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ResidentialMember美国-公认会计准则：担保注销成员2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成员美国-公认会计准则：担保注销成员2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成员美国-公认会计准则：担保注销成员2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美国-公认会计准则：担保注销成员2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美国-公认会计准则：担保注销成员2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEwbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美国-公认会计准则：担保注销成员2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEwbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美国-公认会计准则：担保注销成员2021-12-310001069157EWBC：已支付费用和其他责任成员2022-03-310001069157EWBC：已支付费用和其他责任成员2021-12-310001069157EWBC：CliffVestingMembers美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最小成员数2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最大成员数2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberEWBC：CliffVestingMembers2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-03-31EWBC：员工0001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2021-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-03-310001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-03-310001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-31EWBC：细分市场0001069157EWBC：消费者和企业银行成员2022-01-012022-03-310001069157EWBC：商业银行成员2022-01-012022-03-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-03-310001069157EWBC：消费者和企业银行成员2022-03-310001069157EWBC：商业银行成员2022-03-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2022-03-310001069157EWBC：消费者和企业银行成员2021-01-012021-03-310001069157EWBC：商业银行成员2021-01-012021-03-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-03-310001069157EWBC：消费者和企业银行成员2021-03-310001069157EWBC：商业银行成员2021-03-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-03-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告
1934年《证券交易法》

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》

关于从到的过渡期

佣金文件编号000-24939

东西方班科普公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

95-4703316
(国际税务局雇主身分证号码)

洛斯罗伯斯大道北段135号。, 7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚91101
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：
(626) 768-6000

根据该法第12(B)条登记的证券： 
每个班级的标题交易
符号		各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股票面价值0.001美元EWBC纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐不是☒
发行人于最后实际可行日期的普通股流通股数目：141,908,444截至2022年4月30日的股票.


目录
页面
第一部分-财务信息
3
第1项。
合并财务报表
3
合并资产负债表(未经审计)
3
综合损益表(未经审计)
4
综合全面收益表(未经审计)
5
合并股东权益变动表(未经审计)
6
合并现金流量表(未经审计)
7
合并财务报表附注(未经审计)
9
1-演示的基础
9
2-当前会计发展和主要会计政策摘要
9
3-公允价值计量与金融工具公允价值
10
4-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产
20
5-证券
22
6-导数
28
7-应收贷款和信贷损失拨备
35
8-对合格经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体
45
9-商誉
47
10--承付款和或有事项
47
11-股票薪酬计划
49
12-股东权益和每股收益
51
13--累计其他全面收益(亏损)
51
14-业务细分
52
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
55
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
97
第四项。
控制和程序
97
第二部分--其他资料
98
第1项。
法律诉讼
98
第1A项。
风险因素
98
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
98
第六项。
陈列品
99
缩略语词汇表
100
签名
101
2

第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表

东西方班科普公司及附属公司
合并资产负债表
(千元，股票除外)
(未经审计)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产
现金和银行到期款项$571,571 $527,317 
存入银行的有息现金3,277,129 3,385,618 
现金和现金等价物3,848,700 3,912,935 
银行的有息存款816,125 736,492 
根据转售协议(“转售协议”)购买的资产1,956,822 2,353,503 
证券：
可供出售(“AFS”)债务证券，公允价值(摊余成本为#美元)7,091,581及$10,087,179)
6,729,431 9,965,353 
持有至到期(“HTM”)债务证券，摊销成本(公允价值为#美元)2,815,968)
2,997,702 — 
持有待售贷款631 635 
为投资而持有的贷款(扣除贷款损失准备金#美元545,685及$541,579)
42,944,997 41,152,202 
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净额607,985 628,263 
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额141,422及$139,358)
95,898 97,302 
商誉465,697 465,697 
经营性租赁使用权资产102,491 98,632 
其他资产1,674,977 1,459,687 
共计$62,241,456 $60,870,701 
负债
存款：
不计息$24,927,768 $22,845,464 
计息30,010,593 30,505,068 
总存款54,938,361 53,350,532 
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款74,619 249,331 
根据回购协议出售的资产(“回购协议”)300,000 300,000 
长期债务和融资租赁负债152,227 151,997 
经营租赁负债109,656 105,534 
应计费用和其他负债963,137 876,089 
总负债56,538,000 55,033,483 
承付款和或有事项(附注10)
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；168,375,288和167,790,645已发行股份
168 168 
额外实收资本1,902,874 1,893,557 
留存收益4,863,721 4,683,659 
库存股，按成本计算26,118,768和25,882,691股票
(668,382)(649,785)
累计其他综合亏损(“AOCI”)，税后净额(394,925)(90,381)
股东权益总额5,703,456 5,837,218 
共计$62,241,456 $60,870,701 
请参阅合并财务报表附注。

3

东西方班科普公司及附属公司
综合损益表
($和股票(以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
利息和股息收入
应收贷款，包括费用$377,110 $342,008 
债务证券42,667 29,100 
转售协议8,383 6,099 
有限制的股权证券609 547 
有息现金和银行存款3,260 3,632 
利息和股息收入合计432,029 381,386 
利息支出
存款12,989 21,822 
短期借款
9 42 
联邦住房金融局取得进展578 3,069 
回购协议2,016 1,978 
长期债务和融资租赁负债824 780 
利息支出总额16,416 27,691 
扣除信贷损失准备前的净利息收入415,613 353,695 
信贷损失准备金8,000 — 
扣除信贷损失准备后的净利息收入407,613 353,695 
非利息收入
出借费19,438 18,357 
存款户口费20,315 15,383 
利率合约及其他衍生收益11,133 16,997 
外汇收入12,699 9,526 
财富管理费6,052 6,911 
销售贷款的净收益2,922 1,781 
出售AFS债务证券的收益1,278 192 
其他投资收益1,627 925 
其他收入4,279 2,794 
非利息收入总额79,743 72,866 
非利息支出
薪酬和员工福利116,269 107,808 
入住率和设备费用15,464 15,922 
存款保险费和监管评估4,717 3,876 
存款账户费用4,693 3,892 
数据处理3,665 4,478 
计算机软件费用7,294 7,159 
咨询费1,833 1,475 
律师费718 1,502 
其他运营费用20,897 19,607 
摊销税收抵免和其他投资13,900 25,358 
总非利息支出189,450 191,077 
所得税前收入297,906 235,484 
所得税费用60,254 30,490 
净收入$237,652 $204,994 
每股收益(EPS)
基本型$1.67 $1.45 
稀释$1.66 $1.44 
加权平均流通股数量
基本型142,025 141,646 
稀释143,223 142,844 
请参阅合并财务报表附注。

4

东西方班科普公司及附属公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
净收入$237,652 $204,994 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
AFS债务证券未实现亏损净变化(169,270)(133,448)
从AFS转至HTM的证券未实现亏损净变化(110,680)— 
现金流量套期保值未实现(亏损)收益净变化(24,723)432 
外币折算调整129 (1,349)
其他综合损失(304,544)(134,365)
综合(亏损)收益$(66,892)$70,629 
请参阅合并财务报表附注。

5

东西方班科普公司及附属公司
合并股东权益变动表
(千元，股票除外)
(未经审计)

普通股和
额外实收资本		留存收益库存股奥奇，
税后净额		总计
股东权益
股票金额
余额，2021年1月1日141,565,229 $1,858,519 $4,000,414 $(634,083)$44,325 $5,269,175 
净收入— — 204,994 — — 204,994 
其他综合损失— — — — (134,365)(134,365)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股475,733 7,582 — — — 7,582 
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股(197,926)— — (14,983)— (14,983)
普通股现金股息(#美元0.33每股)
— — (47,376)— — (47,376)
平衡，2021年3月31日141,843,036 $1,866,101 $4,158,032 $(649,066)$(90,040)$5,285,027 
余额，2022年1月1日141,907,954 $1,893,725 $4,683,659 $(649,785)$(90,381)$5,837,218 
净收入— — 237,652 — — 237,652 
其他综合损失— — — — (304,544)(304,544)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股588,114 9,317 — — — 9,317 
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股(239,548)— — (18,597)— (18,597)
普通股现金股息(#美元0.40每股)
— — (57,590)— — (57,590)
平衡，2022年3月31日142,256,520 $1,903,042 $4,863,721 $(668,382)$(394,925)$5,703,456 

请参阅合并财务报表附注。

6

东西方班科普公司及附属公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
经营活动的现金流
净收入$237,652 $204,994 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧及摊销26,555 37,490 
摊销保费和增加折扣，净额11,824 5,770 
股票补偿成本8,433 7,817 
递延所得税(费用)福利(7,083)224 
信贷损失准备金8,000 — 
销售贷款的净收益(2,922)(1,781)
出售AFS债务证券的收益(1,278)(192)
持有待售贷款：
来源和购买(447)(5,718)
销售收益和最初归类为待售贷款的偿还/偿还461 7,644 
从权益法被投资人收到的分配收益3,227 2,505 
应计利息、应收账款和其他资产变动净额(81,628)185,503 
应计费用和其他负债的净变化83,042 (101,574)
其他净业务活动49 20 
调整总额48,233 137,708 
经营活动提供的净现金285,885 342,702 
投资活动产生的现金流  
净(增)减：  
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资(32,853)(52,756)
银行的有息存款(79,633)67,793 
转售协议：
还款和到期日收益554,932 223,952 
购买(158,251)(923,990)
AFS债务证券：
销售收入103,945 46,397 
偿还、到期和赎回的收益446,301 473,808 
购买(746,855)(2,969,640)
HTM债务证券：
偿还、到期和赎回的收益15,448 — 
为投资持有的贷款：
出售最初归类为投资持有的贷款的收益135,517 147,115 
购买(225,065)(311,030)
为投资而持有的贷款的其他变化，净额(1,697,590)(1,047,557)
从权益法被投资人收到的分配收益4,348 2,832 
其他净投资活动(2,758)(2,870)
用于投资活动的现金净额(1,682,514)(4,345,946)
请参阅合并财务报表附注。

7

东西方班科普公司及附属公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
(续)

截至3月31日的三个月，
20222021
融资活动产生的现金流  
存款净增量1,584,344 4,690,658 
短期借款净减少(31)(21,143)
联邦住房金融局取得进展：
收益100 — 
还款(175,100)— 
长期债务和租赁负债：
偿还长期债务和租赁债务(229)(315)
普通股：
投标以支付预扣税的股票(18,597)(14,983)
支付的现金股利(58,900)(48,213)
融资活动提供的现金净额1,331,587 4,606,004 
汇率变动对现金及现金等价物的影响807 (1,598)
现金及现金等价物净(减)增(64,235)601,162 
期初现金及现金等价物3,912,935 4,017,971 
期末现金和现金等价物$3,848,700 $4,619,133 
补充现金流量信息
期内支付的现金：
利息$20,881 $29,680 
所得税退还$581 $— 
非现金投资和融资活动：
从AFS转移到HTM债务证券的证券$3,010,003 $— 
贷款从持有以供投资转为持有以供出售$133,217 $145,872 
转移到其他不动产(“OREO”)和其他丧失抵押品赎回权的资产的贷款$— $10,360 

请参阅合并财务报表附注。

8

东西方班科普公司及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)

注1 — 陈述的基础

East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为East West，在合并基础上称为“公司”)是一家注册银行控股公司，通过其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向个人和企业提供全方位的银行服务。本季度报告10-Q表(“本10-Q表”)中未经审计的中期综合财务报表包括East West、East West Bank和East West子公司的账目。公司间交易和账户已在合并中取消。截至2022年3月31日，东西方也六法定商业信托的全资附属公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题810，整固，信托不包括在合并财务报表中。

未经审计的中期综合财务报表按照美国(“美国”)的规定列报。公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则以及银行业的一般做法。虽然未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公平列报所需的所有调整，但它们主要用于更新最近提交的10-K表格年度报告，可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，阅读时应结合公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其说明，该报告于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“公司2021年Form 10-K”)。此外，上期合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合本期列报方式。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债报告金额、报告期内的收入和支出以及相关披露。尽管我们目前的估计考虑了目前的情况以及我们预计它们在未来将如何变化，但实际结果可能与这些估计有很大不同，这是合理的。因此，本期的业务成果不一定代表未来任何中期或全年的预期成果。综合资产负债表日后的事项已于综合财务报表发出之日起进行评估，以纳入随附的综合财务报表。

注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要

近期会计公告
标准所需的采用日期描述对财务报表的影响
尚未采用的标准
《会计准则更新(ASU)》2022-02，金融工具--信贷损失(话题326)：麻烦债务重组和Vintage披露

2023年1月1日
ASU 2022-02取消了债权人的问题债务重组(TDR)会计模式，并要求公司应用ASC 310-20-35-9至35-11项下的一般贷款修改指导，以确定对借款人所做的修改是导致新贷款还是继续现有贷款。此外，公司不再需要使用贴现现金流方法来衡量因借款人遇到财务困难而进行修改或重组所造成的信贷损失拨备。该指导意见还引入了与重组融资应收账款有关的新的披露要求，并要求上市公司前瞻性地开始按年份披露本期总冲销信息。
公司预计采用这一指导意见不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。公司预计于2023年1月1日采用ASU 2022-02。



9

重大会计政策更新

在截至2022年3月31日的三个月内，公司转移了$3.01从AFS到HTM的债务证券的公允价值为10亿美元。

债务证券类别间的转移 — 一旦债务证券从AFS转移到HTM类别，该证券的新摊余成本将重置为公允价值，减去之前的任何冲销，但不包括任何信贷损失拨备。这些证券转让之日的未实现收益或亏损将继续在AOCI中报告，并在证券剩余寿命内摊销为利息收入，作为有效的收益率调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。对于将证券从AFS转移到HTM类别，以前在AFS模式下记录的任何信贷损失拨备都将转回，随后在HTM债务担保模式下记录信贷损失拨备。信贷损失准备的冲销和重新计提计入信贷损失准备。

持有至到期债务证券 —本公司有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为HTM，并按扣除信贷损失准备后的摊余成本列账。HTM债务证券通常使用与贷款类似的因素被置于非应计状态。本公司的HTM债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息计入其他资产在综合资产负债表上。公司已作出会计政策选择，不确认HTM债务证券的应计利息应收账款的信贷损失准备，因为如果债务证券被置于非应计状态，公司将从利息收入中冲销任何应计利息。从HTM非应计证券上收取的任何现金都将用于降低该证券的摊销成本，而不是作为利息收入。一般来说，当所有拖欠的利息和本金根据证券的合同条款变为流动，并且剩余本金和利息的可收集性不再值得怀疑时，公司将HTM证券恢复到应计状态。

持有至到期债务证券信用损失准备 — 对于每个主要HTM债务证券类型，信用损失拨备是针对具有相似风险特征的证券组进行集体估计的。对于不具有相似风险特征的证券，损失将单独估计。由美国政府或政府支持的企业担保或发行的债务证券，被主要评级机构给予高评级，并且长期没有信用损失，是本公司适用零信用损失假设的此类证券的例子。任何预期的信贷损失均通过HTM债务证券的信贷损失准备拨备，并从证券的摊销成本基础中扣除，以便资产负债表反映本公司预计收取的净额。

注3- 公允价值计量与金融工具公允价值

公允价值确定

公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。在这些方法的基础上，公司利用市场参与者在为资产或负债定价时使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是得到市场证实的，或者通常是看不到的。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下文所述的公允价值等级是基于用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。公允价值层次结构对活跃市场上的报价给予最高优先权，对从缺乏透明度的数据得出的价格给予最低优先权。本公司资产和负债的公允价值按以下三种类别之一分类和披露：

•第1级-估值基于活跃市场上交易的相同工具的报价。
•第2级-估值基于活跃市场中交易的类似工具的报价；在非活跃市场中交易的相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到并可由市场数据证实的模型衍生估值。
•第三级--估值是根据重大的不可观察的投入来确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。

10

层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。本公司的资产和负债根据对其公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下一节介绍本公司用于按经常性基础计量金融资产和负债的估值方法，以及根据公允价值等级对这些工具进行的一般分类。

可供出售 债务证券-AFS债务证券的公允价值一般由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。

本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值，以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查从第三方定价服务提供商收到的有关每类证券的估值输入和方法的文件。

当可用时，该公司使用报价的市场价格来确定被归类为1级的AFS债务证券的公允价值。1级AFS债务证券包括美国国债。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上的可观察到的投入，它们被归类为2级。公司定期与独立的外部经纪商沟通，以验证他们的定价方法。定期审查定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息。

股权证券--截至2022年3月31日和2021年12月31日，股票证券均由共同基金组成。公司为《社区再投资法案》(“CRA”)的目的投资了这些共同基金。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用但权益证券可能不能按其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为第二级。

11

利率合约 —本公司与借款人订立未被指定为对冲工具的利率掉期及期权合约，以锁定具吸引力的中期及长期利率，使客户获得综合固定利率贷款。为了在经济上对冲向客户提供的产品中的利率风险，本公司与第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。本公司亦与机构交易对手订立利率互换合约，以对冲某些浮动利率贷款及浮动利率贷款。这些与机构交易对手的利率互换合约被指定为现金流对冲。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在浮动利率低于(高于)下限(上限)执行利率时产生的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量，本公司纳入信贷估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

外汇合约 —公司签订外汇合同是为了满足客户的业务需求。对于与客户签订的大部分外汇合同，本公司与第三方金融机构签订了抵销外汇合同，以管理其风险敞口。该公司还使用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是它向客户提供的外币存款。外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质，交易对手的信贷风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于用于计算该等合约公允价值的投入的可观察性质，外汇合约的估值被归类为第二级。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本行持有外币无本金交割远期合约，以对冲其在其中国子公司东西银行(中国)有限公司的净投资, 在中国的非美元(“美元”)功能货币子公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质，这些工具被归类为第二级。

信贷合同-本公司可定期订立信贷风险参与协议(“RPA”)，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。本公司可与机构交易对手订立出售或购买保护RPA的协议。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的总预期资产或负债敞口并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险，通过使用可观察到的输入，如收益率曲线和波动率得出。由于用于评估RPA的大多数输入都是可见的，因此RPA被归类为级别2。
12

股权合同-作为贷款发放过程的一部分，该公司定期获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，合并财务报表中包含的权证来自上市公司和私营公司。该公司根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定期权波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证，该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后，针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于期权波动率和流动性折价假设均受制于管理层的判断，私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。由于在计算估计公允价值时所用的期权波动率及流动资金折价假设的性质不可观察，来自私人公司的权证被归类为第三级。我们会按季检讨来自私人公司的权证的公允价值变动是否合理, 并对期权波动率和流动性折价假设进行了不确定性分析的度量。

大宗商品合约-本公司以掉期及期权形式与石油及天然气贷款客户订立能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市场价格，将贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)计算净额。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，由于所使用的重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。
13

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
(千美元)按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2022年3月31日
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		总计
公允价值
AFS债务证券：
美国国债$637,974 $— $— $637,974 
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券— 304,395 — 304,395 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 600,323 — 600,323 
住房贷款抵押证券— 2,068,485 — 2,068,485 
市政证券— 298,659 — 298,659 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 445,325 — 445,325 
住房贷款抵押证券— 806,782 — 806,782 
公司债务证券— 630,512 — 630,512 
外国政府债券— 253,811 — 253,811 
资产支持证券— 71,362 — 71,362 
抵押贷款债券(“CLO”)— 611,803 — 611,803 
AFS债务证券总额
$637,974 $6,091,457 $— $6,729,431 
对税收抵免和其他投资的投资：
股权证券$21,137 $4,357 $— $25,494 
对税收抵免和其他投资的总投资
$21,137 $4,357 $— $25,494 
衍生资产：
利率合约$— $188,101 $— $188,101 
外汇合约— 16,122 — 16,122 
股权合同— 5 309 314 
商品合同— 484,563 — 484,563 
衍生资产总额$— $688,791 $309 $689,100 
净值调整(1)
$— $(190,316)$— $(190,316)
衍生工具净资产$— $498,475 $309 $498,784 
衍生负债：
利率合约$— $236,569 $— $236,569 
外汇合约— 12,035 — 12,035 
信贷合同— 67 — 67 
商品合同— 443,358 — 443,358 
衍生工具总负债$— $692,029 $— $692,029 
净值调整(1)
$— $(435,081)$— $(435,081)
衍生工具负债净额$— $256,948 $— $256,948 
14

(千美元)按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2021年12月31日
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		总计
公允价值
AFS债务证券：
美国国债$1,032,681 $— $— $1,032,681 
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券— 1,301,971 — 1,301,971 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 1,228,980 — 1,228,980 
住房贷款抵押证券— 2,928,283 — 2,928,283 
市政证券— 523,158 — 523,158 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 496,443 — 496,443 
住房贷款抵押证券— 881,931 — 881,931 
公司债务证券— 649,665 — 649,665 
外国政府债券— 257,733 — 257,733 
资产支持证券— 74,558 — 74,558 
克洛斯— 589,950 — 589,950 
AFS债务证券总额
$1,032,681 $8,932,672 $— $9,965,353 
对税收抵免和其他投资的投资：
股权证券$22,130 $4,474 $— $26,604 
对税收抵免和其他投资的总投资
$22,130 $4,474 $— $26,604 
衍生资产：
利率合约$— $240,222 $— $240,222 
外汇合约— 21,033 — 21,033 
股权合同— 5 215 220 
商品合同— 222,709 — 222,709 
衍生资产总额$— $483,969 $215 $484,184 
净值调整(1)
$— $(100,953)$— $(100,953)
衍生工具净资产$— $383,016 $215 $383,231 
衍生负债：
利率合约$— $179,962 $— $179,962 
外汇合约— 15,501 — 15,501 
信贷合同— 141 — 141 
商品合同— 194,567 — 194,567 
衍生工具总负债$— $390,171 $— $390,171 
净值调整(1)
$— $(232,727)$— $(232,727)
衍生工具负债净额$— $157,444 $— $157,444 
(1)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产及负债及相关现金抵押品的资产负债表净额结算。看见附注6--衍生工具请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。

15

截至2022年和2021年3月31日止三个月，按经常性基础计量的第3级公允价值计量由私人公司发行的权证组成。下表对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月这些股权合同的期初和期末余额进行了对账：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
股权合同
期初余额$215 $273 
收益中包含的总收益(亏损)(1)
3 (1)
发行91 — 
期末余额$309 $272 
(1)包括#年记录的未实现收益(亏损)出借费关于综合损益表。

下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日在第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产的公允价值有重大影响的投入。若无法观察到的投入被排除在外，第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则本公司认为不可观察到的投入是重大的。
(千美元)公允价值
测量结果
(3级)		估值
技术		看不见
输入量		输入范围
加权的-
平均投入(1)
March 31, 2022
衍生资产：
股权合同$309 
布莱克-斯科尔斯期权定价模型
股票波动性
41% — 57%
48%
流动性贴现47%47%
2021年12月31日
衍生资产：
股权合同$215 
布莱克-斯科尔斯期权定价模型
股票波动性
44% — 54%
49%
流动性贴现47%47%
(1)投入的加权平均值是根据截至2022年3月31日和2021年12月31日的股权合同的公允价值计算的。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO、持有供出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于若干单独评估的为投资而持有的贷款的减值、对合格的保障性住房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、OREO和其他不良资产的减记，或因为出售而持有的贷款采用成本或公允价值较低。

个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：

•贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定贴现率对预期现金流进行贴现来计算贷款的现值。
•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。标的抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。

