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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告 |
| | 1934年《证券交易法》 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| | 1934年《证券交易法》 |
委托文件编号：1-9109
雷蒙德·詹姆斯金融公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 佛罗里达州 | | 59-1517485 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
880 Carillon Parkway, 圣彼得堡, 佛罗里达州33716
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(727) 567-1000
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | RJF | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x 不是☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(§232.405)在过去12个月内(或要求登记人提交此类档案的较短期间)。是x 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
208,249,432截至2022年5月5日的普通股
| | | | | | | | | | | |
| 索引 |
| | | | 页 |
| 第一部分 | | 财务信息 | |
| 第1项。 | | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | | 简明合并财务状况报表(未经审计) | 3 |
| | | 简明综合收益表和全面收益表(未经审计) | 4 |
| | | 简明综合股东权益变动表(未经审计) | 5 |
| | | 简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | | 简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| | 注1--列报的组织和依据 | 8 |
| | 注2--重要会计政策的更新 | 9 |
| | 附注3--收购 | 9 |
| | 注4--公允价值 | 11 |
| | 附注5--可供出售的证券 | 16 |
| | 附注6--衍生资产和衍生负债 | 18 |
| | 附注7--担保协议和融资 | 20 |
| | 附注8--银行贷款净额 | 22 |
| | 附注9--财务顾问贷款，净额 | 29 |
| | 附注10--可变利息实体 | 29 |
| | 附注11--商誉和可确认无形资产，净额 | 31 |
| | 附注12--其他资产 | 31 |
| | 附注13-租契 | 32 |
| | 附注14-银行存款 | 32 |
| | | |
| | 附注15--所得税 | 33 |
| | 附注16--承付款、或有事项和保证 | 34 |
| | 附注17--累计其他综合收益/(亏损) | 36 |
| | 注18--收入 | 37 |
| | 附注19--利息收入和利息支出 | 41 |
| | 附注20--基于股份的薪酬 | 41 |
| | 附注21-监管资本要求 | 42 |
| | 注22-每股收益 | 44 |
| | 附注23-细分市场信息 | 45 |
| 第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 47 |
| 第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 86 |
| 第四项。 | | 控制和程序 | 86 |
| 第II部 | | 其他信息 | |
| 第1项。 | | 法律诉讼 | 86 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | 86 |
| 第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 87 |
| 第三项。 | | 高级证券违约 | 87 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 87 |
| 第五项。 | | 其他信息 | 87 |
| 第六项。 | | 陈列品 | 88 |
| | 签名 | 88 |
第一部分财务信息
第1项。财务报表
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务状况报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,715 | | | $ | 7,201 | |
为监管目的而隔离的资产和受限现金($10,394及$2,100按公允价值计算) | | 19,531 | | | 11,348 | |
| 抵押协议 | | 571 | | | 480 | |
| 按公允价值计算的金融工具： | | | | |
交易资产($225及$326作为抵押品质押) | | 475 | | | 610 | |
可供出售的证券($28及$20作为抵押品质押) | | 8,815 | | | 8,315 | |
| 衍生资产 | | 183 | | | 255 | |
其他投资($22及$22作为抵押品质押) | | 407 | | | 357 | |
| 经纪业务客户应收账款净额 | | 3,169 | | | 2,831 | |
| 其他应收账款，净额 | | 1,373 | | | 999 | |
| 银行贷款，净额 | | 27,883 | | | 24,994 | |
| 给财务顾问的贷款，净额 | | 1,124 | | | 1,057 | |
递延所得税，净额 | | 412 | | | 305 | |
商誉和可识别无形资产净额 | | 1,110 | | | 882 | |
| 其他资产 | | 2,333 | | | 2,257 | |
| 总资产 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
| | | | |
| 负债和股东权益： | | | | |
| 银行存款 | | $ | 34,685 | | | $ | 32,495 | |
| 抵押融资 | | 425 | | | 277 | |
| 按公允价值计算的金融工具负债： | | | | |
| 贸易负债 | | 186 | | | 176 | |
| 衍生负债 | | 271 | | | 228 | |
| 经纪业务客户应付款 | | 22,697 | | | 13,991 | |
| 应计薪酬、佣金和福利 | | 1,573 | | | 1,825 | |
| 其他应付款 | | 1,762 | | | 1,701 | |
| 其他借款 | | 856 | | | 858 | |
| 应付优先票据 | | 2,037 | | | 2,037 | |
| 总负债 | | 64,492 | | | 53,588 | |
承付款和或有事项(见附注16) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
优先股；美元.10票面价值；10,000,000授权股份；-0-已发行和已发行的股份 | | — | | | — | |
普通股；美元.01票面价值；650,000,000授权股份，239,295,583已发行的股份，以及207,897,379截至2022年3月31日的流通股；350,000,000授权股份，239,062,254已发行的股份，以及205,738,821截至2021年9月30日的已发行股票 | | 2 | | | 2 | |
| 额外实收资本 | | 2,093 | | | 2,088 | |
| 留存收益 | | 8,256 | | | 7,633 | |
库存股，按成本计算；31,398,204和33,323,433分别截至2022年3月31日和2021年9月30日的普通股 | | (1,360) | | | (1,437) | |
| 累计其他综合损失 | | (389) | | | (41) | |
| Raymond James Financial，Inc.的总股本。 | | 8,602 | | | 8,245 | |
| 非控制性权益 | | 7 | | | 58 | |
| 股东权益总额 | | 8,609 | | | 8,303 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并损益表和全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元计，每股金额除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,464 | | | $ | 1,173 | | | $ | 2,846 | | | $ | 2,240 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | |
| 证券佣金 | | 422 | | | 443 | | | 847 | | | 824 | |
| 主要交易记录 | | 142 | | | 148 | | | 275 | | | 295 | |
| 经纪业务总收入 | | 564 | | | 591 | | | 1,122 | | | 1,119 | |
| 帐户费和服务费 | | 179 | | | 159 | | | 356 | | | 304 | |
投资银行业务 | | 235 | | | 242 | | | 660 | | | 503 | |
利息收入 | | 242 | | | 200 | | | 467 | | | 403 | |
其他 | | 27 | | | 44 | | | 78 | | | 100 | |
总收入 | | 2,711 | | | 2,409 | | | 5,529 | | | 4,669 | |
利息支出 | | (38) | | | (37) | | | (75) | | | (75) | |
净收入 | | 2,673 | | | 2,372 | | | 5,454 | | | 4,594 | |
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 1,852 | | | 1,648 | | | 3,736 | | | 3,148 | |
非补偿费用： | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 127 | | | 107 | | | 239 | | | 206 | |
入住率和设备 | | 62 | | | 57 | | | 121 | | | 114 | |
业务发展 | | 34 | | | 21 | | | 69 | | | 44 | |
投资分项咨询费 | | 40 | | | 31 | | | 78 | | | 59 | |
专业费用 | | 22 | | | 24 | | | 48 | | | 54 | |
| 信贷损失银行贷款拨备/(收益) | | 21 | | | (32) | | | 10 | | | (18) | |
| | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 11 | | | — | | | 17 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 71 | | | 69 | | | 145 | | | 139 | |
| 非补偿费用总额 | | 388 | | | 277 | | | 727 | | | 600 | |
| 非利息支出总额 | | 2,240 | | | 1,925 | | | 4,463 | | | 3,748 | |
税前收入 | | 433 | | | 447 | | | 991 | | | 846 | |
所得税拨备 | | 110 | | | 92 | | | 222 | | | 179 | |
净收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益-基本 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.23 | |
每股普通股收益-稀释后 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.68 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
加权平均已发行普通股-基本 | | 207.7 | | | 206.7 | | 207.0 | | 206.0 |
加权平均普通股和普通股等值流通股-稀释 | | 213.0 | | 211.8 | | 212.6 | | 210.6 |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额： | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | (320) | | | (76) | | | (375) | | | (93) | |
| 货币折算，扣除净投资对冲的影响 | | (11) | | | 2 | | | (11) | | | 20 | |
现金流对冲 | | 29 | | | 19 | | | 38 | | | 24 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | | (302) | | | (55) | | | (348) | | | (49) | |
| 综合收益总额 | | $ | 21 | | | $ | 300 | | | $ | 421 | | | $ | 618 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股，面值$.01每股： | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
股票发行 | | — | |
| — | | | — | | | — | |
期末余额 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
额外实收资本： | | | | | | | | |
期初余额 | | 2,055 | |
| 1,996 | | | 2,088 | | | 2,007 | |
员工购股 | | 14 | |
| 9 | | | 22 | | | 15 | |
| 因归属受限制的股票单位和行使股票期权而产生的分配，扣除没收 | | (17) | |
| (7) | | | (122) | | | (66) | |
| 基于股份的薪酬摊销 | | 41 | |
| 30 | | | 105 | | | 72 | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | 2,093 | | | 2,028 | | | 2,093 | | | 2,028 | |
| | | | | | | | |
留存收益： | | | | | | | | |
期初余额 | | 8,003 | |
| 6,702 | | | 7,633 | | | 6,484 | |
| 会计原则变动的累计调整 | | — | | | — | | | — | | | (35) | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司的净收入。 | | 323 | |
| 355 | | | 769 | | | 667 | |
宣布派发现金股息(见附注22) | | (70) | | | (53) | | | (146) | | | (112) | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | 8,256 | | | 7,004 | | | 8,256 | | | 7,004 | |
| | | | | | | | |
库存股： | | | | | | | | |
期初余额 | | (1,373) | | | (1,354) | | | (1,437) | | | (1,390) | |
购买/交出 | | — | | | (61) | | | (10) | | | (79) | |
| 因归属限制性股票单位和行使股票期权而进行的再发行 | | 13 | | | 11 | | | 87 | | | 65 | |
期末余额 | | (1,360) | | | (1,404) | | | (1,360) | | | (1,404) | |
| | | | | | | | |
累计其他综合收益/(亏损)： | | | | | | | | |
期初余额 | | (87) | | | 17 | | | (41) | | | 11 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 | | (302) | | | (55) | | | (348) | | | (49) | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | (389) | | | (38) | | | (389) | | | (38) | |
Raymond James Financial，Inc.的总股本。 | | $ | 8,602 | | | $ | 7,592 | | | $ | 8,602 | | | $ | 7,592 | |
| | | | | | | | |
非控股权益： | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 52 | | | $ | 75 | | | $ | 58 | | | $ | 62 | |
| 可归因于非控股权益的净收益/(亏损) | | (2) | | | (1) | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 拆分和销售 | | (43) | | | (29) | | | (51) | | | (29) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | 7 | | | 45 | | | 7 | | | 45 | |
股东权益总额 | | $ | 8,609 | | | $ | 7,637 | | | $ | 8,609 | | | $ | 7,637 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流： | | | | |
净收入 | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| 将净收入与经营活动提供/(用于)的现金净额进行调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | | 69 | | | 64 | |
| 递延所得税，净额 | | 12 | | | 27 | |
| 可供出售证券的溢价和折价摊销以及其他投资的净(收益)/亏损 | | 24 | | | 14 | |
| 信贷损失拨备/(福利)及法律和监管程序 | | 16 | | | (14) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 109 | | | 74 | |
| 公司拥有的人寿保险单扣除费用后的未实现(收益)/亏损 | | 19 | | | (117) | |
| | | | |
| 其他 | | 10 | | | 31 | |
净变动率： | | | | |
| 为监管目的而分离的资产，不包括现金和现金等价物 | | (8,294) | | | (5,250) | |
| 抵押协议，抵押性融资净额 | | 59 | | | 1 | |
| 提供给财务顾问的贷款，扣除还款后的净额 | | (76) | | | (11) | |
| 经纪业务客户应收账款和其他应收账款净额 | | (299) | | | (123) | |
| 交易工具，净值 | | 160 | | | (90) | |
| 衍生工具，净额 | | 166 | | | 91 | |
| 其他资产 | | (39) | | | (23) | |
| 经纪业务客户应付款项及其他应付款项 | | 6,556 | | | 5,491 | |
| 应计薪酬、佣金和福利 | | (278) | | | (29) | |
| 持有待售贷款的购买和来源，扣除出售证券化和待售贷款所得的净额 | | (153) | | | (67) | |
| 经营活动提供的(用于)现金净额 | | (1,170) | | | 736 | |
| | | | |
投资活动产生的现金流： | | | | |
银行贷款增加，净额 | | (2,850) | | | (1,522) | |
出售所持投资贷款的收益 | | 134 | | | 90 | |
| | | | |
购买可供出售的证券 | | (1,992) | | | (2,273) | |
可供出售证券的到期、偿还和赎回 | | 952 | | | 1,067 | |
出售可供出售证券所得款项 | | — | | | 519 | |
| 在企业收购中获得的现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和现金等价物，扣除为收购支付的现金 | | 1,671 | | | (245) | |
物业和设备的附加费 | | (42) | | | (62) | |
| 应收票据投资 | | (125) | | | — | |
| 购买其他投资，净额 | | (80) | | | (4) | |
| 其他投资活动，净额 | | (71) | | | (7) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (2,403) | | | (2,437) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计) |
| | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 银行存款增加 | | 2,190 | | | 2,453 | |
| 回购普通股和基于股票的奖励因支付预扣税要求而被扣留 | | (59) | | | (99) | |
| 普通股股息 | | (131) | | | (109) | |
| 行使股票期权和购买员工股票 | | 32 | | | 32 | |
| 联邦住房贷款银行垫款的收益 | | 850 | | | — | |
| 偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款 | | (852) | | | (28) | |
| 其他融资，净额 | | (5) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 2,025 | | | 2,249 | |
| | | | |
| 货币调整： | | | | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (49) | | | 93 | |
| 现金和现金等价物净增加/(减少)，包括为监管目的而分离的现金和受限现金 | | (1,597) | | | 641 | |
| 现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和年初受限制的现金 | | 16,449 | | | 9,634 | |
| 现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和期末受限现金 | | $ | 14,852 | | | $ | 10,275 | |
| | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,715 | | | $ | 5,851 | |
| 为监管目的而分开的现金和现金等价物和受限现金 | | 9,137 | | | 4,424 | |
| 现金和现金等价物总额，包括为监管目的而分离的现金和期末受限现金 | | $ | 14,852 | | | $ | 10,275 | |
| | | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | |
| 支付利息的现金 | | $ | 76 | | | $ | 76 | |
| 缴纳所得税的现金，净额 | | $ | 293 | | | $ | 248 | |
| 租赁负债的现金流出 | | $ | 52 | | | $ | 56 | |
| 为新租约和修订租约记录的非现金使用权资产 | | $ | 26 | | | $ | 81 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
March 31, 2022
NOTE 1 – 陈述的组织和基础
组织
Raymond James Financial，Inc.(“RJF”或“公司”)是一家金融控股公司，与其子公司一起从事各种金融服务活动，包括向零售和机构客户提供投资管理服务、并购和咨询服务、股票和债务证券的承销、分销、交易和经纪，以及销售共同基金和其他投资产品。该公司还提供企业和零售银行服务，以及信托服务。有关我们业务细分的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注23。如本文所用，术语“我们”、“我们”或“我们”指的是RJF和/或其一个或多个子公司。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表包括RJF及其合并附属公司的账目，该等账目一般由多数投票权权益控制。我们整合了我们所有的100拥有%股权的子公司。此外，我们还合并任何我们是主要受益人的可变利益实体(“VIE”)。有关这些VIE的更多信息，请参阅我们提交给美国(美国)的截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K(“2021 Form 10-K”)的附注2。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在本表格10-Q。当我们在一个实体中没有控股权，但我们对该实体施加重大影响时，我们采用权益会计方法。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。
在我们2021财年第四季度，我们的董事会批准了一项二供三股的股票拆分，以50%股票股息，于2021年9月21日支付。所有股票和每股信息都进行了追溯调整，以反映此次股票拆分。
在我们的2022财年第二季度，我们修改了我们重新制定的公司章程，正如2008年11月25日提交给佛罗里达州国务卿的那样，将股本的授权股份数量从360百万股，将660百万股，包括650百万股普通股，面值为$0.01每股，以及10百万股优先股，面值为$0.10每股。修订和重新修订的公司章程于2022年2月28日提交给佛罗里达州州务卿，分别于2021年12月1日和2022年2月24日获得我们的董事会和股东的批准。
会计估计和假设
某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中，但不需要用于中期报告目的，但已被精简或省略。管理层认为，这些未经审核的简明综合财务报表反映了所有必要的调整，以便公平地列报本公司所列期间的综合财务状况和经营业绩。
我们的业务性质是，任何过渡期的结果都不一定代表全年的结果。这些未经审计的简明综合财务报表应与管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及2021年Form 10-K中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。根据公认会计原则编制简明合并财务报表，我们必须作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，并可能对精简合并财务报表产生重大影响。
重新分类
某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 2 – 重大会计政策的更新
我们的重要会计政策摘要包含在我们2021年Form 10-K的附注2中。自2021年9月30日以来，我们的重大会计政策没有重大变化。
NOTE 3 – 收购
最近的收购活动
查尔斯·斯坦利
2022年1月21日，我们完成了对总部位于英国的Charles Stanley Group PLC(以下简称Charles Stanley)全部已发行股本的收购，价格为GB5.15每股Charles Stanley已发行股票，或GB277百万(美元)376截至2022年1月21日，为100万)。此次收购使我们能够加快我们在英国的财务规划、投资咨询和证券交易服务的增长，并通过Charles Stanley的多种隶属关系选项，使我们能够向英国的财务顾问提供与我们在美国和加拿大的私人客户集团(“PCG”)模式一致的财富管理隶属关系选择。就某些与收购相关的财务报告要求而言，Charles Stanley的收购不被视为重大收购。Charles Stanley已被整合到我们的盈科部门，其运营结果已包含在我们的业绩中，预期将于2022年1月21日结束。
完成交易后，对Charles Stanley的收购导致了GB的增加121百万商誉和GB63百万美元的可识别无形资产，或164百万美元和美元85截至2022年1月21日，分别为100万。与此次收购相关的商誉主要代表合并Charles Stanley和我们现有业务所产生的协同效应。可识别无形资产主要与客户关系和商号有关，加权平均使用年限为12好几年了。如果收购日已存在的有关事实和情况的新信息可用，我们可能会对最初计量的商誉余额进行调整。在交易完成日，对Charles Stanley的收购还带来了额外的#美元2.0十亿美元的现金和现金等价物，其中1.9出于监管目的，10亿美元被分开，并被相应的经纪客户应付款所抵消。
三州首府
2021年10月20日，我们宣布已达成最终协议，将以现金加股票的方式收购TriState Capital Holdings，Inc.(以下简称TriState Capital)，交易价值约为美元1.1十亿美元。根据协议条款，TriState Capital普通股股东将获得6.00现金和0.25每股TriState Capital普通股换取RJF股票，相当于每股对价$31.09基于RJF普通股在2021年10月19日的收盘价。我们已与TriState Capital C系列永久非累积可转换非投票权优先股(“C系列可转换优先股”)的唯一持有人达成协议，根据该协议，C系列可转换优先股将按规定的交换比例转换为普通股，并以#美元兑现。30每股。TriState Capital A系列非累积永久优先股(“A系列优先股”)和B系列非累积永久优先股(“B系列优先股”)将继续发行，并将转换为RJF的等值优先股。截至2022年4月30日，我们已获得美联储理事会、宾夕法尼亚州银行和证券部和金融业监管局(FINRA)的批准完成交易，TriState Capital获得股东批准完成交易。根据其他适用的成交条件，我们目前预计交易将在2022财年第三季度完成。我们目前有能力利用手头的现金为收购的现金部分提供资金。TriState Capital提供私人银行、商业银行和投资管理产品和服务。收购完成后，TriState Capital将继续作为一家独立品牌的公司和一家独立注册的银行子公司运营。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2021年12月15日，我们借给TriState Capital$125无抵押固定利率至浮动利率票据(“票据”)项下的百万元。票据将于2024年12月15日到期，息率固定，年利率为2.25第一年为%，此后以浮动年率计算，直至到期。浮动利率每季度重置为相当于当时的三个月有担保隔夜融资利率(SOFR)加2.11%。票据在2022年12月15日之前不可赎回。于2022年12月15日及以后，该票据可于任何付息日期于100本金的%，另加赎回日的应计利息和未付利息。截至2022年3月31日，未偿还票据余额为$125百万元及相关应计利息已计入本公司简明综合财务状况报表的“其他应收账款净额”内。
SumRidge合作伙伴
2022年3月28日，我们宣布已达成协议，收购SumRidge Partners，LLC(简称SumRidge Partners)，这是一家技术驱动型固定收益做市商，专门从事投资级和高收益公司债券、市政债券和机构优先证券。这笔交易受到某些监管和其他成交条件的限制，目前预计将在我们2022财年第四季度完成。收购SumRidge Partners将为我们现有的固定收益业务增加机构做市业务，以及额外的交易技术和风险管理工具。我们目前有能力利用手头的现金为收购提供资金。收购完成后，SumRidge Partners将在我们的资本市场部门内运营。
与收购相关的费用
与上述收购相关的某些收购和整合成本，以及我们在上一财年完成的收购，都包括在我们的综合综合收益表和全面收益表上的“收购相关费用”中。该等成本主要包括法律及其他专业费用、与我们于2021财年收购Financo LLC(“Financo”)及Cebille Capital(“Cebille”)而使用寿命较短的可识别无形资产相关的摊销开支，以及为实现我们的业务合并而产生的其他成本。下表详细说明了我们与收购相关的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 与收购相关的费用： | | | | | | | | |
| 律师费及其他专业费用 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2 | |
| 可确认无形资产摊销 | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 其他 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 与收购相关的总费用 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 2 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 4 – 公允价值
本公司简明综合财务状况表上的“金融工具”及“金融工具负债”均按公允价值入账。有关此类工具和我们与公允价值相关的重要会计政策的更多信息，请参见我们2021年Form 10-K的附注2和4。下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债。净额调整指交易对手和抵押品净额对我们的简明综合财务状况报表所包括的衍生工具余额的影响。有关更多信息，请参见注释6。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 编织成网
调整 | | 截至2022年3月31日的余额 |
按公允价值经常性计算的资产： | | | | | | | | | | |
为监管目的而隔离的资产(1) | | $ | 10,394 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,394 | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | |
| 公司义务 | | 10 | | | 47 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 政府和机构的义务 | | 20 | | | 74 | | | — | | | — | | | 94 | |
| 机构按揭证券(“MBS”)、抵押债券(“CMO”)和资产抵押证券(“ABS”) | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 非机构CMO和ABS | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 债务证券总额 | | 30 | | | 377 | | | — | | | — | | | 407 | |
| 股权证券 | | 13 | | | 1 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 经纪存单 | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 总交易资产 | | 43 | | | 419 | | | 13 | | | — | | | 475 | |
可供出售的证券(2) | | 213 | | | 8,602 | | | — | | | — | | | 8,815 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配账簿 | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
| 利率--其他 | | 61 | | | 108 | | | — | | | (110) | | | 59 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | | 61 | | | 232 | | | — | | | (110) | | | 183 | |
| 其他投资--私募股权--未按资产净值(“资产净值”)计量 | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 所有其他投资： | | | | | | | | | | |
政府和机构的义务(3) | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | 136 | |
| 其他 | | 121 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 153 | |
| 所有其他投资合计 | | 257 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 289 | |
| 小计 | | 10,968 | | | 9,255 | | | 66 | | | (110) | | | 20,179 | |
| 其他投资--私募股权--按资产净值计算 | | | | | | | | | | 95 | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | | $ | 10,968 | | | $ | 9,255 | | | $ | 66 | | | $ | (110) | | | $ | 20,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允价值经常性负债： | | | | | | | | | | |
| 交易负债： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 公司义务 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 政府和机构的义务 | | 166 | | | — | | | — | | | — | | | 166 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 债务证券总额 | | 167 | | | 3 | | | — | | | — | | | 170 | |
| 股权证券 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 总贸易负债 | | 182 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 186 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配账簿 | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
| 利率--其他 | | 56 | | | 141 | | | — | | | (63) | | | 134 | |
| 外汇 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生负债总额 | | 56 | | | 278 | | | — | | | (63) | | | 271 | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | | $ | 238 | | | $ | 281 | | | $ | 1 | | | $ | (63) | | | $ | 457 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 编织成网
调整 | | 截至2021年9月30日的余额 |
按公允价值经常性计算的资产： | | | | | | | | | | |
为监管目的而隔离的资产(1) | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | |
市级和省级义务 | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
公司义务 | | 16 | | | 63 | | | — | | | — | | | 79 | |
政府和机构的义务 | | 15 | | | 94 | | | — | | | — | | | 109 | |
| 机构MBS、CMO和ABS | | — | | | 211 | | | — | | | — | | | 211 | |
| 非机构CMO和ABS | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
债务证券总额 | | 31 | | | 537 | | | — | | | — | | | 568 | |
股权证券 | | 8 | | | 4 | | | — | | | — | | | 12 | |
经纪存单 | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
其他 | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 总交易资产 | | 39 | | | 557 | | | 14 | | | — | | | 610 | |
可供出售的证券(2) | | 15 | | | 8,300 | | | — | | | — | | | 8,315 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配账簿 | | — | | | 193 | | | — | |
| — | | | 193 | |
| 利率--其他 | | 16 | | | 128 | | | — | | | (87) | | | 57 | |
| 外汇 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 衍生工具资产总额 | | 16 | | | 326 | | | — | | | (87) | | | 255 | |
| 其他投资--私募股权--不以资产净值衡量 | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | |
| 所有其他投资： | | | | | | | | | | |
政府和机构的义务(3) | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
| 其他 | | 77 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 102 | |
| 所有其他投资合计 | | 163 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 188 | |
小计 | | 2,333 | | | 9,185 | | | 112 | | | (87) | | | 11,543 | |
其他投资--私募股权--按资产净值计算 | | | | | | | | | | 94 | |
按公允价值经常性计算的总资产 | | $ | 2,333 | | | $ | 9,185 | | | $ | 112 | | | $ | (87) | | | $ | 11,637 | |
| | | | | | | | | | |
按公允价值经常性负债： | | | | | | | | | | |
| 交易负债： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 公司义务 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 政府和机构的义务 | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| | | | | | | | | | |
| 债务证券总额 | | 139 | | | 6 | | | — | | | — | | | 145 | |
股权证券 | | 28 | | | 3 | | | — | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | |
| 总贸易负债 | | 167 | | | 9 | | | — | | | — | | | 176 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | |
利率匹配账簿 | | — | | | 193 | | | — | | | — | | | 193 | |
利率--其他 | | 16 | | | 106 | | | — | | | (88) | | | 34 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 衍生负债总额 | | 16 | | | 299 | | | 1 | | | (88) | | | 228 | |
经常性按公允价值计算的负债总额 | | $ | 183 | | | $ | 308 | | | $ | 1 | | | $ | (88) | | | $ | 404 | |
(1)这些资产包括自我们购买之日起到期日超过3个月的美国国债(“美国国债”)。这些资产不包括截至我们购买之日3个月以下、公允价值为#美元的美国国债。6502022年3月31日为百万美元，3.552021年9月30日被认为是现金等价物的10亿美元。这些资产被归类为1级。
(2)我们的可供出售证券主要由机构MBS和机构CMO组成。有关详细信息，请参阅注5。
(3)这些资产包括购买的美国国债，主要是为了满足清算机构的某些存款要求或满足未来的经纪-交易商客户准备金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
第3级经常性公允价值计量
下表列出了按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的公允价值变动。表中的已实现和未实现损益可包括可归因于可见和不可见投入的公允价值变动。在下表中，交易和衍生工具的收益/(亏损)在“主要交易”中报告，其他投资的收益/(损失)在我们的综合综合收益表和全面收益表的“其他”收入中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | 衍生资产 | | 其他投资 | | 贸易负债 | | |
| 百万美元 | | 其他 | | 其他 | | 私募股权投资 | | 所有其他 | | 其他 | | |
公允价值期初 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 75 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | |
| 计入收益的总收益/(亏损) | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | |
