banc-20220331错误2022Q1000116977012月31日P1Y00011697702022-01-012022-03-310001169770美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-05-05Xbrli:共享0001169770美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-0500011697702022-03-31ISO 4217:美元00011697702021-12-310001169770美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35522
加州银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
04-3639825
(税务局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要行政办公室地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
| | | | |
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年5月5日,注册人有未完成的60,912,972有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行股份有限公司
Form 10-Q季度报告
March 31, 2022
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| |
第一部分-财务信息 | 4 |
| | |
第1项-- | 财务报表 | 4 |
| | |
| 合并财务状况报表 | 4 |
| 合并业务报表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第2项-- | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
| | |
第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 71 |
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第4项-- | 控制和程序 | 74 |
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第II部分--其他资料 | 75 |
| | |
第1项-- | 法律诉讼 | 75 |
| | |
第1A项-- | 风险因素 | 75 |
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第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 75 |
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第3项-- | 高级证券违约 | 75 |
| | |
第4项-- | 煤矿安全信息披露 | 75 |
| | |
第5项-- | 其他信息 | 75 |
| | |
第6项-- | 陈列品 | 76 |
| |
签名 | 77 |
前瞻性陈述-
在本报告以及在提交给或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中、在新闻稿或其他公开股东通讯中,或在经授权高管批准的口头声明中,使用“相信”、“将”、“应该”、“很可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划,或类似的表述旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法》中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述可能与加州银行及其附属公司(“BANC”、“公司”、“我们”、“我们”或“OUR”)未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、支出或收益预测或其他财务项目有关。根据这些陈述的性质,这些陈述会受到许多不确定因素的影响,这些不确定性可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与预期或预测结果大相径庭的因素包括但不限于以下因素:
i.新冠肺炎疫情的持续影响以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击疫情而采取的措施对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响;
二、诉讼的费用和效果,包括律师费和其他费用、和解和判决;
三、我们在实施资本利用战略、新业务、新产品和服务或其他战略举措方面不会成功的风险;
四、公司的合并和收购交易,包括最近对太平洋商业银行的收购,可能会扰乱当前的计划和运营,并导致留住客户和员工的困难,与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能远远高于预期的风险,以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本不实现的风险;
v.贷款活动的信用风险,可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的操作风险,包括但不限于我们承保做法的有效性和欺诈风险,其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加,并可能导致我们的信用损失拨备不足,要求我们大幅增加信用损失准备金;
六.我们证券投资组合的质量和构成;
七.全国或我们市场领域总体经济状况的变化,包括供应链中断或金融市场变化的任何影响;
八.利率环境和一般利率水平的变化,包括联邦储备银行预期基准利率的任何上调、通胀的影响、短期和长期利率、存款利率的相对差异及其对我们的净息差、有形账面价值和包括存款在内的资金来源成本的影响;
IX.贷款需求的波动,以及我们市场区域内商业和住宅房地产价值的波动;
x.我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源;
习。本公司监管部门的审查结果,以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、限制我们投资某些资产的能力、增加我们的信贷损失准备、减记资产价值、增加我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力、或施加罚款、处罚或制裁的可能性,这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响;
第十二条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括但不限于税法和政策的变化、隐私法的变化、监管资本或其他规则的变化,以及应对或应对此类变化的资源的可用性;
第十三条我们控制运营成本和开支的能力;
第十四条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
第十五条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失;
第十六条。估计我们某些资产和负债的公允价值时出现错误,可能导致估值发生重大变化;
第十七条。关于预期停止使用伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和使用替代参考利率的不确定性;
第十八条。与我们所依赖的网络、应用程序、供应商和计算机系统有关的故障或安全漏洞,包括但不限于网络安全威胁;
XIX.我们有能力吸引和留住我们高级管理团队的关键成员;
XX。金融服务公司之间的竞争压力加大;
XXI.消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
二十二.气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响;
二十三.主要第三方供应商履行对我们义务的能力;
二十四、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,或其在我们业务中的应用,包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计准则的实施细节;
XXV。财务会计准则委员会的信贷损失会计准则,即当前预期信贷损失会计准则的持续影响,该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信贷损失的定期估计,并将预期信贷损失拨备为贷款损失准备金;
二十六.股价波动和声誉风险,除其他事项外,与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造对我们的负面宣传有关;
XXVII.我们有能力获得监管机构的批准或无异议地采取各种资本行动,包括我们或我们的银行子公司支付股息,或回购我们的普通股或优先股;以及
二十八.影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本报告和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的其他风险,包括但不限于“第一部分第1A项描述的风险。风险因素“在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出。
此外,有关收购太平洋商业银行对我们的业务、财务结果和状况的潜在影响的陈述可能构成前瞻性陈述,并受到实际影响可能与前瞻性陈述中反映的内容大不相同的风险,这些风险是由于不确定、不可预测且在许多情况下超出我们控制范围的因素和未来发展所导致的,包括:(I)交易收益可能未完全实现或实现时间可能长于预期,包括总体经济和市场条件、利率和汇率、货币政策、法律法规及其执行的变化,以及加州银行和太平洋商业银行经营的地理和商业领域的竞争程度;(Ii)迅速和有效地整合加州银行和太平洋商业银行业务的能力;(Iii)管理时间被转移到与整合相关的问题上;(Iv)收入低于预期、信用质量恶化或房地产价值下降或净收益减少;以及(V)在加州银行提交给美国证券交易委员会的公开文件中描述的其他风险。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行股份有限公司
合并财务状况报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 34,968 | | | $ | 41,729 | |
金融机构的生息存款 | 219,273 | | | 186,394 | |
现金和现金等价物合计 | 254,241 | | | 228,123 | |
| | | |
持有至到期的证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元)310,952 at March 31, 2022) | 329,381 | | | — | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 898,775 | | | 1,315,703 | |
| | | |
| | | |
应收贷款 | 7,451,573 | | | 7,251,480 | |
贷款损失准备 | (93,226) | | | (92,584) | |
应收贷款净额 | 7,358,347 | | | 7,158,896 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本计算 | 51,456 | | | 44,632 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍和设备,净额 | 109,593 | | | 112,868 | |
银行自营人寿保险 | 124,516 | | | 123,720 | |
经营性租赁使用权资产 | 34,189 | | | 35,442 | |
替代能源伙伴关系投资净额 | 25,156 | | | 25,888 | |
递延所得税,净额 | 51,516 | | | 50,774 | |
应收所得税 | 1,045 | | | 7,952 | |
商誉 | 95,127 | | | 94,301 | |
其他无形资产,净额 | 4,990 | | | 6,411 | |
| | | |
其他资产 | 245,208 | | | 189,033 | |
总资产 | $ | 9,583,540 | | | $ | 9,393,743 | |
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 2,958,632 | | | $ | 2,788,196 | |
计息存款 | 4,521,069 | | | 4,651,239 | |
总存款 | 7,479,701 | | | 7,439,435 | |
联邦住房贷款银行预付款,净额 | 556,374 | | | 476,059 | |
| | | |
其他借款 | 190,000 | | | 25,000 | |
长期债务,净额 | 274,468 | | | 274,386 | |
回购贷款损失准备金 | 3,877 | | | 4,348 | |
| | | |
| | | |
经营租赁负债 | 39,259 | | | 40,675 | |
| | | |
| | | |
应计费用和其他负债 | 60,852 | | | 68,550 | |
总负债 | 8,604,531 | | | 8,328,453 | |
承付款和或有负债 | | | |
优先股 | — | | | 94,956 | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授权股份;64,633,226已发行及已发行股份62,077,3122022年3月31日发行的股票;64,599,170已发行及已发行股份62,188,206于2021年12月31日发行的股份 | 646 | | | 646 | |
B类无投票权不可转换普通股,$0.01每股面值,3,136,156授权股份;477,321于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 855,198 | | | 854,873 | |
留存收益 | 187,457 | | | 147,894 | |
库存股,按成本计算(2,555,914和2,410,9642022年3月31日和2021年12月31日的股票) | (45,125) | | | (40,827) | |
累计其他综合(亏损)收入,净额 | (19,172) | | | 7,743 | |
股东权益总额 | 979,009 | | | 1,065,290 | |
总负债和股东权益 | $ | 9,583,540 | | | $ | 9,393,743 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 76,234 | | | $ | 73,605 | | | $ | 61,345 | | | | | |
证券 | 7,309 | | | 6,934 | | | 6,501 | | | | | |
其他可产生利息的资产 | 726 | | | 1,034 | | | 772 | | | | | |
利息和股息收入合计 | 84,269 | | | 81,573 | | | 68,618 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 1,388 | | | 2,072 | | | 4,286 | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 2,953 | | | 2,977 | | | 3,112 | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期债务和其他有息负债 | 3,487 | | | 3,485 | | | 3,304 | | | | | |
利息支出总额 | 7,828 | | | 8,534 | | | 10,702 | | | | | |
净利息收入 | 76,441 | | | 73,039 | | | 57,916 | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | (31,542) | | | 11,262 | | | (1,107) | | | | | |
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | 107,983 | | | 61,777 | | | 59,023 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服务费 | 2,434 | | | 2,037 | | | 1,758 | | | | | |
还本付息收入 | 212 | | | 119 | | | 268 | | | | | |
