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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 to
佣金文件编号001-39291
EOS能源企业股份有限公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 84-4290188 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
公园大道3920号 | 爱迪生 | 新泽西州 | 08820 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(732) 225-8400
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.0001美元 | EOSE | 纳斯达克股市有限责任公司 |
认股权证,每份可行使一股普通股 | EOSEW | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No x
注册人有突出的表现54,445,725截至2022年5月4日的普通股。
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 2 |
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年3月31日(未经审计)止三个月的简明综合业务报表 | 4 |
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年3月31日(未经审计)止三个月股东权益简明综合报表(亏损) | 5 |
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年3月31日(未经审计)的三个月简明合并现金流量表 | 6 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第四项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| 第二部分--其他资料 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 33 |
项目1a。 | 风险因素 | 33 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 34 |
第三项。 | 高级证券违约 | 34 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 34 |
第五项。 | 其他信息 | 34 |
第六项。 | 陈列品 | 35 |
签名 | 37 |
第一部分-财务信息
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明综合资产负债表 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
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| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 55,361 | | | $ | 104,831 | |
受限现金 | 1,255 | | | 861 | |
应收账款净额 | 2,684 | | | 1,916 | |
库存,净额 | 10,292 | | | 12,976 | |
供应商保证金 | 21,722 | | | 16,653 | |
应收票据净额 | 104 | | | 103 | |
预付费用 | 2,493 | | | 2,595 | |
其他流动资产 | 2,243 | | | 2,637 | |
流动资产总额 | 96,154 | | | 142,572 | |
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财产、厂房和设备、净值 | 14,520 | | | 12,890 | |
无形资产,净额 | 270 | | | 280 | |
商誉 | 4,331 | | | 4,331 | |
保证金,净额 | 1,228 | | | 1,239 | |
长期应收票据净额 | 3,515 | | | 3,547 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 4,989 | | | 3,468 | |
其他资产,净额 | 1,852 | | | 848 | |
总资产 | $ | 126,859 | | | $ | 169,175 | |
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负债 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 11,660 | | | $ | 12,531 | |
应计费用 | 12,798 | | | 7,674 | |
与应付账款和应计费用有关的各方 | — | | | 1,200 | |
经营租赁负债,本期部分 | 899 | | | 1,084 | |
应付票据,本期部分 | 4,970 | | | 4,926 | |
长期债务,流动部分 | 1,703 | | | 1,644 | |
合同负债,流动部分 | 1,763 | | | 849 | |
其他流动负债 | 6 | | | 9 | |
流动负债总额 | 33,799 | | | 29,917 | |
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长期负债: | | | |
长期经营租赁负债 | 4,943 | | | 3,224 | |
应付票据,不包括当期部分 | 13,892 | | | 13,769 | |
长期债务,不包括本期债务 | 4,279 | | | 4,727 | |
可转换应付票据-关联方 | 77,083 | | | 84,148 | |
应付利息-关联方 | 1,544 | | | — | |
长期合同负债 | 1,160 | | | — | |
认股权证责任关联方 | 359 | | | 926 | |
其他负债 | 20 | | | 17 | |
长期负债总额 | 103,280 | | | 106,811 | |
总负债 | 137,079 | | | 136,728 | |
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明综合资产负债表 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
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| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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承付款和或有事项(附注9) | | | |
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股东权益(亏损) | | | |
普通股,$0.0001面值,200,000,000授权股份,53,980,608和53,786,632分别于2022年3月31日和2021年12月31日发行的股票 | 5 | | | 5 | |
优先股,$0.0001面值,1,000,000授权股份,不是在2022年3月31日和2021年12月31日发行的股票 | — | | | — | |
额外实收资本 | 452,093 | | | 448,969 | |
累计赤字 | (462,318) | | | (416,527) | |
股东权益合计(亏损) | (10,220) | | | 32,447 | |
总负债和股东权益(赤字) | $ | 126,859 | | | $ | 169,175 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明合并业务报表 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
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| 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
收入 | | | |
总收入 | $ | 3,298 | | | $ | 164 | |
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成本和开支 | | | |
销货成本 | 35,585 | | | 100 | |
研发费用 | 4,963 | | | 5,053 | |
销售、一般和行政费用 | 14,279 | | | 8,802 | |
已有协议的损失 | — | | | 7,852 | |
赠款费用,净额 | 173 | | | 8 | |
总成本和费用 | 55,000 | | | 21,815 | |
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营业亏损 | (51,702) | | | (21,651) | |
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其他收入(费用) | | | |
利息支出,净额 | (338) | | | (21) | |
利息支出关联方 | (2,174) | | | — | |
公允价值变动,嵌入衍生品关联方 | 7,695 | | | — | |
公允价值变动,担保责任关联方 | 567 | | | (224) | |
非合并合营企业的股权收益 | — | | | 440 | |
其他收入 | 119 | | | — | |
所得税前亏损 | $ | (45,833) | | | $ | (21,456) | |
所得税优惠 | 42 | | | — | |
净亏损 | $ | (45,791) | | | $ | (21,456) | |
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普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损 | | | |
基本信息 | $ | (0.85) | | | $ | (0.42) | |
稀释 | $ | (0.85) | | | $ | (0.42) | |
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普通股加权平均份额 | | | |
基本信息 | 53,961,553 | | | 51,126,863 | |
稀释 | 53,961,553 | | | 51,126,863 | |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的股东权益简明综合报表(亏损) |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
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| 普通股 | | 其他内容 | | 偶然地 | | 累计 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 实收资本 | | 可发行普通股 | | 赤字 | |
平衡,2020年12月31日 | 48,943,082 | | | $ | 5 | | | $ | 395,491 | | | $ | 17,600 | | | $ | (292,311) | | | $ | 120,785 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,478 | | | — | | | — | | | 2,478 | |
B组保荐人溢价股份解除限制 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行或有可发行普通股 | 1,999,185 | | | — | | | 17,600 | | | (17,600) | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,456) | | | (21,456) | |
平衡,2021年3月31日 | 51,801,267 | | | $ | 5 | | | $ | 415,569 | | | $ | — | | | $ | (313,767) | | | $ | 101,807 | |
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平衡,2021年12月31日 | 53,786,632 | | | $ | 5 | | | $ | 448,969 | | | $ | — | | | $ | (416,527) | | | $ | 32,447 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
认股权证的行使 | 600 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
释放受限制的股票单位 | 305,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
注销用于结算工资税预扣的股份 | (112,275) | | | — | | | (826) | | | — | | | — | | | (826) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,791) | | | (45,791) | |
平衡, March 31, 2022 | 53,980,608 | | | $ | 5 | | | $ | 452,093 | | | $ | — | | | $ | (462,318) | | | $ | (10,220) | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的现金流量表简明综合报表 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
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| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (45,791) | | | $ | (21,456) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整 | | | |
基于股票的薪酬 | 3,943 | | | 2,478 | |
折旧及摊销 | 995 | | | 485 | |
非现金租赁费用 | 192 | | | 159 | |
非合并合营企业的股权收益 | — | | | (440) | |
可转换应付票据的增值利息-关联方 | 543 | | | — | |
