wtrh-20220331
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表内容(_T)
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________________________
表格10-Q
_______________________________________________________
(标记一)
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的从
佣金文件编号001-37788
_______________________________________________________
WAITR控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________________
特拉华州26-3828008
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
杰斐逊大街214号, 200套房
拉斐特, 路易斯安那州
70501
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：1-337-534-6881
______________________
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元WTRH纳斯达克股市有限责任公司
______________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是x不是的o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是的o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器x
非加速文件服务器o规模较小的报告公司o
新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的x

表内容(_T)

截至2022年5月4日，注册人发行的普通股数量为158,435,522.

表内容(_T)
目录表
页面
第一部分
财务信息
1
第1项。
简明合并财务报表(未经审计)
1
截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表
1
截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合业务报表
2
截至2022年和2021年3月31日止三个月简明合并现金流量表
3
截至2022年和2021年3月31日止三个月的股东权益简明综合报表
4
简明合并财务报表附注
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
23
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
34
第四项。
控制和程序
34
第II部
其他信息
36
第1项。
法律诉讼
36
第1A项。
风险因素
37
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
37
第三项。
高级证券违约
37
第四项。
煤矿安全信息披露
38
第五项。
其他信息
38
第六项。
陈列品
38
签名
39

表内容(_T)
第一部分财务信息
项目1.简明合并财务报表
WAITR控股公司
简明合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
未经审计
资产
流动资产
现金$54,877 $60,111 
应收账款净额3,875 3,027 
资本化合同成本，当期1,285 1,170 
预付费用和其他流动资产5,293 8,706 
流动资产总额65,330 73,014 
财产和设备，净额3,137 3,763 
资本化合同成本，非流动3,346 3,183 
商誉63,434 130,624 
无形资产，净额43,000 43,126 
经营性租赁使用权资产3,901 4,327 
其他非流动资产999 1,070 
总资产$183,147 $259,107 
负债和股东权益
负债：
流动负债
应付帐款$5,985 $7,018 
餐厅的食物责任2,591 3,327 
应计工资总额1,446 2,988 
用于保险融资的短期贷款1,293 3,142 
应付所得税90 74 
经营租赁负债1,420 1,581 
其他流动负债20,055 19,309 
流动负债总额32,880 37,439 
长期债务关联方82,284 81,977 
应计医疗事故— 53 
经营租赁负债，扣除当期部分2,745 3,034 
其他非流动负债59 2,115 
总负债117,968 124,618 
承担和或有负债(附注10)
股东权益：
普通股，$0.0001票面价值；249,000,000授权股份及155,705,647和146,094,300分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
15 15 
额外实收资本511,515 503,609 
累计赤字(446,351)(369,135)
股东权益总额65,179 134,489 
总负债和股东权益$183,147 $259,107 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
表内容(_T)
WAITR控股公司
简明合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
收入$35,040 $50,930 
成本和支出：
运营和支持20,279 30,338 
销售和市场营销6,253 4,016 
研发1,311 999 
一般和行政11,545 10,186 
折旧及摊销3,065 2,917 
商誉减值67,190 — 
处置资产的收益(17)(3)
总成本和费用109,626 48,453 
营业收入(亏损)(74,586)2,477 
其他费用和损失，净额
利息支出1,704 1,901 
其他费用910 4,264 
所得税前持续经营净亏损(77,200)(3,688)
所得税费用16 24 
持续经营净亏损$(77,216)$(3,712)
每股亏损：
基本信息$(0.50)$(0.03)
稀释$(0.50)$(0.03)
用于计算每股净亏损的加权平均股票：
加权平均已发行普通股 - Basic153,629,968 112,334,094 
加权平均已发行普通股 - 稀释153,629,968 112,334,094 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
表内容(_T)
WAITR控股公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(77,216)$(3,712)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整：
非现金利息支出310 772 
基于股票的薪酬1,671 2,078 
处置资产的收益(17)(3)
折旧及摊销3,065 2,917 
商誉减值67,190 — 
摊销资本化合同成本302 194 
或有对价负债的公允价值变动81 — 
其他(24)(66)
资产和负债变动情况：
应收账款(848)(1,624)
资本化合同成本(580)(655)
预付费用和其他流动资产3,413 1,899 
其他非流动资产93 27 
应付帐款(1,033)20 
餐厅的食物责任(736)1,589 
应付所得税16 24 
应计工资总额(1,542)1,479 
应计医疗事故(53)(143)
其他流动负债(940)8,051 
其他非流动负债(387)(38)
经营活动提供的现金净额(用于)(7,235)12,809 
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(26)(165)
内部开发的软件(2,347)(1,722)
购买域名(12)— 
收购，扣除收购现金后的净额— (10,927)
出售财产和设备所得收益— 9 
用于投资活动的现金净额(2,385)(12,805)
融资活动的现金流：
发行股票所得款项6,235 — 
对长期贷款的偿付— (14,472)
为保险融资支付的短期贷款(1,849)(1,583)
购置款贷款付款— (66)
行使股票期权所得收益— 6 
与股票薪酬净结算有关的已支付税款— (732)
融资活动提供(用于)的现金净额4,386 (16,847)
现金净变动额(5,234)(16,843)
期初现金60,111 84,706 
期末现金$54,877 $67,863 
现金流量信息的补充披露：
期内支付的利息现金$1,394 $1,129 
非现金投资和融资活动的补充披露：
在收购中作为代价发行的股票$— $11,500 
采用时经营租赁资产的非现金影响— 5,387 
采用时经营租赁负债的非现金影响— 5,792 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
表内容(_T)
WAITR控股公司
简明合并股东权益报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
截至2022年3月31日的三个月
 普通股其他内容
已缴入
资本		累计
赤字		总计
股东的
股权
 股票金额
2021年12月31日的余额146,094,300 $15 $503,609 $(369,135)$134,489 
净亏损— — — (77,216)(77,216)
股票期权的行使和限制性股票单位的归属152,692 — — — — 
基于股票的薪酬— — 1,671 — 1,671 
普通股发行，净额9,458,655 — 6,235 — 6,235 
2022年3月31日的余额
155,705,647 $15 $511,515 $(446,351)$65,179 

截至2021年3月31日的三个月
普通股其他内容
已缴入
资本		累计
赤字		总计
股东的
股权
股票金额
2020年12月31日的余额111,259,037 $11 $451,991 $(363,906)$88,096 
净亏损— — — (3,712)(3,712)
股票期权的行使和限制性股票单位的归属537,436 — 6 — 6 
与股票薪酬净结算有关的已支付税款— — (732)— (732)
基于股票的薪酬— — 2,078 — 2,078 
为收购资产而发行的股本3,590,667 — 11,500 — 11,500 
2021年3月31日的余额
115,387,140 $11 $464,843 $(367,618)$97,236 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
表内容(_T)
WAITR控股公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
1. 组织
Waitr Holdings Inc.是特拉华州的一家公司，它与其全资子公司(“公司”、“Waitr”、“我们”、“我们”和“我们的”)一起运营着一个在线订购技术平台，提供送货、结转和用餐选项，连接美国各地城市的餐馆、司机和用餐者。该公司的技术平台包括Waitr、Bite Squad和Delivery Dues移动应用程序，统称为“平台”。这些平台允许消费者浏览当地餐厅和菜单，跟踪订单和送货状态，并安全地存储之前的订单，以方便使用和方便。餐馆受益于在线平台，因为它增加了对消费者的敞口，扩大了外卖市场的业务和结转销售。
此外，根据2021年8月25日收购CAPE支付公司(定义如下)，Waitr为商户访问第三方支付处理解决方案提供商提供便利(见注4 – 企业合并).
