美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年5月2日，注册人拥有
目录表
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页面 |
第一部分： |
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
4 |
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简明资产负债表 |
4 |
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运营简明报表 |
5 |
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可转换优先股和股东权益(亏损)简明报表 |
6 |
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现金流量表简明表 |
8 |
|
简明财务报表附注(未经审计) |
9 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
24 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
第四项。 |
控制和程序 |
31 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
32 |
第1A项。 |
风险因素 |
32 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
32 |
第三项。 |
高级证券违约 |
32 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
32 |
第五项。 |
其他信息 |
32 |
第六项。 |
陈列品 |
33 |
签名 |
34 |
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目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含符合1933年《证券法》(下称《证券法》)第27A条和1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第21E条的前瞻性表述，涉及受《证券法》和《交易法》规定的安全港约束的未来事件和未来结果。除有关历史事实的陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括有关本公司未来经营业绩和财务状况、新冠肺炎疫情对我们经营的预期影响、我们的业务战略和计划以及我们对未来经营目标的陈述，均属前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“目标”、“计划”、“打算”、“预期”、“寻求”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要是基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到许多风险、不确定因素和假设的影响，包括公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项“风险因素”中所描述的那些风险、不确定因素和假设。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设, 本报告讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本报告发表之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，也没有义务使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。
本报告中使用的术语“AEVA”、“我们”和“公司”均指AEVA技术公司及其子公司，除非上下文另有说明。
3
目录表
第一部分--财务信息
项目1.F财务报表。
AEVA技术公司
浓缩合并BAL床单
(单位为千，面值除外)
(未经审计)
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产，净额 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债、可转换优先股和股东权益 |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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||
应计负债 |
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应计员工成本 |
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租赁负债，本期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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租赁负债，非流动部分 |
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||
认股权证法律责任 |
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||
总负债 |
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||
承付款和或有事项(附注14) |
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普通股$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
总负债、可转换优先股和股东权益 |
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$ |
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$ |
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4
目录表
AEVA技术公司
精简整合状态运营要素
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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产品 |
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$ |
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$ |
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专业服务 |
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总收入 |
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收入成本： |
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产品 |
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专业服务 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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( |
) |
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运营费用： |
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研发费用 |
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一般和行政费用 |
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销售和营销费用 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
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( |
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利息收入 |
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其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
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( |
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$ |
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) |
所得税 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
可供出售证券的未实现亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
全面损失总额 |
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( |
) |
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( |
) |
每股净亏损、基数和摊薄后净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
用于计算每股净亏损的加权平均股份，基本股份和摊薄股份 |
|
|
|
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5
目录表
AEVA技术公司
简明合并折算报表优先股和股东权益(赤字)
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
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累计 |
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可转换优先股 |
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普通股 |
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其他内容 |
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其他 |
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累计 |
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股东合计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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|
资本 |
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损失 |
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赤字 |
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股权 |
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||||||||
2021年12月31日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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基于股份的薪酬 |
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— |
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— |
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在股票行使时发行普通股 |
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— |
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— |
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— |
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在受限制股票解除后发行普通股 |
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因转归限制性股票而预扣的股份 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
在认股权证行使时发行普通股 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
` |
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
6
目录表
AEVA技术公司
可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
|
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|
累计 |
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||||||||
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|
可转换优先股 |
|
|
普通股 |
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|
其他内容 |
|
|
其他 |
|
|
累计 |
|
|
股东合计 |
|
||||||||||||||
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|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
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|
股权 |
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||||||||
2020年12月31日的余额(与以前一样 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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资本重组的追溯应用(注2) |
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( |
) |
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( |
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— |
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$ |
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经调整后于2020年12月31日的结余(注2) |
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基于股份的薪酬 |
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在股票行使时发行普通股 |
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企业合并和管道融资，净额 |
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与业务相关的报价成本 |
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在受限制股票解除后发行普通股 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
截至2021年3月31日的余额 |
|
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