债务发行成本摊销 | 87 | | | — | |
公允价值变动,嵌入衍生品关联方 | (7,695) | | | — | |
公允价值变动,担保责任关联方 | (567) | | | 224 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
预付费用 | 102 | | | 261 | |
库存 | 2,684 | | | 122 | |
应收账款 | (768) | | | (184) | |
供应商保证金 | (2,258) | | | (466) | |
证券保证金 | 11 | | | 20 | |
应付帐款 | (1,172) | | | 789 | |
应计费用 | 5,126 | | | 54 | |
与应付账款和应计费用有关的各方 | (1,200) | | | 8,719 | |
用于确定购买承诺的准备金 | — | | | (1,585) | |
经营租赁负债 | (179) | | | (148) | |
合同责任 | 2,074 | | | 750 | |
应付利息-关联方 | 1,544 | | | — | |
应付票据 | 167 | | | — | |
其他 | (570) | | | 515 | |
用于经营活动的现金净额 | (42,732) | | | (9,703) | |
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投资活动产生的现金流 | | | |
应收票据投资 | — | | | (2,870) | |
对合资企业的投资 | — | | | (4,000) | |
购买房产、厂房和设备 | (5,132) | | | (4,490) | |
用于投资活动的现金净额 | (5,132) | | | (11,360) | |
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融资活动产生的现金流 | | | |
融资(资本)租赁债务的本金支付 | (4) | | | (3) | |
行使公共认股权证所得收益 | 7 | | | — | |
从员工手中回购股份以代扣所得税 | (826) | | | — | |
偿还其他融资 | — | | | (70) | |
偿还设备融资安排 | (389) | | | — | |
用于融资活动的现金净额 | (1,212) | | | (73) | |
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目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的现金流量表简明综合报表 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
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| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (49,076) | | | (21,136) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 105,692 | | | 121,853 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 56,616 | | | $ | 100,717 | |
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非现金投融资活动 | | | |
应计和未付资本支出 | $ | 878 | | | $ | — | |
用经营性租赁资产换取租赁负债 | $ | 2,112 | | | $ | 3,662 | |
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补充披露 | | | |
支付利息的现金 | $ | 224 | | | $ | 51 | |
下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表中报告的金额的对账。
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| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
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现金和现金等价物 | $ | 55,361 | | | $ | 100,717 | |
受限现金 | 1,255 | | | — | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 56,616 | | | $ | 100,717 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明合并财务报表附注 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
1.业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
Eos Energy Enterprise,Inc.(以下简称“公司”或“Eos”)为公用事业规模的微电网以及商业和工业(“C&I”)应用设计、开发、制造和销售创新的能量存储解决方案。EOS开发了广泛的知识产权,拥有多项专利,范围从独特的电池化学、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统(电池管理系统)。电池管理系统(“BMS”)软件使用专有的Eos开发的算法,包括环境和电池温度传感器,以及串和系统的电压和电流传感器。EOS专注于开发和销售安全、可靠、耐用的低成本交钥匙交流电(AC)集成系统,该系统采用EOS的直流(DC)电池系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂,生产带有集成BMS的直流能源块。该公司的主要市场专注于将电池存储解决方案与(1)连接到公用事业电网的可再生能源系统(2)未连接到公用事业电网的可再生能源系统(3)用于缓解拥堵的可再生能源系统以及(4)帮助C&I客户降低峰值能源使用量或参与公用事业辅助和需求响应市场的存储系统进行整合。该公司的主要市场是北美,在欧洲、非洲和亚洲有机会实现增长。
除文意另有所指外,未经审核简明综合财务报表附注中使用的“Eos”、“本公司”、“本公司”及“本公司”等术语,指Eos Energy Enterprise,Inc.及其合并附属公司。
流动资金和持续经营
本公司仍在产品商业化和全面制造开发的过程中,因此,迄今为止的创收活动有限,因此,本公司自成立以来发生了重大经常性亏损和运营现金净流出。运营费用主要包括与公司产品销售有关的成本、研究和开发成本以及经常性的一般和行政费用。管理层和公司董事会预计,公司最终将通过销售电池存储系统和其他配套产品和服务达到盈利规模,因此公司认为,公司生命周期的现阶段证明有理由继续在产品开发和推出方面进行密集投资。因此,在可预见的未来,公司预计将继续产生重大亏损和运营现金净流出,并继续需要额外资本为公司的运营和债务提供资金,包括继续扩大公司运营规模以交付积压订单、为其电池存储系统获得更多订单机会以及继续投资于研发所需的资金。
截至2022年3月31日,EOS的总资产为126,859,其中包括现金和现金等价物总额#美元55,361,总负债为$137,079,其中包括公司未偿还的应付可转换票据的欠款总额#美元77,083(见附注14),应付票据$18,862(见附注15)和长期债务#美元5,982(见附注16)及累积赤字总额(462,318),这主要是由于公司自成立以来积累的重大经常性亏损。该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金,并预计这种依赖在可预见的未来将继续下去,直到公司通过其计划的创收活动达到盈利规模。然而,截至随附的财务报表发布之日,管理层得出结论,公司手头没有足够的资本支持其目前的成本结构,在随附的财务报表发布之日后的一年内。根据我们目前的预测,公司将需要在2022年第二季度获得额外的资本,增加收入,推迟或减少现金支出,以继续我们的业务。
目录表 | | |
EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明合并财务报表附注 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
1.业务性质和主要会计政策摘要(续)
该公司认为,这些不确定因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。如果公司无法以可接受的条款或根本无法筹集额外资本,公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化,和/或考虑出售或其他战略交易。该公司继续寻求各种融资选择,以筹集额外资本以支持其运营。正如此前报道的那样,公司已经完成了美国能源部可再生能源项目和高效能源项目贷款担保征集申请的第一部分,目前预计将在2022年第二季度提交贷款计划第二部分的申请。此外,该公司在4月份签订了一项#美元。200,000与约克维尔顾问公司(“约克维尔”)的一家附属公司签订的普通股备用股权购买协议(“SEPA”)。国家环保总局赋予EOS出售高达美元的权利,但没有义务。200,000在Eos选择的时间向约克维尔的一家附属公司出售普通股两年制协议的期限。国家环保总局规定,向投资者发行股票的折扣价为97.03天成交量加权平均价的%后,通知投资者,公司希望利用该融资(每个,“预付款”)。此外,国家环保总局允许本金总额不超过#美元的预贷。50,000每笔贷款凭本票支付,但须经双方当事人同意。预付贷款必须用向约克维尔出售股权所得的收益偿还,以预付款时未偿还的金额为限,或以现金偿还。公司向约克维尔附属公司出售股票的权利受到某些限制,包括约克维尔不得购买任何导致其拥有超过(1)9.99预付款时公司已发行普通股的百分比或(2)19.99公司截至2022年4月28日的已发行普通股(“交易所上限”)的百分比,但交易所上限不适用于根据SEPA出售的普通股等于或超过$2.15每股。不能保证公司将成功完成美国能源部贷款计划的第二部分,也不能保证公司能够充分利用国家环保总局的全部资金。200,000或者能够以我们可以接受的条件,及时或根本不能从其他来源获得新的资金。
随附的综合财务报表是在我们将继续作为持续经营企业经营的基础上编制的,这意味着我们将能够在可预见的未来在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。所附财务报表不包括这些不确定性的结果可能导致的任何调整。
陈述的基础
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其100%拥有的直接和间接子公司的账目,并已按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制。在编制简明综合财务报表时,所有公司间交易和余额均已冲销。这些报表反映了所有调整,包括正常的经常性调整,管理层认为,这些调整对于公平列报其中所载信息是必要的。根据美国证券交易委员会的规则和规定,通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与已审计的综合财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
重新分类 oF上年度演示文稿
目录表 | | |
EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明合并财务报表附注 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
1.业务性质和主要会计政策摘要(续)
为了与本年度的列报保持一致,对上一年的某些数额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
最近采用的会计公告
2021年1月1日,本公司采用ASU 2016-02,租契(“专题842”),使用ASU 2018-11年度采用的过渡方法,该方法不需要对比较期间进行修订。采用新标准导致记录租赁资产和租赁负债#美元。3,662及$4,465,分别截至2021年1月1日。租赁资产和租赁负债之间的差额主要与根据先前租赁指导记录的递延租金有关。新标准并未对我们的综合业务表或现金流量表产生实质性影响。
2021年1月1日,本公司通过了ASU 2016-13号,金融工具--信贷损失(主题326),以及随后的修正案。该准则提出了预期信用损失模型,该模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量金融工具的预期信用损失。这取代了现有的已发生损失模型,适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失和某些表外信贷敞口的计量。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
近期会计公告
截至2022年3月31日,我们执行了所有适用的新会计准则和财务会计准则委员会(“FASB”)发布的生效更新。在截至2022年3月31日的三个月内,没有采用新的标准或更新对我们的精简合并财务报表产生重大影响。
2. 采办
如前文所述,公司于2021年4月8日与Holtec Power,Inc.(“Holtec”)签订了一份单位采购协议(“采购协议”),根据公司从Holtec购买剩余股份的条款和条件51本公司尚未拥有的HI-Power,LLC(“Hi-Power”)的%权益。Hi-Power于2019年成立为本公司与Holtec的合资企业(请参阅附注7)。在这项交易中,该公司还与Holtec签订了过渡服务协议和转租合同。交易于2021年4月9日(“收购日”)完成。于完成购买协议所载交易(“该等交易”)后,Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司,而Hi-Power合营各方的责任亦告终止。
购买协议规定,该公司支付的购买总价为#美元。25,000为51Hi-Power的%权益,详情如下:$5,000于2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日,由公司资产担保的本票证明。购买协议还要求公司在交易完成时向Holtec支付一笔相当于#美元的现金。10,283。根据本采购协议,向Holtec支付的款项总额为$35,283。这些付款的公允价值为#美元。33,474在收购日期,包括$32,750分配给终止与Holtec先前存在的协议和#美元724分配给收购的。
双方根据先前存在的合资企业协议承担的义务和权利在收购时终止,金额为32,750转移的对价的公允价值的一部分被分配给终止这种协议,这导致先前存在的协议损失#美元。—及$7,852分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。该公司已经支付了$10,283于截止日期及$5,0002021年5月31日。剩余债务的现值记为债务,截至2022年3月31日,债务包括当期部分#美元。4,970和美元的长期部分13,892.
