I3垂直媒体报告2022年第二季度财务业绩
提升2022年展望
田纳西州纳什维尔(2022年5月9日)-i3 Verticals，Inc.(纳斯达克：IIIV)(以下简称i3 Verticals或本公司)今天公布了截至2022年3月31日的第二财季财务业绩。
截至2022年3月31日的第二财季重点与2021年相比
·第二季度营收为7810万美元，同比增长58.8%。截至2022年3月31日的6个月，收入为1.521亿美元，比去年前6个月增长62.1%。
·第二季度净亏损为1040万美元，而去年第二季度的净收益为130万美元。截至2022年3月31日的6个月，净亏损为1410万美元，而去年前6个月的净亏损为170万美元。
·第二季度，i3 Verticals的净亏损为740万美元。截至2022年3月31日的6个月，公司应占净亏损为990万美元。
·调整后EBITDA1为1,950万美元，比上年第二季度增长59.4%。截至2022年3月31日的6个月，调整后的EBITDA1为3780万美元，比上年前6个月增长65.5%。
·调整后的EBITDA1占收入的比例为25.0%，而去年第二季度为24.9%。截至2022年3月31日的6个月，调整后的EBITDA1占收入的百分比为24.8%，而去年前6个月为24.3%。
·A类普通股每股摊薄净亏损为0.33美元，而上年第二季度A类普通股每股摊薄净收益为0.04美元。A类普通股的每股摊薄净亏损为0.45美元，而去年前6个月A类普通股的每股摊薄净亏损为0.05美元。
·预计调整后的稀释后每股收益1，使公司的税率产生预计影响，为0.37美元，而去年第二季度为0.23美元。截至2022年3月31日的6个月，预计调整后每股摊薄收益为0.72美元，而去年前6个月为0.44美元。
·截至2022年和2021年3月31日的三个月，年化经常性收入(ARR)2分别为2.545亿美元和1.733亿美元，同比增长率为46.8%。
·截至2022年和2021年3月31日的三个月，软件和相关服务收入占总收入的百分比分别为50%和36%。
截至2022年3月31日，综合利息覆盖率为8.66倍，总杠杆率为3.89倍，综合优先杠杆率为2.37倍。这些比率在公司的高级担保信贷安排中定义。
1.表示非公认会计准则财务衡量标准。有关其他信息(包括对账信息)，请参阅本版本所附的时间表。
2.年化经常性收入(ARR)是指本季度内来自软件即服务(SaaS)安排、基于交易的软件收入、软件维护、基于软件的经常性服务、支付收入和其他经常性收入来源的年化收入。这不包括非经常性合同或一次性合同。该公司专注于ARR，因为它帮助i3 Verticals评估业务的健康状况和发展轨迹。ARR没有标准化的定义，因此不太可能与其他公司提出的类似标题的措施相比较。它应该独立于收入进行审查，而不是一种预测。用于计算ARR的报告期结束时的有效合同可以由公司的客户延长或续签，也可以不延长。
3.软件和相关服务收入包括销售许可证、订阅、安装和实施服务以及特定于软件的持续支持。
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I3 Verticals董事长兼首席执行官Greg Daily评论说：“我们很高兴又报告了一个很棒的季度，收入和调整后的EBITDA都是创纪录的。我们80%以上的收入是经常性的，2022年第二季度的年化经常性收入比2021年第二季度增长了47%。此外，我们的收入组合在继续发展，软件和相关服务现在占我们收入的50%。同时，集成支付作为帮助我们在软件平台上释放额外价值的引擎正在发展。
我们继续执行我们的并购战略，我很高兴地宣布在我们的医疗垂直领域收购一项新的软件业务，这项业务将从5月1日开始计入我们的业绩。他们的电子医疗记录平台和患者参与解决方案是我们收入周期产品的完美补充，并增加了出色的经常性SaaS收入流。我们在公共部门和医疗保健垂直市场的势头使我们处于有利地位，能够在可预见的未来继续实现增长。“
修订后的2022年展望
该公司的做法是提供年度指导，不包括未来的收购和交易相关成本。
该公司对截至2022年9月30日的财年提供以下修订后的展望：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，不包括每股和每股金额) | 以前的展望范围 | | 修订后的展望范围 |
| 截至2022年9月30日的财年 |
| 收入 | $ | 288,000 | | - | $ | 304,000 | | | $ | 300,000 | | - | $ | 312,000 | |
调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 74,000 | | - | $ | 80,000 | | | $ | 75,000 | | - | $ | 81,000 | |
预计调整后稀释后每股收益(1)(非公认会计准则) | $ | 1.28 | | - | $ | 1.42 | | | $ | 1.40 | | - | $ | 1.47 | |
_______________________
1.假定有效形式税率为25.0%(非公认会计准则)。
就上述“经修订的2022年展望”而言，如无不合理的努力，将净收入、经调整的EBITDA及预计经调整的稀释每股盈利指引与最接近相应的公认会计原则指标作前瞻性调整是不可能的。这种无能为力的原因是，在一般预测和量化这种对账所需的某些预计数额方面存在固有的困难。特别是，没有足够的信息来计算这种对账所需的某些调整，包括或有对价公允价值的变化、i3 Verticals，Inc.的所得税支出和基于股权的薪酬支出。该公司预计，这些调整可能会对未来的GAAP财务业绩产生潜在的重大影响。
电话会议
公司将于2022年5月10日(星期二)上午8：30主持电话会议。ET，讨论财务结果和运营。要通过电话现场收听会议，与会者应在会议开始前大约10分钟拨打(844)887-9399。电话重播将从上午11：30开始。美国东部时间2022年5月10日至2022年5月17日，拨打(877)3447529并输入确认码3376015。
要通过网络直播收听电话会议，与会者应访问公司网站www.i3verticals.com的“投资者”部分，并在电话会议开始前大约10分钟进入“活动和演示”页面。电话会议结束后不久，在线重播将在公司网站的该页面上播放，并将持续30天。
