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错误Q120220000879635--12-31美国-公认会计准则：证券质押成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-042022-042023-032023-032026-082026-082027-022027-02P1YP3YP10YP10YP10YP10YP1YP10YP10YP10YP12MP6Y10M9DP16Y11M1DP7Y10DP17Y2M1D抵押品的评估评估调整0.020.73抵押品的评估评估调整0.210.6900008796352022-01-012022-03-31Xbrli：共享00008796352022-05-05ISO 4217：美元00008796352022-03-3100008796352021-12-31ISO 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AcquisitionMember2021-11-302021-11-300000879635美国-公认会计准则：从属债务成员MPB：CBTTwoT千七注意事项成员2017-10-012017-10-010000879635美国-公认会计准则：从属债务成员MPB：CBTTwoT千七注意事项成员Mpb:ThreeMonthLiborRatePlusTwoPointNineFivePercentageMember2017-10-010000879635美国-公认会计准则：从属债务成员MPB：CBTTtwan15NotesMembers2017-10-012017-10-010000879635美国-公认会计准则：从属债务成员Mpb:CBTTwoThousandSeventeenNotesAndCBTTwoThousandFifteenNotesMember2017-10-010000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2020-12-222020-12-220000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2020-12-220000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-01-012021-09-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2020-03-202020-03-200000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-11-302021-11-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2020-03-200000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员美国-公认会计准则：优质费率成员SRT：最大成员数2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员美国-公认会计准则：优质费率成员2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员美国-公认会计准则：优质费率成员SRT：最大成员数2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员美国-公认会计准则：优质费率成员2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-03-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美国-公认会计准则：从属债务成员2021-12-310000879635SRT：情景预测成员2022-01-012022-12-310000879635美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-03-310000879635美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-03-310000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-03-310000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-03-310000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成员2022-03-310000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成员2022-01-012022-03-310000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成员2021-01-012021-12-310000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成员2021-12-310000879635MPB：分部再投资计划成员2022-03-310000879635MPB：二十四个受限的股票计划成员2022-01-012022-03-310000879635MPB：二十四个受限的股票计划成员2021-01-012021-03-310000879635MPB：二十四个受限的股票计划成员2022-03-310000879635MPB：员工成员SRT：最小成员数2022-01-012022-03-310000879635MPB：员工成员SRT：最大成员数2022-01-012022-03-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-01-012022-03-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2021-01-012021-12-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2020-01-012020-12-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-03-292022-03-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员MPB：InterestAndFeesOnLoansAndLeasesMemberMpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2021-01-012021-12-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员MPB：InterestAndFeesOnLoansAndLeasesMemberMpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-01-012022-03-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员SRT：最小成员数Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-01-012022-03-310000879635MPB：Paycheck ProtectionProgramLoansMembersMPB：SmallBusiness管理成员SRT：最大成员数Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-01-012022-03-310000879635MPB：CARESActMemberMpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-03-310000879635MPB：CARESActMemberMpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2021-12-310000879635MPB：CARESActMemberSRT：最大成员数Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2022-03-310000879635MPB：CARESActMemberSRT：最大成员数Mpb:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActMember2021-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末March 31, 2022

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金文件编号1-13677

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州		25-1666413
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别码)

公园路2407号哈里斯堡, 宾夕法尼亚州		17110
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号1.866.642.7736

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易

符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值1.00美元

MPB

纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器☐	加速文件管理器 ☒	非加速文件服务器☐	规模较小的报告公司☐	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒

截至2022年5月5日，注册人拥有15,961,416已发行普通股的股份。

表格10-Q

第1部分-财务信息			3

	项目1--财务报表		3

		截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计)	3

		截至三个月的综合损益表 2022年3月31日和2021年3月31日(未经审计)	4

		截至三个月的综合全面收益(损益表) 2022年3月31日和2021年3月31日(未经审计)	5

		截至三个月的综合股东权益变动表 2022年3月31日和2021年3月31日(未经审计)	6

		截至三个月的综合现金流量表 2022年3月31日和2021年3月31日(未经审计)	7

		合并财务报表附注(未经审计)	9

	项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析		52

	项目3--关于市场风险的定量和定性披露		69

	项目4--控制和程序		69

第二部分--其他资料			70

	项目1--法律诉讼		70

	项目1A--风险因素		70

	项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用		70

	第3项-高级证券违约		70

	项目4--煤矿安全信息披露		70

	项目5--其他信息		70

	项目6--展品		71

	签名		72

除文意另有所指外，术语“Mid Penn”、“Corporation”、“We”、“Us”和“Our”均指Mid Penn Bancorp，Inc.及其合并的全资银行子公司和非银行子公司。

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

第1部分-财务信息

项目1--财务报表

合并资产负债表(未经审计)

(千美元，共享数据除外)	March 31, 2022			2021年12月31日
资产
现金和银行到期款项	$	54,961		$	41,100
与其他金融机构的计息余额		3,187			146,031
出售的联邦基金		700,283			726,621
现金和现金等价物合计		758,431			913,752

持有至到期日的投资证券，按摊销成本计算(公允价值#美元343,023及$330,626)		363,145			329,257
可按公允价值出售的投资证券		145,039			62,862
可供出售的股权证券，按公允价值计算		474			500
按公允价值持有的待售贷款		7,474			11,514
贷款和租赁，扣除未赚取利息		3,121,531			3,104,396
减去：贷款和租赁损失准备		(15,147	)		(14,597	)
贷款和租赁净额		3,106,384			3,089,799

银行房舍和设备，净额		33,612			33,232
持有待售的银行房产和设备		3,098			3,907
经营性租赁使用权资产		8,751			9,055
融资租赁使用权资产		3,042			3,087
人寿保险现金退保额		49,907			49,661
对银行股的限制性投资		7,637			9,134
应计应收利息		11,584			11,328
递延所得税		11,974			10,779
商誉		113,835			113,835
核心存款和其他无形资产，净额		8,250			9,436
持有以待售的止赎资产		125			—
其他资产		34,412			28,287
总资产	$	4,667,174		$	4,689,425

负债与股东权益
存款：
无息需求	$	866,965		$	850,438
生息需求		1,050,923			1,066,852
货币市场		1,159,809			1,076,593
储蓄		358,186			381,476
时间		553,154			626,657
总存款		3,989,037			4,002,016

长期债务		74,681			81,270
次级债务和信托优先证券		74,134			74,274
经营租赁负债		10,923			11,363
应计应付利息		2,067			1,791
其他负债		22,171			28,635
总负债		4,173,013			4,199,349

股东权益：
普通股，面值$1.00每股；20,000,000授权股份；已发行股份：16,059,368在2022年3月31日及16,056,2822021年12月31日；流通股：15,960,917在2022年3月31日及15,957,8302021年12月31日		16,059			16,056
额外实收资本		385,765			384,742
留存收益		99,206			91,043
累计其他综合收益(亏损)		(4,946	)		158
库存股，按成本计算；98,452股票于2022年3月31日及98,452股票于2021年12月31日		(1,923	)		(1,923	)
股东权益总额		494,161			490,076
总负债与股东权益	$	4,667,174		$	4,689,425

附注是这些合并财务报表的组成部分。


中宾夕法尼亚银行股份有限公司

合并损益表(未经审计)


(千美元，每股数据除外)	截至3月31日的三个月，
		2022			2021
利息收入
贷款和租赁的利息和费用	$	35,016		$	28,330
投资证券的利息和股息：
美国财政部和政府机构		1,536			178
州和政治分区义务，免税		336			277
其他证券		417			302
投资证券的利息和股息总额		2,289			757

其他计息余额的利息		13			2
出售联邦基金的利息		314			79
利息收入总额		37,632			29,168
利息支出
存款利息		2,294			2,966
短期借款利息		—			174
长期债务和次级债务的利息		924			703
利息支出总额		3,218			3,843
净利息收入		34,414			25,325
贷款和租赁损失准备金		500			1,000
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入		33,914			24,325
非利息收入
抵押贷款银行收入		529			2,379
信托和财富管理活动的收入		1,052			556
押金手续费		684			152
自动柜员机借记卡交换收入		1,057			568
销售SBA贷款的净(亏损)收益		(9	)		100
商户服务收入		73			92
人寿保险现金退保价值收益		246			74
其他收入		2,118			791
非利息收入总额		5,750			4,712
非利息支出
薪酬和员工福利		13,244			9,598
入住费，净额		1,799			1,480
设备费用		1,011			751
软件许可和使用		2,106			1,445
FDIC评估		591			470
律师费和律师费		639			426
慈善捐款有资格享受国家税收抵免		65			270
抵押贷款银行利润分成费用		145			120
出售或减记丧失抵押品赎回权的资产的净收益		(16	)		—
无形摊销		481			281
收购后重组费用		329			—
其他费用		5,351			2,717
非利息支出总额		25,745			17,558
未计提所得税准备的收入		13,919			11,479
所得税拨备		2,565			2,167
净收入	$	11,354		$	9,312

每普通股数据：
普通股基本收益和稀释后每股收益	$	0.71		$	1.11
稀释后每股普通股收益	$	0.71		$	1.10
宣布的现金股利	$	0.20		$	0.19

附注是这些合并财务报表的组成部分。


中宾夕法尼亚银行股份有限公司

综合全面收益表(亏损)(未经审计)

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022			2021

净收入	$	11,354		$	9,312

其他综合(亏损)收入：

可供销售期间产生的未实现(亏损)收入
证券，扣除所得税后的净额(美元1,390)及$0，分别		(5,230	)		1

固定福利计划的变动，扣除所得税净额#美元33及$159，分别(A)		127			600

结算损失和其他与福利有关的活动的重新分类调整
计划，扣除所得税后净额($0) and ($1)，分别(B)		(1	)		(43	)

其他综合(亏损)收入合计		(5,104	)		558

综合收益总额	$	6,250		$	9,870

(a)

固定福利计划的变化主要包括本期间固定福利计划的未确认精算收益(损失)。

(b)

福利计划的重新分类调整包括结算收益、先前服务成本的摊销和净收益或损失的摊销。金额计入综合损益表中的其他收入，计入非利息收入总额。有关更多信息，请参阅注11-定义的福利计划。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

综合股东权益变动表(未经审计)

(千美元)								累计
			其他内容					其他						总计
	普普通通		已缴费		留用			全面			财务处			股东的
	库存		资本		收益			收入(亏损)			库存			权益
余额，2022年1月1日	$	16,056	$	384,742	$	91,043		$	158		$	(1,923	)	$	490,076
净收入		—		—		11,354			—			—			11,354
扣除税金后的其他综合损失总额		—		—		—			(5,104	)		—			(5,104	)
宣布普通股股息		—		—		(3,191	)		—			—			(3,191	)
Riverview限制性股票调整		—		776		—			—			—			776
员工购股计划(1,710股份)		2		44		—			—			—			46
董事购股计划(1,377股份)		1		35		—			—			—			36
限制性股票活动		—		168		—			—			—			168
平衡，2022年3月31日	$	16,059	$	385,765	$	99,206		$	(4,946	)	$	(1,923	)	$	494,161


余额，2021年1月1日	$	8,512	$	178,853	$	70,175		$	(57	)	$	(1,795	)	$	255,688
净收入		—		—		9,312			—			—			9,312
扣除税项后的其他综合收入总额		—		—		—			558			—			558
宣布普通股股息		—		—		(1,599	)		—			—			(1,599	)
回购股票(5,800股份)		—		—		—			—			(128	)		(128	)
员工购股计划(1,647股份)		2		38		—			—			—			40
董事购股计划(1,743股份)		1		32		—			—			—			33
限制性股票活动		—		132		—			—			—			132
平衡，2021年3月31日	$	8,515	$	179,055	$	77,888		$	501		$	(1,923	)	$	264,036

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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合并现金流量表(未经审计)

(千美元)	截至3月31日的三个月，
		2022			2021
经营活动：
净收入	$	11,354		$	9,312
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
贷款和租赁损失准备金		500			1,000
折旧		966			828
无形资产摊销		481			281
证券折价/溢价摊销净额		197			167
经营性租赁使用权资产摊销		419			430
融资租赁使用权资产摊销		45			45
人寿保险现金退保价值收益		(246	)		(74	)
按揭贷款源自可供出售		(10,488	)		(98,578	)
出售按揭贷款的收益源自可供出售		15,057			100,621
出售按揭贷款的收益		(529	)		(2,379	)
SBA贷款起源于销售		(669	)		(971	)
销售小企业协会贷款的收益来自于销售		721			1,071
出售SBA贷款的亏损(收益)		9			(100	)
处置或减记财产、厂房和设备的收益		(45	)		—
出售银行处所及持有以供出售的设备的损失		809			—
核销银行房舍和待售设备		705			—
股票补偿费用		168			132
递延所得税支出(福利)		321			(1,251	)
应计应收利息(增加)减少		(256	)		1,116
(增加)其他资产减少		(6,125	)		2,826
应计应付利息增加(减少)		276			(105	)
经营租赁负债净变化		(555	)		(436	)
其他负债减少		(6,438	)		(665	)
经营活动提供的净现金		6,677			13,270

投资活动：
可供出售证券到期或催缴所得收益		1,478			2,499
购买可供出售的证券		(90,330	)		—
持有至到期证券的到期日或催缴所得收益		5,898			12,959
购买持有至到期的证券		(39,928	)		(14,386	)
减少对银行股票的限制性投资		1,497			734
贷款和租赁净增长		(17,271	)		(263,006	)
购买银行房舍和设备		(1,372	)		(652	)
出售银行房舍和设备所得收益		71			—
用于投资活动的现金净额		(139,957	)		(261,852	)

融资活动：
存款净(减)增		(12,979	)		192,247
短期借款净增长		—			182,136
已支付普通股股息		(3,191	)		(2,020	)
员工购股计划股票发行所得款项		46			40
董事购股计划股票发行所得款项		36			33
购买的库存股		—			(128	)
Riverview限制性股票调整		776			—
融资租赁负债净变动		(22	)		(21	)
次级债务的增加		(140	)		—
长期偿债		(6,567	)		(58	)
融资活动提供的现金净额(用于)		(22,041	)		372,229

现金及现金等价物净(减)增		(155,321	)		123,647
期初现金及现金等价物		913,752			303,724
期末现金和现金等价物	$	758,431		$	427,371

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合并现金流量表(未经审计)(续)

(千美元)	截至3月31日的三个月，
		2022		2021
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金	$	2,942	$	3,948

补充非现金披露：
经营性租赁使用权资产的确认	$	115	$	1,064
确认经营租赁负债		115		1,064
过时的河景资产核销		705		—
转移到银行场所的资产和保留以供出售的设备		—		1,008
转移到持有以待出售的止赎资产的贷款		125		20

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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(1)陈述的基础

随附的合并财务报表包括Mid Penn Bancorp，Inc.(“Mid Penn”或“Corporation”)、其全资子公司Mid Penn Bank(“该银行”)和三家于2020年成立的非银行子公司的账户，其中包括MPB Financial Services，LLC，根据这些子公司又设立了两家非银行子公司：(I)MPB Wealth Management，LLC，旨在扩大公司的财富管理服务和能力；(Ii)MPB Risk Services，LLC，旨在满足公司现有和潜在客户的保险需求。截至2022年3月31日，这些于2020年成立的非银行子公司的账户和活动并不重要，不足以单独披露或分部报告。因此，宾夕法尼亚州中部只有一用于财务报告目的的可报告部分。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。

2021年11月30日，根据先前宣布的截至2021年6月30日的合并协议和计划，中宾夕法尼亚完成了对Riverview Financial Corporation(“Riverview”)的收购。2021年11月30日，Riverview与Mid Penn合并，并入Mid Penn，Mid Penn是仍在生存的公司。有关更多信息，请参阅附注3，收购Riverview金融公司，以及公司于2021年12月1日提交的当前8-K表格报告。

宾夕法尼亚中部截至2022年3月31日的经营业绩与截至2021年3月31日的期间和截至2021年12月31日的年度的可比性总体上受到此次收购的重大影响，如附注3中进一步描述的，以及2020年和2021年与新冠肺炎大流行相关的事件和立法，如附注15，新冠肺炎大流行的影响进一步描述。为便于比较，2021年3月31日和2021年12月31日的余额已在必要时重新分类，以符合2022年的列报方式。这种重新分类对净收益或股东权益总额没有影响。管理层认为，为公平列报所列期间所需的所有调整已反映在所附的合并财务报表中。所有这些调整都是正常的、反复出现的。这些中期综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。

密德宾夕法尼亚大学评估了2022年3月31日资产负债表日期之后发生的事件和交易，以确定这些合并财务报表中可能需要确认或披露的项目。评价是在这些合并财务报表印发之日进行的。

(2)重要会计政策摘要

宾夕法尼亚中部的会计和报告政策符合公认会计原则和金融业的一般做法。以下是对更重要的会计政策的描述。

投资证券

无限期持有但不打算持有至到期日的证券被归类为可供出售并按公允价值列账。无限期持有的证券包括管理层打算将其用作其资产和负债管理战略和质押要求的一部分，并可根据流动性需求、利率变化、由此产生的提前还款风险、质押水平降低以及与有效投资组合管理有关的其他因素而出售的证券。持有至到期日的证券按摊销成本列账。

对于可供出售的债务证券，处置的已实现损益以净收益与出售证券的摊销成本之间的差额为基础，采用特定的识别方法。债务证券的未实现收益和亏损是根据截至各自报告日期的每种证券的摊余成本和公允价值之间的差额计算的。未实现收益和亏损在税后基础上贷记或计入其他全面收入，而已实现收益和亏损则在宾夕法尼亚中部地区各自时期的综合收益表中流动。

ASC主题320，投资--债务和股权证券澄清了在确定债务担保是否为非暂时性减值时应考虑的各种因素的相互作用。至于债务证券，管理层除必须评估相关发行人的信用状况外，还必须评估(A)它是否有出售该证券的意图，以及(B)它更有可能被要求在其预期的回收之前出售该证券。这些步骤是在评估该公司会否收回投资的成本基础之前进行的。

如果确定债务证券存在非临时性减值，但公司不打算出售债务证券，并且不太可能需要在债务证券预期收回之前出售债务证券，本指引将改变损益表中确认的非临时性减值的列报和金额。非暂时性减值分为(A)与预期从债务证券收取的现金流量减少(信贷损失)相关的非暂时性减值总额，以及(B)与所有其他因素相关的非暂时性减值总额。与信贷损失相关的非暂时性减值总额在收益中确认。与所有其他因素相关的非临时性减值总额在其他全面收益中确认。

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股权证券

根据ASC主题825、金融工具，Mid Penn在综合资产负债表上按公允价值按公允价值报告其权益证券，已实现和未实现的收益和损失在综合收益表中在其他费用中报告。Mid Penn的股权证券由社区再投资法案(CRA)基金组成，公允价值总计为#美元。474,000及$500,000分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。不是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月内出售了股权证券。

贷款

管理层有意及有能力为可预见的未来或直至到期或清偿而持有的应收贷款，在扣除贷款损失准备及任何递延费用或成本后，以未偿还本金余额列账。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费扣除某些直接发放费后递延，并确认为相关贷款的收益率(利息收入)的调整，通常在贷款的合同期限内摊销。购入贷款的溢价和折扣采用有效收益率法作为利息收入的调整摊销。

贷款组合分为商业贷款和消费贷款。商业贷款包括以下类别：商业和工业、商业房地产、商业房地产--建筑和租赁融资。消费贷款包括以下几类：住宅按揭贷款、房屋净值贷款和其他消费贷款。

对于所有类别的贷款，当合同规定的本金或利息已逾期90天或更长时间，或管理层对本金或利息的进一步可收集性有严重怀疑时，通常停止计息，即使贷款目前正在履行。逾期90天或以上的贷款如果处于催收过程中并且有担保或担保良好，则可保持应计状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，未付利息计入收入。根据管理层对本金可收回性的判断，非应计贷款收到的利息，包括减值贷款，要么以本金为抵押，要么作为利息收入报告。非权责发生制贷款可在以下情况下恢复权责发生制状态：债务已生效，并已按照合同条款履行了一段合理的时间(一般至少连续九个月)，合同本金和利息总额的最终可收回性不再存在疑问。所有类别的应收贷款的逾期状态是根据贷款付款的合同到期日确定的。

商业和工业贷款

宾夕法尼亚州中部发起了商业和工业贷款。世行的大部分商业和工业贷款用于资助当地和区域企业，包括为购买机器和设备、库存和应收账款提供资金的短期贷款。商业贷款还包括为不断扩大的公司的设备采购和营运资本提供循环信贷。

机器设备贷款的最长期限是根据这类机器设备的预计使用年限计算的。一般来说，非抵押贷款额度的最高期限为一年。这类贷款和信贷额度的贷款与价值比率一般不得超过80担保贷款的抵押品价值的百分比。世行的商业贷款政策包括信贷档案文件和对借款人的特征、偿还贷款的能力、借款人的资本和抵押品的充分性以及对影响借款人的条件的评估。对借款人过去、现在和未来现金流的分析也是世行当前信贷分析的一个重要方面。尽管如此，这类贷款被认为比其他信贷延伸具有更高的信用风险。

商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人企业的现金流中偿还的能力而发放的。因此，偿还商业企业贷款的资金可获得性可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功又很可能取决于总体经济环境。宾夕法尼亚中部的商业和工业贷款通常以商业资产和个人担保为抵押，但并非总是如此。然而，获得贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难评估，并且可能会根据业务的成功而价值波动。

商业房地产和商业房地产--建筑贷款

商业房地产和商业房地产建设贷款通常比一到四户家庭住房担保的贷款风险水平更高。这种更大的风险是由于几个因素，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人上，一般经济状况对创收物业的影响，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。此外，商业房地产担保贷款的偿还通常取决于相关房地产项目的成功运营。如果项目的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。

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住宅按揭贷款

宾夕法尼亚州中部为永久性建筑和在建建筑提供广泛的住宅抵押贷款。该银行的住宅抵押贷款主要由位于其一级市场和周边地区的物业担保。住宅按揭贷款的贷款期限最高可达30年，按揭成数最高可达100担保财产的评估价值或合同价格中较小者的百分比。私人按揭保险的金额一般足以将本行的风险敞口减至等于或低于85贷款与价值水平的百分比。住宅按揭贷款一般不包括提前还款罚金。

在承保住宅按揭贷款时，本行会评估借款人每月还款的能力，以及取得贷款的物业的价值。宾夕法尼亚中部地区大多数获得房地产贷款的房产都是由独立的费用评估师进行评估的。世行一般要求借款人获得不低于贷款金额的所有权保险和火灾和财产保险(如有必要，包括洪水保险)。银行发放的房地产贷款通常包含“出售时到期”条款，允许银行申报在出售担保财产时到期和应付的未偿还本金余额。

本行承保的住宅按揭贷款符合二级按揭市场确立的标准，即房利美、金利美、房地美、联邦住房贷款银行或宾夕法尼亚州住房金融局的标准，目的是出售大部分源自二级市场的住宅按揭。如有关住宅按揭申请的事实及情况不符合第二按揭市场所规定的承保条件，本行将评估不合格的条件及评估在本行的投资组合中持有住宅按揭的潜在风险，而不是拒绝贷款申请。如果贷款是由银行的投资组合提供资金并持有，住宅抵押贷款的利率将会提高，以补偿增加的投资组合风险。

消费贷款，包括房屋净值信贷

中部宾夕法尼亚大学提供各种担保消费贷款，包括房屋净值、汽车和存款担保贷款。此外，银行还提供其他有担保和无担保的消费贷款。大多数消费贷款起源于宾夕法尼亚中部的初级市场和周边地区。

中部宾夕法尼亚大学消费贷款组合的最大组成部分是固定利率房屋净值贷款和可变利率房屋净值信用额度。几乎所有的房屋净值贷款和信用额度都是由主要住宅的初级留置权抵押担保的。银行将放贷金额，加上所有先前的留置权，通常可能高达85担保贷款的房产评估价值的百分比。房屋净值定期贷款的最高期限可达20几年，而房屋净值信贷额度通常有最高期限十年.