目录表
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EOS能源企业股份有限公司。 |
未经审计的简明合并财务报表附注 |
(单位为千,不包括每股和每股金额) |
2.收购(续)
在收购剩余股份之前51Hi-Power的%所有权权益,公司占其初始49根据权益会计法(见附注7),Hi-Power作为一家未合并合营企业拥有的权益百分比。关于收购剩余的51Hi-Power的%所有权权益,我们的精简合并财务报表现在包括Hi-Power的所有账户,所有公司间余额和交易已在合并中冲销。自收购之日起,Hi-Power的运营结果已包含在公司的简明综合财务报表中。
我们现在的对价转移到了100与此次收购相关的%所有权权益,扣除公司与Hi-Power之间的公司间余额,总计为$418,其中$205表示我们以前持有的49Hi-Power的%所有权权益。根据会计准则编撰(“ASC”)805,企业合并,我们重新衡量了之前持有的49于收购日期拥有Hi-Power权益的百分比公平值。截至收购日期,亏损$7,480已在收益中确认,用于重新计量我们以前持有的49%的所有权权益。
下表汇总了截至购置日的购入资产和承担负债的公允价值对购入价的最终分配情况。在截至2022年3月31日的三个月内,收购价格分配没有重大变化。
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| | 金额 |
库存 | | $ | 2,666 | |
供应商保证金 | | 818 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 74 | |
商誉 | | 4,331 | |
应付账款和应计费用 | | (3,634) | |
用于确定购买承诺的准备金 | | (3,890) | |
取得的净资产,扣除现金和现金等价物#美元531 | | $ | 365 | |
该公司预计,确认为收购一部分的商誉将可在美国所得税中扣除。本公司还产生了微不足道的非对价收购费用,包括与收购有关的法律和会计服务,这些费用记录在公司简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
3. 收入确认
该公司主要通过销售其能源存储系统和服务获得收入,包括安装、调试和延长保修服务。在某个时间点确认的产品收入为#美元。3,293及$164截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,服务收入(已随时间推移确认)为5及$—分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
在截至2022年3月31日的三个月里,我们有三个客户43.6%, 31.5%和15.1占总收入的%。在截至2021年3月31日的三个月中,我们有一位客户100占总收入的%。
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订合同的合同资产和合同负债的信息。合同资产计入其他流动资产,合同负债单独计入简明综合资产负债表。
1 收购的净资产不包括Eos和Hi-Power之间的公司间余额和收购的现金。
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(单位为千,不包括每股和每股金额) |
3.收入确认(续)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
合同资产 | $ | 938 | | | $ | 1,369 | |
合同责任 | $ | 2,923 | | | $ | 849 | |
对于某些已履行收入确认履约义务的合同,公司确认合同资产,但尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履行义务之前从客户那里收到的预先考虑。在每个报告期结束时,在逐个合同的基础上在合同资产或负债净额中报告合同余额。
合同资产减少#美元431在截至2022年3月31日的三个月内,由于从现有合同的账单重新分类为应收账款。合同负债增加#美元。2,074在截至2022年3月31日的三个月内,反映#美元2,170在本期间未确认为收入的客户账单中,因确认#美元而被抵销96截至2022年3月31日的三个月的收入,在期初列入合同负债余额。
合同负债增加#美元。750在截至2021年3月31日的三个月内,由于客户发票的时间与确认收入的时间相关。该公司确认了$—截至2021年3月31日的三个月的收入,在期初列入合同负债余额。
合同负债#美元1,763截至3月31日,2022年预计将在未来12个月内得到承认。$1,160预计在2023年期间,长期合同负债的6%将确认为收入。
4. 库存
下表提供了有关库存余额的信息:
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| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 9,833 | | | $ | 11,898 | |
在制品 | 227 | | | 43 | |
成品 | 232 | | | 1,035 | |
总库存,净额 | $ | 10,292 | | | $ | 12,976 | |
5. 财产、厂房和设备、净值
截至2022年3月31日和2021年12月31日,财产、厂房和设备净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 有用的寿命 |
装备 | $ | 14,691 | | | $ | 13,489 | | | 3 | — | 10年份 |
融资租赁 | 226 | | | 226 | | | 5年份 |
家俱 | 1,152 | | | 808 | | | 5 | — | 10年份 |
租赁权改进 | 3,153 | | | 2,933 | | | 使用年限/剩余租约的较短者 |
工装 | 3,211 | | | 3,053 | | | 2 | — | 3年份 |
总计 | 22,433 | | | 20,509 | | | | | |
减去:累计折旧 | (7,913) | | | (7,619) | | | | | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 14,520 | | | $ | 12,890 | | | | | |
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(单位为千,不包括每股和每股金额) |
5.财产、厂房和设备,净额(续)
与财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。985及$475分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
6. 无形资产
无形资产由各种专利组成,价值美元。400,这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为具有有用的寿命,并被摊销为超过十年。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,本公司录得摊销费用为10对于与专利有关的每个时期。
截至2022年3月31日的无形资产未来摊销估计费用如下:
| | | | | |
2022年剩余时间 | $ | 30 | |
2023 | 40 | |
2024 | 40 | |
2025 | 40 | |
2026 | 40 | |
此后 | 80 | |
总计 | $ | 270 | |
7. 对未合并的合资企业的投资
2019年8月,本公司与Holtec Power,Inc.(“Holtec”)达成协议,成立未合并的合资企业HI-Power LLC(“Hi-Power”或“JV”)。合资公司的成立是为了为该公司在北美的所有项目生产产品。因此,公司从合资企业购买了电池储存系统和备件。该设施位于宾夕法尼亚州的海龟溪。本公司在成立时对合资公司的财务承担为$4,100以现金和特殊用途制造设备相结合的形式。Eos的初始所有权权益为49%。2021年4月9日,公司收购了剩余的51%股权及Hi-Power其后成为全资附属公司。有关收购详情,请参阅附注2。
截至2022年及2021年3月31日止三个月,对合营公司的供款为—及$4,000,分别为。按权益会计法确认的未合并合营企业的投资收入为#美元。—及$440分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
8. 应收票据、净利息和可变利息实体(“VIE”)对价
应收票据主要包括与我们向客户提供的融资有关的应付金额。我们报告应收票据的本金余额减去损失准备。我们监测应收票据的财务状况,并在我们认为应收票据持有人可能无法支付其所需款项时,记录估计损失拨备。我们按固定利率收取利息,利息收入通过将实际利率应用于未偿还本金余额来计算。
该公司有应收票据#美元。3,619及$3,650截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还债务。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司从应收票据中计入预期信贷损失准备金#美元7及$6,分别为。
我们通过应收票据提供融资的客户是VIE。然而,本公司不是主要受益者,因为我们没有权力指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。VIE并未合并到公司的财务报表中,而是在ASC 810项下的财务报表附注中披露。整合。最大损失敞口限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
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9。承付款和或有事项
租赁承诺额
本公司根据租赁协议作出租赁承诺。请参阅附注19进行讨论。
坚定的采购承诺
为确保生产所需的原材料供应充足和及时,公司不时与供应商签订不可撤销的采购合同。截至2022年3月31日,该公司的未平仓采购承诺为1,724根据这些合同。
法律程序
截至2022年3月31日,该公司仍在接受美国司法部(DoJ)此前报告的调查,原因是该公司少支付了过去几年从国际供应商进口的物资的某些关税。截至本报告日期,尚未收到针对该公司的投诉。该公司应计$900对于截至2022年3月31日的简明综合资产负债表的应计费用中可能计入的亏损。然而,目前很难预测任何索赔的最终结果或解决方案。
2022年4月,该公司收到美国证券交易委员会的传票,要求提供有关各种事项的信息,包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查,并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
10. 赠款费用,净额
该公司被批准为二加州能源委员会(CEC)提供的赠款总额约为$7,000。根据赠款协议,我们负责进行研究,以证明某些节能技术对加利福尼亚州的公用事业公司和消费者的好处,并有权根据公司发生的费用获得部分赠款。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,公司记录了赠款费用,净额为#美元173及$8分别为赠款收入#美元。26及$329及授权费$199及$337。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,Eos已收到不是来自CEC的付款。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司有应收赠款金额为$1,046及$1,020,分别为。本公司根据各自的资助协议进行研究而产生的开支,将从CEC收到或应收的资助收入中抵销,而资助的目的是补偿本公司。
11. 所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,报告的所得税优惠为42及$—不同于将21%的法定美国联邦所得税税率适用于因非应税收益、海外业务和税前亏损而产生的所得税前亏损所计算的金额,这些亏损不能从美国所得税的角度确认税收优惠。
本公司估计年度有效税率并将其应用于每一过渡期的普通收益。任何重大不寻常或不常见的项目(如有)不包括在年度有效税率的估计内。相反,这些项目及其相关所得税支出(利益)在发生这些项目的过渡期内单独列报。由于多种因素,对年度有效税率和相关税费的季度估计可能会发生变化。这些因素可能包括但不限于无法准确预测公司的税前和应纳税损益。
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11.所得税(续)
在每个资产负债表日,管理层都会评估公司实现其递延税项资产的可能性。在评估估值津贴的必要性时,管理层考虑了所有现有的正面和负面证据。递延税项资产的变现有赖于在相关暂时性差异可予扣除的未来期间,在适当的税务管辖区产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已确定,由于累计亏损,公司不太可能在2022年3月31日和2021年12月31日利用其美国递延税项资产。因此,本公司对其递延税项净资产计入估值拨备。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司有与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠,如果得到确认,不会影响持续经营收入的有效税率。该公司目前没有接受任何税务管辖区的审查,预计所有不确定的税务状况在未来12个月内都不会逆转。
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报单。联邦报税表的开放纳税年度为2018年及以后,州纳税申报单的开放纳税年度一般为2017年及以后。此外,在封闭年产生的净营业亏损和在开放年使用的净营业亏损,由税务机关进行调整。
12. 关联方交易
可转换应付票据
2021年7月,该公司发行了美元100,000支付给Spring Creek Capital,LLC的可转换票据本金总额,SpringCreek Capital,LLC是科赫工业公司的全资间接子公司(“2021可转换票据”或“票据”)。关于2021年可转换票据,该公司支付了#美元3,000给担任配售代理的关联方B.Riley Securities,Inc.此交易已作为关联方交易进行审核和批准。截至2021年12月31日,利息支出为$2,900自2021年起,可换股票据在简明综合资产负债表上作为可换股票据关联方入账。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,利息支出为2,174及$—被记录在2021年可转换票据上。美元嵌入衍生工具的公允价值变动7,695在截至2022年3月31日的三个月内记录在简明综合经营报表上。截至2022年3月31日和2021年12月31日,应付利息为美元1,544及$—在简明综合资产负债表中被记为应付利息关联方。有关更多信息,请参阅附注14。
已有协议的损失
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,—及$7,852分别计入与收购Hi-Power有关的先前协议的损失。有关收购详情,请参阅附注2。
短期周转利润的返还