银行自营人寿保险收入 | 796 | | | 794 | | | 672 | | | | | |
| | | | | | | | | |
出售可供出售证券的净收益 | 16 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
出售贷款的净收益 | — | | | 275 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入 | 2,452 | | | 1,635 | | | 1,683 | | | | | |
非利息收入总额 | 5,910 | | | 4,860 | | | 4,381 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 28,987 | | | 27,811 | | | 25,719 | | | | | |
| | | | | | | | | |
入住率和设备 | 7,855 | | | 7,855 | | | 7,196 | | | | | |
专业费用 | 2,907 | | | 3,921 | | | 4,022 | | | | | |
| | | | | | | | | |
数据处理 | 1,828 | | | 1,939 | | | 1,655 | | | | | |
| | | | | | | | | |
监管评估 | 775 | | | 1,040 | | | 774 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | 158 | | | (1,220) | | | 3,630 | | | | | |
冲销贷款回购准备金 | (471) | | | (675) | | | (132) | | | | | |
无形资产摊销 | 441 | | | 430 | | | 282 | | | | | |
| | | | | | | | | |
与合并相关的成本 | — | | | 13,469 | | | 700 | | | | | |
| | | | | | | | | |
所有其他费用 | 4,116 | | | 3,557 | | | 2,889 | | | | | |
总非利息支出 | 46,596 | | | 58,127 | | | 46,735 | | | | | |
所得税前营业收入 | 67,297 | | | 8,510 | | | 16,669 | | | | | |
所得税费用 | 18,785 | | | 2,759 | | | 2,294 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | 48,512 | | | 5,751 | | | 14,375 | | | | | |
优先股股息 | 1,420 | | | 1,727 | | | 3,141 | | | | | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | 62 | | | | | |
| | | | | | | | | |
优先股赎回的影响 | 3,747 | | | — | | | 3,347 | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 43,345 | | | $ | 4,024 | | | $ | 7,825 | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.69 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.16 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.69 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.15 | | | | | |
B类普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.69 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.16 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.69 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.15 | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
综合全面收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
净收入 | $ | 48,512 | | | $ | 5,751 | | | $ | 14,375 | | | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现亏损: | | | | | | | | | |
期内产生的未实现亏损 | (26,913) | | | (3,205) | | | (2,561) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | (11) | | | — | | | — | | | | | |
可供出售证券未实现亏损总额变动 | (26,924) | | | (3,205) | | | (2,561) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销 | 9 | | | — | | | — | | | | | |
其他综合损失合计 | (26,915) | | | (3,205) | | | (2,561) | | | | | |
综合收益 | $ | 21,597 | | | $ | 2,546 | | | $ | 11,814 | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 854,873 | | | $ | 147,894 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,743 | | | $ | 1,065,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,512 | | | — | | | — | | | 48,512 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,915) | | | (26,915) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (94,956) | | | — | | | — | | | — | | | (3,747) | | | — | | | — | | | (98,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
购买215,550库存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,298) | | | — | | | (4,298) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,285 | | | — | | | — | | | — | | | 1,285 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (960) | | | — | | | — | | | — | | | (960) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,752) | | | — | | | — | | | (3,752) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,420) | | | — | | | — | | | (1,420) | |
2022年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 855,198 | | | $ | 187,457 | | | $ | (45,125) | | | $ | (19,172) | | | $ | 979,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 634,704 | | | $ | 110,179 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,746 | | | $ | 897,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,375 | | | — | | | — | | | 14,375 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,561) | | | (2,561) | |
普通股发行 | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (89,922) | | | — | | | — | | | — | | | (3,347) | | | — | | | — | | | (93,269) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
股票增值权的行使 | — | | | 3 | | | — | | | (5,375) | | | — | | | — | | | — | | | (5,372) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,544 | | | — | | | — | | | — | | | 1,544 | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,033) | | | — | | | — | | | (3,033) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,141) | | | — | | | — | | | (3,141) | |
2021年3月31日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 526 | | | $ | 5 | | | $ | 629,844 | | | $ | 115,004 | | | $ | (40,827) | | | $ | 5,185 | | | $ | 804,693 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 48,512 | | | $ | 14,375 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | |
冲销信贷损失准备金 | (31,542) | | | (1,107) | |
| | | |
冲销贷款回购准备金 | (471) | | | (132) | |
房地和设备折旧 | 3,982 | | | 3,885 | |
无形资产摊销 | 441 | | | 282 | |
债务发行成本摊销 | 397 | | | 385 | |
证券溢价净摊销 | 328 | | | 432 | |
| | | |
递延贷款成本和费用的净增值 | (430) | | | (1,315) | |
购入贷款保费净摊销 | 846 | | | 426 | |
| | | |
| | | |
递延所得税支出(福利) | 3,198 | | | (845) | |
银行自营寿险收入 | (796) | | | (672) | |
基于股份的薪酬费用 | 1,285 | | | 1,544 | |
利率互换收益 | (102) | | | (271) | |
替代能源伙伴关系和经济适用房投资的投资损失 | 1,704 | | | 4,812 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售可供出售证券的净收益 | (16) | | | — | |
| | | |
销售收益--分支机构回租 | (771) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动 | (13,566) | | | 4,990 | |
| | | |
应计应付利息和其他负债的变动 | (7,734) | | | (2,886) | |
经营活动提供的净现金 | 5,265 | | | 23,903 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
出售可供出售的证券所得款项 | 17,646 | | | — | |
| | | |
持有至到期和可供出售证券的本金偿还收益 | 8,074 | | | 9,378 | |
| | | |
购买可供出售的证券 | (5,000) | | | (52,845) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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贷款来源和本金托收,净额 | 195,846 | | | 267,366 | |
购买贷款 | (364,371) | | | (132,866) | |
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购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (6,824) | | | (458) | |
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购置房舍和设备 | (529) | | | (849) | |
销售收益--分支机构回租 | 2,400 | | | — | |
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为股权投资提供资金 | (2,789) | | | (876) | |
对替代能源伙伴关系的投资减少 | 574 | | | 538 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | (154,973) | | | 89,388 | |
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融资活动的现金流: | | | |
存款净增量 | 40,266 | | | 56,242 | |
净增加短期联邦住房贷款银行预付款 | 80,000 | | | 95,000 | |
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其他借款净增加 | 165,000 | | | — | |
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优先股赎回 | (98,703) | | | (93,269) | |
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购买库存股 | (4,298) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 300 | |
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购买已交回以缴交税款的股票 | (960) | | | (6,700) | |
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优先股支付的股息 | (1,727) | | | (3,141) | |
普通股支付的股息 | (3,752) | | | (3,033) | |
融资活动提供的现金净额 | 175,826 | | | 45,399 | |
现金和现金等价物净变化 | 26,118 | | | 158,690 | |
期初现金及现金等价物 | 228,123 | | | 220,819 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 254,241 | | | $ | 379,509 | |
| | | |
补充现金流量信息 | | | |
存款和借款所支付的利息 | 4,291 | | | 7,313 | |
已缴纳的所得税 | — | | | — | |
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补充披露非现金活动 | | | |
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可供出售至持有至到期证券的重新分类 | 329,416 | | | — | |
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已确认的经营租赁使用权资产 | 786 | | | 4,023 | |
已确认的经营租赁负债 | 786 | | | 4,023 | |