消费贷款条款根据抵押品的类型和价值、合同期限和借款人的信誉而有所不同。银行对消费贷款采用的承保标准包括申请、确定申请人在其他债务上的付款记录，以及评估对拟议贷款的现有债务和付款的能力。虽然申请人的信誉是主要考虑因素，但承保程序亦包括比较抵押品的价值(如有的话)与建议贷款额的比较。

消费贷款可能比住宅按揭贷款带来更大的信用风险，特别是在消费贷款是无抵押的或由快速折旧的资产(如汽车或娱乐设备)担保的情况下。在这种情况下，任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法提供足够的来源来偿还未偿还的贷款余额。此外，消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到不利个人环境的影响。此外，适用各种联邦和州法律，包括破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。

次级留置权固有地具有更大的信用风险，因为在止赎、清算抵押品以消除债务的情况下，另一家金融机构可能拥有更高的担保头寸。一般来说，如果房地产市场疲软，房地产价值恶化，止赎行动可能会变得更加普遍。

薪资保障计划(PPP)贷款

截至2022年3月31日，在商业和工业贷款组合分类中，总贷款包括$34,124,000截至2022年3月31日，由于剩余借款人和小企业管理局(“SBA”)尚未完成贷款免除和偿还程序，扣除递延费用后的Paycheck Protection计划(“PPP”)贷款的净额仍未偿还。相比之下，截至2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部地区的111,286,000扣除递延费用后的未偿还购买力平价贷款。宾夕法尼亚中部一直是PPP的重要参与贷款机构，PPP最初是在2020年3月27日冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案签署成为法律时创建的，2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律而延长，2021年PPP延长法案进一步延长至2021年5月31日。PPP贷款由SBA 100%担保，期限最长为5年，整个贷款期限为1%的低利率。

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

SBA还向参与PPP的金融机构提供了每笔贷款的手续费，这笔费用的金额一般为1百分比至5由SBA根据每个信用额度预先确定的百分比。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部地区已收到41,869,000由于中部宾夕法尼亚州参与公私伙伴关系倡议而支付的贷款的不可退还的贷款手续费。除了收取和递延手续费外，Mid Penn还记录和递延了相关的贷款发放成本，并根据ASC 310-20“应收款--不可退还的费用和其他成本”，将手续费和贷款发放成本摊销为每笔贷款的利息和费用，以及每笔贷款的综合收益表上的租赁。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部拥有822,000PPP递延贷款手续费尚未变现为收入。相比之下，截至2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部的PPP递延贷款手续费尚未实现为收入总计$3,811,000。宾夕法尼亚州中部认可的美元2,989,000在截至2022年3月31日的季度中，购买力平价加工费的5,047,0002021年同期的购买力平价加工费。购买力平价加工费反映在综合收益表上贷款和租赁的利息和费用中。

贷款和租赁损失准备

信贷损失拨备(“拨备”)及相关拨备反映宾州中部继续采用已发生损失法来估计信贷损失，因为宾州中部在2023年1月1日前无须采用现行的预期信贷损失会计准则，而宾州中部并未选择提早采用预期信贷损失会计准则。拨备包括(1)贷款和租赁损失拨备，以及(2)无资金来源的贷款承诺准备金。贷款和租赁损失准备是指管理层对截至资产负债表日的贷款组合中固有损失的估计，并记为贷款减少额。无资金来源贷款承诺准备金是管理层对其无资金来源贷款承诺所固有损失的估计，并记在综合资产负债表上的其他负债中。无资金的贷款承付款准备金为#美元。74,000在2022年3月31日及72,0002021年12月31日。

拨备因贷款和租赁损失准备金而增加，扣除回收后因冲销而减少。被认为无法收回的贷款将从拨备中扣除，随后收回的贷款(如果有)将计入拨备。一旦确定偿还全部或部分本金余额的可能性极小，就将全部或部分贷款本金余额冲销至拨备。非居民消费贷款一般不迟于120在合同基础上逾期的天数，或者在破产或被认为无法收回的金额的情况下更早到期。由于所有已查明的损失都会立即注销，因此津贴的任何部分都不限于任何一笔或一组贷款，整个津贴可用于吸收任何和所有贷款损失。

津贴维持在管理层认为足以弥补可合理预测的损失的水平。管理层每月对津贴的充分性进行评估。该津贴是根据Mid Penn过去的贷款损失经验、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、贷款组合的构成、当前经济状况和其他相关因素确定的。这种评估本质上是主观的，因为它需要材料估计，随着获得更多信息，这些估计可能会受到重大修订。

津贴由具体部分、一般部分和未分配部分组成。具体部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为减值贷款的贷款，当减值贷款的贴现现金流、抵押品价值或可见市场价格低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。

一般部分包括按贷款类别划分的贷款池，包括未被视为减值的商业贷款，以及余额较小的同质贷款，如住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款。这些贷款池根据每一类贷款的历史损失率进行评估，并根据定性因素进行调整。这些定性风险因素包括经济状况的变化、贷款质量指标的波动、抵押品价值的变化、贷款工作人员和贷款审查制度经验的变化、贷款政策和程序(包括承保标准)的变化、贷款的组合和数量的变化、竞争和法律和监管要求等其他外部因素对现有贷款组合中估计信贷损失水平的影响、行业或投资组合集中度的变化，以及其他相关因素。

根据管理层利用评价时提供的相关信息作出的最佳判断，每个因素都被赋予一个值，以反映改善、稳定或下降的情况。通过记录相关分析中的条件变化和贷款损失准备金计算时的说明，支持对这些因素的调整。

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

贷款和租赁损失准备金的未分配部分包括若干不能通过具体和一般部分具体衡量的考虑因素。例如，宾夕法尼亚中部地区有时可能面临越来越多的信用风险和不确定性，这些风险和不确定性尚未反映在最近的历史损失或定性因素评估中，与经济增长或我们市场或我们拥有商业贷款借款人的某些行业的业务状况不可预测的变化相关，或作为抵押品的房地产价值面临意外压力，或其他影响对投资组合产生不可预见的影响，从而引发大流行的长期影响。任何或所有这些额外问题都可能对借款人及时偿还贷款的能力产生不利影响。此外，我们经历了持续强劲的商业贷款增长，包括较新市场的增长，在这些市场上，我们的亏损历史较少。此外，未分配的部分分配认识到我们的贷款和租赁损失准备方法或任何替代方法在估计具体和一般贷款损失时固有的不精确。这包括但不限于(I)不可预测的冲销时间和金额，(Ii)历史平均亏损不一定与未来亏损趋势相关的事实，(Iii)支持定性因素判断的数据和趋势可能不能指示未来期间风险的真实性质，以及(Iv)特定信贷或一般投资组合未来现金流和抵押品价值的意外变化，这些变化可能对未受损的投资组合亏损因素产生负面影响。

Mid Penn一般认为商业贷款(包括商业和工业、商业房地产、商业房地产-建筑和租赁融资贷款类别)在逾期90天或更长时间且不在收回过程中时被视为减值，或者当Mid Penn很可能无法收回所有到期的合同本金和利息时被视为减值。这种方法假定借款人不能或不会继续支付更多款项。当时，贷款一般会被视为抵押品依赖，因为贴现现金流方法通常表明没有可用于评估抵押品头寸的营业收入；因此，大多数减值贷款被视为抵押品依赖。

此外，中部宾夕法尼亚大学的评级系统假定任何被归类为非应计项目的贷款(包括在不符合标准的评级中)都将被减值，并且这些贷款中的大多数被认为是抵押品相关的；因此，无论是否报告特定的分配，中部宾夕法尼亚大学的大多数减值贷款都被认为是抵押品相关的。

密德宾夕法尼亚大学每月评估贷款的冲销情况。管理冲销建议的政策是所考虑的贷款类型所特有的。未达标、未计提、可疑、可能发生损失的商业贷款，首先按照《减值贷款指导意见》进行抵押品评估。一旦抵押品评估完成，就会根据评估结果作出具体的津贴分配。剩余余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。如果贷款是无担保的，贷款将在确认减值时注销。被确定为减值的商业房地产贷款也将按照减值贷款指导意见完成初始抵押品评估。对最新的房地产估值进行排序，并修改抵押品评估，以反映价值的任何变化。对于任何预期的抵押品短缺，都作出了具体的拨备。剩余余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。注销住房抵押贷款的过程始于贷款拖欠90天而不是在收回过程中。审查现有的评估，并进行留置权搜索，以确定留置权的位置和任何介入留置权的情况。如果管理层认为有必要，将下令对财产进行新的评估，并完成抵押品评估。然后，贷款将被记入评估中指明的价值。非居民消费贷款一般不迟于合同规定逾期120天冲销。, 或在破产或有被认为无法收回的金额的情况下更早。建议在此时冲销消费贷款的抵押品缺口。

如上所述，中部宾夕法尼亚评估了商业贷款和商业房地产贷款的具体分配。剩余余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。此外，当任何商业贷款根据其内部分类系统进行分类时，中宾夕法尼亚州都会采取先发制人的措施。根据关于减值贷款的指导意见，使用贷款档案中现有的抵押品信息编制初步抵押品评估。这一过程使中部宾夕法尼亚大学能够审查信贷和文件档案，以确定进行抵押品评估所需信息的状态。这种抵押品评估是初步的，但允许中部宾夕法尼亚大学确定是否存在任何潜在的抵押品短缺。

宾夕法尼亚州中部的政策是，在信贷被归类为不合标准的非应计项目后，尽快获得所有由房地产担保的减值贷款的最新第三方抵押品估值。在收到更新的房地产估值之前，中部宾夕法尼亚将使用任何现有的房地产估值来确定任何潜在的津贴问题；然而，在收到更新的估值之前，不会提出任何津贴建议。资产追回部门使用电子跟踪系统来监测最新评估的收据和需要。到目前为止，上述进程还没有发现重大的时间间隔。

在某些情况下，中宾夕法尼亚并没有持有房地产作为抵押品，而是依靠商业资产(个人财产)偿还。在这种情况下，宾夕法尼亚中部的工作人员会进行附属检查，以确定估计值。该价值以财务报表提供的账面净值为基础，并根据管理层的决定进行相应的折现。有时，宾夕法尼亚中部会雇佣外部服务机构，根据拍卖会或私人拍卖会提供公平的估价。管理层审核这些第三方的估计，并根据管理层的判断对其进行相应的贴现(如认为有必要)。

对于不需要估值津贴的减值贷款，Mid Penn在贷记为非应计地位后，尽可能快地对标的物业进行独立的第三方市场估值，有时表明，尽管Mid Penn的主要市场区域的房地产价值大幅恶化，但贷款与价值比率足以消除对特定分配的需要。这些情况是根据对减值贷款的个案分析确定的。

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

中部宾夕法尼亚大学积极监测不良贷款抵押品的价值。这种监测可能要求抵押品价值随着时间的推移或因某种因素而改变，无论是积极的还是消极的，而不是原始的价值。管理层将至少每12个月对所有抵押品价值进行评估，以备独立第三方可能进行重估。

对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。因此，Mid Penn不会单独识别个人住宅抵押贷款、房屋净值贷款和其他消费贷款进行减值披露，除非这些贷款是问题债务重组协议的主题。

如果借款人已获得特许权，并被认为这些借款人正在经历财务困难，则条件被修改的贷款被归类为问题债务重组。根据问题债务重组给予的优惠通常包括暂时降低利率或延长贷款的规定到期日。如果在修改条款下，本金和利息支付在修改后连续九个月有效，非应计问题债务重组将恢复到应计状态。被归类为问题债务重组的贷款被指定为减值。

津贴计算方法包括将贷款类别划分为风险评级类别。借款人的整体财务状况、还款来源、担保人和抵押品价值(如果适用)每年评估一次，用于商业贷款或当出现信用不足时，如拖欠贷款付款。信用质量风险评级包括特别提及、不合格、可疑和损失的监管分类。被批评为特别提及的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致还款前景恶化。被归类为不合格的贷款有一个或多个明确的弱点，这些弱点会危及债务的清算。这些贷款包括债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健净值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。分类可疑贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前的条件和事实，完全收回或清算是非常不可能的。被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，并计入贷款损失准备金。任何没有如上所述分类的贷款都被评为合格。

此外，作为审查过程的一个组成部分，联邦和州监管机构定期审查世行的津贴，并可能要求世行根据其对审查时可获得的信息的判断，确认增加的津贴，而管理层目前可能无法获得这些信息。最近的任何检查都不需要增加这样的内容。

根据管理层对贷款组合的全面分析，管理层认为目前的贷款损失拨备水平是足够的。

宾夕法尼亚州中部有一美元34,124,000及$111,286,000截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除递延费用后的未偿还PPP贷款中，虽然这些贷款被归类为商业和工业信贷，但PPP贷款由小企业管理局担保，因此不是分配给他们的损失准备金。

获得性贷款

Mid Penn收购的与业务合并相关的贷款按公允价值入账，不结转被收购实体的相关贷款损失准备金。按公允价值购入并计入综合资产负债表上贷款和租赁余额(扣除未赚取利息)的贷款总额为#美元。965,314,000及$1,010,039,000分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息现金流的金额和时间，并按市场利率对这些现金流进行贴现。

收购时预期的现金流量超过估计公允价值的部分被称为可增加折扣，并在贷款剩余期限内确认为利息收入。收购时合同要求的付款与收购时预期收取的现金流之间的差额称为不可增值折扣。这些贷款在ASC 310-30项下入账，在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。不可增值贴现包括预计在贷款有效期内发生的预计未来信贷损失。随后预期现金流的减少将要求中宾夕法尼亚评估是否需要额外津贴。预期现金流随后的改善将导致相应数额的不可增值折扣的逆转，然后中部宾夕法尼亚大学将重新归类为可增值折扣，并将在贷款剩余期限内确认为利息收入。

通过业务合并获得的符合ASC 310-30特定标准的贷款将在每个时期单独进行评估，以分析预期的现金流。只要贷款的预期现金流因信用恶化而减少，中部宾夕法尼亚州就会设立一项拨备。

通过不符合ASC 310-30特定标准的企业合并获得的贷款将根据ASC 310-20入账。这些贷款最初按公允价值入账，并包括与收购会计调整相关的信贷和利率标记。购买溢价或折扣随后作为调整摊销，以在贷款的估计合同期限内产生收益。对于已收购的履约贷款，在收购之日不计提贷款损失准备。对于收购后这些贷款的任何信用恶化，都将计入贷款损失准备金。

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在收购前符合减值或非应计利息标准的收购贷款可被视为在收购时履行，无论客户是否拖欠合同，如果Mid Penn预计将全额收回贷款的新账面价值(即公允价值)。因此，中部宾夕法尼亚大学可能不再认为贷款在收购之日是非应计或不良贷款，并可能对这些贷款产生利息，包括任何可增加的折扣的影响。此外，此类贷款的冲销将首先适用于公允价值调整的不可增值差异部分。

抵押贷款银行衍生金融工具

2021年第三季度，宾夕法尼亚州中部开始使用抵押贷款银行衍生金融工具，作为我们整体战略的一部分，以管理我们抵押贷款银行业务中的市场风险敞口，主要是由于利率波动，并在承诺阶段降低贷款价格波动的风险。

就其抵押贷款银行活动而言，中宾夕法尼亚州订立利率锁定承诺(IRLC)，在特定时间段内向抵押贷款申请者提供信贷，前提是满足某些特定条款和条件，并在融资前设定利率和最高贷款额。这一贷款承诺约束中宾夕法尼亚大学(取决于贷款的批准)以指定的利率为贷款提供资金，无论利率在承诺日期和贷款融资日期之间是否发生变化。未偿还的IRLC可能会使宾夕法尼亚州中部地区面临这样的风险，即由于从利率锁定开始到贷款融资期间抵押贷款利率的上升，作为承诺的抵押贷款的价格可能会下降。因此，自承诺之日起至贷款融资日或到期日为止的期间内，未偿还的内部融资公司须承受利率风险及相关的价格风险。无论中部宾夕法尼亚州是否批准贷款，IRLC都不会在合同上要求借款人关闭贷款。

密德宾夕法尼亚州立大学发起所有抵押贷款，目的是将贷款留在二级市场出售。Mid Penn在向借款人提供IRLC后不久就签订了远期抵押贷款销售承诺，以减轻与IRLC相关的利率风险，用于销售的抵押贷款。Mid Penn签订抵押贷款销售承诺，作为(I)强制性承诺，意味着贷款必须在指定的时间框架内以商定的价格交付，或(Ii)尽力而为承诺，意味着贷款将在它结束时的价格通常比强制承诺的价格要低，而且通常会有很大的加价。如果强制性承诺没有在商定的时间框架或价格点内交付，中部宾夕法尼亚很可能被要求“结对”承诺，并可能受到结对费用的影响。此外，Mid Penn就未来向第三方交易对手出售或从第三方购买抵押贷款支持证券订立远期承诺，以对冲利率变化对利率锁定和待售抵押贷款价值的影响。

强制性远期贷款销售承诺作为独立衍生工具入账，并根据相关按揭贷款及行使承诺的可能性，按公允价值列账，相当于于报告日期清偿承诺所需的金额。衍生工具总资产及负债在综合资产负债表的其他资产及其他负债内入账，期间公允价值变动于综合损益表的其他非利息收入入账。

尽力而为远期销售承诺是指在ASC 825-金融工具项下按公允价值列账的金融工具。公允价值乃根据相关按揭贷款及行使承诺的可能性，估计于报告日期清偿承诺所需的金额。衍生工具总资产及负债计入综合资产负债表内其他资产及其他负债内，期间公允价值变动记入综合损益表内其他非利息收入内。

贷款利率互换

Mid Penn签订贷款利率互换协议(“互换”)，以促进某些客户的交易并满足他们的融资需求。这些互换符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。贷款利率互换是一种合同，其中一系列利率流动(固定和可变)在贷款期限内与某些符合条件的商业贷款客户进行交换，而中部宾夕法尼亚同时与具有相同名义金额和条款的交易商交易对手进行利率互换。这些掉期的净结果是，客户支付固定利率，宾夕法尼亚州中部获得浮动利率。与客户的掉期头寸与交易商交易对手同等抵消，以将对中部宾夕法尼亚公司财务报表的潜在影响降至最低。

根据我们与交易商交易对手的协议，我们可能会收到抵押品，也可能会被要求根据按市值计价的头寸提交抵押品。在无担保门槛水平之外，可以向利率互换交易的交易对手提供现金或证券形式的抵押品。根据我们目前的头寸和与之相关的未来抵押品要求，我们认为对我们现金流或流动性头寸的任何影响都是微不足道的。

衍生品包含一定的信用风险，包括我们可能会因为协议的一方(可能是交易商交易对手或客户)未能履行其合同义务而蒙受损失。衍生品合同只能在我们董事会批准的情况下与交易商交易对手签订。同样，有客户的衍生品只能在董事会批准的信用风险限额内与客户进行交易。贷款利率互换被认为是衍生品，但不使用对冲会计核算。

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持有待售的银行房产和设备

被指定为持有待售的银行房地和设备以成本或市值中的较低者为准，在2022年3月31日和2021年12月31日，总额为$3,098,000及$3,907,000，分别为。这些余额与2021年12月7日宣布的零售网络优化计划有关，根据该计划，该行宣布打算在其扩大的业务范围内关闭某些零售点。分行关闭发生在2022年3月4日。以与持有待售物业相关的成本或公允价值较低的价格记录这些持有待售资产的调整计入收购后重组费用，总额为#美元。874,000截至2021年12月31日的年度。在截至2022年3月31日的三个月内，宾夕法尼亚州中部的废弃银行房地和设备的注销费用为#美元。705,000，由于分行在2022年第一季度关闭，正如之前在日期为2021年12月7日的8-K表格中宣布的那样。有几个不是在截至2022年或2021年3月31日的三个月内记录的减值费用。

持有待售的止赎资产

持有待售的止赎资产主要包括因清偿债务而丧失抵押品赎回权或代替止赎而获得的不动产，并按公允价值减去转让日的销售成本入账，从而建立新的成本基础。在转让之日所需的任何估值调整均计入贷款损失准备。收购后，丧失抵押品赎回权的资产按公允价值减去估计处置成本，基于考虑市场状况以及开发和处置成本变化的定期评估。为偿还债务而获得的资产的经营结果，包括租金收入减去经营成本和出售止赎资产的收益或损失，或定期评估丧失抵押品赎回权的资产，计入非利息支出。

截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部拥有76,000持有住宅房地产的其他房地产自有和$697,000正在进行正式止赎程序的贷款。截至2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部不是持有住宅房地产的其他房地产自有和不是正在进行正式止赎程序的贷款。

租契

宾夕法尼亚州中部租赁了某些房舍和设备，并采用了2016-02年更新的会计准则，租契(主题842)。根据ASU 2016-02，宾夕法尼亚州中部地区为每个不同的租赁协议确认了使用权资产和相关的租赁负债。租赁使用权资产包括租赁负债的初始计量金额，并根据(I)在生效日期或之前向出租人支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励，以及(Ii)承租人产生的任何初始直接成本(定义为如果没有签订租赁就不会产生的租赁成本)进行调整。相关租赁负债等于未来租赁付款的现值，使用租赁中隐含的利率进行贴现(或如果该利率不能轻易确定，则为承租人的递增借款利率)。鉴于租赁中隐含的利率很少获得，所有租赁负债额都是在类似期限的抵押基础上，利用宾夕法尼亚中部在租赁开始时的增量借款利率计算的。

经营租赁费用在综合损益表中确认为占用费用的一部分，由计算的单一租赁成本组成，因此租赁的剩余成本按直线基础在剩余租赁期内分配。经营租赁费用还包括租赁负债中未计入的可变租赁付款，以及使用权资产的任何减值。融资租赁费用包括在综合损益表中确认为占用费用组成部分的使用权资产的摊销，以及在综合损益表中作为其他利息支出组成部分记录的租赁负债利息支出。

在评估合同是否包含租赁时，中部宾夕法尼亚州审查第三方协议，以确定合同是否转让了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(在主题842中定义为已确定的资产)的使用权，以换取对价，并授予中部宾夕法尼亚州有权(1)从已确定的资产的使用中获得基本上所有的经济利益，(2)在整个协议期内直接使用已确定的资产。

一旦确定存在租赁协议，Mid Penn就对与所确定的资产有关的支付对价进行评估，并量化(I)租赁部分，包括为向Mid Penn转让货物或服务而支付的对价，以及(Ii)非租赁部分，包括为合同中与确保租赁资产的使用无关的不同要素支付的对价，如物业税、公共区域维护、水电费和保险。

中宾夕法尼亚的许多租赁协议包括在初始租赁期到期后延长或续签合同的选项。在计算使用权资产和租赁负债时不包括这些续订和延期选项，因为中部宾夕法尼亚不能合理确定这些续订和延期是否会得到利用。此外，对于包含与消费者或其他价格指数相关的升级条款的租赁，中部宾夕法尼亚州在计算使用权资产和相关租赁负债时，包括截至开始日期的已知租赁付款金额。其后因指数上升而导致的租金付款较生效日期的已知数额增加，将按已产生的费用计入费用。

中宾夕法尼亚的租赁协议中没有一项包括剩余价值担保或材料可变租赁付款。宾夕法尼亚州中部没有通过租约施加的实质性限制或契约，这些限制或契约会影响宾夕法尼亚州中部支付股息的能力或导致宾夕法尼亚州中部产生额外的财务义务。

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对有限合伙企业的投资

宾夕法尼亚州中部是一家合伙企业的有限合伙人，该合伙企业在宾夕法尼亚州埃诺拉提供低收入住房。中部宾夕法尼亚大学在有限合伙企业中的投资账面价值为$91,000在2022年3月31日，和$102,000在2021年12月31日，扣除摊销后，使用直线法。对这一有限合伙企业的投资在综合资产负债表上的其他资产中列报，而中部宾夕法尼亚大学的最大亏损风险仅限于投资的账面价值。

Mid Penn在一个低收入住房项目中拥有有限合伙权益，三十七岁宾夕法尼亚州多芬县的公寓和公共设施。到目前为止，这一有限合伙企业的总投资(不计摊销)为#美元。5,774,000及$5,962,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日，并计入综合资产负债表其他资产的报告余额。所有符合1986年修订的《国内收入法》第42节规定的联邦低收入住房税收抵免(LIHTC)的单位。密歇根大学的有限合伙人出资总额为$7,506,000而这笔投资在一年内得到了全额资金三年制从2018年开始，到2021年第一季度结束。对有限合伙企业的投资在综合资产负债表的其他资产中列报，并在一年内摊销十年使用2019年12月该设施开始运营时开始的成本摊销法。该项目正式获奖#美元。8,530,000宾夕法尼亚州住房金融局的LIHTC总数，这将在十年2019年12月至2029年11月，LIHTC年度金额为$853,000授予中宾夕法尼亚大学截至2021年12月31日的年度奖。

