新定价类别之间的利差变化；以及提前还款以及为抵消任何此类变化的影响而采取的任何行动等因素，实际结果可能与下表所示的结果大不相同。
61
根据截至2022年3月31日生效的资料和假设，下表反映未来12个月的未来净利息收入的估计百分比变动，假设已注意到的利率变动：
利率的变化 |
|
估计的百分比变化 |
-一年内100人 |
|
3.15% |
一年内+100 |
|
-5.49% |
一年内超过200人 |
|
-10.16% |
我们资产和负债组合的未来变化可能会导致我们的缺口、净现值和/或净利息收入模拟发生更大的变化。
如果我们对前夕和净利息收入的敏感性违反了我们的内部政策限制，我们将采取以下行动，以确保采取适当的补救措施：
如果市场状况或成交量水平的暂时变化导致风险显著增加，策略可能涉及减少未平仓头寸或采用合成对冲技术，以更快地降低风险敞口。如果核心贷款和存款产品风险状况的更基本失衡导致政策容忍度的差异，补救战略可能涉及在采用合成对冲技术之前，尽可能通过自然对冲恢复平衡。其他策略可能包括：
结合我们的净利息收入模拟模型，我们还评估了收益率曲线斜率变化的影响。在2022年3月31日，我们的分析表明，收益率曲线立即倒置预计将导致净利息收入下降(5.21%)；相反，收益率曲线立即变陡预计将导致净利息收入增加(0.01%)。应该指出的是，鉴于不断变化的市场利率环境，这些情景下的收益率曲线变化已经更新，这导致收入敏感度增加。
流动性、合同债务、表外承诺和资本状况
流动性
我们管理我们的流动性，以确保我们的现金流足以支持我们的运营，并补偿因贷款和存款需求变化而导致的资金来源和用途之间的任何暂时错配。
62
我们每天监控我们的流动性，以确保有足够的资金来履行我们的财务义务。我们流动性最强的资产是现金和现金等价物，截至2022年3月31日和2021年12月31日，现金和现金等价物分别为29亿美元和22亿美元。与过去一样，我们的贷款和证券投资组合在2022年提供了有意义的流动性，偿还和出售贷款的现金流总计25亿美元，偿还和出售证券的现金流总计1.63亿美元。
额外的流动性来自存款和我们使用批发资金来源，包括经纪存款和批发借款。此外，我们还可以与包括纽约联邦住房金融局在内的各种交易对手获得世行批准的信贷额度。这些批发资金来源的可获得性通常是基于我们向各自机构承诺的一揽子留置权下可用的抵押贷款抵押品的金额，以及较小程度上可被质押以抵押我们的借款的可用证券的金额。截至2022年3月31日，我们在FHLB-NY的可用借款能力为92亿美元。此外，银行拥有56亿美元的可供出售证券，其中46亿美元为未抵押证券。
此外，世行与纽约联邦储备银行达成协议，使其能够进入贴现窗口，作为增强其流动性的进一步手段。关于这些协议，世行已将某些贷款和证券质押，以抵押它们可能借入的任何资金。截至2022年3月31日，世行可以从FRB-NY借入的最高金额为15亿美元。截至2022年3月31日，没有以这些信用额度为抵押的借款。
我们的主要投资活动是贷款生产，2022年我们发起的投资贷款总额为35亿美元。在此期间，用于投资活动的现金净额总计11亿美元；我们经营活动提供的现金净额总计1.85亿美元。我们的融资活动提供了16亿美元的现金净额。
2022年3月31日起一年内到期或重新定价的CDS总计69亿美元，占当日CDS总量的88%。我们吸引和保留零售存款(包括存单)的能力取决于众多因素，其中包括我们的分行和其他银行渠道的便利程度；我们的客户对他们所获得的服务的满意程度；我们提供的利率；我们提供的产品类型；以及他们的条款的吸引力。
我们竞争存款的决定还取决于许多因素，其中包括我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。
母公司是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除了运营费用和任何股份回购外，母公司还负责支付向我们的股东申报的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司可以从盈余中支付股息，如果没有盈余，则从宣布股息的会计年度和/或上一个会计年度的净利润中支付股息。
母公司支付股息的能力也可能在一定程度上取决于它从银行获得的股息。银行向母公司支付股息和其他资本分配的能力通常受到纽约州银行法和法规以及FDIC某些法规的限制。此外，纽约州金融服务部总监(“总监”)、联邦存款保险公司和联邦储备银行出于安全和稳健的原因，可以禁止支付本应被法规允许的股息。
根据纽约州银行法，纽约州特许股份制储蓄银行或商业银行可以从净利润中申报和支付股息，除非有资本减值。然而，如果在一个历年宣布的所有股息的总和将超过银行在该年度的净利润加上之前两年的留存净利润的总和，则需要得到监督的批准。2022年，该行向母公司支付了总计9500万美元的股息，剩下4.88亿美元可以在年底无需监管部门批准的情况下分红给母公司。截至2022年3月31日，母公司可获得的其他流动资金来源包括1.4亿美元现金和现金等价物。如该银行向总监申请批准派发股息或资本，而股息或资本分配超出规例所准许的股息数额，则不能保证有关申请会获批准。
合同债务和表外承付款项
在正常的业务过程中，我们签订了各种合同义务，以管理我们的资产和负债，为贷款增长提供资金，运营我们的分行网络，并满足我们的资本需求。
例如，我们向客户提供有合同条款的存单，并根据合同从纽约联邦住房金融局和各种经纪公司借入资金。这些合同义务分别反映在“存款”和“借款”项下的综合条件报表中。截至2022年3月31日，我们有79亿美元的CDS和106亿美元的长期债务(定义为原始到期日为一年或更长的借款资金)。
63
截至2022年3月31日，我们还承诺以抵押贷款和其他贷款来源的形式提供信贷，以及商业、履约备用和财务备用信用证，总额为45亿美元。这些表外承诺包括发放信贷的协议，只要不违反贷款合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。