购买和供款 | | 29 | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | |
| 销售、分配和解除合并 | | (18) | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | |
转让： | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 超出3级 | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | |
公允价值期末 | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | (1) | | | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | | | 其他投资 | | 贸易负债 | | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | | | 私募股权投资 | | 所有其他 | | 其他 | | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 14 | | | | | $ | 75 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
计入收益的总收益/(亏损) | | 2 | | | | | — | | | — | | | (1) | | | 1 | |
购买和供款 | | 54 | | | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 销售、分配和解除合并 | | (57) | | | | | (40) | | | — | | | — | | | — | |
转让： | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 超出3级 | | — | | | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
公允价值期末 | | $ | 13 | | | | | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | 金融负债 |
| | | 交易资产 | | 其他投资 | | 贸易负债 | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | 私募股权投资 | | 所有其他 | | 其他 | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 3 | | | $ | 52 | | | $ | 22 | | | $ | — | | $ | (1) | |
计入收益的总收益/(亏损) | | (2) | | | — | | | 1 | | | (1) | | (3) | |
购买和供款 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | — | |
销售和分销 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | — | |
转让： | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 超出3级 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
公允价值期末 | | $ | 5 | | | $ | 52 | | | $ | 23 | | | $ | (1) | | $ | (4) | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | 其他投资 | | 贸易负债 | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | 私募股权投资 | | 所有其他 | | 其他 | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 12 | | | $ | 37 | | | $ | 22 | | | $ | — | | $ | (5) | |
计入收益的总收益/(亏损) | | — | | | 15 | | | 1 | | | (1) | | 1 | |
购买和供款 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | — | |
销售和分销 | | (23) | | | — | | | — | | | — | | — | |
转让： | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 超出3级 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
公允价值期末 | | $ | 5 | | | $ | 52 | | | $ | 23 | | | $ | (1) | | $ | (4) | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日，28占我们资产的%及以下1我们的负债百分比是按公允价值经常性计量的。相比之下，截至2021年9月30日，19占我们资产的%及以下1我们的负债百分比是按公允价值经常性计量的。按公允价值经常性计量的资产占总资产的百分比增加的主要原因是，在客户现金余额大幅增加的推动下，为监管目的而分离的资产大幅增加。截至2022年3月31日和2021年9月30日，3级资产的比例均低于1按公允价值经常性计量的资产的%。
以每股资产净值衡量的私募股权投资
正如我们在2021年Form 10-K的附注2中更全面地描述的那样，作为一种实际的权宜之计，我们利用资产净值或其等价物来确定我们的私募股权投资组合一部分的记录价值。当基金投资没有可轻易厘定的公允价值，而基金的资产净值是以符合投资公司会计计量原则(包括按公允价值计量投资)的方式计算时，我们使用净资产净值。
截至2022年3月31日，我们的私募股权投资组合包括对第三方基金的投资，以及各种直接投资。我们的第三方基金投资组合主要投资于广泛的策略，包括杠杆收购、增长资本、不良资本、风险资本和夹层资本。由于我们某些基金投资的封闭性，此类投资不能直接与基金一起赎回。我们的投资是通过清算这些基金的基础资产而收到的分配来货币化的，而清算的时间还不确定。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了与我们的私募股权投资组合相关的记录价值和未获资金支持的承诺。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 记录值 | | 资金不足的承付款 |
| March 31, 2022 | | | | |
| 以资产净值衡量的私募股权投资 | | $ | 95 | | | $ | 27 | |
| 私募股权投资不以资产净值衡量 | | 23 | | | |
私募股权投资总额 | | $ | 118 | | | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 以资产净值衡量的私募股权投资 | | $ | 94 | | | $ | 8 | |
| 私募股权投资不以资产净值衡量 | | 75 | | | |
私募股权投资总额 (1) | | $ | 169 | | | |
(1)在全部私募股权投资中，我们拥有的部分为$120百万美元，而我们没有的部分是$49并作为非控股权益的一部分计入我们的简明综合财务状况报表。
作为一家金融控股公司，我们的商业银行活动受到持有期的限制。由于这些持股限制，我们在2022财年上半年退出或重组了某些私募股权投资，导致与2021年9月30日相比，未按资产净值衡量的私募股权投资有所下降，与我们不拥有的部分相关的简明合并财务状况报表上的非控股权益也有所下降。此外，我们的许多私募股权基金投资符合根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)制定的沃尔克规则(Volcker Rule)对禁止担保基金的定义。我们已获得美国联邦储备系统(美联储)理事会的批准，可以继续持有我们的大部分备兑基金投资，直至2022年7月，总额为$4截至2022年3月31日。由于我们的持有期限制，我们继续退出或重组我们的某些私募股权投资，并将根据我们的监管截止日期在2022财年剩余时间继续这样做。
按公允价值非经常性基础计量的金融工具
下表显示按公允价值按非经常性基础计量的资产，以及在评估归类为第三级的资产时使用的估值技术和重大不可观察的投入。这些投入代表市场参与者在为这些工具定价时将考虑的因素。加权平均数的计算方法是根据相关金融工具的相对公允价值对每一项投入进行加权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程
(加权平均) |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | 抵押品或贴现现金流(1) | | 预付率 | | 7 yrs. - 12几年前。(10.5年。) |
| 企业贷款 | | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | 60 | | | 抵押品或贴现现金流(1) | | 没有意义(1) | | 没有意义(1) |
| 持有待售贷款 | | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 150 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | 抵押品或贴现现金流(1) | | 预付率 | | 7 yrs. - 12几年前。(10.5年。) |
| 企业贷款 | | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 49 | | | 抵押品或贴现现金流(1) | | 没有意义(1) | | 没有意义(1) |
| 持有待售贷款 | | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)用于估计公允价值的估值方法是基于抵押品价值减去抵押品依赖型贷款的销售成本和非抵押品依赖型贷款的贴现现金流。
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未按公允价值记录的金融工具
我们持有的许多(但并非全部)金融工具在简明综合财务状况报表中以公允价值入账。下表列出了于2022年3月31日和2021年9月30日在简明综合财务状况表上未按公允价值记录的金融资产和负债的估计公允价值和公允价值层次。此表不包括以接近公允价值的金额结转的金融工具。有关未按公允价值记录的金融工具的公允价值层次分类的讨论，请参阅我们2021年Form 10-K的附注4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 2级 | | 3级 | | 总估计公允价值 | | 账面金额 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
金融资产： | | | | | | | | | | |
银行贷款，净额 | | | | $ | 128 | | | $ | 27,099 | | | $ | 27,227 | | | $ | 27,660 | |
财务负债： | | | | | | | | | | |
| 银行存款--存款单 | | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | 698 | | | $ | 701 | |
| 应付优先票据 | | | | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,037 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产： | | | | | | | | | | |
银行贷款，净额 | | | | $ | 116 | | | $ | 24,839 | | | $ | 24,955 | | | $ | 24,902 | |
财务负债： | | | | | | | | | | |
| 银行存款--存款单 | | | | $ | — | | | $ | 898 | | | $ | 898 | | | $ | 878 | |
| 应付优先票据 | | | | $ | 2,459 | | | $ | — | | | $ | 2,459 | | | $ | 2,037 | |
NOTE 5 – 可供出售的证券
可供出售证券主要由雷蒙德·詹姆斯银行拥有的机构MBS和机构CMO组成。有关我们适用于可供出售证券的会计政策的讨论，请参阅我们2021年Form 10-K的附注2。
下表详细说明了我们可供出售证券的摊销成本和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 成本基础 | | 毛收入
未实现收益 | | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | | $ | 5,629 | | | $ | 4 | | | $ | (276) | | | $ | 5,357 | |
| 机构商业MBS | | 1,414 | | | — | | | (114) | | | 1,300 | |
| 机构CMO | | 1,757 | | | — | | | (119) | | | 1,638 | |
| 美国国债 | | 214 | | | — | | | (1) | | | 213 | |
| 其他机关义务 | | 313 | | | — | | | (6) | | | 307 | |
| 可供出售证券总额 | | $ | 9,327 | | | $ | 4 | | | $ | (516) | | | $ | 8,815 | |
| | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | | $ | 5,168 | | | $ | 46 | | | $ | (25) | | | $ | 5,189 | |
| 机构商业MBS | | 1,285 | | | 7 | | | (28) | | | 1,264 | |
| 机构CMO | | 1,854 | | | 9 | | | (16) | | | 1,847 | |
| 美国国债 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | | $ | 8,322 | | | $ | 62 | | | $ | (69) | | | $ | 8,315 | |
上表中的摊余成本和公允价值不包括#美元。15百万美元和美元14截至2022年3月31日和2021年9月30日，可供出售证券的应计利息分别为100万美元，包括在我们的简明综合财务状况报表的“其他应收账款净额”中。
关于可供出售证券的公允价值的更多信息，见附注4。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表详细说明了我们可供出售证券的合同到期日、摊销成本、账面价值和当前收益率。由于我们的MBS和CMO可供出售的证券是由抵押贷款支持的，实际到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前偿还债务，而不会受到提前还款处罚。因此，截至2022年3月31日，我们可供出售证券投资组合的加权平均寿命约为四年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 |
| 百万美元 | | 一年内 | | 一次之后，但是
在五年内 | | 五点以后，但是
十年内 | | 十年后 | | 总计 |
机构住宅MBS | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | 2,746 | | | $ | 2,753 | | | $ | 5,629 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | 2,628 | | | $ | 2,599 | | | $ | 5,357 | |
机构商业MBS | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 26 | | | $ | 427 | | | $ | 888 | | | $ | 73 | | | $ | 1,414 | |
账面价值 | | $ | 26 | | | $ | 406 | | | $ | 800 | | | $ | 68 | | | $ | 1,300 | |
机构CMO | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 39 | | | $ | 1,711 | | | $ | 1,757 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 38 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,638 | |
| 美国国债 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 211 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 214 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 210 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 213 | |
| 其他机关义务 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 307 | |
可供出售证券总额 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 26 | | | $ | 1,088 | | | $ | 3,676 | | | $ | 4,537 | | | $ | 9,327 | |
账面价值 | | $ | 26 | | | $ | 1,060 | | | $ | 3,469 | | | $ | 4,260 | | | $ | 8,815 | |
加权平均收益率 | | 2.23 | % | | 1.67 | % | | 1.18 | % | | 1.30 | % | | 1.30 | % |
下表按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，详细说明报告期末处于亏损状态的证券的未实现亏损总额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 百万美元 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
机构住宅MBS | | $ | 3,893 | | | $ | (193) | | | $ | 1,117 | | | $ | (83) | | | $ | 5,010 | | | $ | (276) | |
机构商业MBS | | 650 | | | (36) | | | 635 | | | (78) | | | 1,285 | | | (114) | |
机构CMO | | 1,172 | | | (76) | | | 443 | | | (43) | | | 1,615 | | | (119) | |
| 美国国债 | | 168 | | | (1) | | | — | | | — | | | 168 | | | (1) | |
| 其他机关义务 | | 307 | | | (6) | | | — | | | — | | | 307 | | | (6) | |
Total | | $ | 6,190 | | | $ | (312) | | | $ | 2,195 | | | $ | (204) | | | $ | 8,385 | | | $ | (516) | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
机构住宅MBS | | $ | 3,155 | | | $ | (25) | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 3,173 | | | $ | (25) | |
机构商业MBS | | 645 | | | (13) | | | 353 | | | (15) | | | 998 | | | (28) | |
机构CMO | | 918 | | | (12) | | | 231 | | | (4) | | | 1,149 | | | (16) | |
| 美国国债 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 4,721 | | | $ | (50) | | | $ | 602 | | | $ | (19) | | | $ | 5,323 | | | $ | (69) | |
我们可供出售证券的合同现金流由美国政府或其机构担保。2022年3月31日，650处于未实现亏损状态的可供出售证券，517处于连续未实现亏损状态不到12个月133证券连续12个月处于未实现亏损状态。我们不认为与这些证券相关的未实现亏损是由于保证全额支付本金和利息以及我们有能力和意图持有这些证券而造成的信贷损失。此外，与这些可供出售证券相关的未实现亏损一般是由于市场利率的变化造成的。截至2022年3月31日，根据我们对这一投资组合的评估，我们没有确认可供出售证券的信贷损失准备金。截至2022年3月31日，我们持有的债务证券超过股本的10%，其中包括联邦国民银行发行的债务证券
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简明合并财务报表附注(未经审计)
住房抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司，摊销成本为#美元5.5410亿美元3.07分别为10亿美元和公允价值为5.2310亿美元2.88分别为10亿美元。
有几个不是截至2022年3月31日的三个月和六个月以及截至2021年3月31日的三个月的可供出售证券的销售。在截至2021年3月31日的六个月内，我们收到了$519通过出售机构MBS和机构CMO可供出售的证券，产生了微不足道的收益。销售所产生的收益包括在我们的简明综合损益表和全面收益表的“其他”收入中。
NOTE 6 – 衍生资产和衍生负债
本公司的衍生资产及衍生负债按公允价值入账，并计入本公司简明综合财务状况报表的“衍生资产”及“衍生负债”。与我们衍生品相关的现金流量包括在现金流量表简明综合报表的经营活动中。管理我们衍生品的重要会计政策，包括我们确定公允价值的方法，在我们的2021年Form 10-K的附注2中进行了描述。
衍生工具余额包含在我们的财务报表中
下表按产品类别列出衍生工具的公允价值总额及名义金额、在本公司综合财务状况综合报表上的交易对手及现金抵押品净额，以及根据信贷支持协议入账及收到的抵押品，而该等抵押品并不符合公认会计原则下的净额计算准则。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义金额 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 利率匹配账簿 | | $ | 124 | | | $ | 124 | | | $ | 1,498 | | | $ | 193 | | | $ | 193 | | | $ | 1,736 | |
利率--其他(1) | | 168 | | | 197 | | | 13,845 | | | 144 | | | 122 | | | 15,087 | |
| 外汇 | | — | | | 6 | | | 876 | | | 3 | | | — | | | 826 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 570 | | | — | | | 1 | | | 551 | |
| 小计 | | 292 | | | 327 | | | 16,789 | | | 340 | | | 316 | | | 18,200 | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 利率--其他 | | 1 | | | — | | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
外汇 | | — | | | 7 | | | 1,049 | | | 2 | | | — | | | 939 | |
小计 | | 1 | | | 7 | | | 1,899 | | | 2 | | | — | | | 1,789 | |
总公允价值/名义金额 | | 293 | | | 334 | | | $ | 18,688 | | | 342 | | | 316 | | | $ | 19,989 | |
简明合并财务状况报表的抵销 | | | | | | | | | | | | |
交易对手净额结算 | | (51) | | | (51) | | | | | (46) | | | (46) | | | |
现金抵押品净额结算 | | (59) | | | (12) | | | | | (41) | | | (42) | | | |
总金额抵销 | | (110) | | | (63) | | | | | (87) | | | (88) | | | |
在简明综合财务状况报表上列报的净额 | | 183 | | | 271 | | | | | 255 | | | 228 | | | |
简明综合财务状况表未抵销的总额 | | | | | | | | | | | | |
金融工具(2) | | (128) | | | (124) | | | | | (205) | | | (193) | | | |
总计 | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | | | $ | 50 | | | $ | 35 | | | |
(1)大部分与作为我们固定收益业务一部分订立的利率衍生工具有关，包括作为衍生工具入账的将予公布的证券合约(“TBA”)。
(2)虽然相配的账面衍生安排不符合公认会计原则所指明的总净额结算安排的定义，但与第三方中介机构的协议包括类似总净额结算协议的条款。因此，我们在上表中显示了匹配的账面净额。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表详列指定为对冲工具的衍生工具扣除所得税后的累计其他全面收益/(亏损)(“AOCI”)的收益/(亏损)。这些收益/(亏损)包括在此期间从AOCI重新归类为净收入的任何金额。有关其他信息，请参阅附注17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利率(现金流对冲) | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 38 | | | $ | 24 | |
| 外汇(净投资对冲) | | (9) | | | (10) | | | (10) | | | (39) | |
| AOCI的总收益/(亏损)，税后净额 | | $ | 20 | | | $ | 9 | | | $ | 28 | | | $ | (15) | |
有几个不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的每个月，衍生品收益或损失的组成部分不包括在对冲有效性评估中。我们预计将重新分类$1在未来12个月内，将利息支出从AOCI转移到收益中。对预测交易进行或将进行对冲的最长时间长度为六年.
下表详细说明了未被指定为在简明综合收益表和全面收益表中确认的对冲工具的衍生工具的损益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 损益位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利率 | | 本金交易/其他收入 | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| 外汇 | | 其他收入 | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (30) | |
| 其他 | | 主要交易记录 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | |
与我们的衍生品相关的风险和相关的风险缓解
信用风险
我们面临的信用损失主要是在衍生品交易对手不履行义务的情况下，这些衍生品没有通过清算机构清算。如我们须承受信贷风险，我们会在进行衍生工具交易前对交易对手进行信用评估，并继续持续监察他们的信用评级。我们可能要求交易对手以现金或其他有价证券的形式提供初始保证金或抵押品，以支持由协议规定的信用门槛和/或由于监控交易对手的信用状况而确定的某些债务。
我们在匹配账面衍生品上面临的唯一信用风险敞口与我们未收取的衍生品交易手续费收入有关，截至2022年3月31日和2021年9月30日，这些收入都微不足道。由于我们的2021年10-K表格附注2中描述的直通交易结构，我们不会在这些衍生品上面临市场风险。
利率和外汇风险
我们面临与我们的某些利率衍生品相关的利率风险。我们还面临与我们的远期外汇衍生品相关的外汇风险。我们每天都会根据一系列因素的既定限额来监控我们对衍生品的风险敞口，这些因素包括利率、外汇即期和远期汇率、利差、比率、基差和波动性风险，包括总投资组合和到期期限。
具有信用风险相关或有特征的衍生品
我们的某些衍生品合约包含条款，要求我们的债务维持一个或多个主要信用评级机构的投资级评级。如果我们的债务降至投资级以下，衍生品工具的交易对手可以终止衍生品并要求立即付款，或要求立即和持续地对我们负债的衍生品工具进行隔夜抵押。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值均为负债。11截至2022年3月31日为100万，而截至2021年9月30日则微不足道。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 7 – 担保协议和融资
抵押协议包括根据转售协议(“逆回购协议”)购买的证券和借入的证券。抵押融资包括根据回购协议(“回购协议”)出售的证券和借出的证券。我们进行这些交易是为了促进客户活动，收购证券以回补空头头寸，并为某些公司活动提供资金。管理我们的抵押协议和融资的重要会计政策在我们的2021年Form 10-K的附注2中描述。
我们的逆回购协议、回购协议、证券借贷和证券借贷交易均受交易对手广泛使用的主协议管辖，这些协议允许在正常过程中实现净付款，并在交易一方破产或违约的情况下抵消与给定交易对手的所有合同。就财务报表而言，我们不抵销我们的逆回购协议、回购协议、借入的证券和借出的证券，因为不符合GAAP规定的净值条件。虽然没有在简明综合财务状况报表中抵销，但这些交易包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押协议 | | 抵押融资 |
| 百万美元 | | 逆回购协议 | | 借入的证券 | | 总计 | | 回购协议 | | 借出证券 | | 总计 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | $ | 221 | | | $ | 350 | | | $ | 571 | | | $ | 140 | | | $ | 285 | | | $ | 425 | |
| 简明综合财务状况报表的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在简明综合财务状况报表上列报的净额 | | 221 | | | 350 | | | 571 | | | 140 | | | 285 | | | 425 | |
| 简明综合财务状况表未抵销的总额 | | (221) | | | (337) | | | (558) | | | (140) | | | (260) | | | (400) | |
| 净额 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 25 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | $ | 279 | | | $ | 201 | | | $ | 480 | | | $ | 205 | | | $ | 72 | | | $ | 277 | |
| 简明综合财务状况报表的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在简明综合财务状况报表上列报的净额 | | 279 | | | 201 | | | 480 | | | 205 | | | 72 | | | 277 | |
| 简明综合财务状况表未抵销的总额 | | (279) | | | (195) | | | (474) | | | (205) | | | (68) | | | (273) | |
| 净额 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
根据逆回购协议收到的抵押品总额和根据回购协议入账的抵押品总额超过该等协议在我们的综合财务状况表上的账面价值。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
作为担保借款的回购协议和出借证券
下表列出了作为担保借款入账的回购协议和证券借贷交易的剩余合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
回购协议： | | | | | | | | | | |
| 政府和机构的义务 | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 机构MBS和机构CMO | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
回购协议总额 | | 140 | | | — | | | — | | | — | | | 140 | |
借出的证券： | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | 285 | | | — | | | — | | | — | | | 285 | |
| 抵押融资总额 | | $ | 425 | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | 425 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
回购协议： | | | | | | | | | | |
| 政府和机构的义务 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
| 机构MBS和机构CMO | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
回购协议总额 | | 205 | | | — | | | — | | | — | | | 205 | |
借出的证券： | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | |
| 抵押融资总额 | | $ | 277 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 277 | |
已收抵押品和质押抵押品
我们收到现金和证券作为抵押品，主要与逆回购协议、证券借款协议、衍生品交易和客户保证金贷款有关。我们收到的抵押品减少了我们对个别交易对手的信贷敞口。
在许多情况下，我们被允许交付或抵押我们收到的作为抵押品的金融工具，以满足我们的回购协议、证券借贷协议或其他担保借款的抵押品要求，满足在结算机构的存款要求，或以其他方式满足我们或我们客户的结算要求。
下表按公允价值列出我们收到的作为抵押品的金融工具，这些工具没有包括在我们的简明综合财务状况报表中，并且可以交付或再抵押，以及已交付或再抵押的此类工具的余额，以满足我们前面描述的目的之一。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 我们收到的可供交付或补充的抵押品 | | $ | 3,734 | | | $ | 3,429 | |
| 我们交付或补充的抵押品 | | $ | 1,045 | | | $ | 830 | |
担保资产
我们将我们的某些资产质押，用于抵押回购协议或其他有担保的借款，维持信用额度，或满足我们与交易对手或结算组织的抵押品或结算要求，这些交易对手或结算组织可能有权或可能没有权利交付或补充此类工具。下表列出了我们已为上述目的之一质押的资产的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 有权交付或回复 | | $ | 275 | | | $ | 368 | |
| 没有权利交付或复制 | | $ | 89 | | | $ | 65 | |
| 银行贷款，在联邦住房贷款银行和亚特兰大联邦储备银行的净质押 | | $ | 6,033 | | | $ | 5,716 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 8 – 银行贷款，净额
银行客户应收账款由Raymond James Bank发起或购买的贷款组成，包括商业及工业(“C&I”)贷款、房地产投资信托(“REIT”)贷款、免税贷款、商业及住宅房地产贷款、以证券为基础的贷款(“SBL”)及其他贷款。这些应收款以住宅或其他不动产、借款人的其他资产、收入质押、有价证券或无担保的第一次抵押和第二次抵押(程度较轻)为抵押。我们将我们的贷款组合分为六个贷款组合：C&I、商业房地产(“CRE”)、REIT、免税、住宅抵押贷款、SBL和其他。请参阅我们2021年Form 10-K的附注2，以了解我们于2020年10月1日采用了与金融工具信用损失计量相关的新会计准则，以及与银行贷款和信用损失准备金相关的会计政策。
下表贷款余额按摊销成本列示(未偿还本金余额扣除未赚取收入及递延开支，包括购入保费、购入折扣及递延发债费用及成本净额)，但若干按公允价值入账的持有作出售用途的贷款除外。银行贷款在我们的简明综合财务状况报表中按摊销成本(或公允价值，如适用)减去信贷损失准备列报。
下表列出了持有待售和持有投资贷款组合的余额，以及每个投资组合部分在Raymond James Bank总贷款组合中的相关百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 天平 | | % | | 天平 | | % |
| C&I贷款 | | $ | 9,067 | | | 32 | % | | $ | 8,440 | | | 33 | % |
| CRE贷款 | | 3,321 | | | 12 | % | | 2,872 | | | 11 | % |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,408 | | | 5 | % | | 1,112 | | | 5 | % |
| 免税贷款 | | 1,287 | | | 5 | % | | 1,321 | | | 5 | % |
| 住宅按揭贷款 | | 5,945 | | | 21 | % | | 5,318 | | | 21 | % |
| SBL和其他 | | 6,904 | | | 24 | % | | 6,106 | | | 24 | % |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 27,932 | | | 99 | % | | 25,169 | | | 99 | % |
| 持有待售贷款 | | 279 | | | 1 | % | | 145 | | | 1 | % |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 28,211 | | | 100 | % | | 25,314 | | | 100 | % |
| 信贷损失准备 | | (328) | | | | | (320) | | | |
| 银行贷款，净额 | | $ | 27,883 | | | | | $ | 24,994 | | | |
| 银行贷款应计利息 | | $ | 55 | | | | | $ | 48 | | | |
信贷损失拨备为1.17%和1.27分别占截至2022年3月31日和2021年9月30日投资贷款组合持有量的百分比。上表列示的应计利息应收账款在本公司简明综合财务状况报表的“其他应收账款净额”中列报。
截至2022年3月31日，FHLB对Raymond James Bank的住宅抵押贷款组合拥有全面留置权，作为偿还某些借款的担保。有关从FHLB借款的更多信息，请参见我们的2021年Form 10-K的附注16。
持有待售贷款
雷蒙德·詹姆斯银行发起或购买的美元999百万美元和美元1.97分别在截至2022年3月31日的三个月和六个月内持有待售贷款10亿美元，以及528百万美元和美元1.11分别在截至2021年3月31日的三个月和六个月内达到10亿美元。这些贷款大部分是购买小企业管理局(“小企业管理局”)贷款的担保部分，拟作为个人小企业管理局贷款或证券化小企业管理局贷款池在二手市场转售。出售这些为出售而持有的贷款所得款项为#美元。339百万美元和美元677在截至2022年3月31日的三个月和六个月内分别为207百万美元和美元395在截至2021年3月31日的三个月和六个月内分别为100万美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月期间，此类销售产生的净收益在所有时期都微不足道。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
购买和出售为投资而持有的贷款
下表按投资组合分类列出了为投资而持有的贷款的购买和销售情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | C&I贷款 | | | | 住宅按揭贷款 | | 总计 |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 441 | | | | | $ | 223 | | | $ | 664 | |
| 销售额 | | $ | 61 | | | | | $ | — | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 780 | | | | | $ | 407 | | | $ | 1,187 | |
| 销售额 | | $ | 112 | | | | | $ | — | | | $ | 112 | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 538 | | | | | $ | 114 | | | $ | 652 | |
| 销售额 | | $ | 95 | | | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| 截至2021年3月31日的六个月 | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 660 | | | | | $ | 160 | | | $ | 820 | |
| 销售额 | | $ | 100 | | | | | $ | — | | | $ | 100 | |
上表中的销售额为为投资而持有的贷款的记录投资(即扣除冲销和折扣或溢价后的投资)，这些贷款在各自的期间内被转移到为销售而持有并随后出售给第三方的贷款中。正如我们在2021年Form 10-K的附注2中更全面地描述的那样，公司贷款销售通常作为我们信用管理活动的一部分发生。
持有投资贷款的账龄分析
下表提供了我们为投资而持有的贷款拖欠情况的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 30-89天及累积 | | 90天或更长时间并累积 | | 逾期和应计总额 | | 带津贴的非应计项目 | | 非应计项目，不计任何津贴 | | 流动和应计 | | 持有用于投资的贷款总额 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 9,010 | | | $ | 9,067 | |
| CRE贷款 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 19 | | | 3,290 | | | 3,321 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,408 | | | 1,408 | |
| 免税贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,287 | | | 1,287 | |
| 住宅按揭贷款 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 15 | | | 5,928 | | | 5,945 | |
| SBL和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,904 | | | 6,904 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 70 | | | $ | 34 | | | $ | 27,827 | | | $ | 27,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 8,401 | | | $ | 8,440 | |
| CRE贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 2,852 | | | 2,872 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,112 | | | 1,112 | |
| 免税贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,321 | | | 1,321 | |
| 住宅按揭贷款 | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 13 | | | 5,301 | | | 5,318 | |
| SBL和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,106 | | | 6,106 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 41 | | | $ | 33 | | | $ | 25,093 | | | $ | 25,169 | |
上表包括$92百万美元和美元61截至2022年3月31日和2021年9月30日，根据合同条款流动的非应计贷款分别为100万美元。该表还包括#美元的问题债务重组(TDR)。12截至2022年3月31日，中央公积金贷款和住宅第一按揭贷款均为百万美元，以及12百万美元和美元132021年9月30日，分别为100万人。
在2022年3月31日和2021年9月30日，包括在我们简明综合财务状况表上的“其他资产”中所拥有的其他房地产都是微不足道的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
抵押品依赖型贷款
当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计偿还将主要通过出售基础抵押品来提供。截至2022年3月31日，我们拥有31依赖抵押品的CRE贷款，这些贷款完全以零售、工业和医疗保健房地产为抵押。截至2021年9月30日，我们拥有20依赖抵押品的CRE贷款，这些贷款完全以零售和工业房地产为抵押。我们有一块钱7百万美元和美元5分别为2022年3月31日和2021年9月30日的抵押品依赖型住宅贷款，这些贷款完全由独户住宅抵押。以一至四个正在进行正式止赎程序的家庭住宅物业作抵押的按揭贷款的记录投资额为#元。6百万美元和美元4分别为2022年3月31日和2021年9月30日。