16

对合格经济适用房合伙企业的投资，税收抵免和其他投资，净额-该公司进行在初始投资日期之前和启用日期之前，对其在合格的经济适用房伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后，公司继续其定期监测程序，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括对财务报表进行季度审查、对投资实体的纳税申报表进行年度审查、对担保人的财务报表(如果有)进行年度审查，并将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面值可能无法变现时，评估其税项抵免及其他投资的非暂时性减值(“OTTI”)。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•预期未来现金流少于账面价值投资的T；
•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；以及
•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可获得的信息都被考虑在内。一般而言，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO代表通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本，以及以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥特性被归类为3级。

其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值低于其账面价值时，该公司将计入减值。其他不良资产的公允价值计量，根据截至计量日期的估值投入的可观测性，在估值层次中的三个级别之一进行分类。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，仍持有并按非经常性基础计量的公允价值调整的资产的账面金额：
(千美元)按公允价值非经常性基础计量的资产
截至2022年3月31日
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		公允价值
测量结果
为投资持有的贷款：
商业广告：
商业和工业(“C&I”)$— $— $78,354 $78,354 
商业地产(“CRE”)：
克雷— — 24,186 24,186 
总商业广告— — 102,540 102,540 
消费者：
住宅按揭：
房屋净值信用额度(HELOCs)— — 1,097 1,097 
总消费额— — 1,097 1,097 
持有用于投资的贷款总额$— $— $103,637 $103,637 
17

(千美元)按公允价值非经常性基础计量的资产
截至2021年12月31日
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		公允价值
测量结果
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I$— $— $102,349 $102,349 
CRE：
克雷— — 21,891 21,891 
总商业广告— — 124,240 124,240 
消费者：
住宅按揭：
HELOCs— — 2,744 2,744 
总消费额— — 2,744 2,744 
持有用于投资的贷款总额$— $— $126,984 $126,984 
其他不良资产$391 $— $— $391 

下表列出了在各自报告期结束时持有的某些资产的公允价值增加(减少)情况，这些资产在2022年和2021年3月31日终了的三个月中确认了非经常性公允价值调整：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I$(10,424)$(5,309)
CRE：
克雷2,864 (7,062)
多户住宅— (16)
建筑和土地— (71)
总商业广告(7,560)(12,458)
消费者：
住宅按揭：
HELOCs3 (37)
总消费额3 (37)
持有用于投资的贷款总额$(7,557)$(12,495)
其他不良资产$— $(3,890)

18

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量的估值中使用的重大不可观察投入的量化信息：
(千美元)公允价值
测量结果
(3级)		估值
技术		看不见
输入量		范围
输入量
加权的-
平均投入(1)
March 31, 2022
为投资而持有的贷款$44,881 贴现现金流折扣
4% — 6%
4%
$34,570 抵押品的公允价值折扣
15% — 77%
30%
$24,186 财产公允价值销售成本
8%
8%
2021年12月31日
为投资而持有的贷款$64,919 贴现现金流折扣
4% — 15%
7%
$38,537 抵押品的公允价值折扣
15% — 75%
41%
$23,528 财产公允价值销售成本
8%
8%
(1)投入的加权平均是基于各自资产截至2022年3月31日和2021年12月31日的相对公允价值。

关于金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的金融工具的公允价值估计，不包括按公允价值经常性记录的金融工具，因为它们包含在本附注其他部分列出的表格中。以下各表的账面金额在综合资产负债表的指定标题下入账，但应计应收利息、受限制的股本证券、按成本计算的应计利息及按揭偿还权除外其他资产，以及计入应计费用和其他负债。这些金融资产和负债在公司综合资产负债表的摊余成本基础上计量。
(千美元)March 31, 2022
携带
金额		1级2级3级估计数
公允价值
金融资产：
现金和现金等价物$3,848,700 $3,848,700 $— $— $3,848,700 
银行的有息存款$816,125 $— $816,125 $— $816,125 
转售协议$1,956,822 $— $1,906,530 $— $1,906,530 
HTM债务证券$2,997,702 $499,275 $2,316,693 $— $2,815,968 
按成本价计算的受限股权证券$77,682 $— $77,682 $— $77,682 
持有待售贷款$631 $— $631 $— $631 
为投资持有的贷款，净额$42,944,997 $— $— $42,698,185 $42,698,185 
抵押贷款偿还权$5,927 $— $— $9,853 $9,853 
应计应收利息$155,730 $— $155,730 $— $155,730 
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款$46,708,274 $— $46,708,274 $— $46,708,274 
定期存款$8,230,087 $— $8,202,829 $— $8,202,829 
联邦住房金融局取得进展$74,619 $— $75,265 $— $75,265 
回购协议$300,000 $— $309,225 $— $309,225 
长期债务$147,729 $— $148,298 $— $148,298 
应计应付利息$6,970 $— $6,970 $— $6,970 
19

(千美元)2021年12月31日
携带
金额		1级2级3级估计数
公允价值
金融资产：
现金和现金等价物$3,912,935 $3,912,935 $— $— $3,912,935 
银行的有息存款$736,492 $— $736,492 $— $736,492 
转售协议$2,353,503 $— $2,335,901 $— $2,335,901 
按成本价计算的受限股权证券$77,434 $— $77,434 $— $77,434 
持有待售贷款$635 $— $635 $— $635 
为投资持有的贷款，净额$41,152,202 $— $— $41,199,599 $41,199,599 
抵押贷款偿还权$5,706 $— $— $9,104 $9,104 
应计应收利息$159,833 $— $159,833 $— $159,833 
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款$45,388,550 $— $45,388,550 $— $45,388,550 
定期存款$7,961,982 $— $7,966,116 $— $7,966,116 
联邦住房金融局取得进展$249,331 $— $250,372 $— $250,372 
回购协议$300,000 $— $310,525 $— $310,525 
长期债务$147,658 $— $151,020 $— $151,020 
应计应付利息$11,435 $— $11,435 $— $11,435 

Note 4 — 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产

根据转售协议购买的资产

在转售协议中，本公司面临交易对手和相关抵押品的信用风险。本公司透过与交易对手订立总净额结算协议及抵押品安排，管理某些交易的信贷风险。相关协议允许有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品与违约后交易对手所欠净额的抵押品相抵销。在可能的情况下，公司的政策也是接管转售协议所涉及的资产。由于公司在转售协议方面的信用风险缓解措施如上所述，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有就这些协议持有任何信用减值准备金。

根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$1.33截至2022年3月31日和2021年12月31日。加权平均收益率为1.63%和1.57分别截至2022年和2021年3月31日止三个月。

根据转售协议购买的贷款-根据转售协议购买的贷款总额为$621.8百万美元和美元1.02分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。加权平均收益率为1.60%和2.02分别截至2022年和2021年3月31日止三个月。

根据回购协议出售的资产-截至2022年3月31日，根据回购协议出售的证券包括美国国债以及美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券。回购协议总额为$300.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，均为百万。加权平均利率为2.62%和2.67分别截至2022年和2021年3月31日止三个月。截至2022年3月31日，所有回购协议将于2023年到期。

20

资产负债表抵销

本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的主回购协议进行的，该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时，本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵销回购和逆回购协议.收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中作为抵押品收到或质押的证券，也可以由有担保的一方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议：
(千美元)March 31, 2022
资产毛收入
金额
被认可的
资产		总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表		净额
已提交的资产
关于合并的问题
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		网络
金额
收到抵押品
转售协议$1,956,822 $— $1,956,822 $(1,918,204)
(1)
$38,618 
负债毛收入
金额
被认可的
负债		总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表		净额
已呈交的负债
关于合并的问题
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		网络
金额
质押抵押品
回购协议$300,000 $— $300,000 $(290,172)
(2)
$9,828 
(千美元)2021年12月31日
毛收入
金额
被认可的
资产		总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表		净额
已提交的资产
关于合并的问题
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表
资产网络
金额
收到抵押品
转售协议$2,353,503 $— $2,353,503 $(2,327,687)
(1)
$25,816 
负债毛收入
金额
被认可的
负债		总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表		净额
已呈交的负债
关于合并的问题
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表
网络
金额
质押抵押品
回购协议$300,000 $— $300,000 $(300,000)
(2)
$— 
(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于列报表格时应支付给各交易对手的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
(2)代表本公司根据回购协议质押的资产的公允价值，仅限于表格列报时应支付给各交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

除上表所列金额外，本公司还有与衍生工具有关的资产负债表净额。参考注6—衍生品请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。

21

Note 5 — 证券

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日AFS和HTM债务证券主要类别的摊销成本、未实现损益总额和公允价值：
(千美元)March 31, 2022
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
AFS债务证券：
美国国债$676,330 $64 $(38,420)$637,974 
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券326,555 119 (22,279)304,395 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券632,660 1,185 (33,522)600,323 
住房贷款抵押证券2,180,621 733 (112,869)2,068,485 
市政证券317,952 749 (20,042)298,659 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券468,203 647 (23,525)445,325 
住房贷款抵押证券855,502 7 (48,727)806,782 
公司债务证券683,502 2,107 (55,097)630,512 
外国政府债券260,846 635 (7,670)253,811 
资产支持证券72,160 — (798)71,362 
克洛斯617,250 — (5,447)611,803 
AFS债务证券总额7,091,581 6,246 (368,396)6,729,431 
HTM债务证券：
美国国债$519,989 $— $(20,714)$499,275 
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券946,763 — (67,477)879,286 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券515,966 — (31,678)484,288 
住房贷款抵押证券824,713 — (44,690)780,023 
市政证券190,271 — (17,175)173,096 
HTM债务证券总额2,997,702 — (181,734)2,815,968 
债务证券总额$10,089,283 $6,246 $(550,130)$9,545,399 
22

(千美元)2021年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
AFS债务证券：
美国国债$1,049,238 $130 $(16,687)$1,032,681 
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券1,333,984 2,697 (34,710)1,301,971 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券1,242,043 15,791 (28,854)1,228,980 
住房贷款抵押证券2,968,789 8,629 (49,135)2,928,283 
市政证券519,381 10,065 (6,288)523,158 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券498,920 3,000 (5,477)496,443 
住房贷款抵押证券889,937 971 (8,977)881,931 
公司债务证券657,516 8,738 (16,589)649,665 
外国政府债券260,447 767 (3,481)257,733 
资产支持证券74,674 185 (301)74,558 
克洛斯592,250 52 (2,352)589,950 
AFS债务证券总额$10,087,179 $51,025 $(172,851)$9,965,353 

在2022年第一季度，该公司转移了3.01从AFS到HTM的债务证券的公允价值为10亿美元。在转账时，$113.0AOCI保留了100万未实现亏损，税后净额。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，债务证券的摊余成本不包括应计应收利息#美元。28.5百万美元和美元33.1百万美元，分别包括在其他资产在综合资产负债表上。本公司与债务证券应收利息相关的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信贷损失准备到公司2021年10-K报表和合并财务报表附注2--当前会计发展和主要会计政策摘要在本表格10-Q中的综合财务报表。
23

可供出售债务证券的未实现亏损

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，按投资类别和证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
(千美元)March 31, 2022
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
AFS债务证券：
美国国债$452,031 $(23,354)$162,785 $(15,066)$614,816 $(38,420)
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券283,790 (21,418)13,639 (861)297,429 (22,279)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券428,714 (22,960)94,653 (10,562)523,367 (33,522)
住房贷款抵押证券1,651,592 (77,331)363,817 (35,538)2,015,409 (112,869)
市政证券243,211 (20,042)— — 243,211 (20,042)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券360,543 (17,424)67,676 (6,101)428,219 (23,525)
住房贷款抵押证券724,439 (42,033)81,681 (6,694)806,120 (48,727)
公司债务证券279,491 (16,008)275,912 (39,089)555,403 (55,097)
外国政府债券19,022 (43)77,195 (7,627)96,217 (7,670)
资产支持证券71,362 (798)— — 71,362 (798)
克洛斯320,603 (2,647)291,200 (2,800)611,803 (5,447)
AFS债务证券总额$4,834,798 $(244,058)$1,428,558 $(124,338)$6,263,356 $(368,396)
(千美元)2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
AFS债务证券：
美国国债$935,776 $(14,689)$47,881 $(1,998)$983,657 $(16,687)
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券773,647 (18,000)402,907 (16,710)1,176,554 (34,710)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券440,734 (13,589)257,745 (15,265)698,479 (28,854)
住房贷款抵押证券2,138,542 (37,691)330,522 (11,444)2,469,064 (49,135)
市政证券177,065 (5,682)17,003 (606)194,068 (6,288)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券301,925 (4,158)40,013 (1,319)341,938 (5,477)
住房贷款抵押证券707,792 (8,966)6,431 (11)714,223 (8,977)
公司债务证券183,916 (3,084)251,494 (13,505)435,410 (16,589)
外国政府债券27,097 (5)133,279 (3,476)160,376 (3,481)
资产支持证券24,885 (301)— — 24,885 (301)
克洛斯221,586 (64)291,712 (2,288)513,298 (2,352)
AFS债务证券总额$5,932,965 $(106,229)$1,778,987 $(66,622)$7,711,952 $(172,851)

24

自.起2022年3月31日，本公司共有497AFS债务证券处于未实现亏损大额状况不是信贷减值，主要包括223美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，102非机构抵押贷款支持证券，以及56公司债务证券。相比之下，截至2021年12月31日，公司共有431AFS债务证券处于未实现亏损大额状况不是信贷减值，主要包括180美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，50美国政府机构和美国政府支持的机构债务证券，21美国国债，以及30公司债务证券。

可供出售债务证券信用损失准备

在每个报告期内，本公司都会评估每一项处于未实现亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信用损失还是其他因素造成的。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信贷损失准备在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。

上表所列的未实现亏损总额主要是由于利率变动和利差扩大所致。截至2022年3月31日处于未实现亏损头寸的证券主要包括：

•美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券- 截至2022年3月31日的市值下降，主要是由于利率变动。这些证券(由Fannie Mae、Ginnie Mae和Freddie Mac发行)由美国政府机构担保或担保，其信用状况良好(穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔全球评级公司(S&P)和惠誉评级公司(Fitch Rating)分别给予AAA、AA+和AAA评级)。公司预计将按时收到所有合同现金流。
•非机构抵押贷款支持证券 — 截至2022年3月31日的市值下降，主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券被评级机构(穆迪、标准普尔、Kroll Bond Rating Agency、惠誉和Dominion Bond Rating Service Morningstar)评为AA或AAA级，或者在证券化结构内的现金流瀑布中具有较高的优先级，而且合同付款历来都是按时的，公司认为这些证券的信用损失风险很低。
•公司债务证券-截至2022年3月31日的市值下降，主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券的信用状况良好(穆迪、标准普尔、Kroll债券评级机构和惠誉评级为BBB-或更高)，而且这些债券的合同付款已经并预计将按时收到，本公司认为这些证券的信用损失风险很低。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司有意在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，并且本公司很可能不必在收回其摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此，公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。相应地，有不是针对这些证券计提的截至2022年3月31日和2021年12月31日的信贷损失准备金。此外，还有不是截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月确认的信贷损失准备金。

持有至到期债务证券信用损失准备

该公司单独评估其HTM债务证券的任何信用损失，截至2022年3月31日，所有这些都符合零损失假设。有关公司信用损失方法的更多信息，请参阅附注2--当前会计发展和主要会计政策摘要在本表格10-Q中的综合财务报表。本公司使用外部信用评级来监测HTM债务证券的信用质量。截至2022年3月31日，所有HTM证券均获得高评级(穆迪、标准普尔和惠誉评级为AAA、AA+和AAA)，并由美国政府实体和机构发行、担保或支持。该公司相信，没有信用损失的历史、目前的状况以及合理和可支持的预测表明，将收到所有合同付款。因此，本公司采用了零信贷损失假设，并不是信贷损失准备金是截至2022年3月31日记录的。

总体而言，该公司认为债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流。
25

已实现损益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与出售AFS债务证券有关的已实现收益和税费总额：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
已实现毛利$1,278 $192 
相关税费$378 $57 

26

可供出售和持有至到期债务证券的合同到期日

下表列出了截至2022年3月31日AFS和HTM债务证券的合同到期日、摊销成本、公允价值和加权平均收益率。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括预付罚款。
(千美元)一年内
一年到五年后
五年到十年后十年后总计
AFS债务证券：
美国国债
摊销成本$— $576,650 $99,680 $— $676,330 
公允价值— 547,431 90,543 — 637,974 
加权平均收益率(1)
— %1.28 %0.74 %— %1.20 %
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券
摊销成本— 29,199 125,000 172,356 326,555 
公允价值— 27,969 115,734 160,692 304,395 
加权平均收益率(1)
— %1.64 %1.16 %2.09 %1.70 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
摊销成本— 12,508 190,547 2,610,226 2,813,281 
公允价值— 12,538 185,605 2,470,665 2,668,808 
加权平均收益率(1)
— %3.08 %2.62 %1.78 %1.85 %
市政证券
摊销成本1,841 36,444 18,691 260,976 317,952 
公允价值1,844 35,640 18,174 243,001 298,659 
加权平均收益率(1) (2)
2.72 %2.41 %2.60 %2.23 %2.28 %
非机构抵押贷款支持证券
摊销成本10,807 202,260 45,103 1,065,535 1,323,705 
公允价值10,798 198,659 44,661 997,989 1,252,107 
加权平均收益率(1)
3.07 %3.25 %1.16 %2.00 %2.17 %
公司债务证券
摊销成本— 10,000 331,502 342,000 683,502 
公允价值— 9,848 322,115 298,549 630,512 
加权平均收益率(1)
— %1.55 %3.67 %2.05 %2.83 %
外国政府债券
摊销成本113,979 46,867 50,000 50,000 260,846 
公允价值113,864 47,315 50,131 42,501 253,811 
加权平均收益率(1)
1.88 %3.01 %0.42 %1.50 %1.73 %
资产支持证券：
摊销成本— — — 72,160 72,160 
公允价值— — — 71,362 71,362 
加权平均收益率(1)
— %— %— %1.50 %1.50 %
克洛斯
摊销成本— — — 617,250 617,250 
公允价值— — — 611,803 611,803 
加权平均收益率(1)
— %— %— %1.41 %1.41 %
AFS债务证券总额
摊销成本$126,627 $913,928 $860,523 $5,190,503 $7,091,581 
公允价值$126,506 $879,400 $826,963 $4,896,562 $6,729,431 
加权平均收益率(1)
1.99 %1.89 %2.39 %1.83 %1.91 %
27

(千美元)一年内
一年到五年后
五年到十年后十年后总计
HTM债务证券：
美国国债
摊销成本$—$24,415$495,574$—$519,989
公允价值—23,492475,783—499,275
加权平均收益率(1)
— %0.76 %1.06 %— %1.05 %
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券
摊销成本——162,903783,860946,763
公允价值——153,074726,212879,286
加权平均收益率(1)
— %— %1.43 %1.86 %1.79 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券
摊销成本——88,1141,252,5651,340,679
公允价值——83,8161,180,4951,264,311
加权平均收益率(1)
— %— %1.61 %1.62 %1.62 %
市政证券
摊销成本———190,271190,271
公允价值———173,096173,096
加权平均收益率(1) (2)
— %— %— %1.97 %1.97 %
HTM债务证券总额
摊销成本$—$24,415$746,591$2,226,696$2,997,702
公允价值$—$23,492$712,673$2,079,803$2,815,968
加权平均收益率(1)
— %0.76 %1.21 %1.73 %1.59 %
(1)加权平均收益率是根据摊销成本余额计算的。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，AFS和HTM的账面价值债务证券$的ES625.9百万美元和美元803.9百万，分别承诺获得公共存款、回购协议以及用于法律要求或允许的其他目的。

受限股权证券

下表列出了包括在其他资产在截至2022年3月31日和2021年12月31日的综合资产负债表上：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
旧金山联邦储备银行(FRBSF)股票$60,432 $60,184 
FHLB股票17,250 17,250 
受限股权证券总额$77,682 $77,434 

Note 6 — 衍生品

该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是利率或外汇风险，并帮助客户实现他们的风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，使利率的变动不会对收益或资本产生重大影响。本公司亦利用外汇合约管理与某些外币资产及负债有关的汇率风险，以及本行对华西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具至公司2021年合并财务报表10-K表。

28

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司衍生品的名义金额和公允价值总额，以及资产负债表的净额调整。衍生工具资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。衍生品总资产和负债进行调整，以考虑到截至2022年3月31日和2021年12月31日收到或支付的可依法强制执行的总净额结算协议和现金抵押品的影响。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债，分别记入综合资产负债表。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
导数
资产		导数
负债		导数
资产		导数
负债
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲：
利率合约
$1,275,000 $385 $— $275,000 $— $57 
净投资对冲：
外汇合约
86,751 — 490 86,531 — 225 
指定为对冲工具的衍生工具总额
$1,361,751 $385 $490 $361,531 $— $282 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约
$17,771,724 $187,716 $236,569 $17,575,420 $240,222 $179,905 
外汇合约2,365,524 16,122 11,545 1,874,681 21,033 15,276 
信贷合同122,560 — 67 72,560 — 141 
股权合同
— (1)314 — — (1)220 — 
商品合同
— (2)484,563 443,358 — (2)222,709 194,567 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$20,259,808 $688,715 $691,539 $19,522,661 $484,184 $389,889 
衍生工具总资产/负债$689,100 $692,029 $484,184 $390,171 
减去：主要净额结算协议(108,782)(108,782)(58,679)(58,679)
减去：收到/支付的现金抵押品(81,534)(326,299)(42,274)(174,048)
衍生工具资产/负债净额$498,784 $256,948 $383,231 $157,444 
(1)公司在#年持有股权合同一上市公司和13截至2022年3月31日的私人公司。相比之下，该公司在#年持有股权合同一上市公司和12截至2021年12月31日的私营公司。
(2)公司与客户签订的商品合同的名义金额合计为7,217千桶原油和83,460千单位天然气，单位为百万英热单位(“MMBtus”)，截至2022年3月31日。相比之下，公司与其客户签订的商品合同的名义金额总计为7,519千桶原油和83,274截至2021年12月31日的千兆字节天然气。本公司同时与第三方金融机构签订了条款相同的抵销商品合同。

指定为对冲工具的衍生工具

现金流对冲 —2020年，本公司签订了275.0被指定为现金流对冲的利率掉期名义总金额为百万美元，以限制某些浮动利率借款的利息支付变动的风险敞口。截至2022年3月31日止三个月内，本公司订立二新利率掉期，名义总金额为#美元1.00被指定为现金流对冲，以限制某些浮动利率中央银行贷款利息收入变动的风险敞口。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中确认，并在对冲的现金流量影响收益时重新分类为同期收益。这些利率互换的重新分类损益被记录在与对冲的长期借款的利息支付相同的项目中利息支出，或与套期内浮动利率综合债券贷款池的利息收据在同一行项目内利息和股息收入在综合损益表中。考虑到截至2022年3月31日的利率、收益率曲线和名义金额，该公司预计将重新分类估计为$2.7被指定为现金流对冲的衍生工具的税后净亏损100万美元，从AOCI计入未来12个月的收益。

29

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月来自现金流对冲的AOCI税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响在附注13--累计其他全面收益(亏损)表10-Q中的合并财务报表。
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
(亏损)在AOCI确认的收益：
利率互换$(32,609)$426 
收益(亏损)从AOCI重新分类为收益：
利息支出$(173)$(177)
利息收入2,273 — 
总计$2,100 $(177)