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未结清证券销售应收账款 | 28,500 | | | — | |
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承诺为低收入住房税收抵免投资提供资金 | 2,000 | | | — | |
采购会计的商誉调整 | 826 | | | — | |
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见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并财务报表附注(未经审计)
March 31, 2022
NOTE 1 – 重要会计政策摘要
运营性质:加州银行股份有限公司(连同其合并子公司本公司、我们、我们和我们)是根据1956年修订的《银行控股公司法》成立的金融控股公司,总部设在加利福尼亚州圣安娜,并根据马里兰州法律注册成立。加州银行须受联邦储备系统理事会(“FRB”)及其全资附属公司加州银行全国协会(以下简称“银行”)的监管,该银行根据由货币监理署(“OCC”)(本行的主要监管机构)颁发的全国性银行章程运营。本银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员,并在联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款账户上维持保险。
世行提供各种金融服务,以满足其服务社区的银行和金融需求,业务通过32截至2022年3月31日,全方位服务分支机构遍布南加州。
陈述依据:所附未经审核中期综合财务报表乃根据《美国证券交易委员会规则S-X》第10条及其他《美国证券交易委员会规则及规则》编制,以供就Form 10-Q季报作出报告。因此,美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本报告中。本中期报表应与我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。本文提供的2021年12月31日综合财务状况报表来自美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计的财务报表。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报,包括(I)在综合财务状况表内对出售至其他资产的贷款重新分类,(Ii)持有待售贷款至其他收入的公平价值调整,及(Iii)在随附的综合经营报表中对所有其他开支的广告及促销。
本公司管理层认为,随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整),以公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能预期的结果。
合并原则:随附的未经审计的综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的账目,以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外,凡提及本公司,均包括其当时的全资附属公司。
重要的会计政策:该公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的那些相比,我们的关键会计政策没有任何重大变化,但持有至到期证券的会计处理如下所述。
持有至到期的证券。持有至到期日的证券包括公司有积极意愿及有能力持有至到期日的债务证券。这些证券按成本记录,根据溢价的摊销或折扣的增加进行了调整。溢价和折扣在证券的有效期内摊销或增加,作为对其收益率的调整,使用利息法。将债务证券转移至持有至到期日的投资组合,按公允价值入账。转让之日的未实现损益确认为转让证券摊销成本的一部分。该金额连同计入累计其他全面收益的未实现收益或亏损,在证券的有效期内摊销或增加,作为对其收益率的调整,采用利息法。
根据美国会计准则第326条对持有至到期证券的信贷损失进行分析,这要求公司确定截至报告日期是否存在任何减值,并在适用的情况下确定该减值是否由于信用恶化所致。将为因信贷恶化而持有至到期的债务证券的损失设立信贷损失准备金,并将作为信贷损失准备金的一个组成部分予以记录。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。持有至到期日的债务证券通常被归类为非应计债务证券,当合同中的本金或利息已逾期90天,或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时。当持有至到期的债务证券被置于非应计状态时,确认为利息收入的未付利息被冲销。
在编制财务报表时使用估计数:按照公认会计准则编制财务报表,要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和
假设影响合并财务报表和提供的披露中报告的金额,实际结果可能会有所不同。信贷损失准备(“ACL”)(包括贷款损失准备(“全部”)及无资金来源贷款承担准备)、信贷损失准备、贷款回购储备、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产估值、对替代能源合伙企业投资的估值,以及金融工具的公允价值计量尤其复杂,需要作出可能对综合财务报表产生重大影响的判断。
最近的会计准则:2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”),其中涉及财务会计准则委员会确定的领域,作为引入当前预期信贷损失(“CECL”)模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导,并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外,修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。如果实体已采用ASU 2016-13,则允许及早采用。预计ASU 2022-02不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
业务组合: 于2021年10月18日,我们完成与太平洋商业银行(“太平洋商业银行”)的合并,据此太平洋商业银行与本公司合并并并入本公司,本公司为尚存的法团。太平洋商业银行是全资拥有的太平洋商业银行的银行控股公司,太平洋商业银行是一家加利福尼亚州州特许商业银行,总部设在加利福尼亚州科斯塔梅萨,在整个南加州经营着七个银行办事处,包括三个全方位服务分行。
根据合并的条款和条件,港口及航运局普通股每股已发行股份,合计23,713,417股份,被转换为收受的权利0.5(“交换比率”)公司普通股的一部分。此外,在合并生效时,公司支付了$3.2所有已发行的港口及航运局以股份为基础的奖励,包括受未归属限制性股票奖励的流通股,以现金支付。在合并中,公司发行了11,856,713估计公允价值为$的普通股222.2以美元为基础18.74本公司普通股于2021年10月18日的收盘价。连同$3.2百万美元的现金对价,导致总收购价格为$225.4百万美元。港口及航运局的经营业绩自收购之日起已包括在内,因此可能会影响列报各期间的财务业绩比较。
商誉金额为$58.0确认了100万美元,代表了预期的协同效应和规模经济
将港口及航运局的业务与我们的业务合并。请参阅注2-企业合并在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第8项中,我们向美国证券交易委员会提交了进一步的信息。
NOTE 2 – 金融工具的公允价值
公允价值层次结构
ASC 820-10建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入:
•第1级:截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级:除第1级价格外的重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级:反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券:可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价确定(第1级)。如果没有报价的市场价格,我们主要使用独立的定价服务,利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑交易商等可观察到的数据
报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具的相应条款和条件(第2级)。我们坚持既定的流程来监控定价服务的假设,并对似乎不寻常或意想不到的估值提出质疑。在这一过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度,包括至少一项不可观察到的投入时,证券被归类为3级,并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。我们有不是2022年3月31日或2021年12月31日分类为3级的可供出售证券。
衍生工具资产和负债:
利率互换。我们向某些贷款客户提供利率互换产品,使他们能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款,并与客户达成了浮动利率对固定利率的互换。我们还与代理银行签订了一项抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消,允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时,发起可变利率贷款。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值是基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所用的资料属可观察的性质,因此利率互换的估值被分类为第二级。
外汇合约。
我们向客户提供短期外汇合同,以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品,我们还与机构交易对手签订抵销背对背合约,以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同旨在相互抵消,使我们能够向客户提供外汇产品。这两种抵销资产和负债工具的公允价值均基于基础外汇汇率的变化。如果我们的客户或机构交易对手在这些合同下违约,我们将面临交易对手风险。鉴于合同的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义风险,通常不会导致对短期外汇合同的估值进行调整。由于用于计算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质,因此该等合约的估值被分类为第二级。
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
March 31, 2022 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,810 | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 11,733 | | | — | | | 11,733 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 166,215 | | | — | | | 166,215 | | | — | |
| | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 50,462 | | | — | | | 50,462 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 487,973 | | | — | | | 487,973 | | | — | |
公司债务证券 | | 168,582 | | | — | | | 168,582 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(1) | | 1,071 | | | — | | | 1,071 | | | — | |
外汇合约(1) | | 244 | | | — | | | 244 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(2) | | 1,152 | | | — | | | 1,152 | | | — | |
| | | | | | | | |
外汇合约(2) | | 236 | | | — | | | 236 | | | — | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 191,969 | | | — | | | 191,969 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 241,541 | | | — | | | 241,541 | | | — | |
市政证券 | | 119,015 | | | — | | | 119,015 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 56,025 | | | — | | | 56,025 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 518,964 | | | — | | | 518,964 | | | — | |
公司债务证券 | | 173,598 | | | — | | | 173,598 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(1) | | 3,390 | | | — | | | 3,390 | | | — | |
外汇合约(1) | | 175 | | | — | | | 175 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(2) | | 3,594 | | | — | | | 3,594 | | | — | |
外汇合约(2) | | 146 | | | — | | | 146 | | | — | |
(1)包括在合并财务状况表中的其他资产。
(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,没有使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产。
按非经常性基础计量的资产和负债
单独评估的贷款:个别评估贷款的公允价值按抵押品价值作出特定分配,一般以最近的房地产评估及自动估值模型(“自动估值模型”)为基础。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
下表列出了截至指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
March 31, 2022 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | 3,600 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,600 | |
工商业 | | 11,578 | | | — | | | — | | | 11,578 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
SBA | | 3,893 | | | — | | | — | | | 3,893 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商业 | | $ | 12,272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,272 | |
SBA | | 3,886 | | | — | | | — | | | 3,886 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所列期间按公允价值非经常性计量的资产确认收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | (339) | | | $ | — | | | | | |
工商业 | | (634) | | | 18 | | | | | |
SBA | | 26 | | | (133) | | | | | |
其他消费者 | | (27) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 254,241 | | | $ | 254,241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 254,241 | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 329,381 | | | — | | | 310,952 | | | — | | | 310,952 | |