信用质量指标
我们的银行贷款组合的信用质量由管理层使用内部风险评级每月进行总结，该评级与银行监管机构使用的标准资产分类系统保持一致。这些分类分为三组：未分类(通过)、特别提及、分类或不良评级(不合格、可疑和损失)。这些术语的定义如下：
经过-由债务人(或担保人，如有)的当前净值和偿付能力或及时获得和出售任何基础抵押品的公允价值减去收购和出售成本而得到良好保护的贷款。
特别提及-有潜在弱点而值得管理层密切关注的贷款。这些贷款不属于不良分类，也不会给我们带来足够的风险，不足以构成不良分类的理由。
不合标准-债务人目前的健全价值和偿付能力或质押抵押品(如果有)没有充分保护的贷款。这种分类的贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。
疑团-贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
损失-管理层认为无法收回的贷款，价值极低，在没有确定具体估值津贴或撇账的情况下，没有理由继续作为资产留在我们的账面上。我们在这个分类中没有任何贷款余额，因为根据我们的会计政策，被认为无法收回的贷款或部分贷款在分配这个分类之前被注销。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表按信用质量指标列出了我们持有的投资银行贷款组合。被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款均被视为“批评”贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 |
| C&I贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 415 | | $ | 1,173 | | $ | 1,326 | | $ | 1,159 | | $ | 1,391 | | $ | 2,317 | | $ | 1,050 | | | | $ | 8,831 |
| 特别提及 | | — | | — | | 30 | | 39 | | — | | 69 | | 7 | | | | 145 |
| 不合标准 | | — | | — | | 3 | | 24 | | 41 | | — | | — | | | | 68 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | 14 | | 9 | | — | | — | | | | 23 |
| C&I贷款总额 | | $ | 415 | | $ | 1,173 | | $ | 1,359 | | $ | 1,236 | | $ | 1,441 | | $ | 2,386 | | $ | 1,057 | | | | $ | 9,067 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 616 | | $ | 578 | | $ | 382 | | $ | 399 | | $ | 649 | | $ | 340 | | $ | 81 | | | | $ | 3,045 |
| 特别提及 | | — | | — | | 45 | | 27 | | 36 | | — | | — | | | | 108 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | 45 | | 80 | | 43 | | — | | | | 168 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE贷款总额 | | $ | 616 | | $ | 578 | | $ | 427 | | $ | 471 | | $ | 765 | | $ | 383 | | $ | 81 | | | | $ | 3,321 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 94 | | $ | 238 | | $ | 103 | | $ | 61 | | $ | 25 | | $ | 140 | | $ | 553 | | | | $ | 1,214 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | 13 | | 11 | | 138 | | 5 | | | | 167 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | 21 | | — | | 4 | | 2 | | | | 27 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地产投资信托基金贷款总额 | | $ | 94 | | $ | 238 | | $ | 103 | | $ | 95 | | $ | 36 | | $ | 282 | | $ | 560 | | | | $ | 1,408 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | — | | $ | 170 | | $ | 58 | | $ | 117 | | $ | 197 | | $ | 745 | | $ | — | | | | $ | 1,287 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税贷款总额 | | $ | — | | $ | 170 | | $ | 58 | | $ | 117 | | $ | 197 | | $ | 745 | | $ | — | | | | $ | 1,287 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,250 | | $ | 1,766 | | $ | 1,105 | | $ | 516 | | $ | 321 | | $ | 939 | | $ | 19 | | | | $ | 5,916 |
| 特别提及 | | — | | 1 | | — | | 2 | | — | | 4 | | — | | | | 7 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 21 | | — | | | | 22 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 1,250 | | $ | 1,767 | | $ | 1,105 | | $ | 518 | | $ | 322 | | $ | 964 | | $ | 19 | | | | $ | 5,945 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 24 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,852 | | | | $ | 6,904 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 总SBL和其他 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 24 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,852 | | | | $ | 6,904 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | |
| 百万美元 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 |
| C&I贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 999 | | $ | 1,273 | | $ | 1,180 | | $ | 1,408 | | $ | 935 | | $ | 1,633 | | $ | 739 | | | | $ | 8,167 |
| 特别提及 | | — | | — | | 41 | | — | | 26 | | 54 | | 1 | | | | 122 |
| 不合标准 | | — | | — | | 24 | | 84 | | — | | 28 | | — | | | | 136 |
| 疑团 | | — | | — | | 15 | | — | | — | | — | | — | | | | 15 |
| C&I贷款总额 | | $ | 999 | | $ | 1,273 | | $ | 1,260 | | $ | 1,492 | | $ | 961 | | $ | 1,715 | | $ | 740 | | | | $ | 8,440 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 533 | | $ | 459 | | $ | 442 | | $ | 652 | | $ | 223 | | $ | 174 | | $ | 62 | | | | $ | 2,545 |
| 特别提及 | | — | | 45 | | 58 | | 36 | | — | | — | | — | | | | 139 |
| 不合标准 | | — | | — | | 32 | | 98 | | 8 | | 50 | | — | | | | 188 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE贷款总额 | | $ | 533 | | $ | 504 | | $ | 532 | | $ | 786 | | $ | 231 | | $ | 224 | | $ | 62 | | | | $ | 2,872 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 235 | | $ | 95 | | $ | 75 | | $ | 60 | | $ | 46 | | $ | 167 | | $ | 237 | | | | $ | 915 |
| 特别提及 | | — | | — | | 13 | | 11 | | 33 | | 106 | | 6 | | | | 169 |
| 不合标准 | | — | | — | | 21 | | — | | 4 | | — | | 3 | | | | 28 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地产投资信托基金贷款总额 | | $ | 235 | | $ | 95 | | $ | 109 | | $ | 71 | | $ | 83 | | $ | 273 | | $ | 246 | | | | $ | 1,112 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 158 | | $ | 57 | | $ | 124 | | $ | 204 | | $ | 272 | | $ | 506 | | $ | — | | | | $ | 1,321 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税贷款总额 | | $ | 158 | | $ | 57 | | $ | 124 | | $ | 204 | | $ | 272 | | $ | 506 | | $ | — | | | | $ | 1,321 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,861 | | $ | 1,266 | | $ | 640 | | $ | 386 | | $ | 451 | | $ | 666 | | $ | 20 | | | | $ | 5,290 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | | | 5 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | 1 | | 2 | | 20 | | — | | | | 23 |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 1,861 | | $ | 1,266 | | $ | 640 | | $ | 387 | | $ | 453 | | $ | 691 | | $ | 20 | | | | $ | 5,318 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3 | | $ | 45 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,046 | | | | $ | 6,106 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑团 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 总SBL和其他 | | $ | 3 | | $ | 45 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,046 | | | | $ | 6,106 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
我们也使用公平艾萨克公司(“FICO”)评分和贷款与价值比率(“LTV”)来监测住宅按揭贷款组合的信用质量。FICO评分通过考虑付款和信用记录等因素来衡量借款人的信誉。LTV以担保贷款的财产价值的百分比来衡量贷款的账面价值。
下表列出了按FICO评分和LTV比率计算的持有的投资住宅按揭贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| FICO得分： | | | | |
| 低于600 | | $ | 67 | | | $ | 67 | |
| 600 - 699 | | 445 | | | 416 | |
| 700 - 799 | | 4,298 | | | 3,772 | |
| 800 + | | 1,129 | | | 1,058 | |
| FICO分数不可用 | | 6 | | | 5 | |
| 总计 | | $ | 5,945 | | | $ | 5,318 | |
| | | | |
| LTV比率： | | | | |
| 低于80% | | $ | 4,666 | | | $ | 4,123 | |
| 80%+ | | 1,279 | | | 1,195 | |
| 总计 | | $ | 5,945 | | | $ | 5,318 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
信贷损失准备
下表按投资组合分类列出了投资银行贷款持有的信贷损失准备的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | C&I贷款 | | CRE贷款 | | 房地产投资信托基金贷款 | | 免税贷款 | | 住宅按揭贷款 | | SBL和其他 | | 总计 |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 179 | | | $ | 72 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 17 | | | (1) | | | 3 | | | — | | | 2 | | | — | | | 21 | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净额(冲销)/回收 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
外汇换算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 191 | | | $ | 66 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 35 | | | $ | 4 | | | $ | 320 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 7 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | (4) | | | (1) | | | 10 | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净额(冲销)/回收 | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (2) | |
外汇换算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 198 | | | $ | 112 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 378 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 7 | | | (39) | | | 6 | | | — | | | (7) | | | 1 | | | (32) | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净额(冲销)/回收 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
外汇换算调整 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末余额 | | $ | 203 | | | $ | 74 | | | $ | 36 | | | $ | 2 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 345 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 200 | | | $ | 81 | | | $ | 36 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | 354 | |
| 采用CECL的影响 | | 19 | | | (11) | | | (9) | | | (12) | | | 24 | | | (2) | | | 9 | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | (15) | | | 3 | | | 9 | | | — | | | (16) | | | 1 | | | (18) | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净额(冲销)/回收 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
外汇换算调整 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期末余额 | | $ | 203 | | | $ | 74 | | | $ | 36 | | | $ | 2 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 345 | |
为投资银行贷款而持有的信贷损失拨备增加了1美元。20百万美元和美元8在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，分别为100万美元，主要是由于贷款增长。
在我们的简明综合财务状况报表的“其他应付款项”中，无资金贷款承诺的信贷损失拨备为#美元。122022年3月31日和2021年12月31日均为百万美元132021年9月30日为100万人。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 9 – 给财务顾问的贷款，净额
对财务顾问的贷款主要包括作为我们招聘活动一部分的贷款。参见我们2021年Form 10-K的附注2，以讨论我们与向财务顾问提供贷款和相关信贷损失拨备相关的会计政策。下表列出了我们对财务顾问的贷款余额和相关的应计应收利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
目前与该公司有关联(1) | | $ | 1,144 | | | $ | 1,074 | |
不再与该公司有关联(2) | | 9 | | | 10 | |
| 提供给财务顾问的贷款总额 | | 1,153 | | | 1,084 | |
| 信贷损失准备 | | (29) | | | (27) | |
| 给财务顾问的贷款，净额 | | $ | 1,124 | | | $ | 1,057 | |
| 向财务顾问提供贷款的应计利息 | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
信贷损失拨备占贷款组合的百分比 | | 2.52 | % | | 2.49 | % |
(1)这些贷款主要是活期贷款。
(2)这些贷款主要是逾期一段时间。180几天或更长时间。
上表列示的应计利息应收账款在简明综合财务状况报表的“其他应收账款净额”中列报。
NOTE 10 – 可变利息实体
VIE需要由实体的主要受益人进行合并。我们评估我们参与的所有实体，以确定该实体是否为VIE，如果是，我们是否持有可变权益，以及我们是否为主要受益人。有关我们与VIE的主要关系以及关于我们是否被视为VIE的主要受益人的会计政策的讨论，请参阅我们2021年Form 10-K的附注2。
在我们是主要受益人的情况下进行竞争
在吾等持有权益的VIE中，吾等已确定属于我们私募股权投资组合一部分的某些有限合伙企业(“私募股权”)、某些低收入住房税收抵免(“LIHTC”)基金，以及我们利用的与授予我们加拿大子公司(“受限股票信托基金”)某些员工的限制性股票单位(“RSU”)奖励相关的信托，需要在我们的财务报表中合并，因为我们被视为该等VIE的主要受益人。下表提供了我们合并的VIE的总资产和负债。合计资产及合计负债可能与资产及负债的综合账面价值有所不同，原因是综合VIE持有的公司间资产及负债已予注销。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 总资产 | | 总负债 |
| March 31, 2022 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 129 | | | $ | 39 | |
限制性股票信托基金 | | 25 | | | 25 | |
| 总计 | | $ | 154 | | | $ | 64 | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
私募股权投资权益 | | $ | 66 | | | $ | 4 | |
LIHTC基金 | | 111 | | | 52 | |
限制性股票信托基金 | | 15 | | | 15 | |
| 总计 | | $ | 192 | | | $ | 71 | |
在截至2022年3月31日的六个月内，由于监管持有期的限制，我们退出或重组了之前整合的私募股权。有关详细信息，请参阅注释4。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表提供有关我们合并并计入我们的简明综合财务状况报表的VIE资产和负债的账面价值的信息。公司间余额将在合并中冲销，不会反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 资产： | | | | |
| 为监管目的而隔离的现金和现金等价物和资产以及受限现金 | | $ | 6 | | | $ | 10 | |
| 其他投资 | | — | | | 63 | |
| | | | |
| 其他资产 | | 125 | | | 105 | |
总资产 | | $ | 131 | | | $ | 178 | |
| 负债： | | | | |
| 其他应付款 | | $ | 27 | | | $ | 45 | |
| 其他借款 | | 2 | | | — | |
总负债 | | $ | 29 | | | $ | 45 | |
非控制性权益 | | $ | 5 | | | $ | 58 | |
在我们持有可变权益但不是主要受益人的情况下
正如我们在2021年Form 10-K的附注2中所讨论的，我们得出的结论是，对于某些VIE，我们不是主要受益者，因此不合并这些VIE。此类VIE包括某些私募股权、某些LIHTC基金和其他有限合伙企业。我们对这些VIE的损失风险仅限于我们在这些VIE的投资、垫款和/或应收账款。
总资产、负债和损失风险
下表提供了我们持有可变权益，但我们认为我们不是主要受益人的VIE的总资产、负债和我们的损失敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 我们的风险
损失的损失 | | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 我们的风险
损失的损失 |
| 私募股权投资权益 | | $ | 6,638 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 7,318 | | | $ | 47 | | | $ | 82 | |
| LIHTC基金 | | 7,588 | | | 2,421 | | | 21 | | | 7,032 | | | 2,280 | | | 71 | |
其他 | | 159 | | | 122 | | | 3 | | | 519 | | | 155 | | | 10 | |
| 总计 | | $ | 14,385 | | | $ | 2,646 | | | $ | 142 | | | $ | 14,869 | | | $ | 2,482 | | | $ | 163 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
注11-商誉和可识别无形资产净额
我们的商誉和可识别的无形资产来自各种收购。在截至2022年3月31日的六个月内，我们收购了Charles Stanley，从而产生了商誉和可识别的无形资产。有关本次收购以及相关商誉和可识别无形资产的更多信息，请参阅附注3。关于我们的商誉和无形资产的更多信息，包括相关的会计政策，请参阅我们的2021年Form 10-K的附注2和11。
我们每年进行商誉及无限期无形资产减值测试，或当发生事件或情况变化时，报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值或显示该资产已减值。我们对截至2022年1月1日的商誉和无限期无形资产进行了最新的年度减值测试，评估了截至2021年12月31日的余额。在那次测试中，我们对我们每个有商誉的报告单位以及我们的无限期无形资产进行了定性减值评估。根据我们的定性评估结果，不是损伤被识别出来。
我们的定性评估考虑了宏观经济指标，如股票和固定收益市场、国内生产总值、劳动力市场、利率和房地产市场的趋势。我们还考虑法规变化、报告单位具体结果以及关键人员和战略的变化。这些指标的变化，以及我们对这些变化的反应能力，可能会引发在我们的年度评估日期以外的某个时候进行减值测试的需要。
在这项年度减值测试之后，由于最近由于俄罗斯入侵乌克兰(“乌克兰冲突”)的潜在间接影响而导致的市场不确定性，我们进行了一项评估，以确定乌克兰冲突造成的影响是否为截至2022年3月31日触发额外减值测试的指标。作为我们评估的结果，我们得出结论，我们报告单位的公允价值不太可能低于它们各自的账面价值，乌克兰冲突对我们2022财年第二季度的负面影响不是执行量化测试的触发事件。
附注12-其他资产
下表详细说明了其他资产的组成部分。有关与其中某些组件相关的会计政策的讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K中的注释2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 投资于公司拥有的人寿保险保单 | | $ | 973 | | | $ | 952 | |
| 财产和设备，净额 | | 493 | | | 499 | |
| 租赁使用权(ROU)资产 | | 441 | | | 446 | |
| 预付费用 | | 147 | | | 127 | |
| | | | |
| 对FHLB和FRB股票的投资 | | 72 | | | 72 | |
| | | | |
| 所有其他 | | 207 | | | 161 | |
| 其他资产总额 | | $ | 2,333 | | | $ | 2,257 | |
有关我们的财产和设备的详细信息，请参阅2021年Form 10-K的附注13，有关我们的租赁的详细信息，请参阅本Form 10-Q的附注13和2021年Form 10-K的附注14。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 13 – 租契
下表显示了我们的简明综合财务状况报表中与租赁相关的余额。有关我们租赁的其他信息，包括对我们会计政策的讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K中的附注2和14。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| ROU资产(包括在其他资产中) | | $ | 441 | | | $ | 446 | |
| 租赁负债(包括在其他应付款中) | | $ | 446 | | | $ | 450 | |
截至2022年3月31日的租赁负债不包括美元49100万美元的最低租赁付款与已签署但尚未开始的租赁安排有关。这些租约预计在2022财年晚些时候至2025财年之间开始，租期从一至11好几年了。
租赁费
下表详细说明了租赁费用的组成部分，这些费用包括在我们的简明综合收益表和全面收益表上的“占用和设备”费用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费 | | $ | 29 | | | 27 | | | $ | 57 | | | 54 | |
| 可变租赁成本 | | $ | 8 | | | 7 | | | $ | 15 | | | 13 | |
上表中的可变租赁成本包括公共区域维护费租赁安排所需的付款，以及未在净资产和租赁负债计量中反映的其他可变成本。
NOTE 14 – 银行存款
银行存款包括储蓄和货币市场账户、雷蒙德·詹姆斯银行的存单、可转让提款单(“NOW”)账户和活期存款。下表是银行存款的摘要，以及这类存款的加权平均利率。加权平均利率的计算是根据每个期间末的实际存款余额和利率计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 天平 | | 加权平均利率 | | 天平 | | 加权平均利率 |
| 储蓄和货币市场账户 | | $ | 33,574 | | | 0.01 | % | | $ | 31,415 | | | 0.01 | % |
| 存单 | | 701 | | | 1.83 | % | | 878 | | | 1.87 | % |
Now帐户 | | 371 | | | 1.00 | % | | 164 | | | 1.84 | % |
活期存款(无息) | | 39 | | | — | | | 38 | | | — | |
| 银行存款总额 | | $ | 34,685 | | | 0.06 | % | | $ | 32,495 | | | 0.07 | % |
上表中的银行存款总额不包括#美元的关联存款。409百万美元和美元301分别为2022年3月31日和2021年9月30日。截至2022年3月31日，这些附属公司存款包括255百万，$89百万美元，以及$65分别代表RJF、新汉普郡的Raymond James Trust Company和Raymond James Capital Services在Raymond James Bank的存款账户中持有的100万美元。
上表中的储蓄和货币市场账户主要包括存款，即从Raymond James&Associates，Inc.(“RJ&A”)的客户投资账户转入Raymond James Bank的现金余额。这些余额通过Raymond James银行存款计划(“RJBDP”)存放在联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的银行账户中。截至2022年3月31日，超过FDIC保险限额的个人定期存款账户余额总额约为#美元。43百万美元。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了存单的预定到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 面额
大于或
相当于100,000美元 | | 面额
不到10万美元 | | 面额
大于或
相当于100,000美元 | | 面额
不到10万美元 |
三个月或更短时间 | | $ | 50 | | | $ | 30 | | | $ | 22 | | | $ | 87 | |
超过三到六个月 | | 20 | | | 27 | | | 21 | | | 76 | |
超过6到12个月 | | 35 | | | 112 | | | 32 | | | 54 | |
在一到两年内 | | 69 | | | 172 | | | 93 | | | 170 | |
在两到三年内 | | 7 | | | 151 | | | 37 | | | 166 | |
在三到四年内 | | 8 | | | 5 | | | 6 | | | 99 | |
在四到五年内 | | 9 | | | 6 | | | 9 | | | 6 | |
| 存单合计 | | $ | 198 | | | $ | 503 | | | $ | 220 | | | $ | 658 | |
下表汇总了存款利息支出，不包括与关联存款相关的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 储蓄、货币市场和现在的账户 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 存单 | | 3 | | | 4 | | | 7 | | | 9 | |
存款利息支出总额 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | |
NOTE 15 – 所得税
中期所得税准备包括按最新估计年度有效税率提供的普通收入的税款，并根据离散项目的税收影响进行调整。我们根据我们美国和非美国业务的预测税前结果，每季度估计年度有效税率。与本年度普通收入无关的项目在确定为离散税项的期间完全确认。这些独立项目一般涉及税法的变动、对提交报税表时确定的实际负债的调整、与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠以及对先前记录的不确定税务状况准备金的调整。有关所得税会计政策和其他所得税相关信息的讨论，请参见我们2021年10-K表格的附注2和18。
实际税率
我们的有效所得税税率为22.4截至2022年3月31日的六个月的百分比高于21.72021财年的有效税率为%。截至2022年3月31日的六个月的有效所得税税率较高，主要是由于与本年度迄今确认的与本公司拥有的人寿保险单相关的不可抵扣估值亏损的负面影响，这些亏损与2021财年的非应税收益相比，部分被本年度与基于股票的薪酬相关的更大本年度税收优惠的影响所抵消。
不确定的税收状况
虽然管理层不能以任何程度的确定性预测各个税务管辖区正在审查的事项最终解决的时间，但我们不确定的税务状况负债余额有可能在未来12个月内减少至多$13由于诉讼时效到期和税务机关完成审查，产生了1000万美元的损失。
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NOTE 16 – 承付款、或有事项和担保
承付款和或有事项
承保承诺
在正常的业务过程中，我们承诺承销债务和股票。截至2022年3月31日，我们拥有七这类公开承销承诺，除一项外，其余均以公开市场交易结算，没有一项造成重大亏损。
贷款承诺和其他与信贷有关的金融工具
雷蒙德·詹姆斯银行在任何时候都有大量未偿还的承诺，用于发放信贷和其他与信贷相关的表外金融工具，如备用信用证和贷款购买，这些工具随后会在不同的时间段内延长。这些安排必须经过严格的承保评估，并根据具体情况对每个客户的信用进行评估。固定利率承诺受到利率波动引起的市场风险的影响，我们的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。
下表列出了Raymond James Bank对延长信贷和其他与信贷相关的表外金融工具的承诺。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
开放式消费者信用额度(主要是SBL) | | $ | 20,686 | | | $ | 17,515 | |
商业信用额度 | | $ | 2,259 | | | $ | 2,075 | |
资金不足的贷款承诺 | | $ | 605 | | | $ | 548 | |
备用信用证 | | $ | 38 | | | $ | 22 | |
开放式消费者信用额度主要是指以符合行业标准的预付利率以有价证券担保的向消费者发放的无资金来源的银行贷款。偿还抵押品的收益或在必要时清算抵押品的收益每天都受到监测，预计将满足从这些现有信贷额度提取的金额。这些信贷额度主要是未承诺的，因为我们保留不提供任何预付款的权利，或者可能在任何时候终止这些额度。
由于Raymond James Bank的许多贷款承诺在没有获得全部或部分资金的情况下到期，合同金额不是对我们未来实际信贷敞口或未来流动性需求的估计。CECL项下计算的信贷损失拨备用于支付与资金不足的贷款承诺有关的潜在损失。见我们2021年表格10-K的附注2和本表格10-Q的附注8，进一步讨论与无资金的贷款承诺有关的信贷损失拨备。
RJ&A订立保证金贷款安排，允许客户以符合条件的证券的价值为抵押借款。保证金贷款由客户账户中以RJ&A持有的证券作抵押。抵押品水平和既定的信用条款每天都受到监控，我们要求客户在必要时存入额外的抵押品或减少余额。
我们为潜在财务顾问提供贷款，用于招聘和留用(请参阅我们2021年Form 10-K的附注2和本Form 10-Q的附注9，以进一步讨论我们对财务顾问的贷款)。这些报价取决于发生的某些事件，包括加入我们的个人以及满足报价中概述的某些其他条件。
投资承诺
我们对各种投资的承诺资金不足，包括私募股权投资和雷蒙德·詹姆斯银行的某些投资，金额为#美元30截至2022年3月31日。
其他承诺
Raymond James Affordable Housing Investments，Inc.(“RJAHI”)，前身为Raymond James Tax Credit Funds，Inc.，向各种LIHTC基金出售项目合作投资，这些基金有第三方投资者，RJAHI是其管理成员或普通合伙人。RJAHI通常将项目合作伙伴关系的投资出售给LIHTC基金90他们被收购的日子。在这些投资被出售给LIHTC基金之前，RJAHI负责为投资提供资金
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对这种伙伴关系的承诺。截至2022年3月31日，RJAHI承诺的资金约为189100万美元，用于项目尚未出售给LIHTC基金的合作伙伴关系。由于我们预计将这些项目合作伙伴关系出售给LIHTC基金，而股权融资事件将在未来几个时期发生，因此合同承诺预计不会对我们未来的流动性需求产生实质性影响。RJAHI还可能向项目合作伙伴关系和LIHTC基金提供短期贷款或垫款。
有关我们与宣布收购TriState Capital和SumRidge Partners相关的收购承诺的信息，请参阅本10-Q表格的附注3。有关我们的租赁承诺的信息，请参阅本表格10-Q的附注13，有关我们租赁负债的到期日的信息，请参阅我们的2021年表格10-K的附注14。
担保
根据联邦法律，我们的美国经纪-交易商子公司必须是证券投资者保护公司(SIPC)的成员。SIPC基金提供高达#美元的保护。500每个客户1000美元，用于客户账户中持有的证券和现金，包括$的限制250对现金余额的索赔为1000美元。我们通过伦敦劳合社的各种辛迪加购买了超额的SIPC保险。对于我们的结算经纪交易商RJ&A，目前提供的额外保护的公司总限额为$。750百万美元现金和证券，包括#美元的分项限额1.9超过基本SIPC的现金，每个客户一百万美元。账户保护适用于SIPC成员在财务上失败并无法履行其对客户的义务时。这一覆盖范围不能防止市场波动。RJF已向伦敦劳合社提供赔偿，赔偿他们可能因超额SIPC保单而招致的任何和所有损失。
法律和监管事项或有事项
在我们的正常业务过程中，我们不时被列为与我们作为一家多元化金融服务机构的活动有关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。
RJF及其某些子公司受到监管机构和自律组织的定期审查和检查。审查可能导致对违反监管规定的行为实施制裁，从非货币谴责到罚款，在严重情况下，暂时或永久暂停开展业务，或限制某些商业活动。此外，监管机构和自律组织除其他外，不时对行业做法进行调查，这也可能导致实施此类制裁。
我们可以就每个未决问题的责任和/或损害赔偿金额(视情况而定)提出异议。金融服务业的政府和自律机构的诉讼和调查活动(正式和非正式)的水平仍然很高。不能保证尚未提出索赔或尚未确定为实质性索赔不会造成重大损失。
对于许多法律和监管事项，我们无法估计合理可能的损失范围，因为我们无法预测此类诉讼或调查是否、如何或何时将得到解决，或者最终的和解、罚款、处罚或其他救济(如果有的话)可能是什么。许多因素可能导致这种固有的不可预测性：诉讼处于早期阶段；所要求的损害赔偿没有具体说明、没有支持或不确定；作为集体诉讼提起的案件是否将被允许在此基础上继续进行尚不清楚；另一方正在寻求补偿性损害赔偿以外的救济(在监管和政府诉讼的情况下，可能会被罚款和处罚)；这些事项存在重大的法律不确定性；我们没有参与和解讨论；证据开示尚未完成；存在重大争议的事实；以及许多当事人被列为被告(包括在不确定被告之间如何分担责任的情况下)。在符合上述规定的情况下，经征询律师意见后，吾等相信该等诉讼及监管程序的结果不会对吾等的综合财务状况造成重大不利影响。然而，此类诉讼和监管程序的结果可能对我们未来特定时期的经营业绩和现金流具有重大影响，这取决于我们在该时期的收入或收入。
对于某些事项，我们无法估计合理可能损失范围的上限。关于法律和监管事项，管理层能够估计截至2022年3月31日的合理可能损失范围，我们估计合理可能总损失范围的上限约为#美元。85超过该等事项的应计项目总额的百万元。有关我们确认或有负债的标准的讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K附注2。
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NOTE 17 – 累计其他综合收益/(亏损)
其他综合收益/(亏损)(“保监处”)的所有组成部分，扣除税项后，均可归因于RJF。下表列出了AOCI的净变化以及AOCI各组成部分的变化和相关的税收影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 净投资对冲 | | 货币换算 | | 小计：净投资对冲和货币换算 | | 可供出售的证券 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 80 | | | $ | (89) | | | $ | (9) | | | $ | (60) | | | $ | (18) | | | $ | (87) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 35 | | | (412) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前净值OCI | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 39 | | | (408) | |
| 所得税效应 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 113 | | | (10) | | | 106 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (9) | | | (2) | | | (11) | | | (320) | | | 29 | | | (302) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 81 | | | $ | (90) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 43 | | | (477) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 税前净值OCI | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 51 | | | (469) | |
| 所得税效应 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 130 | | | (13) | | | 121 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (375) | | | 38 | | | (348) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 86 | | | $ | (93) | | | $ | (7) | | | $ | 72 | | | $ | (48) | | | $ | 17 | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (13) | | | 12 | | | (1) | | | (102) | | | 22 | | | (81) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前净值OCI | | (13) | | | 12 | | | (1) | | | (102) | | | 26 | | | (77) | |
| 所得税效应 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 26 | | | (7) | | | 22 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (10) | | | 12 | | | 2 | | | (76) | | | 19 | | | (55) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 76 | | | $ | (81) | | | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (29) | | | $ | (38) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 115 | | | $ | (140) | | | $ | (25) | | | $ | 89 | | | $ | (53) | | | $ | 11 | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (51) | | | 57 | | | 6 | | | (120) | | | 25 | | | (89) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | 2 | | | 2 | | | (5) | | | 8 | | | 5 | |
| 税前净值OCI | | (51) | | | 59 | | | 8 | | | (125) | | | 33 | | | (84) | |