非GAAP衡量标准
本新闻稿包含按照公认会计原则编制的信息以及非公认会计原则的信息。管理层的意图是提供非GAAP财务信息，以加强对根据GAAP编制的公司综合财务信息的了解。读者应将这种非公认会计原则的信息与按照公认会计原则编制的财务报表一并考虑，而不是取而代之。每一项非公认会计准则财务计量和最直接可比的公认会计准则财务计量均列报，以避免暗示应更多地强调非公认会计准则计量。列报的非GAAP财务信息可能由其他公司以不同的方式确定或计算。
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有关非GAAP财务指标的其他信息，包括但不限于调整后的净收入、预计调整后的净收入、调整后的EBITDA和预计调整后的稀释每股收益，以及这些指标与最直接可比的GAAP指标的协调情况，包括在本新闻稿的财务时间表中。
关于i3垂直
该公司在战略垂直市场向客户和终端用户提供无缝集成的支付和软件解决方案。在其复杂多样的支付解决方案平台的基础上，该公司创建和收购软件产品，以满足其战略垂直领域中公共和私人组织的特定需求，这些垂直领域包括公共部门、医疗保健和教育等。
前瞻性陈述
本新闻稿包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。除历史事实或与当前事实或当前情况有关的陈述外，本新闻稿中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括与公司2022财年财务展望有关的任何陈述，以及一般经济或行业特定性质的陈述。前瞻性陈述提供了公司目前对其财务状况、经营结果、指导、计划、目标、未来业绩和业务的预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“超过”、“显著”、“可能”以及与任何关于未来经营或财务业绩或其他事件的时间或性质的讨论有关的其他类似含义的词语和术语。
本新闻稿中包含的前瞻性陈述是基于我们根据公司的行业经验及其对历史趋势、当前状况、预期未来发展的看法以及我们认为在这种情况下合适的其他因素而作出的假设。当您回顾和考虑本文提供的信息时，您应该明白，这些陈述并不是对未来业绩或结果的保证。它们取决于未来的事件，并受到风险、不确定因素(其中许多不是公司所能控制的)和假设的影响。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果不同的因素包括但不限于：未来的经济、竞争和监管条件，新冠肺炎的流行，收购业务的成功整合，以及我们和我们竞争对手未来做出的决定。所有这些因素都很难或不可能准确预测，其中许多因素是我们无法控制的。有关这些和其他可能影响我们未来运营的重要风险和不确定性的进一步清单和描述，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的最新10-K表格年度报告中的第I部分第1A项-风险因素，我们可能会在第二部分第1A项中更新我们已经提交或将在以后提交的10-Q表格季度报告中的风险因素。
我们在本新闻稿中所作的任何前瞻性声明仅代表截至本新闻稿发布之日的情况，我们没有义务公开更新任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律另有要求。
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联系方式： | |
| 克莱·惠特森 | |
| 首席财务官 | |
| (888) 251-0987 | |
邮箱：InvestorRelationship@i3verticals.com | |
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I3 Verticals，Inc.合并运营报表
(未经审计)
(千美元，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 2022 | | 2021(1) | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021(1) | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 78,120 | | | $ | 49,197 | | | 59% | | $ | 152,059 | | | $ | 93,818 | | | 62% |
| | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | |
| 其他服务成本 | 16,631 | | | 11,314 | | | 47% | | 33,141 | | | 24,980 | | | 33% |
| 销售、一般和行政 | 48,716 | | | 30,511 | | | 60% | | 95,103 | | | 55,473 | | | 71% |
| 折旧及摊销 | 7,447 | | | 5,851 | | | 27% | | 14,317 | | | 10,943 | | | 31% |
| 或有对价的公允价值变动 | 11,503 | | | 322 | | | 3,472% | | 16,430 | | | 2,226 | | | 638% |
| 总运营费用 | 84,297 | | | 47,998 | | | 76% | | 158,991 | | | 93,622 | | | 70% |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | (6,177) | | | 1,199 | | | N/m | | (6,932) | | | 196 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | 3,377 | | | 2,358 | | | 43% | | 6,531 | | | 4,387 | | | 49% |
| 其他收入 | — | | | (2,353) | | | (100)% | | — | | | (2,353) | | | (100)% |