在截至2021年3月31日的三个月内,公司收到432从其当时的附属公司B.Riley Securities,Inc.获得,这是根据交易法第16(B)条返还短期周转利润造成的。这一金额被确认为额外实缴资本的增加,作为股东在赚取时的出资额。
担保责任
截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司向B.Riley Financial,Inc.拥有的一家关联公司发行了私人认股权证。有关详情,请参阅附注17。
和解协议
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12.关联方交易(续)
如合并协议所披露者,于签署及交付合并协议前,恒生之若干单位持有人(“赫尔曼方”)向另一名董事及其关连投资者,包括AltEnergy Storage VI,LLC(“证券持有人代表”)提出申索(“受威胁索偿”),质疑若干历史上的证券发行对前恒隆普通单位持有人之摊薄效果。
根据合并协议,证券持有人代表有义务对受到威胁的索赔进行抗辩,而公司有义务向证券持有人代表垫付或安排垫付最多$。5,000国防费用,但免赔额为#美元2,000(“免赔额”),与任何威胁索赔的调查、辩护或和解有关。免赔额由本公司承担,任何额外垫付的款项均可由EES的前单位持有人偿还。
2021年12月1日,Hellman各方与证券持有人代表签订了和解协议,300,000EOS股份(“结算股份”)将在合并时从EES单位持有人转让给Hellman各方。
2021年12月28日,公司董事会独立成员批准捐款$1,200基于他们确定,除其他原因外,这笔供款(I)将确保该公司不必花费全部$2,000如果诉讼继续进行,(Ii)将避免与合并相关的诉讼的分心、不确定性和悬而未决的诉讼,(Iii)将有利于本公司未来与其长期投资者的关系,以及(Iv)将在本公司的重要增长阶段与该等投资者产生未来的商誉。由于公司的贡献使合并协议达成时的某些Eos股东受益,包括AltEnergy LLC和B.Riley Financial Inc.,因此这笔交易作为关联方交易进行了审查和批准。2021年12月29日,签订了《和解协定》修正案,根据该修正案,1,200和解股份所代表的价值的一部分将以现金支付,相当于140,023和解股份的比例。
该公司应计$1,200于2021年12月31日于应付账款及应计费用关联方,已于2022年1月4日支付。剩下的159,977在和解协议中,股份于2021年12月29日从前EES单位持有人按比例转让给赫尔曼各方。
13. 应计费用
截至2022年3月31日和2021年12月31日,应计费用包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
应计工资总额 | | $ | 5,696 | | | $ | 3,069 | |
保修准备金 | | 3,240 | | | 2,112 | |
应计法律和专业费用 | | 2,277 | | | 826 | |
其他 | | 1,585 | | | 1,667 | |
总计 | | $ | 12,798 | | | $ | 7,674 | |
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的保修储备活动。
| | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
保修准备金--期初 | | $ | 2,112 | |
本年度交货量的增加额 | | 673 | |
保修准备金估计数的变动 | | 955 | |
产生的保修成本 | | (500) | |
保修保证金-期末 | | $ | 3,240 | |
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14. 可转换应付票据-关联方
如先前报告所述,于2021年7月6日,本公司与科赫工业的全资间接附属公司SpringCreek Capital,LLC订立了一项投资协议(“投资协议”),规定向科赫工业发行及出售本金总额为#美元的可转换票据。100,000(“2021年可转换票据”)。投资协议拟进行的交易于2021年7月7日(“发行日期”)完成。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日,以较早转换、赎回或回购为准。
该公司在初始和随后的估值日使用二项点阵模型估计了嵌入式转换功能的公允价值。该模型包含了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等信息。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值等级第三级的不可观察的投入。有关公允价值层次的定义,请参阅附注20。用于确定嵌入式转换功能截至2021年12月31日和2022年3月31日的公允价值的假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
术语 | 4.25年份 | | 4.5年份 |
股息率 | — | % | | — | % |
无风险利率 | 2.4 | % | | 1.2 | % |
波动率 | 65.0 | % | | 60.0 | % |
有效债务收益率 | 20.5 | % | | 19.0 | % |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,嵌入式转换功能的公允价值为$4,664及$12,359,分别为。该公司确认了一项#美元的收益7,695这是由于截至2022年3月31日止三个月的嵌入式转换功能的公允价值变动所致。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月确认的利息支出:
| | | | | |
| March 31, 2022 |
合同利息支出 | $ | 1,544 | |
债务贴现摊销 | 543 | |
债务发行成本摊销 | 87 | |
总计 | $ | 2,174 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的2021年可转换票据包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
本金 | $ | 102,900 | | | $ | 102,900 | |
未摊销债务贴现 | (27,778) | | | (28,321) | |
未摊销债务发行成本 | (2,703) | | | (2,790) | |
嵌入式转换功能 | 4,664 | | | 12,359 | |
合计账面价值 | $ | 77,083 | | | $ | 84,148 | |
截至本报告日,公司拟以实物方式偿还2022年6月30日和2022年12月30日到期的合同利息,并以现金偿还剩余利息。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,2021年可转换票据的应付利息为$1,544及$—已记录为应付利息-
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14.可转换应付票据-关联方(续)
关联方作为简明综合资产负债表上的长期负债。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,利息支出为2,174及$—被记录在2021年可转换票据上。
15. 应付票据
关于Hi-Power收购(请参阅附注2),公司同意支付总计#美元的收购价格。25,000. $5,000在美元中25,000购买价格于2021年5月支付。应付票据的公允价值是使用活跃的市场报价,根据我们目前类似类型借款安排的递增借款利率估计的,这些借款安排是二级投入。有关公允价值层次的定义,请参阅附注20。根据所进行的分析,应付票据剩余付款的账面价值记为债务,其中包括当期部分#美元。4,970和美元的长期部分13,892截至2022年3月31日。
16.长期债务
长期债务由以前报告的#美元的未偿余额组成。25,000与利邦资本公司(“利邦”)的设备融资安排。截至2022年3月31日,公司已提取美元7,000来自设备融资机制,实际利率为14.3%.
截至2022年3月31日和2021年12月31日,长期债务总额为5,982及$6,371,连同$1,703及$1,644在简明综合资产负债表中分别记为流动负债的本金。截至2022年3月31日止三个月,本公司确认219作为设备融资协议应占的利息支出。截至2022年3月31日,设备融资机制的未使用承付款为#美元18,000.
17. 担保责任关联方
宝马集团于2020年5月22日在首次公开招股中向保荐人发行的私募认股权证于2021年5月22日开始可行使。私募认股权证在公允价值层次中被归类为2级金融工具。有关公允价值层次的定义,请参阅附注20。它们是根据公开认股权证的报价进行估值,并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微小差异进行调整。325,000未偿还的私募认股权证的公允价值为#美元。359及$926分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年和2021年3月31日止三个月的公允价值变动为567和$(224),已在公允价值变动中确认,因此有理由在本公司的简明综合经营报表中确认负债关联方。
18. 基于股票的薪酬
简明合并业务报表中包括的基于股票的补偿费用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
股票期权 | $ | 911 | | | $ | 1,524 | |
限制性股票单位 | 3,032 | | | 954 | |
总计 | $ | 3,943 | | | $ | 2,478 | |
股票补偿费用已在简明合并经营报表中计入销售成本、研发费用、销售费用、一般费用和行政费用。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动:
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18.基于股票的薪酬(续)
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| 单位 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同条款 (年) |
2021年12月31日未偿还的期权 | 2,023,460 | | | $ | 9.51 | | | 6.3 |
取消/没收 | (51,369) | | | $ | 10.28 | | | |
2022年3月31日未偿还的期权 | 1,972,091 | | | $ | 9.49 | | | 5.8 |
在2022年3月31日可行使的期权 | 1,179,834 | | | $ | 9.97 | | | 6.1 |
截至2022年3月31日的三个月,限制性股票单位(RSU)活动摘要如下:
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| 单位 | | 加权平均 授予-数据公允价值 |
RSU在2021年12月31日表现突出 | 2,194,756 | | | $ | 16.36 | |
授与 | 1,149,280 | | | $ | 4.14 | |
取消/没收 | (226,400) | | | $ | 11.65 | |
既得 | (305,651) | | | $ | 20.35 | |
RSU在2022年3月31日表现突出 | 2,811,985 | | | $ | 11.31 | |
2022年,公司额外预留了537,866经修订及重订的2020年激励计划的股份。截至2022年3月31日和2021年12月31日,1,949,261和2,282,906股票仍将分别用于未来的发行。期权授予一般都结束了三至五年并有一个任期为五至十年。RSU通常被授予三至四年。在截至2022年3月31日的三个月内,公司仅批准了带有服务条件的RSU。股票补偿是在奖励的必要服务期内以直线方式确认的,这通常是奖励的归属期限。对于有绩效条件的奖励,薪酬支出在授权期内使用加速归属方法确认。业绩条件主要与销售目标的实现有关。截至2022年3月31日,在未偿还期权总额中,有28,818基于业绩的股票期权,所有这些都预计将授予下一个四年.
未确认的股票薪酬支出为#美元28,662并包括$26,152归因于RSU和$2,510归因于股票期权。股票期权和RSU的加权平均归属期限为1.3年和2.2分别截至2022年3月31日的年份。
不是已授予截至2022年3月31日的三个月的期权。用于确定截至2021年3月31日的三个月授予的期权的公允价值的加权平均假设如下:
| | | | | |
| 2021 |
波动率 | 57.43 | % |
无风险利率 | 1.11 | % |
预期寿命(年) | 6.25 |
股息率 | 0 | % |
已发行的RSU按本公司于授出日的股价估值。
所有已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$9.49截至2021年3月31日的三个月的每个期权。
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(单位为千,不包括每股和每股金额) |
19. 租契
2021年1月1日,本公司采用ASU 2016-02,租契(“主题842”)和相关修正案(统称为“ASC 842”)。该公司选择了修改后的追溯方法,根据该方法,2021年1月1日之前的业绩和披露没有根据新标准进行调整,会计变化的累积影响通过采用之日的累计亏损确认。
承租人
该公司以经营租赁和融资租赁的形式租赁机器、制造设施、办公空间、土地和设备。截至2022年3月31日和2021年12月31日的租赁资产和租赁负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | 资产负债表分类 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | | |
RU-经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产净额 | | $ | 4,989 | | | $ | 3,468 | |
融资租赁资产 | 财产、厂房和设备、净值 | | 21 | | | 28 | |
租赁资产总额 | | | $ | 5,010 | | | $ | 3,496 | |
| | | | | |
| 资产负债表分类 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
负债 | | | | | |
当前 | | | | | |
经营租赁负债 | 经营租赁负债,本期部分 | | $ | 899 | | | $ | 1,084 | |
融资租赁负债 | 其他流动负债 | | 6 | | | 8 | |
非当前 | | | | | |
经营租赁负债 | 长期经营租赁负债 | | 4,943 | | | 3,224 | |
融资租赁负债 | 其他负债 | | 15 | | | 17 | |
租赁总负债 | | | $ | 5,863 | | | $ | 4,333 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营租赁成本为192及$159,分别为。截至2022年3月31日,经营租赁的加权平均剩余期限(以年为单位)为4.55年,加权平均贴现率为9.8%。融资租赁的加权平均剩余期限(以年为单位)为3.70年,加权平均贴现率为13.7%.