核心存款无形资产

核心存款无形资产是衡量在企业合并中获得的消费者需求和储蓄存款的价值，并将其计入购买。核心存款无形资产的账面金额为#美元。6,199,000及$7,282,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日。无形的岩心矿藏将在一年内摊销十年从每个收购日期开始并使用年度总和数字摊销法的期间。核心存款无形资产的当前余额包括(I)于2015年3月收购菲尼克斯Bancorp，Inc.(“菲尼克斯”)的未摊销资产，(Ii)于2018年1月收购Scottdale Bank and Trust Company(“Scottdale”)，(Iii)于2018年7月收购第一优先金融公司(“第一优先”)，及(Iv)于2021年11月收购Riverview。核心存款摊销费用反映在合并损益表的无形摊销中，为#美元。378,000及$272,000分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。只要发生事件或环境变化表明需要进行减值测试，核心存款无形资产就必须进行减值测试。在截至2021年12月31日的大部分时间里，以及截至2022年3月31日的三个月里，新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的全球大流行继续影响美国，包括宾夕法尼亚州和宾夕法尼亚州中部的市场地区、社区和客户。因此，中部宾夕法尼亚大学管理层评估了正在进行的新冠肺炎疫情是否对中部宾夕法尼亚大学的业务及其收购的消费者需求和储蓄存款基础的价值造成了任何损害。管理层的决心是，有不是由于大流行或相关因素，对其核心存款的损害迄今是无形的。支持这一说法，并反映在截至2022年3月31日和2021年12月31日的综合资产负债表中，宾夕法尼亚州中部确认核心存款总额增加#美元，不包括定期存款。60,524,000或2百分比(7年化百分比)在2022年前三个月。在2022年3月31日之后，直到本申请之日，这些增加的存款水平持续存在，并继续反映没有核心存款无形减值的证据。

商誉

商誉是指购买价格超过与过去企业收购相关的资产的公允价值的部分。商誉余额为#美元。113,835,000在2022年3月31日和2021年12月31日，包括：(I)$50,995,000与2021年11月30日收购Riverview有关，(Ii)$39,744,000与2018年7月31日的第一优先收购有关，(Iii)$19,178,000与2018年1月8日收购Scottdale有关，以及(Iv)美元3,918,000这是2015年收购凤凰卫视的结果。商誉每年进行减值评估；然而，如果在年度测试之间发生某些表明商誉可能减值的事件，则将在发生此类事件时测试商誉的减值。在对商誉进行潜在减值评估时，Mid Penn考虑了许多因素，包括经营业绩、业务计划、经济预测、预期未来现金流、当前市场数据、股票价格等。与这些因素相关的内在不确定性以及Mid Penn在将其应用于商誉减值分析时的判断。中部宾夕法尼亚大学在其最新的全面减值评估中没有发现其未偿还商誉的任何减值，该评估是在2021年10月31日进行的，鉴于正在进行的大流行，定期对减值进行评估。

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拉比信托基金

由于2021年11月30日收购Riverview，宾夕法尼亚州中部承担了与补偿安排相关的某些福利计划债务，总额为$7,447,000及$7,708,000截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别在综合资产负债表上的其他负债内，包括与Riverview相关的某些高管非合格退休福利、递延薪酬计划以及高管雇佣和离职协议。这些债务通过拉比信托提供全额资金，该信托的现金余额为#美元。7,439,000及$7,708,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日的综合资产负债表内的其他资产，为履行各自补偿安排下的义务提供资金来源。

与客户签订合同的收入

Mid Penn在根据(I)交易发生时的合同条款或(Ii)提供相关服务并合理确保可收集性的情况下，确认收入。宾夕法尼亚中部最大的收入来源是利息收入，主要是根据书面合同，如贷款和租赁协议或投资证券合同，按权责发生制确认。Mid Penn通过各种金融和交易服务赚取非利息收入，如信托和财富管理服务、存款账户交易费、ATM借记卡手续费和抵押银行手续费。收入是根据所执行的服务或交易的合同条款记录的非利息收入。在某些情况下，非利息收入是扣除相关费用后报告的。

宾夕法尼亚州中部采用了FASB主题606，与客户签订合同的收入。该ASU确立了报告有关实体向客户提供商品和服务合同所产生的收入和现金流的性质、时间和不确定性的信息的原则。主题606主要适用于基于交易的非利息收入收入流，不包括抵押贷款银行收入、人寿保险现金退还价值的收入和小企业管理局贷款的收益。

宾夕法尼亚州中部的非利息收入来自信托活动的收入流、存款服务费、自动柜员机借记卡交换收入、商户服务费和其他收入的某些组成部分都在主题606的范围内，下面将更详细地讨论。

信托和财富管理活动的收入

信托和财富管理活动的收入包括信托、财富管理和投资管理手续费收入、经纪交易手续费收入和遗产费收入。信托、财富管理和投资管理费收入包括咨询费和受托服务交易费，咨询费通常基于客户管理的投资组合的市场价值，两者都被确认为赚取的费用。经纪交易手续费收入包括按月确认的咨询费和发生交易时确认的交易费。付款通常在下个月收到。遗产费收入确认为在服务期内提供的服务，通常为18个月。

押金手续费

存款手续费包括现金管理、透支、不足额的资金手续费和存款账户的其他手续费。收入主要是交易性的，并在赚取时确认，这是在各自发起交易发生时以及随后处理相关服务费时确认的。存款账户的服务费主要是立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。

自动柜员机借记卡兑换收入

ATM借记卡交换收入包括宾夕法尼亚州中部的借记卡通过卡支付网络处理时赚取的交换费。交换费按电子资金转账(EFT)交易总额的百分比加上每笔交易的手续费计算，根据所使用的卡类型、处理EFT交易的方法和处理交易的业务类型而有所不同。收入每天在交易发生时确认，随后处理交换费。大多数交换活动的付款是每天收到的，而一些费用是汇总的，付款在接下来的一个月收到。

商户服务收入

商户服务收入通过第三方提供商处理，Mid Penn与这些第三方提供商合作，向其商业客户提供商户服务。向商家收取费用，以处理他们的借记卡交易、现金预付服务和其他相关产品。Mid Penn在各自的第三方提供商从商家那里收取费用收入后，从每个共同客户关系产生的收入中获得一定比例的收入。付款主要在下个月收到。

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其他收入

其他收入的某些方面，如信用卡特许权使用费、支票订单和信用证费用，都在主题606的范围内。这些费用主要是交易性的，收入在交易发生时确认，相关服务随后进行处理。付款主要是立即收到或在下个月收到。

宾夕法尼亚州中部地区在确认收入时不会作出重大判断，因为通常情况下，收入在履行履约义务之前不会确认。宾夕法尼亚州中部没有从成本中确认任何资产，以获得或履行与客户签订的属于主题606指导范围内的收入流合同。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收益(亏损)包括期内产生的可供出售证券的未实现收益和亏损的变化，以及可供出售证券的已实现收益和亏损的重新分类调整，包括在净收益中。密德宾夕法尼亚大学还确认了为董事和覆盖全职员工的其他退休后福利计划提供的无基金非缴费固定福利计划的其他全面收入(亏损)。这些计划利用假设和方法计算计划资产的公允价值，中部宾夕法尼亚大学在其合并资产负债表上确认计划资金过剩和资金不足的状况。损益、以前的服务成本和贷项在扣除税项后的其他全面收益(亏损)中确认，直至摊销或在削减时立即确认。

累计其他综合收益(亏损)扣除税金后的构成如下：

(千美元)	未实现亏损论证券			确定的收益平面图		累计其他全面收入(亏损)
余额-2022年3月31日	$	(5,485	)	$	539	$	(4,946	)

余额-2021年12月31日	$	(255	)	$	413	$	158

普通股每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是，将普通股股东可获得的净收入除以各列报期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股普通股收益的计算方法为：普通股股东可获得的净收入除以已发行的已发行普通股加上普通股的加权平均数，如果发行了稀释性潜在普通股(包括未归属的限制性股票)，则将发行已发行普通股。稀释性未归属限制性股票的影响并不重大，当四舍五入至整分时，所列任何期间的基本每股收益与摊薄后每股收益之间的差异不会产生。

正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣布的那样，Mid Penn完成了承销的公开发行2,990,000普通股，价格为$25.00每股，发行总收益总额为$74,750,000在承保折扣和提供费用之前。扣除承销折扣及其他发售费用后的发售所得款项净额为$70,238,000。此外，正如之前在2021年12月1日的Form 8-K中宣布的那样，中部宾夕法尼亚州发布了4,519,7762021年11月30日与Riverview合并后的普通股。2021年5月4日和2021年11月30日增发的股票显著影响了截至2022年3月31日的三个月的加权平均流通股数量，每股收益计算。

以下数据显示了用于计算基本和稀释后每股普通股收益的金额。

(千美元，每股数据除外)	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
净收入	$	11,354	$	9,312

加权平均已发行普通股(基本)		15,957,864		8,415,586
稀释性非既得限制性股票授予的效果		20,072		14,599
加权平均已发行普通股(稀释后)		15,977,936		8,430,185

基本每股普通股收益	$	0.71	$	1.11
稀释后每股普通股收益	$	0.71	$	1.10

有几个不是2022年3月31日和2021年3月31日的反稀释仪器。

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(3)收购Riverview金融公司

在……上面2021年11月30日，Mid Penn通过将Riverview与Mid Penn合并并并入Mid Penn完成了对Riverview的收购。在此次收购中，Riverview的全资银行子公司Riverview Bank与Mid Penn Bank合并并并入Mid Penn Bank。

根据合并协议，Riverview普通股的股东在合并生效时持有的每股Riverview普通股中，0.4833作为合并代价的宾夕法尼亚中部普通股股票，收购日期公允价值为$142,192,000根据2021年11月30日中部宾夕法尼亚普通股的收盘价$31.46。这一交换比率并没有因宾夕法尼亚中部股票价格的变化而改变。此外，合并时的未偿还期权被转换为获得现金的权利，其数额等于在行使每一项未偿还期权时可发行的Riverview普通股股票总数乘以合并截止日期前第五(5)个营业日中部宾夕法尼亚普通股的收盘价乘以兑换比率减去每一已发行期权的每股行使价格所得的乘积，不含利息。有几个172,964购买Riverview普通股的未偿还期权和中部宾夕法尼亚普通股的收盘价为$30.76在合并结束日前的第五个营业日每股。另外，2,500限制性股票的股票以现金支付，结果是#美元。776,000与股票奖励相关的现金对价。包括$16,000以现金代替零碎股份，所支付代价的总公平价值为$。142,984,000.

Riverview的资产和负债按其于2021年11月30日的估计公允价值计入宾夕法尼亚州中部的综合资产负债表，其经营结果自该日起计入公司的综合收益表。Riverview已完全并入Mid Penn；因此，Riverview自收购日期起计入综合损益表的收入及收益数额不切实际。

收购Riverview导致确认和记录了包括#美元在内的无形资产。50,995,000商誉，一笔无形的核心存款4,096,000，以及一份无形的客户名单2,160,000。核心存款无形资产和客户名单无形资产将摊销十年使用年位数之和的期间。商誉将不会摊销，但将每年计量减值，或在情况需要时更频繁地计量。

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收购价格的分配如下：

(千美元)

收购的资产：
现金和现金等价物	$	316,079
投资证券		226
限制性股票		2,209
贷款		837,505
商誉		50,995
无形岩心矿藏		4,096
客户名单无形		2,160
银行自营人寿保险		32,120
房舍和设备		11,819
递延所得税		7,110
应计应收利息		1,919
其他资产		6,683
收购的总资产		1,272,921
承担的负债：
存款：
无息需求		182,291
生息需求		371,283
货币市场		152,365
储蓄		176,294
时间		199,414
长期债务		6,500
次级债务和信托优先证券		36,308
应计应付利息		439
其他负债		5,043
承担的总负债		1,129,937

支付的对价	$	142,984

支付的现金	$	792
已发行普通股的公允价值		142,192

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会计准则编纂(“ASC”)主题805，企业合并，允许对合并后一年内的商誉进行调整，以反映合并之日的情况。下表汇总了Riverview交易中收购的资产以及承担的负债和股权的估计公允价值，管理层认为这些价值是最终的；然而，根据ASC 805，这些价值可以调整到2022年11月30日。

(千美元)

购买总价(支付的对价)	$	142,984

收购的净资产：
现金和现金等价物		316,079
投资证券		226
限制性股票		2,209
贷款		837,505
无形岩心矿藏		4,096
客户名单无形		2,160
银行自营人寿保险		32,120
房舍和设备		11,819
递延所得税		7,110
应计应收利息		1,919
其他资产		6,683
存款：
无息需求		(182,291	)
生息需求		(371,283	)
货币市场		(152,365	)
储蓄		(176,294	)
时间		(199,414	)
长期债务		(6,500	)
次级债务和信托优先证券		(36,308	)
应计应付利息		(439	)
其他负债		(5,043	)
取得的净资产		91,989
商誉	$	50,995

总体而言，促成收购Riverview的商誉的因素包括合并业务预计节省的成本、向几个新市场扩张的机会，以及将短期投资重新定位为高收益贷款所带来的增长和盈利潜力。由于收购Riverview而获得的商誉不能扣税。

所购金融资产的公允价值包括按净摊销成本计算的应收贷款#美元。837,505,000. 下表说明了对摊余成本基础进行的公允价值调整，以便列报所获得贷款的公允价值。

(千美元)

2021年11月30日的毛摊销成本基础	$	850,920
市场汇率调整		529
同质贷款池的信用公允价值调整		(13,117	)
减值贷款的信用公允价值调整		(827	)
购入贷款于2021年11月30日的公允价值	$	837,505

市场利率调整代表市场利率相对于所购贷款的合同利率的变动，而不考虑信贷调整。对同质贷款池所作的信贷调整代表标的借款人自贷款开始至购置日的信贷质量的变化。减值贷款的信贷调整是根据ASC 310-30-30得出的，代表基于我们对每笔贷款未来现金流的预期而被视为无法收回的贷款余额部分。

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截至2021年11月30日，有关收购的Riverview减值贷款组合的信息如下：

(千美元)

收购时合同要求的本金和利息	$	5,591
预计不会收取合同现金流(不可增值折扣)		(1,739	)
收购时的预期现金流		3,852
预期现金流的利息部分(可增加的贴现)		(541	)
已获得贷款的公允价值	$	3,311

下表提供了形式上的信息，好像中宾夕法尼亚和Riverview之间的合并已于2021年1月1日完成。形式上的信息不一定反映如果中宾夕法尼亚与Riverview在2021年初合并将会发生的运营结果。预计财务信息不包括可能的商业模式变化的影响，也不考虑当前市场状况或收入、费用效率或其他因素的任何潜在影响。

(千美元，每股数据除外)
	截至三个月
	March 31, 2021
扣除贷款损失准备后的净利息收入	$	33,935
非利息收入		7,235
非利息支出		28,798
净收入		12,372
普通股每股净收益		0.70

(4)投资证券

大部分投资组合由美国财政部和政府机构发行的证券、抵押贷款支持的美国政府机构以及州和政治细分债务组成。投资证券在2022年3月31日和2021年12月31日的摊余成本、公允价值和未实现损益如下：

(千美元)	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
March 31, 2022
可供出售的债务证券：
美国财政部和美国政府机构	$	7,500	$	—	$	174	$	7,326
抵押贷款支持的美国政府机构		120,342		—		5,740		114,602
国家和政治分治义务		4,371		—		443		3,928
公司债务证券		19,768		—		585		19,183
可供出售的债务证券总额		151,981		—		6,942		145,039
持有至到期的债务证券：
美国财政部和美国政府机构	$	206,039	$	—	$	13,127	$	192,912
抵押贷款支持的美国政府机构		58,175		2		3,136		55,041
国家和政治分治义务		84,930		221		3,712		81,439
公司债务证券		14,001		18		388		13,631
持有至到期的债务证券总额		363,145		241		20,363		343,023
总计	$	515,126	$	241	$	27,305	$	488,062

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(千美元)	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
2021年12月31日
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持的美国政府机构	$	49,760	$	3	$	283	$	49,480
国家和政治分治义务		3,899		26		11		3,914
公司债务证券		9,525		—		57		9,468
可供出售的债务证券总额		63,184		29		351		62,862
持有至到期的债务证券：
美国财政部和美国政府机构	$	178,136	$	26	$	1,165	$	176,997
抵押贷款支持的美国政府机构		61,157		440		272		61,325
国家和政治分治义务		75,958		2,305		27		78,236
公司债务证券		14,006		133		71		14,068
持有至到期的债务证券总额		329,257		2,904		1,535		330,626
总计	$	392,441	$	2,933	$	1,886	$	393,488

债务证券的估计公允价值以适用时的市场报价为基础。如无报价市价，则公允价值以同类工具的报价市价、信贷质量及结构为基础，并按报价工具与估值工具之间的差异作出调整。请参阅附注8，公允价值计量，以获取有关投资证券公允价值的更多信息。

公允价值为$的投资证券339,665,000在2022年3月31日及244,763,000在2021年12月31日，承诺获得公共存款、一些信托部门存款账户和某些其他借款。根据除投资质押以外的其他选择的法律规定，中部宾夕法尼亚大学还从匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)获得信用证，以确保某些公共存款。这些FHLB信用证承诺总额为$301,450,000截至2022年3月31日和美元450,850,000截至2021年12月31日。

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下表按投资类别和个别证券在2022年3月31日和2021年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短列出了债务证券投资的未实现亏损总额和公允价值。

(千美元)	少于12个月					12个月或更长时间					总计
	数					数					数
	的	公平		未实现		的	公平		未实现		的	公平		未实现
March 31, 2022	证券	价值		损失		证券	价值		损失		证券	价值		损失
可供出售的债务证券：
美国财政部和美国政府机构	4	$	7,326	$	174	0	$	—	$	—	4	$	7,326	$	174
抵押贷款支持的美国政府机构	58		106,050		5,740	0		—		—	58		106,050		5,740
国家和政治分治义务	8		3,928		443	0		—		—	8		3,928		443
公司债务证券	7		12,414		585	0		—		—	7		12,414		585
临时减值可供出售债务证券总额	77	$	129,718	$	6,942	0	$	—	$	—	77	$	129,718	$	6,942

持有至到期的债务证券：
美国财政部和美国政府机构	117	$	185,228	$	12,316	5	$	7,684	$	811	122	$	192,912	$	13,127
抵押贷款支持的美国政府机构	60		54,163		3,136	0		—		—	60		54,163		3,136
国家和政治分治义务	143		61,324		3,643	3		665		69	146		61,989		3,712
公司债务证券	5		5,835		226	2		2,838		162	7		8,673		388
临时减值持有至到期债务证券总额	325		306,550		19,321	10		11,187		1,042	335		317,737		20,363
总计	402	$	436,268	$	26,263	10	$	11,187	$	1,042	412	$	447,455	$	27,305

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(千美元)	少于12个月					12个月或更长时间						总计
	数					数						数
	的	公平		未实现		的	公平		未实现			的	公平		未实现
2021年12月31日	证券	价值		损失		证券	价值		损失			证券	价值		损失
可供出售的证券：
美国政府机构	24	$	45,476	$	283	0	$	—		$	—	24	$	45,476	$	283
国家和政治分治义务	2		1,168		11	0		—			—	2		1,168		11
公司债务证券	4		4,943		57	0		—			—	4		4,943		57
临时减值可供出售证券总额	30		51,587		351	0		—			—	30		51,587		351

持有至到期证券：
美国财政部和美国政府机构	91	$	149,425	$	1,165	0	$	—		$	—	91	$	149,425	$	1,165
抵押贷款支持的美国政府机构	24		39,995		272	0		—			—	24		39,995		272
国家和政治分治义务	17		5,302		25	1		255			2	18		5,557		27
公司债务证券	6		6,928		71	0		—			—	6		6,928		71
持有至到期的临时减值证券合计	138		201,650		1,533	1		255			2	139		201,905		1,535
总计	168	$	253,237	$	1,884	1	$	255		$	2	169	$	253,492	$	1,886

管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值，并在经济或市场考虑需要进行此类额外评估时更频繁地进行评估。考虑到证券的公允价值低于摊销成本的时间长短和程度，以及发行人的整体财务状况。此外，对于债务证券，中宾夕法尼亚大学考虑(I)管理层是否有出售该证券的意图，(Ii)是否更有可能要求管理层在其预期收回之前出售该证券，以及(Iii)管理层是否期望收回整个摊销成本基础。截至2022年3月31日，大部分未实现亏损的证券是美国政府机构证券和抵押贷款支持的美国政府机构证券。截至2021年12月31日，大多数未实现亏损的证券可归因于抵押贷款支持的美国政府机构证券。

截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日，MidPenn没有管理层认为非暂时减值的证券，也没有在截至这些日期的各自期间记录任何证券减值费用。这一决定反映了管理层的评估，即到目前为止，其投资组合中没有任何证券因新冠肺炎疫情对基础证券发行人的偿还能力的影响而受损。Mid Penn并不认为于有关日期有未实现亏损的证券并非暂时减值，因为该等未实现亏损被视为与投资组合所持股份的到期日相若的不同期间的利息收益率市场变动有关的暂时性价值变动，并不反映信贷质素受到侵蚀。

下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月可供出售债务证券销售的已实现收益和亏损总额。

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
已实现收益		$	—		$	137
已实现亏损			—			(5	)
净收益		$	—		$	132

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下表说明了截至2022年3月31日按摊销成本和公允价值计算的投资证券的到期日分布。

(千美元)	可供出售				持有至到期
	摊销		公平		摊销		公平
March 31, 2022	成本		价值		成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	250	$	250	$	1,950	$	1,952
在1年后但在5年内到期		5,000		4,738		49,912		48,973
在5年后但在10年内到期		22,319		21,793		213,035		200,726
在10年后到期		4,070		3,656		40,073		36,331
		31,639		30,437		304,970		287,982

抵押贷款支持证券		120,342		114,602		58,175		55,041
	$	151,981	$	145,039	$	363,145	$	343,023

(5)贷款及贷款和租赁损失拨备

截至2022年3月31日和2021年12月31日，中部宾夕法尼亚大学投资组合中的贷款类型，使用中部宾夕法尼亚大学的内部风险评级系统汇总，在评级为“通过”的贷款之间(扣除递延费用和成本为$3,619,000截至2022年3月31日和美元6,264,000截至2021年12月31日)，占投资组合绝大多数的，以及被归类为“特别提及”和“不合格”的，如下：

(千美元)			特价
March 31, 2022	经过		提到		不合标准		总计
工商业	$	572,596	$	10,899	$	2,949	$	586,444
商业地产		1,672,461		20,770		29,437		1,722,668
商业地产.建筑业		380,910		—		1,221		382,131
住宅抵押贷款		301,442		317		3,552		305,311
房屋净值		112,133		681		705		113,519
消费者		11,458		—		—		11,458
	$	3,051,000	$	32,667	$	37,864	$	3,121,531

(千美元)			特价
2021年12月31日	经过		提到		不合标准		总计
工商业	$	606,484	$	10,321	$	2,757	$	619,562
商业地产		1,601,196		35,508		31,438		1,668,142
商业地产.建筑业		371,337		—		1,397		372,734
住宅抵押贷款		319,862		294		3,067		323,223
房屋净值		106,853		534		2,919		110,306
消费者		10,429		—		—		10,429
	$	3,016,161	$	46,657	$	41,578	$	3,104,396

所有PPP贷款，无论是在2020年还是2021年支付，都包括在商业和工业贷款中，并由SBA全额担保；因此，截至2022年3月31日，所有未偿还的PPP贷款(扣除相关的递延PPP费用)在中部宾夕法尼亚的内部风险评级系统中被归类为“通过”。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部没有被归类为“可疑”的贷款。

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截至2022年3月31日和2021年12月31日，按贷款组合类别划分的减值贷款摘要如下：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(千美元)	已记录的投资		未付本金余额		相关津贴		已记录的投资		未付本金余额		相关津贴
未记录相关津贴：
工商业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	31	$	—
商业地产		821		1,213		—		854		1,243		—
商业地产.建筑业		—		5		—		22		27		—
住宅抵押贷款		1,338		1,377		—		1,259		1,295		—
房屋净值		99		99		—		2,377		2,377		—
消费者		—		—		—		—		—		—

在信用恶化的情况下没有记录和获得相关津贴：
工商业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产		2,109		2,826		—		2,231		2,909		—
商业地产.建筑业		1,221		1,463		—		1,196		1,469		—
住宅抵押贷款		1,285		1,863		—		1,362		1,847		—
房屋净值		85		107		—		86		111		—
消费者		—		—		—		—		—		—

有记录的津贴：
工商业	$	523	$	554	$	75	$	308	$	339	$	67
商业地产		280		345		114		287		359		121
商业地产.建筑业		—		—		—		—		—		—
住宅抵押贷款		—		—		—		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—		—		—

减值贷款总额：
工商业	$	523	$	554	$	75	$	308	$	370	$	67
商业地产		3,210		4,384		114		3,372		4,511		121
商业地产.建筑业		1,221		1,468		—		1,218		1,496		—
住宅抵押贷款		2,623		3,240		—		2,621		3,142		—
房屋净值		184		206		—		2,463		2,488		—
消费者		—		—		—		—		—		—

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截至2022年和2021年3月31日止三个月确认的平均入账减值贷款投资及相关利息收入摘要如下：

	截至三个月
	March 31, 2022				March 31, 2021
(千美元)	平均记录投资		确认利息收入		平均记录投资		确认利息收入
未记录相关津贴：
工商业	$	—	$	—	$	753	$	—
商业地产		838		—		4,405		—
商业地产.建筑业		11		—		31		—
住宅抵押贷款		1,346		6		787		8
房屋净值		1,237		84		2,350		—
消费者		—		—		—		—