净投资对冲— ASC 830-20, 外币事务-外币交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允许对外国业务的净投资的外汇风险进行对冲。本公司订立外币远期合约，以对冲本行在华东西岸(中国)有限公司的部分投资，华西银行是一家在中国的非美元功能货币子公司。被指定为净投资对冲的对冲工具包括对冲本行于East West Bank(China)Limited的净投资的指定货币金额的美元等值变动风险，以及中国人民币外币汇率(“人民币”)的不利变动风险。当本公司预期对冲将不再有效时，本公司可取消指定净投资对冲。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月在AOCI净投资对冲中确认的税后收益(亏损)：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
(亏损)在AOCI确认的收益$(1,119)$101 

未被指定为对冲工具的衍生工具

利率合约 —本公司与客户订立利率合约，包括利率掉期及期权，让客户对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。为了在经济上对冲向客户提供的产品的利率风险，本公司与包括中央结算组织在内的第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
(千美元)March 31, 2022
客户交易对手(千美元)金融交易对手
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
资产负债资产负债
书面期权
$1,460,907 $— $13,804 
购买的选项
$1,460,907 $13,867 $— 
出售衣领和走廊
210,909 307 3,869 
衣领和走廊
210,910 3,896 307 
掉期7,199,663 40,246 193,683 掉期7,228,428 129,400 24,906 
总计
$8,871,479 $40,553 $211,356 
总计
$8,900,245 $147,163 $25,213 
30

(千美元)2021年12月31日
客户交易对手(千美元)金融交易对手
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
资产负债资产负债
书面期权
$1,118,074 $— $2,148 
购买的选项
$1,118,074 $2,159 $— 
出售衣领和走廊
194,181 1,272 642 
衣领和走廊
194,181 646 1,275 
掉期7,460,836 211,727 39,650 掉期7,490,074 24,418 136,190 
总计
$8,773,091 $212,999 $42,440 
总计
$8,802,329 $27,223 $137,465 

包括在名义总额#美元中8.90截至2022年3月31日，与金融交易对手签订的利率合同为10亿美元，名义金额为#2.59通过伦敦清算所(LCH)清算的10亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。71.2百万美元，负债公允价值为$16.2截至2022年3月31日。相比之下，包括在名义总额#美元中。8.80截至2021年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同为10亿美元，名义金额为2.79通过LCH清算的数十亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式导致衍生品资产公允价值减少#美元。18.1百万美元，负债公允价值为$79.9截至2021年12月31日。

外汇合约-公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。本公司与第三方金融机构订立抵销外汇合约，以管理其与客户的外汇风险，或与若干客户交易对手订立双边抵押品及掌握净额结算协议，以管理其信贷风险。该公司还利用外汇合同，这些合同没有被指定为对冲工具，以减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的经济影响，主要是向其客户提供的外币存款。大部分外汇合约的原始到期日为一年或低于2022年3月31日和2021年12月31日。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平仓外汇衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
(千美元)March 31, 2022
客户交易对手(千美元)金融交易对手
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
资产负债资产负债
前锋和点球$747,870 $8,675 $2,567 前锋和点球$361,741 $1,685 $1,210 
掉期137,691 1,088 433 掉期1,118,222 4,674 7,335 
总计$885,561 $9,763 $3,000 总计$1,479,963 $6,359 $8,545 
(千美元)2021年12月31日
客户交易对手(千美元)金融交易对手
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
资产负债资产负债
前锋和点球$900,290 $13,688 $9,446 前锋和点球$267,689 $1,564 $2,695 
掉期66,474 1,034 17 掉期599,654 4,745 3,116 
书面期权20,287 1 — 购买的选项20,287 1 2 
总计$987,051 $14,723 $9,463 总计$887,630 $6,310 $5,813 

31

信贷合同-本公司可定期与机构交易对手订立信贷RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。公司可以签订已出售或已购买的保护RPA。与借款人订立利率合同的信用保护买方可反过来与保护卖方订立RPA，根据该协议，保护卖方收取接受部分信用风险的费用。如果借款人在相关利率合同上违约，信用保护卖方必须向买方付款。RPA上的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用状况来管理的，这是正常信用审查和监测过程的一部分。截至2022年3月31日和2021年12月31日，出售的保护RPA的大多数参考实体都是投资级的。假设利率合约中提到的基础借款人在2022年3月31日和2021年12月31日违约，出售的RPA的最大保护敞口将为$8871,000美元3.2分别为100万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，出售的未偿还保护RPA的加权平均剩余到期日为2.8年和3.2分别是几年。

RPA的名义金额反映本公司在衍生工具中按比例持有的份额。下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日未售出的RPA的名义金额和公允价值总额：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金额		公允价值概念上的
金额		公允价值
资产负债资产负债
RPA—售出的防护产品
$122,560 $— $67 $72,560 $— $141 
RPA总数$122,560 $— $67 $72,560 $— $141 

股权合同-作为该公司贷款发放过程的一部分，该公司不时获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。认股权证赋予公司在到期前以特定价格购买特定类别标的公司股权的权利。公司持有认股权证于一上市公司和13截至2022年3月31日的私人公司，并持有认股权证一上市公司和12截至2021年12月31日的私营公司。所持有认股权证的总公平价值为3141,000美元220分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

大宗商品合约-本公司以互换及期权形式与其商业贷款客户订立能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。为在经济上对冲向客户提供的产品出现商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构订立抵销商品合约以管理风险敞口。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平仓商品衍生品头寸的名义金额和公允价值：
($和单位：千)
March 31, 2022
客户交易对手
($和单位：千)
金融交易对手
概念上的
单位		公允价值概念上的
单位		公允价值
资产负债资产负债
原油：原油：
书面期权— 桶，桶$672 $— 
购买的选项
— 桶，桶$— $496 
领子
2,957 桶，桶80,352 — 
领子
3,006 桶，桶— 76,875 
掉期
4,260 桶，桶138,209 255 
掉期
6,757 桶，桶46,487 164,652 
总计
7,217 $219,233 $255 
总计
9,763 $46,487 $242,023 
天然气：
天然气：
领子
23,156 MMBtus41,807 4 
领子
23,396 MMBtus4 41,649 
掉期
60,304 MMBtus126,496 — 
掉期
100,433 MMBtus50,536 159,427 
总计
83,460 $168,303 $4 
总计
123,829 $50,540 $201,076 
总计$387,536 $259 总计$97,027 $443,099 
32

($和单位：千)
2021年12月31日
客户交易对手
($和单位：千)
金融交易对手
概念上的
单位		公允价值概念上的
单位		公允价值
资产负债资产负债
原油：原油：
书面期权— 桶，桶$87 $— 
购买的选项
— 桶，桶$— $81 
领子
2,837 桶，桶$33,826 $106 
领子
2,888 桶，桶$— $33,399 
掉期
4,682 桶，桶71,242 60 
掉期
7,517 桶，桶27,524 82,723 
总计
7,519 $105,155 $166 
总计
10,405 $27,524 $116,203 
天然气：
天然气：
领子
24,315 MMBtus10,903 458 
领子
25,929 MMBtus1,136 10,936 
掉期
58,959 MMBtus49,188 3,775 
掉期
109,567 MMBtus28,803 63,029 
总计
83,274 $60,091 $4,233 
总计
135,496 $29,939 $73,965 
总计$165,246 $4,399 总计$57,463 $190,168 

截至2022年3月31日，通过芝加哥商品交易所(CME)清算的名义金额总计为720千桶原油和7,925千兆吨天然气。将差额保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，衍生工具负债总额公平值减少至#美元。37.1截至2022年3月31日。相比之下，通过芝加哥商品交易所清算的名义金额总计为1,036千桶原油和11,490截至2021年12月31日的千兆字节天然气。将差异保证金支付用作结算经芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公平值总额减少#美元。2.2百万美元，负债公允价值为$25.8截至2021年12月31日，分别为100万。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司与未被指定为套期保值工具的衍生品有关的综合收益表上确认的净收益(亏损)：
(千美元)分类依据
已整合
损益表		截至3月31日的三个月，
20222021
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约
利率合约及其他衍生收益$7,585 $13,901 
外汇合约
外汇收入
7,322 10,243 
信贷合同利率合约及其他衍生收益74 45 
股权合同出借费94 311 
商品合同利率合约及其他衍生收益(49)169 
净收益$15,026 $24,669 

与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合约包含提前终止条款，可能要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级E.截至2022年3月31日，持有净负债的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值总额为$42.6百万美元，其中美元42.1数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。截至2021年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的衍生工具的公允价值总额为$66.8百万美元，其中美元66.6数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西岸的信用评级被下调至投资级以下，截至2022年3月31日和2021年12月31日，只需发布最低限度的额外抵押品。
33

衍生工具的抵销

下表载列衍生工具公允价值总额、资产负债表净额调整及综合资产负债表所录得的公允价值净额，以及与主要净额结算安排有关的现金及非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额于应用变动保证金支付后列报，作为与中央交易对手(如适用)的结算。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债在应用净额结算后的未偿还余额；因此，没有显示过度抵押品的情况：
(千美元)截至2022年3月31日
毛收入
金额
公认的(1)
的总金额抵销
合并资产负债表		净额
已提交
在
已整合
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		净额
总编网安排
收到的现金抵押品(3)
证券抵押品
已收到(5)
衍生资产$689,100 $(108,782)$(81,534)$498,784 $— $498,784 
毛收入
金额
公认的(2)
的总金额抵销
合并资产负债表		净额
已提交
在
已整合
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		净额
总编网安排
质押现金抵押品(4)
证券抵押品
已承诺(5)
衍生负债$692,029 $(108,782)$(326,299)$256,948 $(42,627)$214,321 
(千美元)截至2021年12月31日
毛收入
金额
公认的(1)
的总金额抵销
合并资产负债表		净额
已提交
在
已整合
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		网络
金额
总编网安排
收到的现金抵押品(3)
证券抵押品
已收到(5)
衍生资产$484,184 $(58,679)$(42,274)$383,231 $— $383,231 
毛收入
金额
公认的(2)
综合资产负债表上的总金额抵销净额
已提交
在
已整合
资产负债表		未抵销的总金额
合并资产负债表		网络
金额
总编网安排
质押现金抵押品(4)
证券抵押品
已承诺(5)
衍生负债
$390,171 $(58,679)$(174,048)$157,444 $(106,598)$50,846 
(1)包括$8111,000美元587截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别与不受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的数千项公允价值总资产。
(2)包括$8341,000美元666截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别与不受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手之间的数千项公允价值负债总额。
(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。87.6百万美元和美元47.0分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。81.5百万美元和美元42.3截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。
(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为#美元。330.2百万美元和美元176.5分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。在质押的现金抵押品总额中，有#美元326.3百万美元和美元174.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品债务。
(5)指已收取和质押的证券抵押品的公允价值，仅限于受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产和负债。GAAP不允许在合并资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除上表所列金额外，本公司亦有与回售及回购协议有关的资产负债表净额。参考附注4-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。参考注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-Q的综合财务报表中披露衍生工具的公允价值计量信息。

34

Note 7 — 应收贷款和信贷损失准备

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日该公司持有的投资未偿还贷款的构成：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商业广告：
C&I(1)
$14,838,134 $14,150,608 
CRE：
克雷12,636,787 12,155,047 
多户住宅3,894,463 3,675,605 
建筑和土地443,836 346,486 
总CRE16,975,086 16,177,138 
总商业广告31,813,220 30,327,746 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅9,283,429 9,093,702 
HELOCs2,266,634 2,144,821 
住宅按揭总额11,550,063 11,238,523 
其他消费者127,399 127,512 
总消费额11,677,462 11,366,035 
持有用于投资的贷款总额(2)
$43,490,682 $41,693,781 
贷款损失准备(545,685)(541,579)
为投资持有的贷款，净额(2)
$42,944,997 $41,152,202 
(1)包括Paycheck保护计划贷款 $318.1百万和$534.2百万分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(2)包括净递延贷款费用、未到期费用、未摊销保费和未增值折扣$(42.7)百万元及(50.7)分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

L为投资而持有的应计利息为#美元。112.2百万美元和美元107.4分别截至2022年3月31日和2021年12月31日，并包括在其他资产在综合资产负债表上。截至2022年3月31日的三个月，利息收入反转，2021年微不足道。本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策至公司2021年合并财务报表10-K表。

该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资持有的贷款总额$28.36十亿及$27.67截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。

信用质量指标

所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合，贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析，包括行业和地理因素。对于消费贷款组合，付款表现或拖欠通常是风险评级的驱动指标。

该公司利用内部信用风险评级，为每笔个人贷款分配1至10的风险评级：

•PASS-评级为1到5的贷款的内部风险评级类别为“PASS”。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。
•特别提示-风险评级为6的贷款具有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款被指定为内部风险评级类别“特别提及”。
•不合格-风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能会危及贷款的及时足额偿还；这些贷款被分配的内部风险评级类别为“不合格”。
35

•可疑贷款-风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。
•损失-风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了内部风险评级类别“损失”。

被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人的财务状况及贷款的可收回性的变化调整评级。

36

下表按贷款组合部门、内部风险评级和年份汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司持有的用于投资的贷款。葡萄酒年份是指原酒、更新年份或重大改装年份。
(千美元)March 31, 2022
按起始年份分列的定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
20222021202020192018之前
商业广告：
C&I：
经过$737,607 $3,443,409 $983,506 $571,374 $188,189 $303,396 $8,203,700 $28,621 $14,459,802 
批评(应计)51,594 22,381 60,176 49,533 43,741 20,353 78,781 — 326,559 
批评(非应计)— 13,403 6,018 — 5,634 12,799 13,919 — 51,773 
C&I合计789,201 3,479,193 1,049,700 620,907 237,564 336,548 8,296,400 28,621 14,838,134 
CRE：
经过1,029,501 2,646,859 1,993,446 2,108,508 1,737,301 2,628,811 157,525 6,351 12,308,302 
批评(应计)5,049 105,708 4,375 54,675 56,140 93,134 — — 319,081 
批评(非应计)— 4,301 — — — 5,103 — — 9,404 
总CRE1,034,550 2,756,868 1,997,821 2,163,183 1,793,441 2,727,048 157,525 6,351 12,636,787 
多户住宅：
经过354,628 980,895 698,645 683,149 386,920 709,085 19,704 — 3,833,026 
批评(应计)— — — 718 22,306 37,990 — — 61,014 
批评(非应计)— — — — — 423 — — 423 
多户住宅总量354,628 980,895 698,645 683,867 409,226 747,498 19,704 — 3,894,463 
建筑和土地：
经过35,198 192,442 93,792 89,152 3,370 270 — — 414,224 
批评(应计)— 3,311 4,347 — 21,954 — — — 29,612 
批评(非应计)— — — — — — — — — 
建设用地总量35,198 195,753 98,139 89,152 25,324 270 — — 443,836 
总CRE1,424,376 3,933,516 2,794,605 2,936,202 2,227,991 3,474,816 177,229 6,351 16,975,086 
总商业广告2,213,577 7,412,709 3,844,305 3,557,109 2,465,555 3,811,364 8,473,629 34,972 31,813,220 
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(1)
592,760 2,610,094 2,006,265 1,271,347 996,334 1,780,965 — — 9,257,765 
批评(应计)— 241 706 961 4,281 4,187 — — 10,376 
批评(非应计)(1)
— — 397 2,024 3,902 8,965 — — 15,288 
单户住宅按揭总额592,760 2,610,335 2,007,368 1,274,332 1,004,517 1,794,117 — — 9,283,429 
HELOCs：
经过— 1,956 3,756 1,590 1,463 11,629 2,061,729 174,742 2,256,865 
批评(应计)— — — 220 — 1 1,464 1,272 2,957 
批评(非应计)— 7 — — 186 3,052 — 3,567 6,812 
HELOC总量— 1,963 3,756 1,810 1,649 14,682 2,063,193 179,581 2,266,634 
住宅按揭总额592,760 2,612,298 2,011,124 1,276,142 1,006,166 1,808,799 2,063,193 179,581 11,550,063 
其他消费者：
经过538 16,190 5,258 — — 54,062 51,313 — 127,361 
批评(应计)1 — — — — — — — 1 
批评(非应计)— — — — — — 37 — 37 
其他消费者合计539 16,190 5,258 — — 54,062 51,350 — 127,399 
总消费额593,299 2,628,488 2,016,382 1,276,142 1,006,166 1,862,861 2,114,543 179,581 11,677,462 
总计$2,806,876 $10,041,197 $5,860,687 $4,833,251 $3,471,721 $5,674,225 $10,588,172 $214,553 $43,490,682 
37

(千美元)2021年12月31日
按起始年份分列的定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
20212020201920182017之前
商业广告：
C&I：
经过$3,911,722 $1,133,085 $629,007 $187,195 $132,392 $225,326 $7,383,485 $28,842 $13,631,054 
批评(应计)85,036 117,357 72,277 51,553 15,136 4,005 115,167 — 460,531 
批评(非应计)29,456 2,792 513 517 9,301 16,444 — — 59,023 
C&I合计4,026,214 1,253,234 701,797 239,265 156,829 245,775 7,498,652 28,842 14,150,608 
CRE：
经过2,792,193 2,090,503 2,230,520 1,863,481 1,120,682 1,727,862 128,668 6,389 11,960,298 
批评(应计)71,055 3,200 9,176 21,077 24,851 55,892 — — 185,251 
批评(非应计)4,350 — — — 4,752 396 — — 9,498 
总CRE2,867,598 2,093,703 2,239,696 1,884,558 1,150,285 1,784,150 128,668 6,389 12,155,047 
多户住宅：
经过1,026,295 726,772 688,453 419,319 308,087 424,947 20,524 — 3,614,397 
批评(应计)— — 721 22,344 7,033 30,666 — — 60,764 
批评(非应计)— — — — — 444 — — 444 
多户住宅总量
1,026,295 726,772 689,174 441,663 315,120 456,057 20,524 — 3,675,605 
建筑和土地：
经过122,983 103,743 90,544 3,412 — 391 — — 321,073 
批评(应计)3,355 — — 22,058 — — — — 25,413 
批评(非应计)— — — — — — — — — 
建设用地总量
126,338 103,743 90,544 25,470 — 391 — — 346,486 
总CRE4,020,231 2,924,218 3,019,414 2,351,691 1,465,405 2,240,598 149,192 6,389 16,177,138 
总商业广告
8,046,445 4,177,452 3,721,211 2,590,956 1,622,234 2,486,373 7,647,844 35,231 30,327,746 
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(1)
2,616,958 2,108,370 1,375,929 1,079,030 763,351 1,127,516 — — 9,071,154 
批评(应计)— — 458 2,813 1,899 3,212 — — 8,382 
批评(非应计)(1)
— — 1,751 3,889 4,295 4,231 — — 14,166 
单户住宅按揭总额
2,616,958 2,108,370 1,378,138 1,085,732 769,545 1,134,959 — — 9,093,702 
HELOCs：
经过648 3,277 4,644 1,347 3,268 11,215 1,913,478 197,414 2,135,291 
批评(应计)— — — — — 371 7 708 1,086 
批评(非应计)— — 52 188 3,543 973 — 3,688 8,444 
HELOC总量648 3,277 4,696 1,535 6,811 12,559 1,913,485 201,810 2,144,821 
住宅按揭总额
2,617,606 2,111,647 1,382,834 1,087,267 776,356 1,147,518 1,913,485 201,810 11,238,523 
其他消费者：
经过16,831 5,258 — — 1,741 52,147 51,481 — 127,458 
批评(应计)2 — — — — — — — 2 
批评(非应计)— — — — — — 52 — 52 
其他消费者合计
16,833 5,258 — — 1,741 52,147 51,533 — 127,512 
总消费额2,634,439 2,116,905 1,382,834 1,087,267 778,097 1,199,665 1,965,018 201,810 11,366,035 
总计
$10,680,884 $6,294,357 $5,104,045 $3,678,223 $2,400,331 $3,686,038 $9,612,862 $237,041 $41,693,781 
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元1.1百万美元和美元1.6分别有100万笔由联邦住房管理局担保的非应计贷款被归类为“通过”评级。

上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款列中。在截至2022年3月31日的三个月内，不是将HELOC或CRE循环贷款转换为定期贷款。相比之下，HELOC为$44.3百万美元和二CRE循环贷款#美元5.0在截至2021年3月31日的三个月里，有100万人转换为定期贷款。

38

应计和逾期贷款

逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款，例如当本金或利息的全部收回变得不确定时，也被置于非应计状态。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的投资贷款总额的账龄分析：
(千美元)March 31, 2022
当前
应计
贷款(1)
应计
贷款
30-59 Days
逾期		应计
贷款
60-89 Days
逾期		总计
应计
逾期
贷款		总计
非应计项目
贷款		总计
贷款
商业广告：
C&I$14,759,847 $23,082 $3,432 $26,514 $51,773 $14,838,134 
CRE：
克雷12,624,346 2,895 142 3,037 9,404 12,636,787 
多户住宅3,891,837 804 1,399 2,203 423 3,894,463 
建筑和土地443,836 — — — — 443,836 
总CRE16,960,019 3,699 1,541 5,240 9,827 16,975,086 
总商业广告31,719,866 26,781 4,973 31,754 61,600 31,813,220 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅9,240,375 15,998 10,671 26,669 16,385 9,283,429 
HELOCs2,253,750 3,116 2,956 6,072 6,812 2,266,634 
住宅按揭总额11,494,125 19,114 13,627 32,741 23,197 11,550,063 
其他消费者126,568 150 644 794 37 127,399 
总消费额11,620,693 19,264 14,271 33,535 23,234 11,677,462 
总计$43,340,559 $46,045 $19,244 $65,289 $84,834 $43,490,682 

(千美元)2021年12月31日
当前
应计
贷款(1)
应计
贷款
30-59天
逾期		应计
贷款
60-89天
逾期		总计
应计
逾期
贷款		总计
非应计项目
贷款		总计
贷款
商业广告：
C&I$14,080,516 $6,983 $4,086 $11,069 $59,023 $14,150,608 
CRE：
克雷12,141,827 3,722 — 3,722 9,498 12,155,047 
多户住宅3,669,819 5,320 22 5,342 444 3,675,605 
建筑和土地346,486 — — — — 346,486 
总CRE16,158,132 9,042 22 9,064 9,942 16,177,138 
总商业广告30,238,648 16,025 4,108 20,133 68,965 30,327,746 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅9,059,222 10,191 8,569 18,760 15,720 9,093,702 
HELOCs2,130,523 4,776 1,078 5,854 8,444 2,144,821 
住宅按揭总额
11,189,745 14,967 9,647 24,614 24,164 11,238,523 
其他消费者127,352 99 9 108 52 127,512 
总消费额11,317,097 15,066 9,656 24,722 24,216 11,366,035 
总计$41,555,745 $31,091 $13,764 $44,855 $93,181 $41,693,781 
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，为应对2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行而提供的延期付款计划中根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠，并包括在“当前应计贷款”一栏中。

39

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日没有相关贷款损失拨备的非权责发生状态贷款的摊销成本。非权责发生制贷款可能没有信用损失准备，因为当贷款余额由抵押品价值很好地担保时，就不会有损失预期。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商业广告：
C&I$24,864 $22,967 
克雷9,053 9,102 
总商业广告33,917 32,069 
消费者：
独栋住宅7,265 5,785 
HELOCs3,738 5,033 
总消费额11,003 10,818 
不计贷款损失准备的非应计项目贷款总额$44,920 $42,887 

止赎资产

该公司通过贷款重组、重组和丧失抵押品赎回权从借款人手中收购资产。所获得的资产可能包括不动产(例如住宅不动产、土地和建筑物)以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产(例如，取得法定所有权或实际占有)时确认丧失抵押品赎回权的资产。

止赎资产，包括OREO和其他不良资产，包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司有$9.5百万在止赎资产中截至2022年3月31日，相比之下，10.3截至2021年12月31日。根据消费者金融保护局的指导方针，在借款人拖欠超过120天后，本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。正在进行或暂停取消抵押品赎回权的消费房地产贷款的账面价值为#美元。6.8百万美元和美元7.3分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

作为我们在新冠肺炎疫情期间支持客户的行动的一部分，该公司暂停了某些抵押贷款止赎活动，直至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，该公司恢复了这些抵押贷款止赎活动。该公司继续采取积极措施，防止可避免的止赎.