| 所得税效应 | | 12 | | | — | | | 12 | | | 32 | | | (9) | | | 35 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (39) | | | 59 | | | 20 | | | (93) | | | 24 | | | (49) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 76 | | | $ | (81) | | | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (29) | | | $ | (38) | |
在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，从AOCI重新分类为不含税的净收益，记录在简明综合收益表和全面收益表的“利息支出”中。在截至2021年3月31日的三个月和六个月，从AOCI重新分类为不含税的净收益，主要记录在简明综合收益表和全面收益表的“其他”收入和“利息支出”中。
我们的净投资对冲和现金流对冲与我们与Raymond James Bank业务运营相关的衍生品相关。有关我们与衍生品相关的重要会计政策的更多信息，请参阅我们2021年Form 10-K的附注2。此外，有关这些衍生工具的其他资料，请参阅本表格10-Q的附注6。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 18 – 收入
下表按部门列出了我们的收入来源。有关我们与收入确认相关的重要会计政策的更多信息，请参阅我们2021年Form 10-K的附注2。有关我们的细分结果的其他信息，请参阅本10-Q表的附注23。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,245 | | | $ | 1 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1,464 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 166 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 169 | |
| 保险和年金产品 | | 110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 股票、交易所买卖基金(“ETF”)和固定收益产品 | | 105 | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 证券佣金小计 | | 381 | | | 40 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 422 | |
主要交易记录(1) | | 16 | | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| 经纪业务总收入 | | 397 | | | 166 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 564 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| RJBDP费用 | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | 20 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 53 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (11) | | | 50 | |
| 账户和服务费合计 | | 231 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (60) | | | 179 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 股权承销 | | 9 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 债务承销 | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 总投资银行业务 | | 9 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
所有其他(1) | | 6 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 12 | |
| 总计其他 | | 6 | | | 16 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 27 | |
| 非利息收入总额 | | 1,888 | | | 411 | | | 234 | | | 8 | | | (72) | | | 2,469 | |
利息收入(1) | | 37 | | | 5 | | | — | | | 199 | | | 1 | | | 242 | |
| 总收入 | | 1,925 | | | 416 | | | 234 | | | 207 | | | (71) | | | 2,711 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (38) | |
| 净收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 413 | | | $ | 234 | | | $ | 197 | | | $ | (93) | | | $ | 2,673 | |
(1)这些收入一般不在与客户的合同收入的会计指导范围内。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 979 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 1,173 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 183 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 186 | |
| 保险和年金产品 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 108 | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | |
| 证券佣金小计 | | 400 | | | 41 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 443 | |
主要交易记录(1) | | 13 | | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | |
| 经纪业务总收入 | | 413 | | | 176 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 591 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99 | |
| RJBDP费用 | | 63 | | | 1 | | | — | | | — | | | (45) | | | 19 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 42 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | (8) | | | 41 | |
| 账户和服务费合计 | | 204 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | (53) | | | 159 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | — | | | 122 | |
| 股权承销 | | 16 | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| 债务承销 | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| 总投资银行业务 | | 16 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 242 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
所有其他(1) | | 8 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | 20 | |
| 总计其他 | | 8 | | | 25 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | 44 | |
| 非利息收入总额 | | 1,620 | | | 430 | | | 209 | | | 5 | | | (55) | | | 2,209 | |
利息收入(1) | | 30 | | | 5 | | | — | | | 165 | | | — | | | 200 | |
| 总收入 | | 1,650 | | | 435 | | | 209 | | | 170 | | | (55) | | | 2,409 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (2) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (37) | |
| 净收入 | | $ | 1,647 | | | $ | 433 | | | $ | 209 | | | $ | 160 | | | $ | (77) | | | $ | 2,372 | |
(1)这些收入一般不在与客户的合同收入的会计指导范围内。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 2,407 | | | $ | 2 | | | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 2,846 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 337 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 344 | |
| 保险和年金产品 | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 209 | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 282 | |
| 证券佣金小计 | | 767 | | | 77 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 847 | |
主要交易记录(1) | | 27 | | | 248 | | | — | | | — | | | — | | | 275 | |
| 经纪业务总收入 | | 794 | | | 325 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 1,122 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 222 | |
| RJBDP费用 | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | 37 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 102 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (21) | | | 97 | |
| 账户和服务费合计 | | 461 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (121) | | | 356 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 410 | | | — | | | — | | | — | | | 410 | |
| 股权承销 | | 22 | | | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 债务承销 | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 总投资银行业务 | | 22 | | | 638 | | | — | | | — | | | — | | | 660 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 3 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 28 | |
| 总计其他 | | 13 | | | 53 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 78 | |
| 非利息收入总额 | | 3,697 | | | 1,022 | | | 470 | | | 14 | | | (141) | | | 5,062 | |
利息收入(1) | | 70 | | | 10 | | | — | | | 386 | | | 1 | | | 467 | |
| 总收入 | | 3,767 | | | 1,032 | | | 470 | | | 400 | | | (140) | | | 5,529 | |
| 利息支出 | | (6) | | | (5) | | | — | | | (20) | | | (44) | | | (75) | |
| 净收入 | | $ | 3,761 | | | $ | 1,027 | | | $ | 470 | | | $ | 380 | | | $ | (184) | | | $ | 5,454 | |
(1)这些收入一般不在与客户的合同收入的会计指导范围内。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,864 | | | $ | 2 | | | $ | 389 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 2,240 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 331 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | 337 | |
| 保险和年金产品 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 203 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 280 | |
| 证券佣金小计 | | 741 | | | 80 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | 824 | |
主要交易记录(1) | | 25 | | | 269 | | | — | | | 1 | | | — | | | 295 | |
| 经纪业务总收入 | | 766 | | | 349 | | | 5 | | | 1 | | | (2) | | | 1,119 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 193 | |
| RJBDP费用 | | 127 | | | 1 | | | — | | | — | | | (88) | | | 40 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 74 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | (16) | | | 71 | |
| 账户和服务费合计 | | 394 | | | 5 | | | 9 | | | — | | | (104) | | | 304 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 271 | | | — | | | — | | | — | | | 271 | |
| 股权承销 | | 22 | | | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 债务承销 | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| 总投资银行业务 | | 22 | | | 481 | | | — | | | — | | | — | | | 503 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 4 | | | 1 | | | 14 | | | 28 | | | 60 | |
| 总计其他 | | 13 | | | 44 | | | 1 | | | 14 | | | 28 | | | 100 | |
| 非利息收入总额 | | 3,059 | | | 881 | | | 404 | | | 15 | | | (93) | | | 4,266 | |
利息收入(1) | | 60 | | | 8 | | | — | | | 333 | | | 2 | | | 403 | |
| 总收入 | | 3,119 | | | 889 | | | 404 | | | 348 | | | (91) | | | 4,669 | |
| 利息支出 | | (5) | | | (4) | | | — | | | (21) | | | (45) | | | (75) | |
| 净收入 | | $ | 3,114 | | | $ | 885 | | | $ | 404 | | | $ | 327 | | | $ | (136) | | | $ | 4,594 | |
(1)这些收入一般不在与客户的合同收入的会计指导范围内。
截至2022年3月31日和2021年9月30日，与客户合同有关的应收账款净额为美元378百万美元和美元416分别为100万美元。
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NOTE 19 – 利息收入和利息支出
下表详细说明了利息收入和利息支出的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 7 | | | 5 | | | 11 | | | 8 | |
可供出售的证券 | | 25 | | | 21 | | | 47 | | | 44 | |
| 经纪业务客户应收账款 | | 21 | | | 19 | | | 42 | | | 37 | |
扣除未赚取收入和递延费用后的银行贷款 | | 171 | | | 142 | | | 335 | | | 287 | |
| 所有其他 | | 15 | | | 11 | | | 26 | | | 21 | |
利息收入总额 | | $ | 242 | | | $ | 200 | | | $ | 467 | | | $ | 403 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
银行存款 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | |
经纪业务客户应付款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
其他借款 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 10 | |
应付优先票据 | | 23 | | | 24 | | | 46 | | | 48 | |
| 所有其他 | | 6 | | | 1 | | | 8 | | | 3 | |
利息支出总额 | | 38 | | | 37 | | | 75 | | | 75 | |
| 净利息收入 | | 204 | | | 163 | | | 392 | | | 328 | |
| 银行贷款(准备金)/信贷损失拨备 | | (21) | | | 32 | | | (10) | | | 18 | |
| 扣除银行贷款(准备金)后的净利息收入/信贷损失准备 | | $ | 183 | | | $ | 195 | | | $ | 382 | | | $ | 346 | |
上表中与银行存款相关的利息支出不包括与关联存款相关的利息支出，这些利息支出已在合并中剔除。
NOTE 20 – 基于股份的薪酬
我们有一为我们的员工、董事会和独立承包商财务顾问制定的基于股份的薪酬计划，即修订和重新修订的2012年股票激励计划(“该计划”)。一般来说，我们根据该计划重新发行库存股，但我们也被允许发行新股。我们的大部分基于股份的薪酬奖励是在每年第一财季发放的。我们基于股份的薪酬会计政策在我们的2021 Form 10-K的附注2中进行了说明。与我们基于股票的奖励相关的其他信息在我们的2021年Form 10-K的附注23中提供。
在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，我们批准了大约550千和2.9分别为100万个RSU，加权平均授予日公允价值为#美元107.06及$98.86，与大约225千和2.3在截至2021年3月31日的三个月及六个月内批出的百万个RSU，其加权平均授出日期公平价值为$77.82及$62.42(根据本10-Q表格附注1中所述的2021年9月21日三供二股票拆分进行调整)。截至2022年3月31日的三个月和六个月，与RSU相关的基于股份的薪酬摊销总额为$41百万美元和美元105分别为100万美元和300万美元30百万美元和美元72截至2021年3月31日的三个月和六个月分别为100万美元。
截至2022年3月31日，348尚未确认的与RSU相关的税前补偿成本总额(扣除估计没收)的百万美元，包括截至2022年3月31日的六个月期间授予的补偿成本。这些成本预计将在加权平均期内确认3.2好几年了。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 21 – 监管资本要求
RJF作为一家银行控股公司和金融控股公司，Raymond James Bank、我们的经纪-交易商子公司和我们的信托子公司都受到各种监管机构的资本金要求的约束。每个实体的资本水平都受到监控，以确保符合我们的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务业绩产生直接的实质性影响。
作为根据经修订的1956年《银行控股公司法》(“BHC法案”)选择成为金融控股公司的银行控股公司，RJF受到美联储的监督、审查和监管。 我们受制于美联储的资本规则，该规则建立了一个综合的监管资本框架，并在美国实施了巴塞尔银行监管委员会的巴塞尔III监管资本改革，以及多德-弗兰克法案要求的某些变化。我们采用标准化方法计算风险加权资产，并遵守美联储资本规则(“市场风险规则”)中的市场风险条款。
根据这些规则，对银行机构持有的资本的数量和质量都设定了最低要求。RJF和Raymond James Bank必须维持普通股一级资本(CET1)、一级资本和总资本与风险加权资产的最低比率，以及最低杠杆比率(定义为一级资本除以调整后平均资产)。 这些资本比率包含了根据监管资本规则计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化衡量，并受到监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。RJF和Raymond James Bank分别计算这些比率，以评估对监管要求和内部资本政策的遵守情况。为了保持我们采取某些资本行动的能力，包括分红和普通股回购，以及支付红利，我们必须持有高于我们基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲。 截至2022年3月31日，RJF和Raymond James Bank的资本水平都超过了资本保护缓冲要求，均被归类为“资本充足”。
有关适用于我们某些业务和子公司的监管资本要求的进一步讨论，请参阅我们2021年10-K表格的附注24。
为了满足资本充足率的要求或被归类为“资本充足”，RJF必须保持下表所列的最低CET1、一级资本、总资本和一级杠杆金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 对资本的要求
充分性目的 | | 资本充裕
根据监管规定 |
| 百万美元 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
RJF截至2022年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 7,921 | | | 23.9 | % | | $ | 1,492 | | | 4.5 | % | | $ | 2,155 | | | 6.5 | % |
一级资本 | | $ | 7,921 | | | 23.9 | % | | $ | 1,989 | | | 6.0 | % | | $ | 2,652 | | | 8.0 | % |
| 总资本 | | $ | 8,297 | | | 25.0 | % | | $ | 2,652 | | | 8.0 | % | | $ | 3,315 | | | 10.0 | % |
| 第1级杠杆 | | $ | 7,921 | | | 11.1 | % | | $ | 2,854 | | | 4.0 | % | | $ | 3,567 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
RJF截至2021年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
CET1 | | $ | 7,428 | | | 25.0 | % | | $ | 1,337 | | | 4.5 | % | | $ | 1,932 | | | 6.5 | % |
| 一级资本 | | $ | 7,428 | | | 25.0 | % | | $ | 1,783 | | | 6.0 | % | | $ | 2,377 | | | 8.0 | % |
| 总资本 | | $ | 7,780 | | | 26.2 | % | | $ | 2,377 | | | 8.0 | % | | $ | 2,972 | | | 10.0 | % |
| 第1级杠杆 | | $ | 7,428 | | | 12.6 | % | | $ | 2,363 | | | 4.0 | % | | $ | 2,954 | | | 5.0 | % |
截至2022年3月31日，与2021年9月30日相比，RJF的监管资本增加是由股本增加推动的，这是由于扣除股息的正收益，但被收购Charles Stanley产生的商誉和无形资产增加部分抵消(有关进一步信息，请参阅附注3)。与2021年9月30日相比，RJF的一级资本比率和总资本比率下降，原因是风险加权资产增加，但监管资本的增加部分抵消了这一影响。风险加权资产的增加主要是由于我们的银行贷款组合增加，以及为监管目的而分离的资产的增加，以及收购Charles Stanley产生的受限现金。与2021年9月30日相比，RJF截至2022年3月31日的一级杠杆率有所下降，原因是平均资产增加，这是由于出于监管目的而分离的资产以及受限现金、银行贷款和可供出售证券的增长。平均资产的增加被监管资本的增加部分抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
为了满足资本充足率的要求或被归类为“资本充足”，雷蒙德·詹姆斯银行必须保持下表所列的CET1、一级资本、总资本和一级杠杆金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 对资本的要求
充分性目的 | | 资本充裕
根据监管规定 |
| 百万美元 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
Raymond James Bank截至2022年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 2,752 | | | 12.6 | % | | $ | 981 | | | 4.5 | % | | $ | 1,417 | | | 6.5 | % |
一级资本 | | $ | 2,752 | | | 12.6 | % | | $ | 1,308 | | | 6.0 | % | | $ | 1,745 | | | 8.0 | % |
总资本 | | $ | 3,025 | | | 13.9 | % | | $ | 1,745 | | | 8.0 | % | | $ | 2,181 | | | 10.0 | % |
| 第1级杠杆 | | $ | 2,752 | | | 7.2 | % | | $ | 1,524 | | | 4.0 | % | | $ | 1,905 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
Raymond James Bank截至2021年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 2,626 | | | 13.4 | % | | $ | 883 | | | 4.5 | % | | $ | 1,275 | | | 6.5 | % |
| 一级资本 | | $ | 2,626 | | | 13.4 | % | | $ | 1,177 | | | 6.0 | % | | $ | 1,569 | | | 8.0 | % |
| 总资本 | | $ | 2,873 | | | 14.6 | % | | $ | 1,569 | | | 8.0 | % | | $ | 1,962 | | | 10.0 | % |
| 第1级杠杆 | | $ | 2,626 | | | 7.4 | % | | $ | 1,411 | | | 4.0 | % | | $ | 1,763 | | | 5.0 | % |
截至2022年3月31日，雷蒙德·詹姆斯银行的监管资本与2021年9月30日相比有所增加，这是由正收益导致的股本增加推动的，但被支付给RJF的股息所抵消。与2021年9月30日相比，Raymond James Bank的一级资本和总资本比率下降，这是由于风险加权资产的增加，主要是由于我们的银行贷款组合和可供出售证券的增加，但部分被监管资本的增加所抵消。受银行贷款和可供出售证券增长的推动，Raymond James Bank截至2022年3月31日的一级杠杆率比2021年9月30日有所下降。
我们的某些经纪-交易商子公司受1934年《证券交易法》下统一净资本规则(规则15c3-1)的要求。下表显示了RJ&A的净资本头寸。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
雷蒙德·詹姆斯律师事务所: | | | | |
(选择替代方法) | | | | |
净资本占总借方项目的百分比 | | 42.9 | % | | 72.1 | % |
净资本 | | $ | 1,271 | | | $ | 2,035 | |
减去：所需净资本 | | (59) | | | (56) | |
超额净资本 | | $ | 1,212 | | | $ | 1,979 | |
与2021年9月30日相比，RJ&A截至2022年3月31日的净资本和超额净资本减少，反映了RJ&A在截至2022年3月31日的六个月内向RJF派发大量股息的影响。
截至2022年3月31日，我们所有其他积极受监管的国内和国际子公司都符合并超过了所有适用的资本金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
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NOTE 22 – 每股收益
所有股票、每股收益和每股股息信息都已追溯调整，以反映本表格-Q的附注1中描述的2021年9月21日三股换二股的拆分。
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元计，每股金额除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股普通股收益： | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
减少对参与证券的收益和股息分配 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
RJF普通股股东应占净收益 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 768 | | | $ | 666 | |
稀释后每股普通股收益： | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
减少对参与证券的收益和股息分配 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
RJF普通股股东应占净收益 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 768 | | | $ | 666 | |
普通股： | | | | | | | | |
基本计算中的平均普通股 | | 207.7 | | | 206.7 | | | 207.0 | | | 206.0 | |
未偿还股票期权和某些RSU的稀释效应 | | 5.3 | | | 5.1 | | | 5.6 | | | 4.6 | |
| 稀释计算中使用的平均普通股和普通股等值股份 | | 213.0 | | | 211.8 | | | 212.6 | | | 210.6 | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.23 | |
| 稀释 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.68 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
股票期权和某些RSU被排除在加权平均稀释普通股之外，因为它们的影响是反稀释的 | | — | | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
上表中对参与证券的收益和股息分配是指在此期间向参与证券支付的股息，包括某些RSU，加上对该等参与证券的未分配收益的分配。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月中，参与证券和就这些参与证券支付的相关股息都微不足道。未分配收益根据参与证券的收益分配权进行分配，如果该期间的所有收益都已分配的话。
已申报及已派发的每股普通股股息详见下表所载各有关期间的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股股息--宣布 | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.52 | |
| 每股普通股股息--已支付 | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
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NOTE 23 – 细分市场信息
我们目前通过以下方式运作五细分市场：盈科；资本市场；资产管理；雷蒙德·詹姆斯银行；以及其他。
细分市场是根据所提供的服务和所服务的分销渠道等因素确定的，并与我们评估业绩和确定如何分配资源的方式一致。有关我们细分市场的进一步讨论，请参见我们的2021年Form 10-K的附注26。
下表列出了有关这些部门业务的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 1,922 | | | $ | 1,647 | | | $ | 3,761 | | | $ | 3,114 | |
资本市场 | | 413 | | | 433 | | | 1,027 | | | 885 | |
资产管理 | | 234 | | | 209 | | | 470 | | | 404 | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 197 | | | 160 | | | 380 | | | 327 | |
其他 | | (18) | | | (12) | | | (33) | | | (8) | |
部门间抵销 | | (75) | | | (65) | | | (151) | | | (128) | |
| 净收入合计 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | |
税前收益/(亏损)： | | | | | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | $ | 408 | | | $ | 332 | |
资本市场 | | 87 | | | 105 | | | 288 | | | 234 | |
资产管理 | | 103 | | | 87 | | | 210 | | | 170 | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 83 | | | 111 | | | 185 | | | 182 | |
其他 | | (53) | | | (48) | | | (100) | | | (72) | |
税前收入总额 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | $ | 991 | | | $ | 846 | |
在报告的任何一个时期，个人客户的收入都没有超过10%。
下表按分部列出了我们的净利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净利息收入/(费用)： | | | | | | | | |
私有客户端组 | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | $ | 64 | | | $ | 55 | |
资本市场 | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 189 | | | 155 | | | 366 | | | 312 | |
| 其他 | | (21) | | | (22) | | | (43) | | | (43) | |
| 净利息收入 | | $ | 204 | | | $ | 163 | | | $ | 392 | | | $ | 328 | |
下表按部门列出了我们的总资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
总资产： | | | | |
私有客户端组(1) | | $ | 29,718 | | | $ | 20,270 | |
资本市场 | | 2,358 | | | 2,457 | |
资产管理 | | 462 | | | 476 | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 38,167 | | | 36,154 | |
| 其他 | | 2,396 | | | 2,534 | |
| 总计 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
(1)2022年3月31日的余额反映了查尔斯·斯坦利于2022年1月21日收购的资产。有关进一步讨论，请参阅本表格10-Q的附注3。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了商誉，商誉包括在我们的总资产中，按分部计算。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 商誉： | | | | |
私有客户端组(1) | | $ | 575 | | | $ | 417 | |
| 资本市场 | | 174 | | | 174 | |
| 资产管理 | | 69 | | | 69 | |
| 总计 | | $ | 818 | | | $ | 660 | |
(1)截至2022年3月31日，该余额包括GB121百万美元，或美元1592022年1月21日，我们收购Charles Stanley产生的商誉为100万美元。有关进一步讨论，请参阅本表格10-Q的附注3。
我们在美国、加拿大和欧洲都有业务。几乎所有的长期资产都位于美国。下表列出了我们的净收入和税前收入，按他们所在的主要地理区域分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,430 | | | $ | 2,194 | | | $ | 5,019 | | | $ | 4,273 | |
| 加拿大 | | 129 | | | 130 | | | 266 | | | 235 | |
| 欧洲 | | 114 | | | 48 | | | 169 | | | 86 | |
| 总计 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | |
| 税前收入： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 406 | | | $ | 415 | | | $ | 937 | | | $ | 812 | |
| 加拿大 | | 14 | | | 25 | | | 32 | | | 26 | |
| 欧洲 | | 13 | | | 7 | | | 22 | | | 8 | |
| 总计 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | $ | 991 | | | $ | 846 | |
下表按持有资产的主要地理区域列出了我们的总资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 总资产： | | | | |
| 美国 | | $ | 65,777 | | | $ | 57,952 | |
| 加拿大 | | 4,059 | | | 3,724 | |
欧洲(1) | | 3,265 | | | 215 | |
| 总计 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
(1)2022年3月31日的余额反映了查尔斯·斯坦利于2022年1月21日收购的资产。有关进一步讨论，请参阅本表格10-Q的附注3。
下表列出了商誉，它包括在我们的总资产中，按其所在的主要地理区域分类。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 商誉： | | | | |
| 美国 | | $ | 619 | | | $ | 619 | |
| 加拿大 | | 25 | | | 25 | |
欧洲(1) | | 174 | | | 16 | |
| 总计 | | $ | 818 | | | $ | 660 | |
(1)截至2022年3月31日，该余额包括GB121百万美元，或美元1592022年1月21日，我们收购Charles Stanley产生的商誉为100万美元。有关进一步讨论，请参阅本表格10-Q的附注3。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
| | | | | |
| 索引 | |
| | 页 |
| 影响“前瞻性陈述”的因素 | 48 |
| 引言 | 48 |
| 执行概述 | 48 |
| 非公认会计准则财务计量与公认会计准则财务计量的对账 | 51 |
| 细分市场 | 53 |
| 净利息分析 | 54 |
| 经营成果 | |
| 私有客户端组 | 59 |
| 资本市场 | 63 |
资产管理 | 64 |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | 67 |
| 其他 | 68 |
| 银行控股公司的某些统计资料披露 | 69 |
| 财务状况分析表 | 70 |
| 流动资金和资本资源 | 70 |
| 监管部门 | 75 |
| 关键会计估计 | 76 |
| 最近的会计发展 | 77 |
| 风险管理 | 77 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
影响“前瞻性陈述”的因素
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述可能构成根据1995年私人证券诉讼改革法作出的“前瞻性陈述”。前瞻性表述包括有关未来战略目标、业务前景、预期节省、财务结果(包括开支、收益、流动性、现金流和资本支出)、行业或市场状况、对我们产品的需求和定价、收购(包括我们宣布的对TriState Capital和SumRidge Partners的收购)、资产剥离、诉讼预期结果、监管发展和总体经济状况的信息。此外，诸如“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“计划”、“计划”等词汇，以及“将”、“可能”、“可能”、“应该”和“将”等未来或条件动词，以及任何其他必然取决于未来事件的陈述，都旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述不是保证，它们涉及风险、不确定性和假设。尽管我们基于我们认为合理的假设做出这样的陈述，但不能保证实际结果与前瞻性陈述中表达的结果不会有实质性差异。我们告诫投资者不要过度依赖任何前瞻性声明，并敦促您仔细考虑我们不时提交给美国证券交易委员会的文件中所描述的风险，包括我们最新的10-K表格年度报告、后续的10-Q表格季度报告以及当前的8-K表格报告，这些报告可在www.raymondjames.com或美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。我们明确表示，如果任何前瞻性陈述后来被证明是不准确的，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，我们都没有义务更新它。
引言
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况。本MD&A是对我们的简明综合财务报表和简明综合财务报表附注的补充，并应与其一并阅读。如果在各种百分比变化计算中使用“NM”，则计算的百分比变化已被确定为没有意义。
我们是一家金融控股公司和银行控股公司。我们经营的业务的业绩与总体经济状况高度相关，更具体地说，与美国股票和固定收益市场的走向、利率变化、市场波动、企业和抵押贷款市场以及商业和住宅信贷趋势密切相关。整体市场状况、经济、政治和监管趋势，以及行业竞争都是可能影响我们的因素，这些因素是不可预测的，超出了我们的控制。这些因素影响市场参与者的财务决策，包括投资者、借款人和竞争对手，影响他们在金融市场的参与程度。这些因素还影响投资银行活动的水平和资产估值，最终影响我们的业务业绩。
高管概述
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
在2022财年第二季度，我们创造了26.7亿美元的净收入，与上一年同期相比增长了13%，而税前收入为4.33亿美元，下降了3%。税前收入减少的主要原因是本年度本季度的贷款损失准备金与上年同期的收益相比有所减少。我们的净收益为3.23亿美元，下降了9%，稀释后每股收益为1.52美元，下降了10%。我们本季度的年化股本回报率(ROE)为15.0%，而去年同期为19.0%，我们的年化有形普通股权益回报率(ROTCE) was 16.8%(1)，相比之下，这一比例为21.2%(1)对于上一年的季度。
不包括1100万美元的收购相关费用，我们的调整后净收入为3.31亿美元(1) 我们调整后的稀释后每股收益为1.55美元(1). 该季度调整后的年化净资产收益率为15.4%(1)和调整后的年化ROTCE was 17.2%(1).