我们开出的信用证包括履约备用信用证、财务备用信用证和商业信用证。金融备用信用证主要是为了其他金融机构、市政当局或房东的利益而开立的，代表我们目前的某些借款人，并有义务保证我们支付特定的金融义务。履约备用信用证主要是代表我们的某些借款人为当地市政当局的利益而签发的。履约信用证规定，如果指定的第三方未能履行非金融合同义务，我们有义务付款。商业信用证作为一种手段，确保在将货物装运给买方时向卖方付款。虽然商业信用证用于国内交易的付款，但大多数用于国际贸易中的付款结算。通常，此类信用证要求提交描述商业交易的单据，并提供装运和所有权转让的证据。我们因开立信用证而收取的费用包括在综合收益表和综合收益表的“费用收入”中。
根据我们目前的流动资金状况，我们预计我们的资金将足以在短期和长期到期时履行这些现金义务和承诺。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们没有进行任何合理地可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。
截至2022年3月31日，我们没有购买证券的承诺。
资本头寸
2017年3月17日，我们发行了51.5万股优先股。此次发行产生了5.03亿美元的资本，扣除承销和其他发行成本后，用于一般公司用途，大部分收益分配给该银行。
2018年10月24日，公司宣布已获得监管部门批准回购其普通股。因此，董事会批准了一项3亿美元的普通股回购计划。回购计划的资金来自发行同等数额的次级票据。截至2022年3月31日，公司已按9.63美元的平均价或2.78亿美元的总回购价格回购了总计2,890万股股票，目前授权下剩余1,700万美元。
股东权益、普通股股东权益和有形普通股股东权益包括AOCL，其余额从去年年底的1.99亿美元减少到2022年3月31日的2.84亿美元，比去年同期减少1.62亿美元。今年到目前为止的减少主要是由于可供出售证券的税后未实现净收益(亏损)变化了2.15亿美元，以及现金流对冲的未实现净亏损变化了1600万美元，税后净变化为700万美元。
监管资本
本行须接受NYSDFS和FDIC(以下简称“监管者”)的监管、审查和监督。该银行还受到许多联邦和州法律和法规的管理，包括1991年的《联邦存款保险公司改善法案》，该法案规定了五类资本充足率，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。FDIC使用这种分类来确定各种事项，包括迅速采取纠正行动和每家机构的FDIC存款保险费评估。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成和风险权重等因素的定性判断。
为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持杠杆资本与平均资产、普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率(这些措施在法规中有定义)。截至2022年3月31日，我们的资本指标继续超过联邦政府对银行控股公司和银行的最低要求。下表列出了我们的普通股第一级、基于风险的第一级、基于风险的总资本、综合基础上和独立基础上的杠杆资本金额和比率，以及各自在该日期的最低监管资本要求：
64
监管资本分析(公司)
|
|
基于风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2022年3月31日 |
|
普通股权益 |
|
|
第1层 |
|
|
总计 |
|
|
杠杆资本 |
|
|
||||||||||||||||
(百万美元) |
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
||||||||
总资本 |
|
$ |
4,284 |
|
|
9.45 |
|
% |
$ |
4,787 |
|
|
10.55 |
|
% |
$ |
5,619 |
|
|
12.39 |
|
% |
$ |
4,787 |
|
|
8.33 |
|
% |
资本充足率的最低要求 |
|
|
2,041 |
|
|
4.50 |
|
|
|
2,721 |
|
|
6.00 |
|
|
|
3,629 |
|
|
8.00 |
|
|
|
2,298 |
|
|
4.00 |
|
|
过剩 |
|
$ |
2,243 |
|
|
4.95 |
|
% |
$ |
2,066 |
|
|
4.55 |
|
% |
$ |
1,990 |
|
|
4.39 |
|
% |
$ |
2,489 |
|
|
4.33 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
监管资本分析(纽约社区银行)
|
|
基于风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2022年3月31日 |
|
普通股权益 |
|
|
第1层 |
|
|
总计 |
|
|
杠杆资本 |
|
|
||||||||||||||||
(百万美元) |
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
|
||||||||
总资本 |
|
$ |
5,280 |
|
|
11.65 |
|
% |
$ |
5,280 |
|
|
11.65 |
|
% |
$ |
5,468 |
|
|
12.07 |
|
% |
$ |
5,280 |
|
|
9.20 |
|
% |
资本充足率的最低要求 |
|
|
2,039 |
|
|
4.50 |
|
|
|
2,719 |
|
|
6.00 |
|
|
|
3,626 |
|
|
8.00 |
|
|
|
2,296 |
|
|
4.00 |
|
|
过剩 |
|
$ |
3,241 |
|
|
7.15 |
|
% |
$ |
2,561 |
|
|
5.65 |
|
% |
$ |
1,842 |
|
|
4.07 |
|
% |
$ |
2,984 |
|
|