问题债务重组

对TDR进行单独评估，并根据贷款类型和借款人的财务困难情况选择重组类型。TDR是指公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其原本不会考虑的特许权时，对贷款条款的修改。该公司实施了各种商业和消费贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。这些与冠状病毒相关的修改发生在2020年3月至2022年1月1日之间，一般不被归类为TDR，因为根据经2021年综合拨款法案修订的冠状病毒援助、救济和经济安全法以及关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明(修订)，因此不包括在下面的讨论中。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些本来会进入过期或非应计状态的借款人的拖欠、非应计状态和净冲销的认识.看见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-问题债务重组欲了解更多信息，请参阅公司2021年10-K表格中的合并财务报表。

40

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的新增TDR：
(千美元)在截至3月31日的三个月内修改为TDR的贷款，
20222021
数
的
贷款		Pre-
改型
杰出的
录下来
投资
后-
改型
杰出的
录下来
投资(1)
金融
影响(2)
数
的
贷款		Pre-
改型
杰出的
录下来
投资
后-
改型
杰出的
录下来
投资(1)
金融
影响(2)
商业广告：
C&I1$17,179 $9,224 $7,545 1$443 $433 $203 
总计1$17,179 $9,224 $7,545 1$443 $433 $203 
(1)包括修改后的后续付款，并反映截至2022年3月31日和2021年3月31日的余额。
(2)包括自修改日期以来记录的冲销和特定准备金。

下表按主要修改类型列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的TDR修改后未偿余额：
(千美元)修改类型在截至3月31日的三个月内，
20222021
本金(1)
总计
本金(1)
总计
商业广告：
C&I$9,224 $9,224 $433 $433 
总计$9,224 $9,224 $433 $433 
(1)包括忍耐付款、期限延长和本金延期，将贷款条款从本金和利息支付改为仅支付利息。

在一笔贷款被修改为TDR后，本公司将继续根据其最近重组的条款监测其业绩。TDR可能会拖欠债务，并在重组后导致拖欠款项(通常是逾期90天)。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内发生违约的贷款的信息，这些贷款在之前12个月的付款违约期间被修改为TDR：
(千美元)被修改为TDR的贷款，随后违约
在截至3月31日的三个月内，
20222021
数量
贷款		录下来
投资		数量
贷款		录下来
投资
商业广告：
C&I1 $3,250 1 $11,538 
总计1 $3,250 1 $11,538 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，向其未偿欠款余额条款修改为TDR的借款人提供贷款的剩余承诺为#美元2.8百万美元和美元5.0分别为100万美元。

信贷损失准备

根据ASU 2016-13年度，本公司为所有按摊销成本计量的金融资产和某些表外信贷敞口制定了拨备框架。本公司的信贷损失准备金，包括贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金，其目的是保持足够的准备金，以吸收我们的信贷组合中固有的损失。信贷损失准备金的计量依据是管理层对终身预期信贷损失的最佳估计，以及对贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素的定期评估。

信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊余成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。

41

信贷损失准备金估算涉及考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征，这些风险敞口是集体评估的。集体评估的贷款包括履约风险评级贷款和无资金来源的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。这些单独评估的贷款包括TDR和非应计项目贷款。

集体评估贷款免税额

集体评估贷款额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。

•定量成分-该公司通过考虑各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景，应用量化方法来估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上升情景。量化模型纳入了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如贷款年期超过合理及可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年期的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。

2021年第三季度，由于模型的改进，对用于估计国投部门预期信用损失的合理和可支持的预测期、关键信用风险特征和宏观经济变量进行了修改。总体模型方法没有变化。截至2022年3月31日止三个月，合理及可支持的预测期并无变动，并回复至历史损失经验法。

下表提供了公司用来估计按投资组合细分的预期信贷损失的关键信用风险特征和宏观经济变量：
投资组合细分风险特征宏观经济变量
C&I
年龄(1)、发源时的规模和扩散，以及风险评级
波动率指数(VIX)和10年期美国国债收益率(BBB利差)(1)
CRE，多户住宅，建筑和土地拖欠情况、到期日、抵押品价值、财产类型和地理位置失业率、国内生产总值(GDP)和美国国债利率
独户住宅和HELOCsFICO评分、拖欠状况、到期日、抵押品价值和地理位置失业率、GDP和房价指数
其他消费者历史失落经验
非物质的(2)
(1)由于在2021年第三季度进行了模型增强，与“到期时间”相关的风险特征被改为“年龄”；而与“失业率、两年期和十年期美国国债利差”相关的宏观经济变量被改为“波动率指数和BBB利差”。
(2)宏观经济变量包括在定性估计中。

商业贷款组合的贷款损失准备

该公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款期限内预期的损失率来估计信贷损失。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。终身损失率模型的合理和可支持的时间跨度为11个季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平终身损失率表示。

对于CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预计违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。

为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。
42

消费贷款组合的贷款损失拨备

对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理和可支持的时期后，回到了长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC投资组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史提前还款经验根据估计的提前还款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。

•定性成分-本公司在确定集体评估津贴时还考虑了以下定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于：

–贷款增长趋势；
–逾期金融资产的数量和严重程度，以及不良分类的金融资产的数量和严重程度；
–公司的贷款政策和程序，包括贷款战略、承销标准、催收、核销和回收做法的变化；
–了解借款人的经营情况；
–公司资信审核系统的质量；
–公司管理层、借贷合伙人和其他相关合伙人的经验、能力和深度；
–其他外部因素的影响，如法规和法律环境以及技术变化；
–公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化；以及
–某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。

这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的量化损失估计数中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。

虽然公司的拨备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。

个别评估贷款的免税额

当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非应计或TDR贷款，本公司将按个别贷款基础估计贷款损失准备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流量的现值；(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流量的现值或贷款的可观察市场价值。

•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2022年3月31日，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为35.2百万美元和美元14.2分别为100万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。37.0百万美元和美元14.0截至2021年12月31日，分别为100万。本公司的商业抵押品依赖贷款以房地产为抵押，其消费抵押品依赖贷款均为住宅抵押贷款，以相关房地产为抵押。截至2022年3月31日和2021年12月31日，担保抵押品依赖贷款的物业的抵押品价值，扣除销售成本，已超过t他记录值贷款的比例。
43

下表按投资组合分类汇总了截至2022年3月31日的三个月的贷款损失准备活动and 2021:
(千美元)截至2022年3月31日的三个月
商业广告消费者总计
C&I克雷住宅按揭其他
消费者
克雷多个家庭
住宅		施工
和土地		单人-
家庭
住宅		HELOCs
贷款损失准备，期初
$338,252 $150,940 $14,400 $15,468 $17,160 $3,435 $1,924 $541,579 
贷款信贷损失准备金(冲销)(a)9,262 (3,493)9,657 (4,506)926 299 107 12,252 
总冲销(11,188)(398)(1)— — — (46)(11,633)
总回收额3,002 55 120 54 124 14 — 3,369 
净(冲销)回收总额(8,186)(343)119 54 124 14 (46)(8,264)
外币折算调整118 — — — — — — 118 
贷款损失准备，期末
$339,446 $147,104 $24,176 $11,016 $18,210 $3,748 $1,985 $545,685 
(千美元)截至2021年3月31日的三个月
商业广告消费者总计
C&I克雷住宅按揭其他
消费者
克雷多个家庭
住宅		施工
和土地		单人-
家庭
住宅		HELOCs
贷款损失准备，期初
$398,040 $163,791 $27,573 $10,239 $15,520 $2,690 $2,130 $619,983 
贷款信贷损失准备金(冲销)
(a)3,839 (10,277)(1,391)8,592 376 22 (113)1,048 
总冲销(8,436)(7,195)(17)(71)(134)(45)(1)(15,899)
总回收额760 80 1,242 329 77 3 2 2,493 
净(冲销)回收总额(7,676)(7,115)1,225 258 (57)(42)1 (13,406)
外币折算调整(119)— — — — — — (119)
贷款损失准备，期末
$394,084 $146,399 $27,407 $19,089 $15,839 $2,670 $2,018 $607,506 

无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注10--承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，以获取与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的无资金来源信贷承诺拨备的活动and 2021:
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
资金不足的信贷安排
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备$27,514 $33,577 
冲销无资金的信贷承诺的信贷损失(b)(4,252)(1,048)
未筹措资金的信贷承付款，期末拨备23,262 32,529 
信贷损失准备金(a) + (b)$8,000 $— 

信贷损失准备金为#美元。568.9截至2022年3月31日，减少100万美元146千美元，而不是$569.1截至2021年12月31日。信贷损失准备减少的主要原因是经济前景改善以及净冲销减少，但信贷损失准备金的增加部分抵消了这一减少额，这主要是因为贷款增长。
44

持有待售贷款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有待售贷款包括6311,000美元635千户独栋住宅贷款。参考附注1-主要会计政策摘要 -重要会计政策--持有待售贷款欲了解更多详情，请参阅公司2021年10-K表格中的综合财务报表。

贷款转让、销售和购买

该公司的主要重点是直接产生的贷款。公司还购买贷款，并与其他银行一起参与贷款。在正常经营过程中，本公司还向其他金融机构提供参与其发起的商业贷款并向该等机构出售贷款的能力。购入的贷款可从持有以供投资转为持有以供出售，并在适当的时候记录贷款损失准备的减记。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间为持有投资组合转让的贷款、出售和购买的贷款的账面价值信息：
(千美元)截至2022年3月31日的三个月
商业广告消费者总计
C&I克雷住宅按揭
克雷多个家庭
住宅		独栋住宅
住宅
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1)
$111,437 $21,780 $— $— $133,217 
销售额(2)(3)(4)
$107,474 $21,780 $— $451 $129,705 
购买(5)
$110,596 $— $— $114,375 $224,971 
(千美元)截至2021年3月31日的三个月
商业广告消费者总计
C&I克雷住宅按揭
克雷多个家庭
住宅		独栋住宅
住宅
贷款从持有以供投资转为持有以供出售(1)
$125,840 $20,032 $— $— $145,872 
销售额(2)(3)(4)
$125,879 $20,032 $— $7,506 $153,417 
购买(5)
$178,678 $— $370 $131,800 $310,848 
(1)包括减记#美元591,000美元39分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，将与从投资持有转为持有出售的贷款相关的贷款损失拨备增加1000英镑。
(2)包括已售出的源于美元的贷款112.3百万美元和美元131.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。销售的原始贷款主要包括这两个时期的C&I贷款。
(3)包括$17.4百万美元和美元22.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，在二级市场出售的购买贷款分别为100万美元。
(4)销售贷款的净收益为#美元2.9百万美元和美元1.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
(5)C&I贷款购买主要由C&I银团定期贷款组成。

Note 8 — 对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体

CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是中低收入个人和社区的信贷需求。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，在有资格获得CRA对价和税收抵免的有限合伙企业或有限责任公司中拥有权益。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每一个都必须至少满足监管的经济适用房要求15年合规期。除了经济适用房项目外，公司还投资于符合CRA考虑条件的小企业投资公司和新市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免资格的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。
45

合格经济适用房伙伴关系投资，净额

如果满足某些标准，该公司使用比例摊销法记录其在合格的经济适用房合作伙伴关系(NET)中的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并于#年确认摊销。所得税费用关于综合损益表。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司对合格的保障性住房合作伙伴关系、净额和相关的未出资承诺的投资：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
对合格的保障性住房伙伴关系的投资，净额$289,423 $289,741 
应计费用和其他负债--未筹措资金的承付款项$148,110 $146,152 

下表列出了公司在截至2022年和2021年3月31日的三个月中对合格的保障性住房合作伙伴关系净额的投资的其他信息：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
已确认的税收抵免和其他税收优惠$12,830 $11,028 
包括在所得税费用中的摊销费用
$10,025 $8,712 

税收抵免投资和其他投资，净额

视乎所有权百分比及本公司对税项抵免投资及其他投资的影响而定，本公司将采用权益或成本会计方法，或根据ASU 2016-01所选择的计量替代方法，以进行公允价值不容易厘定的股权投资。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在税收抵免和其他投资、净额和相关未到位资金承诺方面的投资：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
税收抵免投资和其他投资，净额$318,562 $338,522 
应计费用和其他负债--未筹措资金的承付款项$140,070 $163,464 

摊销税收抵免和其他投资总额为#美元。13.9百万美元和美元25.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。

该公司持有的股权证券为共同基金，公允价值可随时确定为#美元。25.5百万美元和美元26.6分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。这些股权证券按公允价值计量，公允价值变动记录于其他投资收益关于综合损益表。公司记录的未实现亏损为#美元。1.2百万美元和美元497截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，这些股权证券分别为1000美元。具有易于确定的公允价值的股权证券包括在税收抵免投资和其他投资，净额在综合资产负债表上。

该公司持有的股权证券没有易于确定的公允价值，总额为#美元33.0百万美元和美元33.1截至2022年3月31日和2021年12月31日分别为100万欧元，使用按成本减去减值后的计量替代方案计量，并根据可见的价格变化进行调整。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，不是对这些证券所作的调整。没有易于确定的公允价值的股权证券包括在对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净额和其他资产在综合资产负债表上。

46

税项抵免投资按年度或当事件或环境变化显示税项抵免投资的账面金额可能无法变现时，就可能的OTTI进行评估。OTTI费用和减值恢复记录在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。参考附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，以讨论本公司的减值评估和税项抵免投资的监控流程。截至2022年3月31日止三个月，本公司记录不是减值恢复和不是OTTI充电。相比之下，公司记录的减值准备为#美元。374千和不是截至2021年3月31日的三个月的OTTI费用。

可变利息实体

本公司投资于建造、拥有及营运经济适用房、历史修复、风能及太阳能项目的未合并有限合伙企业及类似实体，其中大部分投资为可变权益实体(“VIE”)。作为这些伙伴关系中的有限合伙人，这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和税收优惠来产生回报。不相关的第三方通常是对此类投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力，这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力，本公司并不合并这些结构。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。

与证券化交易相关形成的特殊目的实体通常被视为VIE。CLO是一种VIE，它购买主要由非投资级公司贷款组成的资产池，并向投资者发行多批票据，为资产购买提供资金，并支付与形成CLO相关的前期费用。该公司担任CLO的抵押品经理，该CLO于2019年关闭，随后于2020年重新分配其投资组合经理职责。公司保留了CLO发行的前三个投资级评级部分，其账面总额为$291.2百万美元和美元291.7分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

注9 — 商誉

商誉

总商誉为$465.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，均为百万。本公司的年度商誉减值测试自每年12月31日起进行，或在发生事件或情况变化时更频繁地进行，这些事件或情况很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。根据本公司截至2021年12月31日的年度商誉减值测试，并无减值。与公司商誉会计政策有关的其他信息汇总于附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-商誉和其他无形资产在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。截至2022年3月31日，公司回顾了宏观经济状况，包括持续的新冠肺炎疫情对其业务业绩和市值的影响，得出商誉没有受到损害的结论。

注10 — 承付款和或有事项

承诺提供信贷-在正常的经营过程中，公司以预定的条件向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺没有反映在所附的综合财务报表中。虽然本公司预计不会因该等交易而蒙受损失，但在厘定无资金来源信贷承诺、未偿还商业信用证及备用信用证(“SBLC”)的适当拨备水平时，已包括提供信贷的承诺。

47

下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的信贷相关承诺：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)在一年或更短的时间内到期在一年到三年后到期在三年至五年后到期五年后到期总计总计
贷款承诺$3,481,279 $2,587,458 $812,857 $125,471 $7,007,065 $6,911,398 
商业信用证和小型企业信用证984,831 415,463 106,139 706,947 2,213,380 2,221,699 
总计$4,466,110 $3,002,921 $918,996 $832,418 $9,220,445 $9,133,097 

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要维持补偿性余额。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。

开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2022年3月31日，信用证总额为$2.211亿美元的SBLC2.16亿美元和商业信用证。53.6百万美元。截至2021年12月31日，信用证总额为$2.221亿美元的SBLC2.14亿美元和商业信用证。78.9百万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，几乎所有SBLC都被银行的内部信用风险评级系统评为“合格”。

该公司采用相同的信贷承保标准，向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、财产、厂房和设备以及房地产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中，数额为#美元。23.2百万美元和美元27.5分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

保证-在正常业务过程中，公司不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，本公司有义务回购贷款的最高追索权部分。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日出售或证券化的有追索权贷款的账面金额和最大潜在未来还款额：
(千美元)未来最大潜在付款额度账面价值
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
在一年或更短的时间内到期期满
之后
一年
穿过
三
年份		期满
之后
三
年份
穿过
五
年份		五年后到期总计总计总计总计
有追索权的出售或证券化的单户住宅贷款$21 $239 $35 $7,341 $7,636 $7,926 $7,636 $7,926 
有追索权出售或证券化的多户住宅贷款— — — 14,996 14,996 14,996 22,416 23,169 
总计$21 $239 $35 $22,337 $22,632 $22,922 $30,052 $31,095 

48

公司与这些担保有关的追索权准备金包括在无资金来源的信贷承诺准备金中，总额为#美元。231,000美元29分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。在出售或证券化有追索权的单一家庭和多家庭住宅贷款组合时，公司的损失仍然很小。

诉讼-本公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，意外情况，本公司在可能发生并可合理估计或有损失的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能比应计金额更高，甚至可能更多。

其他承诺-该公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资，如附注8--对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体在本表格10-Q中的综合财务报表。截至2022年3月31日和2021年12月31日，这些承诺为288.2百万美元和美元309.6分别为100万美元。这些承诺包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

注11 — 股票补偿计划

根据经修订的本公司2021年股票激励计划，本公司可向本公司及其附属公司的合资格员工、非雇员董事、顾问及其他服务提供者发行股票、股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)，包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、影子股票及股息等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，除RSU外，没有其他悬而未决的奖项。

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中与公司各种员工股份薪酬计划相关的基于股份的薪酬支出总额和相关的税收优惠净额：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
股票补偿成本$8,433 $7,817 
股票薪酬计划的相关净税收优惠$5,159 $1,620 

限制性股票单位-RSU是根据公司的长期激励计划授予的，接受者不承担任何费用。通常情况下，RSU会在三年自授出之日起继续受雇，并获授权主要以本公司普通股结算。某些RSU以现金结算。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于特定绩效目标的实现，即“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年在公司薪酬委员会批准后，根据奖励授予日期前一年的表现授予。可授予的奖品数量可以从零最高可达200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年.

补偿成本是根据授予日公司普通股的报价市场价格计算的。将以现金结算的某些基于时间的奖励的补偿成本将根据截至结算日公司普通股股价的变化调整为公允价值。对于基于业绩的RSU，补偿成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了业绩和市场状况，并可能根据公司在业绩期末达到业绩标准的结果进行后续调整。时间奖励和绩效奖励的补偿成本都是根据最终预期授予的奖励来估计的，并在从授予之日起至每项授予之归属日之间按直线基础确认扣除估计没收后的净额。有关基于股票的薪酬计划的会计处理，请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬欲了解更多信息，请参阅公司2021年综合财务报表10-K表。
49

在2022年第一季度，公司修改了31,523由持有的基于时间的RSU119外籍员工在不改变任何其他条款的情况下，从以现金形式归属到以股票形式归属。曾经有过不是在截至2022年3月31日的三个月中，确认了因修改而产生的增量补偿费用。

下表列出了公司将在截至2022年3月31日的三个月内以股票结算的基于时间和基于业绩的RSU的活动摘要。下文所述的基于绩效的RSU数量反映了授予日授予的奖励数量。
基于时间的RSU基于性能的RSU
股票加权的-
平均值
授予日期
公允价值		股票加权的-
平均值
授予日期
公允价值
未偿还，2022年1月1日
1,329,946 $52.65 369,731 $54.28 
从现金结算的RSU修改31,523 77.28 — — 
授与395,486 53.16 91,874 77.91 
既得(356,650)53.30 (125,213)54.64 
被没收(28,220)56.77 — — 
未完成，2022年3月31日
1,372,085 $53.11 336,392 $60.60 

下表列出了公司在截至2022年3月31日的三个月内现金结算的基于时间的RSU的活动摘要。2022年第一季度，为结算归属的RSU而支付的现金金额为#美元318一千个。
股票
未偿还，2022年1月1日
32,647 
修改为共享结算的RSU(31,523)
授与2,668 
既得(3,471)
被没收(321)
未完成，2022年3月31日
— 

截至2022年3月31日，43.1百万美元和美元23.2未确认的补偿费用总额中有100万美元分别与未获授权的基于时间和基于业绩的RSU有关。预计这两项成本都将在加权平均期内确认2.32年和2.31分别是几年。

50

Note 12 — 股东权益与每股收益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的基本和稀释每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息，请参阅附注1-主要会计政策摘要 -重要的会计政策- 每股收益至公司2021年合并财务报表10-K表。
($和股票(以千为单位，每股数据除外)截至3月31日的三个月，
20222021
基本信息：
净收入$237,652 $204,994 
加权平均流通股数量142,025 141,646 
基本每股收益$1.67 $1.45 
稀释：
净收入$237,652 $204,994 
加权平均流通股数量142,025 141,646 
补充：未获授权的RSU的稀释影响1,198 1,198 
稀释加权平均流通股数量143,223 142,844 
稀释每股收益$1.66 $1.44 

大致123千和140截至2022年和2021年3月31日的三个月的稀释每股收益计算中分别剔除了1000股反稀释RSU的加权平均股份。

Note 13 — 累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月AOCI余额组成部分的变化：
(千美元)
债务
证券		现金
流动
套期保值
外国
货币
翻译
调整(1)
总计
余额，2021年1月1日
$52,247 $(1,230)$(6,692)$44,325 
本期间产生的未实现(亏损)净收益(133,313)305 (1,349)(134,357)
从AOCI重新分类的金额(135)127 — (8)
税后净额变动(133,448)432 (1,349)(134,365)
平衡，2021年3月31日
$(81,201)$(798)$(8,041)$(90,040)
余额，2022年1月1日
$(85,703)$257 $(4,935)$(90,381)
本期间产生的未实现(亏损)净收益(281,361)(23,227)129 (304,459)
从AOCI重新分类的金额1,411 (1,496)— (85)
税后净额变动(279,950)(24,723)129 (304,544)
平衡，2022年3月31日
$(365,653)
(2)
$(24,466)$(4,806)$(394,925)
(1)代表与公司在非美国业务的净投资有关的外币换算调整，包括相关的对冲。公司境外子公司的本位币为人民币，报表币种为美元。
(2)包括税后未摊销亏损#美元113.0与转移到HTM的AFS债务证券有关的100万美元。有关更多信息，请参阅附注5-证券在本表格10-Q中的综合财务报表。