租赁负债的未来到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 | | 总计 |
2022年剩余时间 | $ | 1,022 | | | $ | 7 | | | $ | 1,029 | |
2023 | 1,543 | | | 8 | | | 1,551 | |
2024 | 1,623 | | | 8 | | | 1,631 | |
2025 | 1,707 | | | 8 | | | 1,715 | |
2026 | 1,336 | | | 1 | | | 1,337 | |
后来的几年 | — | | | — | | | — | |
最低租赁付款总额 | $ | 7,231 | | | $ | 32 | | | $ | 7,263 | |
较少的代表利息的款额 | 1,389 | | | 11 | | | 1,400 | |
最低租赁付款现值 | $ | 5,842 | | | $ | 21 | | | $ | 5,863 | |
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19.租契(续)
出租人
该公司将能源存储系统租赁给一个客户,并提供20-通过销售型租赁的年限。本公司提供的租赁包括租赁期内的购买选择权以及在租赁期结束时的讨价还价购买选择权。在接受符合销售型租赁资格的租赁时,公司记录了应收租赁付款总额、租赁设备的估计剩余价值和未赚取的融资收入。未赚取的财务收入是按利息法在租赁期内确认的利息收入。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,公司确认的收入为1,038及$—分别来自销售型租赁。销售类租赁应收账款净额#美元1,302及$347截至2022年3月31日和2021年12月31日,未赚取财务收入净额分别记在简明综合资产负债表的其他资产项下。
20. 公允价值计量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、私募认股权证、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、应付票据、与关联方有关的可转换票据、合同负债和长期债务。
会计准则建立了一个层次结构,将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个层次。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场的报价(未调整)给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。第2级投入是指第1级内的报价以外的、资产或负债可直接或间接观察到的投入。
会计准则要求根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断,而行使这一判断可能会影响资产和负债的公允价值的估值及其在公允价值层级中的配置。
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债及应付账款的账面价值由于这些工具到期日较短而被视为代表其公允价值。
下表汇总了我们附带的简明综合资产负债表中某些负债的公允价值,以及它们在三个公允价值计量类别中的指定:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
负债 | | | | | | | | | | | |
私募认股权证 | $ | — | | | $ | 359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | — | |
2021年可转换票据内含衍生负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,664 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,359 | |
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的所有负债活动的前滚。
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
期初余额 | $ | 12,359 | | | $ | — | |
计入收益的公允价值变动 | (7,695) | | | — | |
期末余额 | $ | 4,664 | | | $ | — | |
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20.公允价值计量(续)
简明综合资产负债表中非按公允价值列账的金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次中的级别 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
应收票据 | 3 | | $ | 3,619 | | | $ | 2,519 | | | $ | 3,650 | | | $ | 2,805 | |
应付票据 | 3 | | $ | 18,862 | | | $ | 14,973 | | | $ | 18,695 | | | $ | 14,607 | |
设备融资机制 | 3 | | $ | 5,982 | | | $ | 5,500 | | | $ | 6,371 | | | $ | 5,951 | |
2021年不含衍生债务的可转换票据 | 3 | | $ | 72,419 | | | $ | 61,036 | | | $ | 71,789 | | | $ | 61,866 | |
21. 股东权益(亏损)
优先股
本公司获授权发行1,000,000优先股,以及本公司董事会可能不时决定的指定、投票权及其他权利和优惠。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。
普通股
本公司获授权发行200,000,000普通股股票,面值$0.0001票面价值。公司普通股持有者有权一为每一股投票。在2022年3月31日和2021年12月31日,有53,980,608和53,786,632已发行和已发行的普通股。
或有可发行普通股
合并完成后,作为交易的额外代价,公司有义务在五年自截止日期起,每一单位持有人须按比例一次性发行合共2,000,000股票(“或有发行普通股”或“或有发行普通股”)5在(I)公司股票的收盘价等于或超过$16.00以每股计算20在任何连续交易日内30-在溢价期间的交易日期间或(Ii)在溢价期间的控制权变更(或已订立的关于控制权变更的最终协议)(第(I)和(Ii)款中的每一项,均为“触发事件”)。
2021年1月22日,当公司股价超过美元时,发生了发行溢价股票的触发事件。16.00每股20连续几个交易日内30-溢价期间的交易日期间。因此,1,999,185向EES的单位持有人发行了溢价股票。
保荐人溢价股份
根据与合并有关而签署的保荐人盈利函件,1,718,000宝马集团已发行及已发行的普通股股份(“保荐人溢价股份”)须受某些转让及其他限制,在该等限制下,(A)859,000保荐人溢价股份(“A组保荐人溢价股份”)在一段时间内不得转让,除非且直到五年收盘后,(I)我们普通股的股价等于或超过$12.00以每股计算20在任何连续交易日内30-交易日期间或(Ii)股价等于或超过#美元时发生控制权变更12.00每股,以及(B)剩余859,000保荐人溢价股份(“B组保荐人溢价股份”)受到类似的限制,只是门槛从$12.00至$16.00。如果在此之后五年期间,没有触发事件,保荐人的溢价股份将被没收和取消,没有任何代价。如果在此之后五年期间,仅发生了上文(A)款中描述的触发事件,其余859,000第(B)款所述的保荐人溢价股份将被没收和取消,不收取任何代价。
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21.股东权益(亏损)(续)
2021年1月22日,随着公司股价超过1美元16.00每股20连续几个交易日内30-交易日期间,B块保荐人溢价股份解除限制。
库存股
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月,本公司录得库存股$826及$—对于员工扣留的股份,以支付已授予的RSU的工资税义务。库存股立即被注销。
认股权证
该公司出售权证以购买9,075,000本公司普通股于2020年5月22日公开发售及定向增发。每份认股权证使持有者有权以#美元的价格购买普通股。11.50每股。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,600和—分别行使了公共认股权证。在2022年3月31日和2021年12月31日,有7,001,654和7,002,254未完成的公共认股权证。
每股收益(亏损)
基本每股收益(“EPS”)的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均股数。在按摊薄基础计算每股收益时,考虑了其他可能造成摊薄的普通股及其对收益的相关影响。由于我们在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月出现净亏损,来自股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换可赎回票据的潜在稀释股份被排除在每股稀释净亏损的计算之外,因为它们的影响在本报告所述期间将是反稀释的。因此,基本每股收益和稀释每股收益是使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月相同数量的加权平均股票计算的。在计算每股摊薄净亏损时,不包括下列可能造成摊薄的股票,因为它们的影响在本报告所述期间是反摊薄的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
股票期权和限制性股票单位 | | 4,784,076 | | | 3,336,539 | |
认股权证 | | 7,326,654 | | | 9,075,000 | |
可转换票据(如果已转换) | | 5,144,074 | | | — | |
22. 后续事件
如先前报告所述,于2022年4月7日,在投资协议许可下,为方便转让,本公司重新发行本金总额为$的2021年可换股票据。102,900,包括$2,900票据的本金,即根据与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司签订的、日期为2022年4月7日的契约(“契约”),以前以实物支付的利息。票据的条款与投资协议项下的2021年可换股票据相同。自2022年5月1日起,在投资协议允许的情况下,SpringCreek Capital,LLC将其在投资协议下的权利和义务转让给一家附属公司。
2022年4月,该公司收到美国证券交易委员会的传票,要求提供有关各种事项的信息,包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查,并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
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22.后续事件(续)
2022年4月28日,公司与YA II PN,Ltd.(“约克维尔”)签订了国家环保总局。根据国家环保总局的规定,该公司有权但没有义务向约克维尔出售最高可达$200,000承诺期从2022年4月28日开始,将于(I)2024年5月1日或(Ii)约克维尔应支付公司要求的预付款之日(以较早者为准)在承诺期内的任何时间应公司的要求随时购买其普通股股票,承诺额最高为#美元200,000。公司根据国家环保总局要求的每一次出售(预付款)可以是一些普通股,总价值最高可达$20,000。国家环保总局规定,股票将以97.0%的市场价格(定义如下),并进一步规定,约克维尔不能购买任何导致其拥有超过9.99预付款时公司已发行普通股的百分比(“所有权限制”)或19.99本公司于国家环保总局(“交易所上限”)日期之已发行普通股(“交易所上限”)。在某些情况下,交易所上限将不适用,包括根据SEPA出售的普通股等于或超过最低价格($2.15按纳斯达克上市规则第5635(D)条厘定)。在国家环保总局中,“市场价格”被定义为自公司向约克维尔提交预先通知后的交易日开始的连续三个交易日中每个交易日的平均VWAP(定义见下文)。根据国家环保总局的定义,“VWAP”是指在任何交易日,彭博资讯在正常交易时间内所报告的公司普通股在纳斯达克资本市场上的日成交量加权平均价。
此外,在约克维尔同意的情况下,公司可以申请一笔或多笔不超过#美元的预贷。50,000(每个人都有一笔“预付贷款”)。依照国家环保总局及随附的本票规定的条款和条件。预先贷款必须用向约克维尔出售股权所得的收益偿还,偿还金额为垫款时未偿还的部分,或以现金偿还。.