| 其他费用合计 | 3,377 | | | 5 | | | 67,440% | | 6,531 | | | 2,034 | | | 221% |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | (9,554) | | | 1,194 | | | N/m | | (13,463) | | | (1,838) | | | 632% |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税准备金(受益于) | 884 | | | (136) | | | N/m | | 656 | | | (146) | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | (10,438) | | | 1,330 | | | N/m | | (14,119) | | | (1,692) | | | 734% |
| | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (3,065) | | | 27 | | | N/m | | (4,218) | | | (997) | | | 323% |
| I3 Verticals，Inc.的净(亏损)收入 | $ | (7,373) | | | $ | 1,303 | | | N/m | | $ | (9,901) | | | $ | (695) | | | 1,325% |
| | | | | | | | | | | |
A类普通股的每股净(亏损)收益： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.33) | | | $ | 0.06 | | | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.03) | | | |
| 稀释 | $ | (0.33) | | | $ | 0.04 | | | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
A类已发行普通股的加权平均股票： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 22,076,297 | | | 20,940,725 | | | | | 22,059,365 | | | 20,024,936 | | | |
| 稀释 | 22,076,297 | | | 33,404,983 | | | | | 22,059,365 | | | 31,237,675 | | | |
__________________________
1.自2020年10月1日起，公司的财务报表按照ASU 2021-08会计准则编撰主题805《合同资产和合同负债与客户的会计处理》进行列报。参见我们于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的合并财务报表附注21，以了解最近采用的会计声明以及采用对精简合并经营报表的影响。
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I3 Verticals，Inc.财务要点
(未经审计)
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(1) | $ | 19,493 | | | $ | 12,226 | | | 59% | | $ | 37,754 | | | $ | 22,817 | | | 65% |
预计调整后稀释后每股收益(1) | $ | 0.37 | | | $ | 0.23 | | | 61% | | $ | 0.72 | | | $ | 0.44 | | | 64% |
__________________________
1.表示非公认会计准则财务衡量标准。有关其他信息(包括对账信息)，请参阅本版本所附的时间表。
I3 Verticals，Inc.补充卷信息
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的三个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
付款量(%1) | $ | 5,337,986 | | | $ | 4,263,205 | | | $ | 10,647,935 | | | $ | 8,063,732 | |
__________________________
1.支付量是1)公司客户处理并由我们结算的Visa、万事达卡和其他支付网络交易以及2)公司客户处理并由公司结算的ACH交易的美元净值。
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I3 Verticals，Inc.细分市场摘要
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 商户服务 | | 专有软件和支付 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 29,180 | | | $ | 48,962 | | | $ | (22) | | | $ | 78,120 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 5,783 | | | $ | (155) | | | $ | (11,805) | | | $ | (6,177) | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 4,801,656 | | | $ | 536,330 | | | $ | — | | | $ | 5,337,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的6个月 |