51

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的其他全面收益(亏损)的组成部分、重新归类为净收益以及相关的税收影响：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
税前税收效应税净额税前税收效应税净额
债务证券：
本期间产生的未实现亏损净额$(399,462)$118,101 $(281,361)$(189,276)$55,963 $(133,313)
改叙调整：
已实现净收益重新归类为净收益(1)
(1,278)378 (900)(192)57 (135)
转让证券未实现损失摊销(2)
3,281 (970)2,311 — — — 
净变化(397,459)117,509 (279,950)(189,468)56,020 (133,448)
现金流对冲：
本期间产生的未实现(亏损)净收益(32,609)9,382 (23,227)426 (121)305 
已实现(收益)净亏损重新归类为净收益(3)
(2,100)604 (1,496)177 (50)127 
净变化(34,709)9,986 (24,723)603 (171)432 
扣除套期保值后的外币折算调整：
本期间产生的未实现(亏损)净收益(322)451 129 (1,309)(40)(1,349)
净变化(322)451 129 (1,309)(40)(1,349)
其他综合收益$(432,490)$127,946 $(304,544)$(190,174)$55,809 $(134,365)
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，税前金额报告为出售AFS债务证券的收益关于综合损益表。
(2)代表从AFS转移到HTM投资组合的证券在剩余寿命内摊销的未实现亏损。
(3)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，税前金额报告为利息支出关于综合损益表。

Note 14 — 业务细分

该公司将其业务组织为三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。由于各部门之间的相互关系，所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、商业商业贷款、保障性住房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销，已汇总并列入其他部门，该部门为二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

52

本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营部门的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已撇销贷款直接相关的分部，而信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务相关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。

其他部门的公司财务职能负责本公司的流动资金和利率管理。该公司的内部ftp流程也由其他部门的公司财务职能管理。制定这一过程的目的是鼓励贷款和存款的增长，使其与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”)，并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率，该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月各个经营部门的经营业绩和其他关键财务指标：
(千美元)消费者和
业务
银行业		商业广告
银行业		其他总计
截至2022年3月31日的三个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入(损失)$213,214 $208,077 $(5,678)$415,613 
信贷损失准备金3,104 4,896 — 8,000 
非利息收入25,199 49,077 5,467 79,743 
非利息支出96,095 73,395 19,960 189,450 
分部所得税前收益(亏损)139,214 178,863 (20,171)297,906 
分部净收入$99,164 $127,507 $10,981 $237,652 
截至2022年3月31日
细分资产$15,338,579 $30,199,416 $16,703,461 $62,241,456 
53

(千美元)消费者和
业务
银行业		商业广告
银行业		其他总计
截至2021年3月31日的三个月
扣除(冲销)信贷损失准备金前的净利息收入$149,899 $177,092 $26,704 $353,695 
信贷损失准备金(冲销)(4,249)4,249 — — 
非利息收入(1)
23,442 47,396 2,028 72,866 
非利息支出89,286 69,257 32,534 191,077 
分部所得税前收益(亏损)(1)
88,304 150,982 (3,802)235,484 
分部净收入(1)
$63,251 $108,207 $33,536 $204,994 
截至2021年3月31日
细分资产$14,147,094 $27,222,272 $15,504,780 $56,874,146 
(1)于2021年第四季度，本公司加强了与计入非利息收入的利率和商品衍生合约的公允价值相关的分部分配方法。这些公允价值在2021年第四季度之前被分配到“商业银行”部门，后来被重新归类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。2021年第一季度的余额已重新分类，以反映这些分配变化，以便于比较。

54

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
页面
概述
56
金融评论
58
经营成果
59
净利息收入
59
非利息收入
63
非利息支出
64
所得税
65
运营细分市场结果
65
资产负债表分析
68
债务证券
68
贷款组合
70
海外出类拔萃
76
资本
76
存款和其他资金来源
77
监管资本和比率
78
风险管理
79
信用风险管理
80
流动性风险管理
85
市场风险管理
87
关键会计政策和估算
92
GAAP与非GAAP财务指标的对账
93
前瞻性陈述
95

55

概述

以下讨论提供了East West Bancorp，Inc.(在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附属银行、East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。阅读本讨论和分析时应结合本报告其他部分提供的综合财务报表和附注，以及公司提交给美国(美国)的Form 10-K年度报告(截至2021年12月31日)。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2022年2月28日(“公司2021年10-K报表”)公布。

组织和战略

East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年银行控股公司法注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了该银行所有有表决权的股票，这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部位于加利福尼亚州的独立商业银行，专注于亚裔美国人社区的金融服务需求。通过在美国和中国的120多个地点，该公司通过以下业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：消费者和商业银行业务，以及商业银行业务，其余业务记录在其他.该公司的主要活动是向企业和个人提供贷款和接受存款。我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时，为未来进行投资，从而提高长期股东价值。我们的商业模式建立在促进客户忠诚度和参与度、了解客户的财务目标以及通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求的基础上。我们预计，我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户群。截至2022年3月31日，该公司拥有622.4亿美元的资产和大约3100名相当于全职员工的员工。有关我们的战略以及世行提供的产品和服务的更多信息，请参见项目1.业务--战略和银行服务在公司2021年的Form 10-K中。

发展动向

冠状病毒病全球大流行

2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行造成了历史性的公共卫生危机，对全球经济造成了前所未有的破坏。尽管随着许多健康和安全限制被取消，疫苗接种率上升，美国经济状况继续从新冠肺炎大流行中恢复，但大流行的某些不利后果继续影响宏观经济环境，并可能持续一段时间，包括对通胀的担忧，以及劳动力市场和全球供应链的压力。因此，很难预测和量化所有具体影响，以及新冠肺炎疫情可能在多大程度上对我们的业务、财务状况、运营业绩、监管资本和流动性比率产生负面影响。本公司已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的影响。尽管如此，公司仍继续专注于为客户和社区服务，并维护员工的福祉。该公司继续监测外部环境，并酌情修改其安全协议。

参考项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)--概览在公司2021年的Form 10-K和项目2.MD&A-资产负债表分析--贷款组合在本季度报告Form 10-Q(“本Form 10-Q”)中，讨论公司为支持其客户而采取的举措。新冠肺炎疫情对公司业务的潜在影响的进一步讨论已在第1A项。-风险因素-与新冠肺炎大流行相关的风险在公司2021年10-K表格

Libor过渡

2021年3月，英国金融市场行为监管局正式宣布了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的停止日期。截至2022年1月1日，不再公布一周和两个月期美元LIBOR期限。隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月的美元LIBOR期限将继续使用面板银行提交的遗留合约计算，但将于2023年6月30日永久停止。

56

关于从伦敦银行间同业拆借利率的过渡，可调整利率(LIBOR)法案于2022年3月15日签署成为法律，作为2022年综合拨款法案的一部分。这项联邦立法为2023年年中LIBOR停止后到期、且在LIBOR停止时没有有效手段取代LIBOR的金融合约提供了有针对性的解决方案。对于一方有权选择后续利率的合同，如果各方选择由美国联邦储备系统(美联储)理事会通过将在立法通过后180天内颁布的法规确定的基准替代利率，该立法将为各方提供安全港。任何由美联储确定的替代基准都将基于有担保隔夜融资利率(SOFR)，该利率由纽约联邦储备银行公布，并将包括LIBOR和SOFR之间的适当“期限利差调整”。

该公司持有大量基于LIBOR的产品，包括贷款、衍生品、债务证券、根据转售协议(“转售协议”)购买的资产、次级债务和与LIBOR期限挂钩的回购协议，这些协议将于2023年6月30日后停止发布。公司有一个跨职能的团队来管理公司过渡计划与内部和外部利益相关者的沟通。该团队帮助确保公司适当地更新其业务流程、分析工具、信息系统和合同语言，以最大限度地减少在LIBOR过渡期间和之后的中断。该公司已投资于更新业务和法律流程、模型、分析工具以及信息和运营系统，以促进传统LIBOR产品的过渡，并以替代利率提供产品。

该公司在2021年第四季度开始提供基于替代参考利率的贷款，包括SOFR和彭博短期银行收益率指数，并从2022年1月1日起停止提供新的LIBOR贷款和任何延长LIBOR利率使用的续展或延期。该公司还采用了行业最佳实践指南，用于与向某些受影响的内部和外部利益相关者过渡相关的新交易和分布式通信的后备语言。该公司的LIBOR过渡预计将持续到2023年6月30日。

公司将继续监测与过渡相关的潜在风险和影响。有关从伦敦银行同业拆借利率过渡对公司业务的潜在影响的更多信息，请参见第1A项。风险因素-与财务相关的风险在公司2021年的Form 10-K中。

57

金融评论
($和股票，以千为单位，不包括每股和比率数据)截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
操作摘要：
扣除信贷损失准备前的净利息收入(1)
$415,613 $353,695 
非利息收入79,743 72,866 
总收入495,356 426,561 
信贷损失准备金8,000 — 
非利息支出189,450 191,077 
所得税前收入297,906 235,484 
所得税费用60,254 30,490 
净收入$237,652 $204,994 
每股普通股：
基本收入$1.67 $1.45 
摊薄后收益$1.66 $1.44 
宣布的股息$0.40 $0.33 
加权平均流通股数量：
基本信息142,025 141,646 
稀释143,223 142,844 
绩效指标：
平均资产回报率(ROA)1.56 %1.50 %
平均股本回报率(“ROE”)16.50 %15.57 %
调整后的平均有形权益回报率(2)
18.00 %17.17 %
普通股派息率24.23 %23.11 %
净息差2.87 %2.71 %
效率比(3)
38.25 %44.79 %
调整后的能效比(2)
35.34 %38.68 %
在期末：March 31, 20222021年12月31日
总资产$62,241,456 $60,870,701 
贷款总额 (4)
$43,491,313 $41,694,416 
总存款$54,938,361 $53,350,532 
期末已发行普通股142,257 141,908 
普通股每股账面价值$40.09 $41.13 
每股普通股有形权益(2)
$36.76 $37.79 
(1)包括2022年和2021年第一季度与支付宝保护计划(PPP)贷款相关的520万美元和1500万美元的利息收入。
(2)有关这些非美国公认会计原则(“GAAP”)财务措施的对账的其他信息，请参阅项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
(3)效率比率是非利息支出除以总收入。.
(4)包括每年3.181亿美元d5.342亿美元F PPP贷款分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

该公司2022年第一季度的净收益为2.377亿美元，比2021年第一季度的2.05亿美元增加了3270万美元，增幅为16%。这个增加主要是由于收入增长，但被较高的所得税支出和信贷损失拨备部分抵消。

有关公司2022年第一季度业绩的值得注意的事项包括：
•总资产达到622.4亿美元，比2021年12月31日增加13.7亿美元，增幅为2%，主要是由贷款增长推动的。
•截至2022年3月31日，贷款总额为434.9亿美元，较截至2021年12月31日的416.9亿美元增加18.亿美元或4%。这主要是由商业地产(“商业地产”)、商业及工业(“商业及工业”)及住宅按揭贷款的多元化增长所带动。
•截至2022年3月31日，总存款为549.4亿美元，较截至2021年12月31日的533.5亿美元增加15.9亿美元或3%。增长主要是由无息活期存款推动的，但这部分被货币市场账户的减少所抵消。截至2022年3月31日，无息活期存款占总存款的45%，高于2021年12月31日的43%。
•2022年第一季度扣除信贷损失拨备前的净利息收入为4.156亿美元，增加6190万美元或18%，而2021年第一季度为3.537亿美元。
58

•2022年第一季度的盈利比率有所扩大。2022年第一季度的净资产收益率为1.56%，比2021年第一季度的1.50%增加了6个基点。2022年第一季度净资产收益率为16.50%，比2021年第一季度的15.57%增加了93个基点。2022年第一季度调整后的平均有形股本回报率为18.00%，而2021年第一季度为17.17%。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
•2022年和2021年第一季度的有效率分别为38.25%和44.79%。调整后的效率比率，不包括税收抵免和其他投资的摊销以及核心存款无形资产的摊销，2022年第一季度为35.34%，比2021年同期的38.68%提高了334个基点。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
•该公司在2022年第一季度记录了800万美元的信贷损失准备金，而2021年第一季度没有信贷损失准备金。
•资产质量指标表现强劲。截至2022年3月31日，被批评的贷款总额为8.333亿美元，占投资持有贷款的1.92%，而截至2021年12月31日，批评贷款总额为8.331亿美元，占投资持有贷款的2.00%。截至2022年3月31日，不良资产为9440万美元，占总资产的0.15%，减少了910万美元，占总资产的9%，而截至2021年12月31日，不良资产为1.035亿美元，占总资产的0.17%。2022年第一季度净冲销为830万美元，折合成年率为平均投资贷款的0.08%，低于2021年第一季度的1,340万美元，折合成年率为平均投资贷款的0.14%。

经营成果

净利息收入

公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产中赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息支出。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到几个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和期限，无息资金来源的数量，以及资产质量。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g1.jpg

2022年第一季度扣除信贷损失拨备前的净利息收入为4.156亿美元，增加6190万美元或18%，而2021年第一季度为3.537亿美元。2022年第一季度净息差为2.87%，比2021年第一季度的2.71%增加了16个基点。净利息收入按年增长及净息差扩大，主要反映贷款增长强劲、贷款收益率上升及存款成本下降。

59

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g2.jpg

2022年第一季度平均可产生利息的资产为586.9亿美元，比2021年第一季度的528.5亿美元增加了58.4亿美元，增幅为11%。平均可赚取利息资产的按年增长主要反映债务证券、贷款和转售协议的平均余额增加，但因平均计息现金和银行存款减少而被部分抵销。

2022年第一季度的平均生息资产收益率为2.99%，比2021年第一季度的2.93%增加了6个基点。2022年第一季度，强劲的贷款增长推动了平均利息资产组合向高收益资产的有利转变。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g3.jpg

2022年第一季度的平均贷款收益率为3.63%，比2021年第一季度的3.58%增加了5个基点。截至2022年3月31日和2021年3月31日，持有的投资贷款中分别有65%和64%是浮动利率或混合利率贷款。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g4.jpg

60

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g5.jpg

存款是资金的重要来源，对净利息收入和净息差都有影响。2022年第一季度的平均存款成本为0.10%，比2021年第一季度的0.18%下降了8个基点。按年下跌的原因是有息存款利率下降、无息活期存款在存款组合中所占比例上升，以及较高成本定期存款的流失。计息存款的平均成本从2021年第一季度的0.30%下降到2022年第一季度的0.17%，下降了13个基点。2022年第一季度，无息活期存款占平均总存款的43%，而2021年第一季度这一比例为38%。2022年第一季度，定期存款占平均总存款的15%，而2021年第一季度为19%。

2022年第一季度的平均资金成本为0.12%，比2021年第一季度的0.23%下降了11个基点。平均资金成本的下降反映了存款成本的降低以及联邦住房贷款银行(FHLB)1.75亿美元的垫款到期，2021年第一季度的加权平均利率为0.59%。在计算平均资金成本时包括的其他资金来源包括FHLB预付款、根据回购协议(“回购协议”)出售的资产、长期债务和短期借款。

公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理部分项目2.MD&A-风险管理-- 市场风险管理在此表格10-Q中。

61

下表列出了2022年和2021年第一季度的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出，以及按资产和负债构成的平均收益率/利率：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
平均值
天平		利息
平均值
收益率/
费率(1)
平均值
天平		利息
平均值
收益率/
费率(1)
资产
生息资产：
有息现金和银行存款$4,466,012 $3,260 0.30 %$6,117,799 $3,632 0.24 %
转售协议2,097,998 8,383 1.62 %1,461,900 6,099 1.69 %
可供出售(AFS)债务证券(2)(3)
7,969,795 34,469 1.75 %6,459,875 29,100 1.83 %
持有至到期(HTM)债务证券(2)(4)
1,968,568 8,198 1.69 %— — — %
贷款 (5)(6)
42,112,418 377,110 3.63 %38,729,307 342,008 3.58 %
有限制的股权证券77,575 609 3.18 %83,164 547 2.67 %
生息资产总额$58,692,366 $432,029 2.99 %$52,852,045 $381,386 2.93 %
非息资产：
现金和银行到期款项641,882 580,277 
贷款损失准备(543,345)(618,589)
其他资产2,967,145 2,780,550 
总资产$61,758,048 $55,594,283 
负债和股东权益
计息负债：
支票存款$6,648,065 $1,402 0.09 %$6,393,034 $4,214 0.27 %
货币市场存款12,913,336 3,203 0.10 %11,573,847 4,711 0.17 %
储蓄存款2,930,309 1,704 0.24 %2,674,476 1,741 0.26 %
定期存款8,100,890 6,680 0.33 %9,112,662 11,156 0.50 %
短期借款1,866 9 1.96 %4,703 42 3.62 %
联邦住房金融局取得进展160,018 578 1.46 %652,758 3,069 1.91 %
回购协议311,984 2,016 2.62 %300,000 1,978 2.67 %
长期债务和融资租赁负债152,011 824 2.20 %152,088 780 2.08 %
计息负债总额$31,218,479 $16,416 0.21 %$30,863,568 $27,691 0.36 %
无息负债和股东权益：
活期存款23,432,746 18,093,696 
应计费用和其他负债1,264,208 1,298,921 
股东权益5,842,615 5,338,098 
总负债和股东权益$61,758,048 $55,594,283 
利差2.78 %2.57 %
净利息收入和净息差$415,613 2.87 %$353,695 2.71 %
(1)按年计算。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(3)包括2022年和2021年第一季度AFS债务证券溢价分别为2350万美元和1900万美元的摊销。
(4)包括2022年第一季度HTM债务证券溢价13.4万美元的摊销。
(5)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(6)贷款包括递延贷款费用净额、未赚取费用和保费摊销，2022年和2021年第一季度分别为1,240万美元和1,390万美元。

62

下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每一类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由成交量或收益率/比率引起的变化是根据与平均成交量和平均比率有关的变化的绝对值按比例分配的。
(千美元)截至3月31日的三个月，
2022 vs. 2021
总计
变化		由于以下原因造成的更改
卷收益率/比率
生息资产：
有息现金和银行存款$(372)$(1,102)$730 
转售协议2,284 2,552 (268)
AFS债务证券5,369 6,570 (1,201)
HTM债务证券8,198 8,198 — 
贷款35,102 30,237 4,865 
有限制的股权证券62 (39)101 
利息和股息收入合计$50,643 $46,416 $4,227 
计息负债：
支票存款$(2,812)$162 $(2,974)
货币市场存款(1,508)497 (2,005)
储蓄存款(37)158 (195)
定期存款(4,476)(1,136)(3,340)
短期借款(33)(19)(14)
联邦住房金融局取得进展(2,491)(1,906)(585)
回购协议38 78 (40)
长期债务和融资租赁负债44 — 44 
利息支出总额$(11,275)$(2,166)$(9,109)
净利息收入变动$61,918 $48,582 $13,336 

非利息收入

下表列出了2022年和2021年第一季度非利息收入的构成：
(千美元)截至3月31日的三个月，
从2021年开始的变化
20222021$%
出借费$19,438 $18,357 $1,081 6 %
存款户口费
20,315 15,383 4,932 32 %
利率合约及其他衍生收益11,133 16,997 (5,864)(35)%
外汇收入12,699 9,526 3,173 33 %
财富管理费6,052 6,911 (859)(12)%
销售贷款的净收益2,922 1,781 1,141 64 %
出售AFS债务证券的收益
1,278 192 1,086 NM
其他投资收益1,627 925 702 76 %
其他收入4,279 2,794 1,485 53 %
非利息收入总额
$79,743 $72,866 $6,877 9 %
NM--没有意义。

63

2022年和2021年第一季度，非利息收入分别占总收入的16%和17%。2022年第一季度非利息收入为7970万美元，增长690万美元或9%，而2021年同期为7290万美元。这一增长主要是由于存款账户费用、外汇收入、其他收入、销售贷款的净收益和出售AFS债务证券的收益增加，但被利率合同和其他衍生收入的减少部分抵消。

2022年第一季度存款账户手续费为2,030万美元，增加490万美元或32%，而2021年同期为1,540万美元。同比增长主要是由商业存款账户和客户增长推动的。

年利率合约及其他衍生工具收入为1,110万美元 2022年第一季度，与2021年同期的1700万美元相比，减少了590万美元，降幅为35%。这一下降主要是由于与去年同期相比，2022年第一季度有利的信贷估值调整金额减少。

年外汇收入为1,270万美元 2022年第一季度，增长320万美元或33%，而2021年同期为950万美元。这一增长主要反映了外汇交易的利差。

2022年第一季度贷款销售净收益为290万美元，增加了110万美元，增幅为64%，而2021年同期为180万美元。贷款增加主要是由于售出的小型企业管理局(“SBA”)贷款较多。

2022年第一季度，AFS债务证券的销售收益为130万美元，比2021年同期的19.2万美元增加了110万美元。这一增长主要是由于出售的AFS债务证券数量增加。

2022年第一季度的其他收入为430万美元，增加了150万美元或53%，而2021年同期为280万美元。增加的主要原因是2022年第一季度收到的与本公司融资租赁合同相关的提前解约费增加。

非利息支出

下表列出了2022年和2021年第一季度的非利息支出构成：
(千美元)截至3月31日的三个月，
从2021年开始的变化
20222021$%
薪酬和员工福利$116,269 $107,808 $8,461 8 %
入住率和设备费用15,464 15,922 (458)(3)%
存款保险费和监管评估
4,717 3,876 841 22 %
存款账户费用4,693 3,892 801 21 %
数据处理3,665 4,478 (813)(18)%
计算机软件费用7,294 7,159 135 2 %
咨询费1,833 1,475 358 24 %
律师费718 1,502 (784)(52)%
其他运营费用20,897 19,607 1,290 7 %
摊销税收抵免和其他投资
13,900 25,358 (11,458)(45)%
总非利息支出
$189,450 $191,077 $(1,627)(1)%

2022年第一季度非利息支出为1.895亿美元，与2021年同期的1.911亿美元相比，减少了160万美元，降幅为1%。减少的主要原因是税收抵免和其他投资的摊销减少，但被较高的薪酬和员工福利部分抵消。

2022年第一季度的薪酬和员工福利为1.163亿美元，增加了850万美元或8%，而2021年同期为1.078亿美元。这一增长主要是由于2021年第一季度与购买力平价贷款相关的递延贷款成本上升。
64

2022年第一季度，税收抵免和其他投资的摊销为1390万美元，比2021年同期的2540万美元减少了1150万美元，降幅为45%。这一同比下降主要是由于2021年下半年生产税收抵免合同到期所致。此外，税收抵免摊销和其他投资的年比变动反映了在特定时期内完成的投资的影响。

所得税
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021更改百分比
所得税前收入
$297,906 $235,484 27 %
所得税费用$60,254 $30,490 98 %
实际税率20.2 %12.9 %

2022年第一季度所得税支出为6030万美元，比2021年第一季度的3050万美元增加了2980万美元。2022年第一季度的有效税率为20.2%，而2021年第一季度的有效税率为12.9%。所得税支出的增加主要是由于较高的 所得税支出前收入和实际税率的增加。2022年第一季度的有效税率为20.2%，而2021年第一季度的有效税率为12.9%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前收入增加和2022年确认的税收抵免减少。

运营细分市场结果

该公司将其业务分为三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。有关公司内部管理报告流程的其他说明，包括分部成本分配方法，请参见附注14-业务分类在本表格10-Q中的综合财务报表。