在信用恶化的情况下没有记录和获得相关津贴：
工商业	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产		2,186		—		1,414		—
商业地产.建筑业		1,205		—		—		—
住宅抵押贷款		1,335		—		317		—
房屋净值		85		—		—		—
消费者		—		—		—		—

有记录的津贴：
工商业	$	528	$	—	$	157	$	—
商业地产		283		—		880		—
商业地产.建筑业		—		—		—		—
住宅抵押贷款		—		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—

减值贷款总额：
工商业	$	528	$	—	$	910	$	—
商业地产		3,307		—		6,699		—
商业地产.建筑业		1,216		—		31		—
住宅抵押贷款		2,681		6		1,104		8
房屋净值		1,322		84		2,350		—
消费者		—		—		—		—

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截至2022年3月31日和2021年12月31日，按贷款组合类别划分的非应计贷款，包括因信用恶化而获得的贷款汇总如下：

(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
工商业	$	523	$	308
商业地产		3,210		3,372
商业地产.建筑业		1,221		1,218
住宅抵押贷款		2,143		2,186
房屋净值		410		2,463
	$	7,507	$	9,547

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贷款组合的业绩和信用质量也通过分析应收贷款的年限来监测，应收贷款的年限由记录的付款逾期时间长短决定。按截至2022年3月31日和2021年12月31日的逾期状态汇总的贷款组合类别摘要如下：

													贷款
(千美元)	30-59		60-89		更大								应收账款>
	过去的几天		过去的几天		多于90		过去合计						90天及
March 31, 2022	到期		到期		日数		到期		当前		贷款总额		应计
工商业	$	1,053	$	220	$	436	$	1,709	$	584,735	$	586,444	$	133
商业地产		315		40		679		1,034		1,719,525		1,720,559		—
商业地产.建筑业		220		—		—		220		380,690		380,910		—
住宅抵押贷款		1,218		148		876		2,242		301,784		304,026		—
房屋净值		829		—		255		1,084		112,350		113,434		—
消费者		12		—		—		12		11,446		11,458		—
因信用恶化而获得的贷款：
工商业		—		—		—		—		—		—		—
商业地产		18		—		1,532		1,550		559		2,109		—
商业地产.建筑业		—		—		—		—		1,221		1,221		—
住宅抵押贷款		166		—		421		587		698		1,285		—
房屋净值		14		—		56		70		15		85		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	3,845	$	408	$	4,255	$	8,508	$	3,113,023	$	3,121,531	$	133

													贷款
(千美元)	30-59		60-89		更大								应收账款>
	过去的几天		过去的几天		多于90		过去合计						90天及
2021年12月31日	到期		到期		日数		到期		当前		贷款总额		应计
工商业	$	1,378	$	62	$	404	$	1,844	$	617,718	$	619,562	$	96
商业地产		32		55		769		856		1,665,055		1,665,911		—
商业地产.建筑业		—		—		205		205		371,333		371,538		205
住宅抵押贷款		1,246		205		1,002		2,453		319,408		321,861		212
房屋净值		403		—		2,377		2,780		107,440		110,220		—
消费者		6		2		2		10		10,419		10,429		2
因信用恶化而获得的贷款：
工商业		—		—		—		—		—		—		—
商业地产		—		3		1,628		1,631		600		2,231		—
商业地产.建筑业		—		—		—		—		1,196		1,196		—
住宅抵押贷款		54		—		818		872		490		1,362		—
房屋净值		—		—		—		—		86		86		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	3,119	$	327	$	7,205	$	10,651	$	3,093,745	$	3,104,396	$	515

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上述期间的贷款损失准备及相关贷款损失准备反映宾州中部继续采用已发生损失法估计信贷损失，因为宾州中部在2023年1月1日前无须采用现行的预期信贷损失会计准则，而宾州中部并未选择提早采用预期信贷损失会计准则。购买力平价贷款，既包括2020年支付的贷款，也包括2021年支付的贷款，列入商业和工业分类，由于购买力平价贷款由小企业管理局全面担保，不是贷款损失准备金是用#美元入账的。34,124,000截至2022年3月31日的PPP未偿还贷款余额(扣除相关递延PPP费用)。

下表汇总了应收贷款的津贴和记录投资。

(千美元)
自，以及对于三个月过去了， March 31, 2022	工商业		商业地产		商业地产.建筑业			住宅抵押贷款		房屋净值		消费者			未分配			总计
贷款和租赁损失准备：
期初余额，
2022年1月1日	$	3,439	$	9,415	$	38		$	459	$	560	$	2		$	684		$	14,597
冲销		—		—		—			—		—		(57	)		—			(57	)
复苏		13		65		24			—		1		4			—			107
拨备(学分)		359		511		(21	)		24		1		53			(427	)		500
期末余额，
March 31, 2022		3,811		9,991		41			483		562		2			257			15,147
单独评估损害		75		114		—			—		—		—			—			189
期末余额：
集体评估减值	$	3,736	$	9,877	$	41		$	483	$	562	$	2		$	257		$	14,958

应收贷款：
期末余额	$	586,444	$	1,722,668	$	382,131		$	305,311	$	113,519	$	11,458		$	—		$	3,121,531
期末余额：单独评估减值		523		1,101		—			1,338		99		—			—			3,061
期末余额：随着信贷恶化而获得		—		2,109		1,221			1,285		85		—			—			4,700
期末余额：集体评估减值	$	585,921	$	1,719,458	$	380,910		$	302,688	$	113,335	$	11,458		$	—		$	3,113,770

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(千美元)
2021年12月31日	商业广告和工业		商业地产		商业地产.建筑业		住宅抵押贷款		房屋净值		消费者		未分配		总计
贷款和租赁损失准备：
期末余额	$	3,439	$	9,415	$	38	$	459	$	560	$	2	$	684	$	14,597
期末余额：单独评估减值		67		121		—		—		—		—		—		188
期末余额：集体评估减值	$	3,372	$	9,294	$	38	$	459	$	560	$	2	$	684	$	14,409

应收贷款：
期末余额	$	619,562	$	1,668,142	$	372,734	$	323,223	$	110,306	$	10,429	$	—	$	3,104,396
期末余额：单独评估减值		308		1,141		22		1,259		2,377		—		—		5,107
期末余额：随着信贷恶化而获得		—		2,231		1,196		1,362		86		—		—		4,875
期末余额：集体评估减值	$	619,254	$	1,664,770	$	371,516	$	320,602	$	107,843	$	10,429	$	—	$	3,094,414

(千美元)
自，以及对于三个月过去了， March 31, 2021	工商业			商业地产		商业地产.建筑业			住宅抵押贷款			房屋净值		消费者			未分配			总计
贷款和租赁损失准备：
期初余额，
2021年1月1日	$	3,066		$	8,655	$	134		$	429		$	507	$	1		$	590		$	13,382
冲销		(859	)		—		—			(3	)		—		(3	)		—			(865	)
复苏		1			56		—			9			—		8			—			74
拨备(学分)		780			233		(12	)		3			21		(5	)		(20	)		1,000
期末余额，
March 31, 2021		2,988			8,944		122			438			528		1			570			13,591
单独评估损害		68			263		—			—			—		—			—			331
期末余额：
集体评估减值	$	2,920		$	8,681	$	122		$	438		$	528	$	1		$	570		$	13,260

应收贷款：
期末余额	$	964,045		$	1,135,660	$	264,945		$	197,788		$	75,423	$	8,375		$	—		$	2,646,236
期末余额：单独评估减值		368			1,469		30			758			2,334		—			—			4,959
期末余额：随着信贷恶化而获得		—			1,408		—			309			—		—			—			1,717
期末余额：集体评估减值	$	963,677		$	1,132,783	$	264,915		$	196,721		$	73,089	$	8,375		$	—		$	2,639,560

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中部宾夕法尼亚大学就目前被归类为问题债务重组的贷款签订了容忍或修改协议，这些协议导致了额外的本金偿还。这些容忍协议的条款各不相同，通常涉及对原始贷款协议的修改，包括减少某些或更长时期的本金支付金额、降低利率和/或将贷款作为抵押品出售的意图。

截至2022年3月31日，中部宾夕法尼亚大学的问题债务重组贷款总额为774,000并包括：(I)两笔应计减值住宅按揭贷款，按修订条款向无关连借款人发放，总额为$430,000，及(Ii)元344,000在根据减值贷款指导方针进行的抵押品评估的基础上被归类为非应计减值的四种关系中的六笔问题债务重组。截至2022年3月31日，这些非应计减值问题债务重组贷款的余额包括#美元。309,000两个借款人之间的商业房地产贷款和两个住宅抵押贷款，金额为#35,000。截至2022年3月31日，有不是违约的问题债务重组了贷款，因为所有问题债务重组的贷款都是与其相关的容忍协议有关的最新贷款。除了合同还款外，自2021年12月31日以来，宾夕法尼亚州中部问题债务重组贷款余额的减少反映了两笔非应计减值贷款的成功解决。

截至2021年12月31日，中部宾夕法尼亚的问题债务重组贷款总额为$819,000，并包括(I)两笔应计减值住宅按揭贷款予无关连的借款人，符合修订条款，总额达$435,000，及(Ii)元384,000在根据减值贷款指导方针进行的抵押品评估的基础上被归类为非应计减值的六种关系中的八种不良债务重组。截至2021年12月31日，这些非应计减值问题债务重组贷款的余额包括#美元。320,000在两个借款人之间的商业房地产贷款，一笔商业房地产建设贷款为$22,000，两笔住宅按揭贷款37,000，以及一笔商业和工业贷款，金额为$5,000。截至2021年12月31日，没有违约的问题债务重组贷款，因为所有问题债务重组贷款就其相关的容忍协议而言都是有效的。也有不是在2021年期间，问题债务违约在重组后12个月内重组了贷款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，问题债务重组贷款的记录投资如下：

(千美元)	修改前		修改后
March 31, 2022	未结清的记录投资		未结清的记录投资		已记录的投资
商业地产	$	1,213	$	1,115	$	309
住宅抵押贷款		647		645		465
	$	1,860	$	1,760	$	774

(千美元)	修改前		修改后
2021年12月31日	未结清的记录投资		未结清的记录投资		已记录的投资
工商业	$	8	$	8	$	5
商业地产		1,214		1,115		320
商业地产.建筑业		40		40		22
住宅抵押贷款		647		645		472
	$	1,909	$	1,808	$	819

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CARE法案以及银行机构发布的一份联合机构声明规定，为应对新冠肺炎而做出的短期修改不需要计入问题债务重组。根据影响每个借款人的具体需要和情况，这些修改大多包括推迟支付本金和利息，有些借款人恢复只支付利息。中部宾夕法尼亚大学批准的延期期限大多为三个月，但有些延期期限长达六个月，这取决于管理层对每个借款人情况的具体评估。在延期期间，根据《CARE法案》修改的贷款确实会继续产生利息。CARE法案中符合延期资格的贷款的本金余额总计为#美元。3,571,000，或少于1占总贷款组合的百分比，截至2022年3月31日和2021年12月31日。一笔贷款仍处于延期状态，其余获得CARE法案延期的借款人已恢复正常付款状态。宾夕法尼亚州中部地区仍与仍处于延期状态的借款人保持沟通，以评估借款人的持续信用状况，并可能在未来某个时候根据具体情况对借款人的关系做出进一步调整。

下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月从菲尼克斯(2015年3月)、Scottdale(2018年1月)、First First(2018年7月)和Riverview(2021年11月)收购的后天减值贷款的可增加收益活动。

(千美元)
	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
期初可增加的收益率	$	580		$	40
按利息收入摊销的可增加收益		(81	)		—
可增加的收益率，期末	$	499		$	40

(6)租契

宾夕法尼亚州中部采用了FASB主题842，租契，以及修改了主题842的所有后续华硕，这主要影响了以中宾夕法尼亚为承租人的经营租赁协议的会计处理。经营和融资租赁使用权资产以及经营租赁负债在综合资产负债表中作为单独的项目列示，而融资租赁负债被归类为长期债务的一个组成部分。宾夕法尼亚州中部已选择不将短期租赁(即初始期限为12个月或以下的租赁)或设备租赁(被视为非实质性租赁)计入综合资产负债表。

截至2021年11月30日与Riverview合并时，Mid Penn假设八经营租约。在合并之后，2022年3月31日之前，二的租约已经到期，没有续签。三额外的租约与合并期间增加的分支机构地点有关，这些分支机构在2022年3月31日之前关闭，宾夕法尼亚州中部将不会在租约到期时保留这些租约，最新租约将于2023年12月到期。这个三剩余的运营租约是开放的分支机构地点，目前中部宾夕法尼亚州打算继续运营。

2016年，中宾夕法尼亚大学与一家不相关的公司就其一处房产签订了一份运营租赁转租协议。转租包括一项升级条款。分租协议的初始期限自2016年7月1日开始，至2022年3月31日结束，并被延长一次一年制任期至2023年3月31日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，中部宾夕法尼亚的两份运营租约是与关联方签订的。

有几个不是出售和回租交易、杠杆租赁或具有不是从2022年3月31日开始。

以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日的经营和融资租赁使用权资产和相关租赁负债的摘要，以及每个租赁分类的加权平均租赁期限(以年为单位)和加权平均贴现率。

(千美元)	March 31, 2022						2021年12月31日
	经营租约			融资租赁			经营租约			融资租赁
使用权资产	$	8,751		$	3,042		$	9,055		$	3,087
租赁责任	$	10,923		$	3,358		$	11,363		$	3,380
加权平均剩余租赁年限(年)		6.86			16.92			7.03			17.17
加权平均贴现率		3.14	%		3.81	%		3.12	%		3.81	%

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以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的租赁费用摘要。融资租赁负债的利息支出包括在其他利息支出中，而所有其他租赁成本包括在中部宾夕法尼亚综合损益表的占用费用中。

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
融资租赁成本：
使用权资产摊销	$	45		$	45
租赁负债利息支出		32			33
融资租赁总成本		77			78
经营租赁成本		497			516
短期和设备租赁费		20			10
可变租赁成本		—			—
转租收入		(6	)		(9	)
总租赁成本	$	588		$	595

计量租赁负债时所支付的现金汇总表如下。

(千美元)	截至三个月
	March 31, 2022		March 31, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
融资租赁的营运现金流	$	32	$	34
来自经营租赁的经营现金流		620		544
融资租赁产生的现金流		22		21

经营和融资租赁的未来最低付款以及未贴现现金流量与经营和融资租赁负债总额的对账如下所示。

(千美元)	March 31, 2022
	经营租约			融资租赁
截至12月31日的每一年度的到期租赁费，
2022	$	1,832		$	163
2023		2,068			217
2024		1,903			252
2025		1,479			259
2026		1,249			259
此后		3,636			3,473
未贴现现金流合计		12,167			4,623
现金流贴现		(1,244	)		(1,265	)
租赁总负债	$	10,923		$	3,358

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(7)

衍生金融工具

截至2022年3月31日和2021年12月31日，中宾夕法尼亚大学没有将任何衍生金融工具指定为正式的对冲关系。Mid Penn的独立衍生金融工具必须在综合资产负债表上按其公允价值列账。

抵押贷款银行衍生金融工具

在其抵押贷款银行业务方面，中宾夕法尼亚承诺为客户发起某些固定利率住宅抵押贷款，也称为利率锁定。此外，Mid Penn就未来向第三方交易对手出售或从第三方购买抵押贷款支持证券订立远期承诺，以对冲利率变化对利率锁定和待售抵押贷款价值的影响。远期销售承诺也可以是在未来某个日期以固定价格出售个人抵押贷款的承诺形式。解决每个利率锁定所需的金额是基于二级市场投资者为具有类似特征的贷款支付的价格，包括利率和期限，截至公允价值计量之日。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部地区抵押贷款银行衍生金融工具的名义金额和公允价值如下。


	March 31, 2021				2021年12月31日
(千美元)	名义金额		公允价值		名义金额		公允价值
利率锁定承诺	$	19,707	$	131	$	16,107	$	56
远期承诺		21,217		29		20,521		32

下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚中部的抵押贷款银行衍生金融工具、它们的公允价值以及它们在综合资产负债表中的位置。


	March 31, 2021				2021年12月31日
(千美元)	资产衍生品		负债衍生工具		资产衍生品		负债衍生工具
利率锁定承诺	$	—	$	131	$	56	$	—
远期承诺		—		29		32		—
总计	$	—	$	160	$	88	$	—

下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，中部宾夕法尼亚大学的抵押贷款银行衍生金融工具以及在综合损益表上确认的其他非利息收入中确认的净收益或净亏损。


	截至三个月
(千美元)	March 31, 2022			March 31, 2021
利率锁定承诺	$	(187	)	$	—
远期承诺		753			—
总计	$	566		$	—

贷款利率互换

Mid Penn与某些符合条件、信誉良好的商业贷款客户进行贷款水平的利率互换，以提供既满足Mid Penn的利率风险管理需求又满足客户利率风险管理需求的贷款定价结构。Mid Penn同时与交易商交易对手进行平行利率互换，名义金额和条款相同。相互抵消的客户和交易商交易对手掉期协议的最终结果是，客户支付固定利率，宾夕法尼亚州中部获得浮动利率。密德宾夕法尼亚州立大学一级贷款利率互换被认为是衍生品，但不使用对冲会计核算。

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与贷款利率掉期相关的公允价值、名义金额和抵押品如下所示。


(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
利率互换合约--商业贷款：
公允价值(A)	$	5,298	$	102
名义金额		112,543		109,577
已过帐的现金抵押品(B)		1,600		1,600

(a)

指与贷款水平利率掉期有关的相等及抵销公允价值资产及负债的总额。

(b)

在综合资产负债表中包括现金和银行应付款项

综合资产负债表内商业贷款掉期衍生工具的总额、抵销金额及账面价值，以及为支持该等协议而承诺的抵押品如下所示。


(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
利率互换合约--商业贷款：
确认的总金额	$	5,298	$	102
总金额抵销		5,298		102
综合资产负债表中列报的净额		—		—
未抵销的总金额：
金融工具		—		—
现金抵押品		1,600		1,600
净额	$	1,600	$	1,600

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(8)

公允价值计量

公允价值计量和披露指引将公允价值定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间以有序交易(即非强制清算或不良出售)出售资产或转移负债将收到的价格。本指南提供了关于确定资产或负债的活动量和活动水平何时大幅减少的补充资料。指南中还包括关于确定交易可能被认为不是有序的情况的信息。

公允价值计量和披露指引提供了报告实体应评估的因素清单，以确定与资产或负债的正常市场活动相比，资产或负债的活动数量和水平是否大幅下降。当报告实体断定有关资产或负债的活动数量和水平大幅减少时，需要进一步分析来自该市场的信息，并可能需要对相关价格进行重大调整，以根据公允价值计量和披露指导估计公允价值。

该指导意见澄清，当资产或负债的活动数量和水平大幅下降时，一些交易可能会变得无序。在这些情况下，实体必须评估证据的权重，以确定交易是否有序。该指导提供了可能表明交易无序的情况清单。与有序交易无关的交易价格在估计公允价值时几乎不会被赋予权重(如果有的话)。

估值技术的投入是指市场参与者在计量资产或负债的公允价值时所使用的假设。投入可能是可观察的，这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或者是不可观察的，这意味着那些反映报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时所使用的假设的那些投入。公允价值计量和披露指引为估值投入建立了一个公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。一项资产或负债在公允价值层次结构中的配置是基于对公允价值计量或披露具有重要意义的最低投入水平。公允价值层次如下：

1级输入-相同、不受限制的资产或负债在计量日期可获得的活跃市场的未调整报价；

2级输入-在资产或负债的几乎整个期限内，不活跃的市场报价，或直接或间接可观察到的投入；

第3级输入-价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。

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关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公允价值第一级和第二级之间没有资产转移。

下表说明按公允价值等级划分的按公允价值按经常性基础计量的资产。

			2022年3月31日的公允价值计量使用：
(千美元)	总账面价值在		活跃市场报价		重要的其他人可观测输入		意义重大看不见输入
资产：	March 31, 2022		(1级)		(2级)		(3级)
持有待售贷款	$	7,474			$	7,482	$	—
可供出售的证券：
美国财政部和美国政府机构		7,326		—		7,326		—
抵押贷款支持的美国政府机构		114,602		—		114,602		—
国家和政治分治义务		3,928		—		3,928		—
公司债务证券		19,183		—		19,183		—
其他资产：
股权证券		474		474		—		—
利率互换协议		5,298		—		5,298
总计	$	158,285	$	474	$	157,819	$	—

			2021年12月31日的公允价值计量使用：
(千美元)	总账面价值在		活跃市场报价		重要的其他人可观测输入		意义重大看不见输入
资产：	2021年12月31日		(1级)		(2级)		(3级)
持有待售贷款	$	11,514	$	—	$	11,787	$	—
可供出售的证券：
抵押贷款支持的美国政府机构		49,480		—		49,480		—
国家和政治分治义务		3,914		—		3,914		—
公司债务证券		9,468		—		9,468		—
其他资产：
股权证券		500		500		—		—
利率互换协议		629		—		629		—
按揭银行衍生资产		88		—		88		—
总计	$	75,593	$	500	$	75,366	$	—

若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。

下表说明了按公允价值等级划分的非经常性基础上按公允价值计量的资产。

			2022年3月31日的公允价值计量使用：
(千美元)	总账面价值在		活跃市场报价		重要的其他人可观测输入		意义重大看不见输入
资产：	March 31, 2022		(1级)		(2级)		(3级)
减值贷款	$	690	$	—	$	—	$	690

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			2021年12月31日的公允价值计量使用：
(千美元)	总账面价值在		活跃市场报价		重要的其他人可观测输入		意义重大看不见输入
资产：	2021年12月31日		(1级)		(2级)		(3级)
减值贷款	$	508	$	—	$	—	$	508

下表提供了关于在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，以及中部宾夕法尼亚大学利用第三级投入确定公允价值的资产。

(千美元)

关于第3级公允价值计量的量化信息

March 31, 2022

公允价值估计

估价技术

无法观察到的输入

射程

加权平均

减值贷款

690

抵押品的评估(A)、(B)

评估调整(B)

2% - 73%

24%

(千美元)

关于第3级公允价值计量的量化信息

2021年12月31日

公允价值估计

估价技术

无法观察到的输入

射程

加权平均

减值贷款

508

抵押品的评估(A)、(B)

评估调整(B)

21% - 69%

30%

(a)

公允价值一般通过对标的抵押品的独立评估来确定，标的抵押品通常包括不可观察到的各种3级投入。

(b)

管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素向下调整评估。清算费用和其他评估调整的范围以评估的百分比列示。较高的下调幅度是由于抵押品或房地产市场条件、收到的实际报价或销售合同或评估年限的负面变化造成的。

在截至2022年或2021年3月31日的三个月内，其他全面收益中包括的与第三级经常性公允价值计量相关的未实现损益没有变化，因为宾夕法尼亚州中部没有按公允价值在第三级经常性基础上计量的资产。

密德宾夕法尼亚使用以下方法和假设来估计某些资产和负债的公允价值。

证券：

归类为可供出售的股权证券和债务证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(第一级)或矩阵定价(第二级)来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的市场报价，而是取决于证券与其他基准报价的关系。

按揭银行衍生资产：

按揭银行衍生资产是指按揭银行衍生工具的公允价值，其形式为利率锁定及与二手市场投资者作出的远期承诺，以及利率互换的公允价值。本公司的利率锁定、远期承诺及利率掉期的公允价值代表于结算日结算衍生金融工具所需的金额。这些特征将利率互换协议归类为第二级。有关更多信息，请参阅“注释6-衍生金融工具”。

利率互换协议：

利率互换协议是通过在非活跃市场具有合理价格透明度的替代定价来源来衡量的。基于利率互换协议的复杂性，与更成熟的一级市场相比，这些工具交易的市场没有那么有效，流动性也更差。然而，这些市场确实有可比的、可观察到的投入，在这些投入中，替代定价来源对这些资产进行估值，以得出公平的市场价值。这些特征将利率互换协议归类为2级。

减值贷款(包括在下表“贷款和租赁净额”内)：

所有不良债务重组贷款和归类为非应计项目的贷款都被视为减值，所有这些贷款都被认为是抵押品相关的；因此，中部宾夕法尼亚的所有减值贷款，无论是否报告了特定的拨备分配，都被视为抵押品相关。

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宾夕法尼亚州中部的政策是，在信贷被归类为不合标准的非应计项目后，尽快获得所有由房地产担保的减值贷款的最新第三方抵押品估值。在收到最新的房地产估值之前，中宾夕法尼亚将使用现有的房地产估值来确定任何潜在的贷款损失拨备，并将在收到最新的房地产估值后更新拨备影响计算。