可供出售的证券 | | 898,775 | | | — | | | 898,775 | | | — | | | 898,775 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 51,456 | | | — | | | 51,456 | | | — | | | 51,456 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 7,358,347 | | | — | | | — | | | 7,119,002 | | | 7,119,002 | |
应计应收利息 | | 34,026 | | | 34,026 | | | — | | | — | | | 34,026 | |
衍生资产 | | 1,315 | | | — | | | 1,315 | | | — | | | 1,315 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,479,701 | | | 6,959,049 | | | 518,051 | | | — | | | 7,477,100 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 556,374 | | | — | | | 559,016 | | | — | | | 559,016 | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 190,000 | | | — | | | 190,028 | | | — | | | 190,028 | |
长期债务 | | 274,468 | | | — | | | 279,410 | | | — | | | 279,410 | |
衍生负债 | | 1,388 | | | — | | | 1,388 | | | — | | | 1,388 | |
应计应付利息 | | 6,686 | | | 6,686 | | | — | | | — | | | 6,686 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 228,123 | | | $ | 228,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,123 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 7,158,896 | | | — | | | — | | | 7,150,703 | | | 7,150,703 | |
应计应收利息 | | 30,991 | | | 30,991 | | | — | | | — | | | 30,991 | |
衍生资产 | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,439,435 | | | 6,932,717 | | | 506,711 | | | — | | | 7,439,428 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 476,059 | | | — | | | 500,323 | | | — | | | 500,323 | |
其他借款 | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
长期债务 | | 274,386 | | | — | | | 294,404 | | | — | | | 294,404 | |
衍生负债 | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | |
应计应付利息 | | 3,546 | | | 3,546 | | | — | | | — | | | 3,546 | |
NOTE 3 – 投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 153,713 | | | $ | — | | | $ | (7,832) | | | | | $ | 145,881 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,464 | | | — | | | (3,646) | | | | | 57,818 | |
市政证券 | | 114,204 | | | — | | | (6,951) | | | | | 107,253 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 329,381 | | | $ | — | | | $ | (18,429) | | | | | $ | 310,952 | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,918 | | | $ | — | | | $ | (108) | | | | | $ | 13,810 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 12,084 | | | — | | | (351) | | | | | 11,733 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 170,827 | | | 438 | | | (5,050) | | | | | 166,215 | |
| | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 54,417 | | | — | | | (3,955) | | | | | 50,462 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 492,775 | | | — | | | (4,802) | | | | | 487,973 | |
公司债务证券 | | 165,259 | | | 4,700 | | | (1,377) | | | | | 168,582 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 909,280 | | | $ | 5,138 | | | $ | (15,643) | | | | | $ | 898,775 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
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可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 14,679 | | | $ | — | | | $ | (88) | | | | | $ | 14,591 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 190,382 | | | 2,898 | | | (1,311) | | | | | 191,969 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 242,458 | | | 1,171 | | | (2,088) | | | | | 241,541 | |
市政证券 | | 117,913 | | | 2,641 | | | (1,539) | | | | | 119,015 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 56,014 | | | 11 | | | — | | | | | 56,025 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 521,275 | | | — | | | (2,311) | | | | | 518,964 | |
公司债务证券 | | 162,002 | | | 11,603 | | | (7) | | | | | 173,598 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,304,723 | | | $ | 18,324 | | | $ | (7,344) | | | | | $ | 1,315,703 | |
2022年第一季度,某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券的摊余成本基数为#美元。346.0100万美元从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。在转移时,这些证券的未实现总亏损为#美元。16.6百万美元,连同累计其他全面收益中的相关未实现亏损,将摊销为利息收入,作为证券剩余期限内的收益率调整。
截至2022年3月31日,我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券(CLO)和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚金。
曾经有过不是截至2022年3月31日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的债务证券的信贷损失准备金。持有至到期和可供出售的债务证券的应计利息总额为#美元。6.0百万美元和美元4.7截至2022年3月31日和2021年12月31日,收入为100万美元,并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,除美国政府机构和赞助企业外,没有任何一家发行人持有的股份超过我们股东权益的10%。
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益,以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
已实现毛利 | | $ | 209 | | | $ | — | | | | | |
已实现亏损总额 | | (193) | | | — | | | | | |
销售和看涨的已实现净收益 | | $ | 16 | | | $ | — | | | | | |
销售和催缴收入 | | $ | 17,646 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
账面价值为$的投资证券28.8百万美元和美元28.9截至2022年3月31日和2021年12月31日,承诺获得FHLB预付款、公共存款或法律要求或允许的其他目的的资金为100万美元。
下表汇总了截至所示日期,按证券类型和持续未实现亏损状态的时间长度分列的可供出售的具有未实现亏损的投资证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
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可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | (108) | | | $ | 13,810 | | | $ | (108) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 11,733 | | | (351) | | | — | | | — | | | 11,733 | | | (351) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 84,047 | | | (2,866) | | | 15,723 | | | (2,184) | | | 99,770 | | | (5,050) | |
| | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 50,462 | | | (3,955) | | | — | | | — | | | 50,462 | | | (3,955) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 226,353 | | | (1,147) | | | 251,620 | | | (3,655) | | | 477,973 | | | (4,802) | |
公司债务证券 | | 46,123 | | | (1,377) | | | — | | | — | | | 46,123 | | | (1,377) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 418,718 | | | $ | (9,696) | | | $ | 281,153 | | | $ | (5,947) | | | $ | 699,871 | | | $ | (15,643) | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
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可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 67,588 | | | (1,311) | | | — | | | — | | | 67,588 | | | (1,311) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 85,290 | | | (1,184) | | | 17,754 | | | (904) | | | 103,044 | | | (2,088) | |
市政证券 | | 44,748 | | | (919) | | | 10,762 | | | (620) | | | 55,510 | | | (1,539) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 81,962 | | | (38) | | | 253,002 | | | (2,273) | | | 334,964 | | | (2,311) | |
公司债务证券 | | 4,993 | | | (7) | | | — | | | — | | | 4,993 | | | (7) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 284,581 | | | $ | (3,459) | | | $ | 296,109 | | | $ | (3,885) | | | $ | 580,690 | | | $ | (7,344) | |
截至2022年3月31日,我们的可供出售证券组合包括79证券,其中56证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日,我们的可供出售证券组合包括119证券,其中46证券处于未实现亏损状态。
我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。我们认为识别贷款抵押债券和其他证券的信用减值的最低信用评级。自收购以来,我们证券的公允价值下降是由于利率的变化和信贷的普遍波动。
市场状况,以应对全球大流行、通胀上升和俄罗斯与乌克兰冲突造成的经济不确定性。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券,并进一步相信,我们很可能不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。截至2022年3月31日,我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,不是与持有至到期或可供出售的证券有关的信贷损失准备金。
下表显示了截至2022年3月31日,基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
成熟度: | | | | | | | | |
一年内 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 600,944 | | | $ | 596,427 | |
一到五年 | | — | | | — | | | 162,258 | | | 163,524 | |
五到十年 | | 14,825 | | | 14,143 | | | 66,735 | | | 64,402 | |
十年以上 | | 314,556 | | | 296,809 | | | 79,343 | | | 74,422 | |
总计 | | $ | 329,381 | | | $ | 310,952 | | | $ | 909,280 | | | $ | 898,775 | |