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
以下讨论应与所附的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的未经审计财务报表以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告,包括财务报表和附注一起阅读。
前瞻性信息可能被证明是不准确的
本报告包含有关未来的陈述,有时被称为“前瞻性”陈述。前瞻性陈述通常通过使用“相信”、“可能”、“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“提议”、“计划”、“打算”以及类似的词语和表达来识别。描述我们未来战略计划、目标或目的的陈述也是前瞻性陈述。
本报告的读者请注意,任何前瞻性陈述,包括与我们管理层目前的信念、期望、预期、估计、预测、建议、计划或意图有关的陈述,都不是对未来业绩或事件结果的保证,存在风险和不确定性。前瞻性信息是基于目前的情况和我们对尚未发生、可能发生或可能发生的事件的预测,这些事件的后果与现在假设或预期的不同。由于各种因素,实际事件或结果可能与前瞻性陈述中讨论的大不相同。另请参阅截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”披露,以进一步讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的风险和不确定因素。本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告之日作出。我们没有义务更新此类前瞻性陈述,以反映后续事件或情况。
业务概述
本公司最初于2019年6月3日在特拉华州注册成立,名称为B.Riley主要合并公司II,目的是通过合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并来收购一项或多项业务。在2020年11月16日业务合并结束后,公司更名为“Eos能源企业公司”。该公司于2020年11月16日开始交易,股票代码为纳斯达克:EOSE。
2021年4月9日,本公司从Holtec手中收购了尚未由本公司拥有的Hi-Power 51%的权益。交易完成后,Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司,双方在Hi-Power合资企业项下的责任终止。
Eos Energy Enterprise,Inc.(以下简称“公司”或“Eos”)为公用事业规模的微电网以及商业和工业(“C&I”)应用设计、开发、制造和销售创新的能量存储解决方案。EOS开发了广泛的知识产权,拥有多项专利,从独特的电池化学、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统(电池管理系统)。电池管理系统(“BMS”)软件使用专有的Eos开发的算法,包括环境和电池温度传感器,以及串和系统的电压和电流传感器。EOS专注于开发和销售安全、可靠、耐用的低成本交钥匙交流电(AC)集成系统,该系统采用EOS的直流(DC)电池系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂,生产带有集成BMS的直流能源块。该公司的主要市场专注于将电池存储解决方案与(1)连接到公用事业电网的可再生能源系统(2)未连接到公用事业电网的可再生能源系统(3)用于缓解拥堵的存储系统以及(4)帮助C&I客户降低峰值能源使用量或参与公用事业辅助市场和需求响应市场的存储系统进行整合。该公司的主要市场是北美,在欧洲、非洲和亚洲有机会实现增长。
战略
本公司提供创新的锌锌™水电池储存系统,旨在提供操作灵活性,以管理因可再生能源发电总量增加而导致的电网复杂性增加,以及因电力需求增长而导致的电网拥堵。我们的电池存储系统安全、可扩展、高效、可持续,在美国制造,是我们创新系统的核心,这些系统目前为公用事业和商业和工业客户提供经过验证的、可靠的能量存储替代方案,适用于3至12小时的放电应用。我们的创新精神延伸到我们的制造战略,其中包括专有设备和工艺,使我们能够快速扩展,并以比其他技术更低的资本密集度。我们相信,我们的技术将继续降低成本,提高我们的直流电池存储系统的运营效率和竞争力。
我们的增长战略考虑通过我们的直销团队和销售渠道合作伙伴增加商业电池系统的销售。我们预计我们的客户将包括公用事业公司、项目开发商、独立发电商以及商业和工业公司。
除了我们的电池存储系统外,我们还提供:(A)电池管理系统,这是一项远程资产监控服务,可跟踪我们的 (B)项目管理服务,以确保实施我们的电池存储系统的过程与整体项目计划相结合;(C)调试服务,以确保客户安装的电池存储系统达到客户预期的性能;以及(D)运营和维护计划,以维持我们存储系统的最佳运行性能.
影响经营业绩的重要因素
商业化
2021年8月,我们通过了承销商实验室(UL)对Eos Gen 2.3电池系统的第三方产品安全认证。EOS产品现在符合电池存储系统的国际UL标准。
我们继续扩大我们的电池存储系统的全面生产,并增强我们的工厂测试协议,以确保我们的电池存储系统将在预期的水平上运行。虽然我们预计随着我们增加产量,我们的电池存储系统的性能将会改善,但我们也预计,随着我们的供应商提高制造能力,供应链将受到一些干扰,这可能会影响向客户交付的时间。
我们的一些客户可能会遇到与许可程序和建立电网连接相关的项目延误。这些延误已经并可能继续影响我们的交货时间,从而影响我们的运营结果。
我们继续投资于产品质量和制造产量,同时我们继续扩大我们的制造能力,以满足目前的积压需求。我们预计,通过(1)协调我们的工程和制造流程的培训和经验;(2)改善停机时间和设备维护;(3)最终确定我们的最佳材料采购战略,将推动整体成本的降低以及质量的提高和一致。
市场趋势与竞争
考虑到当前的地缘政治和经济环境,我们预计全球能源储存市场将会增长。根据最近的行业研究,到2030年,全球储能市场将以30%的复合年增长率增长。简而言之,世界需要更多的力量。我们相信,世界希望用可持续的能源发电,但这一目标在我们现有的能源电网中造成了失衡。管理和缓解这些不平衡将需要多种能源存储技术来提供安全可靠的电力。到目前为止,大多数储能系统的持续时间都很短,这意味着它们可以可靠地提供不到四个小时的电力。我们相信,未来将需要持续时间更长(6-12小时)的电池能量存储系统,以提供匹配间歇性和拥堵的灵活性。我们认为存储机会很大(预计总可寻址市场=115 GWh),而且数字也很大(每1%的份额=2.5亿美元)。所有迹象都表明,随着太阳能和风能的规模扩大,能源储存也在不断增长。在过去的十年里,太阳能和风能已经成为增长最快的新发电技术,在这个过程中,它们的成本也分别降低了89%和70%。Zynth™电池由五种资源丰富、易于获得的原材料组成,拥有成熟的供应链,使我们能够随着规模的扩大而降低成本。
Li-ion目前在固定式蓄电池行业拥有95%或更多的市场份额。我们相信,我们是第一个不以锂离子化学为前提的商业化电池系统。我们预计,我们采用锌锌™技术的电池存储系统将逐渐在固定存储市场占据一定的市场份额。这考虑了其独特的运行特性,包括100%的放电能力、平坦的退化曲线和3-12小时的持续时间,以及与我们的电池存储系统的安全和运营和维护成本相关的其他特性。我们成功部署我们的电池存储系统技术并在能源存储市场获得市场份额的能力将对我们的业务增长至关重要。
监管环境
在北美,能源储存部署的地理分布一直受到监管政策的推动,联邦和州一级的计划都为能源储存带来了稳定的收入来源。
经济影响
我们目前正处于全球经济和地缘政治不确定的时期,乌克兰和俄罗斯之间持续的军事冲突大大加剧了这种不确定。尽管正在进行的军事冲突的持续时间和影响非常不可预测,但乌克兰的冲突导致了市场混乱,包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动、网络安全事件的增加以及供应链中断。此外,俄罗斯的各种行动导致美国、欧盟和其他国家以及其他公共和私人行为者和公司对俄罗斯和某些其他地理区域实施制裁和其他惩罚。我们正在继续监测乌克兰的局势,包括其对全球的影响,并评估其对我们业务的潜在影响,包括某些客户为自己的供应链购买安全库存时的销售时机。尽管截至本文件提交之日,我们的业务尚未受到乌克兰持续军事冲突的实质性影响,但无法预测我们的业务或我们客户或供应商的业务将受到多大程度的影响,或者冲突可能以何种方式影响我们的业务、现金流或运营结果。
由于经济政策、疫情以及最近的乌克兰战争,美国经济正在经历广泛而快速的通胀以及材料、服务和劳动力的供应问题。这些影响可能会持续到2022年及以后。我们无法预测对公司客户或我们的制造成本的影响。
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发对公司的员工和业务以及客户、分销商、供应商和承包商的业务造成了不利影响。该公司一直专注于维持保护措施,以确保我们的员工和供应链合作伙伴的安全、健康和福利,并履行对客户的承诺。新冠肺炎疫情可能会影响我们未来的财务状况和运营结果,这最终将取决于未来的事态发展,例如疫情的最终持续时间和范围,对我们员工、客户和供应链合作伙伴的影响,以及对整体经济的影响。请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分。
公司亮点
•2022年2月,我们宣布将我们的制造设施扩大两倍以上,达到800兆瓦时,满足其锌™水锌电池的生产需求。该设施位于宾夕法尼亚州匹兹堡郊外的Turtle Creek,这是一家被称为Keystone Commons的最先进的设施。该设施的扩建计划将为公司提供超过46,000平方英尺的额外空间,并能够创造超过125个就业机会。扩建工程预计将于2022年12月完成。
•2022年2月,该公司宣布已通过美国能源部可再生能源和高效能源贷款计划的第一部分。要被邀请提交第二部分贷款申请,该公司必须向能源部证明,Eos的锌™电池采用了创新技术,避免或减少了温室气体排放。自那以后,该公司已进入申请程序的第二部分,以支持之前宣布的扩建计划,即到2022年底,将其海龟溪国内制造设施的年化产能增加两倍,达到800兆瓦时。
•2022年3月,本公司与布里奇林克商品有限责任公司(“布里奇林克”)就德克萨斯州各地的仓储项目签订了主供应协议。Bridglink已承诺购买Eos的锌™锌基技术提供的240兆瓦时的储能能力,并提供购买长期维护支持的选项,以及在3年内扩大到总计500兆瓦时的额外选项,总订单价值高达1.5亿美元。
•2022年4月,我们宣布,公司已与约克维尔顾问公司的一家关联公司签订了一项价值2亿美元的普通股备用股权购买协议(“SEPA”)。国家环保总局赋予该公司权利,但没有义务,在协议的两年期限内向约克维尔的一家附属公司出售高达2亿美元的普通股权益。
经营成果
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较
下表列出了我们在所指时期的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日 | | $ | | % |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 变化 |
收入 | | $ | 3,298 | | | $ | 164 | | | $ | 3,134 | | | 1,911 | |
成本和费用: | | | | | | | | |
销货成本 | | 35,585 | | | 100 | | | 35,485 | | | 35,485 | |
研发 | | 4,963 | | | 5,053 | | | (90) | | | (2) | |
销售、一般和行政费用 | | 14,279 | | | 8,802 | | | 5,477 | | | 62 | |
已有协议的损失 | | — | | | 7,852 | | | (7,852) | | | (100) | |
赠款支出(收入),净额 | | 173 | | | 8 | | | 165 | | | 2,063 | |
营业亏损 | | (51,702) | | | (21,651) | | | (30,051) | | | 139 | |
其他收入(费用) | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | (338) | | | (21) | | | (317) | | | 1,510 | |