(1)ROTCE、调整后净收益、调整后稀释后每股收益、调整后年化ROE和调整后年化ROTCE是非GAAP财务指标。请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账”，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账，以及其他重要披露。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
净收入较上年同期增长的原因是资产管理和相关行政费用大幅增加，主要原因是收费账户中的PCG资产较上年同期强劲增长，其次是我们于2022年1月21日完成的对Charles Stanley的收购带来的收入增加。净利息收入也有所增加，主要是由于资产增长强劲以及雷蒙德·詹姆斯银行的净息差较高。
薪酬、佣金和福利支出增加了12%，主要原因是收入比上一年同期增加，其次是由于收购Charles Stanley而增加的薪酬支出，以及支持我们增长的薪酬成本增加。我们的薪酬比率，即薪酬、佣金和福利支出与净收入的比率，为69.3%，而去年同期为69.5%。
非补偿性支出增加了40%，主要是由于银行贷款信贷损失准备金增加了5300万美元，这是因为本季度的准备金为2100万美元，而上一年季度的收益为3200万美元。由于Charles Stanley的增量支出，以及对技术的持续投资以支持我们的增长，通信和信息处理费用增加。业务发展支出也较上年同期的极低水平有所增加，主要原因是差旅和与活动相关的支出增加。
我们2022财年第二季度的实际所得税税率为25.4%，高于上一财季20.6%的实际所得税税率，这主要是因为与上一财季的非应税估值收益相比，本季度与公司拥有的人寿保险投资组合相关的不可抵扣估值损失的不利影响。
截至2022年3月31日，我们的总资本充足率为25.0%，一级杠杆率为11.1%，都是监管要求的两倍多，才能被视为资本充足。我们还继续拥有22亿美元的大量流动性(1)截至2022年3月31日，母公司的现金收入，其中包括借给RJ&A的现金。我们预计，通过有机增长和收购的结合，我们在2022财年将继续机会主义地部署我们的资本，我们于2022年1月21日完成对Charles Stanley的收购，以及我们宣布的对TriState Capital和SumRidge Partners的收购，目前我们预计这些收购将分别在2022财年第三季度和第四季度完成。尽管我们的董事会在2021年12月批准了高达10亿美元的股票回购，但我们预计在TriState Capital收购完成之前不会回购我们的普通股。因此，截至本报告提交之日，股份回购授权下仍有10亿美元可用。
进入第三财季，我们仍然处于有利地位，截至2022年3月31日，我们管理的客户资产为1.26万亿美元，财务顾问招聘活动强劲，现有顾问得到稳固保留。此外，我们预计我们的第三财季业绩将受到2022年3月美联储短期基准利率上调25个基点的整个季度的影响，以及2022年5月实施的50个基点上调的部分季度影响。截至2022年3月31日，客户的国内现金余额为765亿美元，加上我们高度集中的浮动利率资产，我们也相信我们已经为进一步提高短期利率做好了准备，我们预计这将对我们的净利息收入和我们从第三方银行获得的RJBDP费用产生积极影响。然而，我们也预计将继续面临地缘政治和宏观经济的不确定性，这些不确定性可能会继续对股票和固定收益市场产生负面影响。因此，尽管我们拥有强大的投资银行渠道，但我们可能会经历资产管理费和经纪收入以及投资银行收入的波动。截至2022年3月31日，我们的第三财季资产管理和相关行政管理费收入将受到基于费用的资产余额(不包括Charles Stanley的影响)和管理下的金融资产减少的负面影响。贷款净增长应导致为未来期间的信贷损失增加拨备，和/或未来市场恶化可能导致未来期间的银行贷款拨备增加。此外，尽管我们一直专注于费用的管理，但我们预计2022财年的费用将继续增加, 由于商务和与活动相关的旅行应该继续增加，而且我们继续对我们的人员和技术进行投资，以支持我们的增长。
(1)有关更多信息，请参阅本MD&A中的“流动性和资本资源-流动性的来源”部分。
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管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
截至2022年3月31日的6个月，我们产生了54.5亿美元的净收入，比去年同期增长了19%，税前收入为9.91亿美元，增长了17%。我们的净收益为7.69亿美元，比去年同期增长了15%，稀释后每股收益为3.61美元，增长了14%。我们的年化净资产收益率为18.1%，与去年同期持平，年化净资产收益率为20.2%(1)，而去年同期为20.1%(1)上一年期间。
不包括1700万美元的收购相关费用，我们的调整后净收入为7.82亿美元(1) 我们调整后的稀释后每股收益为3.67美元(1). 年初至今的调整后年化净资产收益率为18.4%(1)和调整后的年化ROTCE was 20.6%(1).
与上年同期相比，净收入大幅增长主要是由于资产管理和相关行政费用增加，主要是由于收费账户中的PCG客户资产增加，以及我们于2022年1月完成的Charles Stanley收购带来的收入增加，以及强劲的投资银行收入，尤其是我们第一财季的收入。
薪酬、佣金和福利支出增加了19%，主要是由于收入和税前收入与上年同期相比有所增长。我们的薪酬比率为68.5%，与去年同期持平。
非薪酬支出增加21%，主要原因是通信和信息处理以及业务开发费用增加，以及投资次级咨询费增加。本年度信贷损失的银行贷款准备金增加了2800万美元，达到1000万美元，而上一年期间的收益为1800万美元。
截至2022年3月31日的6个月，我们的有效所得税税率为22.4%，高于去年同期的21.2%。实际税率较上年同期上升的主要原因是，与上年同期的非应税估值收益相比，本年度与公司拥有的人寿保险投资组合相关的不可抵扣的估值亏损产生了负面影响，但这部分被本年度与同期归属的基于股份的薪酬相关的较大税收优惠所抵消。
2021年12月，我们的董事会将季度股息提高了31%，至每股0.34美元，并授权进行高达10亿美元的股票回购，取代了之前的授权。
(1)ROTCE、调整后净收益、调整后稀释后每股收益、调整后年化ROE和调整后年化ROTCE是非GAAP财务指标。请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账”，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账，以及其他重要披露。
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管理层的讨论与分析
非公认会计准则财务计量与公认会计准则财务计量的对账
我们利用某些非公认会计准则的财务措施作为附加措施，以帮助和加强对我们的财务结果和相关措施的了解。这些非GAAP财务指标包括调整后的净收入、调整后的每股摊薄收益、调整后的净资产收益率、净资产收益率和调整后的净资产收益率。我们相信，其中某些非公认会计准则财务指标排除了某些可能不能反映我们核心经营业绩的重要项目，从而为管理层和投资者提供了有用的信息。我们利用这些非公认会计准则财务指标来评估企业的财务业绩，因为它们有助于对当期和上期业绩进行有意义的比较。我们相信ROTCE对投资者是有意义的，因为这一衡量标准有助于将我们的业绩与其他公司的业绩进行比较。在下表中，非GAAP调整的税收影响反映了与每个非GAAP项目相关的法定税率。这些非公认会计准则财务计量应作为根据公认会计准则编制的财务业绩计量的补充，而不是替代。此外，我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的类似名称的非GAAP财务指标相比较。下表对所示期间的非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | 2022 | | | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 323 | | | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
非GAAP调整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 11 | | | | | 17 | | | 2 | |
非公认会计原则调整的税前影响 | | 11 | | | | | 17 | | | 2 | |
非公认会计原则调整的税收效应 | | (3) | | | | | (4) | | | — | |
扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 8 | | | | | 13 | | | 2 | |
调整后净收益 | | $ | 331 | | | | | $ | 782 | | | $ | 669 | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股收益-稀释后 | | $ | 1.52 | | | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 0.05 | | | | | 0.08 | | | 0.01 | |
| 非公认会计原则调整的税前影响 | | 0.05 | | | | | 0.08 | | | 0.01 | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (0.02) | | | | | (0.02) | | | — | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 0.03 | | | | | 0.06 | | | 0.01 | |
| 调整后每股普通股收益-稀释后 | | $ | 1.55 | | | | | $ | 3.67 | | | $ | 3.17 | |
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管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年化股本回报率 | | | | | | | | |
| 平均权益 | | $ | 8,601 | | | $ | 7,478 | | | $ | 8,482 | | | $ | 7,356 | |
| 非GAAP调整对平均股本的影响： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 |
| 非公认会计原则调整的税前影响 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (2) | | | 北美 | | (2) | | | — | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 4 | | | 北美 | | 6 | | | 1 |
| 调整后的平均股本 | | $ | 8,605 | | | 北美 | | $ | 8,488 | | | $ | 7,357 | |
| | | | | | | | |
| 平均权益 | | $ | 8,601 | | | $ | 7,478 | | | $ | 8,482 | | | $ | 7,356 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 平均商誉和可识别无形资产净额 | | 992 | | | 851 | | | 955 | | | 767 | |
| 平均递延税项负债，净额 | | (77) | | | (56) | | | (72) | | | (49) | |
| 平均有形普通股权益 | | $ | 7,686 | | | $ | 6,683 | | | $ | 7,599 | | | $ | 6,638 | |
| 非GAAP调整对平均有形普通股权益的影响： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 | |
| 非公认会计原则调整的税前影响 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (2) | | | 北美 | | (2) | | | — | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 4 | | | 北美 | | 6 | | | 1 | |
| 调整后平均有形普通股权益 | | $ | 7,690 | | | 北美 | | $ | 7,605 | | | $ | 6,639 | |
| | | | | | | | |
| 股本回报率 | | 15.0 | % | | 19.0 | % | | 18.1 | % | | 18.1 | % |
调整后的年化股本回报率 | | 15.4 | % | | 北美 | | 18.4 | % | | 18.2 | % |
| 有形普通股权益回报率 | | 16.8 | % | | 21.2 | % | | 20.2 | % | | 20.1 | % |
调整后的有形普通股权益年化回报率 | | 17.2 | % | | 北美 | | 20.6 | % | | 20.2 | % |
本季度迄今的平均股本的计算方法是将截至所示日期的RJF应占股本总额与上一季度末总额相加，然后除以二，或者如果是平均有形普通股权益，则通过将截至上一季度末总额的有形普通股权益加上有形普通股权益来计算，然后除以二。年初至今期间的平均股本计算方法为：将所示年初至今期间每个季度末的RJF应占股本总额除以3，如属平均有形普通股权益，则将所示年初至今期间的每个季度末的有形普通股权益相加，再除以3。经调整平均权益乃按适用于各有关期间的非公认会计原则调整对平均权益的影响而计算。经调整的平均有形普通股权益乃按适用于各有关期间的非公认会计原则调整对平均有形普通股权益的影响而计算。
净资产收益率的计算方法是将每一期间的平均权益所示期间的年化净收益除以每一期间的平均有形普通股权益，或就ROTCE而言，计算方法是将每一期间的年化净收入除以平均有形普通股权益。调整后权益报酬率的计算方法为年化调整后净收入除以各有关期间的调整后平均股本，或就调整后的有形普通股权益报酬率而言，计算方法为各有关期间的年化调整后净收入除以调整后平均有形普通股权益。
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细分市场
我们目前通过以下五个部门开展业务：盈科、资本市场、资产管理、雷蒙德·詹姆斯银行等。
下表列出了我们在所指时期的合并和分部净收入以及税前收入/(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 合计公司 | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | 13 | % | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | | | 19 | % |
税前收入 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | (3) | % | | $ | 991 | | | $ | 846 | | | 17 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 私有客户端组 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 1,647 | | | 17 | % | | $ | 3,761 | | | $ | 3,114 | | | 21 | % |
| 税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | 11 | % | | $ | 408 | | | $ | 332 | | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 资本市场 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 413 | | | $ | 433 | | | (5) | % | | $ | 1,027 | | | $ | 885 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 87 | | | $ | 105 | | | (17) | % | | $ | 288 | | | $ | 234 | | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产管理 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 234 | | | $ | 209 | | | 12 | % | | $ | 470 | | | $ | 404 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 103 | | | $ | 87 | | | 18 | % | | $ | 210 | | | $ | 170 | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 197 | | | $ | 160 | | | 23 | % | | $ | 380 | | | $ | 327 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 83 | | | $ | 111 | | | (25) | % | | $ | 185 | | | $ | 182 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | (18) | | | $ | (12) | | | (50) | % | | $ | (33) | | | $ | (8) | | | (313) | % |
| 税前亏损 | | $ | (53) | | | $ | (48) | | | (10) | % | | $ | (100) | | | $ | (72) | | | (39) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 部门间抵销 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | (75) | | | $ | (65) | | | (15) | % | | $ | (151) | | | $ | (128) | | | (18) | % |
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净利息分析
2020年3月，为应对新冠肺炎疫情引发的宏观经济担忧，美联储将短期基准利率下调至0-0.25%的区间。这些接近于零的短期利率对我们过去两年的净利息收入以及我们从第三方银行获得的手续费收入产生了负面影响，这些手续费收入作为RJBDP的一部分(包括在账户和服务费中)从第三方银行获得的客户现金余额作为RJBDP的一部分，也对利率的变化非常敏感。为了应对通胀压力，并考虑到自新冠肺炎疫情开始以来经济和就业状况的改善，美联储于2022年3月将基准短期利率上调了25个基点，并于2022年5月再次上调了50个基点，并表示打算在2022财年剩余时间进一步提高短期利率。
鉴于我们对利息敏感的资产和负债(主要存在盈科盈科、Raymond James Bank和其他部门)与我们在RJBDP上从第三方银行赚取的费用的性质之间的关系，短期利率的上升通常会导致我们的净利润增加，尽管对我们净利差的影响程度取决于产生利息的资产相对于计息负债成本的收益率，包括支付给客户的现金余额的存款利率。因此，我们相信我们处于有利地位，我们的净利息收入将受到短期利率可能出现的任何额外增加的有利影响。
基于我们高度集中的浮动利率资产，这些资产的资金来自客户的国内现金覆盖余额，我们估计(基于截至2022年3月31日的静态余额)，短期利率瞬时上升100个基点将导致每年增加近6亿美元的税前收入，其中约65%反映为净利息收入，约35%反映为账户和服务费。这些数额的实现取决于一些关键假设，实际结果可能与我们的估计大不相同。值得注意的是，在这种100个基点的即时加息假设中，美联储最近在2022年3月和5月采取的利率行动已经发生了75个基点。这些假设不包括我们宣布收购TriState Capital的任何影响，目前预计将在我们的第三财季结束前完成，我们预计这将进一步增加我们的增量净利息收入，因为它们相对集中了浮动利率赚取利息的资产。
如适用，请参阅盈科、Raymond James Bank和其他部门“管理层的讨论和分析--经营业绩”中对我们净利息收入的讨论。有关RJBDP的更多信息，请参阅“管理层的讨论和分析--经营成果--私人客户群体--客户的国内现金清扫余额”。
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管理层的讨论与分析
下表列出了我们的综合平均生息资产和计息负债余额、利息收入和支出以及相关的收益率和利率。
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,919 | | $ | 3 | | | 0.20 | % | | $ | 5,284 | | | $ | 2 | | | 0.20 | % |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 19,522 | | 7 | | | 0.15 | % | | 10,087 | | | 5 | | | 0.18 | % |
可供出售的证券 | | 8,869 | | 25 | | | 1.16 | % | | 7,997 | | | 21 | | | 1.08 | % |
| 经纪业务客户应收账款 | | 2,558 | | 21 | | | 3.29 | % | | 2,222 | | | 19 | | | 3.36 | % |
扣除未赚取收入和递延费用后的银行贷款： | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | |
C&I贷款 | | 8,783 | | | 54 | | | 2.49 | % | | 7,540 | | | 48 | | | 2.56 | % |
CRE贷款 | | 3,150 | | | 20 | | | 2.56 | % | | 2,665 | | | 17 | | | 2.54 | % |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,324 | | | 9 | | | 2.48 | % | | 1,309 | | | 8 | | | 2.50 | % |
免税贷款 | | 1,289 | | | 9 | | | 3.18 | % | | 1,227 | | | 8 | | | 3.35 | % |
住宅按揭贷款 | | 5,770 | | | 38 | | | 2.69 | % | | 5,005 | | | 34 | | | 2.72 | % |
SBL和其他 | | 6,753 | | | 39 | | | 2.31 | % | | 4,638 | | | 26 | | | 2.23 | % |
持有待售贷款 | | 268 | | | 2 | | | 2.94 | % | | 177 | | | 1 | | | 1.89 | % |
银行贷款总额，净额 | | 27,337 | | | 171 | | | 2.53 | % | | 22,561 | | | 142 | | | 2.56 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 2,192 | | | 15 | | | 2.64 | % | | 2,201 | | | 11 | | | 1.87 | % |
| 生息资产总额 | | $ | 66,397 | | | $ | 242 | | | 1.48 | % | | $ | 50,352 | | | $ | 200 | | | 1.61 | % |
计息负债： | | | | | | | | | | | | |
银行存款： | | | | | | | | | | | | |
储蓄、货币市场和现在的账户 | | $ | 33,097 | | | $ | 2 | | | 0.02 | % | | $ | 27,662 | | | $ | 2 | | | 0.02 | % |
存单 | | 733 | | | 3 | | | 1.83 | % | | 898 | | | 4 | | | 1.88 | % |
| 银行存款总额 | | 33,830 | | | 5 | | | 0.06 | % | | 28,560 | | | 6 | | | 0.08 | % |
| 经纪业务客户应付款 | | 21,405 | | | — | | | 0.01 | % | | 11,485 | | | 1 | | | 0.02 | % |
| 其他借款 | | 856 | | | 4 | | | 2.15 | % | | 862 | | | 5 | | | 2.18 | % |
| 应付优先票据 | | 2,037 | | | 23 | | | 4.44 | % | | 2,045 | | | 24 | | | 4.74 | % |
| 所有其他有息负债 | | 707 | | | 6 | | | 1.93 | % | | 600 | | | 1 | | | 0.88 | % |
计息负债总额 | | $ | 58,835 | | | $ | 38 | | | 0.26 | % | | $ | 43,552 | | | $ | 37 | | | 0.34 | % |
净利息收入 | | | | $ | 204 | | | | | | | $ | 163 | | | |
| 全公司净息差(生息资产净收益率) | | | | | | 1.25 | % | | | | | | 1.32 | % |
| 雷蒙德·詹姆斯银行净息差 | | | | | | 2.01 | % | | | | | | 1.94 | % |
非权责发生制贷款包括在上表的平均贷款余额中。公司非权责发生贷款收到的任何付款都完全用于本金。住宅按揭非应计贷款的利息收入按现金基础确认。
上表中的免税贷款收益率是在应税等值基础上利用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的适用联邦法定税率列出的。
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管理层的讨论与分析
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是通过将成交量变化乘以上一时期的平均产量/成本来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均收益率/成本的变化乘以上一时期的交易量来计算的。可归因于数量和费率的变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | | | | | | |
| | 2022年与2021年相比 | | | |
| | | 因…而增加/(减少) | | | |
| 百万美元 | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | | | | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 3 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | | | | | | |
| 经纪业务客户应收账款 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | |
| 扣除未赚取收入和递延费用后的银行贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | 8 | | | (2) | | | 6 | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1 | | | — | | | 1 | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | 2 | | | (1) | | | 1 | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 5 | | | (1) | | | 4 | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | 11 | | | 2 | | | 13 | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| 银行贷款总额，净额 | | 30 | | | (1) | | | 29 | | | | | | | | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | (1) | | | 5 | | | 4 | | | | | | | | |
| 生息资产总额 | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 42 | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄、货币市场和现在的账户 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | |
| 存单 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | |
| 银行存款总额 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | |
| 经纪业务客户应付款 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 应付优先票据 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 所有其他有息负债 | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | | | | | | |
| 计息负债总额 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | | | | |
| 净利息收入变动 | | $ | 37 | | | $ | 4 | | | $ | 41 | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的六个月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,954 | | | $ | 6 | | | 0.19 | % | | $ | 5,500 | | | $ | 6 | | | 0.23 | % |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 15,844 | | | 11 | | | 0.14 | % | | 7,954 | | | 8 | | | 0.19 | % |
| 可供出售的证券 | | 8,688 | | | 47 | | | 1.09 | % | | 7,735 | | | 44 | | | 1.14 | % |
| 经纪业务客户应收账款 | | 2,521 | | | 42 | | | 3.32 | % | | 2,152 | | | 37 | | | 3.42 | % |
扣除未赚取收入和递延费用后的银行贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | 8,681 | | | 109 | | | 2.49 | % | | 7,537 | | | 99 | | | 2.60 | % |
| CRE贷款 | | 3,044 | | | 40 | | | 2.61 | % | | 2,623 | | | 34 | | | 2.56 | % |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,227 | | | 16 | | | 2.51 | % | | 1,272 | | | 16 | | | 2.47 | % |
| 免税贷款 | | 1,293 | | | 17 | | | 3.19 | % | | 1,232 | | | 16 | | | 3.35 | % |
| 住宅按揭贷款 | | 5,609 | | | 75 | | | 2.68 | % | | 5,003 | | | 69 | | | 2.75 | % |
| SBL和其他 | | 6,519 | | | 74 | | | 2.26 | % | | 4,460 | | | 51 | | | 2.26 | % |
| 持有待售贷款 | | 254 | | | 4 | | | 2.94 | % | | 159 | | | 2 | | | 2.36 | % |
| 银行贷款总额，净额 | | 26,627 | | | 335 | | | 2.53 | % | | 22,286 | | | 287 | | | 2.59 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 2,279 | | | 26 | | | 2.26 | % | | 2,247 | | | 21 | | | 1.93 | % |
| 生息资产总额 | | $ | 61,913 | | | $ | 467 | | | 1.51 | % | | $ | 47,874 | | | $ | 403 | | | 1.69 | % |
计息负债： | | | | | | | | | | | | |
银行存款： | | | | | | | | | | | | |
储蓄、货币市场和现在的账户 | | $ | 32,489 | | | $ | 4 | | | 0.02 | % | | $ | 27,144 | | | $ | 3 | | | 0.02 | % |
存单 | | 789 | | | 7 | | | 1.85 | % | | 925 | | | 9 | | | 1.90 | % |
| 银行存款总额 | | 33,278 | | | 11 | | | 0.06 | % | | 28,069 | | | 12 | | | 0.08 | % |
经纪业务客户应付款 | | 17,275 | | | 1 | | | 0.01 | % | | 9,403 | | | 2 | | | 0.04 | % |
| 其他借款 | | 856 | | | 9 | | | 2.17 | % | | 864 | | | 10 | | | 2.21 | % |
| 应付优先票据 | | 2,037 | | | 46 | | | 4.44 | % | | 2,045 | | | 48 | | | 4.74 | % |
| 所有其他有息负债 | | 680 | | | 8 | | | 1.65 | % | | 587 | | | 3 | | | 1.01 | % |
| 计息负债总额 | | $ | 54,126 | | | $ | 75 | | | 0.28 | % | | $ | 40,968 | | | $ | 75 | | | 0.36 | % |
| 净利息收入 | | | | $ | 392 | | | | | | | $ | 328 | | | |
| 全公司净息差(生息资产净收益率) | | | | | | 1.27 | % | | | | | | 1.38 | % |
| 雷蒙德·詹姆斯银行净息差 | | | | | | 1.97 | % | | | | | | 1.98 | % |
非权责发生制贷款包括在上表的平均贷款余额中。公司非权责发生贷款收到的任何付款都完全用于本金。住宅按揭非应计贷款的利息收入按现金基础确认。
上表中的免税贷款收益率是在税额等值的基础上利用截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的适用联邦法定利率公布的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是通过将成交量变化乘以上一时期的平均产量/成本来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均收益率/成本的变化乘以上一时期的交易量来计算的。可归因于数量和费率的变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月， |
| | 2022年与2021年相比 |
| | | 因…而增加/(减少) |
| 百万美元 | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| 利息收入： | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 7 | | | (4) | | | 3 | |
| 可供出售的证券 | | 5 | | | (2) | | | 3 | |
| 经纪业务客户应收账款 | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
| 扣除未赚取收入和递延费用后的银行贷款： | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | |
| C&I贷款 | | 15 | | | (5) | | | 10 | |
| CRE贷款 | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | — | | | — | |
| 免税贷款 | | 2 | | | (1) | | | 1 | |
| 住宅按揭贷款 | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| SBL和其他 | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 持有待售贷款 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 银行贷款总额，净额 | | 54 | | | (6) | | | 48 | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| 生息资产总额 | | $ | 74 | | | $ | (10) | | | $ | 64 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | |
| 储蓄、货币市场和现在的账户 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 存单 | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 银行存款总额 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 经纪业务客户应付款 | | 1 | | | (2) | | | (1) | |
| 其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 应付优先票据 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 所有其他有息负债 | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| 计息负债总额 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 净利息收入变动 | | $ | 73 | | | $ | (9) | | | $ | 64 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
业务成果--私人客户群
有关我们PCG部门业务的概述以及对影响我们PCG运营结果的关键因素的描述，请参阅我们的2021 Form 10-K中的“项目1-业务”和“项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,245 | | | $ | 979 | | | 27 | % | | $ | 2,407 | | | $ | 1,864 | | | 29 | % |
经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
共同基金产品和其他基金产品 | | 166 | | | 183 | | | (9) | % | | 337 | | | 331 | | | 2 | % |
保险和年金产品 | | 110 | | | 109 | | | 1 | % | | 221 | | | 207 | | | 7 | % |
股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 121 | | | 121 | | | — | % | | 236 | | | 228 | | | 4 | % |
| 经纪业务总收入 | | 397 | | | 413 | | | (4) | % | | 794 | | | 766 | | | 4 | % |
帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
互惠基金及年金服务费 | | 109 | | | 99 | | | 10 | % | | 223 | | | 193 | | | 16 | % |
RJBDP费用： | | | | | | | | | | | | |
| 第三方银行 | | 20 | | | 19 | | | 5 | % | | 37 | | | 40 | | | (8) | % |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 49 | | | 44 | | | 11 | % | | 99 | | | 87 | | | 14 | % |
客户帐号及其他费用 | | 53 | | | 42 | | | 26 | % | | 102 | | | 74 | | | 38 | % |
| 账户和服务费合计 | | 231 | | | 204 | | | 13 | % | | 461 | | | 394 | | | 17 | % |
投资银行业务 | | 9 | | | 16 | | | (44) | % | | 22 | | | 22 | | | — | % |
利息收入 | | 37 | | | 30 | | | 23 | % | | 70 | | | 60 | | | 17 | % |
所有其他 | | 6 | | | 8 | | | (25) | % | | 13 | | | 13 | | | — | % |
| 总收入 | | 1,925 | | | 1,650 | | | 17 | % | | 3,767 | | | 3,119 | | | 21 | % |
利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | % | | (6) | | | (5) | | | 20 | % |
| 净收入 | | 1,922 | | | 1,647 | | | 17 | % | | 3,761 | | | 3,114 | | | 21 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
财务顾问薪酬和福利 | | 1,231 | | | 1,040 | | | 18 | % | | 2,418 | | | 1,971 | | | 23 | % |
| 行政补偿和福利 | | 289 | | | 260 | | | 11 | % | | 572 | | | 509 | | | 12 | % |
薪酬、佣金和福利总额 | | 1,520 | | | 1,300 | | | 17 | % | | 2,990 | | | 2,480 | | | 21 | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 84 | | | 69 | | | 22 | % | | 155 | | | 131 | | | 18 | % |
入住率和设备 | | 50 | | | 45 | | | 11 | % | | 96 | | | 88 | | | 9 | % |
业务发展 | | 25 | | | 15 | | | 67 | % | | 52 | | | 31 | | | 68 | % |
专业费用 | | 13 | | | 10 | | | 30 | % | | 22 | | | 23 | | | (4) | % |
所有其他 | | 17 | | | 16 | | | 6 | % | | 38 | | | 29 | | | 31 | % |
非补偿费用总额 | | 189 | | | 155 | | | 22 | % | | 363 | | | 302 | | | 20 | % |
| 非利息支出总额 | | 1,709 | | | 1,455 | | | 17 | % | | 3,353 | | | 2,782 | | | 21 | % |
| 税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | 11 | % | | $ | 408 | | | $ | 332 | | | 23 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
选定的关键指标
盈科客户资产余额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
管理资产(“AUA”)(1) | | $ | 1,198.3 | | | $ | 1,199.8 | | | $ | 1,115.4 | | | | | $ | 1,028.1 | | | $ | 974.2 | | | $ | 883.3 | |
收费账户中的资产(1) (2) | | $ | 678.0 | | | $ | 677.8 | | | $ | 627.1 | | | | | $ | 567.6 | | | $ | 532.7 | | | $ | 475.3 | |
收费账户中AUA的百分比 | | 56.6 | % | | 56.5 | % | | 56.2 | % | | | | 55.2 | % | | 54.7 | % | | 53.8 | % |
(1)这些指标包括对查尔斯·斯坦利的收购的影响，收购于2022年1月21日完成。截至2022年3月31日，对澳元的影响为330亿美元，对收费账户资产的影响为210亿美元。
(2)我们“收费账户中的资产”的一部分被投资于由我们的资产管理部门，特别是我们的RJ&A资产管理服务部门(“AMS”)监督的“管理项目”。这些资产包括在我们“管理层的讨论和分析-运营结果-资产管理”的“选定的关键指标”部分披露的我们管理的金融资产中。
我们PCG部门的收费账户由我们为客户提供的一系列产品和计划组成。我们PCG部门收费账户中的大部分资产都投资于我们的财务顾问可酌情或非酌情提供投资咨询服务的项目。这些账户的行政服务(例如，记录保存)通常由我们的资产管理部门执行，因此，相关收入的一部分与资产管理部门分享。
我们还向我们的客户提供收费账户，这些账户投资于由AMS监管的“管理计划”，这是我们资产管理部门的一部分。投资于托管项目的可收费资产包括在上表中的“收费账户中的资产”和资产管理部分中的“管理下的金融资产”。与托管项目相关的收入由我们的PCG和资产管理部门分享。与非托管项目相关的收入部分相比，资产管理部门获得的与投资于托管项目的账户相关的收入比例更高，因为它除了行政服务外，还提供投资组合管理服务。
我们从收费账户获得的绝大部分收入都记录在我们的简明综合收益表和全面收益表上的“资产管理和相关行政费用”中。从这类账户收到的费用以收费账户中客户资产的价值为基础，并根据客户投资的具体账户类型和客户关系中的资产水平而变化。由于几乎所有这类账户的费用都是根据本季度初的余额结算的，收费账户的收入可能不会立即受到资产价值变化的影响，但影响将在下个季度看到。
与2021年12月31日相比，PCG AUA基本持平，这是因为我们第二财季强劲的客户资产净流入和Charles Stanley收购的积极影响被股市下跌所抵消。剔除收购Charles Stanley的影响，与2021年12月31日相比，PCG AUA和收费账户中的资产分别下降了约3%，这将对我们2022财年第三财季的资产管理和相关行政费用产生负面影响。由于许多客户倾向于收费账户而不是交易账户，盈科资产在盈科整体AUA中仍占相当大的比例，因此，我们盈科收入的很大一部分更直接地受到市场波动的影响。
财务顾问
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | |
| 员工 | | 3,601 | | | 3,447 | | | 3,461 | | | | | 3,375 | | | |
| 独立承包人 | | 5,129 | | | 5,017 | | | 5,021 | | | | | 4,952 | | | |
顾问总数(1) | | 8,730 | | | 8,464 | | | 8,482 | | | | | 8,327 | | | |
(1)这一指标包括2022年1月21日完成的对Charles Stanley的收购带来的影响。截至2022年3月31日，对财务顾问的影响是增加了200名顾问。
与2021年12月31日和2021年9月30日相比，截至2022年3月31日的财务顾问数量有所增加，这是收购Charles Stanley、强劲招聘和大力保留现有顾问的结果。尽管我们的招聘环境竞争激烈，但我们所有的从属关系选项的招聘渠道仍然强劲。我们注册投资顾问和托管服务部门的顾问不包括在我们的财务顾问指标中，尽管他们的客户资产，截至2022年3月31日为992亿美元，包括在PCG AUA中。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
客户的国内现金清扫余额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 百万美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | |
| RJBDP： | | | | | | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | $ | 33,570 | | | $ | 33,097 | | | $ | 31,410 | | | | | $ | 28,174 | | | |
| 第三方银行 | | 25,887 | | | 24,316 | | | 24,496 | | | | | 25,110 | | | |
| RJBDP小计 | | 59,457 | | | 57,413 | | | 55,906 | | | | | 53,284 | | | |
| 客户利益计划(“CIP”) | | 17,013 | | | 16,065 | | | 10,762 | | | | | 9,517 | | | |
客户国内现金清扫余额总额 | | $ | 76,470 | | | $ | 73,478 | | | $ | 66,668 | | | | | $ | 62,801 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
RJBDP-第三方银行的平均收益率 | | 0.32 | % | | 0.30 | % | | 0.30 | % | | 0.31 | % |
我们国内客户的很大一部分现金包括在RJBDP中，这是一个多银行清算计划，客户账户中的现金存款将被扫入Raymond James银行和各种第三方银行的计息存款账户。我们为我们提供的与客户存款相关的行政服务赚取服务费，这些存款作为RJBDP的一部分被扫到这些银行。第三方银行的金额性质可变，并根据计划中客户的现金余额以及短期利率水平和第三方银行向客户支付的RJBDP余额的利息而波动。上表中的“RJBDP-第三方银行平均收益率”是通过第三方银行的年化RJBDP费用除以第三方银行向客户支付的利息支出除以第三方银行的日均RJBDP余额计算得出的。RJBDP-第三方银行的平均收益率仅比上年同期略有上升，因为2022年3月短期利率上调25个基点发生在本季度末。尽管美联储已经表示，它打算在2022财年剩余时间继续提高其基准短期利率，2022年5月上调50个基点就是明证，但我们将意识到的这次加息的金额受到其他因素的影响，包括支付给客户的加息金额的时机和幅度，以及参与RJBDP的第三方银行对我们的存款覆盖余额的需求。PCG部门还从Raymond James Bank部门赚取RJBDP服务费，这是基于被扫到Raymond James Bank的账户数量。雷蒙德·詹姆斯银行部门的费用在合并中被取消。
PCG部门的业绩可能会受到客户现金余额在Raymond James Bank的RJBDP余额、RJBDP与第三方银行的余额以及我们的CIP之间分配的变化的影响，因为PCG部门通常从三个客户现金目的地中的每一个获得不同的金额，这取决于多种因素。
截至2022年3月31日，客户现金余额继续增加。现金余额不断增加，加上参与RJBDP的第三方银行的能力有限，导致我们CIP持有的现金余额大幅增加，也导致我们为监管目的而分离的资产大幅增加，在我们的简明综合财务状况表上显示的余额。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
净收入为19.2亿美元，增加了2.75亿美元，增幅为17%；税前收入为2.13亿美元，增幅为2100万美元，增幅为11%。
资产管理及相关行政费用增加2.66亿美元，或27%，主要是由于本季度初收费账户中的资产增加，以及自2022年1月收购日期以来与Charles Stanley相关的收入增加。
由于共同和其他基金产品的后续配售费用下降，经纪收入减少了1,600万美元，降幅为4%。
户口及服务费增加2,700万元，增幅为13%，主要原因是平均共同基金资产增加导致共同基金服务费增加，以及我们收购Charles Stanley导致客户户口及其他费用增加，以及雷蒙德·詹姆斯银行的RJBDP费用增加，原因是作为RJBDP的一部分，Raymond James Bank的户口数目增加。
与薪酬相关的支出增加了2.2亿美元，增幅为17%，主要是由于收入增加，我们收购了Charles Stanley，以及支持我们增长的薪酬成本增加。
非薪酬支出增加3,400万美元，或22%，这是由于收购Charles Stanley产生的增加支出，通信和信息处理支出增加，主要是由于我们的技术平台不断增强，以及与去年同期相比较低水平的差旅和活动相关支出的增加。
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
净收入37.6亿美元，增加6.47亿美元，增幅21%；税前收入4.08亿美元，增幅7600万美元，增幅23%。
资产管理及相关行政费用增加5.43亿美元，或29%，主要是由于本年度每个季度结算期开始时收费账户中的资产比上一年的季度结算期增加，其次是收购Charles Stanley。
经纪业务收入增加了2800万美元，增幅为4%，这主要是由于保险和年金产品以及共同基金产品的收入增加，这是因为平均资产价值增加，以及收购Charles Stanley带来的收入增加。
账户和服务费增加了6700万美元，增幅为17%，主要是由于平均共同基金资产增加导致共同基金服务费增加，以及我们在2021财年第一季度末收购NWPS Holdings，Inc.和2022财年第二季度收购Charles Stanley导致客户账户和其他费用的增加。雷蒙德·詹姆斯银行的RJBDP费用也有所增加，这是因为作为RJBDP的一部分，雷蒙德·詹姆斯银行的账户数量增加了。
与薪酬相关的支出增加了5.1亿美元，增幅为21%，这主要是由于收入增加、我们收购Charles Stanley产生的增量支出以及支持我们增长的薪酬成本增加所致。
非薪酬支出增加6,100万美元，或20%，原因是差旅和与活动相关的支出较上一年的较低水平有所增加，通信和信息处理支出增加，主要是由于我们的技术平台不断增强，以及我们收购Charles Stanley产生的额外支出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
经营业绩--资本市场
有关我们资本市场部门业务的概述以及对影响我们资本市场业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2021年10-K表格“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 125 | | | $ | 142 | | | (12) | % | | $ | 245 | | | $ | 273 | | | (10) | % |
| 权益 | | 41 | | | 34 | | | 21 | % | | 80 | | | 76 | | | 5 | % |
经纪业务总收入 | | 166 | | | 176 | | | (6) | % | | 325 | | | 349 | | | (7) | % |
投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
兼并、收购和咨询 | | 139 | | | 122 | | | 14 | % | | 410 | | | 271 | | | 51 | % |
股权承销 | | 52 | | | 67 | | | (22) | % | | 149 | | | 127 | | | 17 | % |
债务承销 | | 35 | | | 37 | | | (5) | % | | 79 | | | 83 | | | (5) | % |
| 总投资银行业务 | | 226 | | | 226 | | | — | % | | 638 | | | 481 | | | 33 | % |
利息收入 | | 5 | | | 5 | | | — | % | | 10 | | | 8 | | | 25 | % |
税收抵免基金收入 | | 15 | | | 24 | | | (38) | % | | 50 | | | 40 | | | 25 | % |
所有其他 | | 4 | | | 4 | | | — | % | | 9 | | | 11 | | | (18) | % |
| 总收入 | | 416 | | | 435 | | | (4) | % | | 1,032 | | | 889 | | | 16 | % |
利息支出 | | (3) | | | (2) | | | 50 | % | | (5) | | | (4) | | | 25 | % |
| 净收入 | | 413 | | | 433 | | | (5) | % | | 1,027 | | | 885 | | | 16 | % |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 253 | | | 259 | | | (2) | % | | 584 | | | 511 | | | 14 | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 22 | | | 20 | | | 10 | % | | 44 | | | 39 | | | 13 | % |
入住率和设备 | | 10 | | | 9 | | | 11 | % | | 19 | | | 18 | | | 6 | % |
业务发展 | | 9 | | | 6 | | | 50 | % | | 17 | | | 15 | | | 13 | % |
专业费用 | | 7 | | | 13 | | | (46) | % | | 21 | | | 26 | | | (19) | % |
| 与收购相关的费用 | | — | | | — | | | — | % | | 4 | | | — | | | NM |
所有其他 | | 25 | | | 21 | | | 19 | % | | 50 | | | 42 | | | 19 | % |
非补偿费用总额 | | 73 | | | 69 | | | 6 | % | | 155 | | | 140 | | | 11 | % |
| 非利息支出总额 | | 326 | | | 328 | | | (1) | % | | 739 | | | 651 | | | 14 | % |
| 税前收入 | | $ | 87 | | | $ | 105 | | | (17) | % | | $ | 288 | | | $ | 234 | | | 23 | % |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
净收入为4.13亿美元，减少了2000万美元，降幅为5%；税前收入为8700万美元，减少了1800万美元，降幅为17%。
经纪收入减少1000万美元，或6%，原因是与去年同期相比，更具挑战性的交易环境导致固定收益经纪收入下降。鉴于利率的高度不确定性，我们预计未来几个季度固定收益经纪业务收入将出现波动。然而，我们预计我们的固定收益经纪收入将受益于我们宣布的对SumRidge Partners的收购，我们预计将在2022财年第四季度完成收购。
与去年同期相比，投行业务收入持平。与去年同期相比，并购和咨询业务的收入有所增长。这一增长被股票承销收入的下降所抵消，这主要是由于市场不确定性和地缘政治担忧导致本季度市场活动下降。我们的投资银行渠道仍然强劲，部分反映了我们在过去几年中所做的投资，包括我们在2021财年对Financo和Cebille的收购；然而，持续的市场不确定性可能会推迟或最终阻止交易的完成，这可能会对我们2022财年剩余时间的业绩产生负面影响。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
与薪酬相关的支出减少了600万美元，降幅为2%，主要是由于收入下降的影响。
非薪酬支出增加了400万美元，增幅为6%，其中业务发展支出比上年相对较低的水平有所增加。
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
净收入为10.3亿美元，增加了1.42亿美元，增幅为16%；税前收入为2.88亿美元，增幅为5400万美元，增幅为23%。
投资银行业务收入增加了1.57亿美元，增幅为33%，原因是并购和咨询业务收入大幅增长，股票承销业务收入增幅较小。并购和咨询收入的显著增长反映了客户活动水平的提高，特别是在2022财年第一季度。股票承销业务的增长主要是由于私募业务的收入增加，但部分被公开发行业务的减少所抵消。
经纪收入减少2,400万美元，降幅为7%，主要是由于固定收益经纪收入下降，固定收益经纪收入保持稳健，但由于2022财年利率环境更加动荡，与上年同期相比，具有挑战性的交易条件导致固定收益经纪收入低于上年同期。
与薪酬相关的支出增加了7300万美元，增幅为14%，这主要是由于收入的增加，以及支持我们增长的薪酬成本的增加。
非薪酬支出增加了1500万美元，增幅为11%，其中包括400万美元的收购相关支出，包括因收购Financo和Cebille而产生的使用寿命较短的无形资产摊销。
业务成果--资产管理
有关我们资产管理部门业务的概述以及对影响我们资产管理业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2021年10-K表格中的“项目1-业务”和“项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
资产管理及相关行政收费： | | | | | | | | | | | | |
托管计划 | | $ | 149 | | | $ | 137 | | | 9 | % | | $ | 300 | | | $ | 266 | | | 13 | % |
| 行政管理和其他 | | 77 | | | 64 | | | 20 | % | | 153 | | | 123 | | | 24 | % |
| 资产管理及相关行政费用合计 | | 226 | | | 201 | | | 12 | % | | 453 | | | 389 | | | 16 | % |
帐户费和服务费 | | 6 | | | 5 | | | 20 | % | | 12 | | | 9 | | | 33 | % |
| 所有其他 | | 2 | | | 3 | | | (33) | % | | 5 | | | 6 | | | (17) | % |
| 净收入 | | 234 | | | 209 | | | 12 | % | | 470 | | | 404 | | | 16 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 47 | | | 50 | | | (6) | % | | 93 | | | 95 | | | (2) | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 14 | | | 12 | | | 17 | % | | 26 | | | 23 | | | 13 | % |
投资分项咨询费 | | 39 | | | 30 | | | 30 | % | | 76 | | | 58 | | | 31 | % |
所有其他 | | 31 | | | 30 | | | 3 | % | | 65 | | | 58 | | | 12 | % |
| 非补偿费用总额 | | 84 | | | 72 | | | 17 | % | | 167 | | | 139 | | | 20 | % |
| 非利息支出总额 | | 131 | | | 122 | | | 7 | % | | 260 | | | 234 | | | 11 | % |
| 税前收入 | | $ | 103 | | | $ | 87 | | | 18 | % | | $ | 210 | | | $ | 170 | | | 24 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
选定的关键指标
托管计划
在我们的资产管理部门记录的管理费通常按我们管理的可收费金融资产(“AUM”)的价值的百分比计算。这些AUM包括PCG部门的收费AUA部分，该部分投资于我们的资产管理部门监管的项目(包括在下表的“AMS”栏中)，以及代表第三方机构管理的零售账户、机构账户和我们管理的自营共同基金(统称包括在下表的“Carillon Tower Advisers”栏中)。
在我们的PCG部门中，与收费AUA相关的收入由PCG和资产管理部门分享，其数额取决于客户是否投资于我们的资产管理部门监管的受管项目中的资产和所提供的行政服务(有关更多信息，请参阅我们的“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”)。我们在资产管理系统中的资产管理受到市场波动和资产净流入或净流出的影响，包括我们盈科部门内基于费用的账户和基于交易的账户之间的转移。
Carillon Tower Advisers代表第三方机构、机构账户和我们的自营共同基金管理的零售账户的收入完全记录在资产管理部门。我们在Carillon Tower Advisers的资产管理受到市场和投资表现以及资产净流入或净流出的影响。
我们托管计划的费用通常按季度收取。这些费用中大约70%是基于季度初的余额，大约10%是基于季度末的余额，大约20%是基于整个季度的日均余额。
管理下的金融资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
AMS(1) | | $ | 140.1 | | | $ | 145.0 | | | $ | 134.4 | | | $ | 121.2 | | | $ | 113.9 | | | $ | 102.2 | |
| Carillon Tower顾问公司 | | 64.0 | | | 68.9 | | | 67.8 | | | 66.6 | | | 64.9 | | | 59.5 | |
| 管理下的金融资产小计 | | 204.1 | | | 213.9 | | | 202.2 | | | 187.8 | | | 178.8 | | | 161.7 | |
| 减去：为关联实体管理的资产 | | (10.4) | | | (10.7) | | | (10.3) | | | (9.6) | | | (9.2) | | | (8.6) | |
| 管理的金融资产总额 | | $ | 193.7 | | | $ | 203.2 | | | $ | 191.9 | | | $ | 178.2 | | | $ | 169.6 | | | $ | 153.1 | |
(1)代表我们的PCG部门基于收费的AUA部分(如我们“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”的“选定的关键指标-PCG客户资产余额”部分的“收费账户中的资产”中披露的)投资于资产管理部门监督的托管项目的部分。
活动(包括附属实体管理的资产中的活动)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 数十亿美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初管理的金融资产 | | $ | 213.9 | | | $ | 178.8 | | | $ | 202.2 | | | $ | 161.7 | |
| Carillon Tower Advisers-净流入/(流出) | | (0.8) | | | 1.4 | | | (1.2) | | | 1.1 | |
| AMS--净流入 | | 3.5 | | | 3.6 | | | 7.0 | | | 5.3 | |
| 资产价值的市场净增值/(折旧) | | (12.5) | | | 4.0 | | | (3.9) | | | 19.7 | |
| 期末管理的金融资产 | | $ | 204.1 | | | $ | 187.8 | | | $ | 204.1 | | | $ | 187.8 | |
AMS
有关我们零售客户资产的更多信息，包括那些投资于AMS管理的项目的收费资产，请参阅“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
Carillon Tower顾问公司
Carillon Tower Advisers管理的资产包括其子公司和附属公司管理的资产：Eagle Asset Management、Scout Investments、Reams Asset Management(Scout Investments的一个部门)、ClariVest Asset Management和Cougar Global Investments。下表按目标列出Carillon Tower Advisers的AUM，不包括其不行使酌情权的资产，以及从此类资产赚取的大约平均客户费率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | March 31, 2022 | | 平均费率 | | | | | | | | |
| 权益 | | $ | 27.1 | | | 0.56 | % | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 29.2 | | | 0.18 | % | | | | | | | | |
| 平衡式 | | 7.7 | | | 0.33 | % | | | | | | | | |
| 管理的金融资产总额 | | $ | 64.0 | | | 0.36 | % | | | | | | | | |
非可自由支配的基于资产的计划
下表包括某些非可自由支配的基于资产的方案中持有的资产，资产管理部门不对这些方案行使酌处权，但提供行政支持(包括为关联实体提供)。这些资产中的绝大多数也包括在我们的PCG部门收费的AUA中(如我们“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”中“选定的关键指标-PCG客户资产余额”部分的“收费账户中的资产”中披露的)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
| 总资产 | | $ | 379.7 | | | $ | 392.4 | | | $ | 365.3 | | | | | $ | 334.2 | | | $ | 313.5 | | | $ | 280.6 | |
截至2022年3月31日的资产与2021年12月31日相比有所下降，这主要是由于该季度股票市场的下跌。与这些计划相关的行政费用主要基于季度初的余额。
RJ信托基金
下表包括RJ Trust以资产为基础的计划中持有的资产(包括为关联实体管理的资产)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
| 总资产 | | $ | 8.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 8.1 | | | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.6 | | | $ | 7.1 | |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
净收入为2.34亿美元，增长了2500万美元，增幅为12%；税前收入为1.03亿美元，增长了1600万美元，增幅为18%。
资产管理和相关管理费增加了2500万美元，增幅为12%，这是由于管理的平均金融资产增加，以及非可自由支配的基于资产的项目的资产期初余额增加。所管理平均金融资产的增加源于股票市场自上一年季度以来的升值和AMS的净流入，但部分被Carillon Tower Advisers的净流出所抵消，Carillon Tower Advisers的净流出继续受到行业从主动管理投资策略转向被动投资策略的负面影响。我们预计，与2021年12月31日相比，管理下的金融资产和非可自由支配的基于资产的项目中的资产有所下降，这将对我们第三财季的净收入产生负面影响，因为我们的大部分资产管理和相关行政费用是根据截至本季度初的余额计费的。
薪酬支出减少300万美元，降幅6%，非薪酬支出增加1200万美元，增幅17%。非补偿费用的增加主要是由于投资次级咨询费的增加，这是次级咨询项目中的AUM增加所致。
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
净收入为4.7亿美元，增加了6600万美元，增幅为16%；税前收入为2.1亿美元，增幅为4000万美元，增幅为24%。
资产管理及相关行政费用增加6,400万美元，或16%，这是由于与上一年季度结算期相比，本年度每个季度结算期开始时管理的平均金融资产增加，以及非可自由支配资产项目的资产增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
薪酬支出减少了200万美元，降幅为2%。非薪酬支出增加了2800万美元，增幅为20%，这主要是由于次级咨询项目中的AUM增加导致投资次级咨询费上升。
营运结果-雷蒙德詹姆士银行
有关雷蒙德·詹姆斯银行部门业务的概述以及对影响雷蒙德·詹姆斯银行部门业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2021年10-K表格“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 199 | | | $ | 165 | | | 21 | % | | $ | 386 | | | $ | 333 | | | 16 | % |
| 利息支出 | | (10) | | | (10) | | | — | % | | (20) | | | (21) | | | (5) | % |
| 净利息收入 | | 189 | | | 155 | | | 22 | % | | 366 | | | 312 | | | 17 | % |
| 所有其他 | | 8 | | | 5 | | | 60 | % | | 14 | | | 15 | | | (7) | % |
| 净收入 | | 197 | | | 160 | | | 23 | % | | 380 | | | 327 | | | 16 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 14 | | | 13 | | | 8 | % | | 27 | | | 25 | | | 8 | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失银行贷款拨备/(收益) | | 21 | | | (32) | | | NM | | 10 | | | (18) | | | NM |
RJBDP向盈科支付的费用 | | 49 | | | 44 | | | 11 | % | | 99 | | | 87 | | | 14 | % |