2. 主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
未经审核的中期简明综合财务报表及附注乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及适用于中期财务资料的美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。因此，中期简明综合财务报表并不包括GAAP要求的所有信息和附注，以完成年度财务报表，尽管本公司相信所披露的信息足以使信息不具误导性。下文提及的会计准则编撰(“ASC”)及会计准则更新(“ASU”)指由财务会计准则委员会(“FASB”)设立的ASC及ASU，作为权威性GAAP的来源。
未经审核的中期简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2021 Form 10-K”)所载的综合财务报表及其附注连同管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析一并阅读。中期简明综合财务报表未经审核，但本公司认为，该等中期简明综合财务报表包括为公平呈列所呈列期间的业绩所需的所有调整。中期结果不一定代表任何其他中期或本财政年度的预期结果。
重新分类
前几个期间的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
合并原则
随附的未经审计简明综合财务报表包括本公司及所有全资附属公司的账目。公司间交易和余额在合并时已冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时，本公司须作出影响未经审核简明综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。编制这些简明合并财务报表时所依据的重大估计和判断会影响以下项目：
•根据我们的保单估计的已发生损失，具有较大的免赔额或留存水平；
•与索赔有关的损失风险；
•为确认收入而确定代理人与委托人的分类；
5
表内容(_T)
•所得税；
•有形资产和无形资产的使用年限；
•股权补偿；
•或有事件；
•商誉和其他无形资产，包括寿命有限的无形资产和其他长期资产的可回收性；以及
•作为企业合并一部分的收购资产、承担的负债和或有对价的公允价值。
本公司定期评估这些估计，并记录在它们被知晓的期间估计的变化。本公司根据过往经验及在当时情况下相信合理的其他各种假设作出估计。经济环境、金融市场和用于确定这些估计的任何其他参数的变化可能会导致实际结果与这些估计不同。
重大会计政策
请参阅“近期会计公告“以下为截至2022年3月31日的三个月内采用的会计原则变化的说明。我们在2021年Form 10-K中描述的重要会计政策没有实质性变化。
近期会计公告
公司考虑了所有华硕的适用性和影响力。以下未列明的华硕经评估后被确定为不适用或预期对该等未经审核简明综合财务报表的影响微乎其微。
最近采用的会计准则
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)通过减少可转换债务的会计模型数量，简化了可转换工具的会计处理，导致与目前的公认会计准则相比，从宿主合同中单独确认的嵌入式转换特征更少。该指引还涉及如何在计算稀释后每股收益时计入可转换工具。ASU 2020-06于2022年1月1日生效并被公司采纳。采用ASU 2020-06并未对本公司的披露或综合财务报表产生实质性影响。
待定会计准则
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债这为ASC 805中的一般确认和计量原则创造了一个例外，要求公司应用ASC 606来确认和计量与在企业合并中获得的客户的合同中的合同资产和合同负债。指导意见还澄清，公司在确认企业合并中承担的合同责任时，应适用ASC 606中对履约义务的定义。ASU 2021-08自2023年1月1日起对公司生效。该公司目前正在评估ASU 2021-08条款对其综合财务报表和相关披露的影响。
6
表内容(_T)
3. 收入
下表列出了我们按产品分类的收入。所示期间的收入包括以下内容(以千为单位)：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
交割交易费$31,576 $50,476 
支付处理转介费2,510 — 
安装和集成费— 7 
其他954 447 
总收入$35,040 $50,930 


与客户签订合同的收入
交割交易费
该公司的收入(“送货交易费”)主要是当食客在其中一个平台下单时产生的。对于与我们的Diner订阅计划相关的Diner订阅费，收入将在送货服务适用的月份收到月费时确认。交付交易费是指从公司在平台上处理订单的义务中确认的收入。当公司成功地处理了在其中一个平台上下的订单，并且餐厅在其所在地收到订单时，履行义务就履行了。在平台上处理订单的义务代表一系列不同的履约义务，随着时间的推移，公司将这些义务合并为单一的履约义务。与ASC主题606中的识别目标一致，与客户签订合同的收入，应付本公司处理订单的可变对价按日确认。作为餐厅在交易中的代理，公司在平台上按净额确认餐厅从餐厅赚取的外卖交易费。交付交易费还包括当最终用户客户请求将订单交付到其所在地时向他们收取的费用。一旦送货服务完成，收入将确认为用餐者费用。几乎所有食肆合约的合约期均为一个月，因为本公司和食肆均有权通过发出终止通知而单方面终止合约。
支付处理推荐费
该公司还通过促进第三方支付处理解决方案提供商的访问来创造收入。此类服务的收入主要包括从第三方支付处理解决方案提供商收到的剩余付款，基于支付处理解决方案提供商为商家执行的交易量。本公司偶尔也会收到第三方支付处理解决方案提供商的预付红利，该费用是在商家与支付处理解决方案提供商进行初始交易时根据商家与支付处理解决方案提供商之间的协议中指定的价格支付的。
支付处理转介费是指公司提供转介服务，将商家与第三方支付处理服务联系起来所确认的收入。本公司在其与支付处理商的合同中的履约义务是针对未知或未指明数量的交易，收到的对价取决于商家提交并由支付处理商处理的交易数量。因此，总交易价格是可变的。当第三方支付处理商完成通过支付系统的交易处理，并且支付处理商向公司提供交易量时，履行义务即告履行。与ASC主题606中的确认目标一致，公司作为第三方支付处理商与商家之间安排的促进者的可变对价按日确认。该公司是这些安排中的代理人，因为它建立了第三方支付处理商和商家之间的关系，从而以净额为基础确认收入。第三方支付处理商被视为公司的客户，因为商家和公司之间没有直接合同。
7
表内容(_T)
应收帐款
公司在拥有无条件对价权利的情况下记录应收账款。看见附注5-应收账款，净额有关公司应收账款的更多详细信息。
与客户签订合同的成本
该公司确认与一家餐厅签订合同的增量成本的资产，并确认在公司预期收回这些成本期间的费用。该公司已确定，在执行初始合同时赚取的某些内部销售奖励符合这些要求。资本化的销售奖励在受益期内按直线摊销到销售和营销费用，公司已确定 五年。在本应摊销期限为一年或更短的情况下，本公司对与客户签订合同所发生的费用成本采取实际的权宜之计。
与获得餐厅合同有关的递延成本为#美元。2,997及$2,968分别截至2022年3月31日和2021年12月31日，其中866及$818，分别被归类为当前。为获得合同而摊销的费用为#美元。208及$149分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
与客户履行合同的成本
本公司还确认一项资产，用于履行与餐厅的合同的成本，当这些成本可明确识别时，产生或增加用于履行未来业绩义务的资源，并预计将被收回。本公司已确定与将餐厅登上平台相关的某些成本符合ASC主题340-40项下的资本化标准，其他资产和递延成本。与这些实施活动相关的成本被递延，然后在受益期内以直线方式摊销至运营和支持费用，公司已确定 五年.
与履行与餐馆的合同有关的递延成本为$1,634及$1,385分别截至2022年3月31日和2021年12月31日，其中419及$352，分别被归类为当前。履行合同的费用摊销费用为#美元。94及$45分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
4. 企业合并
2021年收购
CAPE Payment收购
2021年8月25日，本公司完成了对ProMerchant LLC、开普科德商业服务有限责任公司和Flow Payments LLC(本文统称为“CAPE Payment Companies”)的若干资产和财产的收购(“CAPE Payment收购”)。CAPE支付公司为商户接入第三方支付处理解决方案提供商提供便利，并从支付提供商那里获得剩余款项。开普敦支付公司的收购价为#美元。12,032现金和总计2,564,103该公司普通股的价值为$1.24每股(公司普通股在2021年8月24日的收盘价)。CAPE Payment收购包括一项溢价条款，该条款规定，如果CAPE支付公司超过某些未来收入目标，将向卖家一次性付款。如有溢价准备金，最迟应于2023年3月30日支付，价值为#美元。1,686自收购之日起。截至2022年3月31日和2021年12月31日，溢价准备金价值为#美元。2,020及$1,939分别为(请参阅附注13-公允价值计量).
CAPE Payment的收购被认为是根据ASC 805进行的业务合并，并使用收购方法进行了核算。CAPE支付公司的运营结果载于我们的
8
表内容(_T)
从收购日期2021年8月25日开始的简明合并财务报表，并不重要。预计结果被认为对公司无关紧要。
收购送货员
2021年3月11日，本公司完成了对主要服务于南佛罗里达州市场的第三方递送业务Dude Holdings LLC(“Delivery Dude”)的某些资产和物业的收购，价格为1美元11,500以现金和3,562,577该公司普通股的价值为$2.96每股(公司普通股于2021年3月11日的收盘价)(“Delivery Dues收购”)。
根据ASC 805，Delivery Dues的收购被认为是一项业务合并，并使用收购方法进行会计处理。从收购之日，即2021年3月11日开始，我们的未经审计的简明合并财务报表中包含了Delivery DUDES的运营结果。在截至2022年3月31日的三个月中，包括在未经审计的简明综合经营报表中的交付的收入和净收入总计约为$3,246及$254，分别为。
在2021年第二季度和第三季度，公司收购了六Delivery Dues特许经营商，总代价约为$2,464，包括$2,431用现金支付。资产收购在收购方法下入账，购买对价分配给客户关系。被收购的特许经营商的经营结果包含在我们的简明综合财务报表中，从它们的收购日期开始，这些结果并不重要。预计结果被认为对公司无关紧要。
附加信息
在某些时期的综合业务报表中列入一般和行政费用的是与企业合并和资产收购有关的直接和增量成本，包括法律和专业费用。在截至2021年3月31日的三个月内，公司产生的直接和增量成本为$606与收购Delivery Dues有关。
预计财务信息(未经审计)
本公司未经审计的形式基础上的补充简明综合业绩，如Delivery Dues收购已于2021年1月1日完成，见下表(以千为单位)。
截至2021年3月31日的三个月
净收入$53,406 
净收入$652 
这些预计结果是基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的。这并不是本公司在本报告所述期间是一家合并公司时可能实现的结果，也不能表明未来各时期的综合经营结果。所产生的购置费用和其他非经常性费用包括在所列期间内。
9
表内容(_T)
5. 应收账款净额
应收账款由以下部分组成(以千计)：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
信用卡应收账款$2,204 $1,354 
应收剩余佣金1,388 1,342 
餐馆和顾客应收账款593 660 
应收账款$4,185 $3,356 
减去：坏账和按存储容量使用计费准备(310)(329)
应收账款净额$3,875 $3,027 
6. 无形资产和商誉
无形资产
使用年限有限的无形资产按其估计使用年限采用直线法摊销，包括内部开发的软件以及将以其他方式销售的软件、商标/商号/专利和客户关系。本公司已确定，与品牌重塑计划相关的商标、无形资产和域名是无限期活资产，因此不需摊销，但每年进行减值评估。然而，Bite Squad、Delivery Dude和CAPE Payment公司的商标是无形资产，这些资产正在其估计使用寿命内摊销。
无形资产按成本或购置日公允价值减去累计摊销后列报，由以下部分组成(以千计)：
截至2022年3月31日
总运载量
金额
累计
摊销
累计
减损
无形的
资产，净额
应摊销的无形资产：
软件$38,033 $(10,848)$(11,779)$15,406 
商标/商号/专利6,549 (5,756)— 793 
客户关系96,510 (15,354)(57,378)23,778 
应摊销的无形资产总额141,092 (31,958)(69,157)39,977 
不受摊销影响的商标3,023 — — 3,023 
总计$144,115 $(31,958)$(69,157)$43,000 
截至2021年12月31日
总运载量
金额
累计
摊销
累计
减损
无形的
资产，净额
应摊销的无形资产：
软件$35,686 $(9,632)$(11,779)$14,275 
商标/商号/专利6,549 (5,585)— 964 
客户关系96,510 (14,256)(57,378)24,876 
应摊销的无形资产总额138,745 (29,473)(69,157)40,115 
不受摊销影响的商标3,011 — — 3,011 
总计$141,756 $(29,473)$(69,157)$43,126 
在截至2022年3月31日的三个月内，公司资本约为美元2,347与平台开发有关的软件成本。
10
表内容(_T)
公司记录的摊销费用为#美元。2,485及$1,832分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。截至2022年3月31日应摊销的无形资产的未来摊销费用估计如下(单位：千)：
摊销
2022年的剩余时间
$8,184 
202310,772 
20248,712 
20255,169 
20263,448 
此后3,692 
未来摊销总额$39,977 
商誉
本公司截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度的商誉余额变化如下(单位：千)：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
期初余额$130,624 $106,734 
期内收购事项— 23,890 
期内减值(67,190)— 
期末余额$63,434 $130,624 
该公司记录了$23,890截至2021年12月31日的年度内的商誉，包括美元14,343与收购Delivery Dues和$9,547与CAPE Payment收购相关(见附注4-业务合并).