下表显示了截至2022年3月31日,根据到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,持有至到期的证券投资组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 145,881 | | | 2.69 | % | | $ | 145,881 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 57,818 | | | 2.64 | % | | 57,818 | | | 2.64 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 14,143 | | | 2.20 | % | | 93,110 | | | 2.68 | % | | 107,253 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 14,143 | | | 2.20 | % | | $ | 296,809 | | | 2.68 | % | | $ | 310,952 | | | 2.66 | % |
下表显示了截至2022年3月31日,根据到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,可供出售证券投资组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,810 | | | 0.98 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 13,810 | | | 0.98 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 11,733 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 11,733 | | | 2.23 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 94,644 | | | 0.80 | % | | 9,923 | | | 1.98 | % | | 37,688 | | | 1.36 | % | | 23,960 | | | 1.74 | % | | 166,215 | | | 1.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 50,462 | | | 2.51 | % | | 50,462 | | | 2.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 487,973 | | | 1.87 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 487,973 | | | 1.87 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 153,601 | | | 4.71 | % | | 14,981 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 168,582 | | | 4.80 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 596,427 | | | 1.68 | % | | $ | 163,524 | | | 4.54 | % | | $ | 64,402 | | | 2.39 | % | | $ | 74,422 | | | 2.27 | % | | $ | 898,775 | | | 2.29 | % |
NOTE 4 – 贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1) | | | | | | $ | 2,799,457 | | | $ | 2,668,984 | |
商业地产 | | | | | | 1,163,381 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | | | | | 1,397,761 | | | 1,361,054 | |
SBA(2) | | | | | | 133,116 | | | 205,548 | |
施工 | | | | | | 225,153 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | 1,637,307 | | | 1,420,023 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | | 95,398 | | | 102,925 | |
贷款总额 | | | | | | $ | 7,451,573 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | |
贷款损失准备 | | | | | | (93,226) | | | (92,584) | |
应收贷款净额 | | | | | | $ | 7,358,347 | | | $ | 7,158,896 | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
(1)包括仓库贷款余额#美元1.5710亿美元1.602022年3月31日和2021年12月31日。
(2)包括226购买力平价贷款总额为$58.3百万美元,扣除未摊销贷款费用净额总计$203截至2022年3月31日的千人和397购买力平价贷款总额为$123.1百万美元,扣除未摊销贷款费用净额总计$772截至2021年12月31日,1000人。
下表列出了截至所示日期的总贷款余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
未付本金余额 | | $ | 7,436,856 | | | $ | 7,245,952 | |
未摊销净保费 | | 25,696 | | | 18,005 | |
未摊销递延成本净额 | | 832 | | | 819 | |
未摊销的SBA PPP费用 | | (234) | | | (831) | |
公允价值调整(1) | | (11,577) | | | (12,465) | |
贷款总额 | | $ | 7,451,573 | | | $ | 7,251,480 | |
(1)包括$9.6与PMB收购有关的100万美元,其中4.3截至2022年3月31日,与PCD贷款相关的百万美元。包括$10.6与PMB收购有关的100万美元,其中3.9截至2021年12月31日,与PCD贷款相关的百万美元。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款,如商业和商业房地产贷款。我们使用以下信用风险评级定义:
经过:被归类为PASS的贷款在所有方面都符合银行的信贷政策和监管要求,不会表现出任何潜在的或定义为“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义的弱点。
特别提及:被评为特别提及的贷款风险有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准:被评级为不合格的贷款风险没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款具有明确的弱点或危及债务清算的弱点。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,我们可能会遭受一些损失。
疑团:被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表列出了截至2022年3月31日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别:
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| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 57,130 | | | $ | 300,020 | | | $ | 74,250 | | | $ | 75,320 | | | $ | 81,579 | | | $ | 203,069 | | | $ | 1,865,584 | | | $ | 10,573 | | | $ | 2,667,525 | |
特别提及 | | — | | | 1,070 | | | 4,224 | | | 13,801 | | | 2,517 | | | 19,082 | | | 35,140 | | | 798 | | | 76,632 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,637 | | | 15,278 | | | 10,330 | | | 3,856 | | | 21,819 | | | 2,380 | | | 55,300 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 57,130 | | | 301,090 | | | 80,111 | | | 104,399 | | | 94,426 | | | 226,007 | | | 1,922,543 | | | 13,751 | | | 2,799,457 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 90,570 | | | 386,465 | | | 66,308 | | | 131,716 | | | 165,035 | | | 296,892 | | | 6,587 | | | 68 | | | 1,143,641 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,532 | | | 1,782 | | | — | | | — | | | 9,314 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 503 | | | — | | | 9,007 | | | 916 | | | — | | | 10,426 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 90,570 | | | 386,465 | | | 66,308 | | | 132,219 | | | 172,567 | | | 307,681 | | | 7,503 | | | 68 | | | 1,163,381 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 141,872 | | | 410,193 | | | 169,678 | | | 283,990 | | | 129,384 | | | 213,799 | | | 4 | | | — | | | 1,348,920 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,978 | | | — | | | 11,212 | | | 32,969 | | | — | | | — | | | 46,159 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 2,682 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 141,872 | | | 410,193 | | | 171,656 | | | 283,990 | | | 140,596 | | | 249,450 | | | 4 | | | — | | | 1,397,761 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | 55,111 | | | 13,474 | | | 7,407 | | | 1,481 | | | 32,976 | | | 856 | | | 174 | | | 111,479 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 4,143 | | | 227 | | | 582 | | | 70 | | | 4 | | | 5,026 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 4,725 | | | — | | | 389 | | | 10,064 | | | 598 | | | 835 | | | 16,611 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | — | | | 55,111 | | | 18,199 | | | 11,550 | | | 2,097 | | | 43,622 | | | 1,524 | | | 1,013 | | | 133,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 33,862 | | | 80,317 | | | 31,154 | | | 26,873 | | | 17,365 | | | 25,428 | | | — | | | — | | | 214,999 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | 8,547 | | | — | | | — | | | 10,154 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 33,862 | | | 80,317 | | | 31,154 | | | 26,873 | | | 18,972 | | | 33,975 | | | — | | | — | | | 225,153 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 210,294 | | | 823,638 | | | 79,427 | | | 57,423 | | | 112,118 | | | 331,774 | | | 5,881 | | | — | | | 1,620,555 | |
特别提及 | | — | | | 224 | | | 1,635 | | | — | | | 905 | | | 1,752 | | | — | | | — | | | 4,516 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | 9,092 | | | 2,575 | | | — | | | 230 | | | 12,236 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | 210,294 | | | 823,862 | | | 81,062 | | | 57,762 | | | 122,115 | | | 336,101 | | | 5,881 | | | 230 | | | 1,637,307 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 6,304 | | | 23,390 | | | 11,590 | | | 7,609 | | | 4,429 | | | 22,094 | | | 17,594 | | | 1,720 | | | 94,730 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 24 | | | 63 | | | — | | | 90 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 192 | | | 14 | | | 144 | | | 41 | | | — | | | 187 | | | 578 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 6,304 | | | 23,390 | | | 11,782 | | | 7,626 | | | 4,573 | | | 22,159 | | | 17,657 | | | 1,907 | | | 95,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 540,032 | | | $ | 2,080,428 | | | $ | 460,272 | | | $ | 624,419 | | | $ | 555,346 | | | $ | 1,218,995 | | | $ | 1,955,112 | | | $ | 16,969 | | | $ | 7,451,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 540,032 | | | $ | 2,079,134 | | | $ | 445,881 | | | $ | 590,338 | | | $ | 511,391 | | | $ | 1,126,032 | | | $ | 1,896,506 | | | $ | 12,535 | | | $ | 7,201,849 | |
特别提及 | | — | | | 1,294 | | | 7,837 | | | 17,947 | | | 24,000 | | | 64,738 | | | 35,273 | | | 802 | | | 151,891 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 6,554 | | | 16,134 | | | 19,955 | | | 28,225 | | | 23,333 | | | 3,632 | | | 97,833 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 540,032 | | | $ | 2,080,428 | | | $ | 460,272 | | | $ | 624,419 | | | $ | 555,346 | | | $ | 1,218,995 | | | $ | 1,955,112 | | | $ | 16,969 | | | $ | 7,451,573 | |