7
目录表
AEVA技术公司
浓缩固态化现金流的总和
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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||
经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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折旧及摊销 |
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||
认股权证负债的公允价值变动 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的薪酬 |
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存货减值 |
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使用权资产摊销 |
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可供出售证券溢价摊销 |
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||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
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||
应收账款 |
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( |
) |
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盘存 |
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|
( |
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( |
) |
其他流动资产 |
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|
|
|
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( |
) |
|
其他非流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
应计员工成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁责任 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他流动负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
投资活动产生的现金流： |
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|
|
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购置房产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
购买可供出售的证券 |
|
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( |
) |
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( |
) |
可供出售证券到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
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( |
) |
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融资活动的现金流： |
|
|
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||
企业合并和非公开发行的收益 |
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|
|
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|
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与企业合并和非公开发行相关的交易成本 |
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行使认股权证所得收益 |
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行使股票期权所得收益 |
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|
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||
融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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( |
) |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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现金流量信息的补充披露： |
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支付利息的现金 |
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$ |
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|
$ |
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||
缴纳所得税的现金 |
|
$ |
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|
$ |
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||
非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
在应付账款和应计账款中记录的购置财产和设备的变动 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
对限制性股票单位净清偿归属预提税金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计入应付账款和应计负债的要约成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作为合并的一部分而取得的认股权证的私募 |
|
$ |
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|
$ |
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||
以租赁负债换取的使用权资产 |
|
$ |
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$ |
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||
采用非现金租赁 |
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$ |
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$ |
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||
8
目录表
AEVA技术公司
关于浓缩合并Finan的注记社会报表
(未经审计)
附注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
AEVA Technologies，Inc.(“本公司”)通过其调频连续波(“FMCW”)传感技术设计了4D LiDAR芯片，与其专有软件应用程序一起，有可能使LiDAR在从自动驾驶到消费电子、消费者健康、工业自动化和安全应用的广泛应用中得以采用。
2021年3月12日(“截止日期”)，AEVA，Inc.根据日期为2020年11月2日的业务合并协议(“BCA”)与InterPrivate Acquisition Corp.(公司的前身，最初作为特殊目的收购公司(“IPV”)在特拉华州注册成立)完成业务合并(“业务合并”)，由IPV、IPV的全资子公司WLLY Merge Sub Corp.和AEVA，Inc.完成业务合并。业务合并完成后，WLLY Merge Sub Corp.与AEVA，Inc.合并，AEVA，Inc.作为IPV的全资子公司继续存在。IPV更名为AEVA Technologies，Inc.，合并前的AEVA保留了AEVA，Inc.的名称。除文意另有所指外，“我们”、“AEVA”是指AEVA技术公司、合并后的公司及其在业务合并后的子公司。
该公司的普通股和认股权证目前在纽约证券交易所上市，代码分别为“AEVA”和“AEVA.WS”。
陈述的基础
由于合并前的AEVA根据财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编纂(“ASC”)主题805“业务合并”(“ASC 805”)被确定为会计收购方，因此业务合并被计入反向资本重组。这一决定主要基于对以下事实和情况的评估：
关于业务合并，合并前AEVA的已发行股本转换为本公司的普通股，面值为$
未经审计的中期财务报表
简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。简明综合财务报表包括本公司全资子公司的账目。 合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。
随附的简明综合财务报表未经审核，并已按与年度综合财务报表相同的基准编制，管理层认为，这些调整反映了所有调整，其中仅包括正常经常性调整，以公平地列报本公司在所述期间的财务状况、经营业绩、全面亏损和现金流量，但不一定表明任何未来年度或中期的预期经营结果。
合并本金和流动性本金
简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。综合简明财务报表包括本公司全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
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目录表
证券将足以为运营和资本支出要求提供资金，至少通过
重大风险和不确定性
公司面临技术行业中常见的风险以及初创公司常见的风险，包括但不限于：无法成功开发或营销其产品的可能性、技术过时、竞争、对关键人员和关键外部联盟的依赖、对其专有技术的成功保护、对政府法规的遵守，以及在需要时无法获得额外融资的可能性。
新冠肺炎疫情扰乱了全球的日常生活和市场，导致商业和供应链严重中断，供需发生广泛变化。尽管针对新冠肺炎而实施或建议的隔离、社交距离和其他监管措施预计是暂时的，但目前无法估计业务中断的持续时间和相关的财务影响。然而，新冠肺炎给公司、其业绩和财务结果带来了重大的不确定性和风险，并可能对公司的财务信息产生不利影响。
信用风险集中
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、有价证券和贸易应收账款。与现金和现金等价物相关的风险通过在信誉良好的机构和公司购买时具有投资级评级的可销售证券的银行业务而得到缓解。
该公司的应收账款来自美国、亚洲和欧洲的客户。该公司通过对其客户的财务状况进行持续的信用评估来降低其信用风险，并在某些情况下要求客户预付款。该公司一般不需要抵押品。
截至2022年3月31日，
使用oF估计
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和费用。受该等估计及假设影响的重大项目包括专业服务收入、递延税项资产估值拨备、股票薪酬、物业及设备的使用年限、无形资产的使用年限、应计负债、租赁的递增借款利率及私人认股权证的估值。该公司的估计是基于历史经验和它认为合理的假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。
金融工具的公允价值
由于到期日较短，公司的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债接近其公允价值。
本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并尽可能减少使用不可观察到的投入。本公司根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时所采用的假设，厘定其金融工具的公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时，以下公允价值等级区分了可观察到的投入和不可观察到的投入，这两个投入被归类为以下级别之一：
1级-投入是在计量日期相同资产或负债的活跃市场上未经调整的报价；
2级-投入是指类似资产或负债在活跃市场上的可观察、未经调整的报价、在不活跃的市场上相同或类似资产或负债的未经调整的报价、或可观察到或可被有关资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据所证实的其他投入；以及
3级-对计量资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入，而这些资产或负债的公允价值很少或根本没有市场数据支持。
租契
本公司采用会计准则更新(“ASU”)2016-02号，租赁(主题842)，采用修正的追溯方法，自2021年1月1日起进行累积调整。在通过专题842之后，公司记录的经营性使用权资产为#美元。
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目录表
调整后的并继续根据以前租赁指导下的公司历史会计报告，ASC 840：租赁(主题840)。
租赁负债被确定为未来租赁付款的现值，采用本公司在租赁开始日以抵押基准借入等值资金所需支付的递增借款利率。使用权资产以经任何预付或递延租金调整的负债为基础。开始日的租赁期是根据续期选择权和终止选择权是否得到合理保证行使而确定的。
经营租赁的租金支出按租赁期内的直线基础确认，并计入简明综合经营报表和全面亏损的经营支出。可变租赁支付包括租赁运营费用。
本公司选择在其资产负债表中剔除为期12个月或以下的租赁(短期租赁)，并选择不将其长期房地产租赁的租赁组成部分和非租赁组成部分分开。
现金及现金等价物和有价证券
本公司将所有剩余期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。有价证券已被分类为可供出售，并按基于类似证券的报价市场价格或定价模型确定的估计公允价值列账。该公司在购买时确定其投资的适当分类。
该公司每季度评估其有价证券的潜在减值。对于处于未实现亏损状态的有价证券，本公司根据评级机构对证券评级的变化、市场状况以及对经济和市场状况的可支持预测等因素，评估此类下降是否由于信用损失所致。如果存在信用损失，本公司将评估其是否有出售证券的计划，或者在收回其摊销成本基础之前更有可能被要求出售任何有价证券。如果满足任何一个条件，证券的摊余成本基础将减记为公允价值，并通过其他收益净额确认。
如果这两个条件都不满足，由于信贷损失而产生的减损(如果有的话)将通过其他收入净额确认为信贷损失准备金，以未实现损失为限。未实现损失中除信用损失以外的任何部分，在其他全面损失中确认。有价证券的已实现收益和亏损(如果有的话)计入其他净收益。出售投资的成本是根据具体的确认方法确定的。有价证券的利息包括在利息收入中。
应收帐款
应收账款按发票金额入账，不计息。公司根据每位客户的历史经验和每项安排的具体情况，每季度审查是否需要计提坏账准备。2022年3月31日和2021年12月31日，该公司
盘存
库存包括原材料和供应品、在制品和产成品。存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是根据标准成本法计算的，这种方法近似于在先进先出的基础上确定的实际成本。可变现净值乃按正常业务过程中的估计销售价格、较不合理预测的处置及运输成本厘定。该公司每季度评估库存，以确定移动缓慢的产品和潜在的减值，并将库存减记为收入成本。
递延交易成本
本公司将与业务合并相关的符合条件的法律、会计和其他直接成本资本化，这些成本推迟到业务合并完成后才发生。于2021年3月，于业务合并完成后，所有递延成本由业务合并及PIPE融资所得款项抵销。
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目录表