利息支出关联方 | | (2,174) | | | — | | | (2,174) | | | NM |
公允价值变动,嵌入衍生品关联方 | | 7,695 | | | — | | | 7,695 | | | NM |
公允价值变动,权证责任关联方 | | 567 | | | (224) | | | 791 | | | (353) | |
非合并合营企业的股权收益 | | — | | | 440 | | | (440) | | | (100) | |
其他收入 | | 119 | | | — | | | 119 | | | NM |
所得税前亏损 | | $ | (45,833) | | | $ | (21,456) | | | $ | (24,377) | | | 114 | |
所得税优惠 | | 42 | | | — | | | 42 | | | NM |
净亏损 | | $ | (45,791) | | | $ | (21,456) | | | $ | (24,335) | | | 113 | |
该公司截至2022年3月31日的三个月的运营业绩反映了我们电池存储系统的生产和交付的持续增长。尽管我们预计收入在整个2022年都将增长,但在可预见的未来,我们也预计会产生运营亏损。截至2022年3月31日的三个月,我们的经营业绩摘要如下:
收入
该公司从提供我们的电池存储系统和服务相关解决方案中获得收入。我们预计,随着我们扩大生产规模以满足客户需求,收入将会增加。
收入增加了310万美元,增幅为1911%,从截至2021年3月31日的三个月的20万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的330万美元。这一增长主要与我们针对特定客户应用的电池存储系统的销售有关。
销货成本
截至2021年3月31日的三个月,销售成本增加了3550万美元,增幅为35485%,从截至2021年3月31日的三个月的10万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的3560万美元。该公司于2021年开始向客户发运电池系统。因此,我们还没有达到我们的最佳运营规模,但我们开始体验到制造产量和生产能力的改善,以及原材料成本的降低。我们认为,我们还没有达到我们的制造工艺或系统设计的应有成本,因此,我们正在招致更高的制造成本。随着我们继续提高产量,我们看到废品率和产量都大幅下降。我们预计,随着工厂产量的增加、制造流程的进一步完善、供应链的持续优化、销售额的增加以及将管理费用分摊到更大的生产量上,我们的总体毛利率将会提高。
研发费用
研发费用主要包括工资和其他与人员相关的成本、材料、第三方服务、研发过程中使用的设备和设施的折旧以及无形资产的摊销。我们预计,在可预见的未来,随着我们继续投资于开发未来技术所必需的研究和开发活动,我们的研究和开发成本将会增加。我们正在投资,以优化我们在现场制造和操作我们的电池存储系统的方式,使用的是过去十年已被证明的化学物质。 此外,我们继续投资于下一代产品,到目前为止,其测试结果显示性能有所提高,总体系统成本低于我们当前的产品配置。
研发成本从截至2021年3月31日的三个月的510万美元下降到截至2022年3月31日的三个月的500万美元,降幅为2%。材料和用品减少190万美元,主要是因为电池测试费用减少。这一减少额被雇员和股票报酬费用增加120万美元、外部专业服务增加50万美元和设施费用增加10万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括与人事有关的费用,包括公司、行政、财务和其他行政职能,外部专业服务费用,包括法律、审计和会计服务,以及设施费用、折旧、摊销、差旅和营销费用。我们预计,在可预见的未来,随着我们实施支持业务增长的基础设施,销售、一般和管理费用将会增加。
截至2021年3月31日的三个月,销售、一般和行政费用增加了550万美元,增幅为62%,从截至2021年3月31日的三个月的880万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1430万美元,其中包括280万美元的工资和股票薪酬成本,因为我们继续扩大我们的专业知识并在不同领域招聘新员工。此外,与下列有关的销售、一般和行政费用增加:会费和收费30万美元,以及法律、征聘和其他外部专业服务210万美元。设施成本增加了20万美元,这也是由于扩大运营和增加员工。
已有协议的损失
在截至2021年3月31日的三个月里,该公司因与Holtec的合资协议而在现有协议上发生了790万美元的亏损。
赠款支出(收入),净额
赠款费用(收入),净额包括我们的费用净额,该费用净额与主要由加州能源委员会(“CEC”)提供的赠款有关。
截至2021年3月31日的三个月,赠款支出(收入)净增20万美元,增幅为2063%,截至2022年3月31日的三个月,赠款支出(收入)净额为20万美元。这一增长是由于截至2022年3月31日的三个月的赠款成本增加,以及与我们从加州能源委员会获得的赠款相关的研发活动水平。
利息费用、净额和利息费用关联方
利息支出净额从截至2021年3月31日的三个月的-美元增加到截至2022年3月31日的三个月的30万美元,增幅为1510%。这一增长是由于2021年4月发行的与Hi-Power收购有关的应付票据的利息增加所致。
截至2022年3月31日的三个月的利息支出相关费用为220万美元,与2021年7月向科赫工业公司发行的2021年可转换票据有关,其中包括应计利息以及债务发行成本和折扣的摊销。
公允价值变动,嵌入衍生品关联方
2021年7月发行的2021年可转换票据包含一项转换功能,该功能不被视为与公司股票挂钩。因此,转换特征被计入嵌入衍生工具,并在每个资产负债表日按其公允价值重新计量。其公允价值变动在变动期内的简明综合经营报表中确认。截至2022年3月31日的三个月的公允价值变动为770万美元,反映了嵌入衍生功能的公允价值变动,这主要是由于公司股价下跌所致。
公允价值变动,担保责任关联方
截至2021年3月31日止三个月的80万元,或353%的变动,由截至2021年3月31日止三个月的20万元,至截至2022年3月31日止三个月的60万元,反映归类为负债的私募认股权证的公允价值变动。
非合并合营企业的股权收益
未合并合营公司的股权收益可归因于我们的合营公司Hi-Power于收购前的业绩。HI-Power于2021年4月9日成为一家全资子公司,其经营业绩综合在公司截至2022年3月31日的三个月的精简综合经营报表中。
所得税优惠
在截至2022年3月31日的三个月中,与公司国际子公司的税前亏损有关的所得税优惠为40万美元。
流动性与资本资源
该公司仍在产品商业化和全面制造开发的过程中,因此,到目前为止,创造收入的活动有限。因此,该公司自成立以来发生了重大经常性亏损和运营现金净流出。运营费用主要包括与公司产品销售有关的成本、研究和开发成本以及经常性的一般和行政费用。管理层和公司董事会预计,公司最终将通过销售电池存储系统和其他配套产品和服务达到盈利规模,因此,公司认为,公司生命周期的现阶段证明有理由继续在产品开发和推出方面进行密集投资。因此,在可预见的未来,公司预计将继续产生重大亏损和运营现金净流出,并继续需要额外资本为公司的运营和债务提供资金,包括继续扩大公司运营规模以交付积压订单、为其电池存储系统获得更多订单机会以及继续投资于研发所需的资金。
该公司继续寻求各种融资选择,以筹集额外资本以支持其运营。正如此前报道的那样,公司已经完成了美国能源部可再生能源项目和高效能源项目贷款担保征集申请的第一部分,目前预计将在2022年第二季度提交贷款计划第二部分的申请。此外,在4月份,该公司与约克维尔顾问公司(“约克维尔”)的一家附属公司签订了2亿美元的普通股SEPA。SEPA赋予EOS权利,但不是义务,在协议的两年期限内,根据EOS的选择,将高达2亿美元的普通股出售给约克维尔的一家附属公司。国家环保总局规定,在通知投资者本公司希望利用该融资机制后,股票将以3日成交量加权平均价的97.0%的折扣价向投资者发行(每一股为“预付款”)。此外,根据本票,经双方同意,国家环保总局允许每笔贷款本金总额不超过5,000万美元的预贷。预付贷款必须用向约克维尔出售股权所得的收益偿还,以预付款时未偿还的金额为限,或以现金偿还。公司向约克维尔联属公司出售股票的权利受到某些限制,包括约克维尔公司不得购买导致其拥有(1)预付款时公司已发行普通股的9.99%以上或(2)截至2022年4月28日公司已发行普通股的19.99%(“交易所上限”)的任何股份。, 但交易所上限不适用于根据国家环保总局出售普通股等于或超过每股2.15美元的任何交易。不能保证公司将成功完成美国能源部贷款计划的第二部分,也不能保证公司能够充分利用国家环保总局2亿美元的能力,或者能够以我们可以接受的条款及时从其他来源获得新的资金,或者根本不能。
该公司认为,这些不确定因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。如果公司无法以可接受的条款或根本无法筹集额外资本,公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化,和/或考虑出售或其他战略交易。
截至2022年3月31日,Eos的总资产为126,859美元,包括现金及现金等价物总额55,361美元,总负债137,079美元,其中包括公司未偿还的应付可转换票据77,083美元(见简明综合财务报表附注14)、应付票据18,862美元(见简明综合财务报表附注15)和长期债务5,982美元(见简明综合财务报表附注16),累计亏损总额(462,318美元),这主要是由于公司自成立以来积累的重大经常性亏损。该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金,并预计这种依赖在可预见的未来将继续下去,直到公司通过其计划的创收活动达到盈利规模。然而,截至随附的财务报表发布之日,管理层得出结论,公司手头没有足够的资本支持其目前的成本结构,在随附的财务报表发布之日后的一年内。根据我们目前的预测,公司将需要在2022年第二季度获得额外的资本,增加收入,推迟或减少现金支出,以继续我们的业务。
如上所述,自我们成立以来,我们主要通过私募可转换票据和发行普通股和优先股的资金为我们的运营提供资金。于二零二零年十一月,吾等收到与完成合并及完成私募有关的1.423亿元。2021年7月,我们从向科赫工业发行2021年可转换票据中获得1.00亿美元的收益(见我们简明综合财务报表附注14)。于2021年9月,本公司与利邦订立2,500万美元设备融资协议(“设备融资协议”),所得款项将用于购买若干设备及其他物业,惟须获利邦批准。截至2022年3月31日,公司已从融资协议中提取700万美元。
我们预计,随着我们寻求执行增长战略,资本支出和营运资本要求将会增加。我们目前预计,2022财年的总资本支出约为2500万至3500万美元,主要用于额外的设备、自动化和实施,以提高我们的容量和效率,以满足客户的需求。我们的资本支出和营运资本要求在可预见的未来可能会发生变化,这取决于许多因素,包括但不限于现有设备的整体表现、我们的销售渠道、我们的经营业绩、我们获得资金的能力以及我们为应对行业状况、竞争或意外事件而需要对运营计划进行的任何调整。
下表汇总了我们在所述期间的经营、投资和融资活动的现金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
用于经营活动的现金净额 | | $ | (42,732) | | | $ | (9,703) | |
用于投资活动的现金净额 | | $ | (5,132) | | | $ | (11,360) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (1,212) | | | $ | (73) | |
经营活动的现金流:
到目前为止,我们在经营活动中使用的现金流主要包括与研发、产品制造以及其他一般和行政活动有关的成本。随着我们扩大我们的电池系统的商业级生产,我们预计与人员、制造、研发和销售、一般和行政活动相关的费用将会增加。
截至2022年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金净额为4270万美元,其中包括经非现金费用调整的4580万美元的净亏损,包括390万美元的基于股票的薪酬、100万美元的折旧和摊销、770万美元的嵌入衍生工具的公允价值变化以及60万美元的认股权证负债的公允价值变化。业务资产和负债变化带来的现金净流入为560万美元,主要原因是应收账款和应计费用增加280万美元,与应付利息有关的当事人增加150万美元,存货减少270万美元,合同负债增加210万美元,但因应收账款增加80万美元和供应商保证金增加230万美元而部分抵消。