减值
本公司每年10月份进行商誉和无形资产减值测试，如果存在减值指标，则更频繁地进行测试。为测试商誉减值，本公司已一报告单位。由于公司股价和市值于2022年3月中旬大幅下跌，以及2022年第一季度的其他宏观经济和行业相关情况，公司于2022年3月15日的估值日进行了减值测试。根据FASB ASC主题360进行损伤测试，长期资产的减值和处置(“ASC 360”)对于某些长期资产，包括资本化的合同成本、开发的技术、客户关系和商品名称，并根据FASB ASC主题350，无形资产-商誉和其他(“ASC 350”) 为了报告单位的善意。本公司聘请第三方协助管理层估计长期资产的公允价值，并为根据ASC 360和ASC 350进行减值测试而报告单位。
ASC 360要求使用三步减值测试对长期资产进行减值测试。测试的第一步是考虑是否存在长期资产减值指标。鉴于本公司市值大幅下降及其他宏观经济因素，有迹象显示可能存在减值，本公司着手进行步骤2，以确定是否应确认减值亏损。作为步骤2的一部分，本公司通过比较有关长期资产的估计未贴现未来现金流量与其账面价值之和来进行可回收测试。鉴于长期资产的未贴现现金流高于账面价值，本公司确定长期资产组是可收回的，截至2022年3月15日不存在减值。
客户关系是公司的主要长期资产，在ASC 360的指导下进行了减值测试。客户关系无形资产的估值采用收益法，特别是多期超额收益法，该方法衡量可归因于现有客户关系的税后现金流。
11
表内容(_T)
在扣除与支持现有客户关系相关的运营成本和出资资产费用后。客户关系分析代表3级计量，因为它是基于反映公司在制定公允价值估计时使用的假设的不可观察的输入。这些投入需要在估值时作出重大判断和估计。
ASC 350要求在报告单位层面对商誉和其他不确定的活资产进行减值测试。为了进行ASC 350测试，该公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行了比较。报告单位的公允价值是在考虑收入法(包括贴现现金流量法)和市场法(包括类似交易法和准则上市公司法)后估计的。ASC 350分析中的重要投入和假设包括收入法下报告单位的预测(例如收入、运营成本、资本支出等)、贴现率、长期增长率、税率等，以及市场法下基于市场的企业价值对收入的倍数。
由于ASC 350分析的结果，公司确认了一项非现金税前减值亏损#美元。67,190在截至2022年3月31日的三个月内，将商誉的账面价值减记为其隐含公允价值。非现金减值亏损于截至2022年3月31日止三个月的未经审核简明综合经营报表“商誉减值”项下计入。
确定报告单位和无形资产的公允价值需要使用基于包括实际经营结果在内的若干因素的估计和重大判断。上述判断和估计有可能在未来期间发生变化。不能保证未来期间不会减损额外的商誉或无形资产。
7. 其他流动负债
其他流动负债包括以下各项(以千计)：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计保险费$4,082 $3,932 
应计估计工伤补偿费用524 644 
应计医疗事故370 370 
应计法律或有事项1,250 1,250 
应计应缴增值税119 175 
应计现金激励51 3,130 
其他应计费用5,713 3,685 
或有对价负债2,020 — 
无人认领的财产2,542 2,372 
其他流动负债3,384 3,751 
其他流动负债总额$20,055 $19,309 
12
表内容(_T)
8. 债务
该公司的未偿债务如下(以千计)：
票面利率
2021年的范围
至22年第一季度		有效
利率为
March 31, 2022		成熟性3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
定期贷款
5.125% - 7.125%
10.62%2023年11月$35,007 $35,007 
备注
4.0% - 6.0%
6.49%2023年11月49,504 49,504 
$84,511 $84,511 
减去：定期贷款的未摊销债务发行成本(1,847)(2,099)
减去：票据的未摊销债务发行成本(380)(435)
长期债务关联方$82,284 $81,977 
用于保险融资的短期贷款
3.49% - 3.99%
不适用2022年8月至2022年10月1,293 3,142 
未偿债务总额$83,577 $85,119 
与公司未偿债务有关的利息支出总额为#美元。1,704及$1,901分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。利息支出包括未偿还借款的利息以及债务发行成本和债务贴现的摊销。看见附注15--关联方交易有关公司关联方长期债务的更多信息。
定期贷款
本公司维持与卢克索资本集团有限公司(“卢克索资本”)的协议(经不时修订或以其他方式修订的“信贷协议”)。信贷协议规定优先担保优先定期贷款(“定期贷款”)由本公司若干附属公司担保。关于定期贷款，本公司向Luxor Capital发行了可行使的认股权证579,365本公司于2022年3月31日的普通股(见附注12--股东权益).
定期贷款的利息按季以现金支付，或在本公司选择时作为实物支付，支付的实物利息将添加到总本金余额中。信贷协议包括若干惯例契诺，其中包括限制或限制本公司及其附属公司产生额外债务、产生资产留置权、进行合并或合并、处置资产、支付股息或回购股本及偿还若干次级债务的能力。信贷协议还包括惯常的肯定契约、陈述和担保以及违约事件。
备注
此外，本公司根据一项协议(以下称为“可换股票据协议”)，向Luxor Capital Partners，LP，Luxor Capital Partners Offshore Master Fund，LP，Luxor Wavefront，LP及Lugard Road Capital Master Fund，LP(以下称为“可换股票据协议”)发行无抵押可转换承付票(“票据”)。债券于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日的账面净值合共为港币49,124及$49,069，分别为。
债券的利息按季以现金支付，或在本公司选择的情况下，最多可支付到期利息金额的一半以实物支付。以实物支付的利息计入本金总额。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，与债券有关的利息支出包括以下内容(以千为单位)：
13
表内容(_T)
截至3月31日的三个月，
20222021
合同利息支出$743 $495 
债务贴现摊销54 290 
$797 $785 
票据包括惯常的反摊薄保护，包括对增发股份的广泛加权平均调整。到期时，未偿还票据(以及任何应计但未支付的利息)将由持有者选择以现金偿还或转换为普通股。根据持有人的选择，票据可按$转换为公司普通股。8.632022年3月31日每股。
该公司的付款债券上的债务不受担保。可换股票据协议载有负面契诺、肯定契诺、陈述及担保及违约事件，与信贷协议所载内容大体相似(但与抵押品及相关担保权益有关的事项除外，该等抵押品及相关担保权益并未载于可换股票据协议或以其他方式适用于票据)。
短期贷款
截至2022年3月31日，该公司有未偿还的短期贷款，用于为其年度保费义务的部分融资。贷款按月分期付款，直至到期。
9. 所得税
本公司采用资产负债法计提所得税，根据已制定的税法和适用于应付税款期间的税率计提递延所得税。公司记录的所得税支出为#美元。16及$24分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。本公司的所得税支出完全与不同司法管辖区的州税有关。由于公司在2020年第二季度之前、2021年第一季度、第二季度和第四季度以及2022年第一季度产生了净营业亏损，公司在评估部分递延税项资产是否更有可能变现时，没有将未来的账面收入作为应税收入来源，因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司计入了全额递延税项资产估值准备金。
在2020年间，根据冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案，公司获准推迟支付某些工资税的雇主部分。该公司在2020年12月31日之后没有推迟缴纳任何工资税。截至2022年3月31日，该公司拥有667雇主工资税延期未缴的比例，所有这些都将在2022年支付。这一数额反映在随附的未经审计的简明综合资产负债表中的其他流动负债中。
10. 承付款和或有负债
工人赔偿和汽车保单索赔
我们根据我们的工人补偿和汽车保险单，对在我们的自我保险保留水平内发生的索赔确定责任，并对已发生但尚未报告的索赔进行估计。截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元4,446及$4,305在未经审计的简明综合资产负债表中，分别计入了未经审计的工人补偿和汽车保单准备金。
法律事务
2016年7月，Water.com，Inc.向路易斯安那州西区美国地区法院提起诉讼，指控Waitr使用“Waitr”商标和标识侵犯商标，民事诉讼编号：2：16-CV-01041。原告要求获得与Waitr使用“Waitr”名称和标识有关的禁令救济和损害赔偿。在2020年第三季度，审判日期被重新安排到2021年6月。2021年6月22日，本公司签订了一份许可、发布和和解协议(以下简称《和解协议》)，以了结与这起诉讼相关的所有索赔。根据和解协议，公司向原告支付了#美元。4,7002021年7月1日以现金支付。关于和解，我们同意采用新的商标或商号来取代Waitr商标，并停止在营销、销售或提供任何基于网络或移动应用程序的交付时使用Waitr商标，Pick-
14
表内容(_T)
在2022年6月22日之前使用Waitr商标提供上门、外卖或用餐服务，除非延长八再延长几个月，以换取一次性付款#美元800。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司应计800保留与其选择将许可期延长额外八月份。应计法定准备金在截至2022年3月31日的未经审计简明综合资产负债表中计入其他流动负债，在截至2022年3月31日止三个月的未经审计简明综合经营报表中计入其他费用。
2019年4月，在某些现任和前任餐厅合作伙伴提起的集体诉讼中，该公司被列为被告，标题为Bobby‘s Country Cookin’，LLC等人诉Waitr Holdings Inc.，目前正在路易斯安那州西区美国地区法院待决。原告主张违反合同和违反诚实信用和公平交易义务的索赔，他们代表自己和两个不同的阶层寻求赔偿。根据当前的类定义，多达10,000餐厅合伙人可能是争论中的两个不同阶层的成员。2022年2月，双方原则上达成和解方案，全部解决诉讼。虽然有待法院批准和双方就定价机制达成最终书面协议，但拟议和解的主要条款包括潜在和解基金总额为#美元。2,500公司普通股股份(“总和解金额”)，它将解决班级成员的索赔、律师费、费用和对被点名的原告的激励奖励。原告律师将寻求法院批准支付和解基金总额三分之一的律师费和额外的#美元。40在费用方面，总和解金额的余额可分配给提出有效索赔的和解类别成员。该公司累积了一美元1,250在截至2021年12月31日的三个月内保留与这起诉讼有关的费用。应计法律或有事项计入截至2022年3月31日的未经审计简明综合资产负债表中的其他流动负债。
2019年9月，克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC被列为一起可能的集体诉讼的被告沃尔特·韦尔奇单独并代表所有其他类似案件起诉克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC。此案是在路易斯安那州西区查尔斯湖分区提起的。在诉讼中，原告提出了推定的集体诉讼主张，指控多名被告在证券备案文件中做出虚假和误导性陈述，参与欺诈，并违反会计和证券规则，基于这些指控寻求损害赔偿。类似的推定集体诉讼，题为凯利·贝茨单独并代表所有其他类似案件起诉克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC，于2019年11月在同一法院提起诉讼。这两起案件被合并，并于2020年10月提交了修订后的申诉。该公司于2021年2月提交了解散动议。法院听取了对该动议的口头辩论，并对该动议进行了考虑。截至本文发稿之日，尚未有任何发现。Waitr认为，这起诉讼缺乏法律依据，它对所有指控都有强有力的辩护。Waitr继续积极为这起诉讼辩护。
除上述诉讼外，Waitr还参与由正常业务活动引起的其他诉讼，包括但不限于涉及员工和独立承包商司机的车辆事故导致的人身伤害和医疗费用索赔、劳工和雇佣索赔、侵犯知识产权的指控，以及因其员工、独立承包商司机和第三方疏忽而被指控的行为导致的工人赔偿福利索赔。虽然Waitr认为，它使用标准免赔额维持保险，通常包括在许多此类事项中的潜在损害责任，在可接受的条款下提供保险(涉及知识产权的索赔不维持)，但不保证保险范围，保险范围有限制，在某些情况下，承运人拒绝承保头寸；因此，我们可能会因这些索赔、拒绝承保此类索赔或因任何超出承保范围的此类索赔而获得损害赔偿而蒙受重大损失。诉讼是不可预测的，我们可能会在未来确定，某些现有的索赔具有比之前理解的更大的风险或责任。
11. 基于股票的奖励和基于现金的奖励
2020年6月，公司股东批准了Waitr Holdings Inc.修订并重新发布的2018年综合激励计划(以下简称2018激励计划)，该计划允许以激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩奖励以及其他股票或现金奖励的形式授予奖励。截至2022年3月31日，有9,664,120根据2018年激励计划，可供未来授予的普通股。本公司在2014年股票计划(经2017年修订，即“经修订的2014年计划”)下亦有未偿还的股权奖励。与公司奖励计划下的奖励相关的薪酬支出总额为#美元1,671及$2,078分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
15
表内容(_T)
基于股票的奖励
股票期权