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按扣除累计折旧后的成本列报。折旧以直线法计算，计算各资产的估计使用年限。资产在投入使用前作为在建资产持有，自该日起本公司开始在资产的估计使用年限内对其进行折旧。本公司资产的估计使用年限如下：
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估计可用寿命 |
计算机设备 |
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实验室设备 |
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制造设备 |
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测试设备 |
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租赁权改进 |
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家具和固定装置 |
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长期资产减值准备
长期资产，例如物业及设备及其他长期资产，每当发生事件或情况变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，便会就减值进行审核。如果情况需要对长期资产或资产组进行可能的减值测试，本公司首先将该资产或资产组预期产生的未贴现现金流与其账面金额进行比较。如果长期资产或资产组的账面金额无法按未贴现现金流量法收回，则在相关资产的账面金额超过其公允价值的范围内确认减值。
产品保修
该公司通常为其产品提供一年或更短时间的保修。预计未来保修成本计入相关收入确认期间的收入成本。这些估计是基于过去的保修经验和任何已知或预期的保修风险变化，例如产品可靠性的趋势以及维修和更换有缺陷产品的成本。本公司定期评估其记录的保修负债的充分性，并在必要时调整金额。在所有提出的期间内，产品保修的规定都不重要。
收入确认
本公司于2017年1月1日起采用ASU编号2014-09《与客户的合同收入》及其相关修正案(《主题606》)，采用完全追溯的方法。在主题606下，公司通过以下步骤确定收入确认：
产品和服务的性质以及收入确认
该公司的收入来自向直接客户和分销商销售感知解决方案。收入在货物控制权转移给客户时确认，通常发生在装运或交付时，取决于基础合同的条款。该公司通常为其产品提供不到一年的保修。如果销售或延长保修期超过标准期限，则与延长保修期相关的收入将在相关的延长保修期内按比例确认。
对于某些需要根据客户规格进行设计和开发的定制产品，公司使用成本对成本的进度衡量标准来确认一段时间内的收入，公司认为这种衡量标准忠实地描述了将产品或服务的控制权转移给客户的情况。向客户收取的运输和搬运费用包括在收入中。该公司的一些安排提供嵌入硬件的软件，而更新公司软件的承诺在与客户的合同中代表着非实质性的承诺。从客户那里征收的税款和汇给政府当局的税款不包括在收入中。
具有多重履行义务的安排
当合同涉及多项履约义务时，如果客户能够单独受益于产品或服务，或利用客户可以随时获得的其他资源，并且产品或
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目录表
服务与合同中的其他承诺是分开的。对价按其估计独立售价的比例在不同的履约义务之间分配。
其他政策、判断和实际权宜之计
返回权。该公司合同的一般条款和条件包含返回权。然而，该公司没有回报的历史，因此对回报的估计无关紧要。因此，公司通常在产品发货或交付时按合同价格确认收入。
合同余额。合同资产和负债反映了从公司客户和账单收到的现金在确认收入的时间上的差异。合同资产反映已确认的收入和在客户开具账单之前履行的义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。应收款代表无条件的对价权利。如果只要求在支付对价之前经过一段时间，这种权利被认为是无条件的。
剩余的履约义务。分配给剩余履约债务的收入是指分配给未履行或部分未履行的履约债务的交易价格。它包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，但不包括客户未承诺的合同。如果客户可以为了方便而终止合同，而不支付合同下的实质性罚款，则客户不被视为承诺。此外，作为实际的权宜之计，该公司没有披露最初预期期限为一年或更短的合同的未履行履约义务的价值。由于公司的大多数客户合同允许客户为了方便而终止合同，或者允许客户的原始期限为一年或更短，截至2022年3月31日和2021年12月31日，分配给持续时间超过12个月的未履行履约义务的交易价格总额无关紧要。
重要的融资组成部分。在某些安排中，公司在履行义务履行之前或之后从客户那里收到付款。然而，公司的合同一般是一年或一年以下；因此，公司采取了实际的权宜之计，不考虑金钱的时间价值的影响。
合同修改。公司可以修改合同，为客户提供额外的产品或服务。每种额外的产品和服务通常被认为与在修改之前转移给客户的那些产品或服务不同。该公司评估额外产品和服务的合同价格是否反映了根据适用于该合同的事实和情况调整后的独立销售价格。在这些情况下，公司将额外的产品或服务作为单独的合同进行核算。在其他情况下，如果修改中的定价没有反映根据适用于该合同的事实和情况调整的独立销售价格，本公司将在剩余商品和服务与原始项目不同的预期基础上，以及在剩余商品和服务与原始项目不同的情况下，以累积追赶为基础，对修改进行会计处理。
判断和估计。在确定公司与客户的合同中的履约义务时，尤其是某些需要工程和开发的定制产品的履约义务时，需要做出判断。在主题606下，对随着时间推移而确认的合同进行会计处理涉及使用各种技术来估计合同总收入和成本。由于估计过程中固有的不确定性，完成履约义务的费用估计数可能会修订。公司定期审查和更新与合同有关的估计，并根据需要记录调整。对于采用成本比法确认收入的履约义务，估计费用总额的变化以及在完全履行履约义务方面取得的相关进展，应在对估计数进行修订的期间以累计追赶的方式予以确认。
收入成本
收入成本主要包括与制造业务相关的直接材料、直接人工和间接费用的分配，包括入境运费和折旧。收入成本还包括执行服务合同所涉及的间接成本的直接成本和适当分配。
研究与开发
研究和开发费用主要包括工资费用、咨询和承包商费用、分配的管理费用以及工装和原型材料，但预计未来不会产生任何好处。该公司几乎所有的研究和开发费用都与开发新产品和服务以及改进现有产品和服务有关。到目前为止，研究和开发费用已在已发生的情况下计入营业报表。
基于股票的薪酬
该公司根据授予员工和董事的股票奖励的公允价值来计量该奖励的成本。股票期权的授予日公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的。布莱克-斯科尔斯定价模型要求使用主观假设，包括期权的预期期限、标的股票的波动性、股票的公允价值、股息率和无风险利率。基于业绩的限制性股票单位(“PBRSU”)和限制性股票单位(“RSU”)的公允价值等于授予日公司普通股的收盘价。除PBRSU外的基于股票的赠款的公允价值是在必要的服务期内以直线方式确认的，服务期通常是授予的授权期。PBRSU的公允价值在必要的服务期内采用分级归属的方法确认。
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目录表
所得税
所得税按资产和负债法入账，该方法要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据这种方法，递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差额确定的，方法是使用预期差额将被冲销的年度的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司确认递延税项资产的范围是这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来逆转、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近业务的结果。如果确定递延税项资产将在未来变现，超过其记录净额，将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。
本公司根据题目740：简化所得税会计(“题目740”)记录不确定的税务状况，这一过程分两步进行，其中包括：(1)确定税务状况是否更有可能根据有关状况的技术价值维持下去；(2)确认符合更有可能确认门槛的税务状况。确认所得税头寸按最终与相关税务机关结算时可能实现的超过50%的最大税收优惠金额计量。
该公司在随附的营业报表中确认与所得税支出项目中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。应计利息和罚金计入资产负债表中相关的税务负债项目。
承付款和或有事项
因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源产生的或有损失的负债，在很可能已经发生负债并且损失范围内的金额可以合理估计的情况下记录。当在该范围内没有任何金额比任何其他金额更好的估计时，本公司应就该范围内的最低金额进行累算。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。
外币折算
外汇交易和以非功能货币重估货币资产和负债产生的损益计入经营报表中的其他收入(费用)。在公司经营报表中记录的净汇兑收益(亏损)在所有期间都不重要。
普通股股东应占每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损的计算方法为：公司每股普通股应占净亏损除以当期每股亏损计算所用的普通股加权平均数。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法是考虑到所有潜在的摊薄证券，包括股票期权和可转换优先股。普通股股东应占每股基本和摊薄净亏损在列报的所有期间都是相同的，因为包括所有潜在摊薄的已发行证券是反摊薄的。
认股权证负债
本公司根据ASC 815-40所载指引，对与本公司首次公开发售相关发行的私募认股权证进行结算，根据该指引，认股权证不符合股权处理标准，必须作为负债入账。因此，本公司将私募认股权证按其公允价值归类为负债，并于每个报告期将认股权证调整至公允价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至认股权证获行使为止，而公允价值的任何变动均在经营报表中确认。该公司利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在每个报告期对认股权证进行估值。期权定价模型中的关键假设包括以下几点：
无形资产
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目录表
近期会计公告
2021年10月，FASB发布了会计准则更新号2021-08《企业合并(主题805)，客户合同资产和合同负债会计》(ASU 2021-08)，其中要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债必须按照ASC 606《与客户合同收入》进行确认和计量。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。公司目前正在评估ASU 2021-08对其合并财务报表的潜在影响。
最近采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了美国会计准则第2016-13号，修正了现行GAAP中已发生损失减值方法，方法要求计量和确认大多数金融资产和某些其他工具的预期信贷损失，包括但不限于可供出售的债务证券。与可供出售债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失准备金记录，而不是直接减记到证券。ASU 2016-13年在2019年12月15日之后开始的年度报告期和过渡期内有效，并要求从指导意见生效的第一个报告期开始对资产负债表进行累积影响调整。2019年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2019-10号，将本ASU的生效日期推迟到2022年12月15日之后的会计年度，但不包括非较小报告公司的美国证券交易委员会报告公司。本公司采用了ASU 2016-13，采用了修改后的追溯过渡法，自2022年1月1日起生效。采用ASU 2016-13年度并未对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
注2.反转大小写
在……上面
业务合并完成后，公司的公司注册证书进行了修订和重述，其中包括将法定股本总数增加到
在业务合并结束前，AEVA，Inc.的可赎回、可转换优先股的每股已发行和流通股按1：1的比率转换为普通股(见附注10)。业务合并是通过追溯应用业务合并来核算的，从而导致
在企业合并完成后，AEVA，Inc.发行和发行的每股普通股均被注销，并转换为接受权
购买根据二零一六年计划授出的AEVA，Inc.普通股(“传统购股权”)(见附注12)的已发行购股权(不论归属或未归属)，按紧接业务合并前有效的条款及条件转换为本公司普通股的购股权，换股比率生效后。
在业务合并结束后，购买普通股的已发行认股权证仍未发行。该等认股权证可于业务合并完成后30天行使，但须受其他条件规限，包括有关该等认股权证相关普通股股份的登记声明的效力，并将于业务合并完成后五年或于赎回或清盘时更早届满。
关于业务合并，
在业务合并方面，公司产生的直接和增量成本约为#美元。
这个根据美国公认会计原则，业务合并被计入反向资本重组。根据这种会计方法，IPV在财务报告中被视为“被收购”的公司。见附注1“业务描述及重要事项摘要
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目录表
会计核算政策“。因此，为了会计目的，企业合并被视为等同于AEVA，Inc.为IPV的净资产发行股票，并伴随资本重组。IPV的净资产按历史成本列报，
在业务合并之前，AEVA，Inc.和IPV分别提交了独立的联邦、州和地方所得税申报单。作为业务合并的结果，AEVA，Inc.将提交一份综合所得税申报表。尽管出于法律目的，IPV收购了AEVA，Inc.，而且这笔交易代表着出于联邦所得税目的的反向收购。IPV将是合并集团的母公司，AEVA，Inc.为子公司，但在业务合并结束的那一年，AEVA，Inc.将提交一份全年纳税申报单，IPV将在截止日期的第二天加入报税表。
在完成业务合并时，公司收到了#美元的毛收入
现金-InterPrivate的信托和现金(不包括赎回) |
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现金--非公开发售 |
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减去：支付的交易成本和咨询费 |
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净资产合并与定向增发 |
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紧随业务合并完成后发行的普通股数量为：
普通股，在企业合并前已发行 |
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减值：IPV股票赎回 |
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IPV公司普通股 |
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IPV方正股份 |
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在PIPE发行的股票 |
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企业合并和管业入股 |
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遗留AEVA股票(1) |
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企业合并后紧接的普通股股份总数 |
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AEVA行使权证 |
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截至2021年3月12日的普通股总数 |
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Legacy AEVA的股票数量确定如下： |
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AEVA股票 |
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AEVA股票， |
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2019年12月31日的余额 |
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资本重组适用于2019年12月31日已发行的可转换优先股 |
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普通股期权的行使--2020年 |