5.20 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2022年3月31日，我们的总风险资本比率比资本充足率的最低要求高出439个基点，比完全分阶段引入的资本保存缓冲高出189个基点。
该行还超过了被归类为“资本充足”的最低资本金要求。要被归类为资本充足，银行必须保持最低普通股一级资本充足率6.50%；最低一级风险资本充足率8.00%；最低总风险资本充足率10.00%；以及最低杠杆资本充足率5.00%。
截至2022年3月31日的三个月收益摘要
截至2022年3月31日的三个月，净收入总计1.55亿美元，比截至2021年3月31日的三个月增加了1000万美元，增幅为7%。普通股股东可获得的净收入为1.47亿美元，与截至2021年3月31日的三个月相比也增加了1000万美元，增幅为7%。截至2022年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入和净收入都包括500万美元的税后合并相关费用。在每股基础上，该公司公布的稀释后每股收益为0.31美元，而去年同期为0.29美元，增长了7%。
净利息收入
净利息收入是我们的主要收入来源。它的水平是一个函数，我们的利息资产的平均余额，我们的计息负债的平均余额，以及这些资产的收益率和这些负债的成本之间的利差。这些因素既受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受各种外部因素的影响，包括本地经济、对贷款和存款的竞争、联邦公开市场委员会的货币政策和市场利率。
净利息收入也受到预付款收入水平的影响，预付款收入主要与我们的多户贷款和CRE贷款以及证券的预付款有关。由于提前还款收入被记录为利息收入，其水平的增加或减少也将反映在我们的贷款、证券和生息资产的平均收益率(如适用)中，从而反映在我们的利差和净息差中。
应当指出的是，在任何特定时期记录的贷款提前还款收入水平取决于在此期间再融资或提前还款的贷款额。这种活动在很大程度上取决于目前的市场状况，包括房地产价值，以及市场利率的感知或实际方向等外部因素。此外，虽然市场利率下降可能会引发再融资的增加，因此提前还款收入也会增加，但市场利率的上升也可能会引发这种情况。对于借款人来说，当他们预期或看到市场利率正在上升时，锁定较低的利率并不是不寻常的，而不是稍后以更高的利率进行再融资的风险。
65
与去年同期比较
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的净利息收入增加了1400万美元，增幅为4%，达到3.32亿美元。这是利息支出减少800万美元或8%和利息收入增加600万美元或1%的综合结果。
净利息收入变动详情如下：
净息差
在截至2022年3月31日的三个月内，NIM为2.43%，同比下降5个基点，联系季度下降1个基点。
提前还款收入为本季度的NIM贡献了8个基点，与去年第一季度相比下降了7个基点，与去年第四季度相比下降了4个基点。剔除预付款收入的影响，非GAAP基础上的NIM为2.35%，比去年同期上升了两个基点。
下表汇总了贷款和证券预付收入对公司各期利息收入和净利润的贡献：
|
|
对于三个人来说 |
|
|
|
|
|
||||||
(百万美元) |
|
3月31日， |
|
|
3月31日， |
|
|
更改(%) |
|
|
|||
利息收入总额 |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
423 |
|
|
|
1 |
|
% |
提前还款收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 |
|
$ |
11 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
(42 |
) |
% |
证券 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
NM |
|
% |
|
提前还款收入总额 |
|
$ |
11 |
|
|
$ |
20 |
|
|
|
(45 |
) |
% |
公认会计准则净息差 |
|
2.43 |
|
% |
2.48 |
|
% |
-5 |
|
英国石油公司 |
|||
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提前还款贷款收入 |
|
-8 |
|
英国石油公司 |
-15 |
|
英国石油公司 |
7 |
|
英国石油公司 |
|||
证券提前还款收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
英国石油公司 |
提前还款收入总额对净息差的贡献 |
|
-8 |
|
英国石油公司 |
-15 |
|
英国石油公司 |
7 |
|
英国石油公司 |
|||
调整后的净息差 |
|
|
2.35 |
|
% |
|
2.33 |
|
% |
2 |
|
英国石油公司 |
|
66
下表列出了关于我们三个月期间平均资产负债表的某些信息，包括我们的生息资产的平均收益率和我们的计息负债的平均成本。平均收益率是通过除以利息资产的平均余额所产生的利息收入来计算的。平均成本是通过除以有息负债的平均余额产生的利息支出来计算的。季度的平均余额是从每天计算的平均余额中得出的。平均收益率和成本包括费用，以及溢价和折扣(包括收购的按市值计算的调整)，这些被认为是对这些平均收益率和成本的调整。
净利息收入分析
|
|
截至以下三个月 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
March 31, 2022 |
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
||||||
(百万美元) |
|
天平 |
|
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押贷款和其他贷款及租赁，净额(1) |