在截至2021年3月31日的三个月内，500,000股票期权是根据2018年激励计划授予的。在截至2021年9月30日的三个月内，此类期权随后被没收。在截至2022年3月31日的三个月内，没有授予股票期权。公司采用期权定价模型，结合无风险利率、波动性和预期期限的各种假设，在授予日确定股票期权授予的公允价值。公司确认股票期权的补偿费用为#美元。13及$334分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。截至2022年3月31日，所有未偿还股票期权已全部归属，不存在与股票期权相关的未确认补偿成本。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司激励计划下的股票期权活动如下：
截至2022年3月31日的三个月截至2021年3月31日的三个月
数量
股票		加权
平均值
行权价格		加权
平均值
授予日期
公允价值		数量
股票		加权
平均值
行权价格		加权
平均值
授予日期
公允价值
期初余额9,656,928 $0.39 $0.28 9,753,257 $0.43 $0.33 
授与— — — 500,000 2.78 2.19 
已锻炼— — — (6,779)0.88 4.73 
被没收(12,014)1.95 3.74 (13,995)4.58 4.38 
过期— — — (6,536)4.83 3.26 
期末余额9,644,914 $0.39 $0.28 10,225,947 $0.54 $0.41 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，已完全归属并预计归属和可行使的未偿还股票期权如下：
截至2022年3月31日
截至2021年12月31日
选项完整
既得和
预计将授予		选项
可操练		选项完整
既得和
预计将授予		选项
可操练
选项数量9,644,914 9,644,914 9,656,928 4,870,026 
加权平均剩余合同期限(年)2.782.783.033.06
加权平均行权价$0.39 $0.39 $0.39 $0.40 
聚合内在价值(以千为单位)$— $— $3,543 $1,773 
上表中的总内在价值代表了如果所有期权持有人在每一天行使其现金期权时，期权持有人本应收到的税前内在价值总额(普通股公允价值和行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这一数额将在未来期间根据公司股票的公允价值和未偿还期权的数量而发生变化。行使赔偿金的内在价值合计为#美元。15在截至2021年3月31日的三个月内。行权后，公司发行了新的普通股。有几个不是在截至2022年3月31日的三个月内行使股票期权。
限制性股票
该公司的限制性股票授予包括基于业绩和基于时间的归属奖励。限制性股票的公允价值通常根据公司普通股在授予之日的收盘价确定。
16
表内容(_T)
以表现为基础的奖项
截至2022年3月31日，有3,134,325根据公司2018年激励计划，基于绩效的RSU未完成。此类RSU于2020年4月授予公司首席执行官Carl Grimstad(“Grimstad RSU Grant”)。Grimstad RSU赠款的总授予日期公允价值为$3,542如Grimstad先生与本公司签订的雇佣协议所界定，在控制权发生变更的情况下，格里姆斯塔德RSU补助金将完全归属于他，但须受格里姆斯塔德先生在控制权变更之日起持续受雇于本公司的限制；然而，Grimstad RSU补助金应完全归属于Grimstad先生因正当理由终止雇佣或因不当行为以外的其他原因被本公司解雇的情况。不是Grimstad RSU Grant将确认基于股票的薪酬支出，直至可能实现绩效目标的时间，或Grimstad先生因正当理由终止雇佣或因不当行为以外的原因被公司解雇的时间。
基于时间授予的奖励
在截至2022年3月31日的三个月内，3,630,000根据2018年奖励计划授予了基于时间归属的RSU(总授予公允价值为#美元)。2,006)。RSU通常将 三年根据适用的授标协议中规定的条款，所有授标协议均在控制权变更时加速和授予。
公司确认限制性股票的补偿费用为#美元。1,658及$1,744分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内。截至2022年3月31日，与未授权的基于时间的RSU相关的未确认补偿成本总计为$14,707，加权平均剩余归属期限约为2.5好几年了。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内归属的限制性股份的总公平价值为$68及$2,247，分别为。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司激励计划下的限售股票活动如下：
截至2022年3月31日的三个月截至2021年3月31日的三个月
数量
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		加权
平均剩余时间
合同
期限(年)		数量
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		加权
平均剩余时间
合同
期限(年)
非既得的，期初8,614,746 $2.15 2.54,558,603 $2.23 1.71
授与3,630,000 0.55 195,000 3.66 
已归属股份(152,692)2.47 (749,870)0.97 
没收(286,168)1.92 (126,084)1.05 
未归属的、期末的11,805,886 $1.66 2.53,877,649 $2.58 1.77
基于现金的奖项
绩效奖金协议
2020年4月，本公司与Grimstad先生签订了一项绩效奖金协议，该协议因延长他的雇佣协议而延长至2025年1月3日。根据业绩红利协议，一旦发生控制权变更，公司普通股持有人获得的每股代价等于或大于$2.00，根据2018年激励计划进行调整，公司应向Grimstad先生支付相当于$5,000(“奖金”)。为了获得红利，Grimstad先生必须持续受雇于公司直至控制权变更之日；然而，如果Grimstad先生因正当理由终止雇佣关系或公司因行为不当以外的其他原因终止雇佣关系，Grimstad先生将有权获得红利，但控制权变更发生在2025年1月3日或之前。与奖金协议相关的薪酬支出将在绩效目标可能实现之前不会确认。
17
表内容(_T)
12. 股东权益
普通股
在2022年3月31日和2021年12月31日，有249,000,000法定普通股和普通股155,705,647和146,094,300分别发行和发行的普通股，面值为#美元0.0001。截至2022年3月31日或2021年12月31日，公司并未以库藏股形式持有任何股份。公司普通股股东有权每股一票.
在市场上提供产品
于2021年11月，本公司就市场发售计划(“自动柜员机计划”)订立第三份经修订及重述的公开市场销售协议，根据该协议，本公司可不时全权酌情发行及出售总发行价最高达$50,000，通过Jefferies LLC(“Jefferies”)作为其销售代理。本公司根据该协议发行及出售股份乃根据本公司于2019年4月4日提交的S-3表格的有效登记声明作出。下表列出了根据自动柜员机计划截至2022年3月31日的销售详情。截至2022年3月31日，大约42,289在自动取款机计划下仍未售出。看见附注16--后续活动有关2022年4月自动柜员机计划销售的详细信息。
2021年11月ATM计划
2021年12月的销售额截至2022年3月31日的三个月的销售额 总计
最高总发行价(以千为单位)$50,000 
售出的股份总数1,679,631 9,458,655 11,138,286 
每股平均售价$0.83 $0.67 $0.69 
总收益(千)$1,398 $6,313 $7,711 
净收益(千)$1,359 $6,235 $7,594 
优先股
于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司获授权发行1,000,000优先股股份($0.0001每股面值)。有几个不是截至2022年3月31日或2021年12月31日的已发行或已发行优先股。
备注
公司拥有已发行的票据，这些票据可按#美元的利率转换为公司普通股的股票8.63每股。看见附注8--债务以获取有关注释的更多信息。
认股权证
于2018年11月，本公司向Luxor Capital发行可行使的认股权证579,3652022年3月31日公司普通股的股份，行使价为$8.63每股(“债权证”)。这些债权证将于2022年11月15日到期，包括惯常的反稀释保护，包括对某些额外发行的股票进行广泛的加权平均调整。此外，债权证持有人对债权证所涉及的股份拥有惯常的登记权。
13. 公允价值计量
医疗突发事件
截至2021年12月31日，该公司有一项未解决的医疗意外索赔，该索赔按公允价值经常性计量。医疗意外事故索赔的估计损失风险反映了未支付的医疗费用和受扶养人死亡抚恤金的负债，共计#美元。423截至2021年12月31日。中使用的分析
18
表内容(_T)
医疗应急准备金的计量反映了本公司在制定公允价值估计时使用的关于未支付医疗费用和估计死亡抚恤金的假设，属于第三级计量。这些投入需要在估值时作出重大判断和估计。
截至2022年3月31日，管理层不再将医疗意外事故索赔视为需要公允价值计量估计的负债，因为当时剩余的负债完全由与某些未付医疗费用有关的离散费用组成。因此，在截至2022年3月31日的三个月期间，医疗意外事故索赔转出了第3级公允价值等级。
或有对价
或有对价的公允价值是在收购日期和每个报告期结束时通过安排期限使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型计量的，其中假设了波动率和无风险利率。或有对价涉及本公司于2021年8月收购CAPE支付公司时的溢价拨备，以及基于某些收入目标的实现情况而未来的或有付款(见附注4-业务合并)。预期波动率是基于多家类似上市公司波动率的混合加权平均值。无风险利率以美国国债为基础，其到期日与溢价拨备的预期期限相似。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表公允价值等级中的第三级计量。这些投入需要在估值时作出重大判断和估计。本公司聘请第三方专家协助管理层估计或有对价债务的公允价值。
按公允价值层次结构汇总
下表列出了该公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的按公允价值经常性计算的负债(单位：千)：
截至2022年3月31日
1级2级3级总计
负债
或有对价$— $— $2,020 $2,020 
按公允价值计量和记录的负债总额$— $— $2,020 $2,020 
截至2021年12月31日
1级2级3级总计
负债
应计医疗事故$— $— $423 $423 
或有对价— — 1,939 1,939 
按公允价值计量和记录的负债总额$— $— $2,362 $2,362 
19
表内容(_T)
该公司拥有不是要求在2022年3月31日或2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产。
对应计医疗或有事项的公允价值的调整在简明综合经营报表的其他费用(收入)中确认。下表列出了在所示期间内归类为3级财务工具的应计医疗或有负债的对账情况(以千计)：
医疗突发事件
截至3月31日的三个月，
20222021
期初余额$423 $17,435 
增加/增加— 43 
减少/解决(53)(178)
转出级别3(370)— 
期末余额$— $17,300 
在每个报告期结束时对或有对价负债公允价值的调整在简明综合业务报表的业务收益(亏损)中确认。下表列出了2022年3月31日终了三个月归类为3级金融工具的或有对价负债的对账情况(单位：千)：
或有对价
期初余额$1,939 
加法— 
公允价值增长81 
减少/解决— 
期末余额$2,020 
除按公允价值按经常性基础记录的资产和负债外，本公司还须按公允价值按非经常性基础记录某些资产和负债。本公司一般采用公允价值概念记录在企业合并和资产收购中获得的资产和负债(见附注4-业务合并)。公允价值概念亦普遍应用于估计长期资产的公允价值及与减值分析有关的报告单位。看见附注6--无形资产和商誉，以进一步讨论长期资产的公允价值和与2022年3月15日进行的减值测试相关的报告单位。
14. 普通股股东应占每股亏损
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，普通股股东应占每股基本亏损和稀释亏损的计算如下(单位：千，不包括每股和每股数据)：
截至3月31日的三个月，
20222021
每股基本亏损和摊薄亏损：
普通股股东应占净亏损--基本亏损和摊薄亏损$(77,216)$(3,712)
加权平均流通股数153,629,968 112,334,094 
每股普通股基本及摊薄亏损$(0.50)$(0.03)
该公司拥有可转换为公司普通股的已发行票据。看见附注8--债务有关注释的其他详细信息，请参阅。根据有关期间结束时的有效兑换价格，债券可兑换为5,736,283和4,737,237分别为公司3月31日的普通股，
20
表内容(_T)
2022年和2021年。这些股票被排除在完全摊薄的计算之外，因为这对普通股每股净亏损的影响将是反摊薄的。
此外，下表还包括在各个时期结束时尚未发行的证券，这些证券已被排除在完全摊薄的计算之外，因为对普通股每股净亏损的影响将是反摊薄的：
截至3月31日的三个月，
20222021
基于股票奖励的反稀释股票：
股票期权9,644,914 10,225,947 
限制性股票单位14,940,211 7,036,974 
手令(1)579,365 478,458 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年的债权证。看见附注12--股东权益了解更多细节。
15. 关联方交易
信贷协议和可转换票据协议
本公司于2018年11月订立信贷协议，并于2019年1月与卢克索实体订立信贷协议修订及可转换票据协议修订。此外，于2019年5月21日、2020年7月15日及2021年3月9日，本公司分别与卢克索资本订立信贷协议修订及与卢克索实体订立可转换票据协议修订。此外，于2020年5月1日，本公司就信贷协议及可换股票据协议订立有限豁免及转换协议。乔纳森·格林，该公司董事会成员，卢克索资本合伙人。
于2022年5月9日，本公司订立信贷协议修订及可换股票据协议修订(见附注16--后续活动).