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行使普通股期权--2021年(收盘前) |
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总计 |
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目录表
注3.收入
收入分解
该公司根据客户的主要账单地址和向客户转移商品或服务的时间(时间点或一段时间)，按地理区域分类其与客户的合同收入，因为该公司认为它最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
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截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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收入 |
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占收入的百分比 |
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按主要地理市场划分的收入： |
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北美 |
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欧洲 |
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亚洲 |
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总计 |
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按确认时间列出的收入： |
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在某个时间点被识别 |
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随着时间的推移得到认可 |
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总计 |
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$ |
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% |
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在2022年3月31日的三个月里，
合同资产和合同负债
截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司的合同资产为
注4.金融工具
下表汇总了该公司按公允价值等级按公允价值计量的金融资产和负债：
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March 31, 2022 |
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调整后的成本 |
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未实现亏损 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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(单位：千) |
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资产 |
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现金 |
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1级 |
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货币市场基金 |
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2级 |
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美国政府证券 |
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美国国债 |
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商业票据 |
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公司债券 |
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市政证券 |
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小计 |
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( |
) |
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总资产 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债 |
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3级 |
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|||||
认股权证负债 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
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总负债 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
17
目录表
|
|
2021年12月31日 |
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调整后的成本 |
|
|
未实现亏损 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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(单位：千) |
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资产 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|||||
1级 |
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货币市场基金 |
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— |
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|||
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|||||
2级 |
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|
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|||||
美国政府证券 |
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( |
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— |
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美国国债 |
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( |
) |
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商业票据 |
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( |
) |
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公司债券 |
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( |
) |
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— |
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市政证券 |
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( |
) |
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— |
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小计 |
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( |
) |
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总资产 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|||||
负债 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||
认股权证负债 |
|
|
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|
|
— |
|
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|
|
— |
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|
|
— |
|
||
总负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
私募认股权证负债的公允价值是基于重大的不可观察的投入，这些投入代表公允价值层次中的第三级计量。在确定认股权证负债的公允价值时，该公司使用Black-Scholes期权定价模型，使用预期期限、预期波动率、无风险利率和股息收益率等不可观察的输入来估计公允价值。
下表汇总了公允价值的变动在公司的3级金融工具中，以千计：
|
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||
公允价值，期初余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
作为合并的一部分获得的私募认股权证责任 |
|
|
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||
计入其他收入(费用)的公允价值变动，净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
公允价值、期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
布莱克-斯科尔斯私募认股权证期权定价模型在相关期间的主要投入如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
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||
预期期限(年) |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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% |
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股息率 |
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% |
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% |
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行权价格 |
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$ |
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$ |
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||
附注5.购置和无形资产
2021年11月23日，本公司与采购商签订协议ED某些知识产权，总对价约为$
本公司应用筛选测试以评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产，并确定交易应作为资产收购入账。由于获得的唯一实质性资产是知识产权，因此整个购买价格都分配给了知识产权。取得的知识产权的加权平均使用寿命为
截至2022年3月31日，未来五年及以后每年与所购无形资产相关的预期摊销费用如下(以千计)：
18
目录表
2022年剩余时间 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
未来摊销总额 |
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$ |
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注6.库存
库存包括以下内容(以千计)：
|
|
3月31日， |
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十二月三十一日， |
|
||
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2022 |
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2021 |
|
||
原料 |
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$ |
|
|
$ |
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||
正在进行的工作 |
|
|
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|
|
|
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成品 |
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$ |
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|
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||
总库存 |
|
$ |
|
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$ |
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||
附注7.财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备由以下部分组成(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
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2021 |
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||
计算机设备 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
实验室设备 |
|
|
|
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租赁权改进 |
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在建工程 |
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测试设备 |
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制造设备 |
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家具、固定装置和其他设备 |