$ |
|
45,807 |
|
|
$ |
|
393 |
|
|
|
3.43 |
|
% |
|
|
$ |
42,736 |
|
|
$ |
383 |
|
|
|
3.59 |
% |
证券(2)(3) |
|
|
6,538 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
2.12 |
|
|
|
|
|
6,517 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.36 |
|
逆回购协议 |
|
|
292 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
|
|
263 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
产生利息的现金、现金等价物和银行到期的 |
|
|
1,924 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
|
1,572 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.32 |
|
生息资产总额 |
|
|
54,561 |
|
|
|
|
429 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
|
|
51,088 |
|
|
|
423 |
|
|
|
3.32 |
|
非息资产 |
|
|
5,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,218 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
$ |
|
59,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
56,306 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息支票与货币市场 |
$ |
|
13,784 |
|
|
$ |
|
8 |
|
|
|
0.24 |
|
% |
|
|
$ |
12,626 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
0.28 |
% |
储蓄账户 |
|
|
9,208 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
|
|
6,713 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.38 |
|
存单 |
|
|
8,070 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
0.53 |
|
|
|
|
|
9,983 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.75 |
|
有息存款总额 |
|
|
31,062 |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
|
|
29,322 |
|
|
|
33 |
|
|
|
0.46 |
|
短期借款资金 |
|
|
3,212 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
|
|
2,282 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.36 |
|
其他借入资金 |
|
|
13,351 |
|
|
|
|
67 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
|
|
13,713 |
|
|
|
70 |
|
|
|
2.07 |
|
借入资金总额 |
|
|
16,563 |
|
|
|
|
70 |
|
|
|
1.72 |
|
|
|
|
|
15,995 |
|
|
|
72 |
|
|
|
1.82 |
|
计息负债总额 |
|
|
47,625 |
|
|
|
|
97 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
|
|
45,317 |
|
|
|
105 |
|
|
|
0.94 |
|
无息存款 |
|
|
4,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,243 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
872 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
52,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,432 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
7,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,874 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
$ |
|
59,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
56,306 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入/利差 |
|
|
|
|
$ |
|
332 |
|
|
|
2.33 |
|
% |
|
|
|
|
|
$ |
318 |
|
|
|