与关联方的其他交易
截至2022年3月31日，我们有超过26,000我们平台上的餐厅，其中一些与我们董事会的一名现任成员和一名前任成员(“董事会”)有关联。我们估计，包括用餐费在内，我们产生的总收入约为$102及$263在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，分别来自与本公司现任和前任董事会成员有关联的该等餐厅。这些餐厅与公司签订了惯例的主服务协议，通常与其他国家合作伙伴协议一致。
16. 后续事件
自动柜员机计划
从2022年4月1日到2022年4月12日，我们销售2,616,335自动柜员机计划下的普通股，总收益为#美元898.
基于现金和基于股票的奖励
于2022年4月11日，本公司与Grimstad先生订立限制性股票单位奖励协议(“RSU协议”)，据此4,000,000根据RSU协议和2018年奖励计划的条款和条件，向Grimstad先生授予了RSU，总授予日期公允价值为#美元1,228(“格里姆斯塔德2022年RSU赠款”)。格里姆斯塔德2022年RSU赠款将在2022年4月11日的第一、第二和第三个周年纪念日分成三个等额的分期付款，但格里姆斯塔德先生将继续受雇到适用的归属日期，并将在控制权变更完成后完全授予格里姆斯塔德先生继续受雇的权利，条件是格里姆斯塔德先生以正当理由结束控制权变更或终止格里姆斯塔德先生的雇佣协议
21
表内容(_T)
本公司被控行为不当以外的其他行为。此外，2022年4月11日，公司决定向Grimstad先生支付一笔可自由支配的现金奖金#美元。1,000.
2022年4月11日，共有480,000向某些执行干事发放了回应股，总批准日的公允价值为#美元147。RSU将在授予日的第一、第二和第三个周年纪念日分三个等额的分期付款，条件是执行干事在适用的归属日期之前继续受雇，并在控制权变更时全额归属，但条件是执行干事在控制权变更结束后继续受雇。此外，2022年4月11日，公司决定支付总额为美元的可自由支配现金奖金。550致本公司某些行政人员。
修订后的贷款协议
2022年5月9日，Waitr Inc.、Waitr Intermediate Holdings，LLC、贷款方和Luxor Capital对信贷协议进行了修订，本公司、贷款方和Luxor Capital对可转换票据协议(统称为经修订的债务协议)进行了修订。根据经修订的债务协议，本公司将赚取一美元20,000提前支付定期贷款，将定期贷款的未偿还金额从#美元减少到35,007至$15,007。此外，修订后的债务协议(一)规定，今后每季度，50未来在市场上公开发行普通股所得款项的%将用于预付信贷协议项下的定期贷款，及(Ii)包括六-将信贷协议和可转换票据协议各自的到期日延长至2024年5月15日。

22
表内容(_T)
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
阅读以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析时，应结合本季度报告10-Q表(“10-Q表”)中其他地方包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关说明，以及2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的公司2021年10-K表中包含的已审计综合财务报表。以下讨论包含反映未来计划、估计、信念和预期业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述取决于可能超出我们控制范围的事件、风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素在题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”和“风险因素”的章节中阐述。
本讨论中的美元金额以千为单位表示，除非另有说明。
概述
Waitr运营在线订购技术平台，包括Waitr、Bite Squad和Delivery Dues移动应用程序。我们的技术平台提供送货、结转和用餐选项，将美国各地城市的餐厅、司机和用餐者连接起来。我们的战略是将物流基础设施引入服务不足的餐馆、杂货店和其他商家群体，并在我们经营的市场建立强大的市场存在或领导地位。我们的业务一直秉承餐厅至上的理念，为平台上的餐厅提供差异化和品牌附加服务。这些商家从在线平台中受益，通过增加对消费者的敞口，扩大在快递市场的业务和结转销售。我们的平台允许消费者浏览当地餐厅和菜单，跟踪订单和送货状态，并安全地存储之前的订单，以方便使用和方便。
此外，根据2021年8月收购CAPE支付公司的规定，Waitr为商家访问第三方支付处理解决方案提供商提供了便利。此类服务的收入主要包括从第三方支付处理解决方案提供商收到的剩余付款，基于支付处理解决方案提供商为商家执行的交易量。
2021年底，我们启动了几项整合，预计将于2022年年中完成与其他公司的整合，以交付他们的产品。在2022年第一季度，我们将我们的努力集中在这些计划上，目标是进一步扩大我们的最后一英里外卖产品，并继续建立我们的辅助收入流，并使公司在第三方食品配送之外实现多元化。我们追求整体增长战略的另一个关键步骤是为商家接入第三方支付处理解决方案提供商提供便利。通过我们在2021年8月的收购，我们现在为商家和餐厅提供支付处理解决方案的第三方提供便利。
在2022年第一季度，我们确认了一项总额为67,190美元的非现金减值费用，用于将商誉的账面价值减记为其隐含的公允价值，这是由于公司市值在2022年3月大幅下降所致。见第一部分第1项，附注6--无形资产和商誉了解更多细节。对商誉的减记是使用公允价值估计来确定的，公允价值估计利用了重要的投入和假设，如预测(例如收入、运营成本、资本支出等)、贴现率、长期增长率、税率和基于市场的企业价值收入倍数等。如果我们的估计或假设恶化，或者如果发生负面事件或情况，可能需要额外的减值。
正如之前宣布的，我们获得了“ASAP.com”域名和几个相关域名，并为我们的品牌重塑战略保留了纳斯达克的交易代码“ASAP”。我们在品牌重塑战略方面正在取得进展，我们预计“尽快”将成为我们品牌前进的基础，因为我们相信它更好地体现了我们公司的未来方向。
截至2022年3月31日，我们在平台上拥有超过26,000家餐厅，分布在大约1,000个城市。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，日均订单分别约为22,907和37,627个，收入分别为35,040美元和50,930美元。
23
表内容(_T)
“新冠肺炎”对我国企业的影响
到目前为止，我们能够在新冠肺炎大流行期间有效运作。为了应对新冠肺炎疫情期间经历的经济困难，美国联邦政府在2021年第一季度推出了刺激计划，我们认为这对同期的订单量产生了积极影响。然而，我们也认为，刺激支出导致了司机劳动力成本的增加，因为我们面临着保持适当水平的司机供应的挑战。此外，在新冠肺炎疫情初期，由于消费者送货需求增加，以及更多餐厅使用我们的平台同时促进送货和外卖，我们的收入和订单都有所增加。在2021年第二季度及之后，我们认为刺激付款对我们订单数量的影响开始下降。
大流行是否会继续影响用餐者的行为，如果是的话，以什么方式影响，仍然存在不确定性。就新冠肺炎疫情对公司的业务、运营结果、流动性或财务状况造成不利影响的程度而言，它还可能增加公司在截至2022年3月31日的三个月的2021年10-K表和本10-Q表季报中描述的许多其他风险。管理层继续监测新冠肺炎疫情的影响，以及对其财务状况、流动性、运营、行业和劳动力可能产生的影响。
纳斯达克合规性
于2022年1月26日，本所接获纳斯达克证券市场纳斯达克上市资格审核人员(以下简称“本工作人员”)发出的书面通知，指出本公司普通股的最低买入价在过去30个营业日内一直低于每股1.00美元，因此不符合纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条有关每股最低买入价为1.00美元的规定(“买入价规则”)。
该通知对本公司普通股的上市不会立即生效。根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条，本公司获提供180个历日的初步期限，或直至2022年7月25日，以恢复遵守投标价格规则。如果在2022年7月25日之前的任何时间，我们普通股的投标价格在至少连续10个工作日内收于每股1.00美元或更高，工作人员将向我们提供遵守投标价格规则的书面确认，此事将结束。
如果我们未能在2022年7月25日之前重新遵守投标价格规则，但满足某些其他适用标准，公司可能有资格获得额外的时间来遵守投标价格规则。要符合资格，该公司将被要求满足公开持有的股票市值继续上市的要求以及纳斯达克资本市场的所有其他初始上市标准，但投标价格要求除外，并且需要在第二合规期内提供书面通知，表明其打算弥补这一不足。
如果我们在相关的合规期内没有重新遵守投标价格规则，工作人员可以书面通知公司其证券将被摘牌。随后，该公司可就退市决定向纳斯达克上市资格听证会小组提出上诉。
本公司正积极采取措施恢复遵守纳斯达克上市规则，包括从现在起至2022年7月25日期间积极监测其普通股的投标价格，并考虑可供选择的方案以解决不足并重新遵守投标价格规则，包括反向股票拆分。
重要会计政策和关键会计估计
根据公认会计原则编制财务报表，要求我们作出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和假设，以及相关的披露。我们会定期评估这些估计数字，并在公布估计数字的期间记录估计数字的变动。我们的估计是基于历史经验和在这种情况下被认为是合理的各种其他假设。经济环境、金融市场和用于确定这些估计的任何其他参数的变化可能会导致实际结果与估计不同。编制这些简明合并财务报表时所依据的重大估计和判断会影响以下项目：