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财产、厂房和设备合计 |
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$ |
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$ |
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减去：累计折旧 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
财产、厂房和设备合计，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与财产、厂房和设备相关的折旧s $
附注8.其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
预付费用 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
合同资产 |
|
|
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供应商保证金 |
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||
其他流动资产 |
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|
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||
其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注9.其他流动负债
其他流动负债包括以下各项(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
应缴销售税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他流动负债 |
|
$ |
|
|
|
|
||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
目录表
注10.资本结构
截至2022年3月31日，本公司共授权
如注2所述，业务合并，本公司已追溯调整于2021年3月12日前已发行及已发行的股份，以实施BCA所确立的交换比率，以确定其转换为普通股的股份数目。
在业务合并之前，AEVA的股票为$
|
|
March 12, 2021 |
|
|||||||||
|
|
(截止日期) |
|
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|
优先股 |
|
|
兑换率 |
|
|
普通股 |
|
|||
系列种子可转换优先股(预组合) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
A系列可转换优先股(组合前) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
B系列可转换优先股(组合前) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
B-1系列可转换优先股(组合前) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
优先股
该公司有权发行最多
认股权证
截至2022年3月31日，公司拥有
注11.每股收益亏损
下表列出了本报告所列期间普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(除每股数据外，以千计)：
|
|
截至3月31日的三个月， |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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分子： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股股东应占每股净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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||
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
已发行普通股加权平均股份--基本 |
|
|
|
|
|
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潜在普通股的稀释效应 |
|
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|
|
|
|
||
已发行普通股的加权平均股份--稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表列出了截至所述期间普通股每股摊薄净亏损计算中未计入的潜在已发行普通股，因为计入这些普通股将具有反摊薄作用：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
已发行和未偿还的普通股期权 |
|
|
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|
||
限制性股票单位 |
|
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|
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||
总计 |
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|
||
20
目录表
注12.基于股票的薪酬
股票期权
本公司维持《2016年股票激励计划》和《2021年股票激励计划》(以下简称《股票计划》)，可向员工授予激励性股票期权、不合格股票期权和RSU。根据股票计划，该公司已
根据股票计划的条款，激励性股票期权的行使价必须等于或高于授予日股票的公允市值，而不合格的股票期权被允许授予低于授予日股票公允市值的行权价。大多数授予的股票期权只有基于服务的归属条件。基于服务的授予条件各不相同，但通常情况下，股票期权授予
截至2022年3月31日的三个月，公司的股票期权活动摘要如下：
|
|
数量 |
|
|
加权的- |
|
|
加权的- |
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集料 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
|
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$ |
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|
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|
$ |
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||||
已锻炼 |
|
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( |
) |
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— |
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|
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— |
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
截至2022年3月31日未偿还 |
|
|
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|
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|
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||||
自2022年3月31日起已授予并可行使 |
|
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已归属且预计将于2022年3月31日归属 |
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||||
限售股单位和基于业绩的限制性股票单位
从2020年11月开始，公司根据2016和2020年股票计划向某些员工和顾问发放了RSU和PBRSU。RSU的过期时间为
下表总结了我们的RSU活动，其中包括截至2022年3月31日的三个月的基于性能的RSU：
|
|
股票 |
|
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加权平均 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
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授与 |
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|
|
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已释放 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2022年3月31日，该公司拥有
21
目录表
补偿费用
按职能划分的股票薪酬支出总额如下(以千为单位)：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
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2022 |
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2021 |
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||
收入成本 |
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$ |
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|
$ |
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||
研发费用 |
|
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|
|
||
一般和行政费用 |
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销售和市场营销费用 |
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
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||
注13.所得税
税前收入的构成
就财务报告而言，所得税前收入包括以下组成部分(以千为单位)：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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国内 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外国 |
|
|
|
|
|
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所得税前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
从历史上看，
根据修订后的1986年《国内税法》第382节和第383节以及州法律的类似规定，结转的联邦和州净营业亏损可能受到重大限制。1986年的《税改法案》包含了限制联邦净营业亏损结转的条款，在发生特殊情况，包括重大所有权变更的情况下，可以在任何给定的年份使用。本公司已完成截至2021年12月31日的分析，预计不会有任何净营业亏损结转或税收抵免结转因限制而到期。
附注14.承付款和或有事项
租契
用于衡量经营租赁负债的加权平均增量借款利率为
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的短期成本为
以下是截至2022年3月31日与经营租赁负债账面价值对账的年度未贴现现金流的到期日分析(单位：千)：
|
|
经营租约 |
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
|
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2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
租赁总负债 |
|
$ |
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|
不可取消的购买承诺
截至2022年3月31日，该公司的不可取消购买承诺约为$
诉讼
在正常业务过程中，本公司不时涉及诉讼、索赔、诉讼和其他诉讼，包括第三方关于侵犯知识产权、违反合同或保修或与雇佣有关的事项的主张。如果是这样的话
22
目录表
由于可能发生了负债，且损失金额可以合理估计，公司记录了该等或有损失的负债。公司对潜在损失和重大程度的估计是基于公司利用现有信息对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的发展重新评估其储量和估计，但公司对此类索赔的法律价值的客观评估可能并不总是对结果的预测，实际结果可能与公司目前的估计不同。
弥偿
在正常业务过程中，公司不受属于FASB ASC担保范围内的担保的潜在义务(主题460)，但标准赔偿条款除外，这些条款包含在公司的许多客户协议中，仅涉及主题460规定的披露要求。公司客户协议中包含的赔偿条款与公司行业中普遍存在的赔偿条款大体一致。本公司并无根据客户弥偿条款承担任何责任，预期未来亦不会产生重大责任。因此，本公司不保留潜在客户赔偿义务的应计项目。
注15.细分市场信息
该公司的运营方式为
长寿资产
以下表格集以下是公司的财产和设备，按地理区域净值(以千为单位)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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(单位：千) |
|
|||||
美国 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
泰国 |
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德国 |
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|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
23
目录表
项目2.管理层的讨论财务状况和经营结果的分析。
以下对AEVA经营结果和财务状况的讨论应与财务报表中所载信息以及本季度报告10-Q表中其他部分的附注一起阅读。这一讨论可能包含前瞻性 基于AEVA目前的预期、估计和预测的陈述，涉及风险和不确定性。实际结果可能与这些前瞻性报告中预期的结果大不相同 由于公司关于截至2021年12月31日的年度10-K报表(“2021年10-K报表”)“风险因素”和“关于前瞻性的特别说明”第I部分第1A项所讨论的事项 声明。“除文意另有所指外，本节中提及的“我们”、“公司”或“AEVA”均指特拉华州AEVA技术公司及其子公司的业务。
概述
我们的目标是为所有设备带来感知。通过我们的调频连续波(“FMCW”)传感技术，我们相信我们正在推出世界上第一个4D LiDAR芯片，与我们的专有软件应用程序一起，使LIDAR能够在广泛的应用中采用。我们相信，我们的解决方案将允许广泛采用自动驾驶。此外，我们相信，我们专有的4D LiDAR技术有可能为消费电子、消费者健康、工业自动化和安全应用提供新的感知类别。
AEVA由前苹果工程师Soroush Salehian和Mina Rezk于2017年创立，由在传感和感知领域经验丰富的工程师和操作员组成的多学科团队领导，其使命是将下一波感知技术带入从自动驾驶到消费电子、消费者健康、工业自动化和安全的广泛应用。我们的4D LiDAR芯片结合了在电信行业得到验证的硅光电子技术，以及精确的瞬时速度测量和商业化的远程性能。
2021年3月12日，AEVA，Inc.与InterPrivate Acquisition Corp.(公司的前身，最初作为特殊目的收购公司(IPV)在特拉华州注册成立)根据截至2020年11月2日的《业务合并协议》(BCA)，由IPV、IPV的全资子公司WLLY合并子公司和AEVA，Inc.完成业务合并。业务合并完成后，WLLY合并子公司立即与AEVA，Inc.合并。作为IPV的全资子公司，Inc.在合并中幸存下来。IPV更名为AEVA技术公司，合并前的AEVA保留了其名称AEVA，Inc.