所有其他 | | 30 | | | 24 | | | 25 | % | | 59 | | | 51 | | | 16 | % |
| 非补偿费用总额 | | 100 | | | 36 | | | 178 | % | | 168 | | | 120 | | | 40 | % |
| 非利息支出总额 | | 114 | | | 49 | | | 133 | % | | 195 | | | 145 | | | 34 | % |
| 税前收入 | | $ | 83 | | | $ | 111 | | | (25) | % | | $ | 185 | | | $ | 182 | | | 2 | % |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
净收入为1.97亿美元，增加了3700万美元，增幅为23%；税前收入为8300万美元，减少了2800万美元，增幅为25%。
净利息收入增加了3,400万美元，增幅为22%，主要是因为平均利息资产增加。平均可赚取利息资产增加，主要是由于盈科客户的证券贷款及住宅按揭贷款增加，以及平均企业贷款及可供出售证券增加。净息差从去年同期的1.94%上升至2.01%，主要是由于较高收益资产的增长。我们预计，2022财年第三季度的净息差将受到美联储2022年3月和5月实施的短期加息的积极影响。此外，鉴于我们很大一部分赚取利息的资产对市场利率的变化非常敏感，我们预计我们的净利息收入也将受到2022财年剩余时间可能出现的任何短期利率进一步上升的有利影响。
本季度信贷损失的银行贷款准备金为2100万美元，而去年同期的信贷损失准备金为3200万美元。当前季度的拨备主要归因于贷款增长。上一季度的收益主要反映了本季度对我们模型的宏观经济投入的有利变化。
RJBDP向盈科收取的费用增加了500万美元，增幅为11%，这是因为作为RJBDP的一部分，Raymond James Bank的账户数量增加了。这些费用在合并中取消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
净收入为3.8亿美元，增加了5300万美元，增幅为16%；税前收入为1.85亿美元，增幅为300万美元，增幅为2%。
净利息收入增加了5400万美元，增幅为17%，原因是平均利息资产增加。平均可赚取利息资产增加，主要是由于盈科客户的证券贷款及住宅按揭贷款大幅增长，以及平均企业贷款及可供出售证券增加。净息差从上年同期的1.98%下降至1.97%，主要是由于平均短期利率较低，以及机构支持的可供出售证券余额较高，这些证券的平均收益率低于贷款。
本年度信贷损失的银行贷款准备金为1000万美元，而上年同期的信贷损失准备金为1800万美元。本年度拨备主要反映贷款增长的影响。上一年的收益主要归因于对我们模型的投入的有利变化，反映了某些预测的宏观经济投入的改善。
RJBDP向盈科收取的费用增加了1,200万美元，增幅为14%，原因是作为RJBDP的一部分，Raymond James Bank的账户数量增加了。这些费用在合并中被取消。
行动结果--其他
这部分包括我们的私募股权投资、某些公司现金余额的利息收入、某些与收购相关的支出，以及未分配给其他部门的RJF的某些公司间接成本，包括我们公共债务的利息成本。有关我们其他部门业务的概述，请参阅我们的2021年10-K表格“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | — | % | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | (33) | % |
| 私募股权投资收益/(亏损) | | (2) | | | 8 | | | NM | | 3 | | | 32 | | | (91) | % |
| 所有其他 | | 5 | | | 2 | | | 150 | % | | 7 | | | 3 | | | 133 | % |
| 总收入 | | 6 | | | 13 | | | (54) | % | | 14 | | | 41 | | | (66) | % |
| 利息支出 | | (24) | | | (25) | | | (4) | % | | (47) | | | (49) | | | (4) | % |
| 净收入 | | (18) | | | (12) | | | (50) | % | | (33) | | | (8) | | | (313) | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和所有其他 | | 24 | | | 36 | | | (33) | % | | 54 | | | 62 | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | | 11 | | | — | | | NM | | 13 | | | 2 | | | 550 | % |
| 非利息支出总额 | | 35 | | | 36 | | | (3) | % | | 67 | | | 64 | | | 5 | % |
| 税前亏损 | | $ | (53) | | | $ | (48) | | | (10) | % | | $ | (100) | | | $ | (72) | | | (39) | % |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
税前亏损5300万美元，比上年同期增加500万美元。
净收入减少了600万美元，因为本季度包括了与我们的私募股权投资相关的200万美元的净亏损，而去年同期的收益为800万美元。
非利息支出减少了100万美元，主要原因是薪酬支出减少，以及与去年同期相比，本季度私募股权亏损导致的非控股权益减少。抵消了这些下降的是本季度与收购相关的1100万美元费用，其中主要包括我们对Charles Stanley的收购(于2022年1月完成)以及我们宣布的对TriState Capital和SumRidge Partners的收购所产生的专业费用和其他成本。
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管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
税前亏损1亿美元，比上年同期增加2800万美元。
净收入减少2500万美元，主要原因是与去年同期相比，私募股权投资收益减少。本年度包括300万美元的私募股权估值收益，其中一小部分可归因于非控股权益，而上一年同期私募股权估值收益为3200万美元，其中1000万美元可归因于非控股权，并在其他费用中抵消。
非利息支出增加300万美元，或5%，主要是由于与收购相关的支出增加，但非控股权益导致的私募股权收益减少部分抵消了这一增长。本年度1300万美元的收购相关费用主要包括与我们收购Charles Stanley相关的上述费用，以及我们宣布收购TriState Capital和SumRidge Partners的费用。
银行控股公司的某些统计资料披露
根据美国证券交易委员会的行业指南3，作为银行控股公司，我们必须提供某些统计信息披露。下表提供了其中一些信息披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 资产回报率 | | 1.8% | | 2.6% | | 2.3% | | 2.5% |
| 股本回报率 | | 15.0% | | 19.0% | | 18.1% | | 18.1% |
| 平均股本与平均资产之比 | | 12.2% | | 13.6% | | 12.5% | | 14.0% |
| 股息支付率 | | 22.4% | | 15.5% | | 18.8% | | 16.5% |
资产回报率的计算方法是将每一期间的平均资产所示期间的年化净收入除以。本季度的平均资产是通过将截至上一季度末的总资产加上上一季度末的总资产并除以2来计算的。年初至今期间的平均资产计算方法为：将年初至今期间每个季度末的资产总额相加，再除以3。
股本回报率的计算方法是将每一期间的平均股本所示期间的年化净收入除以。本季度的平均股本是通过将截至上一季度末总额的RJF应占股本总额相加并除以2来计算的。年初至今期间的平均股本计算方法为：将年初至今期间每个季度末的RJF应占股本总额相加，再除以3。
平均股本与平均资产之比的计算方法是将平均股本除以平均资产，这是根据前面的解释计算的。
股息支付率的计算方法是将当期宣布的每股普通股股息除以当期稀释后普通股的每股收益。
请参阅本MD&A的“净利息分析”和“风险管理-信用风险”部分，以及本表格10-Q的简明综合财务报表附注，以了解其他需要披露的信息。
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财务状况分析表
本公司简明综合财务状况表上的资产主要包括现金及现金等价物、为监管目的而分开的资产及受限现金(主要为客户的利益而分开)、包括银行贷款在内的应收账款、为交易目的或作为投资而持有的金融工具，以及其他资产。我们有很大一部分资产是流动资产，为我们的业务融资提供了灵活性。
截至2022年3月31日的总资产为731亿美元，比截至2021年9月30日的总资产高出112.1亿美元，或18%。资产增加的主要原因是为监管目的而分离的资产和受限现金增加了81.8亿美元，这主要是由于客户现金余额大幅增加，以及收购Charles Stanley增加了23.4亿美元的分离现金余额。与2021年9月30日相比，收购Charles Stanley还导致经纪客户应收账款增加3.38亿美元，并推动商誉和可识别无形资产增加2.28亿美元(详情见附注3)。银行贷款净额增加28.9亿美元，主要是由于盈科客户的证券贷款和住宅按揭贷款增加，以及企业贷款增加。可供出售的证券增加了5亿美元。现金和现金等价物减少14.9亿美元，部分抵消了这些增加。
截至2022年3月31日，我们644.9亿美元的总负债比截至2021年9月30日的总负债高出109亿美元，即20%。总负债的增加主要是由于截至2022年3月31日的客户现金余额大幅增加，导致经纪业务客户应付款增加87.1亿美元，这主要是由于我们的CIP中持有的客户现金增加，以及雷蒙德·詹姆斯银行持有的RJBDP余额增加导致银行存款增加21.9亿美元。经纪业务客户应付款的增加也反映了收购Charles Stanley带来的26亿美元的客户应付款增量。
流动资金和资本资源
流动性和资本对我们的业务至关重要。我们流动性管理活动的主要目标是确保有足够的资金在各种经济和市场环境下开展业务。我们寻求管理资本水平，以支持我们业务战略的执行，为我们的子公司提供财务实力，并保持进入资本市场的持续机会，同时满足我们的监管资本要求和保守的内部管理目标。
流动资金和资本资源主要通过我们的业务运营和融资活动提供。融资活动可以包括银行借款、抵押融资安排或我们“通用”货架登记声明项下的额外融资活动。我们相信，我们的现有资产，其中大部分是流动资产，加上运营产生的资金以及承诺和未承诺融资机制提供的资金，在短期内为以当前活动水平继续运营提供了足够的资金。我们还相信，由于我们强大的财务状况和从金融市场获得资金的能力，我们将能够继续满足我们的长期现金需求。
流动性和资本管理
高级管理层建立了我们的流动性和资本管理框架。我们的流动性和资本管理框架由RJF资产和负债委员会监督，该委员会是一个高级管理委员会，负责制定和执行战略和政策，以管理我们的流动性风险和利率风险，并对公司的投资进行监督。流动性管理框架包括高级管理层对短期和长期现金流预测的审查、资本支出的审查、对替代融资来源的监测，以及对我们重要子公司的流动性的日常监测。我们决定将资源分配给我们的业务部门，除其他因素外，还会考虑预计的盈利能力、现金流、风险和未来的流动性需求。我们的财务部门协助评估、监测和控制我们的业务活动对我们的财务状况和流动性的影响，并维持我们与各种贷款人的关系。我们流动性管理框架的目标是支持我们业务战略的成功执行，同时确保持续和充足的流动性。
我们的资本规划和资本风险管理流程由资本规划委员会(“CPC”)管理，这是一个高级管理委员会，负责监督我们的资本规划，并确保我们的战略规划和风险管理流程融入资本规划流程。CPC至少每季度召开一次会议，审查与公司资本有关的关键指标，如债务结构和资本比率；分析潜在的和新出现的资本风险；
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监督我们的年度全公司资本压力测试；并向董事会建议资本行动，如宣布股息、回购证券和筹集资本。为了确保我们有足够的资本来吸收意外损失，公司遵守资本风险偏好声明和超过监管最低要求的容忍度，这些声明和容忍度由CPC制定并经董事会批准。我们进行企业范围的资本压力测试，以确保我们保持足够的资本，以在多种情况下遵守我们既定的容忍度，包括压力情景。
现金流
在截至2022年3月31日的六个月中，现金和现金等价物(不包括为监管目的分离的金额和受限现金)减少14.9亿美元，至57.2亿美元，主要原因是购买了美国国债(截至2022年3月31日，美国国债基本上是为了监管目的而分离的)，以及对银行贷款和可供出售证券的投资。此外，2022年1月21日，我们完成了对Charles Stanley的收购，价格为2.77亿GB(截至2022年1月21日为3.76亿美元)。抵消这些现金流出的是期内净收益为正的影响，以及客户现金余额的显著增加，这增加了我们的经纪客户应付账款和银行存款。
流动资金来源
在我们2022年3月31日的现金和现金等价物总额中，约22.3亿美元包括母公司持有的现金，其中包括借给RJ&A的现金。这些金额包括RJ&A在截至2022年3月31日的三个月内发放的大量股息的影响，以及RJF其他子公司的股息。截至2022年3月31日，RJF已向RJ&A提供16.7亿美元贷款(该金额包括在下表中的RJ&A现金余额中)，RJ&A代表RJF以现金和现金等价物的形式进行投资，或在其正常业务活动中进行其他部署。
下表列出了我们持有的现金和现金等价物。
| | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 |
| RJF | | $ | 579 | |
| RJ&A | | 2,507 | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 869 | |
| Raymond James Ltd.(“RJ Ltd.”) | | 974 | |
| 渣打集团有限公司 | | 130 | |
| 雷蒙德·詹姆斯金融服务公司 | | 118 | |
| Carillon Tower顾问公司 | | 71 | |
| 其他附属公司 | | 467 | |
| 现金和现金等价物合计 | | $ | 5,715 | |
RJF在Raymond James Bank拥有存款账户，截至2022年3月31日余额为2.55亿美元。这一总额中不受限制地按需提供的部分，截至2022年3月31日为1.78亿美元，反映在RJF现金余额中，不包括在上表中Raymond James Bank的现金余额中。
截至2022年3月31日，RJ有限公司的现金和现金等价物余额中有很大一部分是为了满足监管要求而持有的，母公司无法使用。
除了描述的现金余额外，我们还从子公司获得母公司各种其他潜在的现金来源，如下一节所述。
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从子公司获得的流动资金
母公司RJF的流动资金主要来自RJ&A和Raymond James Bank。
我们的某些经纪-交易商子公司受1934年《证券交易法》下统一净资本规则(规则15c3-1)的要求。作为FINRA的成员公司，RJ&A必须遵守FINRA的资本要求，这些要求与规则15c3-1基本相同。规则15c3-1规定了“替代净资本要求”，这是RJ&A选择的。法规要求最低净资本等于150万美元或客户余额产生的总借方项目的2%，两者中的较大者。此外，RJ&A承诺融资安排中的契约要求其净资本至少占总借方项目的10%。截至2022年3月31日，尽管RJF在2022财年第二季度向RJF支付了大量股息，但RJ&A大幅超过了最低监管要求、其融资安排中与净资本有关的契约以及其内部目标净资本容忍度。FINRA可以施加某些限制，例如限制股权资本的提取，如果成员公司降至特定门槛以下或未能满足最低净资本要求，这可能导致RJ&A限制股息，否则它将汇给RJF。在确定RJ&A提供给RJF的流动资金数额时，我们会评估监管要求、贷款契约和某些内部容差。
雷蒙德·詹姆斯银行可向RJF支付股息，而无需事先获得监管机构的批准，只要股息不超过雷蒙德·詹姆斯银行当前日历年与前两个日历年留存净收入的总和，并且雷蒙德·詹姆斯银行维持其目标监管资本比率。雷蒙德·詹姆斯银行的股息可能仅限于支持其资产负债表增长所需的资本。
虽然我们可以从其他子公司获得流动资金，但可用金额并不像前面描述的那么大，在某些情况下，可能会受到监管要求的约束。
借款和融资安排
已承诺的融资安排
我们的借款能力取决于我们各种贷款协议中的条件的遵守情况，如果是有担保的借款，则取决于抵押品资格要求。我们承诺的融资安排包括三方回购协议(即根据回购协议出售的证券)，以及就我们的5亿美元循环信贷安排协议(“信贷安排”)而言，是无担保信贷额度。与三方回购协议相关的抵押品的要求市值从融资额的105%到125%不等。
下表列出了我们与第三方贷款人的承诺融资安排，我们通常利用这些安排为我们的固定收益交易工具的一部分融资，以及与此相关的未偿还余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| 百万美元 | | RJ&A | | | | RJF | | 总计 | | 安排总数 |
| 融资安排： | | | | | | | | | | |
| 承诺安全 | | $ | 100 | | | | | $ | — | | | $ | 100 | | | 1 | |
| 承诺无担保 | | 200 | | | | | 300 | | | 500 | | | 1 | |
已承诺的融资安排总额 | | $ | 300 | | | | | $ | 300 | | | $ | 600 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
| 未偿还借款金额： | | | | | | | | | | |
| 承诺安全 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
承诺无担保 | | — | | | | | — | | | — | | | |
未偿还借款总额 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
我们在上表中承诺的无担保融资安排代表我们的信贷安排，该安排规定最高借款金额为5亿美元，其中RJF的再融资额度为3亿美元。RJ&A可以根据信贷安排借入最多5亿美元，具体取决于RJF的未偿还借款金额。由于穆迪投资者服务公司(“穆迪”)于2022年2月上调了我们的信用评级，截至2022年3月31日，适用于承诺金额的信用贷款的浮动利率融资手续费从2021年9月30日的年利率0.175%降至0.175%。有关我们的发行人和高级长期债务评级的更多详细信息，请参阅下面这一节中的信用评级表。有关我们承诺的无担保融资安排的更多详细信息，请参阅我们在2021年Form 10-K合并财务报表附注16中对信贷安排的讨论。
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未承诺的融资安排
我们未承诺的融资安排是有担保的信用额度、有担保的双边或三方回购协议或无担保的信用额度。我们与第三方贷款人的安排通常被用于为我们的固定收益证券的一部分融资或用于现金管理目的。我们的未承诺担保融资安排通常要求我们提供超过借款金额的抵押品，并通常以RJ&A拥有的证券或我们根据逆回购协议收到的作为抵押品的证券(即根据转售协议购买的证券)为抵押品。截至2022年3月31日，在总共12个未承诺融资安排(8个未承诺担保和4个未承诺无担保)中，我们在两个未承诺担保借款安排下有未偿还借款。然而，贷款人没有合同义务根据未承诺的信贷安排向我们放贷。
下表列出了我们在未承诺融资安排上的借款，所有这些借款都是以RJ&A回购协议的形式存在的，并包括在我们的简明综合财务状况报表中的“抵押融资”中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | | | | | March 31, 2022 |
| 未偿还借款金额： | | | | | | | | |
| 未承诺的安全措施 | | | | | | | | $ | 140 | |
| 未承诺无担保 | | | | | | | | — | |
未偿还借款总额 | | | | | | | | $ | 140 | |
下表详列最近五个季度的平均每日未偿还余额、该季度的最高月末未偿还余额，以及回购协议和逆回购协议的期末余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 回购交易 | | 逆回购交易 |
截至本季度： (百万美元) | | 日均
平衡
杰出的 | | 最大月末
未结清余额
在本季度内 | | 期末
平衡
杰出的 | | 日均
平衡
杰出的 | | 最大月末
未结清余额
在本季度内 | | 期末
平衡
杰出的 |
| March 31, 2022 | | $ | 271 | | | $ | 334 | | | $ | 140 | | | $ | 211 | | | $ | 304 | | | $ | 221 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 247 | | | $ | 258 | | | $ | 203 | | | $ | 306 | | | $ | 305 | | | $ | 204 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 220 | | | $ | 234 | | | $ | 205 | | | $ | 269 | | | $ | 286 | | | $ | 279 | |
| June 30, 2021 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 185 | | | $ | 283 | | | $ | 339 | | | $ | 289 | |
| March 31, 2021 | | $ | 226 | | | $ | 260 | | | $ | 222 | | | $ | 242 | | | $ | 280 | | | $ | 224 | |
其他借款和抵押融资
截至2022年3月31日，我们有8.5亿美元的FHLB借款未偿还，其中包括将于2023年12月到期的浮动利率预付款。浮动利率预付款的利率每季度重置一次，并过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)-基于2021年12月的利率。我们使用利率互换来管理与这些浮动利率预付款相关的利率上升的风险，方法是将受浮动利率约束的余额转换为固定利率。这些FHLB贷款是由Raymond James Bank的住宅抵押贷款组合的全面留置权担保的。截至2022年3月31日，Raymond James Bank从FHLB获得了额外的35.8亿美元的即时信贷，并承诺向FHLB提供额外的符合条件的抵押品，总可用信贷占总资产的30%。有关这些借款的其他信息，请参阅我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注16。
雷蒙德·詹姆斯银行有资格参与美联储的贴现窗口计划；然而，我们不认为从美联储借款是主要的资金来源。本计划提供的信贷须接受定期审查，可由美联储酌情终止或减少，并以质押的C&I贷款为担保。
我们充当经纪交易商和其他金融机构之间的中间人，从一个经纪交易商那里借入证券，然后再借给另一个经纪交易商。在允许的情况下，我们还将客户或公司拥有的证券借给经纪自营商和其他金融机构。我们将这些类型的交易分别视为抵押协议和融资，截至2022年3月31日，未偿还余额为2.85亿美元，与本公司10-Q表简明综合财务状况表中的“抵押融资”中所借证券有关。有关我们的抵押协议和融资的更多信息，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注7。
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应付优先票据
于2022年3月31日，我们的未偿还优先票据总额为20.4亿美元，其中不包括任何未增值溢价或折扣及债务发行成本，包括2030年到期的5亿美元票面4.65%优先票据，2046年到期的8亿美元4.95%优先票据，以及2051年到期的7.5亿美元3.75%优先票据。有关更多信息，请参阅我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注17。
信用评级
截至最新报告，我们的发行人和高级长期债务评级详见下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 评级机构 | | 额定值 | | 展望 |
| 惠誉评级公司 | | A- | | 稳定 |
穆迪(1) | | A3 | | 稳定 |
标准普尔评级服务(2) | | BBB+ | | 正性 |
(1)2022年2月，穆迪将我们的优先债务和发行人信用评级从Baa1上调至A3，这对与我们的信贷安排相关的利率和融资费产生了有利影响。
(2)2022年3月，标准普尔评级服务公司将其展望修正为正面，并确认了我们的BBB+发行人信用评级。
我们目前的长期债务评级取决于多个因素，包括行业动态、经营和经济环境、经营业绩、营业利润率、盈利趋势和波动性、资产负债表构成、流动性和流动性管理、资本结构、整体风险管理、业务多元化和市场份额，以及我们经营的市场的竞争地位。这些因素中的任何一个恶化都可能影响我们的信用评级。如果我们获得额外的融资，任何评级下调都可能增加我们的成本。
如果我们的信用评级在公开债券发行前被下调，我们很可能不得不向债券持有人提供更高的利率。如果评级下调至低于投资级，可能会使公开发行的债券很难按照我们认为有利的条款进行。若评级降至投资级别以下，可能会导致若干衍生工具合约终止，衍生工具的交易对手可要求立即付款或要求我们的衍生工具即时及持续进行隔夜抵押。信用评级下调可能会损害我们的声誉，导致某些交易对手限制与我们的业务往来，导致分析师的负面评论，可能对投资者和/或客户对我们的看法产生负面影响，并导致我们的股价下跌。我们的任何借款安排都不包含与我们的信用评级相关的违约条件或违约事件。然而，信用评级下调将导致公司在信贷安排上产生更高的贷款费用，此外还会触发适用于该额度上任何未偿还借款的更高利率。相反，RJF当前信用评级的改善可能会对融资费以及适用于该额度上任何借款的利率产生有利影响。
流动性的其他来源和用途
我们有公司拥有的人寿保险保单，用于为某些不合格的递延补偿计划和其他员工福利计划提供资金。我们的某些非限定递延薪酬计划和其他员工福利计划是以员工为导向的，而其他计划是以公司为导向的。在为这些计划提供资金的公司拥有的人寿保险保单中，某些保单可以用作公司流动性的来源。截至2022年3月31日，我们可以随时借款的保单的现金退保额为8.59亿美元，其中5.38亿美元与员工指导计划有关，3.21亿美元与公司指导计划有关，我们能够不受限制地借入2022年3月31日总金额的90%，即7.73亿美元。为了实现任何此类借款，标的投资将被转换为货币市场投资，因此需要我们承担与员工导向计划相关的市场风险。截至2022年3月31日，没有任何针对这些保单的未偿还借款。
2021年5月12日，我们向美国证券交易委员会提交了一份“通用”货架登记声明，根据该声明，我们可以在必要或我们认为合适的时候发行债务、股权和其他资本工具。在符合某些条件的情况下，本注册声明有效期至2024年5月12日。
2021年10月20日，我们宣布已达成最终协议，将以现金加股票的方式收购TriState Capital，交易价值约为11亿美元。根据协议条款，TriState Capital普通股股东将获得每股6.00美元的现金和0.25股RJF股票，这相当于根据TriState Capital普通股2021年10月19日的收盘价计算的每股31.09美元的对价。我们已经进入了一项
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与TriState Capital C系列可转换优先股的唯一持有人达成协议，根据该协议，C系列可转换优先股将按规定的交换比例转换为普通股，并以每股30美元的价格套现。TriState Capital的A系列优先股和B系列优先股将继续发行，并将转换为RJF的等值优先股。截至2022年4月30日，我们已获得美联储理事会、宾夕法尼亚州银行和证券部和FINRA的批准完成交易，TriState Capital获得股东批准完成交易。根据其他适用的成交条件，我们目前预计交易将在2022财年第三季度完成。我们目前有能力利用手头的现金为收购的现金部分提供资金。有关其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注3。
2022年3月28日，我们宣布已达成收购SumRidge Partners的协议，SumRidge Partners是一家技术驱动型固定收益做市商，专门从事投资级和高收益公司债券、市政债券和机构优先证券。这笔交易受到某些监管和其他成交条件的限制，目前预计将在我们2022财年第四季度完成。收购SumRidge Partners将为我们现有的固定收益业务增加机构做市业务，以及额外的交易技术和风险管理工具。我们目前有能力利用手头的现金为收购提供资金。有关其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注3。
作为我们正在进行的业务的一部分，我们还签订了可能需要未来现金支付的合同安排，包括存单、租赁义务和其他合同安排，如软件和各种服务。有关我们的租赁责任及存单的资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注13及附注14。我们已作出投资承诺、贷款承诺和其他承诺，以提供我们无法合理预测未来付款时间的信贷。有关进一步资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注16。
监管
请参阅我们的2021年10-K表格“第1项-业务-规章制度”和“第7项-管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--规章制度”中对我们经营的监管环境以及某些规章制度对我们经营的影响的讨论。
RJF及其许多子公司都受到不同监管资本要求的约束。截至2022年3月31日，我们所有活跃的受监管的国内和国际子公司的净资本都超过了最低要求。此外，截至2022年3月31日，RJF和Raymond James Bank被归类为“资本充足”。维持某些基于风险的资本水平和其他监管资本水平可能会影响各种资本分配决定，影响我们的一项或多项业务。然而，由于RJF及其受监管子公司目前的资本状况，我们预计这些资本要求不会对我们未来的业务活动产生负面影响。有关监管资本要求的进一步资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注21。
替代参考汇率转换
美国和其他司法管辖区的中央银行和监管机构正在努力实施向伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)适当替代的过渡。2021年12月，我们的FHLB借款和SBL从基于LIBOR的利率转换为基于SOFR的利率，对利息收入、利息支出和现金流的影响微乎其微。我们继续评估替代参考汇率过渡的影响，目前，鉴于目前的经济状况，我们预计财务影响将降至最低。参考2021年表格10-K f的“第1项-业务-监管”或有关替代参考利率过渡和我们计划的响应的其他信息。
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关键会计估计
简明综合财务报表乃根据公认会计原则编制，该准则要求我们作出估计及假设，以影响我们简明综合财务报表于任何报告期内呈报的资产及负债额及收入及开支的呈报金额。管理层制定了详细的政策和控制程序，以确保这种估计和假设的适当性，并确保其在不同时期得到一致应用。有关我们的重要会计政策的说明，请参阅我们2021年综合财务报表附注2的10-K表格。
由于它们的性质，估计涉及到基于现有信息的判断。实际结果或数额可能与估计数不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。因此，了解这些关键的会计估计对于了解我们报告的运营结果和财务状况非常重要。我们认为，在我们的会计估计和假设中，以下各节所述的估计和假设涉及高度的判断和复杂性。
金融工具的估值
使用公允价值计量金融工具，并在我们的简明综合收益表和全面收益表中确认相关损益，是我们财务报表和风险管理过程的基础。关于我们关于金融工具和金融工具负债的公允价值会计政策的讨论，请参阅我们的2021年合并财务报表附注2 10-K表。有关我们按公允价值计算的金融工具的额外资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注4。
损失准备金
法律和监管事项损失准备金
与法律和监管事项相关的已记录负债金额受重大管理层判断的影响。有关与建立此类应计项目相关的重大估计和判断的说明，请参阅我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注2的“或有负债”部分。此外，有关截至2022年3月31日的法律和监管事项或有事项的信息，请参阅本表格10-Q简明合并财务报表附注16。
信贷损失准备
我们评估我们的某些金融资产，包括银行贷款，以根据金融资产生命周期内预期的信贷损失估计信贷损失拨备。我们的估计是基于对我们的金融资产、相关的信用风险特征以及影响金融资产的整体经济和环境状况的持续评估。我们确定信贷损失拨备的过程包括对几个定量和定性因素的复杂分析，由于一些本质上不确定的事项，需要做出重大的管理判断。这种不确定性可能导致我们的信贷损失拨备出现波动。此外，信贷损失准备金可能不足以弥补实际损失。在这种情况下，超过我们拨备的任何损失都将导致我们的净收入减少，以及监管资本水平的下降。有关我们在估算信贷损失准备时使用的方法和假设的信息，请参阅我们2021年综合财务报表附注2的10-K表格。有关我们截至2022年3月31日与银行贷款相关的信贷损失准备的信息，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注8。
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管理层的讨论与分析
最近的会计发展
2022年3月，财务会计准则委员会发布了关于问题债务重组和关于融资应收账款注销的披露的新指导意见(ASU 2022-02)，修订了与金融工具信用损失计量有关的指导意见(ASU 2016-13)。修正案取消了对债权人问题债务重组的会计指导，但要求债权人在借款人遇到财务困难时，加强对某些贷款再融资和重组的披露，并要求披露按融资应收账款来源年度的当期总冲销。这一新的指导方针将在2023年10月1日开始的本财年生效，并将在预期的基础上应用。虽然被允许，但我们目前不打算提前采用。我们预计，采用这一新的指导方针不会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。
风险管理
风险是我们业务和活动固有的一部分。风险管理对我们的财政稳健和盈利能力至关重要。我们的风险管理流程是多方面的，需要对金融产品和市场进行沟通、判断和了解。我们有一个正式的企业风险管理(“ERM”)计划，以评估和审查整个公司的总体风险。我们的管理层在机构风险管理过程中发挥积极作用，这需要具体的行政和业务职能参与识别、评估、监测和控制各种风险。
与我们的业务活动相关的主要风险是市场、信贷、流动性、运营、模式和合规。
治理
我们的董事会，包括其审计和风险委员会，监督公司的管理和风险缓解，加强鼓励整个公司的道德行为和风险管理的文化。高级管理层通过三条风险管理路线和若干高级管理委员会交流和加强这种文化。我们的风险管理第一线包括我们的所有业务，它拥有自己的风险，并负责识别、缓解和升级日常活动中产生的风险。风险管理的第二条线，包括合规和风险管理，为我们面向客户的业务和其他一线职能提供识别、评估和缓解风险的建议。风险管理的第二条线在被认为必要时测试和监测控制的有效性，并在适当的时候将风险上报给高级管理层和董事会。内部审计是风险管理的第三条线，它独立审查前几条风险管理线的活动，以评估其管理和风险缓解情况，为董事会和高级管理层提供额外的保证，以期加强我们的监督、管理和风险缓解。
市场风险
市场风险是我们因市场价格变化对我们的交易库存、衍生品和投资头寸的影响而产生的损失风险。我们主要通过经纪-交易商交易业务和银行业务暴露于市场风险。我们的经纪-交易商子公司，主要是RJ&A，交易债务和股权证券，并维护交易库存，以确保证券的可用性和促进客户交易。库存水平可能会因客户需求而每天波动。我们还在Raymond James Bank的可供出售证券组合中主要持有机构支持的MBS和机构支持的CMO的投资，并可能不时持有尚未转让的SBA贷款证券化。我们的主要市场风险与利率、股票价格和外汇汇率有关。利率风险来自利率水平的变化、利率的波动、抵押贷款提前还款速度和信贷利差。股权风险是由股权证券价格的变化引起的。外汇风险源于即期价格、远期价格和外汇汇率波动率的变化。
有关公允价值及有关交易存货、可供出售证券及衍生工具的其他资料，请参阅2021年综合财务报表附注2 10-K表格及本表格10-Q综合财务报表附注4、5及6。
吾等定期作出承销承诺，因此，吾等在承诺的发售中发行的任何未售出股份可能会承受市场风险。风险敞口是通过限制我们的参与、交易规模或通过银团过程来控制的。
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管理层的讨论与分析
市场风险管理部门负责衡量、监控和报告与公司的交易和衍生品投资组合相关的市场风险。虽然市场风险管理与创收业务部门保持着持续的沟通，但它独立于这些部门。
利率风险
贸易活动
由于我们在资本市场部门的交易库存(主要由固定收益工具组成)，我们面临利率风险。我们交易库存价值的变化可能是由于利率、信用利差、股票价格、宏观经济因素、投资者预期或风险偏好、流动性以及这些因素之间的动态关系的波动造成的。我们通过利用美国国债、期货合约、流动性利差产品和衍生品的对冲策略，积极管理固定收益交易库存产生的利率风险。
我们控制交易库存风险的主要方法是使用基于美元和基于风险敞口的限制。有多个级别的限制等级，包括公司、业务单位、部门(例如，股票、公司债券、市政债券)、产品分类(例如，低于投资级的职位)，有时还包括个人职位。对于主要由利率掉期组成的衍生品头寸，我们根据一系列因素设定了限制，包括利率、外汇即期和远期汇率、利差、比率、基差和波动性风险。衍生品风险敞口也会受到总投资组合和到期期的监控。通过分发给高级管理层的每日报告，针对这些限制对交易头寸和衍生品进行监控。 在市场动荡期间，我们可能会暂时降低限额和/或选择削减交易库存以降低风险。