在某些情况下，中宾夕法尼亚并没有持有房地产作为抵押品，而是依靠商业资产(个人财产)偿还。在这种情况下，宾夕法尼亚中部的工作人员进行附属检查，以确定估计价值。该价值以财务报表提供的账面净值为基础，并根据管理层的决定进行相应的折现。有时，宾夕法尼亚中部会雇佣外部服务机构，根据拍卖会或私人拍卖会提供公平的估价。管理层审核这些第三方的估计，并根据管理层的判断对其进行相应的贴现(如认为有必要)。Mid Penn认为其减值分析中使用的估计为3级投入。

中部宾夕法尼亚大学积极监测不良贷款抵押品的价值。由于时间流逝或一种或多种估值投入的其他变化，这种监测可能需要以积极或消极的方式修改抵押品价值。不良贷款的抵押品价值将由管理层至少每12个月重新评估一次，以便可能由独立第三方进行重新评估。

持有待售止赎资产：

止赎资产中包含的某些资产按公允价值列账，因此按非经常性基础列报。根据考虑到邻近物业的销售价格的评估，使用第三级投入来估计价值。

下表汇总了金融工具在2022年3月31日和2021年12月31日的账面价值和公允价值。

(千美元)	March 31, 2022				2021年12月31日
	携带		公平		携带		公平
	价值		价值		价值		价值
金融资产：
现金和现金等价物	$	758,431	$	758,431	$	913,572	$	913,572
可供出售的投资证券		145,039		145,039		62,862		62,862
持有至到期的投资证券		363,145		343,023		329,257		330,626
股权证券		474		474		500		500
持有待售贷款		7,474		7,482		11,514		11,787
贷款和租赁净额		3,106,384		3,103,333		3,089,799		3,118,416
对银行股的限制性投资		7,637		7,637		9,134		9,134
应计应收利息		11,584		11,584		10,779		10,779
利率互换协议		5,298		5,298		629		629
按揭银行衍生资产		—		—		88		88

财务负债：
存款	$	3,989,037	$	3,983,980	$	4,002,016	$	4,046,217
长期债务(A)		71,323		70,799		77,890		77,455
次级债务		74,134		71,796		74,274		74,553
应计应付利息		2,067		2,067		1,791		1,791
按揭银行衍生负债		160		160		—		—

(a)

长期债务不包括融资租赁义务。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，银行的未偿还和无资金来源的信贷承诺和金融备用信用证被视为没有重大公允价值。

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下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置。现金和现金等价物、对银行股票的限制性投资、应计应收和应付利息以及短期借款的账面价值接近公允价值。除了现金和现金等价物被视为1级投入和抵押贷款偿还权被视为3级投入外，这些工具是2级投入。这些表格不包括账面金额接近公允价值的金融工具，这是以前没有披露的。

					公允价值计量
					报价
					在活跃的市场				意义重大
(千美元)					对于相同的资产		重要的其他人		看不见
	携带				或负债		可观测输入		输入量
March 31, 2022	金额		公允价值		(1级)		(2级)		(3级)
金融工具--资产
持有至到期投资证券	$	363,145	$	343,023	$	—	$	343,023	$	—
持有待售贷款		7,474		7,482		—		7,482		—
贷款和租赁净额		3,106,384		3,103,333		—		—		3,103,333

金融工具- 负债
存款	$	3,989,037	$	3,983,980	$	—	$	3,983,980	$	—
长期债务(A)		71,323		70,799		—		70,799		—
次级债务		74,134		71,796		—		71,796		—

					公允价值计量
					报价
					在活跃的市场				意义重大
(千美元)					对于相同的资产		重要的其他人		看不见
	携带				或负债		可观测输入		输入量
2021年12月31日	金额		公允价值		(1级)		(2级)		(3级)
金融工具--资产
持有至到期投资证券	$	329,257	$	330,626	$	—	$	330,626	$	—
持有待售贷款		11,514		11,787		—		11,787		—
贷款和租赁净额		3,089,799		3,118,416		—		—		3,118,416

金融工具- 负债
存款	$	4,002,016	$	4,046,217	$	—	$	4,046,217	$	—
长期债务(A)		77,890		77,455		—		77,455		—
次级债务		74,274		74,553		—		74,553		—

(a)

长期债务不包括融资租赁义务。

(9)	担保、承诺和意外情况

担保

在正常业务过程中，Mid Penn作出各种承诺并产生某些或有负债，这些负债未在所附合并财务报表中反映。这些承诺包括各种担保和提供信贷的承诺。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。密德宾夕法尼亚大学在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额，如果认为有必要延长信贷，是基于管理层对客户的信用评估。备用信用证和所写的财务担保是对第三方保证客户履约的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。宾夕法尼亚州中部有一美元47,841,000及$55,609,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还备用信用证的数量。宾夕法尼亚州中部预计这些交易不会造成任何损失。截至2022年3月31日和2021年12月31日根据开具的备用信用证付款的负债金额不被视为重大金额。

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承付款

截至2021年6月30日，中部宾夕法尼亚银行董事会已批准中部宾夕法尼亚银行达成承诺，购买低收入住房项目的有限合伙权益，以建设三十九岁宾夕法尼亚州坎伯兰县的公寓和公共设施。所有这些单元预计都有资格获得联邦低收入住房税收抵免(LIHTCs)，这是1986年修订的《国内收入法》第42节所规定的。Mid Penn的有限合伙人出资承诺预计为#美元。10,805,000这笔钱将在保障性住房设施建设期间分期支付。对有限合伙企业的投资将在资产负债表上的其他资产中报告，并在十年内摊销。该项目已获得有条件的奖励#美元。1,205,000宾夕法尼亚州住房金融局每年的LIHTC，预计LIHTC总额为$12,046,000将由中部宾夕法尼亚大学通过十年摊销期限。Mid Penn承诺购买有限合伙企业的权益的条件是(I)审查和批准所有成交文件，(Ii)向合伙企业发出税务律师的意见信，证明该项目符合LIHTCs的资格，以及(Iii)Mid Penn审查和批准其认为必要的其他文件。

作为2021年11月30日收购Riverview的结果，Mid Penn承诺购买一个低收入住房项目的有限合伙权益，以保护和修复三由以下部分组成的建筑十七公寓和二宾夕法尼亚州斯库尔基尔县的商业商店。所有这些单元预计都有资格获得联邦低收入住房税收抵免(LIHTCs)，这是1986年修订的《国内收入法》第42节所规定的。Mid Penn的有限合伙人出资承诺预计为#美元。4,356,000这笔钱将在保障性住房设施建设期间分期支付。对有限合伙企业的投资将在资产负债表的其他资产中列报，并在一年内摊销。十年句号。此外，该协议还承诺向宾夕法尼亚州中部地区提供最高本金为#美元的建筑贷款。3,500,000将在以下位置计息5.5年利率，期限为二十四个月。该项目已获得有条件的奖励#美元。484,000宾夕法尼亚州住房金融局每年的LIHTC，预计LIHTC总额为$4,840,000将由中部宾夕法尼亚大学通过十年摊销期限。Mid Penn承诺购买有限合伙企业的权益的条件是(I)审查和批准所有成交文件，(Ii)向合伙企业发出税务律师的意见信，证明该项目符合LIHTCs的资格，以及(Iii)Mid Penn审查和批准其认为必要的其他文件。

或有事件

截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部地区已收到41,869,000与中部宾夕法尼亚州参加小企业管理局薪资保护计划(“PPP”)而支付的贷款有关的不可退还的贷款手续费，包括(I)$20,883,000截至2020年12月31日止年度收到的贷款手续费：(Ii)$17,997,000截至2021年12月31日止年度收到的贷款手续费；及2,989,000在截至2022年3月31日的三个月内。根据FASB ASC 310-20，这些购买力平价贷款处理费和任何抵消性贷款发放成本被递延。应收账款--不可退还的费用和其他费用，并已摊销，并将继续摊销有关贷款的利息及费用，以及在有关贷款的存续期内于综合收益表上的租赁。

在PPP贷款全额支付后，如果(I)PPP贷款在支付之后但在借款人证明安全港日期之前被取消或自愿终止并偿还，(Ii)PPP贷款在支付之后(以及在借款人证明安全港日期之后)被取消、终止或偿还，则从SBA收到的用于管理PPP贷款的申请和支付的处理费用可被退还(或如果SBA尚未支付该费用，则该费用可能不被支付)，因为SBA进行了贷款审查并确定借款人没有资格获得PPP贷款，或(Iii)贷款人没有履行《购买力平价条例》规定的义务。

截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部没有发现任何未偿还的PPP贷款，这些贷款的费用已从SBA收到，但由于借款人被确定为不符合PPP贷款的资格而被取消、终止或偿还。

诉讼

宾夕法尼亚州中部面临着因正常经营而引发的诉讼和索赔。管理层认为，在与法律顾问协商后，这些事项的最终处理预计不会对宾夕法尼亚中部的综合财务状况产生重大不利影响。

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(10)

债务

短期FHLB和代理银行借款

短期借款通常包括购买的联邦资金和从FHLB获得的原始到期日不到一年的预付款。从代理银行购买的联邦基金将于年到期一个工作日并根据联邦基金利率每天重新定价。联邦住房贷款委员会的预付款以宾夕法尼亚中部对联邦住房贷款委员会普通股的投资以及对选定的贷款应收款的一揽子留置权为抵押，贷款应收款主要由银行投资组合中的房地产担保贷款组成，总额为#美元。1,359,150,0002022年3月31日。截至2022年3月31日，银行从FHLB的短期借款能力达到银行未使用的借款能力#美元。573,941,000(等同于$948,646,000最高借款能力，减去FHLB保证公共资金存款的信用证总额，以及FHLB的其他垫款和未偿还债务)满足FHLB的任何股票购买要求。不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，短期FHLB或对应银行借款的提款未偿还。

该银行与其他代理银行还有未使用的隔夜信贷额度，总额达#美元。35,000,000 at March 31, 2022. 不是这些信贷额度已经支取，因此余额为零在2022年3月31日和2021年12月31日。

PPPLF短期借款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部地区通过Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)支付了从美联储获得的所有资金。PPPLF允许银行将PPP贷款作为抵押品借入资金，期限最长为五年(以配合有关购买力平价贷款的期限)，利率为0.35%.

长期债务

截至2022年3月31日和2021年12月31日，世行的长期未偿债务为#美元。74,681,000及$81,270,000分别由FHLB固定利率工具和一项融资租赁债券组成。

作为FHLB的成员，该银行可以使用一些用于提供流动资金的信贷产品。本行取得的FHLB固定利率工具是根据与FHLB达成的一揽子抵押品协议的条款作为抵押的，该协议由FHLB股票和合资格的中部宾夕法尼亚应收贷款(主要是房地产担保贷款)组成。密德宾夕法尼亚大学还从联邦住房金融局获得信用证，以确保市政和学区客户的某些公共资金存款，这些客户同意将联邦住房金融局的信用证用作法律允许的投资质押替代方案。这些FHLB信用证承诺总额为$301,450,000截至2022年3月31日和美元450,850,000截至2021年12月31日。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的长期债务摘要。


(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
FHLB固定利率工具：
截止到2022年4月，0.86343%	$	70,000	$	70,000
截止日期为2023年3月，0.7514%		—		6,500
截止日期为2026年8月，4.80%		1,288		1,353
截止日期为2027年2月，6.71%		35		37
FHLB固定利率工具合计		71,323		77,890
包括在长期债务中的租赁义务		3,358		3,380
长期债务总额	$	74,681	$	81,270

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(11)	次级债务和信托优先证券

2021年11月收购Riverview时承担的次级债务

2021年11月30日，宾夕法尼亚州中部完成了对Riverview的收购，并承担了25,000,000附注(“河景附注”)。根据购买会计原则，Riverview票据的公允价值溢价为#美元。2,302,000。出于监管报告的目的，这些票据被视为二级资本。

Riverview注释是由Riverview于2020年10月6日与某些合格机构买家和经认可的机构投资者合作。Riverview票据的到期日为2030年10月15日最初计息，每半年支付一次，固定年利率为5.75年利率至2025年10月15日。自该日起，适用于到期未偿还本金的利率将重新设定。按季至年利率，相当于当时的三个月担保隔夜融资利率(“SOFR”)加563个基点，按季支付，直至到期。从2025年10月15日开始，中部宾夕法尼亚大学可以选择按面值赎回全部或部分债券.

信托优先证券将于2021年11月收购Riverview

作为与Riverview合并的结果，Mid Penn承担了Riverview在收购CBT金融公司(CBT)时承担的次级债券2017年10月1日(“CBT 2017票据”)。2003年，CBT成立的一个信托基金发行了美元5,155,000浮动利率信托优先证券作为此类证券集合发售的一部分，按三个月LIBOR加利率每季度调整一次2.95%。CBT向信托发行次级债券，以换取信托的所有普通股证券和发行收益的所有权；债券是信托的唯一资产。从2008年开始，CBT有资格全部但不是部分地赎回次级债券，赎回价格为100面值的%。次级债券必须在2033年之前赎回。

同样，在2005年，CBT成立的一个信托基金发行了$4,124,000固定利率信托优先证券作为该等证券的集合发售的一部分(“CBT 2015票据”)。CBT向信托发行次级债券，以换取信托的所有普通股证券和发行收益的所有权；债券是信托的唯一资产。从2010年开始，CBT有资格全部但不是部分赎回次级债券，赎回价格为100面值的%。债券的利息支付可以在宾夕法尼亚州中部选举的任何时候推迟，最多连续20个季度。债券的利息将在延展期内应计，所有应计本金和利息必须在延展期结束时支付。在延期期间，宾夕法尼亚中部不得宣布或支付任何股息或分配，或赎回、购买、收购或支付与宾夕法尼亚中部任何股本有关的清算款项。

根据购买会计原则，从Riverview假设的CBT 2017票据和CBT 2015票据被分配公允价值溢价#美元6,000。出于监管报告的目的，次级债券被视为一级资本。

2020年12月发行的次级债

2020年12月22日，中宾夕法尼亚签订了协议，并以100%的本金出售了总额为$12,150,000以私募方式向认可投资者出售将于2030年12月到期的附属债券(“2020年12月债券”)。出于监管资本的目的，2020年12月发行的债券被视为二级资本。

2020年12月发行的债券的息率为4.5头五年的年利率为%，然后按《华尔街日报》的最优惠利率浮动，条件是2020年12月票据浮动期间适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.5%.利息每季度支付一次，分别在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，从2021年3月31日开始。债券将于2020年12月期满。2030年12月31日并可在2025年12月31日或之后至2030年12月31日之前的任何利息支付日期赎回全部或部分，无需溢价或罚款，但须经任何必要的监管批准。此外，如果(I)2020年12月票据的全部或任何部分不再被视为二级资本，(Ii)2020年12月票据的利息不能从美国联邦所得税中扣除，或(Iii)中部宾夕法尼亚将被视为“投资公司”，则中部宾夕法尼亚可以通过向2020年12月票据的持有人发出10天通知来赎回全部但不是部分2020年12月票据。如果发生前一句所述的赎回，宾夕法尼亚州中部将赎回2020年12月的票据，赎回金额为2020年12月票据本金的100%，另加截至赎回日但不包括赎回日的应计利息和未偿还利息。

2020年12月票据的持有人不得加速2020年12月票据的到期日，除非中宾夕法尼亚银行或其主要银行附属公司破产、无力偿债、清算、接管或类似事件发生。关联方持有美元750,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的2020年12月票据。

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2020年3月发行的次级债券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.与购买了$15,000,000本金总额将于2030年3月到期的宾夕法尼亚中部次级债券(“2020年3月债券”)。2021年11月30日，宾夕法尼亚州中部与Riverview合并，价值6,870,000由于Riverview是2020年3月债券的持有人，2020年3月债券余额被赎回。截至2022年3月31日，2020年3月未偿还票据余额为$8,130,000。2020年3月发行的债券旨在被视为二级资本，以达到监管资本的目的。

2020年3月发行的债券的息率为4.0头五年的年利率为%，然后按《华尔街日报》的最优惠利率浮动，条件是2020年3月票据浮动期间适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.25%. 债券发行后的头五年，每半年支付一次利息，从2020年6月30日开始，每半年拖欠一次，此后将于3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。2020年3月发行的债券将于March 30, 2030并可在2025年3月30日或之后至2030年3月30日之前的任何时间全部或部分赎回，而无需支付溢价或罚款。此外，如果2020年3月发行的全部或部分债券不再被视为二级资本，宾夕法尼亚中部地区可能会在任何付息日期赎回全部或部分2020年发行的债券。如果发生前一句所述的赎回，宾夕法尼亚州中部将赎回2020年3月的票据，赎回金额为2020年3月票据本金的100%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。

2020年3月票据的持有人不得加速2020年3月票据的到期日，除非发生破产、无力偿债、清算、接管或类似事件，宾夕法尼亚中部银行或其主要银行子公司中部宾夕法尼亚银行。关联方持有美元1,700,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的2020年3月票据。

2017年12月发行的次级债

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.与投资者达成协议，购买美元10,000,000将于2028年到期的附属债券本金总额(“2017年债券”)。2017年的债券旨在被视为二级资本，以达到监管资本的目的。此次发行于2017年12月完成。

2017年发行的债券的息率为5.25头五年每年%，然后以《华尔街日报》的最优惠利率加0.50%，条件是适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于5.0%.从2018年7月15日开始，每半年支付一次利息，在发行后的头五年内每半年拖欠一次，此后将于1月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度支付一次。2017年发行的债券将于2028年1月1日并可在2022年12月21日或之后及2028年1月1日之前的任何时间全部或部分赎回，而无需支付溢价或罚款。此外，在下列情况下，中部宾夕法尼亚可在至少30天的通知下随时全部或部分赎回2017年票据：(I)法律发生变化或预期变化可能阻止中部宾夕法尼亚为美国联邦所得税目的扣除2017年票据的应付利息；(Ii)发生事件使2017年票据无法被确认为监管资本目的的二级资本；或(Iii)中部宾夕法尼亚必须根据1940年修订的投资公司法注册为投资公司。如出现前一句所述的赎回情况，中宾夕法尼亚将按2017年债券本金的100%赎回2017年债券，另加截至赎回日(但不包括赎回日期)的应计及未付利息。

2017年票据持有人不得加速2017年票据的到期日，除非发生中宾夕法尼亚银行或其主要银行子公司中宾州银行破产、无力偿债、清算、接管或类似事件。关联方持有美元1,450,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的2017年票据数量。

2015年12月发行的次级债

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了$7,500,000于2025年到期的次级债务本金总额(“2015年票据”)。鉴于2015年票据是自发行以来的第六个年头，出于监管资本的目的，截至2022年3月31日，票据本金余额的80%被视为二级资本。

这个2015 支付利息的票据利率为5.15未偿还的前五年，包括截至2020年3月31日的三个月，每年%。从2021年1月1日开始，2015年发行的债券根据《华尔街日报》的最优惠利率加浮动利率计息0.50%，条件是适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.0%. 利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，从2016年1月1日开始支付。2015年发行的债券将于2025年12月9日并可在2020年12月9日或之后至2025年12月9日之前的任何时间全部或部分赎回，而无需支付溢价或罚款。此外，在以下情况下，宾夕法尼亚中部可随时全部赎回2015年票据，或在至少30天通知后不时赎回部分2015年票据：(I)法律发生变化或预期发生变化，可能阻止中部宾州为美国联邦所得税目的扣除2015年票据的应付利息；(Ii)发生事件，使2015年票据无法被确认为监管资本方面的二级资本；或(Iii)根据经修订的1940年投资公司法，宾夕法尼亚中部须注册为投资公司，每项注册的金额均为2015年债券本金的100%，另加截至赎回日(但不包括赎回日期)的应计及未付利息。

2015年债券持有人不得加速2015年债券的到期日，除非中宾夕法尼亚银行或中宾夕法尼亚银行破产、资不抵债、清算、接管或类似事件。关联方持有美元1,930,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的2015年票据。

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ASC副主题835-30，简化债务发行成本的列报，要求在资产负债表中报告债务发行成本，直接从相关负债的面值中扣除。与2015年债券及2017年债券有关的未摊销债务发行成本合共为$38,000在2022年3月31日及44,0002021年12月31日。

(12)

固定福利计划

宾夕法尼亚州中部为董事提供了一项无资金支持的非缴费固定福利退休计划。该计划根据服务年限提供确定的福利。宾夕法尼亚州中部还发起了一项固定福利医疗计划，为符合条件的全职员工提供退休后医疗福利和人寿保险。这些医疗保健和人寿保险计划是非缴费的，每个计划使用12月31日的衡量日期。

由于于2018年1月8日收购了Scottdale，宾夕法尼亚州中部承担了一项覆盖Scottdale某些前员工的非缴费固定收益养老金计划。宾夕法尼亚中部有不是I don‘我预计在截至2022年的一年内，这一固定福利计划不会有任何必要的贡献。该计划的衡量日期为12月31日。

这些已定义福利计划的定期福利净成本构成如下：

	截至3月31日的三个月，
(千美元)	养老金福利						其他好处
	2022			2021			2022			2021
服务成本	$	42		$	33		$	4		$	1
利息成本		46			40			17			2
计划资产的预期回报		(59	)		(57	)		—			—
前期服务成本的增加		—			—			(5	)		(5	)
净亏损(收益)摊销		(2	)		(49	)		4			—
定期福利支出(收入)净额	$	27		$	(33	)	$	20		$	(2	)

服务费用在综合损益表中作为薪金和雇员福利的一部分报告，而利息费用、计划资产预期回报率和先前服务费用的摊销(增值)作为其他收入的一部分报告。

(13)

普通股

国库股票回购计划

宾夕法尼亚州中部通过了一项库存股回购计划，最初于2020年3月19日生效，回购计划在2022年3月23日被宾夕法尼亚州中部董事会延长至2023年3月19日时仍然有效。库存股回购计划授权回购至多$15,000,000中宾夕法尼亚的已发行普通股，相当于大约3.5基于Mid Penn收盘价的已发行股份和截至2022年3月31日发行的股份的百分比。根据该计划，中宾夕法尼亚可以通过公开市场交易(可能是通过根据美国证券交易委员会规则10b5-1采纳的交易计划)或私下谈判的交易方式回购普通股。根据该计划，回购由管理层自行决定，并受市场状况和其他因素的影响。不能保证中部宾夕法尼亚大学可能回购的股票的确切数量。

回购计划可随时修改、暂停或终止，由中部宾夕法尼亚大学根据一系列因素，包括流动性、市场状况、替代投资机会的可用性以及中部宾夕法尼亚大学认为合适的其他因素而决定。回购计划并不要求宾夕法尼亚州中部回购任何股票。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部已回购98,452普通股，平均价格为$19.53库存股回购计划下的每股。

根据Riverview合并转换的股票

正如2021年12月1日在8-K表格中宣布的那样，根据合并协议的条款，截至2021年11月30日发行和发行的每股Riverview普通股被转换为获得0.4833股中部宾夕法尼亚普通股的权利。Riverview向股东支付了现金，而不是任何零碎的股份。作为合并的结果，中部宾夕法尼亚大学发行了4519,776股中部宾夕法尼亚大学的普通股。2021年12月1日增发的股票显著影响了截至2022年3月31日的三个月用于计算每股收益的加权平均流通股数量。

承销的公开增发普通股

正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣布的那样，Mid Penn完成了承销的公开发行2,990,000普通股，价格为$25.00每股，发行总收益总额为$74,750,000在承保折扣和提供费用之前。此次发行的净收益，扣除#美元4,512,000综合承保折扣和

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其他发售费用,是$70,238,000。2021年5月4日增发的股份显著影响了用于这个每股收益的计算截至三个月 3月31日，2022.