作为一家发展阶段的公司，我们与客户密切合作，开发和商业化他们的节目，并在这些节目中使用我们的产品。到目前为止，我们的客户已经从我们那里购买了原型产品和工程服务，用于他们的研发计划。我们正在通过第三方制造商扩大我们的制造能力，以满足我们客户对我们产品生产的预期需求。
与传统的3D LiDAR不同，传统的3D LiDAR依赖飞行时间(ToF)技术，仅测量深度和反射率，而AEVA的解决方案利用专有的FMCW技术来测量速度，以及深度、反射率和惯性运动。我们相信，AEVA的解决方案能够测量每个像素的瞬时速度，这是相对于基于ToF的传感解决方案的主要优势。此外，AEVA的技术不受其他激光雷达或光束和阳光的干扰，我们在FMCW中的核心创新旨在使自动驾驶车辆能够在高达500米的更高距离上看到东西。
我们相信，AEVA具有得天独厚的优势，能够提供卓越的解决方案，实现大规模自动驾驶。此外，我们相信，我们的4D LiDAR芯片的优势使我们能够提供第一个完全集成到具有卓越规模性能的芯片上的LiDAR解决方案，有可能推动工业自动化、消费电子、消费者健康和安全市场的新类别感知。
企业合并与上市公司成本
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，2021年3月12日的业务合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，知识产权被视为合法的取得人和会计取得人。因此，该业务合并被视为相当于AEVA，Inc.为IPV的净资产发行股票，同时进行资本重组。公司财务状况和业务合并结果中最重大的变化是现金增加了5.131亿美元。这项交易产生的非经常性交易总成本为4770万美元。
业务合并结束后，公司的普通股和认股权证开始在纽约证券交易所以股票代码“AEVA”和“AEVA.WS”进行交易(“纽交所”)。我们预计，我们将继续招聘更多的人员，并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们已经并预计将产生额外的年度费用，其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计以及法律和行政资源，包括增加的审计和法律费用。
新冠肺炎带来的影响
与新型冠状病毒(“新冠肺炎”)有关的大流行对AEVA的运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的各种发展，包括疫情的持续时间和蔓延以及对其客户、供应商和员工的影响，目前所有这些都是不确定的。AEVA预计新冠肺炎疫情将对收入和运营业绩产生不利影响，但AEVA无法做到
24
目录表
在这个时候预测这种不利影响的规模和持续时间。AEVA正在观察到汽车制造商改变路线的更大趋势，因为这与自动解决方案和软件系统有关。随着现金流收紧，更多的汽车制造商正寻求限制开发自动驾驶软件和系统所需的潜在巨额投资，他们可能不一定对这些软件和系统拥有大量专业知识。因此，汽车制造商可能会对整合供应商全栈硬件和软件解决方案的模式更加开放和接受，这对AEVA来说尤其相关。有关AEVA的业务和与包括新冠肺炎大流行在内的卫生流行病有关的风险的更多信息，请参阅2021年Form 10-K表中“风险因素”标题下的第I部分第1A项。
影响AEVA经营业绩的关键因素
AEVA认为，其未来的业绩和成功在很大程度上取决于其能否利用以下机会，而这些机会反过来又受到重大风险和挑战的影响，包括2021年表格10-K的第一部分，项目1A，标题为“风险因素”。
定价、产品成本和利润率。我们的定价和利润率将取决于我们向客户提供的解决方案的数量和功能以及特定的市场应用。我们的客户在不同的细分市场拥有处于不同开发阶段的技术。我们预计，由于市场特定的产品和商业需求、供需动态和产品生命周期，我们的价格将因市场和应用而异。
AEVA未来的业绩将取决于其能否以更低的产品成本实现规模经济，从而实现行业采用。AEVA认为，其业务模式定位于可伸缩性，因为它能够在不同市场和客户群之间利用相同的产品平台，并与领先的铸造厂和合同制造商建立关系。我们的客户将要求我们的感知解决方案以负担得起的单位价格制造和销售。我们在关键市场的竞争能力将取决于我们能否高效、可靠地生产出具有成本效益的感知解决方案，这些解决方案对于我们的商业阶段客户来说是具有竞争力的价格和负担得起的。
此外，该行业的宏观经济状况、全球先进辅助驾驶传感和软件技术领域日益激烈的竞争可能会对定价、利润率和市场份额产生负面影响。如果AEVA在其感知解决方案商业化后没有产生预期的利润率，AEVA可能需要筹集额外的债务或股权资本，这些债务或股权资本可能无法获得，或者可能只能以对AEVA股东来说繁重的条款获得。
基于激光雷达的商业化 申请。我们预计，在可预见的未来，随着我们的客户继续进行研发项目并开始将依赖LiDAR技术的自主解决方案商业化，我们的运营结果(包括收入和毛利率)将按季度波动。随着更多的客户进入商业化阶段，随着LiDAR解决方案市场的成熟，我们经营业绩的这些波动可能会变得不那么明显。
销售量。每个产品计划都将有一个预期的销售量范围，这取决于我们客户对产品的最终市场需求以及市场应用。这可能取决于几个因素，包括市场渗透率、产品能力、产品所针对的终端市场的规模以及我们的终端客户销售其产品的能力。除了终端市场需求，销售量还取决于我们的客户是处于开发阶段还是生产阶段。在某些情况下，我们可能会为我们解决方案的销售提供批量折扣或战略客户定价，这可能会被与更大数量相关的较低制造成本所抵消，也可能不会被与之相关的较低制造成本所抵消，而这反过来可能会对我们的毛利率产生不利影响。AEVA最终实现盈利的能力取决于现有生产关系的进展，以及我们满足所需产量、所需成本目标和毛利率的能力。我们当前和未来客户计划的延迟可能会导致AEVA无法在预期的时间框架内实现其收入目标和盈利能力。
陈述的基础
AEVA目前通过一个运营部门开展业务。
经营成果的构成部分
收入
收入包括感知解决方案或传感系统的销售以及非经常性工程服务。
AEVA致力于设计、制造和销售LiDAR传感系统以及相关的感知和自主软件解决方案，为汽车和其他市场的客户提供服务。根据客户协议，AEVA根据惯例条款和条件以固定价格提供指定数量的传感系统。根据这些协议销售的传感系统单元通常是客户用于其研究、开发、评估、试验或测试目的的原型。AEVA还与其某些客户签订了非经常性工程服务安排，以定制AEVA的感知解决方案，以满足客户的特定要求。来自该等服务的收入在综合简明经营报表中确认为专业服务。
收入成本和毛利
收入成本主要包括与制造业务相关的直接材料、直接人工和间接费用的分配，包括入境运费和折旧费用。收入成本还包括执行非经常性工程服务所涉及的直接成本和间接费用的适当分配。AEVA的毛利润等于总收入减去总收入成本。
25
目录表
运营费用
研发
AEVA的研究和开发工作侧重于为其现有产品和新产品开发增强和开发附加功能。研究和开发费用主要包括：
AEVA支出已发生的研究和开发成本。AEVA预计，在可预见的未来，其研发成本将增加，因为它将继续投资于研发活动，以实现其产品路线图。
一般和行政费用
一般和行政费用包括人事和与人事有关的费用，包括AEVA高管、财务和信息系统职能的股票薪酬，以及专业和合同服务的法律和会计费用。AEVA预计，在可预见的未来，随着业务的增长和上市公司的运营，包括遵守美国证券交易委员会(SEC)的规则和法规，随着员工人数的增加，其一般和行政费用将会增加“SEC”)、法律、审计、额外保险费、投资者关系活动以及其他行政和专业服务。
销售和营销费用
销售和营销费用包括人员和与人员相关的费用，包括AEVA业务开发团队的股票薪酬以及广告和营销费用。这些成本包括展会、宣传材料、公共关系、设施的分配部分和折旧。AEVA预计将增加其销售和营销活动，并扩大客户关系。AEVA还预计，随着销售队伍的不断壮大和营销力度的加大，其销售和营销费用将随着时间的推移而增加。
利息收入和利息支出
利息收入主要包括从AEVA现金等价物和有价证券投资中赚取的收入。利息收入将根据AEVA的现金等价物和有价证券余额以及利率的变化而变化。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括私募认股权证公允价值的变化、外币兑换损益和有价证券的已实现损益。
26
目录表
经营成果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的比较
应结合本季度报表其他部分所列财务报表和附注审查下文所列业务成果。下表列出了AEVA在所述时期的运营数据结果：
|
|
截至三个月 |
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|
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|||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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变化 |
|
|
变化 |