2.38 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.43 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.48 |
% |
||||
生息资产与生息资产的比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.15x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.13x |
|
||||||
67
信贷损失准备金(追回)
在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录了200万美元的信贷损失，而截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金为400万美元。与去年同期相比的变化反映了基于2020年第一季度采用CECL的预测的未来经济状况的改善。
有关我们的贷款损失拨备和追回的更多信息，请参阅本报告前面关于“关键会计政策”下关于贷款损失准备的讨论和关于“资产质量”的讨论。
非利息收入
我们通过各种来源获得非利息收入，其中包括手续费收入(以零售存款手续费和贷款收费的形式)；我们在BOLI的投资收入；证券销售收益；以及通过销售第三方投资产品产生的收入。
在截至2022年3月31日的三个月里，非利息收入总计1400万美元，与去年同期持平。当前第一季度的证券净亏损为100万美元，而去年同期没有此类收益或亏损。
下表汇总了我们各个时期的非利息收入：
|
|
截至以下三个月 |
|
||||||
|
|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
|
||
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
费用收入 |
|
$ |
6 |
|
|
|
$ |
5 |
|
博利收入 |
|
|
7 |
|
|
|
|
7 |
|
证券净收益(亏损) |
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
其他收入： |
|
|
|
|
|
|
|
||
第三方投资产品销售 |
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
其他收入合计 |
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
14 |
|
|
|
$ |
14 |
|
非利息支出
截至2022年3月31日的三个月，非利息支出总额为1.41亿美元，同比增加900万美元，增幅为7%。与即将进行的与Flagstar的合并有关的700万美元与合并有关的非利息支出包括在当前第一季度，而一年前的第一季度没有此类支出。第一季度的效率比率为38.65%，而2021年第一季度的效率为39.87%。
所得税费用
截至2022年3月31日的三个月，所得税支出总额为5200万美元，比截至2021年3月31日的三个月增加100万美元。2022年第一季度的有效税率为25.16%，而2021年第一季度的有效税率为25.75%。
68
项目3.数量和质量IVE关于市场风险的披露
有关公司市场风险的定量和定性披露在我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告10-K表的第68至72页上进行了介绍。公司市场风险概况和利率敏感性的后续变化在本季度报告前面题为“市场和利率风险的管理”的讨论中有详细说明。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
披露控制和程序是旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。
截至本报告所述期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司根据美国证券交易委员会根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)通过的第13a-15(E)条规则的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化
在本报告所涉及的会计季度内，本公司财务报告内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生任何对本公司财务报告内部控制产生重大影响或可能对其产生重大影响的变化。
69
第二部分--其他R信息
项目1.法律规定诉讼程序
请参阅“第一部分，财务信息，财务报表，附注14，法律诉讼”，通过引用将其并入本项目。
第1A项。RISK因子
除本报告所载的其他资料外，读者还应认真考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中提及“风险因素”，这些因素可能会对本公司的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。该公司在截至2021年12月31日的年度10-K报表中讨论的风险因素没有发生重大变化。
项目2.E的未登记销售QUITY证券及其收益的使用
根据公司的股权激励计划回购的股份
公司股票激励计划的参与者可能会扣留普通股，以履行与股票奖励相关的所得税义务。为此目的而扣留的股份将根据适用的基于股票的激励计划的条款进行回购，而不是按照董事会授权的股份回购计划进行回购，如下所述。
根据董事会股份回购授权回购的股份
2018年10月23日，董事会授权回购至多3亿美元的公司普通股。根据上述授权，可以在公开市场或私下协商的交易中回购股票。截至2022年3月31日，公司已根据该回购授权回购了2.78亿美元的普通股，剩余1700万美元可用于根据该回购授权进行回购。