分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。

下表按经营细分列出了所示期间的结果：
(千美元)截至3月31日的三个月，
个人和商业银行业务商业银行业务其他
202220212022202120222021
总收入(亏损)(1)
$238,413 $173,341 $257,154 $224,488 $(211)$28,732 
信贷损失准备金(冲销)3,104 (4,249)4,896 4,249 — — 
非利息支出96,095 89,286 73,395 69,257 19,960 32,534 
分部所得税前收益(亏损)(1)
139,214 88,304 178,863 150,982 (20,171)(3,802)
分部净收入(1)
$99,164 $63,251 $127,507 $108,207 $10,981 $33,536 
(1)于2021年第四季度，本公司加强了与计入非利息收入的利率和商品衍生合约的公允价值相关的分部分配方法。这些公允价值在2021年第四季度之前被分配到“商业银行”部门，后来被重新归类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。2021年第一季度的余额已重新分类，以反映这些分配变化，以便于比较。

个人和商业银行业务

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

65

下表列出了所示期间消费者和商业银行部门的其他财务信息：
(千美元)截至3月31日的三个月，
从2021年开始的变化
20222021$%
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入$213,214 $149,899 $63,315 42 %
非利息收入(1)
25,199 23,442 1,757 7 %
总收入(1)
238,413 173,341 65,072 38 %
信贷损失准备金(冲销)3,104 (4,249)7,353 (173)%
非利息支出96,095 89,286 6,809 8 %
分部所得税前收入(1)
139,214 88,304 50,910 58 %
所得税费用40,050 25,053 14,997 60 %
分部净收入(1)
$99,164 $63,251 $35,913 57 %
平均贷款$14,606,446 $13,300,153 $1,306,293 10 %
平均存款$33,113,820 $30,224,844 $2,888,976 10 %
(1)于2021年第四季度，本公司加强了与计入非利息收入的利率和商品衍生合约的公允价值相关的分部分配方法。这些公允价值在2021年第四季度之前被分配到“商业银行”部门，后来被重新归类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。2021年第一季度的余额已重新分类，以反映这些分配变化，以便于比较。

2022年第一季度，消费者和商业银行部门的净收入为9920万美元，同比增长3590万美元，增幅为57%。这一增长反映了收入的增长，但部分被较高的所得税支出、信贷损失拨备和非利息支出所抵消。2022年第一季度扣除信贷损失拨备(转回)前的净利息收入为2.132亿美元，同比增长6330万美元或42%。扣除信贷损失拨备(扭转)前的净利息收入增长主要是由于利息支出下降，主要是由于利率下降和较大比例的无息存款，以及利息收入增加，主要是由于住宅按揭贷款的增长。

商业银行业务

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、商业商业贷款、保障性住房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。

66

下表列出了所示期间商业银行部门的其他财务信息：
(千美元)截至3月31日的三个月，
从2021年开始的变化
20222021$%
扣除信贷损失准备前的净利息收入$208,077 $177,092 $30,985 17 %
非利息收入(1)
49,077 47,396 1,681 4 %
总收入(1)
257,154 224,488 32,666 15 %
信贷损失准备金4,896 4,249 647 15 %
非利息支出73,395 69,257 4,138 6 %
分部所得税前收入(1)
178,863 150,982 27,881 18 %
所得税费用51,356 42,775 8,581 20 %
分部净收入(1)
$127,507 $108,207 $19,300 18 %
平均贷款$27,505,972 $25,429,154 $2,076,818 8 %
平均存款$17,736,525 $15,095,700 $2,640,825 17 %
(1)于2021年第四季度，本公司加强了与计入非利息收入的利率和商品衍生合约的公允价值相关的分部分配方法。这些公允价值在2021年第四季度之前被分配到“商业银行”部门，后来被重新分类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。2021年第一季度的余额已重新分类，以反映这些分配变化，以便于比较。

2022年第一季度商业银行业务部门净收入为1.275亿美元，同比增长1930万美元，增幅为18%。这一增长反映了收入的增长，但部分被较高的所得税支出和非利息支出所抵消。2022年第一季度扣除信贷损失拨备前的净利息收入为2.081亿美元，同比增加3100万美元，增幅为17%。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增长主要是由于利息支出下降，主要是由于利率和更大比例的无息贷款存款和较高的利息收入，主要是由于商业日志答案是。

其他

集中的职能，包括公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。

下表列出了所示期间其他部分的其他财务信息：
(千美元)截至3月31日的三个月，
从2021年开始的变化
20222021$%
扣除信贷损失准备前的净利息(亏损)收入$(5,678)$26,704 $(32,382)(121)%
非利息收入5,467 2,028 3,439 170 %
总收入(亏损)(211)28,732 (28,943)(101)%
非利息支出19,960 32,534 (12,574)(39)%
所得税前分部亏损(20,171)(3,802)(16,369)431 %
所得税优惠31,152 37,338 (6,186)(17)%
分部净收入$10,981 $33,536 $(22,555)(67)%
平均存款$3,175,001 $2,527,171 $647,830 26 %

67

2022年第一季度，其他部门的净收入为1,100万美元，同比减少2260万美元，降幅为67%。这一下降主要是由于收入和所得税优惠减少，但部分被非利息支出减少所抵消。其他分部于2022年第一季录得扣除信贷亏损准备前净利息亏损570万美元，较2021年第一季扣除信贷亏损拨备前净利息收入2,670万美元减少3,240万美元或121%。减少的主要原因是其他部门吸收的ftp利差收入较低，但由于债务证券交易量增加，投资利息收入增加，部分抵消了这一影响。2000万美元的非利息支出同比减少1260万美元或39%，这主要是由于税收抵免和其他投资的摊销减少。

资产负债表分析

债务证券

该公司拥有一系列高质量、流动性强的债务证券，存续期适中。它密切管理着整个投资组合的利率和流动性风险。该公司的债务证券提供：

•用于盈利和提高收益的利息收入；
•可满足正常业务过程中出现的资金需求；
•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。

虽然该公司打算无限期持有其债务证券，但它可能会出售AFS证券，以应对资产负债表的变化和相关的利率风险，以满足流动性、监管和战略要求。

68

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司的AFS和HTM债务证券组合的分布，以及截至2022年3月31日的信用评级：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
截至2022年3月31日的收视率(1)
摊销成本公平
价值		公允价值的百分比摊销成本公平
价值		公允价值的百分比AAA/AAABBB无评级
AFS债务证券：
美国国债$676,330 $637,974 9 %$1,049,238 $1,032,681 10 %100 %— %— %— %
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券326,555 304,395 5 %1,333,984 1,301,971 13 %100 %— %— %— %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券2,813,281 2,668,808 40 %4,210,832 4,157,263 42 %100 %— %— %— %
市政证券317,952 298,659 4 %519,381 523,158 5 %92 %5 %— %3 %
非机构抵押贷款支持证券1,323,705 1,252,107 19 %1,388,857 1,378,374 14 %84 %— %— %16 %
公司债务证券683,502 630,512 9 %657,516 649,665 6 %— %21 %79 %— %
外国政府债券260,846 253,811 4 %260,447 257,733 3 %44 %56 %— %— %
资产支持证券72,160 71,362 1 %74,674 74,558 1 %100 %— %— %— %
抵押贷款债券(“CLO”)617,250 611,803 9 %592,250 589,950 6 %96 %4 %— %— %
AFS债务证券总额$7,091,581 $6,729,431 100 %$10,087,179 $9,965,353 100 %85 %5 %7 %3 %
HTM债务证券：
美国国债$519,989 $499,275 18 %$— $— — %100 %— %— %— %
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券946,763 879,286 31 %— — — %100 %— %— %— %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券1,340,679 1,264,311 45 %— — — %100 %— %— %— %
市政证券190,271 173,096 6 %— — — %100 %— %— %— %
HTM债务证券总额$2,997,702 $2,815,968 100 %$— $— — %100 %— %— %— %
债务证券总额$10,089,283 $9,545,399 $10,087,179 $9,965,353 
(1)主要基于标准普尔全球评级(“S&P”)、穆迪投资者服务公司(“穆迪”)或惠誉评级(“惠誉”)发布的信用评级，如果被拆分评级，则采用最低评级。评级百分比是根据公允价值分配的。

截至2022年3月31日，公司的AFS和HTM债务证券投资组合的有效存续期为5.3年，定义为投资组合价值对利率变化的敏感度。这一数字高于截至2021年12月31日的5.0，主要是由于收益率曲线的上移和陡化。

可供出售的债务证券

截至2022年3月31日，AFS债务证券组合的公允价值总计为67.3亿美元，较截至2021年12月31日的99.7亿美元减少了32.4亿美元，降幅为32%。减少的主要原因是公司在2022年第一季度将30.1亿美元的AFS证券转移到HTM证券。有关进一步的讨论，请参阅持有至到期债务证券下面一节。该公司的AFS债务证券按公允价值列账，非信贷相关的未实现损益，税后净额，报告于其他综合(亏损)收入关于合并全面收益表的探讨截至2022年3月31日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为3.622亿美元，而截至2021年12月31日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为1.218亿美元。
69

截至2022年3月31日，AFS债务证券组合85%的账面价值被国家公认的信用评级机构评级为AA-或Aa3或更高，而截至2021年12月31日，这一比例为90%。在AFS未实现亏损总额的债务证券中，截至2022年3月31日和2021年12月31日，几乎所有债券都被评为投资级。本公司认为，未实现亏损总额是由于非信贷相关因素造成的，主要是由于利率变动和2022年第一季度某些证券的利差扩大所致。该公司认为，AFS债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流。截至2022年3月31日，本公司无意出售有未实现亏损的证券，并认为很可能不会要求其在收回摊销成本之前出售此类证券。

本公司在每个报告期评估个别证券的信贷损失。如果发现信用损失，本公司通过信用损失准备和相应的信贷损失准备金关于综合损益表。2022年第一季度和2021年第一季度的收益中都没有确认信贷损失。

持有至到期债务证券

在2022年第一季度，该公司将30.1亿美元的美国财政部、政府机构和政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券以及市政证券的公允价值总额从AFS转移到HTM。相比之下，截至2021年12月31日，HTM没有债务证券。该公司的HTM债务证券按摊销成本列账。在这些证券转让之日的未实现收益或亏损继续在#年报出。累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)，税后净额于综合资产负债表内列载，并于证券剩余年期内摊销。

对于HTM债务证券，信贷损失拨备是使用预期损失模型来衡量的，类似于贷款所使用的方法。任何预期的信贷损失均透过信贷损失准备拨备，并从反映于综合资产负债表的摊余成本基准中扣除本公司预期收取的净额。截至2022年3月31日，所有HTM证券均被国家认可的信用评级机构评为“AA-”或“Aa3”或以上。所有HTM债务证券都是由美国政府或政府支持的企业发行、担保或支持的。因此，该公司对这些证券采用了零信用损失假设，截至2022年3月31日，没有记录任何信用损失准备金。

有关AFS和HTM证券的其他信息，请参阅注1 -重要会计政策摘要在本公司的合并财务报表中 2021表格10-K及注2 -当前会计发展和主要会计政策摘要，附注3--金融工具的公允价值计量和公允价值和附注5-证券在本表格10-Q中的综合财务报表。

贷款组合

该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款，以及消费贷款，其中包括单户住宅、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2022年3月31日，净贷款总额为429.5亿美元，比截至2021年12月31日的411.5亿美元增加17.9亿美元，增幅为4%。这主要是由于我们的主要贷款类别均录得多元化的增长，包括7.979亿元(5%)的综合按揭贷款、6.875亿元(5%)的存款及保险贷款，以及3.115亿元(3%)的住宅按揭贷款。不包括购买力平价贷款，总贷款比2021年12月31日增加了20.1亿美元，即5%，C&I贷款增加了9.036亿美元，即7%。截至2022年3月31日的贷款组合构成与截至2021年12月31日的构成类似。
70

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金额%金额%
商业广告：
C&I(1)
$14,838,134 34 %$14,150,608 34 %
CRE：
克雷12,636,787 29 %12,155,047 29 %
多户住宅3,894,463 9 %3,675,605 9 %
建筑和土地443,836 1 %346,486 1 %
总CRE16,975,086 39 %16,177,138 39 %
总商业广告31,813,220 73 %30,327,746 73 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅9,283,429 22 %9,093,702 22 %
HELOCs2,266,634 5 %2,144,821 5 %
住宅按揭总额11,550,063 27 %11,238,523 27 %
其他消费者127,399 0 %127,512 0 %
总消费额11,677,462 27 %11,366,035 27 %
持有用于投资的贷款总额 (2)
43,490,682 100 %41,693,781 100 %
贷款损失准备
(545,685)(541,579)
持有待售贷款(3)
631 635 
贷款总额，净额$42,945,628 $41,152,837 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的3.181亿美元和5.342亿美元的PPP贷款。
(2)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的净递延贷款费用、未赚取费用、未摊销保费和未增值折扣分别为4270万美元和5070万美元。
(3)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的单户住宅贷款。

新冠肺炎疫情期间为客户提供支持的行动

为了应对新冠肺炎疫情，本公司通过提供小企业管理局公私伙伴关系贷款来帮助客户，帮助我们社区中陷入困境的企业为员工支付工资并维持业务。SBA于2021年5月31日停止接受新的贷款申请。截至2022年3月31日，该公司约有1,000笔PPP贷款未偿还，余额总计3.181亿美元，这些贷款记录在C&I投资组合中。2022年第一季度，公司提交并获得SBA批准的约800笔PPP贷款，总计2.022亿美元。有关PPP贷款的更多信息，请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-薪资保护计划在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。

此外，公司还通过各种贷款修改计划提供付款减免，贷款修改计划于2022年1月1日到期。参考项目2.MD&A-风险管理--信用风险管理请在此表格中填写10-Q以了解详细信息。

商业广告

截至2022年3月31日和2021年12月31日，商业贷款组合占贷款总额的73%。本公司积极监控这一商业贷款组合是否存在较高的信用风险，并审查信用风险敞口是否对不断变化的经济状况敏感。

71

商业-商业和工业贷款。截至2022年3月31日，C&I贷款承诺总额(未偿还贷款加上未到位的信贷承诺，不包括已签发的信用证)为210.2亿美元，比截至2021年12月31日的202.9亿美元增加了7.273亿美元，增幅为4%。截至2022年3月31日，C&I贷款总额为148.4亿美元，较141.5亿美元增加6.875亿美元，增幅为5%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，C&I贷款总额占投资贷款总额的34%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供的贷款和融资，包括营运资金信用额度、贸易融资、信用证、经济适用房贷款、基于资产的贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。C&I贷款组合还包括购买力平价贷款。此外，该公司还拥有广泛联合的C&I贷款组合，这些贷款代表循环或定期贷款，主要向机构投资者销售和销售。截至2022年3月31日和2021年12月31日，这一投资组合的总规模分别为10亿美元和9.394亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，大多数C&I贷款的利率都是浮动的。

C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司根据客户风险敞口和行业分类监测C&I贷款组合中的集中度，按行业或贷款产品设定多元化目标和风险敞口限制。以下图表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的C&I投资组合中的行业组合。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g7.jpg

商业-商业房地产贷款总额。截至2022年3月31日，CRE未偿还贷款总额为169.8亿美元，较2021年12月31日的161.8亿美元增加7.979亿美元，增幅为5%，占截至这两天持有的投资贷款总额的39%。CRE总贷款组合包括CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。华润置业由拥有下表所列多元化物业类型的客户组成。今年到目前为止，CRE贷款总额的增长主要是由工业和多户物业类型推动的。

该公司的CRE总投资组合按物业类型多样化，截至2022年3月31日和2021年12月31日的平均CRE贷款规模为250万美元。下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按物业类型划分的公司CRE贷款总额：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金额%金额%
属性类型：
零售(1)
$3,759,210 22 %$3,685,900 23 %
多个家庭3,894,463 23 %3,675,605 23 %
办公室(1)
2,905,623 17 %2,804,006 17 %
工业(1)
3,099,131 18 %2,807,325 18 %
热情好客(1)
2,036,571 12 %1,993,995 12 %
建筑和土地443,836 3 %346,486 2 %
其他(1)
836,252 5 %863,821 5 %
CRE贷款总额$16,975,086 100 %$16,177,138 100 %
(1)包括在CRE贷款中。

72

截至2022年3月31日及2021年12月31日，华润置业总投资组合的加权平均按揭成数(LTV)均为51%。较低的加权平均LTV比率与CRE属性类型一致。截至2022年3月31日和2021年12月31日，约89%的CRE贷款的LTV比率均为65%或更低。该公司较低的LTV承保标准的一致性历来导致CRE和多户住宅贷款的信用损失较低。

下表提供了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按地理位置划分的CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的摘要。CRE总贷款组合的分布反映了该公司的地理足迹，主要集中在加利福尼亚州：
(千美元)March 31, 2022
克雷%多个家庭
住宅		%施工
和土地		%总CRE%
地理市场：
南加州
$6,673,427 $2,093,728 $184,061 $8,951,216 
北加州
2,639,700 767,891 144,214 3,551,805 
加利福尼亚9,313,127 74 %2,861,619 73 %328,275 75 %12,503,021 73 %
德克萨斯州1,089,421 9 %295,875 8 %4,528 1 %1,389,824 8 %
纽约677,511 5 %187,260 5 %81,760 18 %946,531 6 %
华盛顿405,585 3 %148,003 4 %10,058 2 %563,646 3 %
内华达州139,303 1 %114,581 3 %13,479 3 %267,363 2 %
亚利桑那州120,849 1 %67,895 2 %— — %188,744 1 %
其他市场890,991 7 %219,230 5 %5,736 1 %1,115,957 7 %
贷款总额$12,636,787 100 %$3,894,463 100 %$443,836 100 %$16,975,086 100 %
(千美元)2021年12月31日
克雷%多个家庭
住宅		%施工
和土地		%总CRE%
地理市场：
南加州
$6,406,609 $2,030,938 $138,953 $8,576,500 
北加州
2,622,398 748,631 109,483 3,480,512 
加利福尼亚9,029,007 75 %2,779,569 77 %248,436 70 %12,057,012 75 %
德克萨斯州1,005,455 8 %308,652 8 %1,896 1 %1,316,003 8 %
纽约630,442 5 %157,099 4 %78,368 23 %865,909 5 %
华盛顿408,913 3 %116,047 3 %9,865 3 %534,825 3 %
内华达州128,395 1 %115,163 3 %5,775 2 %249,333 2 %
亚利桑那州122,164 1 %49,836 1 %— — %172,000 1 %
其他市场830,671 7 %149,239 4 %2,146 1 %982,056 6 %
贷款总额$12,155,047 100 %$3,675,605 100 %$346,486 100 %$16,177,138 100 %

由于截至2022年3月31日和2021年12月31日，CRE贷款总额的73%和75%分别集中在加州，加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险致公司的 2021 Form 10-K.

商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2022年3月31日，CRE贷款总额为126.4亿美元，而截至2021年12月31日为121.6亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的29%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，CRE的大部分贷款都是浮动利率贷款。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承保的。

73

截至2022年3月31日和2021年12月31日，业主自用物业占中央银行贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由非附属第三方的租金收入提供。

商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2022年3月31日，多户住宅贷款总额为38.9亿美元，而截至2021年12月31日为36.8亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的9%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为三至十年后每年调整的混合贷款。

商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2022年3月31日，建筑和土地贷款总额为4.438亿美元，而截至2021年12月31日的贷款总额为3.465亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的1%。截至2022年3月31日，建筑贷款敞口由3.544亿美元的未偿还贷款加上3.35亿美元的无资金承诺组成，相比之下，截至2021年12月31日的未偿还贷款为2.979亿美元，加上3.612亿美元的无资金承诺。截至2022年3月31日，土地贷款总额为8950万美元，而截至2021年12月31日，土地贷款总额为4860万美元。

消费者

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按地理位置划分的公司单户住宅和HELOC贷款组合：
(千美元)March 31, 2022
独栋住宅
住宅		%HELOCs%总住宅
抵押贷款		%
地理市场：
南加州$3,562,505 $1,029,843 $4,592,348 
北加州1,041,515 520,439 1,561,954 
加利福尼亚4,604,020 48 %1,550,282 69 %6,154,302 53 %
纽约3,215,122 35 %299,484 13 %3,514,606 30 %
华盛顿515,752 6 %255,518 11 %771,270 7 %
马萨诸塞州260,701 3 %89,209 4 %349,910 3 %
佐治亚州272,576 3 %26,560 1 %299,136 3 %
德克萨斯州250,222 3 %— — %250,222 2 %
其他市场165,036 2 %45,581 2 %210,617 2 %
总计$9,283,429 100 %$2,266,634 100 %$11,550,063 100 %
留置权优先顺序：
第一按揭$9,283,429 100 %$1,968,945 87 %$11,252,374 97 %
初级留置权抵押— — %297,689 13 %297,689 3 %
总计$9,283,429 100 %$2,266,634 100 %$11,550,063 100 %
74

(千美元)2021年12月31日
独栋住宅
住宅		%HELOCs%总住宅
抵押贷款		%
地理市场：
南加州$3,520,010 $971,731 $4,491,741 
北加州1,024,564 506,310 1,530,874 
加利福尼亚4,544,574 49 %1,478,041 68 %6,022,615 54 %
纽约3,102,129 34 %292,540 14 %3,394,669 30 %
华盛顿526,721 6 %230,294 11 %757,015 7 %
马萨诸塞州258,372 3 %75,815 4 %334,187 3 %
佐治亚州279,328 3 %25,208 1 %304,536 3 %
德克萨斯州230,402 3 %— — %230,402 2 %
其他市场152,176 2 %42,923 2 %195,099 1 %
总计$9,093,702 100 %$2,144,821 100 %$11,238,523 100 %
留置权优先顺序：
第一按揭$9,093,702 100 %$1,872,440 87 %$10,966,142 98 %
初级留置权抵押— — %272,381 13 %272,381 2 %
总计$9,093,702 100 %$2,144,821 100 %$11,238,523 100 %

消费者--独户住宅抵押贷款。截至2022年3月31日，单户住宅贷款总额为92.8亿美元，而截至2021年12月31日为90.9亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的22%。今年到目前为止，单户住宅抵押贷款增加了1.897亿美元，增幅为2%，主要是受到纽约和加利福尼亚州净增长的推动。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司的所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率通常在初始固定利率之后每年定期调整的混合贷款。

消费者-房屋净值信贷额度。截至2022年3月31日，HELOC的总承诺为27.4亿美元，较截至2021年12月31日的24.9亿美元增长了2.475亿美元或10%。没有资金的HELOC承诺是无条件可取消的。截至2022年3月31日，HELOC未偿还贷款总额为22.7亿美元，而截至2021年12月31日为21.4亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的5%。今年到目前为止，HELOCs增加了1.218亿美元，增幅为6%，主要是受加州增长的推动。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司在HELOC总数中均处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。

所有发放的商业及消费贷款均须遵守本公司的承销指引及贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。

75

海外出类拔萃

该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务的固有风险的影响，例如监管、经济和政治上的不确定因素。因此，公司的国际经营风险敞口主要集中在中国和香港。此外，本公司于香港分行及中国境内附属银行持有的金融资产可能受货币汇率波动或其他因素影响。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金额占总数的百分比
已整合
资产		金额占总数的百分比
已整合
资产
香港分行：
现金和现金等价物$936,242 2 %$831,283 1 %
AFS债务证券(1)
$298,287 0 %$242,926 0 %
为投资而持有的贷款(2)
$1,061,999 2 %$849,573 1 %
总资产$2,157,324 3 %$1,933,164 3 %
在华子公司银行：
现金和现金等价物$562,610 1 %$543,134 1 %
银行的有息存款$30,876 0 %$51,243 0 %
AFS债务证券(3)
$142,156 0 %$141,404 0 %
为投资而持有的贷款(2)
$1,065,054 2 %$984,591 2 %
总资产$1,787,347 3 %$1,709,640 3 %
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，主要由美国国债和外国政府债券组成。
(2)主要包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的C&I贷款。
(3)由截至2022年3月31日和2021年12月31日的外国政府债券组成。