股息再投资计划

根据中部宾夕法尼亚州修订和重述的股息再投资计划(DIP)，330,750中部宾夕法尼亚州授权但未发行的普通股保留供发行。Drop还允许在指定的限额内自愿支付现金，用于购买额外的股票。

限制性股票计划

根据宾夕法尼亚州中部地区于2020年修订的2014年限制性股票计划，宾夕法尼亚州中部地区可授予总计不超过200,000普通股。该计划是为中部宾夕法尼亚和世行的雇员和董事设立的，由董事会薪酬委员会挑选，以使计划参与者的利益与中部宾夕法尼亚银行股东的利益保持一致。该计划为那些对其发展负有责任的人提供了额外的激励措施，允许他们获得中部宾夕法尼亚的所有权权益，从而鼓励他们为公司的成功做出贡献。

截至2022年3月31日，共有118,069根据该计划授予限制性股票，其中5,073股票被没收，可以重新发行，65,874股份被授予，其余的47,122股票没有归属。在截至2022年3月31日的三个月里，由于自愿终止，200股股票被没收。不是在截至2021年3月31日的三个月里，股票被没收。授予和归属的计划股份产生了$168,000截至2022年3月31日的三个月的基于股份的薪酬支出，而美元132,000截至2021年3月31日止三个月录得以股份为基础的薪酬开支。

与限制性股票有关的股份补偿支出按授予日公允价值计算，并按奖励归属期间的直线基础确认。授予雇员的限制性股份于授出日期周年日于归属期间按等额归属，开支为综合损益表的薪金及福利开支的一部分。雇员津贴的归属期间由每项津贴的条款决定，归属期间一般介乎一至四年。授予董事的限制性股票有12个月于归属期间，有关开支为综合损益表内其他开支项目内董事酬金及福利的一部分。

(14)

近期会计公告

2021年采用的会计准则

ASU 2018-14:FASB发布了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(715-20分主题)：披露框架-对定义福利计划的披露要求的更改

作为财务会计准则委员会披露框架项目的一部分发布的本ASU，旨在提高财务报表中披露的有效性，通过删除和增加某些披露，修订了与固定收益养老金和其他退休后计划相关的披露要求。

ASU在2020年12月15日之后的财年对公共企业实体有效，宾夕法尼亚州中部在预期的基础上采用了这一标准，并于2021年1月1日生效。

作为这一ASU的结果，从专题715中删除了几项披露，包括：(I)披露预计将在下一财政年度确认为定期福利净成本组成部分的累积全面收入中的金额，以及(Ii)假定医疗保健成本趋势率变化一个百分点对退休后定期医疗福利净成本的服务和利息成本组成部分的合计的影响。然而，由于这一ASU，将需要一些额外的披露，包括要求披露与该期间福利义务变化相关的重大损益的解释。Mid Penn在过渡期披露与其固定福利计划相关的浓缩信息，因此，预期采用此ASU将导致在进行扩大披露时，仅对截至2021年12月31日的年度Form 10-K的年报进行披露更改。采用这一标准并没有影响中部宾夕法尼亚的整体财务状况。

ASU 2019-12: FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)

本会计准则简化了所得税的会计处理，消除了美国会计准则第740号准则中有关(I)期内税收分配方法、(Ii)中期所得税计算方法和(Iii)外部基差递延税项负债确认的某些例外情况。新的指导方针还简化了特许经营税的会计处理，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。最后，它澄清，不需要缴纳所得税的单一成员有限责任公司和类似的被忽视实体不需要在其单独的财务报表中确认合并所得税费用的分配，但它们可以选择这样做。ASU 2019-12在2020年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。亚利桑那州立大学2019-12年度没有对宾夕法尼亚州中部的整体财务状况产生实质性影响。

即将采用的会计准则

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ASU No. 2022-02: FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。

这一ASU取消了TDR确认和计量指导，而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致)一项修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。此外，本ASU加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改相关的新要求。

对于公共企业实体，本ASU要求实体披露326-20分主题范围内融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额。根据第326-20-50-6段的规定，公共企业实体必须在陈年披露中列入核销总额信息，该段要求一个实体按信用质量指标披露应收融资的摊余成本基础，并按来源年度披露应收融资类别。

对于已在2016-13年更新中通过修正案的实体，本更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未采纳2016-13年更新中的修正案的实体，本次更新中修正案的生效日期与2016-13年更新中的生效日期相同。由于ASU 2016-13年度尚未采用，本公司尚未采用该会计准则。管理层继续评估其未来采用这一指导方针对公司财务报表的影响。

ASU 2016-13：FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，经进一步修订的.

ASU要求以摊销成本计量的大部分金融资产的信贷损失和某些其他工具使用预期信贷损失模型(称为当前预期信贷损失(“CECL”)模型)进行计量。根据这一模式，各实体将估计该票据自最初确认之日起整个合同期内的信贷损失(考虑估计的预付款，但不考虑预期的延期或修改，除非存在对陷入困境的债务重组的合理预期)。

ASU还取代了目前购买的信用减值贷款和债务证券的会计模式。购入的金融资产(“PCD资产”)自产生以来信贷恶化的金额超过微不足道，其拨备的厘定方式应与按摊销成本计量的其他金融资产类似。然而，在初步确认时，减值被添加到购买价格(“毛利率法”)，以确定初始摊销成本基础。随后对PCD金融资产的会计核算与上文所述的预期损失模型相同。

此外，ASU对现有的可供出售债务证券的减值模型进行了某些有针对性的修订。对于既没有出售意图也没有更有可能要求出售的AFS债务证券，实体将记录信贷损失作为津贴，而不是对摊销成本基础进行减记。某些递增披露是必需的。

随后，FASB发布了ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02，以澄清、改进或推迟采用ASU 2016-13。

2019年10月，FASB发布了ASU 2019-10，将较小报告公司(SRC)ASU 2016-13的实施日期推迟到2023年1月1日。规模较大的美国证券交易委员会申请者的生效日期将保持不变，即2020年1月1日。截至2019年9月30日的最新测量日期，宾夕法尼亚州中部有资格成为SRC；因此，宾夕法尼亚州中部选择推迟采用ASU 2016-13年。

宾夕法尼亚中部目前正在评估这一ASU的细节以及该指导将对宾夕法尼亚中部的合并财务报表产生的影响。密德宾夕法尼亚大学预计，亚利桑那州立大学可能会增加因金融资产估计寿命的预期损失而产生的信贷损失拨备，包括债务证券拨备。新指导方针引起的信贷损失准备金的变化数额将受到采用之日的投资组合构成和资产质量以及采纳之时的经济条件和预测的影响。宾夕法尼亚州中部将继续收集在2023年1月1日采用日期之前实施CECL模型所需的必要数据元素。

(15) 新冠肺炎大流行的影响

2020年1月30日，世界卫生组织宣布因新型冠状病毒(新冠肺炎)而进入全球卫生紧急状态，并于2020年3月11日，根据全球接触迅速增加的情况，将新冠肺炎列为大流行。

考虑到为确保银行客户和员工的安全而采取的广泛措施，宾夕法尼亚中部地区最初于2020年3月17日开始关闭分行大堂，以遏制病毒的传播，但从2021年4月19日起重新开放分行大堂。此外，更高的疫苗接种率导致取消了许多与口罩要求、限制占用任何级别和社会距离有关的州限制。

截至本报告之日，冠状病毒及其变种的全面影响仍在继续发展。因此，大流行对该公司的财务状况、流动资金、资本状况和未来经营结果的全部影响都是不确定的。

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此外，冠状病毒对经济的不利影响可能会导致该公司的商业和住宅贷款组合的信贷风险增加。此外，该公司亦正监察市场的波动，因为这与利率和我们投资的公允价值有关，以及标的债券发行人泛滥的影响和OTTI的可能性。

管理层正在积极监测其财务状况、流动性、资本状况、运营、行业和劳动力方面的全球形势。鉴于冠状病毒的每日演变和全球遏制其传播的反应，该公司无法估计冠状病毒对其2022财年的运营业绩、财务状况、资本状况或流动资金的影响。

冠状病毒援助、救济和经济安全法

中央宾夕法尼亚大学一直是Paycheck保护计划下的重要参与贷款机构它是在冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案于2020年3月27日签署成为法律并于2020年8月8日结束时创建的。PPP计划根据2021年综合拨款法案恢复，该法案于2020年12月27日签署成为法律，并于2021年5月31日结束. PPP贷款由小企业管理局100%担保，期限最长为5年，整个贷款期限为1%的低利率。SBA还向参与PPP的金融机构提供了每笔贷款的手续费，这笔费用的金额一般为1百分比至5由SBA根据每个信用额度预先确定的百分比。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部收到了41,869,000与中部宾夕法尼亚州参加小企业管理局薪资保护计划(“PPP”)而支付的贷款有关的不可退还的贷款手续费，包括(I)$20,883,000截至2020年12月31日止年度收到的贷款手续费：(Ii)$17,997,000截至2021年12月31日止年度收到的贷款手续费；及2,989,000在截至2022年3月31日的三个月内。除了收到和递延手续费外，中部宾夕法尼亚记录和递延了相关的贷款发放成本，并根据ASC 310-20，应收账款--不可退还的费用和其他费用，手续费及贷款成本如下：于每笔贷款的存续期内于综合收益表中摊销贷款及租赁的利息及费用。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部拥有822,000购买力平价递延贷款手续费尚未变现为收入，相比之下为#美元3,811,000截至2021年12月31日，PPP递延贷款手续费尚未实现为收入的比例。宾夕法尼亚州中部认可的美元2,989,000截至2022年3月31日的季度的购买力平价加工费，包括综合收益表上贷款和租赁的利息和手续费，而合并损益表上的加工费为#美元。5,047,0002021年同期确认的购买力平价加工费。

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项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下是管理层对截至2022年3月31日与2021年年底的综合财务状况的讨论和分析，以及截至2022年3月31日的三个月与2021年同期的运营结果。为便于比较，2021年3月31日和2021年12月31日的结余已在必要时重新分类，以符合2022年的列报方式。这种重新分类对净收入或股东权益没有影响。本讨论应与公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年年报”)中包含的财务表格、统计数据以及经审计的财务报表及其附注一起阅读。中期业务的结果并不一定代表全年的预期业务结果。

关于前瞻性陈述的警告

前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设。尽管Mid Penn一般不会做出前瞻性陈述，除非Mid Penn的管理层认为其管理层有合理的基础这样做，但Mid Penn不能保证任何前瞻性陈述的准确性。由于许多不确定性和风险，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的大不相同，包括本季度报告中描述的10-Q表格、2021年年度报告以及其他不可预见的风险。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。这些声明仅说明截至本季度报告的Form 10-Q的日期，即使我们随后在Mid Penn的网站上或以其他方式提供了这些声明，并且Mid Penn没有义务更新或修改这些声明，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后发生的事件或情况。

本文件和本文引用文件中讨论的某些事项，包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下讨论的事项，可能构成前瞻性表述，就修订后的1933年证券法和1934年修订的证券法而言，因此可能涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能会导致中部宾夕法尼亚的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。由于各种因素，宾夕法尼亚中部大学的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括但不限于：

•

未来经济状况可能放缓或波动对宾夕法尼亚中部及其客户的影响；

•

政府的货币和财政政策，以及立法和监管改革；

•

联邦或州政府未来的行动或不作为，包括未能提高政府债务上限或联邦政府长期停摆，或联邦或州政府强制关闭重要的经济部门；

•

国家或全球疫情或大流行事件，包括新冠肺炎大流行造成的商业或经济中断；

•

与我们收购Riverview相关的风险，包括我们可能无法实现合并的预期好处，以及如果扩大的业务得不到有效管理，合并后公司的未来业绩可能会受到影响；

•

增加宾夕法尼亚银行股票税，或对宾夕法尼亚中部银行或宾夕法尼亚中部银行征收任何附加税；

•

公司资本的变化，包括监管公告和规则规定的任何资本和流动资金要求的影响；

•

监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化的影响；

•

关于存款和其他资金来源的水平和构成、贷款需求和收益率、贷款抵押品价值、证券和收益率以及利率保护协议的利率和收益率曲线变化的风险；

•

来自其他商业银行、储蓄机构、抵押银行公司、消费金融公司、信用合作社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金以及在宾夕法尼亚中部和其他地方经营的其他金融机构的竞争的影响，包括在当地、区域、国家和国际经营的机构，以及通过邮件、电话、计算机和互联网提供银行产品和服务的此类竞争对手；

•

诉讼的费用和影响以及诉讼中意外或不利结果的费用和影响；

•

技术变革和数据安全系统的变革，包括与第三方信息技术提供商的变革；

•

我们实施业务战略的能力，包括我们的收购战略；

•

我们有能力实施有机的分支机构、产品和服务扩张战略；

•

我们目前和未来的收购战略可能不会成功地以有利的价格找到或收购有利的目标；

•

我们成功地将我们收购的任何银行、公司、资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期的时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力；

•

潜在商誉减值费用、未来减值费用以及在预期时间内未能实现预期财务业绩时报告单位或资产的公允价值的波动；

•

我们吸引和留住合格管理人员和人才的能力；

•

我们有能力维护我们品牌的价值和形象，并保护我们的知识产权；

•

监管审查和监督过程的结果；

•

我们有能力保持遵守纳斯达克股票市场有限责任公司的交易规则；

•

建立贷款和租赁损失准备金以及抵押品和各种金融资产和负债价值估计的假设失败；

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•

战争或恐怖主义行为；洪灾、恶劣天气或其他自然灾害或天灾造成的破坏；以及

•

证券市场的波动；以及

•

其他风险和不确定性，包括我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”和“财务状况和经营结果的管理讨论和分析”部分以及后续提交给美国证券交易委员会的文件中详细说明的那些风险和不确定性。

上面列出的可能影响未来业绩的因素是说明性的，但绝不是详尽的。因此，对所有前瞻性陈述的评估都应基于对内在不确定性的理解。

关键会计估计

Mid Penn的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的一般惯例。这些原则的应用涉及管理层的重大判断和估计，这些判断和估计对某些资产和负债的账面价值有重大影响。我们使用的判断和估计也是基于历史经验和其他因素，在这种情况下相信是合理的。由于我们作出的判断和估计的性质，实际结果可能与这些判断和估计不同，这可能对资产和负债的账面价值以及我们的业务结果产生重大影响。本公司管理层认为，有关拨备的会计判断、本公司投资证券的非暂时性减值评估、本公司商誉及其他与合并有关的无形资产的减值估值，以及对业务合并中收购资产及承担的负债的估值，是需要作出最主观及复杂判断的会计范畴。

拨备是指管理层对贷款和租赁组合中固有的可能发生的信贷损失的估计。拨备金额的厘定被视为一项重要的会计估计，因为它需要作出重大判断及使用与减值贷款的预期未来现金流量的金额及时间、基于历史亏损经验的同类贷款池估计亏损以及考虑当前经济趋势及状况有关的估计数字，而所有这些因素均可能受到重大变动的影响。贷款和租赁组合也是综合资产负债表中最大的资产类型。在本报告的其余部分，“贷款”或“贷款”一词均指贷款和租赁。

投资组合的估值是根据市场报价(如有)确定的。如果没有报价的市场价格，投资估值是基于定价模型、类似投资证券的报价以及可观察到的收益率曲线和利差。除证券估值外，管理层必须评估是否存在任何低于投资账面价值的价值下降，而这些下降应被视为非临时性的，或需要调整账面价值并在综合损益表中确认亏损。

与收购相关产生的某些无形资产定期进行减值评估。商誉每年进行减值测试，如果在年度测试之间发生某些表明商誉可能减值的事件，则必须在此类事件发生时进行商誉测试。在作出这项评估时，Mid Penn会考虑多项因素，包括经营业绩、业务计划、经济预测、预期未来现金流、当前市场数据、股价等。同样，核心存款无形资产的摊余基准亦会定期评估减值。存在与这些因素相关的内在不确定性，以及中部宾夕法尼亚大学在将它们应用于核心存款无形资产、商号无形资产和商誉减值分析时的判断。经济和经营状况的变化可能导致未来期间商誉、核心存款无形、客户名单无形或商号无形减值。

在企业合并中收购的资产和承担的负债的估值按收购日的公允价值计量。在许多情况下，确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要宾夕法尼亚中部地区估计这些资产和负债预期产生的现金流量，并以适当的利率贴现这些现金流量，这需要在对收购进行会计处理时利用重大估计和判断。

经营成果

概述

截至2022年3月31日的季度，普通股股东可获得的净收益为11,354,000美元，即每股基本和稀释后收益0.71美元，而截至2021年3月31日的季度，可供普通股股东使用的净收益为9,312,000美元，即每股基本收益1.11美元，稀释后每股收益1.10美元。

净收入占平均资产的百分比(平均资产回报率，或“ROA”)和净收入占股东权益的百分比(平均股本回报率，或“ROE”)如下(按年率计算和报告)：

	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
平均资产回报率		0.98	%		1.19	%
平均股本回报率		9.32	%		14.58	%

净利息收入/资金来源

净利息收入是中部宾夕法尼亚大学的主要收入来源，是指贷款和投资的利息收入超过存款和借款利息的金额。净利息收入的数额受到利率变化以及对利息敏感的资产和负债的数量和组合的变化的影响。净利息收入和相应的收益在下面的分析中以应税当量列示。

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基础。来自免税资产的收入，主要是向州和地方政府发放的贷款或发行的证券，按相当于联邦所得税的金额进行调整，如果从这些资产获得的收入按21%的法定税率对这三项资产征税，则应缴纳的税款截至的月份3月31日, 2022和2021.

下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的平均余额、金额和利息收入和支出、利差和净息差。


	按应税等值基础计算的平均余额、收入和利率
	截至以下三个月
(千美元)	March 31, 2022									March 31, 2021
	平均值						平均值			平均值						平均值
	天平		利息				费率			天平		利息				费率
资产：
计息余额	$	91,543	$	13				0.06	%	$	1,401	$	2				0.58	%
投资证券：
应税		389,034		1,822				1.90	%		78,456		385				1.99	%
免税		73,614		425		(a)		2.34	%		54,937		351		(a)		2.59	%
总证券		462,648		2,247				1.97	%		133,393		736				2.24	%

出售的联邦基金		706,411		314				0.18	%		314,181		79				0.10	%
贷款和租赁，净额		3,103,469		35,123		(b)		4.59	%		2,531,917		28,406		(b)		4.55	%
对银行股的限制性投资		8,347		131				6.36	%		7,052		95				5.46	%
盈利资产总额		4,372,418		37,828				3.51	%		2,987,944		29,318				3.98	%

银行的现金和到期款项		57,397									34,040
其他资产		267,079									164,266
总资产	$	4,696,894								$	3,186,250

负债和股东权益：
生息需求	$	1,045,678	$	461				0.18	%	$	602,015	$	578				0.39	%
货币市场		1,125,094		600				0.22	%		743,994		778				0.42	%
储蓄		376,006		58				0.06	%		197,873		64				0.13	%
时间		592,833		1,175				0.80	%		413,673		1,546				1.52	%
有息存款总额		3,139,611		2,294				0.30	%		1,957,555		2,966				0.61	%

短期借款		—		—				0.00	%		203,518		174				0.35	%
长期债务		76,157		284				1.51	%		75,062		204				1.10	%
次级债务		74,189		640				3.50	%		44,583		499				4.54	%
计息负债总额		3,289,957		3,218				0.40	%		2,280,718		3,843				0.68	%

无息需求		859,463									623,058
其他负债		53,455									23,462
股东权益		494,019									259,012
总负债与股东权益	$	4,696,894								$	3,186,250

净利息收入(应纳税等值基础)			$	34,610								$	25,475
应税等值调整				(196	)								(150	)
净利息收入			$	34,414								$	25,325

盈利资产的总收益率								3.51	%								3.98	%
支持负债率								0.40	%								0.68	%
平均利差								3.11	%								3.30	%
净息差								3.21	%								3.46	%

(a)	包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为89,000美元和74,000美元的税等值调整(使用21%的法定税率计算)，这是由于投资组合中的免税市政债券。

(b)	包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为10.7万美元和7.6万美元的等值税项调整(使用21%的法定税率计算)，这是商业贷款组合中免税市政贷款的结果。

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	截至三个月
	March 31, 2022 vs. March 31, 2021
(在应税等值基础上以千美元为单位)	增加(减少)
	卷			费率			网络
利息收入：
计息余额	$	129		$	(118	)	$	11
投资证券：
应税		1,524			(87	)		1,437
免税		119			(45	)		74
总证券		1,643			(132	)		1,511

出售的联邦基金		99			136			235
贷款和租赁，净额		6,412			305			6,717
受限投资银行股		17			19			36
利息收入总额		8,300			210			8,510

利息支出：
计息存款：
计息需求		426			(543	)		(117	)
货币市场		399			(577	)		(178	)
储蓄		58			(64	)		(6	)
时间		670			(1,041	)		(371	)
计息存款总额		1,553			(2,225	)		(672	)

短期借款		(174	)		—			(174	)
长期债务		3			77			80
次级债务		331			(190	)		141
利息支出总额		1,713			(2,338	)		(625	)

净利息收入	$	6,587		$	2,548		$	9,135

截至2022年3月31日的三个月，应税等值净利息收入为34,610,000美元，比截至2021年3月31日的三个月增加了9,135,000美元，增幅为36%。这一增长包括确认中部宾夕法尼亚大学参与PPP计划产生的2,989,000美元PPP贷款处理费，而2021年第一季度确认的PPP贷款处理费为5,047,000美元。这些购买力平价费用在各自的贷款期限内确认为利息收入，或者如果贷款被SBA免除，或者借款人在贷款规定的到期日之前以其他方式偿还本金，则确认为利息收入。宾夕法尼亚州中部一直在系统地增加其投资组合，以更好地利用美联储较低收益账户中持有的过剩资金，为净利息收入的增长做出贡献。此外，2022年第一季度包括Riverview收购中增加的资产和负债带来的三个月净利息收入。

截至2022年3月31日的三个月，宾夕法尼亚中部的等值税项净息差为3.21%，与截至2021年3月31日的三个月的3.46%的净息差相当。生息资产收益率从2021年第一季度的3.98%下降到2022年第一季度的3.51%。尽管有息资产的季度平均余额同比增加，但由于市场利率下降，有息资产的收益率下降，但这部分被资产从出售的联邦基金转移到投资中所抵消。尽管这提高了转移基金的收益率，但本季度大部分时间的投资收益率远低于赚取利息的资产的整体收益率。生息资产收益率的下降被资金成本的有利下降大大抵消，因为截至2022年3月31日的三个月的总存款成本有利地降至0.40%，而截至2021年3月31日的三个月的总存款成本为0.68%。资金成本的降低主要反映了存款利率的下降，其中许多是对新冠肺炎疫情导致的市场降息的反应。

虽然在当前利率水平下可以合理地估计有效利率对盈利资产和资金来源的影响，但客户选择的计息产品和定价选项，以及银行投资组合中贷款、投资和存款产品的未来组合，可能会显著改变中部宾夕法尼亚大学资产和负债管理以及相关利率风险模拟模型中使用的估计。此外，我们的净利息收入可能会受到联邦公开市场委员会进一步利率行动的影响。

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贷款损失准备金

贷款和租赁损失准备金是将拨备维持在足以吸收管理层对贷款和租赁组合可能损失的估计的水平所必需的费用。Mid Penn的贷款和租赁损失准备金是根据管理层对贷款组合的每月审查得出的。审查的目的是评估贷款质量，识别减值贷款和租赁，分析拖欠情况，确定贷款和租赁增长，评估潜在的冲销和回收，并评估中部宾夕法尼亚地区服务的市场的总体经济状况。

Mid Penn根据Mid Penn的评估程序维持这项津贴，评估程序考虑了贷款组合的风险特征、贷款组合在2022年前三个月的增长、经济和外部因素的变化，以及从2021年12月31日至2022年3月31日抵押品价值的变化。

管理层对贷款和租赁损失准备金的充分性进行了当前评价，根据这一评价，分别为截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月记录了500 000美元和1 000 000美元的贷款损失准备金。贷款损失拨备及相关拨备反映宾州中部继续采用已发生损失法来估计信贷损失，因为宾州中部尚未被要求采用现行的预期信贷损失会计准则。贷款损失准备从2021年12月31日的14,597,000美元增加到2022年3月31日的15,147,000美元，主要是因为在截至2022年3月31日的三个月中为核心贷款增长做了准备。

非利息收入

在截至2022年3月31日的三个月里，非利息收入总计575万美元，比2021年同期的非利息收入471.2万美元增加了103.8万美元或22%。由于收购Riverview和有机增长导致账户和交易量增加，非利息收入的几个组成部分增加。

非利息收入的下列组成部分发生了重大变化：

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022		2021		$Variance			%差异
抵押贷款银行收入	$	529	$	2,379	$	(1,850	)		-78	%
信托和财富管理活动的收入		1,052		556		496			89	%
押金手续费		684		152		532			350	%
自动柜员机借记卡交换收入		1,057		568		489			86	%
人寿保险现金退保价值收益		246		74		172			232	%
其他收入		2,118		791		1,327			168	%

截至2022年3月31日的三个月，抵押贷款银行收入为529,000美元，比截至2021年3月31日的三个月的2,379,000美元减少了1,850,000美元。由于市场对这一大流行病的反应，抵押贷款利率下降，导致2021年第一季度抵押贷款发放和二级市场贷款销售和收益大幅增加。在2022年第一季度，美联储宣布了一次加息，并预计在2022年剩余时间里还会有几次加息。由于按揭利率相应上升，加上物业价值因供应短缺及买家流动资金水平高而上升，按揭贷款再融资市场急剧放缓，购房款按揭贷款相对历史贷款额亦有所放缓。

截至2022年3月31日的三个月，信托和财富管理活动的收入为1,052,000美元，比截至2021年3月31日的三个月的556,000美元增加了496,000美元或89%。额外的收入归因于管理的信托资产的有利增长以及零售投资产品的销售增加，这是中部宾夕法尼亚大学信托和财富管理团队成功开展业务努力的结果。