•根据我们的保单估计的已发生损失，具有较大的免赔额或留存水平；
•与索赔有关的损失风险；
24
表内容(_T)
•为确认收入而确定代理人与委托人的分类；
•所得税；
•有形资产和无形资产的使用年限；
•股权补偿；
•或有事件；
•商誉和其他无形资产，包括寿命有限的无形资产和其他长期资产的可回收性；以及
•作为企业合并一部分的收购资产、承担的负债和或有对价的公允价值。
除第一部分第1项所披露的变更外，附注2--主要会计政策的列报依据和摘要对于本10-Q表中未经审计的简明综合财务报表，我们在2021年10-K表中描述的重要会计政策和估计没有重大变化。
新会计公告和即将实施的会计准则
见第一部分第1项，附注2--主要会计政策的列报依据和摘要有关截至2022年3月31日的三个月内采用的会计准则的说明。附注2中还介绍了待定标准及其对我们的简明综合财务报表的估计影响。
影响我们经营结果可比性的因素
收购。根据ASC 805，Delivery Dues收购和CAPE Payment收购被视为业务合并，并已使用收购方法进行会计处理。根据收购会计方法，收购总代价、收购资产、假设负债和或有代价均按收购日的估计公允价值入账。对于这些收购中的每一项，购买对价的公允价值超过所收购资产的公允价值减去负债的公允价值(以及或有对价(如果适用))已在我们截至2022年3月31日的简明综合资产负债表上记录为商誉。Delivery Dude和CAPE Payment公司的运营结果分别从收购日期2021年3月11日和2021年8月25日开始包含在我们的合并财务报表中。
在收购Delivery Dues方面，公司在截至2021年3月31日的三个月内产生了606美元的直接和增量成本，包括法律和专业费用，这些费用包括在同期综合运营报表中的一般和行政费用中。
收费结构的变化。自成立以来，我们的收费结构在不同时期发生了变化。我们会在有需要时继续检讨和更新现行的收费结构，以期为我们的餐饮合作伙伴提供新的和增强的增值服务。我们收费结构的任何变化(无论是外部的，以遵守政府规定的上限，还是内部决策的结果)都可能影响我们不同时期运营结果的可比性。
商誉减值。于截至2022年3月31日止三个月内，经商誉减值分析后，吾等确认一项总额为67,190美元之非现金减值费用，以将商誉之账面值减记至其隐含公允价值，其结论为报告单位(本公司)于此时之公平值低于其账面值。确定报告单位和无形资产的公允价值需要使用基于包括实际经营结果在内的若干因素的估计和重大判断。合理地说，所使用的判断和估计在未来时期可能会改变。不能保证未来期间不会减损额外的商誉或无形资产。重大商誉和无形资产减值可能会影响我们不同时期业绩的可比性。
季节性和节假日。我们的业务倾向于遵循餐厅关闭和用餐者行为模式，以满足我们提供的服务的需求。在我们的许多市场，我们历来经历过由于天气模式、大学暑假和其他假期而导致订单频率的变化。此外，相当多的餐厅倾向于在某些主要节日关门，包括感恩节、平安夜和圣诞节等。此外，用餐活动可能会受到异常寒冷、下雨或温暖天气的影响。寒冷的天气和降雨通常会导致订单量增加，而异常温暖或晴朗的天气通常会导致订单减少。此外，暴风雪、冰暴、飓风和热带风暴等与恶劣天气相关的事件会对订单量产生不利影响，特别是如果它们导致我们的餐厅合作伙伴遭受财产损失或电力供应中断。这个
25
表内容(_T)
新冠肺炎大流行以及联邦政府对此的应对措施已经对我们典型的季节性趋势产生了影响，并可能影响到未来一段时间。
收购管道。我们继续保持和评估潜在收购目标的活跃渠道，并可能在未来寻求收购，包括餐厅送货空间以及其他垂直领域，如支付和其他赠送业务。这些潜在的业务收购可能会影响我们未来几个时期的业绩与之前几个时期的可比性。
影响我们业绩的关键因素
有效的市场拓展和渗透。我们的持续收入增长、现金流和盈利能力的改善有赖于成功的餐厅、餐厅和司机对我们市场的渗透，以及实现我们在当前和未来市场的目标规模。未能实现我们的目标规模可能会对我们的营运资本产生不利影响，这反过来可能会减缓我们的增长计划。我们的财务状况、现金流和经营结果在很大程度上取决于我们在市场上实现并维持我们的目标盈利门槛的能力。
我们的餐厅、餐厅和司机网络。我们增长的一个重要部分是我们有能力成功地扩大我们的餐厅、用餐者和使用这些平台的独立承包商司机网络。如果我们不能保留使用平台的现有餐厅、食客和独立承包商司机，或者在平台上增加新的餐厅、食客和独立承包商司机，我们的收入、财务业绩和业务可能会受到不利影响。
关键业务指标
以下是我们用来分析业务业绩、确定财务预测和帮助制定长期战略计划的关键业务指标：
活跃的就餐者。我们将活跃食客视为过去12个月(截至相关期间结束时)通过平台完成订单的独立食客账户数量，并将活跃食客视为重要指标，因为使用我们平台的食客数量是关键的收入来源，也是衡量我们活跃食客基础规模的宝贵指标。
日均订单。我们计算日均订单的方法是将这段时间内完成的订单数量除以这段时间内的天数(包括节假日)。日均订单对我们来说是一个重要的衡量标准，因为我们平台上处理的订单数量是一个关键的收入来源，与活跃食客数量一起，是衡量给定时期我们平台上的食客活动的有价值的衡量标准。
食品销售总额。我们将食品销售总额计算为在给定时间段内通过平台处理的食品和饮料销售总额、销售税、预付小费和用餐费。食品销售总额不同于我们向餐馆收取手续费的订单价值，后者不包括小费和用餐费。预付小费不包括在我们的收入中，由用餐者决定，可能会因订单而异。除预付小费外的小费，如现金小费，不包括在食品销售总额中。食品销售总额对我们来说是一个重要的衡量标准，因为通过我们平台交易的食品销售总额是一个关键的收入来源。
平均订单大小。我们将给定时期的平均订单量计算为食品销售总额除以同一时期内完成的订单数。平均订单规模对我们来说是一个重要的衡量标准，因为我们平台上食品销售总额的平均价值是关键的收入来源。
26
表内容(_T)
截至3月31日的三个月，
关键业务指标(1)
20222021
活跃就餐者(截至期末)1,523,618 1,966,815 
日均订单22,907 37,627 
食品销售总额(千美元)$101,068 $150,281 
平均订单规模(美元)$49.02 $44.38 
_____________________
(1)关键业务指标包括从收购日期2021年3月11日开始的送货员的运营情况。
陈述的基础
收入
我们主要是当食客在其中一个平台上下单时产生收入。当订单送达时，我们确认来自用餐者订单的收入。我们的收入主要包括净交割交易手续费。此外，自2021年8月25日起，我们通过促进商家访问第三方支付处理解决方案提供商来创造收入。
成本和费用：
运营和支持。运营和支持费用主要包括从事运营和客户服务的员工以及区域经理、市场成功助理、餐厅入职和司机后勤人员的工资、福利、股票薪酬和奖金，以及支付给独立承包商司机的送货服务费用。运营和支持费用还包括客户订单产生的支付处理费用，以及为用餐者、餐馆和司机提供支持的软件和相关服务的费用。
销售部和市场部。销售和营销费用主要包括工资、佣金、福利、支持销售和营销工作的人员(包括餐厅业务开发经理、营销员工和承包商)的股票薪酬和奖金，以及第三方营销费用，如社交媒体和搜索引擎营销、在线展示广告、赞助和印刷营销。
研究和开发。研发费用主要包括从事平台设计、开发、维护和测试的雇员和承包商的薪金、福利、股票薪酬和奖金，扣除平台开发的资本化成本。这项费用还包括维护和维护平台所需的软件订阅等项目。
一般和行政。一般和行政费用主要包括高管、财务和会计、人力资源和其他行政雇员以及第三方法律、会计和其他专业服务、保险(包括工人补偿、汽车责任和一般责任)、差旅、设施租金和其他公司间接费用的工资、福利、股票薪酬和奖金。
折旧和摊销。折旧和摊销费用主要包括软件开发、商标和客户关系的资本化成本的摊销，以及租赁改进和设备的折旧，主要包括在餐厅部署的平板电脑。我们不将折旧和摊销费用分配给其他行项目。
其他费用和损失，净额。其他开支及亏损(净额)包括未偿还债务的利息开支，以及业务正常运作中未被视为产生的任何其他项目，包括应计法律和解及或有事项。
27
表内容(_T)
经营成果
下表列出了我们在所示期间的业务结果，其中分列项目以数千美元为单位，并占我们收入的百分比：
截至3月31日的三个月，
(以千为单位，但百分比除外(1))
2022占收入的百分比2021占收入的百分比
收入$35,040 100 %$50,930 100 %
成本和支出：
运营和支持20,279 58 %30,338 60 %
销售和市场营销6,253 18 %4,016 8 %
研发1,311 4 %999 2 %
一般和行政11,545 33 %10,186 20 %
折旧及摊销3,065 9 %2,917 6 %
商誉减值67,190 192 %— — %
处置资产的收益
(17)— %(3)— %
总成本和费用109,626 313 %48,453 95 %
营业收入(亏损)
(74,586)(213)%2,477 5 %
其他费用和损失，净额：
利息支出1,704 5 %1,901 4 %
其他费用
910 3 %4,264 8 %
所得税前净亏损
(77,200)(220)%(3,688)(7)%
所得税费用16 — %24 — %
净亏损
$(77,216)(220)%$(3,712)(7)%
________________
(1)由于四舍五入的原因，百分比可能不符合要求。
以下部分包括对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营结果的讨论。送货员和CAPE支付公司的经营结果分别从收购日期2021年3月11日和2021年8月25日开始计入我们未经审计的简明合并财务报表(见第一部分第1项，附注4-业务合并).