我们每天监测我们所有交易组合的风险价值(VaR)，以进行风险管理，并应用美联储的市场风险规则(“MRR”)来计算我们的资本比率。MRR也被称为“基于风险的资本准则：市场风险”规则，由美联储、货币监理署和FDIC发布，要求我们计算所有交易组合的VaR，包括固定收益、股票、衍生品和外汇工具。VaR是一种合适的统计方法，可以用来估计在特定时间范围内由于典型的不利市场波动而造成的潜在损失，并具有合适的置信度。 然而，使用VaR有内在的局限性，包括：市场的历史走势可能无法准确预测未来的市场走势；VaR没有考虑个别头寸的流动性；VaR没有估计较长时间范围内的损失；以及单向市场的较长时期可能扭曲投资组合内的风险。此外，如果市场变得更加动荡，实际交易损失可能会超过单日呈现的VaR结果，并可能在更长的时间范围内积累。因此，管理层通过敏感性分析和压力测试来补充VaR，并采用额外的控制措施，例如每日审查交易结果、审查陈旧库存、独立审查定价、监控集中度和审查发行人评级。
为了计算VaR，我们使用了包含历史模拟的模型。这种方法假设市场状况的历史变化，如利率和股票价格，代表着未来的变化。模拟是基于前12个月的每日市场数据。据报道，VaR在一天的时间范围内具有99%的置信度。假设未来市场状况像过去12个月一样发生变化，我们预计亏损将超过我们的单日VaR估计所预测的亏损，约每100个交易日一次，或平均每年约三次。出于监管资本计算的目的，我们还报告了10天时间范围内的VaR和强调的VaR数字。VaR模型由我们的模型风险管理职能部门独立审查。有关详细信息，请参阅我们的2021年Form 10-K中的项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--模型风险。
对交易头寸的风险特征进行建模涉及管理层认为合理的若干假设和近似。然而，没有统一的行业方法来估计VaR，不同的假设或近似可能会产生截然不同的VaR估计。因此，当VaR结果被用作公司内部风险水平和趋势的指标时，比用作推断公司间风险承担差异的基础时，VaR结果更可靠。
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管理层的讨论与分析
下表列出了我们所有交易组合(包括固定收益和股票工具)以及我们的衍生品在指定期间和日期的高、低、期末和平均每日单日VaR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的六个月 | | 期末VaR | | | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 高 | | 低 | | 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每日VaR | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 日均VaR | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
在截至2022年3月31日的三个月和六个月期间，日均VaR低于截至2021年3月31日的三个月和六个月，这是由于上一年期间因新冠肺炎(始于2020年3月)而导致波动性上升的情景对我们的VaR模型的影响。
美联储的MRR要求我们对我们的VaR模型执行每日回溯测试程序，即我们将每天预测的VaR与监管机构定义的每日交易损失进行比较，其中不包括手续费、佣金、准备金、净利息收入和盘中交易。监管机构定义的每日交易损失用于评估我们的VaR模型的表现，与我们的实际每日净收入不可比。基于这些每日“事前”与“事后”的比较，我们确定监管机构定义的每日交易损失超过VaR的次数是否与我们在99%置信度水平下的预期一致。在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，由于我们第二财季市场波动加剧，我们交易组合中监管定义的每日亏损有五次超过了我们的预期VaR。
另外，RJF提供额外的市场风险披露以符合MRR，包括10天VaR和10天压力VaR，这些信息可在我们的网站上获得，网址为：Https://www.raymondjames.com/investor-relations/financial-information/filings-and-reports在“其他报告和信息”中。
银行业务
Raymond James Bank维持着一个有利息的资产组合，其中包括现金、C&I贷款、商业和住宅房地产贷款、REIT贷款、免税贷款和SBL和其他贷款，以及可供出售证券组合中持有的机构支持证券(主要是MBS和CMO)，以及SBA贷款证券化。这些赚取利息的资产主要由客户存款提供资金。根据目前的资产组合，Raymond James Bank面临利率风险。Raymond James Bank根据预测的净利息收入分析利率风险，净利息收入是收到和支付的利息净额，以及投资组合净估值，两者都在一系列利率情景下。
雷蒙德·詹姆斯银行资产和负债委员会的目标之一是管理净利息收入对市场利率变化的敏感度。该委员会使用多项措施来监控和限制Raymond James Bank的利率风险，包括情景分析和股权的经济价值。用于衡量这种敏感性的方法在我们的2021年Form 10-K的“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--市场风险”中进行了描述。由于Raymond James银行的资产和负债管理流程，我们使用了利率掉期的对冲策略。有关这一套期保值策略的更多信息，请参见我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注2。
为了确保Raymond James Bank保持在为净利息收入设定的容差范围内，在各种情况下估计了净利息收入对利率条件的敏感度分析。我们使用模拟模型和估计技术来评估净利息收入对利率变动的敏感性。该模型通过计算动态资产负债表环境中的利息收入和利息支出，使用12个月时间范围内现金流假设的当前重新定价、提前还款和再投资来估计敏感性。模型中使用的假设包括利率变动、收益率曲线的斜率以及资产负债表的构成和增长。 该模型还考虑了与利率相关的风险，如定价利差、客户现金账户的定价和提前还款。对各种利率情景进行建模，以确定这些情景可能对净利息收入产生的影响。
下表是对Raymond James Bank基于利率瞬时变动(以基点表示)在12个月期间的估计净利息收入的分析，使用我们之前描述的资产/负债模型，该模型假设资产负债表动态且利率不会降至零以下。虽然没有介绍，但会执行额外的利率情景，包括利率上升和收益率曲线移动，这些可能更真实地模拟潜在利率变动的速度。我们还在长达五年的时间范围内进行模拟，以评估对各种利率情景的长期影响。在季度的基础上，我们测试预期的模型结果与实际性能。
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管理层的讨论与分析
此外，对模型中的关键假设进行的任何更改都会被记录下来，并由Raymond James银行的资产和负债委员会批准。
| | | | | | | | | | | | | | |
瞬时
税率的变动 | | 净利息收入 (百万美元) | | 预计发生的变化
净利息收入 |
| +200 | | $1,277 | | 25% |
| +100 | | $1,228 | | 20% |
| 0 | | $1,021 | | —% |
| -50 | | $901 | | (12)% |
关于短期利率变化可能对合并公司的运营产生的影响的讨论，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--净利息分析”。
下表显示了我们银行贷款组合在2022年3月31日的合同到期日，包括合同本金偿还。该表不包括对提前还款的任何估计，这可能会缩短平均贷款年限，并导致实际偿还贷款的时间与表中所示的时间有很大不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期： |
| 百万美元 | | 一年或更短时间 | | >一年-五年 | | >五年 | | 总计 |
| C&I贷款 | | $ | 415 | | | $ | 5,849 | | | $ | 2,803 | | | $ | 9,067 | |
| CRE贷款 | | 641 | | | 2,396 | | | 284 | | | 3,321 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 160 | | | 1,248 | | | — | | | 1,408 | |
| 免税贷款 | | 4 | | | 137 | | | 1,146 | | | 1,287 | |
| 住宅按揭贷款 | | — | | | 11 | | | 5,934 | | | 5,945 | |
| SBL和其他 | | 6,852 | | | 47 | | | 5 | | | 6,904 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 8,072 | | | 9,688 | | | 10,172 | | | 27,932 | |
| 持有待售贷款 | | — | | | — | | | 279 | | | 279 | |
| 贷款总额 | | $ | 8,072 | | | $ | 9,688 | | | $ | 10,451 | | | $ | 28,211 | |
下表显示了截至2022年3月31日，固定利率贷款和可调整利率贷款之间到期一年以上的银行贷款的记录投资分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率类型 |
| 百万美元 | | 固定 | | 可调 | | 总计 |
| C&I贷款 | | $ | 357 | | | $ | 8,295 | | | $ | 8,652 | |
| CRE贷款 | | 164 | | | 2,516 | | | 2,680 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | 1,248 | | | 1,248 | |
| 免税贷款 | | 1,283 | | | — | | | 1,283 | |
| 住宅按揭贷款 | | 211 | | | 5,734 | |
| 5,945 | |
| SBL和其他 | | — | | | 52 | | | 52 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 2,015 | | | 17,845 | | | 19,860 | |
| 持有待售贷款 | | 1 | | | 278 | | | 279 | |
| 贷款总额 | | $ | 2,016 | | | $ | 18,123 | | | $ | 20,139 | |
C&I、综合信贷、房地产投资信托基金及住宅按揭贷款的合约贷款条款可能包括一段时间的利率下限、上限及/或固定利率，这会影响个别贷款的利率重置时间。有关Raymond James Bank仅供利息的住宅按揭贷款组合的其他资料，请参阅本表格10-Q的“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析-风险管理-信贷风险-风险监控程序”一节内的讨论。
在我们的可供出售证券组合中，我们主要持有固定利率机构支持的MBS和机构支持的CMO，这些证券在我们的简明综合财务状况表上按公允价值列账，投资组合的公允价值变化通过保监处在我们的简明综合收益表和全面收益表上记录。截至2022年3月31日，我们的可供出售证券组合的公允价值为88.2亿美元，加权平均收益率为1.30%，加权平均寿命约为四年。有关其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注5。
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管理层的讨论与分析
股权价格风险
由于我们的资本市场活动，我们面临着股票价格风险。我们的经纪-交易商活动通常是由客户驱动的，我们将股权证券作为交易库存的一部分，以促进此类活动，尽管金额没有我们的固定收益交易库存那么大。我们试图通过每天监控这些证券头寸并建立头寸限制，来降低我们的股权证券库存所固有的损失风险。我们的交易库存中持有的股权证券通常包括在VaR中。
此外，我们有一个私募股权投资组合，包括在我们的简明综合财务状况报表的“其他投资”中，主要包括对第三方基金的投资。有关该投资组合的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注4。
外汇风险
由于我们对外国子公司的投资以及以美元以外货币计价的交易和由此产生的余额，我们受到外汇风险的影响。例如，我们的银行贷款组合包括以加元计价的贷款，分别在2022年3月31日和2021年9月30日换算成美元时总计13.8亿美元和12.9亿美元。此类贷款的大部分由Raymond James Bank的加拿大子公司持有，这一点将在以下几节中讨论。
对外国子公司的投资
雷蒙德·詹姆斯银行有一家加拿大子公司的投资，导致外汇风险。为了降低外汇风险，雷蒙德·詹姆斯银行利用短期远期外汇合约。这些衍生工具主要在简明综合财务报表中作为净投资对冲入账。有关这些衍生工具的更多信息，请参阅我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注2和本Form 10-Q合并财务报表附注6。
截至2022年3月31日，我们对RJ有限公司3.72亿加元的投资和对Charles Stanley 2.78亿加元的投资存在外汇风险，这两项投资均未进行对冲。我们对位于欧洲的子公司的所有其他投资均未进行对冲，我们不认为截至2022年3月31日，我们与这些子公司相关的个别或总体上存在重大外汇风险。与我们的海外投资有关的汇兑损益主要反映在我们的简明综合收益表和全面收益表的保监处。有关保监处各组成部分的进一步资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注17。
以美元以外货币计价的交易和由此产生的余额
由于我们持有现金和某些其他资产和负债，而这些资产和负债是以美元以外的货币进行的，因此我们要承担外汇风险。这些外币余额产生的任何与货币有关的收益/损失都反映在我们的综合损益表和全面收益表中的“其他”收入中。与这类交易的一部分和以外币计价的余额相关的外汇风险通过使用短期远期外汇合同得到缓解。该等衍生工具并非指定对冲，因此相关损益计入本公司简明综合收益表及全面收益表的“其他”收入。有关我们衍生品的信息，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注6。
信用风险
信用风险是指借款人、发行人或交易对手履行合同或商定条款下的财务义务的能力发生不利变化而造成损失的风险。信用风险的性质和数额取决于交易的类型、交易的结构和持续时间以及涉及的各方。信用风险是贷款和其他融资活动利润评估的一个组成部分。关于我们信用风险的进一步讨论，包括我们如何管理此类风险，请参阅我们的2021年10-K表格“第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--信用风险”。
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管理层的讨论与分析
经纪业务
我们从事各种交易和经纪活动，其中我们的交易对手主要包括经纪自营商、银行和其他金融机构。我们面临着这些交易对手可能无法履行其义务的风险。此外，包括承销在内的某些承诺可能会给个别发行人和企业带来风险敞口。违约风险取决于交易对手和/或票据发行人的信誉。此外，如果我们持有单个交易对手、借款人或一组类似的交易对手或借款人(例如，在同一行业)的大量头寸或对其有大量承诺，我们可能会面临集中风险。我们寻求通过在每个业务部门内为每个交易对手设定和监控个人和综合头寸限制、对金融交易对手进行定期信用审查、审查证券、衍生品和贷款集中度、持有和计算某些交易的抵押品的公允价值以及通过可能保证业绩的结算机构开展业务来缓解这些风险。有关我们与衍生工具和抵押协议相关的信用风险缓解的更多信息，请参阅我们的2021年Form 10-K综合财务报表附注2以及本Form 10-Q综合财务报表附注6和7。
我们的客户活动包括代表我们的客户执行、结算和融资各种交易。客户活动以现金或保证金方式进行交易。信用敞口来自客户保证金贷款，这些贷款每天都受到监控，并以客户账户中的证券为抵押。我们监测行业部门和个别证券的风险敞口，并每天就我们的保证金贷款活动进行分析。如果我们认为我们的风险敞口基于市场状况不合适，我们会调整保证金要求。此外，当客户执行购买时，我们面临一些风险，即客户将违约与交易相关的财务义务。如果发生这种情况，我们可能不得不亏本平仓。有关我们确定与某些经纪贷款活动相关的信贷损失准备的进一步信息，请参阅我们的2021年综合财务报表附注2 Form 10-K。
我们为财务顾问提供贷款，用于招聘和留住员工。我们有信用风险，如果借款人不再与我们有联系，我们可能会蒙受损失。有关我们对财务顾问的贷款的详细信息，请参阅2021年10-K表格综合财务报表附注2和本表格10-Q综合财务报表附注9。
银行业务活动
雷蒙德·詹姆斯银行拥有大量贷款组合。我们与银行贷款相关的信用风险管理战略包括明确的信用政策、统一的承保标准以及针对所有信用风险敞口的持续风险监控和审查流程。该战略还包括地域、行业和客户层面的多元化，对所有公司和免税贷款以及个人拖欠住宅贷款进行定期信用检查和管理审查。信用风险管理过程还包括对信用风险监测过程的年度独立审查，该过程对遵守信用政策、风险评级和其他关键信用信息的情况进行评估。我们寻求及早发现潜在的问题贷款，及时记录任何必要的风险评级变化和注销，并为预期损失保持适当的准备金水平。我们利用全面的信用风险评级系统来衡量个别公司和免税贷款以及相关的无资金支持的贷款承诺的信用质量，包括由于每笔公司和免税贷款和未偿还承诺违约而出现违约和/或亏损的可能性。对于我们的SBL和住宅按揭贷款，我们使用银行监管机构使用的信用风险评级系统来衡量每一种同类贷款的信用质量。在评估信贷风险时，我们考虑贷款表现的趋势、相对于类似银行机构的拨备覆盖率水平、行业或客户集中度、贷款组合构成和宏观经济因素(包括当前和预测的因素)。这些因素对贷款业绩和净冲销有潜在的负面影响。
虽然我们的银行贷款组合是多元化的，但整体经济的显著低迷、房地产价值的恶化或我们集中的任何一个或多个行业内的重大问题，通常都会导致为信贷损失和/或冲销拨备大量准备金。我们根据贷款组合的相对风险特征确定特定贷款等级所需的拨备。在持续的基础上，我们评估我们确定每类贷款免税额的方法，并做出我们认为适当的改进。我们的信贷损失准备方法在2021年Form 10-K合并财务报表附注2中进行了说明。由于我们的银行贷款组合被分为六个投资组合，同样，信贷损失拨备也被这些相同的投资组合分开。有关与每个投资组合部分相关的风险特征的进一步信息，请参阅我们的2021年表格10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-信用风险。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年3月31日和2021年9月30日，我们的信贷损失拨备占银行投资贷款总额的百分比分别为1.17%和1.27%。截至2022年3月31日的三个月和六个月的银行贷款损失准备金分别为2,100万美元和1,000万美元，而截至2021年3月31日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别为3,200万美元和1,800万美元。有关信贷损失准备的进一步资料，请参阅本表格10-Q“管理层的讨论及分析-经营业绩-雷蒙德·詹姆斯银行”及本表格10-Q简明综合财务报表附注8内有关信贷损失准备的进一步解释。
冲销活动的水平是在评估未来信贷损失的潜在严重性时考虑的一个因素。下表按贷款组合分类列出了贷款净额(注销)/收回以及净借款(注销)/收回占平均未偿还贷款余额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 平均百分比
杰出的
贷款 |
| C&I贷款 | | $ | (1) | | | 0.05 | % | | $ | (2) | | | 0.11 | % | | $ | (3) | | | 0.07 | % | | $ | (2) | | | 0.05 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭贷款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1 | | | 0.04 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | (1) | | | 0.01 | % | | $ | (2) | | | 0.04 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % |
不良贷款水平是未来潜在信贷损失的另一个指标。下表列出了所列期间的不良贷款余额和信贷损失准备总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百万美元 | | 不良资产
贷款余额 | | 津贴：
信贷损失
平衡 | | 不良资产
贷款余额 | | 津贴：
信贷损失
平衡 |
| C&I贷款 | | $ | 57 | | | $ | 195 | | | $ | 39 | | | $ | 191 | |
| CRE贷款 | | 31 | | | 71 | | | 20 | | | 66 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | 25 | | | — | | | 22 | |
| 免税贷款 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 住宅按揭贷款 | | 16 | | | 32 | | | 15 | | | 35 | |
SBL和其他 | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | |
为投资而持有的不良贷款总额(1) | | $ | 104 | | | $ | 328 | | | $ | 74 | | | $ | 320 | |
| 不良贷款总额占银行贷款总额的百分比 | | 0.37 | % | | | | 0.29 | % | | |
(1)截至2022年3月31日和2021年9月30日持有的投资不良贷款总额分别包括9200万美元和6100万美元的不良贷款，根据合同条款，这些贷款是现行的。
上表中的不良贷款余额不包括根据我们的政策返回应计状态的住宅TDR截至2022年3月31日和2021年9月30日的700万美元和800万美元。
下表列出了不良资产总额，包括上表中的不良贷款，以及在适用的情况下，在结算住房抵押贷款时获得的其他房地产，占雷蒙德·詹姆斯银行总资产的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良资产总额 | | $ | 104 | | | $ | 74 | | | | | | | |
| 不良资产总额占雷蒙德·詹姆斯银行总资产的百分比 | | 0.27 | % | | 0.20 | % | | | | | | |
尽管截至2022年3月31日，我们的不良资产占Raymond James Bank资产的百分比仍然很低，但任何长期的市场恶化都可能导致我们的不良资产增加，我们的信贷损失拨备增加和/或未来净冲销增加，尽管程度将取决于高度不确定的未来发展。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法和2021年综合拨款法，我们没有将TDR分类应用于2020年3月1日至2021年12月31日期间对截至2019年12月31日有效的借款人进行的任何新冠肺炎相关贷款修改。这些拨备于2022年1月1日到期，对我们的运营结果或我们的信用指标(包括拖欠或非应计贷款)没有重大影响。
贷款承保政策
我们对主要银行贷款类型的承保政策在我们的2021年10-K表格“第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--信用风险”中进行了说明。
风险监控流程
我们银行贷款组合的信用风险战略的另一个组成部分是持续的风险监控和审查流程，包括我们的内部贷款审查流程，以及我们管理和限制贷款拖欠产生的信贷损失的严格流程。根据贷款组合的不同，这些过程中还包括各种其他因素。
住宅按揭及SBL及其他贷款组合
为我们的SBL和其他投资组合提供担保的抵押品是定期监测的，可销售的抵押品每天都会受到监测。借款人在必要时会根据我们的监控程序进行抵押品调整，以确保我们的贷款得到充分担保，从而将我们的信用风险降至最低。相对于我们的SBL和其他投资组合，抵押品催缴一直很少，到目前为止没有发生任何损失。
我们跟踪和审查许多因素，以监测我们的住宅抵押贷款组合中的信用风险。这些因素包括但不限于：贷款表现趋势、贷款产品参数和资格要求、借款人信用评分、文件水平、贷款用途、地理集中度、平均贷款规模、风险评级和LTV比率。有关我们的住宅按揭贷款组合的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注8。
下表汇总了拖欠的住宅按揭贷款，其中绝大多数是首次按揭贷款，包括两笔或两笔以上逾期付款的贷款，以及丧失抵押品赎回权的贷款。
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| | | 拖欠住宅贷款金额 | | 拖欠住宅贷款占未偿还住宅按揭贷款余额的百分比 |
| 百万美元 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 总计 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 总计 |
| March 31, 2022 | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | | | 0.02 | % | | 0.13 | % | | 0.15 | % |
| 2021年9月30日 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | 0.08 | % | | 0.11 | % | | 0.19 | % |
我们2022年3月31日的百分比与美联储最新报告的30天以上拖欠率2.57%的全国平均水平相比是有利的。
此外，信贷风险亦可透过分散住宅按揭组合来管理。我们的住房贷款组合中的大部分贷款都是给美国各地的盈科客户。下表详细介绍了我们一到四个家庭住房抵押贷款的地理集中度(前五个州)。
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| | March 31, 2022 |
| | 未偿还贷款占住宅按揭贷款总额的百分比 | | 未偿还贷款占银行贷款总额的百分比 |
| 钙 | | 26.4% | | 5.6% |
| 平面 | | 17.2% | | 3.6% |
| TX | | 8.7% | | 1.8% |
| 纽约 | | 8.3% | | 1.8% |
| 公司 | | 3.9% | | 0.8% |
借款人可能需要增加还款额的贷款包括可调利率抵押贷款，其条款最初只要求支付利息。当只付息期结束，贷款本金开始摊销时，付款可能会大幅增加。截至2022年3月31日和2021年9月30日，这些贷款总额分别为22.3亿美元和19.7亿美元，分别约占住宅抵押贷款组合的38%和37%。截至2022年3月31日，剩余贷款仍处于只计息期，在开始摊销之前的加权平均年数为7年。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
企业贷款和免税贷款
我们的公司和免税银行贷款组合中的信用风险是以个人贷款为基础进行监测的。我们的大部分免税银行贷款组合都是向投资级借款人提供的贷款。信用风险是通过分散企业银行贷款组合来管理的。我们的企业银行贷款组合不包含任何单一行业的显著集中。下表详细说明了我们公司银行贷款的行业集中度(前五大类别)。
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| | March 31, 2022 |
| | 未偿还贷款占公司银行贷款总额的百分比 | | 未偿还贷款占银行贷款总额的百分比 |
| 多户住宅 | | 6.4% | | 3.2% |
| 写字楼房地产 | | 6.3% | | 3.1% |
| 汽车/交通 | | 6.3% | | 3.1% |
| 消费产品和服务 | | 6.1% | | 3.0% |
| 工业仓库 | | 5.7% | | 2.8% |
虽然新冠肺炎疫情的影响似乎正在减弱，但某些行业继续受到供应链中断和消费者行为变化的影响。此外，乌克兰冲突进一步加剧了供应链压力和通胀担忧。这些因素和相关因素可能会对我们的借款人产生负面影响，特别是那些面向消费者或依赖供应的行业的借款人。此外，我们继续监控我们对写字楼房地产的敞口，这些房地产的趋势因新冠肺炎疫情而发生了变化。
流动性风险
有关我们的流动性以及我们如何管理流动性风险的信息，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”一节。
操作风险
运营风险一般是指我们的运营造成的损失风险，包括但不限于业务中断、交易的不当或未经授权的执行和处理、我们的技术或财务操作系统的缺陷以及我们的控制流程的缺陷或漏洞，包括网络安全事件。关于我们的操作风险和某些风险缓解过程的讨论，请参阅我们的2021年表格10-K中的项目7--管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--风险管理--操作风险。
为了应对新冠肺炎疫情，我们启动并成功执行了我们的业务连续性协议。在新冠肺炎疫情期间以及在制定我们重返办公室的计划时，我们一直努力保护我们同事和客户的健康和福祉，同时确保我们客户业务运营的连续性。在2022财年第二季度，我们实施了重返办公室战略，其中包括为员工提供更多的工作地点灵活性。我们继续监测情况，并遵守所有适用的法律、法规和疾病控制和预防中心的指导方针(如适用)。
市场剧烈波动的时期可能会导致特定日期的交易量大幅增加，这可能会不时带来可能导致亏损的运营挑战。这些损失可能是由但不限于交易错误、交易结算失败、对借款人和交易对手的抵押品催缴延迟或我们的系统处理中断造成的。在截至2022年3月31日的六个月内，我们并未出现任何与该等营运挑战有关的重大亏损。
正如我们在提交给美国证券交易委员会的2021年10-K表格“第1A项-风险因素”中更全面地描述了我们的业务技术风险所包含的各种风险因素，尽管我们实施了保护措施并努力在情况需要时对其进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络可能容易受到人为错误、自然灾害、断电、网络攻击和其他信息安全漏洞的影响，以及其他可能对我们业务的安全和稳定性产生影响的事件。
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管理层的讨论与分析
模型风险
模型风险是指由于模型的设计、实施或使用而产生意外业务结果的可能性。有关我们如何在整个公司使用模型以及如何管理模型风险的信息，请参阅我们的2021 Form 10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-模型风险。
合规风险
合规风险是指公司因未能遵守适用的法律、外部标准或内部要求而可能遭受的法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。有关我们的合规风险的信息，包括我们如何管理此类风险，请参阅我们的2021 Form 10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-合规风险。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们对市场风险的定量和定性披露，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-风险管理”。
第四项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制程序旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制的目的也是为了确保积累此类信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就需要披露的信息做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以实现预期的控制目标，正如我们的设计所做的那样，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据1934年证券交易法第13a-15(B)条评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的三个月和六个月期间，没有重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分：其他信息
第1项。法律程序
没有。
第1A项。风险因素
不适用。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年3月31日的六个月里，我们没有出售任何未登记的证券。
我们不时地结合一些活动购买我们自己的股票，每一项活动都将在下面的段落中描述。下表列出了截至2022年3月31日的六个月内我们每月购买我们自己的股票的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份总数
购得 | | 平均价格
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票数量 | | 每个月末的证券的大约美元价值(以百万为单位)
可能仍在计划或计划下购买 |
| October 1, 2021 – October 31, 2021 | 1,305 | | | $ | 94.47 | | | — | | | $632 |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | 94,824 | | | $ | 98.82 | | | — | | | $632 |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | 145 | | | $ | 98.90 | | | — | | | $1,000 |
| 第一季度 | 96,274 | | | $ | 98.76 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| January 1, 2022 – January 31, 2022 | 787 | | | $ | 109.57 | | | — | | | $1,000 |
| 2022年2月1日-2022年2月28日 | 3,391 | | | $ | 109.67 | | | — | | | $1,000 |
| March 1, 2022 – March 31, 2022 | — | | | $ | — | | | — | | | $1,000 |
| 第二季度 | 4,178 | | | $ | 109.65 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 本财年迄今合计 | 100,452 | | | $ | 99.22 | | | — | | | |
2021年12月，董事会授权回购我们的普通股，总金额高达10亿美元，取代了之前的授权。
在上表中，购买的股份总数包括根据限制性股票信托基金购买的股份，该基金是为在公开市场收购我们的普通股而设立的，用于结算作为我们加拿大全资子公司某些员工的留用工具授予的RSU。有关该信托基金的更多信息，请参阅2021年10-K表格综合财务报表附注2和本10-Q表格简明综合财务报表附注10。这些活动不使用上表中提供的回购授权。
购买的股票总数还包括因员工交出股票作为行使期权或预扣税款的付款而回购的股票。这些活动不使用上表中提供的回购授权。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。展品
| | | | | |
| 展品编号 | 描述 |
| 2.1 | 雷蒙德·詹姆斯金融公司、Macaroon One LLC、Macaroon Two LLC和TriState Capital Holdings，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2021年10月20日，通过引用本公司于2021年10月26日提交给证券交易委员会的8-K表格中的附件2.1合并而成。 |
| 3.1 | 修订和重新修订了Raymond James Financial，Inc.于2022年2月28日提交给佛罗里达州国务卿的公司章程。 |
| 3.2 | 修订和重述Raymond James Financial，Inc.的章程，反映董事会于2020年12月2日通过的修正案，通过引用附件3.1并入公司于2020年12月8日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)对保罗·C·赖利的认证。 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)对Paul M.Shoukry的认证。 |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的第13a-14(B)条规则和《美国法典》第18编第1350条对Paul C.Reilly和Paul M.Shoukry的认证。 |
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | | 雷蒙德·詹姆斯金融公司。 |
| | | | (注册人) |
| | | | |
| 日期： | May 9, 2022 | | /s/保罗·C·赖利 |
| | | | 保罗·C·赖利 |
| | | | 董事长兼首席执行官 |
| | | | |
| 日期： | May 9, 2022 | | /s/保罗·M·舒克里 |
| | | | 保罗·M·舒克里 |
| | | | 首席财务官兼财务主管 |