下表列出了2022年和2021年第一季度公司海外办事处的总收入：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
金额占总数的百分比
已整合
收入		金额占总数的百分比
已整合
收入
香港分行：
总收入$7,341 1 %$5,467 1 %
在华子公司银行：
总收入$7,866 2 %$6,521 2 %

资本

公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信贷风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为其资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。

截至2022年3月31日，公司的股东权益为57亿美元，比截至2021年12月31日的58.4亿美元减少了1.338亿美元，降幅为2%。今年到目前为止，公司股东权益的减少主要是由于AOCI的负变化3.045亿美元和宣布的5760万美元的现金股息，但被2.377亿美元的净收益部分抵消。AOCI的负变化主要是由于AFS债务证券的未实现亏损增加。有关导致股东权益变动的其他因素，请参阅项目1.合并财务报表--合并股东权益变动表Y在此表格10-Q中。
76

截至2022年3月31日，每股普通股账面价值为40.09美元，较截至2021年12月31日的每股41.13美元下降了3%。截至2022年3月31日，每股普通股有形股本为36.76美元，而截至2021年12月31日，每股有形股本为37.79美元。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。2022年和2021年第一季度，该公司分别支付了每股普通股0.40美元和0.33美元的季度现金股息。2022年4月，公司董事会宣布2022年第二季度现金股息为每股普通股0.40美元。红利将于2022年5月16日支付给截至2022年5月2日登记在册的股东。

存款和其他资金来源

存款是本公司的主要资金来源，其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见第二项。 MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在10-Q表格中讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的资金来源：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日变化
金额%金额%$%
存款
无息需求$24,927,768 45 %$22,845,464 43 %$2,082,304 9 %
计息支票6,774,826 13 %6,524,721 12 %250,105 4 %
货币市场12,108,432 22 %13,130,300 25 %(1,021,868)(8)%
储蓄2,897,248 5 %2,888,065 5 %9,183 — %
定期存款8,230,087 15 %7,961,982 15 %268,105 3 %
总存款$54,938,361 100 %$53,350,532 100 %$1,587,829 3 %
其他基金
联邦住房金融局取得进展$74,619 $249,331 $(174,712)(70)%
回购协议300,000 300,000 — — %
长期债务147,729 147,658 71 0 %
其他资金合计$522,348 $696,989 $(174,641)(25)%
资金来源总额$55,460,709 $54,047,521 $1,413,188 3 %

存款

该公司向消费者和商业客户提供种类繁多的存款产品。为了提供稳定和低成本的资金和流动性来源，公司的战略是增加和保留基于关系的存款。

截至2022年3月31日，总存款为549.4亿美元，较截至2021年12月31日的533.5亿美元增加15.9亿美元或3%。存款增加，是因为无息活期存款强劲增长，但有关增幅因货币市场存款减少而被部分抵销。截至2022年3月31日，无息活期存款为249.3亿美元，较截至2021年12月31日的228.5亿美元增加20.8亿美元或9%。截至2022年3月31日，无息活期存款占总存款的45%，高于2021年12月31日的43%。有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目2.MD&A--业务成果--净利息收入在此表格10-Q中。

其他资金来源

截至2022年3月31日，该公司的FHLB预付款为7460万美元，而截至2021年12月31日的预付款总额为2.493亿美元。2022年第一季度，总计1.75亿美元的预付款到期。截至2022年3月31日，剩余的FHLB预付款的浮动利率为0.73%，期限为7个月。

77

截至2022年3月31日和2021年12月31日，回购协议总额均为3.0亿美元。根据会计准则编纂(“ASC”)210-20-45-11，回售和回购协议按净额报告，资产负债表抵消：回购和逆回购协议。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司并无任何根据ASC 210-20-45-11有资格入账的总转售协议。截至2022年3月31日，总回购协议的利率从2.39%到2.42%不等。2亿美元的回购协议原始期限为10.0年，到期时间为1.3年，而1.00亿美元的回购协议原始期限为8.5年，到期时间为1.4年。

回购协议被记为抵押融资交易，并根据出售资产的价值记为负债。截至2022年3月31日，回购协议的抵押品包括美国国债、美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券。为确保相关抵押品的市场价值保持充足，本公司监督质押抵押品相对于回购协议下借款本金的公允价值。本公司管理与回购协议相关的流动资金风险，方法是从不同的交易对手组获得资金，并在适当情况下签订期限更长的回购协议。有关其他详细信息，请参阅附注4-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产在本表格10-Q中的综合财务报表。

该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。截至2022年3月31日和2021年12月31日，长期债务总额为1.477亿美元。长期债务由次级债务组成，就监管而言，这符合二级资本的要求。次级债是就本公司的各种集合信托优先证券发行，以及本公司的六家全资附属公司与该等发售同时发行的普通股而发行的。次级债在2022年和2021年第一季度的加权平均利率分别为1.98%和1.78%，截至2022年3月31日剩余期限在12.7年至15.5年之间。

监管资本和比率

联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。本公司及本行均须遵守此等监管资本充足规定。看见项目1.业务--监督和监管--监管资本要求和监管资本相关发展在公司2021年的Form 10-K中获取更多详细信息。

本公司于2020年1月1日采用最新会计准则(“ASU”)2016-13年度，要求信贷损失准备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司选择了最终规则所提供的逐步引入选项，该规则将当前预期信贷损失方法(“CECL”)对监管资本的影响的估计推迟两年，并在三年内分阶段实施。该规则允许某些银行组织将CECL的初始采用影响排除在监管资本之外，外加CECL下每个期间信贷损失准备累计变化的25%，直至2021年12月31日，随后的三年逐步淘汰期间，总收益在2022年减少25%，2023年减少50%，2024年减少75%。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，出于监管资本的目的，银行组织根据PPP发起的贷款将按零利率进行风险加权。因此，截至2022年3月31日的资本充足率将CECL对监管资本的估计影响的75%推迟到2021年，PPP贷款的风险加权为0%。

78

下表列出了根据巴塞尔III资本规则，公司和银行截至2022年3月31日和2021年12月31日的资本比率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率：
巴塞尔协议III资本规则
March 31, 20222021年12月31日最低要求
监管部门
要求		最低要求
监管部门
包括资本保护缓冲在内的要求		好的-
大写
要求
公司
银行		公司
银行
基于风险的资本比率：
普通股一级资本12.6 %12.1 %12.8 %12.3 %4.5 %7.0 %6.5 %
一级资本(1)
12.6 %12.1 %12.8 %12.3 %6.0 %8.5 %8.0 %
总资本13.9 %13.1 %14.1 %13.2 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1级杠杆(1)
9.3 %9.0 %9.0 %8.6 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)第一级杠杆率要求只适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有第一级杠杆率成分。此外，公司被视为资本充足的最低一级风险资本比率要求为6.0%。

公司致力于维持强劲的资本水平，以向其投资者、客户和监管机构保证，公司和银行的财务状况良好。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和银行的资本要求继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求和最低资本要求。截至2022年3月31日，总风险加权资产为454.3亿美元，较截至2021年12月31日的435.9亿美元增加18.5亿美元，增幅为4%。风险加权资产的增加主要是由于贷款增长。

风险管理

概述

在正常的业务过程中，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，而其他风险则更多地针对本公司的业务。公司在董事会批准的企业风险管理(“ERM”)框架下运营，该框架概述了全公司范围内的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的企业风险管理计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为信用风险、流动性风险、资本风险、市场风险、操作风险、合规和监管风险、法律风险、战略风险和声誉风险。

董事会风险监督委员会通过规定的风险类别监督企业风险管理计划，并对公司的风险偏好和控制环境进行监督。风险监督委员会代表整个董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下，管理委员会实施有针对性的战略，以减少公司运营面临的风险。

公司的ERM计划是按照三道防线模式执行的，该模式为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、作战和保障部队组成。第二道防线由负责监测和管理特定主要风险类别和/或风险子类别的各种风险管理和控制职能组成。第三道防线由内部审计职能和独立资产审查组成。内部审计提供保证，并评估公司建立的风险管理、控制和治理程序的有效性。内部审计具有组织独立性和客观性，直接向董事会审计委员会报告。对一些主要风险领域的进一步讨论和分析将在风险管理的以下小节中详细介绍。

79

信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。

风险监督委员会对已确定的企业风险类别负有主要监督责任，包括信用风险。风险监督委员会监督管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承保标准以及投资组合信用风险管理战略和流程的评估，如多元化和集中度限制，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理业务线交易信用风险的信用政策，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监督职能评估并向高级管理层和风险监督委员会报告总体信用风险敞口。独立资产审查职能通过对承保和文件质量提供独立和客观的评估，直接向委员会的风险监督委员会报告，支持强大的信用风险管理文化。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持受控良好的承保流程。

本公司通过对特定履约率的综合分析，评估贷款投资组合的整体信用质量表现。这一方法构成了紧随其后的部分讨论的基础：不良资产、问题债务重组(“TDR”)和信贷损失拨备。

信用质量

本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1至10进行评估。有关公司信用质量指标和内部信用风险评级的更多信息，请参阅附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了该公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的受批评贷款：
(千美元)变化
March 31, 20222021年12月31日$%
受批评的贷款
特别提及贷款$402,704 $384,694 $18,010 4 %
分类贷款430,633 448,362 (17,729)(4)%
不良贷款总额$833,337 $833,056 $281 0 %
特别提及为投资而持有的贷款0.93 %0.92 %
分类贷款为投资而持有的贷款0.99 %1.08 %
批评贷款为投资而持有的贷款1.92 %2.00 %

不良资产

不良资产包括非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。当贷款逾期90天或本金或利息的全部收回变得不确定时，贷款通常被置于非应计状态，而无论逾期状态的长度如何。可回收性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品的充分性(如果有的话)进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。

80

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的不良资产信息：
(千美元)变化
March 31, 20222021年12月31日$%
商业广告：
C&I$51,773 $59,023 $(7,250)(12)%
CRE：
克雷9,404 9,498 (94)(1)%
多户住宅423 444 (21)(5)%
总CRE9,827 9,942 (115)(1)%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅16,385 15,720 665 4 %
HELOCs6,812 8,444 (1,632)(19)%
住宅按揭总额23,197 24,164 (967)(4)%
其他消费者37 52 (15)(29)%
非权责发生制贷款总额84,834 93,181 (8,347)(9)%
奥利奥，网— 363 (363)(100)%
其他不良资产9,548 9,938 (390)(4)%
不良资产总额$94,382 $103,482 $(9,100)(9)%
不良资产占总资产的比例
0.15 %0.17 %
非应计项目贷款为投资而持有的贷款
0.20 %0.22 %
非权责发生贷款的贷款损失准备643.24 %581.21 %
计入不良贷款的TDRS$26,306 $30,383 

截至2022年3月31日，非权责发生贷款为8480万美元，比截至2021年12月31日的9320万美元减少了830万美元，降幅为9%。这一减少主要是由于C&I石油和天然气以及其他商业贷款的偿还和冲销，但增加了C&I娱乐贷款，部分抵消了这一结果。

截至2022年3月31日，4420万美元(52%)的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2021年12月31日，5420万美元(58%)的非应计贷款拖欠不到90天。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款：
(千美元)
应计逾期贷款总额(1)
变化百分比
未偿还贷款总额
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$%3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商业广告：
C&I$26,514 $11,069 $15,445 140 %0.18 %0.08 %
CRE：
克雷3,037 3,722 (685)(18)%0.02 %0.03 %
多户住宅
2,203 5,342 (3,139)(59)%0.06 %0.15 %
总CRE
5,240 9,064 (3,824)(42)%0.03 %0.06 %
总商业广告
31,754 20,133 11,621 58 %0.10 %0.07 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅
26,669 18,760 7,909 42 %0.29 %0.21 %
HELOCs6,072 5,854 218 4 %0.27 %0.27 %
住宅按揭总额
32,741 24,614 8,127 33 %0.28 %0.22 %
其他消费者794 108 686 NM0.62 %0.08 %
总消费额
33,535 24,722 8,813 36 %0.29 %0.22 %
总计
$65,289 $44,855 $20,434 46 %0.15 %0.11 %
NM--没有意义。
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。
81

问题债务重组

TDR是指本公司因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而对其合同条款进行了修改的贷款，并向借款人提供了本公司不会以其他方式考虑的特许权。该公司的贷款修改是在个案的基础上处理的，并通过谈判达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，满足借款人的财务需求。下表按投资组合细分列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的业绩和不良TDR。TDR的贷款损失拨备为89.6万美元截至2022年3月31日和480万美元截至2021年12月31日。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
表演
TDRS		不良资产
TDRS		总计表演
TDRS		不良资产
TDRS		总计
商业广告：
C&I$77,038 $24,544 $101,582 $77,256 $28,239 $105,495 
CRE：
克雷23,107 — 23,107 23,379 — 23,379 
多户住宅4,006 190 4,196 4,042 197 4,239 
总CRE27,113 190 27,303 27,421 197 27,618 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅5,564 1,108 6,672 6,585 1,102 7,687 
HELOCs2,080 464 2,544 2,553 845 3,398 
住宅按揭总额7,644 1,572 9,216 9,138 1,947 11,085 
总TDR$111,795 $26,306 $138,101 $113,815 $30,383 $144,198 

截至2022年3月31日，执行TDR为1.118亿美元，减少200万美元或2%截至2021年12月31日，为1.138亿美元。大致截至2022年3月31日和2021年12月31日，94%的执行TDR都是最新的。截至2022年3月31日，不良TDR为2630万美元，比截至2021年12月31日的3040万美元减少了410万美元，降幅为13%。这减少量主要反映了C&I TDR的支出和收益，部分被新指定的不良C&I TDR所抵消。

后来为应对新冠肺炎大流行而修改的现有TDR仍被归类为TDR。截至2022年3月31日，没有TDR获得与新冠肺炎大流行相关的修改。截至2021年12月31日，提供与新冠肺炎大流行相关的修改的TDR数量微不足道。

新冠肺炎大流行导致贷款修改

该公司已经提供了一系列商业和消费贷款，主要是以延期付款的形式，为因新冠肺炎疫情而陷入财务困境的借款人提供救济。与新冠肺炎相关的贷款修改，发生在2020年3月之间截至2022年1月1日，符合以下条件的贷款修改标准经2021年综合拨款法案修订的CARE法案第4013条，或2020年4月7日发布的关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明(修订)中指定的标准，公司决定暂时暂停ASC子主题310-40下的TDR会计。与新冠肺炎疫情相关的修改贷款的拖欠账龄在修改时被冻结。在住宿期间继续确认利息收入。有关更多信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-问题债务重组在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。截至2022年3月31日，新冠肺炎延期付款和宽容计划下的贷款总额为7,360万美元，即0.2% 截至2021年12月31日，贷款总额为3.631亿美元，占贷款总额的0.9%。截至2022年3月31日，已退出修改计划的贷款主要是流动贷款。

82

信贷损失准备

ASU 2016-13, 信贷损失 (Topic 326): 金融工具信用损失的计量要求信贷损失准备的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。信贷损失准备估计使用了基于历史损失经验、当前借款人特征、当前状况、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。

除贷款损失拨备外，本公司还为无资金的信贷承诺留有拨备。该公司一般有三个方面为无资金来源的信贷承诺提供拨备：1)出售贷款的追索权义务，2)信用证，3)无资金来源的贷款承诺。本公司确定无资金贷款承诺的拨备计算方法使用资产负债表上承诺的终生损失率。已售出贷款和信用证的追索权债务使用个人信贷适用部分的加权损失率。

就贷款和证券而言，信贷损失准备是从这些资产的摊余成本基础上扣除的抵销资产估值账户，以显示预计将收回的净额。在无资金的信贷承诺的情况下，信贷损失准备是作为下列组成部分报告的负债账户应计费用和其他负债在我们的综合资产负债表中。

本公司致力于将信贷损失拨备维持在与贷款组合中估计的固有损失相称的水平，包括无资金支持的信贷安排。虽然公司认为截至2022年3月31日的信贷损失拨备适合于根据现有信息吸收贷款组合和无资金支持的信贷承诺中固有的损失，但未来的拨备水平可能会根据各种因素而增加或减少，这些因素包括但不限于会计标准和法规的变化、贷款增长、投资组合表现和总体经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要大量的估计和判断。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，见项目7.MD&A--关键会计估计在公司2021年的Form 10-K中 和附注1-主要会计政策摘要公司2021年10-K表格中的合并财务报表，以及注7 — 应收贷款和信贷损失准备在本表格10-Q中的综合财务报表。

83

下表列出了截至2022年3月31日按贷款组合类别和无资金来源的信贷承诺分列的贷款损失准备分配情况2021年12月31日:
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
津贴
分配		贷款类型占总贷款的百分比津贴
分配		贷款类型占总贷款的百分比
贷款损失准备
商业广告：
C&I$339,446 34 %$338,252 34 %
CRE：
克雷147,104 29 %150,940 29 %
多户住宅
24,176 9 %14,400 9 %
建筑和土地
11,016 1 %15,468 1 %
总CRE182,296 39 %180,808 39 %
总商业广告521,742 73 %519,060 73 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅
18,210 22 %17,160 22 %
HELOCs3,748 5 %3,435 5 %
住宅按揭总额
21,958 27 %20,595 27 %
其他消费者1,985 0 %1,924 0 %
总消费额23,943 27 %22,519 27 %
贷款损失准备总额$545,685 100 %$541,579 100 %
对资金不足的信贷承诺的拨备$23,262 $27,514 
信贷损失准备总额$568,947 $569,093 
为投资而持有的贷款$43,490,682 $41,693,781 
为投资而持有的贷款的贷款损失准备1.25 %1.30 %
截至3月31日的三个月，
20222021
平均持有的用于投资的贷款$42,111,786 $38,728,635 
年化净冲销与平均投资持有贷款之比0.08 %0.14 %

截至2022年3月31日的贷款损失准备金为5.457亿美元，比截至的5.416亿美元增加了410万美元2021年12月31日，主要是反映贷款增长。

本公司考虑了多种经济情况，以确定贷款损失准备的估算。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。截至2022年3月31日，该公司为其下行情景分配的权重略高于截至2021年12月31日为了反映更高通胀的可能性，供应链限制以及额外新冠肺炎变体的可能性。基本预测的宏观经济假设包括：(1)2022年国内生产总值(GDP)年增长率为3.5%；(2)到2022年底失业率为3.5%；(3)利率上升。下行情景假设2022年GDP增长率为0.9%，失业率预计将从3.9%上升到2022年底的7.2%。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，购买力平价贷款未偿还贷款分别为3.181亿美元和5.342亿美元。由于这些贷款完全由小企业管理局担保，因此截至2022年3月31日，没有为这些贷款设立贷款损失准备金。2021年12月31日.

2022年第一季度净冲销为830万美元，折合成年率为投资平均贷款的0.08%，而2021年同期为1,340万美元，折合成年率为0.14%。净冲销减少的主要原因是CRE冲销减少。
84

截至2022年3月31日，无资金信贷承诺的拨备为2330万美元，而截至2021年12月31日的拨备为2750万美元。

流动性风险管理

流动性

流动性是指金融机构在其他交易对手到期时履行其存款和债务的能力，或者以合理的成本获得足够资金来履行这些义务的能力。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动资金水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金流以及抵押品需求，而不会对该机构的日常业务或财务状况产生不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。

董事会风险监督委员会对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层面，本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)订立流动资金指引，规范本公司流动资金状况的日常积极管理，要求有足够的基于资产的流动资金，以应付潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监测的，以确保公司能够成为其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，定期向董事会提交报告。该公司的流动资金管理做法在正常运营和紧张的市场条件下一直有效。

流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，这些存款相对稳定且成本较低。截至2022年3月31日，存款总额为549.4亿美元，而截至2021年12月31日，存款总额为533.5亿美元。截至2022年3月31日，该公司的贷存比率为79%，而截至2021年12月31日的贷存比率为78%。

除存款外，本公司亦可获得各种批发融资来源，包括与联邦住房金融局及旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的借贷能力、与多家代理银行的无担保联邦基金信贷额度，以及与主要经纪公司签订的多项主要回购协议，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并让管理层灵活地执行其业务策略。经济状况和资本市场的稳定影响公司获得批发融资的机会和成本。该公司进入资本市场的机会也受到各种信用评级机构评级的影响。截至2022年3月31日，该公司的可用借款能力为259.1亿美元，其中包括与FHLB的121.3亿美元和FRBSF的46亿美元。本公司相信其流动资金来源足以应付所有可合理预见的短期需求。无担保贷款和(或)债务证券作为抵押品质押给FHLB和FRBSF贴现窗口。本公司已制定操作程序，以这些资产为抵押进行借款，包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，并可自行决定是否更改。截至2022年3月31日，世行与代理银行的无担保联邦基金信用额度总计10.4亿美元。截至2022年3月31日，来自未质押债务证券的估计借款能力总计81.4亿美元。看见项目2 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源在此表格10-Q中，了解有关公司资金来源的更多详细信息。

85

该公司以现金和现金等价物、在银行的有息存款、短期转售协议和无担保的高质量和流动的AFS债务证券的形式保持一定水平的流动资产。下表列出了该公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的流动资产：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
受阻无拘无束总计受阻无拘无束总计
现金和现金等价物$— $3,848,700 $3,848,700 $— $3,912,935 $3,912,935 
银行的有息存款— 816,125 816,125 — 736,492 736,492 
转售协议将于一年内到期— 1,956,822 1,956,822 — 1,818,503 1,818,503 
AFS债务证券：
美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券146,496 795,873 942,369 384,895 1,949,757 2,334,652 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券287,294 2,381,514 2,668,808 418,761 3,738,502 4,157,263 
外国政府债券— 253,811 253,811 — 257,733 257,733 
市政证券— 298,659 298,659 — 523,158 523,158 
非机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和CLO216 1,935,056 1,935,272 240 2,042,642 2,042,882 
公司债务证券— 630,512 630,512 — 649,665 649,665 
总计$434,006 $12,917,072 $13,351,078 $803,896 $15,629,387 $16,433,283 

截至2022年3月31日，未受约束的流动资产总额为129.2亿美元，而截至2021年12月31日的流动资产总额为156.3亿美元。作为流动资金来源的一部分，AFS债务证券由高质量和流动性良好的证券组成，期限适中，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司相信，这些AFS债务证券提供了快速的流动性来源，无论市场状况如何，都可以通过出售或质押获得融资。流动资产减少的主要原因是将30.1亿美元的AFS债务证券转移到HTM债务证券。

管理层相信，公司的超额现金、未担保的AFS债务证券、借款能力和获得充足资本来源的能力足以满足其在可预见的未来的短期和长期流动资金需求。此外，如果出现较长期的需要，当成本被认为具有吸引力时，公司可能会使用债务和股权发行。

流动性风险--现金要求。在本公司的正常业务过程中，本公司订立需要未来现金支付的合同义务，包括为客户提取存款、偿还短期和长期借款、租赁义务和其他现金承诺提供资金。本公司亦有资产负债表外安排，代表未记入综合资产负债表的交易。本公司的表外安排包括(I)为满足客户的融资需要而提供信贷的承诺，例如贷款承诺、外贸及国内贸易商业信用证、备用信用证及财务担保；(Ii)与客户存款及本公司借款有关的未来利息义务；及(Iii)与向本公司提供融资、流动资金、市场风险或信用风险支持，或与本公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。有关本公司的贷款承诺、商业信用证及商业信用证的资料载于附注10--承付款和或有事项在本表格10-Q中的综合财务报表。该公司的流动资金来源一直足以满足所有此类现金需求，预计也将如此。