截至2022年3月31日的三个月，存款服务费为68.4万美元，比2021年同期的15.2万美元增加了53.2万美元。这一增长是由于交易量较大的存款账户(包括Riverview收购中承担的存款账户)的收费增加所致。

在截至2022年3月31日的三个月里，ATM借记卡交换收入为1,057,000美元，比截至2021年3月31日的三个月增加了489,000美元，增幅为86%。增加的收入是支票账户数量增加以及宾夕法尼亚中部自动取款机和借记卡活动增加的结果，其中包括在Riverview交易中收购的账户导致交易量增加。

在截至2022年3月31日的三个月里，人寿保险的现金退回价值收益为246,000美元，比2021年同期的74,000美元增加了172,000美元。这一增长是在收购Riverview期间采取的额外政策的结果。

截至2022年3月31日的三个月，其他收入为2,118,000美元，比截至2021年3月31日的三个月的791,000美元增加了1,327,000美元。作为中部宾夕法尼亚州抵押贷款银行计划的另一个方面，抵押贷款对冲计划于2021年下半年建立。在截至2022年3月31日的三个月里，53.3万美元的抵押贷款对冲收益被确认为其他收入的组成部分，而去年同一季度没有确认类似的收益。宾夕法尼亚州中部还反映了由于收购Riverview而增加的其他杂项收入。

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非利息支出

在截至2022年3月31日的三个月里，非利息支出总额为25,745,000美元，比2021年同期的17,558,000美元增加了8,187,000美元，增幅为47%。由于收购Riverview和有机增长导致固定和可变费用增加，非利息支出的几个组成部分增加。

这些变化是主要原因是非利息支出的下列组成部分，在将2022年终了期间的结果与2021年同期的结果进行比较时，这些组成部分有很大差异：

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022		2021		$Variance			%差异
薪酬和员工福利	$	13,244	$	9,598	$	3,646			38	%
入住费，净额		1,799		1,480		319			22	%
设备费用		1,011		751		260			35	%
软件许可和使用		2,106		1,445		661			46	%
FDIC评估		591		470		121			26	%
律师费和律师费		639		426		213			50	%
慈善捐款有资格享受州税收抵免		65		270		(205	)		-76	%
无形摊销		481		281		200			71	%
收购后重组费用		329		—		329			100	%
其他费用		5,351		2,717		2,634			97	%

截至2022年3月31日的三个月，工资和员工福利为13,244,000美元，比2021年同期增加3,646,000美元，增幅为38%，增加的原因是(I)通过收购Riverview增加了七个零售地点的零售员工；(Ii)通过2022年3月4日完成的系统集成保留了Riverview团队的多名成员；以及(Iii)增加了财富管理专业人员、商业贷款专业人员和其他员工，以与Mid Penn的核心银行和非银行增长计划保持一致。

与2021年同期相比，2022年前三个月的入住费增加了31.9万美元，增幅为22%。同样，在截至2022年3月31日的三个月中，设备支出比截至2021年3月31日的三个月增加了260,000美元，增幅为35%。这些增长是由于设施运营成本以及与收购Riverview相关的建筑、家具和设备折旧费用增加所推动的。

截至2022年3月31日的三个月，软件许可和使用成本为2,106,000美元，与截至2021年3月31日的3个月的1,445,000美元相比增加了661,000美元或46%。这一增长是由于以下方面的额外成本：(I)额外的Riverview分支机构，(Ii)内部系统、网络、存储能力、网络安全管理和数据安全机制的升级，以增强数据管理和安全能力，以应对更大的公司形象和日益复杂的信息技术管理，以及(Iii)随着我们的客户基础和交易量的持续增长，某些核心处理费用增加。

截至2022年3月31日的三个月，FDIC评估支出为591,000美元，与截至2021年3月31日的三个月的470,000美元相比增加了121,000美元，增幅为26%。由于对Riverview的收购和有机增长，FDIC评估的增加与评估所依据的银行平均资产的同比增长一致。

截至2022年3月31日的三个月，法律和专业费用为63.9万美元，与截至2021年3月31日的三个月的42.6万美元相比，增加了21.3万美元或50%，这是由于与促进Riverview同化的人事安排有关的咨询费用。此外，还产生了扩大贷款审查覆盖面和合规领域的软件咨询服务的费用。

在截至2022年3月31日的三个月里，有资格获得州税收抵免的慈善捐款为6.5万美元，而2021年同期为27万美元。宾夕法尼亚州中部继续最大限度地增加2022年期间有资格获得州信贷的捐款金额，并在允许的情况下提供合格捐款。

无形摊销从2021年第一季度的281,000美元增加到2022年第一季度的481,000美元。作为收购Riverview的结果，Mid Penn记录了2,160,000美元的客户名单无形资产和4,096,000美元的核心存款无形资产。在截至2022年3月31日的三个月中，宾夕法尼亚州中部记录了与客户名单相关的费用98,000美元和与核心存款无形资产相关的费用143,000美元。

截至2022年3月31日的三个月，收购后重组费用总计329,000美元，主要包括与Riverview收购有关的合同终止费用。

其他支出从截至2021年3月31日的三个月的2,717,000美元增加到2022年同期的5,351,000美元，增幅为2,634,000美元或97%。随着对Riverview的收购和有机增长，其他费用中的几个类别出现了增长，包括宾夕法尼亚银行的股票税，占增加的620,000美元，营销、电话、邮资、快递、自动柜员机和信用卡处理、工资处理、员工差旅费用和董事费用。此外，截至2022年3月31日的季度包含减值资产注销664,000美元，代表处置某些固定资产和河景办公室的租赁改善没有保留。

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所得税

在截至2022年3月31日的三个月中，所得税拨备为2,565,000美元，而2021年同期的所得税拨备为2,167,000美元。截至2022年3月31日的三个月的所得税准备金反映了联邦和州的综合有效税率为18.4%，而截至2021年3月31日的三个月的实际税率为18.9%。实际税率的下降反映了(I)由于投资证券组合中持有的免税证券比上一年增加而确认的更高的免税利息，以及(Ii)银行拥有的人寿保险保单的现金退还价值增加的有利待遇，这些保单在联邦税收方面是免税的。一般来说，由于免税贷款、投资的收入和人寿保险现金退还价值的收入，以及联邦所得税抵免的影响，包括从中部宾夕法尼亚低收入住房投资获得的税收抵免，中部宾夕法尼亚的有效税率低于联邦法定税率。宾夕法尼亚中部递延税项资产的变现取决于未来的收益。密德宾夕法尼亚大学目前预计，未来的收益将足以完全实现目前记录的递延税项资产。

财务状况

概述

截至2022年3月31日，宾夕法尼亚中部的总资产为4,667,174,000美元，与截至2021年12月31日的4,689,425,000美元的总资产相比，减少了22,251,000美元，降幅为0.47%。截至2022年3月31日的总资产中包括34,124,000美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，不包括递延费用。相比之下，截至2021年12月31日，宾夕法尼亚州中部扣除递延费用后，未偿还PPP贷款为111,286,000美元。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚州中部有822,000美元的PPP递延贷款处理费尚未实现为收入，而截至2021年12月31日，这一数字为3,811,000美元。宾夕法尼亚中部是PPP的重要参与贷款机构，PPP最初是在2020年3月27日冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案签署成为法律时创建的，2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律将其延长，2021年PPP延长法案进一步延长至2021年5月31日。

截至2022年3月31日，核心银行贷款(非GAAP指标，计算方法为贷款总额减去PPP未偿还贷款)总计3,087,470,000美元，较2021年底增加94,297,000美元，增幅为3%，这一增长主要发生在中部宾夕法尼亚大学的商业房地产和商业房地产-建筑贷款组合中。这一增长代表着自2021年12月31日以来核心银行贷款的年化增长率为13%。有关我们使用非GAAP调整后财务信息的讨论，请参考本文标题“非GAAP措施的对账(未经审计)”一节，其中包括对截至2021年3月31日至2022年3月31日的这些期间和某些其他期间的GAAP和非GAAP调整后财务措施进行对账的表格。

存款总额从2021年12月31日的4,002,016,000美元减少到2022年3月31日的3,989,037,000美元，降幅为12,979,000美元，降幅为0.32%。自2021年年底以来存款总额减少的原因是存单到期，这些存单已续期至较低利率，转移到其他存款或零售投资产品，或退出银行。自2021年3月31日以来，存款增长了1,322,210,000美元，这对收购Riverview以及无息、有息和货币市场存款的大幅增加产生了积极影响，这主要是由于现金管理和商业存款账户关系的扩大，以及中部宾夕法尼亚大学PPP贷款融资活动产生的新存款。此外，宾夕法尼亚州中部确认，2022年前三个月，不包括定期存款的核心存款总额增加了60,524,000美元，增幅为2%(折合成年率为7%)。

贷款

截至2022年3月31日的贷款总额为3,121,531,000美元，而截至2021年12月31日的贷款总额为3,104,396,000美元，自2021年底以来增加了17,135,000美元。这一增长是由中部宾夕法尼亚商业房地产以及商业和工业融资组合中的有机贷款增长推动的，扣除购买力平价贷款减免后的净额。

(千美元)	March 31, 2022					2021年12月31日
	金额		%			金额		%
工商业	$	586,444		18.8	%	$	619,562		20.0	%
商业地产		1,722,668		55.2	%		1,668,142		53.7	%
商业地产.建筑业		382,131		12.2	%		372,734		12.0	%
住宅抵押贷款		305,311		9.8	%		323,223		10.4	%
房屋净值		113,519		3.6	%		110,306		3.6	%
消费者		11,458		0.4	%		10,429		0.5	%
	$	3,121,531		100.0	%	$	3,104,396		100.0	%

信用质量、信用风险与贷款和租赁损失拨备

上述期间的贷款损失准备及相关贷款损失准备反映宾州中部继续采用已发生损失法估计信贷损失，因为宾州中部在2023年1月1日前无须采用现行的预期信贷损失会计准则，而宾州中部并未选择提早采用预期信贷损失会计准则。购买力平价贷款，包括2020年支付的和2021年支付的，都包括在商业和工业分类中，由于购买力平价贷款由小企业管理局完全担保，截至2022年3月31日未偿还的购买力平价贷款余额34,124,000美元(扣除相关递延的购买力平价费用)没有记录贷款损失准备金。

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在截至2022年3月31日的三个月里，宾夕法尼亚州中部的贷款净收回金额为50,000美元，而2021年同期的贷款净冲销金额为791,000美元。在截至2022年或2021年3月31日的三个月里，没有一项减记是由于新冠肺炎疫情造成的。2022年前三个月注销的贷款总额为57,000美元，其中包括3笔3,000美元的消费贷款和54,000美元的存款账户注销。如果经济状况或贷款信贷质量与中部宾夕法尼亚评估贷款损失拨备相对于未偿还贷款余额的水平时所用的假设有很大不同，则中部宾夕法尼亚可能需要在未来调整拨备以及贷款和租赁损失拨备。

2022年和2021年3月31日终了三个月的津贴变动情况摘要如下：

(千美元)	截至3月31日的三个月，
	2022			2021
期初余额	$	14,597		$	13,382

期内撇账的贷款		(57	)		(865	)
追讨以前撇账的贷款		107			74
净冲销		50			(791	)

贷款和租赁损失准备金		500			1,000
期末余额	$	15,147		$	13,591

净贷款冲销与平均未偿还贷款的比率，年化		-0.01	%		0.07	%

贷款损失准备与期末贷款净额的比率		0.49	%		0.47	%

不包括由SBA担保且没有相关损失准备金的PPP贷款，贷款和租赁损失准备金占核心贷款的百分比(非GAAP财务指标)在2022年3月31日和2021年12月31日均为0.49%。关于我们使用的非GAAP调整财务信息的讨论，请参考本文标题“非GAAP措施的协调(未经审计)”一节，其中包括对截至2021年3月31日至2022年3月31日的这些期间和某些其他期间的GAAP和非GAAP调整财务措施进行调整的表格。

除本文所述，包括前几节披露的新冠肺炎疫情的持续影响外，中宾夕法尼亚并不认为目前有任何趋势或事件合理地预期会对未来的运营结果、流动性或资本资源产生实质性影响。根据已知信息，Mid Penn认为，当前和过去经济状况以及其他不利商业条件的影响，包括与新冠肺炎相关的情况，最终可能会影响一些借款人遵守还款条款的能力。因此，中部宾夕法尼亚调整了经济和外部条件的定性因素，作为其一般组成部分确定的一部分，主要是为了应对大流行病造成的经济状况。宾夕法尼亚州中部继续密切监测借款人的财务实力和影响他们的经济状况，包括那些受新冠肺炎疫情影响风险较高的借款人。

宾夕法尼亚中部通常不会采取可能被用来人为地保护某些借款人免受负面经济或商业周期影响的做法，这些负面经济或商业周期影响可能会损害他们的偿还能力。宾夕法尼亚中部通常不会安排建筑贷款的利息准备金部分。宾夕法尼亚中部过去从未进行过任何商业房地产或其他类型的贷款安排，即将现有贷款重组为多笔新贷款。此外，中部宾夕法尼亚大学不会仅仅因为存在担保而在到期时发放贷款，而不承认信贷已减值。虽然在确定减值后，担保的存在可能是确定适当拨备水平的一个减轻因素，但担保不影响减值分析。

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下表列出了截至以下日期的不良资产类别变化三月 31, 2022，十二月三十一日；2021，及3月31日, 2021.

(千美元)
	March 31, 2022			2021年12月31日			March 31, 2021
不良资产：
非权责发生制贷款	$	7,507		$	9,547		$	6,220
应计问题债务重组贷款		430			435			457
不良贷款总额		7,937			9,982			6,677

止赎的房地产		125			-			154
不良资产总额		8,062			9,982			6,831

累计逾期90天或以上的贷款		133			515			—
总风险要素	$	8,195		$	10,497		$	6,831

不良贷款占总贷款的百分比
未偿还贷款		0.25	%		0.32	%		0.25	%

不良资产占总资产的百分比
未偿还贷款和其他房地产		0.26	%		0.32	%		0.26	%

贷款损失准备比率
到不良贷款		190.84	%		146.23	%		203.55	%

在上表中，不再计息的问题债务重组贷款包括在非应计贷款中。

截至2022年3月31日，不良资产总额为8,195,000美元，与2021年12月31日的10,497,000美元相比减少，与2021年3月31日的6,831,000美元相比增加。自2021年12月31日以来不良资产的减少主要是由于在截至2022年3月31日的三个月中，一个关系中的两笔非应计房屋净值贷款成功偿还，总额为2,278,000美元。截至2021年12月31日，包括Riverview交易中承担的收购减值贷款在内的不良资产总额为3,289,000美元。由于两笔住宅抵押贷款在2022年第一季度进入止赎状态，持有的止赎房地产从2021年12月31日的零增加到2022年3月31日的12.5万美元。

在第一季度结清的一项非权责发生关系将在下文详细讨论。

2022年第一季度，无关联方以足以完全偿还非权责发生贷款关系的合同未偿还本金余额的金额收购了房地产，其中包括2018年获得的两笔房屋净值贷款，总额为2,278,000美元。截至2022年3月31日，未偿还本金、任何到期利息和所有费用均已全部清偿，没有与此贷款关系相关的冲销。这些贷款在2020年第二季度从应计项目转为非应计项目。

考虑到这一重大和解，截至2022年3月31日，不良资产占贷款总额和其他房地产资产的0.26%，与2021年12月31日的0.32%相比，这是一个有利的下降，与2021年3月31日的0.26%持平。截至2022年3月31日，贷款损失准备金占不良贷款的百分比增加到191%，而2021年12月31日为146%，与2021年3月31日的203%相比有所下降。

下面将更详细地讨论截至2022年3月31日占不良贷款余额1,221,000美元的一项贷款关系。

截至2022年3月31日，这笔商业房地产建设贷款的合同未偿还本金余额为1,121,000美元。这笔贷款是在收购Riverview期间于2021年11月以非应计项目状态收购的。这笔贷款主要以商业房地产为抵押，鉴于剩余抵押品的公允价值超过未偿还本金余额，目前没有为这一关系分配具体的津贴分配。管理层预计将通过出售为支持贷款而质押的房地产抵押品来收回剩余的未偿还余额。

中部宾夕法尼亚大学在减记或注销贷款之前，会评估商业贷款和商业房地产贷款的具体分配。一旦进行减记，剩余余额仍是不良贷款，原始条款和利率保持不变，不被视为重组信贷。下表提供了对部分注销贷款的额外分析。

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(千美元)
	March 31, 2022			2021年12月31日
期末未偿还贷款总额	$	3,121,531		$	3,104,396
贷款和租赁损失准备		15,147			14,597
不良贷款总额		7,937			9,982
部分注销的不良贷款和减值贷款		113			107

部分核销的不良贷款率
贷款总额		0.00	%		0.00	%

部分核销的不良贷款率
不良贷款总额		1.42	%		1.07	%

不良贷款覆盖率净额
部分冲销		193.60	%		147.82	%

总免税额与总贷款的比率减去
部分核销的不良贷款		0.49	%		0.47	%

当商业贷款或商业房地产贷款逾期90天或更长时间且没有很好的担保或不可能收回时，Mid Penn认为该贷款或商业房地产贷款已减值。这种方法假定借款人不能或不会继续支付更多款项。当时，贷款将被视为抵押品依赖，因为贴现现金流法表明没有营业收入可用于评估抵押品头寸；因此，大多数减值贷款被视为抵押品依赖。

密德宾夕法尼亚大学每月评估贷款的冲销情况。管理冲销建议的政策是所考虑的贷款类型所特有的。被评为非应计项目或以下的商业贷款将首先按照减值贷款指导意见完成抵押品评估。一旦抵押品评估完成，就会根据评估结果作出具体的津贴分配。余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。如果贷款是无担保的，贷款将在确认减值时注销。被评级为减值的商业房地产贷款也将根据减值贷款指导意见完成初始抵押品评估。对最新的房地产估值进行排序，并修改抵押品评估，以反映任何价值变化。对于任何预期的抵押品短缺，都作出了具体的拨备。余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。住宅按揭贷款的撇账过程始于贷款拖欠90天，而不是在收回过程中。审查现有的评估，并进行留置权搜索，以确定留置权的位置和任何介入留置权的情况。如果管理层认为有必要，将下令对财产进行新的评估，并完成抵押品评估。然后，贷款将被记入评估中指明的价值。建议消费贷款在拖欠90天后注销，且贷款担保不佳或不可能收回。建议在此时冲销消费贷款的抵押品缺口。

如上所述，中部宾夕法尼亚评估了商业贷款和商业房地产贷款的具体分配。余额仍然是不良贷款，原始条款和利率保持不变(未重组)。此外，当任何商业贷款或商业房地产贷款根据其内部分类系统进行分类时，中部宾夕法尼亚州都会采取先发制人的措施。根据关于减值贷款的指导意见，使用贷款档案中的现有抵押品信息编制初步抵押品评估。这一过程使中部宾夕法尼亚大学能够审查信贷和文件档案，以确定进行抵押品评估所需信息的状态。这种抵押品评估是初步的，但允许中宾夕法尼亚大学确定是否存在任何潜在的抵押品短缺。

较大类别的小额贷款，如住房抵押贷款和消费分期付款贷款，将被集体评估减值。因此，除非个人消费贷款和住宅贷款是重组协议的标的，否则不会单独确定该等贷款的减值披露。

Mid Penn的评级系统假设任何被归类为不合标准的非应计项目的贷款都是减值的，而这些贷款中的大多数被认为是抵押品相关的；因此，Mid Penn的大多数减值贷款，无论是否报告了特定的分配，都被认为是抵押品相关的。

宾夕法尼亚州中部的政策是，在信贷被归类为不合标准的非应计项目后，尽快获得由房地产抵押的所有减值贷款的最新第三方估值。在收到更新的房地产估值之前，中部宾夕法尼亚将使用任何现有的房地产估值来确定任何潜在的津贴问题；但是，在收到更新的估值之前，不会提出任何津贴建议。资产追回部门使用电子跟踪系统来监测最新评估的收据和需要。到目前为止，上述进程还没有发现重大的时间间隔。

在某些情况下，中宾夕法尼亚并没有持有房地产作为抵押品，而是依靠商业资产(个人财产)偿还。在这种情况下，宾夕法尼亚中部的工作人员进行附属检查，以确定估计价值。该价值以财务报表提供的账面净值为基础，并根据管理层的决定进行相应的折现。有时，宾夕法尼亚中部会雇佣外部服务机构，根据拍卖或私下销售来提供公平的估价。管理层审核这些第三方的估计，并根据管理层的判断对其进行相应的贴现(如认为有必要)。

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对于不需要估值津贴的减值贷款，中部宾夕法尼亚州的做法是获得独立的第三方尽管宾夕法尼亚中部主要市场地区的房地产价值大幅下降，但对标的物业的市场估值在实际尽可能快的情况下被置于非应计地位，有时表明贷款与价值比率足以消除对特定分配的需要。这些情况是根据逐个案例对减值贷款的分析。

MidPenn拥有总计余额7,761,000美元的贷款，管理层认为这些贷款于2022年3月31日减值，其中包括4,700,000美元的贷款，这些贷款是在2015年完成对菲尼克斯的收购、2018年完成Scottdale和First优先收购以及2021年完成Riverview收购后因信用恶化而获得的。在3,061,000美元的减值贷款关系中，不包括因信贷恶化而获得的贷款，523,000美元是商业和工业关系，1,101,000美元是商业房地产关系，99,000美元是房屋净值关系，1,338,000美元是住宅关系。针对28万美元的商业房地产贷款关系，有11.4万美元的特定贷款损失准备金分配；针对52.3万美元的商业和工业贷款关系，有7.5万美元的特定贷款损失准备金分配。管理层目前认为，专项准备金足以弥补与这些关系有关的未来可能损失。

拨备是以贷款和租赁损失拨备费用的形式建立的准备金，减去回收后的贷款冲销净额。与独立于贷款职能运作的内部贷款审查职能相结合，管理层监测贷款组合，以每月确定风险，以便维持适当的津贴。根据对贷款组合的评价，管理层每月向董事会提交津贴审查，说明自上次审查以来津贴的任何变化。在进行评价时，管理层考虑最近监管检查的结果，这些检查通常包括审查津贴，作为审查过程的一个组成部分。作为审查过程的一部分，联邦或州监管机构可能会要求宾夕法尼亚州中部根据他们在审查时可获得的信息(管理层目前可能无法获得的信息)的判断，确认津贴的增加。

在确定拨备时，管理层对个别分类贷款和非应计贷款进行量化评估，并在审查的基础上确定这些贷款的总准备金。此外，贷款和租赁组合剩余部分的拨备是根据贷款组合某些组成部分的历史损失经验确定的。如果目前的情况表明贷款和租赁损失可能不同于历史经验，则可以修改这些分配。

此外，还为贷款和租赁组合中尚未通过上述量化程序确定的固有损失确定一部分津贴。这种确定本身就包含较高程度的主观性，并考虑了历史损失经验中可能尚未表现出来的风险因素。这些因素包括：

•

影响投资组合可收藏性的国际、国家、区域和地方经济和商业状况及发展变化，包括各个细分市场的状况(以及新冠肺炎疫情对经济的潜在不利影响)；

•

逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化；

•

抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；

•

贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；

•

贷款政策和程序的变化，包括在估计信贷损失时没有在其他地方考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化；

•

机构贷款审查系统质量的变化；

•

投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；

•

其他外部因素的影响，如竞争、法律和监管要求、新冠肺炎疫情对商业活动的政府限制，以及中部宾夕法尼亚地区无法控制的其他因素，这些因素可能会影响该机构现有投资组合中估计的信贷损失水平；以及

•

任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化。

虽然津贴维持在管理层认为足以弥补贷款和租赁组合中可能出现的损失的水平，但津贴的确定本质上是主观的，因为它需要估计，所有这些估计都可能发生重大变化。贷款和租赁损失准备金的未分配部分包括若干不能通过具体或一般部分具体衡量的考虑因素。例如，我们认为，我们可能面临越来越多的信用风险和不确定性，这些风险和不确定性尚未反映在最近的历史损失或定性因素评估以及潜在数据和评估中，这些风险和不确定性与我们的市场或拥有商业贷款借款人的某些行业的经济增长或商业状况的不可预测的变化相关，或作为抵押品的房地产价值面临意外的压力，包括持续的新冠肺炎疫情的预期未知影响。任何或所有这些额外问题都可能对借款人及时偿还贷款的能力产生不利影响。此外，我们经历了持续强劲的商业贷款增长，包括较新市场的增长，在这些市场上，我们的亏损历史较少。此外，未分配的部分分配认识到我们的贷款和租赁损失准备方法或任何替代方法在估计具体和一般贷款损失时固有的不精确性，包括不可预测的冲销时间和金额，历史损失平均值不一定与未来损失趋势相关，以及特定信贷或一般投资组合未来现金流和抵押品价值的意外变化，这可能对未减值产生负面影响。