根据董事会授权回购的股票和根据公司的股票激励计划回购的股票存放在我们的库房账户中，可用于各种公司目的，包括但不限于合并交易和授予限制性股票奖励。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(金额以百万为单位，共享数据除外) |
|
总股份数 |
|
|
平均价格 |
|
|
总计 |
|
|||
2022年第一季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一月 |
|
|
765,330 |
|
$ |
|
13.26 |
|
$ |
|
10 |
|
二月 |
|
|
16,201 |
|
|
|
11.55 |
|
|
|
— |
|
三月 |
|
|
120,403 |
|
|
|
11.05 |
|
|
|
1 |
|
2022年第一季度合计 |
|
|
901,934 |
|
|
|
12.93 |
|
$ |
|
11 |
|
第3项.违约高级证券
不适用。
第四项：地雷安全TY披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
70
项目6.eXhibit
证物编号： |
|
|
|
|
|
2.1 |
|
协议和合并计划，日期为2021年4月24日，由纽约社区银行和Flagstar Bancorp，Inc.的全资子公司纽约社区银行615 Corp. (1) |
|
|
|
2.2 |
|
2022年4月26日对纽约社区Bancorp，Inc.，615 Corp.和Flagstar Bancorp，Inc.于2021年4月24日达成的合并协议和计划的第1号修正案。(2) |
|
|
|
3.1 |
|
公司注册证书的修订和重订。 (3) |
|
|
|
3.2 |
|
经修订及重新注册的公司注册证书。 (4) |
|
|
|
3.3 |
|
修订后的公司注册证书及重新注册的注册证书。 (5) |
|
|
|
3.4 |
|
注册人关于A系列优先股的指定证书，日期为2017年3月16日，提交给特拉华州国务卿，2017年3月16日生效。 (6) |
|
|
|
3.5 |
|
修订及重新编订附例。 (7) |
|
|
|
4.1 |
|
样品存放证。 (8) |
|
|
|
4.2 |
|
存托协议，日期为2017年3月16日，由注册人、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.作为联合托管人，以及其中所述的不时存托凭证持有人之间签订。 (9) |
|
|
|
4.3 |
|
代表A系列优先股的证书格式。 (9) |
|
|
|
4.4 |
|
代表存托股份的存托凭证形式。 (9) |
|
|
|
4.5 |
|
注册人应按要求提供界定注册人及其合并子公司长期债务票据持有人权利的所有文书的副本。 |
|
|
|
10.1 |
|
纽约社区银行公司与包括R.Patrick Quinn在内的某些高管之间的雇佣协议格式。**(10) |
|
|
|
10.2 |
|
纽约社区银行与约翰·T·亚当斯之间的雇佣协议。** |
|
|
|
31.1 |
|
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(见附件)第302条颁发的公司首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(见附件)第302条对公司首席财务官的证明。 |
|
|
|
32.0 |
|
第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节的规定出具的公司首席执行官和首席财务官的证明(见本文件附件)。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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纽约社区银行，Inc.截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)。 |
*根据S-K规则第601(B)(2)项，某些附表和类似附件已被略去。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。
**管理计划或薪酬计划安排。
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纽约社区银行，Inc.
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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纽约社区银行公司。 |
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(注册人) |
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日期：2022年5月9日 |
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发信人： |
/s/托马斯·R·坎吉米
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托马斯·R·坎吉米 董事长、总裁兼首席执行官
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日期：2022年5月9日 |
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发信人： |
约翰·J·平托
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约翰·J·平托 高级执行副总裁 和首席财务官 |
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