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||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
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|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
211 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
(82 |
) |
|
|
(28 |
)% |
专业服务 |
|
|
926 |
|
|
|
15 |
|
|
|
911 |
|
|
|
6073 |
% |
总收入 |
|
|
1,137 |
|
|
|
308 |
|
|
|
829 |
|
|
|
269 |
% |
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
920 |
|
|
|
180 |
|
|
|
740 |
|
|
|
411 |
% |
专业服务 |
|
|
455 |
|
|
|
— |
|
|
|
455 |
|
|
|
100 |
% |
收入总成本 |
|
|
1,375 |
|
|
|
180 |
|
|
|
1,195 |
|
|
|
664 |
% |
毛利 |
|
|
(238 |
) |
|
|
128 |
|
|
|
(366 |
) |
|
|
(286 |
)% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
25,315 |
|
|
|
11,379 |
|
|
|
13,936 |
|
|
|
122 |
% |
一般和行政费用 |
|
|
6,872 |
|
|
|
8,217 |
|
|
|
(1,345 |
) |
|
|
(16 |
)% |
销售和营销费用 |
|
|
1,648 |
|
|
|
659 |
|
|
|
989 |
|
|
|
150 |
% |
总运营费用 |
|
|
33,835 |
|
|
|
20,255 |
|
|
|
13,580 |
|
|
|
67 |
% |
运营亏损 |
|
|
(34,073 |
) |
|
|
(20,127 |
) |
|
|
(13,946 |
) |
|
|
69 |
% |
利息收入 |
|
|
283 |
|
|
|
3 |
|
|
|
280 |
|
|
|
9333 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
633 |
|
|
|
666 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(5 |
)% |
税前净亏损 |
|
|
(33,157 |
) |
|
|
(19,458 |
) |
|
|
(13,699 |
) |
|
|
70 |
% |
所得税拨备 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(33,157 |
) |
|
$ |
(19,458 |
) |
|
$ |
(13,699 |
) |
|
|
70 |
% |
收入
产品
在截至2022年3月31日的三个月中，产品收入减少了10万美元，降幅为28%，从截至2021年3月31日的三个月的30万美元降至20万美元。这一下降主要是由于与2021年相比，2022年售出的原型单位的平均售价较低。
专业服务
截至2022年3月31日的三个月，专业服务收入增加了90万美元，增幅为6073%。这一增长主要是由于在截至2022年3月31日的三个月中确认的非经常性工程服务收入。
收入成本和毛利
在截至2022年3月31日的三个月里，产品收入成本比截至2021年3月31日的三个月增加了70万美元，即411%。这一增长主要是由于在截至2022年3月31日的三个月中记录的70万美元的库存减值。
在截至2022年3月31日的三个月中，专业服务成本收入增加了50万美元，增幅为100%，这主要是由于与专业服务相关的员工成本。在截至2021年3月31日的三个月内，确认的非经常性工程服务收入的专业服务成本为0美元。
运营费用
研发
截至2022年3月31日的三个月，总研发支出增加了1390万美元，增幅为122%，从截至2021年3月31日的三个月的1140万美元增至2530万美元。研究和开发费用的增加主要是由于产品开发的持续扩张导致材料、软件许可证和工资费用的增加。工资支出增加580万美元，材料、软件许可和服务相关支出增加290万美元，基于股票的薪酬支出增加250万美元，
27
目录表
设施费用增加80万美元，咨询费用增加130万美元，其他设备费用增加30万美元，折旧费用增加20万美元，差旅费用增加10万美元。
一般和行政
截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用总额减少了130万美元，降幅为16%，从截至2021年3月31日的三个月的820万美元降至690万美元。一般和行政费用减少的主要原因是与员工相关的成本减少。由于奖金支出减少，基于股票的薪酬支出减少了150万美元，工资支出减少了100万美元，但这一减少被保险支出增加60万美元、其他设备和设施支出增加20万美元、摊销增加20万美元以及其他员工支出增加20万美元所抵消。
销售和市场营销
截至2022年3月31日的三个月，总销售和营销支出增加了100万美元，增幅为150%，从截至2021年3月31日的三个月的70万美元增至160万美元。销售和营销费用的增加主要是由于营销相关费用增加了60万美元，由于增加了员工人数，工资支出增加了40万美元，基于股票的薪酬支出增加了10万美元，但招聘费用减少了10万美元，抵消了这一增长。
利息收入
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的利息收入增加了30万美元。这一增长是由于投资的时机，因为截至2021年3月31日的大部分余额以现金形式持有，而不是投资于有价证券。
其他收入，净额
其他收入在截至2022年3月31日的三个月减少3.3万美元，主要是由于记为其他收入的私募认股权证负债的公允价值减少。
流动性与资本资源
流动资金来源
AEVA的资本需求将取决于许多因素，包括销售量、用于支持研究和开发工作的支出的时机和程度、对信息技术系统的投资、销售和营销活动的扩大，以及新产品和增强产品和功能的市场采用。截至2022年3月31日，AEVA拥有总计4.145亿美元的现金和现金等价物以及有价证券。在业务合并之前，AEVA的主要流动资金来源是从私募股权发行中获得的收益。
在AEVA能够从销售产品中产生足够的收入来支付运营费用、营运资本和资本支出之前，AEVA预计在业务合并中筹集的资金，包括来自管道融资的资金，将为其现金需求提供资金。任何额外发行的股本证券可能规定优先于公司普通股持有人的权利、优惠或特权。如果AEVA通过发行债务证券筹集资金，这些债务证券将拥有优先于普通股股东的权利、优先和特权。债务证券或借款的条款可能会对AEVA的运营施加重大限制。信贷市场和金融服务业过去和今后可能经历不确定时期和2021年表格10-K第一部分第1A项“风险因素”下详细说明的其他风险，这些风险可能会影响股权和债务融资的可获得性和成本。
AEVA过去的经营活动和经营亏损产生了负现金流，这反映在截至2022年3月31日的1.961亿美元的累计赤字中。AEVA预计，由于打算继续对其业务进行投资，包括产品开发，将继续招致运营亏损。AEVA相信，现有的现金及现金等价物和有价证券将足以在这些财务报表发布之日起至少12个月内为运营和资本支出需求提供资金。
现金流摘要
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
用于经营活动的现金 |
|
$ |
(26,538 |
) |
|
$ |
(14,797 |
) |
由投资活动提供(用于)的现金 |
|
|
22,040 |
|
|
|
(54,170 |
) |
融资活动提供的现金 |
|
|
187 |
|
|
|
513,747 |
|
现金及现金等价物净增(减) |
|
$ |
(4,311 |
) |
|
$ |
444,781 |
|
经营活动
在截至2022年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金净额为2650万美元，归因于净亏损3320万美元以及净营业资产和负债净变化110万美元，但被770万美元的非现金费用部分抵消。非现金收费
28
目录表
主要包括580万美元的基于股票的补偿、60万美元的折旧和摊销费用、70万美元的使用权摊销、80万美元的存货减值和40万美元的可供出售证券的溢价摊销，但被认股权证负债公允价值变化60万美元部分抵消。营业资产和负债净额的变化主要是由于应收账款减少210万美元，其他流动资产因记账和现金收取时间安排而减少40万美元，应计负债减少270万美元，因发放奖金而应计员工成本减少130万美元，租赁负债减少70万美元，其他流动负债减少50万美元。这些变化被库存增加30万美元和应付帐款增加190万美元部分抵消主要来自我们经营活动的扩张.