下表列出了截至2021年12月31日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 254,218 | | | $ | 81,177 | | | $ | 71,950 | | | $ | 78,461 | | | $ | 56,439 | | | $ | 110,490 | | | $ | 1,888,126 | | | $ | 9,679 | | | $ | 2,550,540 | |
特别提及 | | 1,206 | | | 5,971 | | | 13,721 | | | 835 | | | 7,272 | | | 9,846 | | | 20,460 | | | 6,348 | | | 65,659 | |
不合标准 | | 2 | | | 241 | | | 17,853 | | | 11,378 | | | 3,374 | | | 117 | | | 17,429 | | | 2,391 | | | 52,785 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 255,426 | | | 87,389 | | | 103,524 | | | 90,674 | | | 67,085 | | | 120,453 | | | 1,926,015 | | | 18,418 | | | 2,668,984 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,108 | | | 192,263 | | | 85,755 | | | 317,941 | | | 8,416 | | | 71 | | | 1,292,837 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,925 | | | — | | | 2,920 | | | — | | | — | | | 4,845 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 9,084 | | | 3,833 | | | — | | | 13,423 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,614 | | | 194,188 | | | 85,755 | | | 329,945 | | | 12,249 | | | 71 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 410,958 | | | 208,396 | | | 315,119 | | | 157,640 | | | 61,457 | | | 158,464 | | | 4 | | | — | | | 1,312,038 | |
特别提及 | | — | | | 1,988 | | | — | | | 11,261 | | | — | | | 33,065 | | | — | | | — | | | 46,314 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 410,958 | | | 210,384 | | | 315,119 | | | 168,901 | | | 61,457 | | | 194,231 | | | 4 | | | — | | | 1,361,054 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 106,749 | | | 23,972 | | | 8,049 | | | 1,957 | | | 10,836 | | | 28,495 | | | 928 | | | 143 | | | 181,129 | |
特别提及 | | — | | | 1,586 | | | 3,618 | | | 236 | | | — | | | 596 | | | — | | | 4 | | | 6,040 | |
不合标准 | | — | | | 5,888 | | | — | | | 390 | | | 3,358 | | | 7,245 | | | 599 | | | 899 | | | 18,379 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 106,749 | | | 31,446 | | | 11,667 | | | 2,583 | | | 14,194 | | | 36,336 | | | 1,527 | | | 1,046 | | | 205,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 17,139 | | | 25,485 | | | — | | | — | | | — | | | 171,731 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | — | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 10,110 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 18,746 | | | 25,485 | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 181,841 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 713,844 | | | 96,339 | | | 67,075 | | | 140,329 | | | 88,123 | | | 277,247 | | | 12,828 | | | — | | | 1,395,785 | |
特别提及 | | — | | | 1,644 | | | 339 | | | 910 | | | 692 | | | 6,838 | | | — | | | — | | | 10,423 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 11,005 | | | 975 | | | 1,601 | | | — | | | 234 | | | 13,815 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | 713,844 | | | 97,983 | | | 67,414 | | | 152,244 | | | 89,790 | | | 285,686 | | | 12,828 | | | 234 | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 26,179 | | | 13,556 | | | 8,891 | | | 5,265 | | | 9,038 | | | 15,951 | | | 21,327 | | | 2,331 | | | 102,538 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 25 | | | 63 | | | — | | | 92 | |
不合标准 | | — | | | 61 | | | 14 | | | 148 | | | 46 | | | 26 | | | — | | | — | | | 295 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 26,179 | | | 13,617 | | | 8,909 | | | 5,413 | | | 9,084 | | | 16,002 | | | 21,390 | | | 2,331 | | | 102,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,044,546 | | | $ | 539,194 | | | $ | 640,230 | | | $ | 593,054 | | | $ | 337,133 | | | $ | 908,588 | | | $ | 1,931,629 | | | $ | 12,224 | | | $ | 7,006,598 | |
特别提及 | | 1,206 | | | 11,189 | | | 17,682 | | | 16,774 | | | 7,964 | | | 61,793 | | | 20,523 | | | 6,352 | | | 143,483 | |
不合标准 | | 2 | | | 6,190 | | | 18,373 | | | 22,921 | | | 7,753 | | | 20,775 | | | 21,861 | | | 3,524 | | | 101,399 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括应计应收利息(不被认为是实质性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期超过89天 | | 逾期合计 | | 当前 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,255 | | | 3,157 | | | 8,770 | | | 13,182 | | | 2,786,275 | | | 2,799,457 | |
商业地产 | | — | | | — | | | 916 | | | 916 | | | 1,162,465 | | | 1,163,381 | |
多个家庭 | | 781 | | | — | | | — | | | 781 | | | 1,396,980 | | | 1,397,761 | |
SBA | | 198 | | | — | | | 14,748 | | | 14,946 | | | 118,170 | | | 133,116 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 225,153 | | | 225,153 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 19,970 | | | 967 | | | 9,431 | | | 30,368 | | | 1,606,939 | | | 1,637,307 | |
其他消费者 | | 593 | | | 146 | | | 65 | | | 804 | | | 94,594 | | | 95,398 | |
总计 | | $ | 22,797 | | | $ | 4,270 | | | $ | 33,930 | | | $ | 60,997 | | | $ | 7,390,576 | | | $ | 7,451,573 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 9,342 | | | 1,351 | | | 9,503 | | | 20,196 | | | 2,648,788 | | | 2,668,984 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,311,105 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | 786 | | | — | | | — | | | 786 | | | 1,360,268 | | | 1,361,054 | |
SBA | | 987 | | | 2,360 | | | 15,941 | | | 19,288 | | | 186,260 | | | 205,548 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181,841 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 24,867 | | | — | | | 7,076 | | | 31,943 | | | 1,388,080 | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | 449 | | | — | | | 89 | | | 538 | | | 102,387 | | | 102,925 | |
总计 | | $ | 36,431 | | | $ | 3,711 | | | $ | 32,609 | | | $ | 72,751 | | | $ | 7,178,729 | | | $ | 7,251,480 | |
非权责发生制贷款
下表列出了截至指定日期的非权责发生贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | March 31, 2022 | | | | | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 | | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | $ | 27,368 | | | $ | 8,154 | | | | | | | $ | 28,594 | | | $ | 9,137 | |
商业地产 | | | | | 916 | | | 916 | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | | | | 15,381 | | | 10,201 | | | | | | | 16,653 | | | 11,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | 10,345 | | | 6,416 | | | | | | | 7,076 | | | 7,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | 519 | | | 504 | | | | | | | 235 | | | 235 | |
非权责发生制贷款总额 | | | | | $ | 54,529 | | | $ | 26,191 | | | | | | | $ | 52,558 | | | $ | 27,891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是逾期90天或以上且仍在累积的贷款。
丧失抵押品赎回权的其他不动产、净资产和贷款
在2022年3月31日和2021年12月31日,不是拥有的其他房地产。在2022年3月31日和2021年12月31日,一和不是根据适用司法管辖区的当地要求,以正式止赎程序正在进行的住宅房地产为抵押的消费抵押贷款。
信贷损失准备
ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括许多假设,这些假设基于历史和同行损失数据、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及模型提供商在2022年3月发布的包括宏观经济变量(MEV)的经济预测。公布的预测考虑了通胀上升、油价上涨、持续的供应链问题以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素,虽然与2021年12月的预测相比,它们反映了对经济的不那么乐观的看法,但本季度模型中使用的某些MEV,如加州就业和CRE价格指数,反映了改善。尽管如此,经济复苏的最终步伐仍然不确定,因此,模型中使用的经济假设以及由此产生的acl水平和拨备既考虑了积极的假设,也考虑了潜在的不确定性。
ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
设立无资金来源贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺资金估计水平的当前预期信贷损失,但根据美国会计准则第326条不需要准备金的无条件可撤销的承诺除外。截至2022年3月31日和2021年12月31日,无资金贷款承诺准备金为#美元。5.4百万美元和美元5.6在合并财务状况表中分别计入应计费用和其他负债。
下表汇总了所示时间段内ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (231) | | | — | | | (231) | | | (565) | | | — | | | (565) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 32,215 | | | — | | | 32,215 | | | 172 | | | — | | | 172 | | | | | |