收入
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
收入$35,040 $50,930 (31 %)
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的收入有所下降，主要原因是订单量减少。部分抵消了订单量减少的影响的是，这一时期的平均订单规模以及从CAPE支付公司和Delivery Dues收购的收入从各自的收购日期开始增加。截至2022年3月31日的三个月，平均订单规模为49.02美元，而截至2021年3月31日的三个月的平均订单规模为44.38美元，增长了10%。
28
表内容(_T)
运营和支持
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
运营和支持$20,279 $30,338 (33 %)
占收入的百分比58 %60 %
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的运营和支持费用以美元计算和占收入的百分比都有所下降，这主要是由于订单量减少导致驱动程序运营成本降低。
销售和市场营销
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
销售和市场营销$6,253 $4,016 56 %
占收入的百分比18 %8 %
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的销售和营销费用以美元计算和占收入的百分比都有所增加，主要是由于与收购CAPE支付公司有关的推荐代理佣金支出。
研究与开发
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
研发$1,311 $999 31 %
占收入的百分比4 %2 %
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，以美元计算的研发费用和占收入的百分比都有所增加，这主要是由于雇佣了产品和工程人员来进一步开发和完善我们的平台。
一般和行政
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
一般和行政$11,545 $10,186 13 %
占收入的百分比33 %20 %
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，以美元计算的一般和行政费用以及占收入的百分比都有所增加，这主要是由于保险费用和招聘费用的增加。
29
表内容(_T)
折旧及摊销
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
折旧及摊销$3,065 $2,917 5 %
占收入的百分比9 %6 %
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的折旧和摊销费用以美元计算和占收入的百分比都有所增加，这是由于与平台上的餐厅的电脑平板电脑相关的折旧费用增加，以及在收购Delivery Dues和CAPE Payment Companies时收购的无形资产的摊销费用。
商誉减值
在截至2022年3月31日的三个月内，我们确认了67,190美元的非现金商誉减值费用，以将商誉的账面价值减记为其隐含的公允价值。导致公允价值减少的主要因素是公司股票价格在2022年3月中旬大幅下跌，导致市值低于公司合并股东权益的账面价值。见第一部分第1项，附注6--无形资产和商誉了解更多细节。
其他费用和损失，净额
截至3月31日的三个月，百分比变化
20222021
(千美元)
其他费用和损失，净额$2,614 $6,165 (58 %)
占收入的百分比7 %12 %
截至2022年3月31日的三个月的其他费用和亏损净额主要包括与定期贷款和票据相关的1,673美元的利息支出和应计法定准备金的800美元的支出。在截至2021年3月31日的三个月中，其他费用和亏损净额主要包括4,000美元的法律或有事项应计费用和1,860美元与定期贷款和票据相关的利息支出。见第I部分，第1项，附注10--承付款和或有负债关于应计法律准备金和或有事项的更多细节。
所得税费用
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税支出分别为16美元和24美元，完全与不同司法管辖区的州税有关。我们历史上产生了净营业亏损；因此，我们的递延税项净资产计入了估值拨备。
流动性与资本资源
概述
截至2022年3月31日，我们手头有54,877美元的 现金。我们的主要流动性来源是2022年第一季度以及2021和2020财年的运营现金流和股票发行收益。
2022年第一季度，我们对我们的业务进行了投资，以增强我们的平台，并采取了一些举措，专注于在第三方送餐之外进一步补充我们的服务。
2021年11月，我们就我们的自动取款机计划签订了一份修订和重述的公开市场销售协议。根据自动柜员机计划，我们在截至2022年3月31日的三个月内出售了9,458,655股公司普通股，总收益为6,313美元，从2022年4月1日至2022年4月12日，我们出售了2,616,335股普通股，总收益为898美元。2022年4月，我们提交了通用货架登记
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表内容(_T)
关于不时发行高达150,000美元的我们证券的S-3表格声明，该声明于2022年4月27日被美国证券交易委员会宣布生效。
截至2022年3月31日，未偿还长期债务的本金总额为84,511美元，其中包括35,007美元的定期贷款和49,504美元的票据。截至2022年3月31日，该公司有1,293美元的未偿还短期贷款用于保险费融资。
2022年5月9日，公司签订了经修订的债务协议，根据该协议，公司将预付20,000美元的定期贷款，使定期贷款的未偿还金额从35,007美元减少到15,007美元。此外，经修订的债务协议(I)规定，未来每季度在市场上公开发行普通股所得款项的50%将用于预付信贷协议下的定期贷款，以及(Ii)包括将信贷协议和可转换票据协议各自的到期日延长六个月至2024年5月15日。
我们目前预计我们手头的现金和预计的运营现金流将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求；然而，我们不能保证我们将产生我们预期的现金流。我们可以用手头的现金偿还额外的债务，或收购或投资于补充业务、产品、服务和技术。我们不断评估其他机会，以加强我们的流动性状况，为增长计划提供资金，和/或通过发行股权或股权挂钩证券(公开或非公开发行)和/或产生额外债务来与其他业务合并。然而，如果我们未来决定筹集更多资金，市场状况、未来的财务表现或其他因素可能会使我们难以以有利的条件获得资金来源。
我们正在不断评估我们的流动性和预期的营运资金需求，特别是考虑到新冠肺炎疫情带来的不确定性、通胀压力、乌克兰冲突、汽油价格上涨和其他可能影响消费者需求、订单量和餐厅价格的宏观经济因素，所有这些都可能影响我们的业务。
资本支出
我们的主要资本支出涉及为平台上的餐厅购买平板电脑以及对平台开发的投资，随着我们业务的持续增长，预计这些投资将会增加。我们未来的资本需求和可用资金的充分性将取决于许多因素，包括我们在2021年提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的“风险因素”中列出的那些因素以及随后提交给美国证券交易委员会的文件，包括截至2022年3月31日的三个月的10-Q表格季度报告。
现金流
下表列出了我们所示期间的现金流量汇总信息：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
经营活动提供的现金净额(用于)$(7,235)$12,809 
用于投资活动的现金净额(2,385)(12,805)
融资活动提供(用于)的现金净额4,386 (16,847)
经营活动提供的现金流量(用于)
截至2022年3月31日的三个月，经营活动使用的现金净额为7235美元，而截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的现金净额为12809美元。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月来自经营活动的现金流减少，主要是由于收入减少以及运营资产和负债的变化，但运营和支持费用的减少部分抵消了这一影响。在截至2022年3月31日的三个月中，经营资产和负债的净变化使经营活动提供的现金净额减少了2597美元，主要是应计工资减少了1542美元，应付账款减少了1033美元。在截至2021年3月31日的三个月中，经营资产和负债的净变化使经营活动提供的现金净额增加了10,629美元，主要包括报告期末与应计费用有关的其他流动负债增加8,051美元。
31
表内容(_T)
用于投资活动的现金流
在截至2022年3月31日的三个月里，用于投资活动的现金净额主要包括2347美元的内部开发软件。在截至2021年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额主要包括用于收购企业和相关无形资产的10,927美元和用于内部开发软件的1,722美元成本。
由融资活动提供(用于)的现金流
在截至2022年3月31日的三个月里，融资活动提供的现金净额主要包括公司自动柜员机计划下出售普通股的净收益6235美元，减去用于保险融资的短期贷款支付的1849美元。在截至2021年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金包括支付定期贷款本金14,472美元和支付用于保险融资的短期贷款1,583美元。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本10-Q表格包含根据修订后的1933年证券法(“证券法”)第27A节和交易法第21E节作出的前瞻性陈述。除有关历史或当前事实的陈述外，所有反映未来计划、估计、信念或预期业绩的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们的前面、后面或包括“可能”、“可以”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“计划”、“预测”、“打算”、“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标”或类似的表达方式。这些前瞻性表述基于截至本10-Q表日可获得的信息以及我们管理层目前的期望、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素，除了本10-Q表其他部分讨论的因素，以及我们在2021年提交给美国证券交易委员会的2021年10-K表及后续提交给美国证券交易委员会的文件(第一部分，第1A项，风险因素):
与我们的运营相关的风险
•未能保留现有食客或增加新食客，或食客人数和订单量继续减少，或平台订单量减少；
•我们的送货服务水平下降或餐厅的业务没有增加；
•平台上餐厅的损失，包括由于我们费用结构的变化；
•无法维持未来的盈利能力；
•与我们与独立承包商司机的关系有关的风险，包括可用司机短缺、独立承包商司机的流失、影响独立承包商司机的不利条件以及司机薪酬可能增加；
•最近的通胀压力，汽油价格上涨，乌克兰冲突造成的经济影响，以及在很大程度上超出我们控制的其他宏观经济因素；
•无法维护和提升我们的品牌，包括可能由于我们更改公司名称和视觉标识的全面品牌重塑计划而导致的品牌退化，或发生损害我们的声誉和品牌的事件，包括不利的媒体报道；
•季节性和恶劣天气的影响，包括大飓风、热带气旋、不习惯它们的地区的大雪和/或冰暴以及恶劣天气和其他自然现象的其他情况；
•无法管理增长和满足需求；
•无法以具有成本效益的方式成功改善餐馆和用餐者的体验；
•更改我们的产品或我们的运营所依赖的操作系统、硬件、网络或标准；
•我们的业务依赖于我们维护和扩展技术基础设施的能力；
•个人数据、网络安全漏洞或食客或餐厅在我们平台上提供的数据丢失；
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表内容(_T)
•无法成功地扩大我们的业务，以促进商家和第三方支付处理解决方案提供商之间以及商家之间签订商家协议；
•第三方支付处理服务无法遵守适用的州或联邦法规，我们可以为其订立商户协议提供便利；
•如果我们在未来某个时候成为支付处理商，无法遵守适用的法律或标准；
•与我们接受的信用卡和借记卡支付相关的风险；
•依赖第三方供应商提供产品和服务；
•技术创新和分销方面的激烈竞争，以及无法继续创新并提供食客和餐馆想要的技术；
•未能继续进行并成功进行更多收购；
•未能遵守管理我们债务的协议中的契约；
•商誉或其他无限期留存资产的账面金额的额外减值；
•依赖搜索引擎、展示广告、社交媒体、电子邮件、基于内容的在线广告和其他在线来源来吸引食客到平台；