截至2021年3月31日的三个月，用于经营活动的现金净额为1,480万美元。在此期间，影响AEVA运营现金流的主要因素是净亏损1950万美元，被基于股票的薪酬的非现金支出450万美元、认股权证负债的公允价值变化70万美元、折旧支出20万美元和使用权摊销20万美元所抵消。由于应付账款和应计负债减少，负债中的营业资产变动为40万美元。
投资活动
在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额为2200万美元，这是由于到期和出售可供出售的投资1.056亿美元，但被购买8230万美元的有价证券投资和购买130万美元的房地产和设备部分抵消。
截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为5420万美元，原因是购买了5350万美元的可供出售证券以及购买了70万美元的财产和设备。
融资活动
在截至2022年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金净额为20万美元，可归因于行使股票期权的收益。
在截至2021年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金净额为5.137亿美元，归因于业务合并和管道融资的净收益5.135亿美元，以及行使股票期权的收益20万美元。
表外安排
截至2022年3月31日，AEVA尚未从事美国证券交易委员会规则规定的任何表外安排。
关键会计政策和估算
AEVA根据美国公认会计准则编制财务报表。编制这些财务报表需要我们作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会对AEVA报告为资产、负债、收入、成本和费用的金额以及相关披露产生重大影响。AEVA的估计是基于历史经验和它认为在这种情况下合理的其他假设。在不同的假设和条件下，AEVA的实际结果可能与这些估计值大不相同。AEVA认为，以下讨论的会计政策对于了解其历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更大程度的判断和复杂性。
基于股票的薪酬
AEVA根据授予员工和董事的股票奖励的估计公允价值确认基于股票的奖励的成本。费用是在服务期内以直线方式确认的，服务期通常是授标的授权期。AEVA选择承认没收在发生期间的影响。RSU的公允价值等于公司普通股在授予日的收盘价。每项股票期权授予的公允价值是由公司使用Black-Scholes期权定价模型确定的，该模型受以下假设的影响：
AEVA普通股在BCA关闭前的授予日期公允价值是使用估值方法确定的，这些方法利用了某些假设，包括事件的概率权重、波动性、清算时间、无风险利率和缺乏市场流动性的折扣假设(第3级投入)。在BCA关闭后，AEVA普通股的估值是按照纽约证券交易所报告的公开收盘价确定的。
29
目录表
收入
在应用ASC 606、客户合同的收入确认以及我们的收入确认政策时，最关键的会计政策估计和判断与确定履约义务和对随着时间推移确认的某些合同的会计有关。在某些合同中，确定我们独特的履行义务需要做出重大判断。随着我们的业务和向客户提供的服务随着时间的推移而变化，我们确定为不同的性能义务的产品和服务可能会发生变化。这些变化可能会对我们在特定时期报告的收入和毛利率产生不利影响。产品销售收入在转让承诺产品控制权时确认。收入的确认金额反映了AEVA预期用这些产品和服务换取的对价。向某些客户销售产品可能需要客户接受，在这种情况下，收入确认将推迟到接受发生。对于服务项目，收入在提供服务时确认，并根据合同条款按估计的应收金额赚取金额。
对于某些需要根据客户规格进行设计和开发的定制产品，公司使用成本对成本的进度衡量标准来确认一段时间内的收入，公司认为这种衡量标准忠实地描述了将产品或服务的控制权转移给客户的情况。向客户收取的运输和搬运费用包括在收入中。该公司的一些安排提供嵌入硬件的软件，而更新公司软件的承诺在与客户的合同中代表着非实质性的承诺。从客户那里征收的税款和汇给政府当局的税款不包括在收入中。
关于这些假设和估计的判断的变化可能会影响收入确认的时间或金额。
近期会计公告
有关最近采用的会计声明和最近发布的会计声明，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的AEVA财务报表注1。
30
目录表
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
AEVA在我们的正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率波动的结果。与2021年Form 10-K第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中讨论的情况相比，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4。控制和程序。
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。根据对我们截至2022年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估相关，发生在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
内部控制有效性的内在局限性
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
31
目录表
第二部分--其他信息
项目1。法律诉讼。
在正常业务过程中，公司可能不时涉及诉讼、索赔、诉讼和其他法律程序，包括第三方关于侵犯知识产权、违反合同或保修或与雇佣有关的事项的主张。当负债很可能已发生，且损失金额可合理估计时，本公司应就该等或有损失记录负债。公司对潜在损失和重大程度的估计是基于公司利用现有信息对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的发展重新评估其储量和估计，但公司对任何此类索赔的法律价值的客观评估可能并不总是预测结果，实际结果可能与公司目前的估计不同。
第1A项。风险因素。
公司的业务、声誉、经营结果和财务状况，以及公司股票的价格，都可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括在2021年Form 10-K表第I部分第1A项“风险因素”中描述的因素。当这些风险中的任何一个或多个不时出现时，公司的业务、声誉、经营结果和财务状况以及公司股票的价格都可能受到重大不利影响。自2021年10-K报表以来，公司的风险因素没有发生重大变化。
项目2。未登记的股权证券销售和继续使用
股权证券的未登记销售
None.
收益的使用
2020年2月6日，IPV完成了2100万单位的首次公开募股。首次公开发售的单位以每单位10.00元的发行价出售，总收益为2.1亿元。EarlyBirdCapital公司担任此次首次公开发行的唯一簿记管理人，I-Bankers Securities公司担任联席管理人。此次发行的证券是根据《证券法》(第333-235849号和第333-236233号表格)根据S-1表格的登记声明登记的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布，注册声明于2020年2月3日生效。在完成首次公开发售的同时，保荐人及EarlyBirdCapital以每私人单位10.00美元的价格完成共555,000个单位的私募配售，总筹资额为5,550,000美元。是次发行是根据《证券法》第4(A)(2)节所载的豁免注册规定进行的。2020年2月10日，承销商全面行使超额配售选择权，以31,500,000美元减去承销商630,000美元的折扣，额外获得3,150,000个单位。在承销商行使超额配售选择权方面，本公司亦完成以每私人单位10.00元出售额外63,000个私人单位，总收益为630,000元。在首次公开发行、行使超额配售选择权和私人单位收到的收益总额中，241,500,000美元存入IPV信托账户。
首次公开招股的任何剩余收益将用于一般公司用途。
第3项。高级证券违约。
没有。
项目4。煤矿安全信息披露。
不适用。
第5项。其他信息。
没有。
32
目录表
项目6.执行希比斯。
展品 数 |
|
描述 |
3.1 |
|
AEVA Technologies，Inc.的第二次修订和重新注册证书(通过引用注册人于2021年3月18日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 |
3.2 |
|
修订和重新修订AEVA Technologies，Inc.的章程(通过引用注册人于2021年3月18日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
31.2* |
|
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现送交存档。
#表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
根据S-K规则第601(B)(2)项省略了本展品的附表和展品。注册人同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表或展品的副本。
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目录表
标牌题材
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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AEVA技术公司 |
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日期：2022年5月9日 |
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由以下人员提供： |
/s/Soroush Salehian Dardashti |
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Soroush Salehian Dardashti |
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首席执行官 |
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日期：2022年5月9日 |
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由以下人员提供： |
/s/Saurabh Sinha |
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Saurabh Sinha |
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首席财务官 |
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