净回收(冲销) | | 31,984 | | | — | | | 31,984 | | | (393) | | | — | | | (393) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (31,342) | | | (200) | | | (31,542) | | | (1,284) | | | 177 | | | (1,107) | | | | | |
期末余额 | | $ | 93,226 | | | $ | 5,405 | | | $ | 98,631 | | | $ | 79,353 | | | $ | 3,360 | | | $ | 82,713 | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月内,回收总额包括美元31.3与从2019年之前注销的一笔贷款的结算中收回有关的100万美元。这一复苏导致了同一时期信贷损失准备金的冲销。
应收贷款应计利息,净额为#美元27.5百万美元和美元25.8截至2022年3月31日和2021年12月31日,收入为100万美元,并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。
下表列出了截至2022年3月31日或截至2022年3月31日的三个月的贷款活动和余额以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 33,557 | | | $ | 21,727 | | | $ | 17,893 | | | $ | 3,017 | | | $ | 5,622 | | | | | $ | 9,608 | | | $ | 1,160 | | | | | $ | 92,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (182) | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | | | (10) | | | (26) | | | | | (231) | |
复苏 | | 31,417 | | | — | | | — | | | 758 | | | — | | | | | 38 | | | 2 | | | | | 32,215 | |
净回收(冲销) | | 31,235 | | | — | | | — | | | 745 | | | — | | | | | 28 | | | (24) | | | | | 31,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (24,825) | | | (5,237) | | | (2,556) | | | (721) | | | 646 | | | | | 1,393 | | | (42) | | | | | (31,342) | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 39,967 | | | $ | 16,490 | | | $ | 15,337 | | | $ | 3,041 | | | $ | 6,268 | | | | | $ | 11,029 | | | $ | 1,094 | | | | | $ | 93,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2021年3月31日或截至2021年3月31日的三个月的贷款活动和余额以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | $ | 20,608 | | | $ | 19,074 | | | $ | 22,512 | | | $ | 3,145 | | | $ | 5,849 | | | | | $ | 9,191 | | | $ | 651 | | | | | $ | 81,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (565) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (565) | |
复苏 | | 45 | | | — | | | — | | | 126 | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | 172 | |
净(冲销)回收 | | (520) | | | — | | | — | | | 126 | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | (393) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (385) | | | (1,974) | | | 1,372 | | | 180 | | | (297) | | | | | (30) | | | (150) | | | | | (1,284) | |
2021年3月31日的余额 | | $ | 19,703 | | | $ | 17,100 | | | $ | 23,884 | | | $ | 3,451 | | | $ | 5,552 | | | | | $ | 9,161 | | | $ | 502 | | | | | $ | 79,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计贷款的偿还将主要通过抵押品的经营或出售来提供。抵押品依赖贷款单独评估,并根据摊销成本超过抵押品估计公允价值(经估计销售成本调整后)的金额确定ACL。
截至所示日期,抵押品依赖贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 14,439 | | | $ | 14 | | | $ | 4,499 | | | — | | | $ | 18,952 | |
商业地产 | | 5,160 | | | — | | | — | | | — | | | 5,160 | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 658 | | | 4,582 | | | 10,144 | | | — | | | 15,384 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 15,464 | | | — | | | — | | | 15,464 | |
其他消费者 | | — | | | 187 | | | — | | | 332 | | | 519 | |
贷款总额 | | $ | 20,257 | | | $ | 20,247 | | | $ | 14,643 | | | $ | 332 | | | $ | 55,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 13,518 | | | $ | 37 | | | $ | 4,776 | | | $ | — | | | $ | 18,331 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 689 | | | 4,458 | | | 11,511 | | | — | | | 16,658 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 14,012 | | | — | | | — | | | 14,012 | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | 235 | | | 235 | |
贷款总额 | | $ | 14,207 | | | $ | 18,507 | | | $ | 16,287 | | | $ | 235 | | | $ | 49,236 | |
问题债务重组
截至所示日期,TDR贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 3月31日, 2022 | | | | | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | $ | 20,281 | | | | | | | $ | 5,241 | |
商业地产 | | | | | | 4,244 | | | | | | | 4,243 | |
SBA | | | | | | 265 | | | | | | | 265 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | 5,119 | | | | | | | 6,935 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | $ | 29,909 | | | | | | | $ | 16,684 | |
我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款,这些贷款被归类为TDR#美元。6641,000美元63截至2022年3月31日和2021年12月31日。应计TDR为$14.9百万美元和非应计TDR为$15.12022年3月31日为100万美元,而应计TDR为#12.5百万美元和非应计TDR4.12021年12月31日为100万人。在截至2022年3月31日的三个月内,TDR的增加是由于对PMB收购中收购的一笔不良PCD贷款进行了修改。
下表汇总了所示期间新的TDR修改前和修改后的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业(1) | | 1 | | | $ | 12,840 | | | $ | 12,840 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
March 31, 2021 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭(1) | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的修改包括延长到期日。
我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,不是在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。
购买、销售和转移
我们时不时地在二级市场上买卖贷款。在截至2022年3月31日的三个月内,我们购买的贷款总额为364.4百万美元。在截至2021年3月31日的三个月内,我们购买的贷款总额为132.9百万美元。
有几个不是将贷款从持有待售贷款转移到持有待售贷款不是截至2022年和2021年3月31日的三个月的贷款销售。
非传统按揭贷款(“非传统按揭”)
截至2022年3月31日和2021年12月31日,NTM的贷款总额为$717.6百万美元,或9.6贷款总额的%,以及美元635.3百万美元,或8.8分别占贷款总额的%。NTM贷款包括在我们的SFR抵押贷款组合中,包括纯利息贷款和绿色贷款。
我们不再发放SFR贷款,但我们有并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池,例如期限最长为40年和灵活的初始重新定价日期,范围从1至10几年,定期重新定价的日期贯穿贷款的整个生命周期。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款,通常有30至40-年份贷款期限在发债时,包括付款功能,在转换为全额摊销贷款之前,只允许在最初阶段支付利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日,纯利息贷款总额为#美元。706.9百万美元和美元613.3百万美元。绿色贷款是SFR第一和第二抵押贷款额度,具有关联的支票账户,允许执行所有类型的存款和取款。绿色贷款的利息一般仅为15-期限为一年,到期时支付气球。截至2022年3月31日和2021年12月31日,绿色贷款总额为10.2百万美元和美元21.5百万美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,NTM的不良贷款总额为零及$4.0百万美元。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还持续监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已经确定,NTM第一留置权贷款最重要的业绩指标是LTV比率,而绿色贷款最重要的业绩指标是FICO分数。在2022年3月31日,我们所有的美元717.6百万新台币第一留置权组合拥有80%或更少的LTV。2022年3月31日,$6.4百万或63我们$的%10.2百万绿色贷款第一留置权投资组合的FICO分数为700或更高。
NOTE 5 – 商誉和其他无形资产,净额
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的商誉为$95.1百万美元和美元94.3百万美元。我们评估截至10月1日的商誉减值ST每年,如果事件或情况表明可能存在减值,则更频繁。我们完成了截至2021年10月1日的最新年度商誉减值测试,并确定不是存在商誉减值。
下表列出了所示期间商誉账面金额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
商誉,期初 | | $ | 94,301 | | | $ | 37,144 | | | | | |
| | | | | | | | |
采购会计的商誉调整 | | 826 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商誉,期末 | | $ | 95,127 | | | $ | 37,144 | | | | | |
累计期末减值损失 | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月内,商誉根据最终公允价值和与PMB收购相关的递延税项调整进行了调整。
核心存款无形资产在其使用年限内摊销十年。截至2022年3月31日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为7.7好几年了。
下表列出了所示期间无形资产账面净额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
核心存款无形资产: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 35,958 | | | $ | 30,904 | | | | | |
| | | | | | | | |
采购会计的核心存款无形调整 | | (980) | | | — | | | | | |
期末余额 | | 34,978 | | | 30,904 | | | | | |
累计摊销: | | | | | | | | |
期初余额 | | 29,547 | | | 28,271 | | | | | |
无形资产摊销 | | 441 | | | 282 | | | | | |
期末余额 | | 29,988 | | | 28,553 | | | | | |
无形资产,净额 | | $ | 4,990 | | | $ | 2,351 | | | | | |
下表列出了截至2022年3月31日的估计无形资产未来摊销费用净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年剩余时间 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及以后 | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 1,058 | | | $ | 1,092 | | | $ | 719 | | | $ | 420 | | | $ | 373 | | | $ | 1,328 | | | $ | 4,990 | |
NOTE 6 – 联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
下表列出了截至所示日期的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | | 十二月三十一日, 2021 |
固定费率: | | | | | |
未清偿余额 (1) | | $ | 411,000 | | | | $ | 411,000 | |
利率从 | | 0.64 | % | | | 0.64 | % |
利率范围为 | | 3.32 | % | | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.53 | % | | | 2.53 | % |
可变费率: | | | | | |
未清偿余额 | | $ | 150,000 | | | | $ | 70,000 | |
加权平均利率 | | 0.43 | % | | | 0.20 | % |
(1)不包括$4.6百万美元和美元4.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的未摊销债务发行成本为100万美元。
每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。截至2022年第一季度末,FHLB预付款包括美元150.0隔夜借款为100万美元,411.0在加权平均寿命为3.7年及加权平均利率2.53%.