综合现金流量表按活动类型概述了公司在2022年和2021年第一季度的现金来源和用途。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。

86

流动性风险-东西部的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需求，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。East West的主要流动性来源是其子公司East West Bank分配的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和监管限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移公司2021年的10-K表格。截至2022年3月31日和2021年12月31日，East West分别持有3.24亿美元和3.45亿美元的现金和现金等价物。管理层认为，East West有足够的现金和现金等价物来履行本年度预计的现金债务。

流动性风险--流动性压力测试。该公司利用流动资金压力分析来确定在公司、外国子公司和外国分支机构水平上维持适当的流动资金数量，以满足在一系列情况下的合同和或有现金流出。情景分析包括对关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和某些国家的经济状况发生重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。进行流动资金压力测试是为了确定各种时间范围内流动资金来源和用途之间的潜在错配，包括即时和长期的，以及各种压力条件下的。鉴于潜在压力的范围，本公司在综合基础上和为个别实体维持应急资金计划。

截至2022年3月31日，本公司不知道在可预见的未来有任何重大的资本支出承诺，并相信其有足够的流动资金资源来进行运营和满足正常业务过程中的其他需求。鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性以及迅速变化的市场和经济状况，本公司将继续积极评估其业务和财务状况受到的影响的性质和程度。有关新冠肺炎疫情可能如何影响我们的流动性的更多信息，请参见第1A项. 风险因素--新冠肺炎大流行相关风险公司2021年的10-K表格。

市场风险管理

市场风险是指公司的财务状况可能因市场利率或价格的不利变动而发生变化的风险，包括利率、外汇汇率、利率合约、投资证券价格、信用利差以及利率敏感型资产和负债错配导致的相关风险。如果发生市场压力，风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。

董事会的风险监督委员会对市场风险管理负有主要监督责任。在管理层面，法律顾问办公室建立并监督与市场风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。公司财政部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。

利率风险管理

利率风险主要来自本公司收集存款和发放贷款的传统银行活动，这是本公司的主要市场风险领域。经济和财务状况、利率变动和消费者偏好影响本公司的无息资金来源水平，并影响本公司从有息资产上赚取的利息与为有息负债支付的利息之间的差额。此外，利率的变化可能会影响贷款本金预付率和存款提取速度。由于定价期限的错配和某些产品固有的隐含期权，市场利率的变化不仅影响预期的短期收益，还会影响这些生息资产和计息负债的经济价值。其他市场风险包括外币兑换风险和股权价格风险。该等风险对本公司并不重大，因此本报告并无提供有关该等风险的单独量化资料。

在公司董事会的监督下，ALCO协调公司利率风险的全面管理。ALCO定期开会，负责审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险的管理主要通过涉及公司债务证券组合、贷款组合、可用的融资渠道和资本市场活动的战略来进行。此外，公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。

87

利率风险敞口通过各种风险管理工具进行衡量和监控，其中包括在多种利率情景下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模式包括公司的现金工具、贷款、债务证券、转售协议、存款、借款和回购协议，以及来自公司海外业务的金融工具。该公司使用静态资产负债表和远期增长资产负债表来执行这些分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的非平移和静态资产负债表上收益率曲线的逐渐非平移(“利率斜坡”)。此外，该公司还使用其他利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。这些不同模拟的结果被用来制定和衡量战略，以在公司的资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。

净利息收入模拟模型基于公司对利率敏感的资产、负债和相关衍生合约的实际到期日和重新定价特征。它还纳入了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响。这些假设包括但不限于利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来的重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，这些假设来自对公司历史存款数据的回归分析。该公司在费率阶梯方案中每次递增费率时都使用完全Beta，并且不假定重新定价存在滞后。存款贝塔通常是指存款利率的变化与基准利率变化的相关性。该模型对基于独立模型的贷款和投资提前还款假设和公司的历史提前还款数据也很敏感，这些假设考虑了不同利率环境下的预期提前还款。

模拟结果高度依赖于输入假设。如果实际行为与模型中的假设有所不同，利率敏感度可能会发生实质性变化。模型中应用的假设被记录下来，并支持其合理性，并定期进行回测以评估其有效性。公司根据需要对模型进行适当的校准，不断完善模型、方法和结果。ALCO审查了对关键模型假设的更改。情景结果不反映管理层可以采用的策略，以限制利率预期变化的影响。

为了帮助应对新冠肺炎疫情对经济和金融市场的影响，美联储在整个2021年将基准联邦基金利率保持在0.00%至0.25%的目标区间。美联储在2022年3月的会议上将目标联邦基金利率上调至0.25%至0.50%的范围，以解决人们对通胀水平上升的担忧，通胀水平上升反映了与疫情有关的供需失衡、能源价格上涨以及更广泛的价格压力。季度末，市场预计美联储将迅速加息，目标联邦基金利率将在2022年底达到2.50%。

12个月净利息收入模拟

净利息收入模拟模型通过收益来考察利率风险。它预测利率敏感型资产和负债现金流的变化，以净利息收入表示，在特定的利率情景下，在特定的时间范围内。净利息收入模拟可以深入了解市场利率变化对收益的影响，并指导风险管理决策。该公司通过比较不同利率情景下的净利息收入来评估利率风险。

下表显示了根据截至分析日期的静态资产负债表，截至2022年3月31日和2021年12月31日，市场利率瞬间和持续非平行向上移动100和200个基点的公司净利息收入敏感度。
利率的变化
(单位：bps)
净利息收入波动率(1)
March 31, 20222021年12月31日
+20018.9 %19.5 %
+1009.4 %9.4 %
-100NMNM
-200NMNM
NM--没有意义。
(1)这一百分比变化代表稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入之比。

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虽然以上各段所述的模拟模型采用了即时及持续的市场利率非平行变动，但本公司相信利率的任何变动可能较为渐进，因此影响将较为温和，而非平行渐进利率变动情景可能会对本公司的基本利率风险作出更有意义的估计。下面的利率斜率表显示了在收益率曲线逐渐非平行向上移动的情况下的净收入波动性，在前12个月以均匀的每月增量移动，然后根据截至分析日期的静态资产负债表保持利率不变。实际结果将根据利率变化的时机和速度以及盈利资产增长而有所不同：
利率的变化
(单位：bps)		净利息收入波动率
March 31, 20222021年12月31日
+200速率坡度8.7 %9.2 %
+100速率坡度4.0 %4.1 %
-100%速率渐变NMNM
-200速率渐变NMNM
NM--没有意义。

截至2022年3月31日，公司的净利息收入状况反映了资产敏感状况。如果利率上升，预计净利息收入将增加，因为该公司的贷款组合中有很大份额的可变利率贷款，主要与Prime或LIBOR指数挂钩。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。模拟结果对再投资收益率和存款贝塔假设高度敏感。利率上升期间的净利息收入增长的实际结果也将反映收益、资产增长和存款组合的变化，这是基于客户相对于利率环境的偏好。

风险股权的经济价值

权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流量的现值，减去所有负债现金流量的现值。此计算用于资产/负债管理，并衡量银行经济价值的变化。银行资产和负债的公平市场价值与利率直接挂钩。经济价值法比净收入波动率法提供了相对更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。

EVE模拟反映了利率变动对公司价值的影响，并用于评估利率风险敞口的程度。与盈利视角不同的是，经济学视角确定了资产负债表生命周期内重新定价或期限缺口所产生的风险。经济价值的变化表明银行未来现金流的价值预期发生变化。因此，经济前景可以为银行未来的收益和资本价值提供领先的指标。经济价值法还反映了银行资产和负债的全部到期日的敏感性。

下表列出了该公司对截至2022年3月31日和2021年12月31日市场利率在上升方向上的100和200个基点的瞬时和持续非平行变化的前夜敏感性：
利率的变化
(单位：bps)
前夜波动率 (1)
March 31, 20222021年12月31日
+200 6.2 %7.1 %
+1003.2 %3.5 %
-100NMNM
-200NMNM
NM--没有意义。
(1)该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值与不同利率情景下的投资组合净值。

与截至2021年12月31日的业绩相比，截至2022年3月31日，公司对利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期间，夏娃敏感度的变化主要是由于收益率曲线的水平和形状的变化，以及截至2022年3月31日的基期夏娃的增加。

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截至2022年3月31日，公司的EVE概况反映了在较高利率情景下对资产敏感的EVE状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。

衍生品

公司的政策是不对利率、外币汇率和商品价格的未来走向进行投机。然而，本公司定期进行衍生产品交易，以减少其面对的市场风险，主要是利率风险和外币风险。本公司相信，如果结构和管理得当，这些衍生品交易可以对冲某些资产和负债的固有风险以及特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，例如掉期、远期和期权。在进行任何套期保值活动之前，本公司会比较其他策略，分析套期保值的成本和收益。此外，本公司进行衍生交易是为了协助客户达到风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立镜像衍生工具合约。衍生工具交易的风险以现金及/或符合资格的证券作抵押，以本公司与交易对手金融机构订立的各自协议所载限额为抵押。

本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信贷风险。这种交易对手信用风险是一种多维形式的风险，受交易对手的风险敞口和信用质量的影响，这两个因素对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算安排及要求抵押品安排(如有可能)，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可通过使用信用风险分担协议，将与利率互换相关的交易对手信用风险转移给机构第三方。某些衍生品合约需要通过票据交换所进行集中清算，以进一步降低交易对手的信用风险。本公司采用信用价值调整和其他市场标准方法，在其衍生产品的公允价值计量中适当反映其自身的非履约风险和相应交易对手的非履约风险。

90

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日该公司在利率风险和外币风险管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)利率合约外汇合约利率合约外汇合约
指定为对冲工具的衍生工具：现金流对冲净投资对冲现金流对冲净投资对冲
名义金额：$1,275,000 $86,751 $275,000 $86,531 
公允价值：
确认为资产385 — — — 
确认为负债— 490 57 225 
公允价值净值$385 $(490)$(57)$(225)
加权平均利率：
浮动利率借款--固定支付(浮动接收)
0.483%
(3个月美元-LIBOR)		NM0.483%
(3个月美元-LIBOR)		NM
浮动利率贷款--接受固定(浮动薪酬)
1.090%
(1个月美元-LIBOR)		NM北美NM
加权-到期前的平均剩余期限(月)：
28.7 11.7 13.9 2.7 
未被指定为对冲工具的衍生工具：利率合约外汇合约利率合约外汇合约
名义金额：$17,771,724 $2,365,524 $17,575,420 $1,874,681 
公允价值：
确认为资产187,71616,122240,22221,033
确认为负债236,56911,545179,90515,276
公允价值净值$(48,853)$4,577 $60,317 $5,757 
NM--没有意义。

指定为对冲工具的衍生工具-利率和外汇衍生品合约被用于公司的资产和负债管理活动，是管理公司利率风险和外汇风险的有效工具。该公司使用衍生品来对冲其可变利率借款中的可变现金流风险，其中包括回购协议和FHLB预付款，以及其可变利率CRE贷款的一部分。本公司亦利用衍生工具对冲本公司于东西银行(中国)有限公司净投资的指定货币金额的美元等值变动风险。对于现金流量和净投资套期保值，套期保值工具的公允价值变动在Aoci，税收净额，在综合资产负债表上。

套期保值敞口的外币换算波动预计将被远期合约公允价值的变化所抵消。截至2022年3月31日，未偿还外币远期有效对冲了东西银行(中国)有限公司约50%的人民币净敞口。

2022年被指定为对冲工具的公司衍生品的组成变化反映了为利率风险和汇率风险管理采取的行动。该公司根据目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势，以及现金和衍生品头寸的相对组合，重新定位其衍生品投资组合。

未被指定为对冲工具的衍生工具-公司签订利率、外汇和能源商品合同，以支持客户的业务需求。当与客户执行衍生品交易时，与第三方金融机构的配对交易抵消了衍生品合同。本公司可订立衍生品合约，这些合约可在交易所交易、通过票据交换所集中结算或在场外进行结算。

91

该公司向其客户提供各种利率衍生工具合约。就与客户订立的利率合约而言，本公司透过与第三方金融机构及中央结算机构订立抵销利率合约，以管理其利率风险。与中央结算组织签订的某些衍生品合约是每日按市场结算的，只要中央结算组织的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。衍生品合约允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不会增加公司的利率风险。这些交易不与综合资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，也不与套期关系中的预测交易挂钩，因此被归类为经济套期保值。这些合同在每个报告期都按市价计价。除信贷估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动预计将与在该等合约的整个条款期间与客户执行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若。考虑到可强制执行的总净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用价值差异。

公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。就与客户订立的外汇合约而言，本公司透过与第三方金融机构订立抵销外汇合约及/或与客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议，管理其外汇及信贷风险。预期与第三方金融机构订立的公允价值变动与在该等合约期间与客户进行的外汇交易的公允价值变动大致相若。截至2022年3月31日，本公司预期所有交易对手均有业绩，并未出现任何交易对手不履行业绩的情况，因此不会产生任何相关损失。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是向其客户提供的外币存款。该公司的政策允许在批准的限额内持有自营货币头寸，以遵守多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第619条或沃尔克规则规定的自营交易限制的豁免。本公司不在外汇市场投机，并在规定的风险限额和明确的控制范围内积极管理其外汇敞口。

本公司与客户订立能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲向客户提供的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构和中央结算组织签订了抵销商品合同。与中央结算机构签订的某些衍生品合约是每日按市场结算的，只要中央结算机构的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。预期与第三方金融机构交易的能源商品合约的公允价值变动与在该等合约期间与客户进行的能源商品交易的公允价值变动大致相若。

有关公司衍生品的更多信息载于注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具公司2021年10-K表格中的合并财务报表，以及注3- 公允价值计量与金融工具公允价值和附注6--衍生工具在本表格10-Q中的综合财务报表。

关键会计政策和估算

公司的重要会计政策说明见附注1-主要会计政策摘要在公司2021年10-K表格中的合并财务报表中。其中某些政策包括关键会计估计，这些估计受制于估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断，并且很可能在不同的假设和条件下报告重大不同的金额。本公司已制定程序和程序，以促进作出这些判断。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要：

•为贷款损失和无资金的信贷承诺拨备；
•公允价值估计；
•商誉减值；以及
•所得税。
有关公司涉及重大判断的关键会计估计的更多信息，请参见项目7.MD&A--关键会计估计在公司2021年的Form 10-K中。
92

GAAP与非GAAP财务指标的对账

为了补充公司根据美国公认会计原则提出的未经审计的中期综合财务报表，公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务指标不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，它不包括通常不包括在根据美国GAAP计算和公布的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是美国GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。该公司认为，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并允许与以前的时期进行比较。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，限制了它们在比较中的有用性。

下表列出了本报告所述期间美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况：
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入$415,613 $353,695 
非利息收入总额79,743 72,866 
总收入(a)$495,356 $426,561 
总非利息支出
(b)$189,450 $191,077 
减去：税收抵免和其他投资的摊销(13,900)(25,358)
核心矿藏无形资产摊销(511)(732)
调整后的非利息费用(d)$175,039 $164,987 
效率比(a)/(b)38.25 %44.79 %
调整后的能效比(a)/(d)35.34 %38.68 %
(千美元)截至3月31日的三个月，
20222021
净收入(a)$237,652 $204,994 
新增：核心存款无形资产摊销511 732 
摊销按揭还本付息资产392 414 
摊销调整的税收效应(1)
(260)(325)
有形净收入(b)$238,295 $205,815 
平均股东权益(c)$5,842,615 $5,338,098 
减去：平均商誉(465,697)(465,697)
平均其他无形资产(2)
(9,207)(11,594)
平均有形权益(d)$5,367,711 $4,860,807 
平均股本回报率(a)/(c)16.50 %15.57 %
调整后的平均有形权益回报率(3)
(b)/(d)18.00 %17.17 %
(1)2022年第一季度适用法定税率为28.77%，2021年第一季度为28.37%。
(2)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
(3)按年计算。
93


($和股票(以千为单位，每股数据除外)		March 31, 20222021年12月31日
股东权益(a)$5,703,456 $5,837,218 
减值：商誉
(465,697)(465,697)
其他无形资产(1)
(9,044)(9,334)
有形权益(b)$5,228,715 $5,362,187 
期末普通股股数(c)142,257 141,908 
普通股每股账面价值(a)/(c)$40.09 $41.13 
每股普通股有形权益(b)/(c)$36.76 $37.79 
(1)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。


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前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告中讨论的某些事项包含前瞻性陈述，这些陈述旨在由1995年《私人证券诉讼改革法》提供的此类陈述的安全港涵盖。此外，公司可能会在其向美国证券交易委员会提交或提交的其他文件中做出前瞻性陈述，管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人做出前瞻性陈述。前瞻性陈述是指那些与历史事实无关的陈述，这些陈述是基于对公司行业、管理层的信念和某些假设的当前预期、估计和预测，其中许多假设本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。这些陈述可能与公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和/或业务有关，通常可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”“目标”、“计划”、“潜力”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将会”、“将会”或类似的表达及其否定。您不应过度依赖这些陈述，因为它们受到风险和不确定性的影响，包括但不限于通过引用并入的文件中描述的那些风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些陈述视为仅在作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。

有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：

•全球经济的变化，包括经济放缓或市场混乱、通胀水平、利率环境、房价、就业水平、增长率和一般商业状况；
•未来联邦政府关门的影响以及联邦政府债务上限的不确定性；
•当地、区域和全球商业、经济和政治条件以及地缘政治事件的变化；
•“新冠肺炎”全球大流行病及其变体造成的经济、金融、声誉和其他影响，以及任何其他大流行病、流行病或与健康有关的危机，以及“新冠肺炎”全球大流行病造成的资产质量恶化和信贷损失增加；
•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、美联储、联邦存款保险公司、货币监理署、美国证券交易委员会、消费者金融保护局和加州金融保护和创新部-金融机构司的监管改革举措和政策；
•贸易、货币和财政政策和法律方面的变化及其影响，包括美国和中华人民共和国之间持续的经济和政治争端以及美联储的货币政策；
•商业和消费房地产市场的变化；
•消费者或商业支出、储蓄和借贷习惯以及模式和行为的变化；
•公司股票价格的波动；
•所得税法律法规、联邦支出和经济刺激计划可能发生变化的影响；
•公司在其银行市场和其他实体与金融机构有效竞争的能力，包括新兴技术的结果；
•其他金融机构的稳健程度；
•公司业务战略的成功和时机；
•公司留住主要管理人员和员工的能力；
•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；
•公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化；
•公司以战略方式采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力；
•美国基准利率改革的影响，包括从美元伦敦银行间同业拆借利率转向替代参考利率；
•通信或技术中断的影响、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或安全系统或基础设施的故障或漏洞，包括网络攻击造成的影响；以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用并对公司向客户提供服务的能力造成重大影响的其他类似事项；
95

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分；
•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；
•主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化的影响；
•不利判决或和解在诉讼中的影响；
•由于政治事态发展、流行病、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动可能扰乱或增加证券的波动性或以其他方式影响业务和经济状况，对公司运营的影响；
•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；
•负面宣传带来的声誉风险的影响、罚款、处罚以及违反法规、法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动产生的其他负面后果；
•监管执法行动的影响；
•财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计准则变动及其对关键会计政策和假设的影响；
•公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力；
•由于公司从子公司获得股息的能力发生变化，对公司流动资金的影响；
•未来的任何战略性收购或资产剥离；
•股票和债务证券市场的变化；
•外币汇率波动；
•更多地关注社会、环境和可持续发展问题的影响，这可能会影响公司的运营及其客户和更广泛的经济；
•资本或金融市场出现重大动荡或中断，可能导致可获得资金减少或融资成本增加、资产价值下降和/或确认公司债务证券组合中所持证券的信贷损失拨备；以及
•气候变化的影响、自然灾害或人为灾害或灾难，如野火、干旱和地震，所有这些都在加州特别常见，或者其他可能直接或间接对公司财务业绩造成负面影响的事件。

有关可能导致这种差异的一些因素的更详细讨论，请参阅标题下的公司2021年10-K表格第1A项。风险因素及下列各项所载资料第1A项。风险因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承担、尤其不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述之后发生的事件或情况的义务。
96

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见附注6--衍生工具至本表格10-Q及综合财务报表项目2.MD&A--风险管理--市场风险管理在此表格10-Q中。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2022年3月31日，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。

本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

97

第二部分--其他资料

项目1.法律程序

看见注10—承诺和或有事项--诉讼本表格10-Q第I部分的合并财务报表，在此引用作为参考。

第1A项。风险因素

公司的2021年10-K报表在标题下披露了与公司业务相关的风险和不确定性第1A项。风险因素。公司的风险因素在公司的2021年10-K表格中没有实质性的变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

在截至2022年3月31日的三个月内，没有未登记的股权证券销售或回购活动。

98

项目6.展品

以下展品索引列出了与本报告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情况下：
证物编号：展品说明
3.1
注册人注册成立证书[通过引用1998年11月13日提交给委员会的注册人的S-4/A表格注册说明书(第333-63605号文件)中的附件3(I)而并入。]
3.1.1
注册人注册成立证书修订证书[通过参考2003年3月28日提交给证监会的注册人截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1并入。]
3.1.2
修订公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。]
3.1.3
注册人注册成立证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
3.1.4
注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件3.1并入。]
3.2
2013年1月29日修订和重新修订的注册人附例[通过引用注册人于2013年1月30日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.10并入。]
10.1
就业协议修正案--多米尼克·吴。现提交本局。
10.2
就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯。现提交本局。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。现提交本局。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。现提交本局。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。随信提供。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。随信提供。
101.INS实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。现提交本局。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。现提交本局。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。现提交本局。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。现提交本局。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。现提交本局。
104封面交互数据(格式为内联XBRL，包含在随函提交的附件101中)。现提交本局。
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缩略语词汇表

AFS可供出售伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
美国铝业公司资产/负债委员会LTV贷款价值比
AOCI累计其他综合(亏损)收入MD&A管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
ASC会计准则编撰MMBtu百万英热单位
ASU会计准则更新NAV资产净值
C&I工商业奥利奥拥有的其他房地产
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法OTTI非暂时性减值
CECL当前预期信贷损失PD违约概率
克罗抵押贷款债券PPP工资保障计划
CME芝加哥商品交易所人民币人民币
新冠肺炎冠状病毒病2019Roa平均资产回报率
CRA《社区再投资法案》罗平均股本回报率
克雷商业地产RPA信用风险分担协议
易办事每股收益RSU限制性股票单位
ERM企业风险管理标普(S&P)标普全球评级
夏娃股权的经济价值SBA小企业管理局
FHLB联邦住房贷款银行SBLC备用信用证
FRBSF旧金山联邦储备银行美国证券交易委员会美国证券交易委员会
Ftp资金转移定价软性有担保的隔夜融资利率
公认会计原则公认会计原则TDR问题债务重组
HELOC房屋净值信用额度美国美国
HTM持有至到期美元美元
LCH伦敦清算所VIE可变利息实体
LGD违约造成的损失

100

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：May 9, 2022
东西方班科普公司
(注册人)
通过/s/艾琳·H·OH
艾琳·H·欧
执行副总裁兼
首席财务官

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