| 商户服务 | | 专有软件和支付 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 58,357 | | | $ | 93,736 | | | $ | (34) | | | $ | 152,059 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 11,398 | | | $ | 4,832 | | | $ | (23,162) | | | $ | (6,932) | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 9,621,510 | | | $ | 1,026,425 | | | $ | — | | | $ | 10,647,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止的三个月(1) |
| 商户服务 | | 专有软件和支付 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 26,106 | | | $ | 23,769 | | | $ | (678) | | | $ | 49,197 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 4,684 | | | $ | 5,250 | | | $ | (8,735) | | | $ | 1,199 | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 3,816,170 | | | $ | 447,035 | | | $ | — | | | $ | 4,263,205 | |
__________________________
1.自2020年10月1日起，公司的财务报表按照ASU 2021-08会计准则编撰主题805《合同资产和合同负债与客户的会计处理》进行列报。参见我们于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的合并财务报表附注21，以了解最近采用的会计声明以及采用对精简合并经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止六个月(1) |
| 商户服务 | | 专有软件和支付 | | 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 51,167 | | | $ | 43,762 | | | $ | (1,111) | | | $ | 93,818 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 9,537 | | | $ | 7,195 | | | $ | (16,536) | | | $ | 196 | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 7,398,784 | | | $ | 664,948 | | | $ | — | | | $ | 8,063,732 | |
__________________________
1.自2020年10月1日起，公司的财务报表按照ASU 2021-08会计准则编撰主题805《合同资产和合同负债与客户的会计处理》进行列报。参见我们于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的合并财务报表附注21，以了解最近采用的会计声明以及采用对精简合并经营报表的影响。
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I3 Verticals，Inc.合并资产负债表
(千美元，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 6,340 | | | $ | 3,641 | |
| 应收账款净额 | 42,585 | | | 38,500 | |
| 结算资产 | 7,272 | | | 4,768 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 15,250 | | | 11,214 | |
| 流动资产总额 | 71,447 | | | 58,123 | |
| | | |
| 财产和设备，净额 | 5,625 | | | 5,902 | |
| 受限现金 | 13,701 | | | 9,522 | |
| 大写软件，网络 | 50,913 | | | 41,371 | |
| 商誉 | 349,454 | | | 292,243 | |
| 无形资产，净额 | 203,143 | | | 171,706 | |
| 递延税项资产 | 48,764 | | | 49,992 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 19,892 | | | 14,479 | |
| 其他资产 | 9,717 | | | 8,462 | |
| 总资产 | $ | 772,656 | | | $ | 651,800 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 9,331 | | | $ | 7,865 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 71,384 | | | 50,815 | |
| 清偿义务 | 7,272 | | | 4,768 | |
| 递延收入 | 30,088 | | | 29,862 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 4,680 | | | 3,201 | |
| 流动负债总额 | 122,755 | | | 96,511 | |
| | | |
| 长期债务，减去流动部分和债务发行成本，净额 | 287,385 | | | 200,605 | |
| 长期应收税金协议债务 | 39,493 | | | 39,122 | |
| 经营租赁负债减去流动部分 | 16,024 | | | 11,960 | |
| 其他长期负债 | 19,504 | | | 14,011 | |