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投资组合损失系数。这些其他各种不确定性和考虑因素的变化可能会影响未来期间计入费用的拨备。

管理层认为，根据现有信息，截至2022年3月31日，15,147,000美元的贷款损失准备金足以支付具体可识别的贷款损失，以及我们投资组合中可能发生但无法具体识别的某些损失所固有的估计损失。

流动性

中部宾夕法尼亚大学的目标是保持充足的流动性，以合理的成本满足资金需求，并提供应急计划，以满足意外的资金需求或资金来源的损失，同时将利率风险降至最低。充足的流动性为借款人的信贷需求、储户的提款以及为企业运营提供资金提供了资源。流动资金的来源如下：

•

不断增长的核心矿藏基础；

•

出售或到期投资证券所得款项；

•

收到贷款和抵押贷款支持证券的付款；

•

各种信贷额度的隔夜代理银行借款；以及

•

可从FHLB和美联储贴现窗口向宾夕法尼亚州中部提供借款能力。

2022年头三个月收到的主要现金来源包括267,867,000美元出售用于销售的按揭贷款所得收益，5,898,000美元到期或催缴持有至到期证券所得收益，以及1,497,000美元减少对银行股票的限制性投资。

2022年前三个月现金的主要用途是购买可供出售的投资证券90,330,000美元，购买持有至到期的投资证券39,928,000美元，以及贷款和租赁净增加17,271,000美元。

密德宾夕法尼亚认为，即使在利率变化的时期，其核心存款也总体上是稳定的。每天都会对流动性进行衡量和监控，使管理层能够更好地了解资产负债表趋势并对其做出反应。这些衡量标准表明，流动性总体上保持稳定，超过了我们规定的最低充足率水平。除了持续的竞争压力和利率波动的趋势，以及持续的新冠肺炎大流行的不确定影响外，尚无已知的需求、承诺、事件或不确定性会导致或很可能导致流动性以任何实质性方式增加或减少。

资产负债委员会和董事会至少每季度审查一次全面的流动性分析。该分析提供了当前流动性衡量、预测和未来流动性头寸的摘要，考虑到不同程度的流动性压力。管理层还维持一项详细的应急资金计划，旨在应对银行业财务状况的总体压力或宾夕法尼亚中部地区特有的预期流动性问题。

次级债务

2021年11月收购Riverview时承担的次级债务

2021年11月30日，Mid Penn完成了对Riverview的收购，并承担了25,000,000美元的附属债券(“Riverview Notes”)。根据购买会计原则，Riverview票据的公允价值溢价为2,302,000美元。出于监管报告的目的，这些票据被视为二级资本。

Riverview票据由Riverview于2020年10月6日与某些合格机构买家和认可机构投资者签订。Riverview票据的到期日为2030年10月15日，初步计息，每半年支付一次，年利率固定为5.75%，直至2025年10月15日。自该日起，适用于到期未偿还本金的利率将按季度重置为年利率，相当于当时的三个月有担保隔夜融资利率(SOFR)加563个基点，按季支付，直至到期。从2025年10月15日开始，中部宾夕法尼亚大学可以选择按面值赎回全部或部分债券。

信托优先证券将于2021年11月收购Riverview

由于与Riverview合并，Mid Penn承担了Riverview于2017年10月1日收购CBT Financial Corp.(“CBT”)时承担的次级债券(“CBT 2017票据”)。2003年，CBT成立的一个信托发行了5,155,000美元的浮动利率信托优先证券，作为此类证券的集合发行的一部分。Riverview于2020年订立固定利率掉期前的利率按季度调整至三个月期LIBOR加2.95%。CBT向信托发行次级债券，以换取信托的所有普通股证券和发行收益的所有权；债券是信托的唯一资产。从2008年开始，CBT有资格全部但不是部分赎回次级债券，赎回价格为面值的100%。次级债券必须在2033年之前赎回。

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同样，2005年，CBT成立的一个信托发行了4,124,000美元的固定利率信托优先证券，作为此类证券的集合发行的一部分(“CBT 2015票据”)。CBT向信托发行次级债券，以换取信托的所有普通股证券和发行收益的所有权；债券是信托的唯一资产。从2010年开始，CBT有资格全部但不是部分赎回次级债券，赎回价格为面值的100%。债券的利息支付可以在宾夕法尼亚州中部选举的任何时候推迟，最多连续20个季度。债券的利息将在延展期内应计，所有应计本金和利息必须在延展期结束时支付。在延期期间，宾夕法尼亚中部不得宣布或支付任何股息或分配，或赎回、购买、收购或支付与宾夕法尼亚中部任何股本有关的清算款项。

根据购买会计原则，从Riverview假设的CBT 2017票据和CBT 2015票据被分配公允价值溢价6,000美元。出于监管报告的目的，次级债券被视为一级资本。

2020年12月发行的次级债

2020年12月22日，Mid Penn Bancorp，Inc.订立协议，以私募方式向认可投资者出售总额为12,150,000美元、于2030年12月到期的次级债券(“2020年12月债券”)，并以100%的本金出售给认可投资者。出于监管资本的目的，2020年12月发行的债券被视为二级资本。

2020年12月发行的债券头五年的年利率为4.5%，然后以《华尔街日报》的最优惠利率浮动，条件是2020年12月债券浮动期间适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.5%。利息每季度支付一次，分别在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，从2021年3月31日开始。2020年12月发行的债券将于2030年12月31日到期，并可在2025年12月31日或之后及2030年12月31日之前的任何付息日期赎回全部或部分债券，无需支付溢价或罚款，但须获得任何所需的监管批准。此外，如果(I)2020年12月票据的全部或任何部分不再被视为二级资本，(Ii)2020年12月票据的利息不能从美国联邦所得税中扣除，或(Iii)中部宾夕法尼亚将被视为“投资公司”，则中部宾夕法尼亚可以通过向2020年12月票据的持有人发出10天通知来赎回全部但不是部分2020年12月票据。如果发生前一句所述的赎回，宾夕法尼亚州中部将赎回2020年12月的票据，赎回金额为2020年12月票据本金的100%，另加截至赎回日但不包括赎回日的应计利息和未偿还利息。

2020年12月票据的持有人不得加速2020年12月票据的到期日，除非中宾夕法尼亚银行或其主要银行附属公司破产、无力偿债、清算、接管或类似事件发生。截至2022年3月31日和2021年12月31日，关联方持有价值75万美元的2020年12月债券。

2020年3月发行的次级债券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.与购买了2030年3月到期的本金总额为15,000,000美元的Mid Penn Bancorp，Inc.的认可投资者签订了协议(“2020年3月债券”)。由于Mid Penn于2021年11月30日与Riverview合并，2020年3月债券余额中的687万美元被赎回，因为Riverview是2020年3月债券的持有人。截至2022年3月31日，2020年3月未偿还票据余额为8,130,000美元。2020年3月发行的债券旨在被视为二级资本，以达到监管资本的目的。

2020年3月发行的债券头五年的年利率为4.0%，然后以《华尔街日报》的最优惠利率浮动，条件是2020年3月债券浮动期间适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.25%。债券发行后的头五年，每半年支付一次利息，从2020年6月30日开始，每半年拖欠一次，此后将于3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。2020年3月发行的债券将於2030年3月30日期满，并可在2025年3月30日或以后及2030年3月30日前的任何时间赎回全部或部分债券，而无须支付溢价或罚款。此外，如果2020年3月发行的全部或部分债券不再被视为二级资本，宾夕法尼亚中部地区可能会在任何付息日期赎回全部或部分2020年发行的债券。如果发生前一句所述的赎回，宾夕法尼亚州中部将赎回2020年3月的票据，赎回金额为2020年3月票据本金的100%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。

2020年3月票据的持有人不得加速2020年3月票据的到期日，除非发生破产、无力偿债、清算、接管或类似事件，宾夕法尼亚中部银行或其主要银行子公司中部宾夕法尼亚银行。截至2022年3月31日和2021年12月31日，关联方持有1，70万美元的2020年3月债券。

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2017年12月发行的次级债

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.与投资者签订协议，购买2028年到期的本金总额为10,000,000美元的次级债券(“2017年债券”)。2017年的债券旨在被视为二级资本，以达到监管资本的目的。此次发行于2017年12月完成。

2017年发行的债券头五年的年利率为5.25%，然后以《华尔街日报》的最优惠利率加0.50%浮动，条件是适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不会低于5.0%。债券由发行后首五年的2018年7月15日开始，每半年派息一次，其后于1月15日、4月15日、7月15日及10月15日每季度派息一次。债券将于2028年1月1日到期，并可在2022年12月21日或之后及2028年1月1日之前的任何时间赎回全部或部分债券，而无须支付溢价或罚款。此外，在下列情况下，中部宾夕法尼亚可在至少30天的通知下随时全部或部分赎回2017年票据：(I)法律发生变化或预期变化可能阻止中部宾夕法尼亚为美国联邦所得税目的扣除2017年票据的应付利息；(Ii)发生事件使2017年票据无法被确认为监管资本目的的二级资本；或(Iii)中部宾夕法尼亚必须根据1940年修订的投资公司法注册为投资公司。如出现前一句所述的赎回情况，中宾夕法尼亚将按2017年债券本金的100%赎回2017年债券，另加截至赎回日(但不包括赎回日期)的应计及未付利息。

2017年票据持有人不得加速2017年票据的到期日，除非发生中宾夕法尼亚银行或其主要银行子公司中宾州银行破产、无力偿债、清算、接管或类似事件。截至2022年3月31日和2021年12月31日，关联方持有2017年票据中的1，45万美元。

2015年12月发行的次级债

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了2025年到期的本金总额为7500,000美元的次级债务(“2015年债券”)。鉴于2015年票据是自发行以来的第六个年头，出于监管资本的目的，截至2022年3月31日，票据本金余额的80%被视为二级资本。

2015年发行的债券在首五年(包括截至二零二零年三月三十一日止三个月)的利息年利率为5.15厘。自2021年1月1日起，2015年发行的债券将按《华尔街日报》的最优惠利率加0.50%的浮动利率计息，条件是适用于未偿还本金余额的利率在任何时候都不低于4.0%。利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，从2016年1月1日开始支付。2015年发行的债券将於2025年12月9日期满，并可在2020年12月9日或以后及2025年12月9日之前的任何时间赎回全部或部分债券，而无须支付溢价或罚款。此外，在以下情况下，宾夕法尼亚中部可随时全部赎回2015年票据，或在至少30天通知后不时赎回部分2015年票据：(I)法律发生变化或预期发生变化，可能阻止中部宾州为美国联邦所得税目的扣除2015年票据的应付利息；(Ii)发生事件，使2015年票据无法被确认为监管资本方面的二级资本；或(Iii)根据经修订的1940年投资公司法，宾夕法尼亚中部须注册为投资公司，每项注册的金额均为2015年债券本金的100%，另加截至赎回日(但不包括赎回日期)的应计及未付利息。

2015年债券持有人不得加速2015年债券的到期日，除非中宾夕法尼亚银行或中宾夕法尼亚银行破产、资不抵债、清算、接管或类似事件。截至2022年3月31日和2021年12月31日，关联方持有1,930,000美元的2015年票据。

美国会计准则第835-30分主题简化了债务发行成本的列报，要求债务发行成本在资产负债表中直接从相关负债的面值中扣除。截至2022年3月31日，与2015年债券和2017年债券相关的未摊销债务发行成本合计为38,000美元，截至2021年12月31日，未摊销债券发行成本为44,000美元。

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监管资本变动

2013年7月，联邦银行机构发布了最终规则，以实施巴塞尔III监管资本改革和多德-弗兰克法案要求的变化。最终规则实施了更高的最低资本要求，增加了新的普通股一级资本要求，并确立了工具必须满足的标准，即普通股一级资本、额外一级资本或二级资本。根据新规则，为了避免对资本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金)，银行组织必须持有由普通股一级资本组成的资本保护缓冲，该一级资本高于其基于风险的最低资本要求，该金额必须大于总风险加权资产的2.5%。

基于资本节约缓冲的支付限制摘要如下：

资本节约缓冲 (占风险加权资产的百分比)		最高派息 (按合资格留存收入的百分比计算)
> 2.5%		不适用支付限制
≤2.5% and >1.875%		60%
≤1.875% and >1.25%		40%
≤1.25% and >0.625%		20%
≤0.625%		0%

最终规则允许社区银行一次性选择不将累积其他全面收益(AOCI)的额外组成部分计入监管资本，而是使用一般基于风险的资本规则下的现有处理方式，该规则将大多数AOCI组成部分排除在监管资本之外。宾夕法尼亚州中部选择不将AOCI的额外组成部分纳入监管资本。

与多德-弗兰克法案一致，新规则用简化的监管公式方法取代了以外部信用评级为基础的基于评级的证券化敞口方法，以确定这些敞口的适当风险权重。或者，银行组织可以使用现有的总成方法将证券化敞口分配到风险权重类别，或选择将此类敞口分配1250%的风险权重。

在新规则下，抵押贷款服务资产(“MSA”)和某些递延税项资产(“DTA”)受到的限制比现行一般基于风险的资本规则适用的限制更严格。新规定还增加了逾期贷款的风险权重、某些风险权重和信用转换因子。

Mid Penn在确定和报告Mid Penn和银行的监管比率时实施了这些变化，并得出结论，新规则不会对Mid Penn的财务状况产生实质性的不利影响。

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资本资源

股东权益或资本是根据总资产及与该等资产相关的风险，以及集体维持及提升股东价值及令人满意地满足监管资本要求的意愿来评估的。因此，资本管理一直是，并将继续是最重要的中部宾夕法尼亚。

股东权益从2021年12月31日的490,076,000美元增加到2022年3月31日的494,161,000美元，增幅为4,085,000美元，增幅为0.83%，主要原因是(1)截至2022年3月31日的季度收益为11,354,000美元；(2)日历季度支付的股息为3,191,000美元；(3)该季度可供出售投资组合的账面价值减少了5,230,000美元。宾夕法尼亚州中部及其银行子公司的监管资本充足率在2022年3月31日和2021年12月31日都超过了监管的“资本充裕”水平。正如之前宣布的那样，Mid Penn完成了以每股25.00美元的价格公开发行2990,000股普通股，发行总收益总计74,750,000美元。扣除承销折扣及发售开支后，是次发行所得款项净额为70,238,000元。2021年5月4日增发的股票显著影响了用于计算2022年第一季度每股收益的加权平均流通股数量。

监管机构根据资本与风险加权资产和总资产的比率来评估银行的资本充足性。最低资本对风险加权资产的要求，包括资本保护缓冲，于2016年1月1日对宾夕法尼亚中部和世界银行生效，如下所示。截至2022年3月31日，宾夕法尼亚中部和世界银行的监管资本比率均符合迅速采取纠正行动的监管框架下“资本充足”机构的定义，并超过了巴塞尔协议III的最低资本要求。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，中部宾夕法尼亚银行和中部宾夕法尼亚银行维持以下监管资本水平、杠杆率和基于风险的资本比率：

	资本充足率
											资本充裕
(千美元)						最低要求					在提示下
						巴塞尔协议III资本					更正
	实际					充分性(A)					诉讼条款
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
中宾夕法尼亚银行股份有限公司
截至2022年3月31日：
第一级资本(按平均资产计算)	$	384,765		8.4	%	$	182,999		4.0	%	不适用		不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)		375,484		11.7	%		224,033		7.0	%	不适用		不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)		384,765		12.0	%		272,040		8.5	%	不适用		不适用
总资本(与风险加权资产之比)		461,839		14.4	%		336,050		10.5	%	不适用		不适用

中宾夕法尼亚银行
截至2022年3月31日：
第一级资本(按平均资产计算)	$	411,966		9.0	%	$	182,917		4.0	%	$	228,646		5.0	%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)		411,966		12.9	%		223,882		7.0	%		207,890		6.5	%
第一级资本(相对于风险加权资产)		411,966		12.9	%		271,856		8.5	%		255,865		8.0	%
总资本(与风险加权资产之比)		427,187		13.4	%		335,823		10.5	%		319,831		10.0	%

中宾夕法尼亚银行股份有限公司
截至2021年12月31日：
第一级资本(按平均资产计算)	$	374,368		8.1	%	$	185,764		4.0	%	不适用		不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)		365,084		11.7	%		217,579		7.0	%	不适用		不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)		374,368		12.0	%		264,203		8.5	%	不适用		不适用
总资本(与风险加权资产之比)		452,527		14.6	%		326,369		10.5	%	不适用		不适用

中宾夕法尼亚银行
截至2021年12月31日：
第一级资本(按平均资产计算)	$	398,773		8.6	%	$	185,721		4.0	%	$	232,151		5.0	%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)		398,773		12.8	%		217,446		7.0	%		201,914		6.5	%
第一级资本(相对于风险加权资产)		398,773		12.8	%		264,041		8.5	%		248,510		8.0	%
总资本(与风险加权资产之比)		413,442		13.3	%		326,169		10.5	%		310,637		10.0	%

(a)

最低数额和比率包括巴塞尔协议III框架所要求的2.5%的资本保护缓冲的全部阶段。

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非公认会计准则计量对账(未经审计)：

本10-Q表格包含以美国公认会计原则(“GAAP”)以外的方法确定的财务信息。密德宾夕法尼亚大学认为，报告非购买力平价核心银行贷款对投资者很有用，因为它们反映了传统银行活动中的组合贷款和相关增长，并将短期或非经常性贷款排除在购买力平价等特殊计划之外。贷款损失拨备与非购买力平价核心银行贷款的比率对投资者很有用，因为它突出了拨备的真实覆盖率，不包括那些由小企业管理局通过购买力平价100%担保的贷款，因此不需要进行拨备评估。这些非GAAP披露作为一种分析工具具有局限性，不应被视为根据GAAP确定的财务指标的替代品，也不应孤立地被视为对根据GAAP报告的中部宾夕法尼亚公司业绩和财务状况的分析的替代，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效指标相比较。管理层相信，这些非公认会计准则的补充信息将有助于理解中部宾夕法尼亚公司正在进行的经营业绩。这一补充陈述不应被解释为推断宾夕法尼亚中部地区未来的业绩不会受到类似调整的影响，这些调整将根据公认会计原则确定。


(千美元)	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
	2022			2021			2021
贷款和租赁，扣除未赚取利息	$	3,121,531		$	3,104,396		$	2,646,236
减去：购买力平价贷款，扣除递延费用		34,124			111,286			590,035
非购买力平价核心银行贷款		3,087,407			2,993,110			2,056,201

贷款和租赁损失准备	$	15,147		$	14,597		$	13,591

贷款损失准备与期末贷款净额的比率		0.49	%		0.47	%		0.51	%

贷款损失准备与期末非购买力平价核心银行贷款的比率		0.49	%		0.49	%		0.66	%

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项目3--关于市场风险的定量和定性披露

作为一家金融机构，中宾夕法尼亚大学的主要市场风险来源是利率风险。利率风险是指中宾夕法尼亚的未来收益(在险收益)因利率变化而出现波动的风险敞口。这种风险敞口或敏感性取决于中部宾夕法尼亚大学资产和负债组合的重新定价特征。每项资产和负债在到期时或在票据有效期内重新定价。利率敏感度是指在未来一段时间内需要重新定价的资产和负债之间的差额。

资产负债管理的主要目的是在可接受的利率风险水平内最大化当前和未来的净利息收入，同时满足流动性和资本要求。净利息收入通过增加净息差和交易量增长来增加。因此，利率风险管理的目标是在风险和回报之间保持平衡，使净利息收入最大化，同时将风险维持在可接受的水平。

Mid Penn利用资产负债管理模型来衡量利率变动对其利率敏感头寸的影响。密歇根州立大学的管理层还定期审查传统的成熟度差距分析。Mid Penn并不总是试图在对利息敏感的资产和负债之间实现精确匹配，因为它认为积极管理的利率风险是管理Mid Penn盈利能力所固有的和适当的。

建模技术和模拟分析涉及假设和估计，这些假设和估计本身就不能完全精确地测量。分析中的主要假设包括资产和负债的到期日和重新定价特征、摊销资产的预付款、未到期存款的敏感性以及贷款和存款定价。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化等因素，这些假设本身就是不确定的。然而，这些分析在量化风险方面很有用，并提供了宾夕法尼亚州中部地区一段时间内利率风险状况的相对衡量标准。

管理层每季度审查一次利率风险。这项分析包括盈利情景，即利率分别上调和下调100、200和300个基点。下表详述的这些设想表明，由于利率上升，宾夕法尼亚中部一年的净利息收入将有所增加，而利率下降将导致一年的净利息收入下降；然而，实际结果可能与管理层准备的计算结果大不相同。截至2022年3月31日，根据该模型的所有利率风险水平均在董事会批准的政策的容忍范围内。

March 31, 2022			2021年12月31日
	更改百分比			更改百分比
更改中	净利息	政策	更改中	净利息	政策
基点	收入	风险限额	基点	收入	风险限额
300	26.46%	≥ -20%	300	21.08%	≥ -20%
200	17.44%	≥ -15%	200	13.70%	≥ -15%
100	8.46%	≥ -10%	100	6.53%	≥ -10%
0			0
(100)	-6.69%	≥ -10%	(100)	-6.38%	≥ -10%
(200)	-12.23%	≥ -15%	(200)	-13.11%	≥ -15%
(300)	-17.37%	≥ -20%	(300)	-19.59%	≥ -20%

项目4--控制和程序

信息披露控制和程序的评估

Mid Penn拥有控制和程序，旨在确保Mid Penn根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。根据截至2022年3月31日对这些控制和程序的评估，在首席执行干事和首席财务官的参与下，宾夕法尼亚中部的管理层得出结论，披露控制和程序在该日期是有效的。

内部控制的变化

在截至2022年3月31日的三个月内，宾夕法尼亚中部对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分--其他资料

项目1--法律诉讼

根据现有资料，管理层并不知悉任何合理预期会对中部宾夕法尼亚或其附属公司整体的综合财务状况产生重大不利影响的诉讼。除了在正常业务过程中发生的普通例行诉讼外，没有其他法律程序待决。此外，管理层不知道政府当局打算对宾夕法尼亚中部或其任何财产提起任何实质性诉讼。

项目1A--风险因素

管理层已经审查了先前在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的风险因素，以确定是否有适用于截至2022年3月31日的三个月的重大变化。这些风险因素没有发生实质性变化。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

宾夕法尼亚州中部通过了一项库存股回购计划，最初于2020年3月19日生效，该计划在2022年3月23日被宾夕法尼亚州中部董事会延长至2023年3月19日时仍然有效。库存股回购计划授权回购最多1500万美元的中宾州已发行普通股，根据中宾夕法尼亚的收盘价和截至2022年3月31日发行的股票，这相当于已发行股票的3.5%左右。根据该计划，中宾夕法尼亚可以通过公开市场交易(可能是通过根据美国证券交易委员会规则10b5-1采纳的交易计划)或私下谈判的交易方式回购普通股。根据该计划，回购由管理层自行决定，并受市场状况和其他因素的影响。不能保证中部宾夕法尼亚大学可能回购的股票的确切数量。

以下是截至2022年3月31日的三个月库存股活动摘要。

							近似值
					股份总数		以下股票的价值：
	总数		平均值		作为以下项目的一部分购买		可能还会是
	的股份		价格		公开宣布		在以下条件下购买
期间	购得		每股		计划或计划		计划或计划
2022年1月1日-1月31日		—	$	—		—	$	13,077,211
2022年2月1日-2月28日		—	$	—		—	$	13,077,211
2022年3月1日-3月31日		—	$	—		—	$	13,077,211

第3项--高级证券违约

无

项目4--矿山安全披露

不适用

第5项--其他资料

无

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项目6--展品

•

附件3(I)-注册人经修订的公司章程(通过参考截至2019年6月30日的季度期间提交的注册人季度报告表格10-Q的附件3(I)合并而成)。

•

附件3(Ii)-注册人附例(参照注册人于2020年2月24日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件3.1合并。)

•

附件31.1--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节增加的《交易法规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。

•

附件31.2--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节增加的《交易法规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席财务官证书。

•

附件32--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节增加的《美国法典》第18编第1350节颁发的首席执行干事和首席财务官证书。

•

图101.SCH-内联XBRL分类扩展架构文档

•

图101.CAL-内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档

•

图101.DEF-内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

•

图101.LAB-内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

•

图101.PRE-内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

•

附件104-封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

中宾夕法尼亚银行股份有限公司

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

		中宾夕法尼亚银行股份有限公司 (注册人)

由以下人员提供：		/s/Rory G.Ritrievi
		Rory G.Ritrievi
		董事长、总裁兼首席执行官
		(首席行政主任)

日期：		May 9, 2022



由以下人员提供：		/s/贾斯汀·T·韦伯
		贾斯汀·T·韦伯
		临时首席财务官

日期：		May 9, 2022