截至2021年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金净额为970万美元,其中包括经非现金费用调整后的净亏损2150万美元,包括基于股票的薪酬250万美元、折旧和摊销50万美元,以及认股权证负债的公允价值变化20万美元。经营资产和负债变化带来的现金净流入为880万美元,主要是由于应付帐款增加了960万美元,但公司采购承诺准备金减少了160万美元,部分抵消了这一影响。
投资活动产生的现金流:
截至2022年3月31日的三个月,我们用于投资活动的现金流主要包括购买物业、厂房和设备的付款510万美元。
截至2021年3月31日止三个月,我们用于投资活动的现金流主要包括购买物业、厂房及设备450万美元,投资于合资企业400万美元,以及预付给客户的应收票据290万美元。
融资活动的现金流:
在截至2022年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金净额为120万美元,主要是由于支付了40万美元的设备融资安排,以及支付了80万美元的员工用于预扣税的股票回购。
截至2021年3月31日的三个月,用于融资活动的现金净额为10万美元,主要是由于偿还了10万美元的供应商相关融资。
我们有一定的义务和承诺,根据合同支付未来的款项。下表列出了我们对2022年3月31日的未来付款的估计。关于这些义务和承诺的进一步信息,见附注9、附注14、附注15、附注16和附注19。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
2021年可转换票据,含利息(1) | $ | 128,271 | | $ | — | | $ | 10,917 | | $ | 117,354 | | $ | — | |
应付票据,包括利息 | 20,000 | | 5,000 | | 10,000 | | 5,000 | | — | |
经营和资本租赁 | 7,263 | | 1,410 | | 3,222 | | 2,631 | | — | |
坚定的采购承诺 | 1,724 | | 1,724 | | — | | — | | — | |
设备融资,包括利息 | 7,429 | | 2,453 | | 4,906 | | 70 | | — | |
总计 | $ | 164,687 | | $ | 10,587 | | $ | 29,045 | | $ | 125,055 | | $ | — | |
(1)2021年可转换票据的利息支付方式是基于公司目前的意图,这些意图可能会发生变化。截至本10-Q表格日期,公司打算以实物偿还2022年6月30日和2022年12月30日到期的合同利息,并以现金偿还剩余利息。
关键会计估计
我们的简明综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制我们的简明综合财务报表时,我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期重新评估我们的假设、判断和估计。
我们的重要会计政策载于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报内经审核财务报表附注1。我们最重要的会计政策是产品保修和嵌入式转换功能的公允价值,这些政策反映了管理层在确定截至2022年3月31日的季度财务报表中报告的金额时的重大估计和判断。与我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的我们的关键会计政策和估计相比,我们的关键会计估计没有重大变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的相比,截至2022年3月31日的三个月我们的市场风险敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估,并与之前报告的评估一致,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制程序和程序无效,原因是我们缺乏符合COSO的正式内部控制框架,财务报告过程中职责分工不足,缺乏对日记帐分录的审查和批准,以及缺乏管理审查控制。
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括控制和程序,旨在确保积累根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时决定需要披露的信息。
鉴于这些重大弱点,我们进行了额外的分析、核对和其他结算后程序,以确定我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。因此,管理层得出的结论是,本报告所包括的综合财务报表在财务状况、经营业绩和现金流量等各方面都相当全面地反映了本报告所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个季度内,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有时,我们可能会卷入与我们的业务有关的索赔诉讼。
正如我们的简明综合财务报表附注9所披露的那样,该公司仍在接受美国司法部(“司法部”)此前报告的一项调查,原因是该公司少付了过去几年从国际供应商进口的物资的某些关税。截至本报告日期,尚未收到针对该公司的投诉。本公司正在配合调查需求。截至2022年3月31日,公司在简明综合资产负债表的应计费用中计入的可能亏损应计90万美元。然而,目前很难预测任何索赔的最终结果或解决方案。
正如我们的简明综合财务报表附注22中披露的那样,2022年4月,公司收到了美国证券交易委员会的传票,要求提供有关各种事项的信息,包括与客户的谈判和协议以及公司对投资者的披露。公司正在全力配合处于早期阶段的调查,并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
第1A项。风险因素
除了Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外,您应该仔细考虑我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素,并进一步补充以下与潜在法律诉讼相关的最新风险因素。
我们的业务性质使我们面临潜在的法律诉讼或索赔,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。可以想象,这些索赔可能超过我们的责任保险覆盖范围。
在我们正常的业务过程中,我们是诉讼的一方。诉讼可能代价高昂、时间漫长,并会扰乱正常的商业运营。此外,复杂的法律程序的结果很难预测。回应针对我们的诉讼,或我们可能发起的法律行动,可能既昂贵又耗时。这些索赔和/或诉讼的不利结果可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响,我们可能会招致巨额金钱责任和/或被要求改变我们的业务做法。
我们的业务可能会使我们面临因使用我们的产品或员工相关事宜而导致的人身伤害、死亡或财产损失的索赔。此外,我们可能面临与遵守联邦、州或地方各级的各种法律和政府法规有关的潜在诉讼,例如与保护残疾人、就业、健康、安全、保障和我们运作所依据的其他法规有关的法律和法规。
该公司目前仍在接受美国司法部(DoJ)的调查,原因是该公司少付了过去几年从国际供应商进口的某些关税。截至本报告日期,尚未收到针对该公司的投诉。本公司正在配合调查需求。目前,很难预测任何索赔的最终结果或解决方案。
2022年4月,该公司收到美国证券交易委员会的传票,要求提供有关各种事项的信息,包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查,并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
我们提供全面的保险,但有免赔额,我们认为其水平足以涵盖在各自保单期间提出的现有和未来索赔。然而,我们可能面临多项索赔,因此,在达到可扣除金额之前,可能会产生大量自付成本,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外,这类保单的成本在续期时可能会大幅增加,原因是我们所承保的保险类别的一般费率有所增加,以及我们在保险业的历史经验和经验。尽管我们没有经历过任何不在保险范围内的重大损失,但我们现有的或未来的索赔可能会超过我们的保险覆盖范围,而且此类保险可能不会以经济合理的条款继续提供,或者根本不能获得。如果我们被要求支付更高的保险费,无法以负担得起的费率维持保险范围,或者必须支付超过我们保险覆盖范围的金额,那么我们可能会经历更高的成本,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
无
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
(A)展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | 文件说明 | | 附表/表格 | | 文件编号 | | 陈列品 | | 提交日期 |
4.1 | | 公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约,日期为2022年4月7日(通过参考注册人于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而合并) | | 表格8-K | | File No. 001-39291 | | 10.1 | | April 13, 2022 |
| | | | | | | | | | |
10.1 | | 本公司和John Tedone之间于2021年12月29日发出的聘书。(引用注册人于2022年2月14日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | | 表格8-K | | File No. 001-39291 | | 10.1 | | 2022年2月14日 |
| | | | | | | | | | |
10.2 | | Eos Energy Enterprise,Inc.和YA II PN,Ltd.之间的备用股权购买协议,日期为2022年4月28日(合并内容参考注册人于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | | 表格8-K | | File No. 001-39291 | | 10.1 | | April 28, 2022 |
| | | | | | | | | | |
10.3* | | Eos Energy Enterprise,Inc.、SpringCreek Capital,LLC和Wood River Capital,LLC于2022年5月1日签署的投资协议 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | |
____________________________
†根据S-K规则第601(A)(5)项的规定,本展品的某些展品和附表已被省略。登记人同意应要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的展品和时间表的副本。
*现提交本局。
(b)财务报表。作为本登记表的一部分提交的财务报表列在紧接在该等财务报表之前的财务报表索引中,该财务报表索引在此并入作为参考。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| EOS能源企业股份有限公司。 |
| |
日期:2022年5月9日 | 由以下人员提供: | /s/乔·马斯特兰奇洛 |
| 姓名: | 乔·马斯特兰奇洛 |
| 标题: | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) |
| | | | | | | | |
| |
日期:2022年5月9日 | 由以下人员提供: | /s/兰德尔·冈萨雷斯 |
| 姓名: | 兰德尔·冈萨雷斯 |
| 标题: | 首席财务官 (首席财务官) |