| 总负债 | 485,161 | | | 362,209 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，每股面值0.0001美元，授权发行1000万股；截至2022年3月31日和2021年9月30日发行和发行的股票为0股 | — | | | — | |
A类普通股，每股面值0.0001美元，授权股份150,000,000股；截至2022年3月31日和2021年9月30日分别发行和发行22,133,682股和22,026,098股 | 2 | | | 2 | |
B类普通股，每股面值0.0001美元，授权股份40,000,000股；截至2022年3月31日和2021年9月30日分别发行和发行10,174,142股和10,229,142股 | 1 | | | 1 | |
| 额外实收资本 | 220,201 | | | 211,237 | |
| 累计赤字 | (16,381) | | | (6,480) | |
| 股东权益总额 | 203,823 | | | 204,760 | |
| 非控制性权益 | 83,672 | | | 84,831 | |
| 总股本 | 287,495 | | | 289,591 | |
| 负债和权益总额 | $ | 772,656 | | | $ | 651,800 | |
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I3 Verticals，Inc.合并现金流数据
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 31,213 | | | $ | 29,931 | |
| 用于投资活动的现金净额 | $ | (99,598) | | | $ | (115,934) | |
| 融资活动提供的现金净额 | $ | 77,767 | | | $ | 83,900 | |
GAAP与非GAAP财务指标的对账
该公司认为，非公认会计准则的财务指标对于投资者了解和评估其持续经营业绩非常重要。因此，i3 Verticals在向股东和潜在投资者报告财务业绩时包括非GAAP财务指标，以便为他们提供评估公司正在进行的业务运营的额外工具。I3 Verticals认为，非GAAP财务指标是比较财务业绩的代表，反映了i3 Verticals当前和正在进行的业务运营的经济实质。
尽管非公认会计准则财务指标经常用于衡量公司的经营业绩和评估其财务业绩，但由于计算方法的潜在不一致，它们不一定与其他公司的类似名称的指标相比较。I3 Verticals认为，它提供的非GAAP财务指标为投资者提供了重要的关键财务业绩指标，管理层利用这些指标来评估公司的经营业绩，评估业务，并在前瞻性的基础上做出运营决策。因此，管理层披露非公认会计准则财务措施，使股东和潜在投资者有机会看到管理层所认为的i3垂直市场，使用管理层内部使用的一些相同工具评估i3垂直市场，并能够将此类信息与以前的期间进行比较。I3 Verticals认为，纳入非GAAP财务指标为投资者提供了更多信息，帮助他们更好地了解其财务报表，就像管理层利用这些非GAAP财务指标更好地了解业务、管理预算和分配资源一样。
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May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.将GAAP净收入与非GAAP形式调整后净收入和非GAAP调整后EBITDA进行对账
(未经审计)
(千美元)
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| 截至3月31日的三个月， | | 截至2021年3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021(1) | | 2022 | | 2021(1) |
| I3 Verticals，Inc.的净(亏损)收入 | $ | (7,373) | | | $ | 1,303 | | | $ | (9,901) | | | $ | (695) | |
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (3,065) | | | 27 | | | (4,218) | | | (997) | |
| 非GAAP调整： | | | | | | | |
| 所得税准备金(受益于) | 884 | | | (136) | | | 656 | | | (146) | |
融资相关费用(2) | 6 | | | 63 | | | 6 | | | 116 | |
或有对价公允价值的非现金变动(3) | 11,503 | | | 322 | | | 16,430 | | | 2,226 | |
基于股权的薪酬(4) | 6,257 | | | 4,142 | | | 12,881 | | | 7,583 | |
收购相关费用(5) | 373 | | | 520 | | | 881 | | | 1,530 | |
收购无形摊销(6) | 6,203 | | | 4,827 | | | 11,879 | | | 8,944 | |
非现金利息支出(7) | 1,437 | | | 1,352 | | | 2,853 | | | 2,684 | |
其他税(8) | 84 | | | 129 | | | 171 | | | 223 | |
投资收益(9) | — | | | (2,353) | | | — | | | (2,353) | |
| 非公认会计原则形式调整后的税前收益 | 16,309 | | | 10,196 | | | 31,638 | | | 19,115 | |
按实际税率计算的形式税(10) | (4,077) | | | (2,549) | | | (7,910) | | | (4,779) | |
预计调整后净收入(11) | $ | 12,232 | | | $ | 7,647 | | | $ | 23,728 | | | $ | 14,336 | |
现金利息支出，净额(12) | 1,940 | | | 1,006 | | | 3,678 | | | 1,703 | |