•失去高级管理人员或关键运营人员，并依赖技术人员来发展和运营我们的业务；
•无法成功整合和维持被收购的业务；
•未能保护我们的知识产权；
•专利诉讼和其他知识产权诉求；
•现有和未来法律索赔的潜在责任和费用，包括可能超出保险范围或未投保的索赔；
•我们使用开放源码软件；
•资本不足，无法实现业务目标和应对业务机会、挑战或不可预见的情况；
•我们员工的工会，如果我们的独立承包商司机被重新归类为员工，其幅度就会增加；以及
•未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度。
与我们的行业相关的风险
•我们行业的高度竞争和分散的性质；
•在我们平台上的餐厅经营的地区和整个经济中依赖可自由支配的支出模式；
•影响我们行业的总体经济和商业风险在很大程度上超出了我们的控制范围；
•新冠肺炎疫情，或类似的公共卫生威胁，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响；
•在我们开展业务的地区，由司法管辖区实施费用上限；
•我们网络中的餐厅未能维持其服务水平；
•通过网站、移动设备和其他平台使用互联网的增长慢于预期；
•有关隐私、数据保护和其他影响我们业务的事项的联邦和州法律法规；
•美国总统换届后，可能会有更多的错误分类声明；
•与我们与独立承包商司机的关系有关的风险，包括可用司机短缺和司机薪酬可能增加；以及
33
表内容(_T)
•在将商家转介给第三方支付处理解决方案提供商的业务运营方面与大麻行业有关的风险。
与我们证券所有权相关的风险
•与现有股东未来出售大量股份有关的风险，这反过来可能导致我们的股价下跌；
•管理层使用或继续使用我们的自动柜员机计划的净收益不会增加股东投资的价值的风险；
•未来发行优先于我们普通股的债务或股权证券可能对我们普通股的市场价格产生不利影响的风险；
•债务认股权证和票据以及其他衍生证券，如果行使或转换为我们普通股的股份，将增加未来有资格在公开市场转售的股份数量，并导致我们的股东被稀释；以及
•我们无法继续满足所有适用的纳斯达克上市要求的风险，以及与我们的普通股从纳斯达克退市相关的风险，这可能会对我们普通股的市场流动性和我们的融资能力产生不利影响，并可能大幅降低我们普通股的市场价格。
这些风险和不确定性可能不在我们的控制范围之内。前瞻性陈述不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点。我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们发出之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在我们的正常业务过程中，我们面临着利率风险和某些其他市场风险。
利率风险
截至2022年3月31日，我们有总计84,511美元的未偿还计息长期债务，其中包括35,007美元的定期贷款和49,504美元的债券，两者都按固定利率计息。因此，截至2022年3月31日，我们的未偿债务没有利率风险。如果我们未来进入可变利率债务，我们可能会对利率变动更加敏感。
我们将多余的现金主要投资于银行账户和货币市场账户，从中赚取利息。我们目前的投资策略是保留本金，并为我们的运营和市场扩张需求提供流动性。由于我们的投资一直主要是短期投资，我们相信利率的变动不会对我们投资的公平市场价值或我们的经营业绩产生重大影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据《交易所法案》第13a-15(B)条的要求，我们已在我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，评估了截至本表格10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如《交易所法案》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已经积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下有效地实现了他们的目标。
34
表内容(_T)
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

35
表内容(_T)
第二部分：其他信息
除另有说明外，其他信息均以千为单位。
项目1.法律诉讼
2016年7月，Water.com，Inc.向路易斯安那州西区美国地区法院提起诉讼，指控Waitr使用“Waitr”商标和标识侵犯商标，民事诉讼编号：2：16-CV-01041。原告要求获得与Waitr使用“Waitr”名称和标识有关的禁令救济和损害赔偿。在2020年第三季度，审判日期被重新安排到2021年6月。2021年6月22日，本公司签订了一份许可、发布和和解协议(以下简称《和解协议》)，以了结与这起诉讼相关的所有索赔。根据和解协议，公司于2021年7月1日向原告支付了4,700美元现金。在和解协议中，我们同意在2022年6月22日之前采用新的商标或商号来取代Waitr商标，并停止在营销、销售或提供任何基于网络或移动应用程序的使用Waitr商标的递送、取货、外卖或就餐服务时使用Waitr商标，除非一次性支付800美元，以换取额外的8个月。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司累积了800美元的准备金，用于选择将许可期再延长8个月。应计法定准备金在截至2022年3月31日的未经审计简明综合资产负债表中计入其他流动负债，在截至2022年3月31日止三个月的未经审计简明综合经营报表中计入其他费用。
2019年4月，在某些现任和前任餐厅合作伙伴提起的集体诉讼中，该公司被列为被告，标题为Bobby‘s Country Cookin’，LLC等人诉Waitr Holdings Inc.，目前正在路易斯安那州西区美国地区法院待决。原告主张违反合同和违反诚实信用和公平交易义务的索赔，他们代表自己和两个不同的阶层寻求赔偿。根据目前的类别定义，多达1万名餐厅合作伙伴可能是这两个独立类别的成员。2022年2月，双方原则上达成和解方案，全部解决诉讼。虽然有待法院批准和双方就定价机制达成最终书面协议，但拟议和解的主要条款包括潜在和解基金总额2,500美元的公司普通股(“总和解金额”)，这将解决类别成员的索赔、律师费、费用和对被点名原告的激励奖励。原告律师将寻求法院批准支付和解基金总额三分之一的律师费和额外40美元的费用，总和解金额的余额可分配给提出有效索赔的和解团体成员。在截至2021年12月31日的三个月里，公司为这起诉讼积累了1,250美元的准备金。应计法律或有事项计入截至2022年3月31日的未经审计简明综合资产负债表中的其他流动负债。
2019年9月，克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC被列为一起可能的集体诉讼的被告沃尔特·韦尔奇单独并代表所有其他类似案件起诉克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC。此案是在路易斯安那州西区查尔斯湖分区提起的。在诉讼中，原告提出了推定的集体诉讼主张，指控多名被告在证券备案文件中做出虚假和误导性陈述，参与欺诈，并违反会计和证券规则，基于这些指控寻求损害赔偿。类似的推定集体诉讼，题为凯利·贝茨单独并代表所有其他类似案件起诉克里斯托弗·莫克斯、大卫·普林格尔、杰夫·尤雷科、蒂尔曼·J·费尔蒂塔、理查德·汉德勒、Waitr Holdings Inc.f/k/a Landcadia Holdings Inc.、Jefferies Financial Group，Inc.和Jefferies，LLC，于2019年11月在同一法院提起诉讼。这两起案件被合并，并于2020年10月提交了修订后的申诉。该公司于2021年2月提交了解散动议。法院听取了对该动议的口头辩论，并对该动议进行了考虑。截至本文发稿之日，尚未有任何发现。Waitr认为，这起诉讼缺乏法律依据，它对所有指控都有强有力的辩护。Waitr继续积极为这起诉讼辩护。
除上述诉讼外，Waitr还参与由正常业务活动引起的其他诉讼，包括但不限于涉及员工和独立承包商司机的车辆事故导致的人身伤害和医疗费用索赔、劳工和雇佣索赔、侵犯知识产权的指控，以及因其员工、独立承包商司机和第三方疏忽而被指控的行为导致的工人赔偿福利索赔。虽然Waitr认为，它使用标准免赔额维持保险，通常包括许多此类事项的潜在损害责任，但在可接受的条款下(涉及知识产权的索赔不包括在内)，保险范围不是
36
表内容(_T)
在有保证的情况下，保险承保范围是有限制的，在某些情况下，承运人会拒绝承保头寸；因此，我们可能会因这些索赔、拒绝承保此类索赔或因任何超出承保范围的此类索赔而获得损害赔偿而蒙受重大损失。诉讼是不可预测的，我们可能会在未来确定，某些现有的索赔具有比之前理解的更大的风险或责任。
第1A项。风险因素
除下文所述外，此前在2021年Form 10-K表第I部分第1A项中报告的Waitr风险因素没有发生实质性变化。
商誉或其他长期资产的账面价值的额外减值可能会对我们的财务状况和经营结果产生负面影响。
吾等每年于十月进行商誉及无形资产减值测试，或于存在减值指标时更频密地进行测试，并于发生显示资产账面值可能无法收回之事件或环境变化时，检讨长期资产之可回收性，包括收购技术、资本化软件成本及物业及设备。为了测试商誉减值，我们有一个报告单位。由于公司股价于2022年3月中旬大幅下跌，以及其他宏观经济和行业因素，从而导致公司市值下降，我们于2022年3月15日进行了减值测试。根据ASC 360进行损伤测试，长期资产的减值和处置对于某些长期资产，包括资本化的合同成本、开发的技术、客户关系和商号，并根据ASC 350，无形资产-商誉和其他为了报告单位的善意。由于ASC 360和ASC 350分析的结果，我们确认了截至2022年3月31日的三个月的非现金税前减值亏损67,190美元，以将商誉的账面价值减记为其隐含的公允价值。见第一部分第1项，附注6--无形资产和商誉了解更多细节。
确定报告单位和无形资产的公允价值需要使用基于包括实际经营结果在内的若干因素的估计和重大判断。合理地说，所使用的判断和估计在未来时期可能会改变。不能保证额外的商誉或无形资产不会减值，也不能保证其他无限期寿命资产的账面价值在未来期间可以收回，这可能会对我们的财务业绩和股东权益产生不利影响。
我们在全面重塑品牌中更改公司名称和视觉标识的战略举措可能不会成功，可能会对我们在客户和合作伙伴中的名称认知度产生负面影响，或以其他方式影响我们的业务。
2021年6月，我们启动了一项战略举措，在全面重塑品牌中改变我们的企业名称和视觉标识。我们不能保证我们的品牌重塑计划会成功或带来正的投资回报。在和解协议中，我们同意在2022年6月22日之前采用新的商标或商号来取代Waitr商标，并停止在营销、销售或提供任何基于网络或移动应用程序的使用Waitr商标的递送、取货、外卖或就餐服务时使用Waitr商标，除非一次性支付800美元，以换取额外的8个月。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司累积了800美元的准备金，用于选择将许可期再延长8个月。我们未能及时停止使用Waitr商标，为Waiter.com，Inc.提供了寻求禁令救济和违约金的权利。我们可能需要在广告和营销上投入大量资源，以提高新品牌的知名度，并成功整合我们的品牌重塑过程。此外，我们的品牌重塑计划可能会对我们在客户和合作伙伴中的知名度产生负面影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
无
项目3.高级证券违约
不适用
37
表内容(_T)
项目4.矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
无
项目6.展品
证物编号：描述
31.1
细则13a-14(B)或细则15d-14(A)所要求的特等执行干事证书。(1)
31.2
细则13a-14(B)或细则15d-14(A)所要求的特等财务干事证明。(1)
32.1
规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条规定的特等执行干事证书。(1)
32.2
细则13a-14(B)或细则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务干事的证明。(1)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
(1)已归档 特此声明
38
表内容(_T)
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年5月9日
由以下人员提供：/s/Leo Bogdanov
利奥·博格丹诺夫
首席财务官
(首席财务官和正式授权的官员)
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