按实际税率计算的形式税(10) | 4,077 | | | 2,549 | | | 7,910 | | | 4,779 | |
折旧、未收购无形资产摊销和内部开发的软件摊销(13) | 1,244 | | | 1,024 | | | 2,438 | | | 1,999 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 19,493 | | | $ | 12,226 | | | $ | 37,754 | | | $ | 22,817 | |
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1.自2020年10月1日起，公司的财务报表按照ASU 2021-08会计准则编撰主题805《合同资产和合同负债与客户的会计处理》进行列报。有关最近采用的会计声明和采用的影响的说明，请参阅我们于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K中的合并财务报表附注21。
2.融资相关费用包括与某些交易直接相关的费用，作为融资交易的一部分。
3.或有代价公允价值的非现金变动反映了管理层对与先前收购有关的未来现金代价的估计相对于构成损益表期间开始的最近资产负债表日期较晚的估计金额或适用收购结束时的原始估计的变化。
4.与公司2018年股权激励计划和2020年收购股权激励计划发行的股票期权和限制性股票单位相关的股权薪酬支出。
5.收购相关费用是与公司收购直接相关的专业服务和相关成本，不属于公司核心业绩的一部分。
6.收购无形资产摊销反映通过业务合并、收购客户组合、收购转介协议和相关资产收购而获得的无形资产和软件的摊销。
7.非现金利息支出反映债务贴现和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的任何冲销。
8.其他税种包括特许经营税、商业活动税、与股票交易有关的雇主工资税和其他非所得税。与工资相关的税收不包括在内。
9.2021年3月，本公司注意到一项投资因计划中的第三方收购投资实体而发生了可观察到的价格变化。这导致该投资在2021年3月31日的公允价值增加了2,353美元，该公司在其他收入中确认了这一价值。
10.预计企业所得税支出是根据非公认会计准则调整后的税前收入计算的，2022年和2021年的税率均为25.0%，基于联邦和州的混合税率。
11.预计调整后的净收入假设该期间的所有净收入都可供公司A类普通股的持有者使用。
12.现金利息支出，净额是指除非现金利息支出外，公司经营报表上记录的利息收入后的所有利息支出，包括债务贴现和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的任何注销。
13.折旧、未收购无形资产摊销和内部开发软件摊销反映了公司财产、厂房和设备、净额的折旧，以及内部开发资本化软件的摊销费用。
IIIV报告2022年第二季度财务业绩
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May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.GAAP稀释每股收益和非GAAP形式调整后稀释每股收益
(未经审计)
(千美元，不包括每股和每股金额)
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| 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 2022 | | 2021(1) | | 2022 | | 2021(1) |
| 每股A类普通股的摊薄净(亏损)收益 | $ | (0.33) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | |
预计调整后稀释后每股收益(2)(3) | $ | 0.37 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.44 | |
预计调整后净收入(3) | $ | 12,232 | | | $ | 7,647 | | | $ | 23,728 | | | $ | 14,336 | |
调整后稀释后已发行A类普通股的预估加权平均股份(4) | 32,808,794 | | | 33,404,983 | | | 32,889,893 | | | 32,698,865 | |
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1.自2020年10月1日起，公司的财务报表按照ASU 2021-08会计准则编撰主题805《合同资产和合同负债与客户的会计处理》进行列报。参见我们于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的合并财务报表附注21，以了解最近采用的会计声明以及采用对精简合并经营报表的影响。
2.预计调整后稀释每股收益是使用预计调整后净收益和调整后稀释后A类普通股流通股的预计加权平均股份来计算的。
3.预计调整后的净收入假设该期间的所有净收入都可供公司A类普通股的持有者使用。此外，预计调整后的稀释每股收益假设i3 Verticals，LLC中的所有普通股和相关的无投票权的B类普通股在期初以一对一的基础交换为A类普通股。
4.在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，经调整稀释后的已发行A类普通股的预计加权平均股票包括10,210,142股和10,747,158股可在i3 Verticals，LLC的普通股交换时发行的A类普通股流通股，以及522,355股和1,717,100股未归属的A类普通股和期权。截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月，调整后稀释后A类普通股的预计加权平均流通股包括10,216,615股和11,212,739股可在i3 Verticals，LLC交换普通股时发行的A类普通股，以及613,913股和1,461,190股未归属的A类普通股和期权。