银行从FHLB获得的预付款以所有房地产贷款的一揽子留置权为抵押。我们在联邦住房金融局的担保借款能力总计为$1.8810亿美元,其中世行有资格额外借入#美元1.082022年3月31日,基于符合条件的贷款,未偿还本金余额合计为2.4410亿美元。
世行对旧金山联邦住房金融局股本的投资总额为#美元。17.32022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日,本行在旧金山联邦储备银行的借款能力为#美元。752.8100万美元,包括通过美联储贴现窗口和借款人托管(“BIC”)计划的担保借款能力。截至2022年3月31日,世行已质押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为#美元。1.0910亿美元和账面价值为美元的证券8.9作为这些信用额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。有几个不是截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的借款。
世行对美联储股本的投资总额为#美元。34.2百万美元和美元27.32022年3月31日和2021年12月31日。
世行维持了可用的无担保联邦资金额度五代理银行,总额为$210.0百万美元,其中不是截至2022年3月31日的未偿还借款。该银行还有能力通过美国金融交易平台(AFX)从各种金融机构进行无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,并受交易对手酌情决定,总额为#美元。441.02022年3月31日和2021年12月31日。AFX下的借款总额为#美元。170.0百万美元和美元25.02022年3月31日和2021年12月31日。
2021年12月,控股公司签订了一笔美元50.0百万循环信贷额度,2022年12月19日到期。有一笔美元20.0百万美元和零在2022年3月31日和2021年12月31日这一信贷额度下的借款。截至2022年3月31日,我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。
世行还维持回购协议,并已不是根据2022年3月31日和2021年12月31日的回购协议出售的未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
NOTE 7 – 长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (975) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附属票据 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (2,084) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | Libor+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | Libor+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,059) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年3月31日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
NOTE 8 – 所得税
截至2022年3月31日的三个月,所得税支出为18.8百万美元,导致实际税率为27.9%。截至2021年3月31日的三个月,所得税支出为2.3百万美元,导致有效税率为13.8%。截至2022年3月31日的三个月的实际税率与合并公司的联邦和州法定税率不同28.9%主要是由于影响我们的实际税率的各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散税目。截至2021年3月31日止三个月的实际税率与28.9联邦和州法定税率合并百分比,主要是由于净税收优惠#美元2.3以股份为基础的奖励,包括在2021年第一季度行使所有以前发行的未偿还股票增值权,以及影响我们实际税率的各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散税目。
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税,这些资产和负债是根据用于财务报告的金额与我们的资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应课税收入来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税收入、上一个或多个结转年度的应税收入,以及未来的税务筹划策略。根据这一分析,管理层确定,很有可能所有递延税项资产都将变现;因此,不是为递延税项净资产计提了估值津贴#美元。51.5百万美元和美元50.82022年3月31日和2021年12月31日。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序,并就取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元的未确认税收优惠9401,000美元925分别为2022年3月31日和2021年12月31日。我们认为,未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。截至2022年3月31日,如果确认,将影响有效税率的未确认税收优惠总额为$712一千个。
在2022年3月31日和2021年12月31日,我们有不是应计利息或罚款。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税,也要缴纳多个州的所得税。在2018年前的几年内,我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效已在2017年前的纳税年度到期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
NOTE 9 – 衍生工具
根据我们的风险管理政策,我们使用衍生工具和其他风险管理技术来减少利率和外币汇率不利波动的风险敞口。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,贷款和外汇合同利率掉期的公允价值变动为收益#美元。1031,000美元2711 000美元,并计入合并业务报表的其他收入。
下表载列于综合财务状况表所列日期衍生工具的名义金额及公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公平 值(1) | | 名义金额 | | 公平 值(1) |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款利率互换 | | $ | 49,807 | | | $ | 1,071 | | | $ | 58,834 | | | $ | 3,390 | |
外汇合约 | | 6,540 | | | 244 | | | 4,725 | | | 175 | |
总计 | | $ | 56,347 | | | $ | 1,315 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,565 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款利率互换 | | $ | 49,807 | | | $ | 1,152 | | | $ | 58,834 | | | 3,594 | |
| | | | | | | | |
外汇合约 | | 6,540 | | | 236 | | | 4,725 | | | 146 | |
总计 | | $ | 56,347 | | | $ | 1,388 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,740 | |
(1)贷款和外汇合约利率互换的公允价值分别计入其他资产和应计费用及其他负债,并在随附的综合财务状况报表中计入。
我们与交易对手金融机构签订了协议,其中包括总净额结算协议,规定在违约情况下与单一交易对手签订的所有合同的净额结算。然而,我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构交易的衍生品进行核算。
NOTE 10 – 员工股票薪酬
2018年5月31日,我们的股东批准了公司2018年综合股票激励计划(《2018综合股票激励计划》)。《2018年度总括计划》规定,可供奖励的最高股票数量为4,417,882. As of March 31, 2022, 2,910,126股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了所示期间的基于股票的薪酬支出总额和相关税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
限制性股票奖励和单位 | | $ | 1,285 | | | $ | 1,544 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
相关税收优惠 | | $ | 371 | | | $ | 455 | | | | | |
基于股票的总薪酬支出表示基于时间和基于绩效的股票单位和奖励的成本。截至2022年3月31日,与限制性股票奖励和限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总计为$9.1百万美元,并将在加权平均剩余期间确认2.6好几年了。
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们已向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价进行估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(通常范围为一至五年)从给予之日起继续服务,在某些情况下,还包括对履约条件的满足。这些绩效目标包括与我们的
盈利能力和监管地位。归属后实际释放的股票金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣除的金额等于限制性股票持有人报告的应纳税所得额,通常是在归属时,如果是限制性股票单位,则是在结算时。
下表列出了截至2022年3月31日的三个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 March 31, 2022 | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | | | |
期初未清偿债务 | | 649,010 | | | $ | 17.17 | | | | | |
授与(1) | | 270,567 | | | $ | 19.56 | | | | | |
既得(2) | | (116,581) | | | $ | 17.06 | | | | | |
被没收(3) | | (18,205) | | | $ | 16.19 | | | | | |
期末未清偿债务 | | 784,791 | | | $ | 18.08 | | | | | |
(1)有几个69,125在截至2022年3月31日的三个月内授予的股份中包括基于业绩的股份/单位。
(2)有几个零截至2022年3月31日的三个月,包括在既有股份中的基于业绩的股份/单位。
(3)没收的股份数目包括按业绩计算的股份/单位总数9,428截至2022年3月31日的三个月。
股票期权
有几个不是在截至2022年3月31日的三个月内授予的股票期权。下表代表了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
($以千为单位,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 3.0年份 | | $ | 94 | |
可在期限结束时行使 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 3.0年份 | | $ | 94 | |
有几个不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未归属股票期权。
股票增值权
于二零二一年首季,我们当时所有尚未行使的股票增值权(“非典型肺炎”)已全部行使,以致发行305,772有投票权的普通股的股份。在SARS疫情下,我们确认了一项税收优惠:2.1百万(请参阅附注8-所得税)。确实有不是进一步突出的非典型肺炎。
NOTE 11 – 股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股0.01每股。在分红和清算优先权方面,流通股优先于普通股,但一般没有投票权。我们所有的流通股优先股都有一美元1,000每股清算优先权。
下表列出了截至指定日期的已发行优先股总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
E系列 7.00%非累积永久 | | — | | | — | | | — | | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | |
总计 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 98,702 | | | $ | 98,702 | | | $ | 94,956 | |
下表汇总了这些存托股份在指定期间的回购情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
D系列优先股: | | | | | | | | |
回购的存托股份 | | — | | | 3,730,767 | | | | | |
已注销的优先股(股票) | | — | | | 93,269 | | | | | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | — | | | $ | 93,269 | | | | | |
账面价值 | | — | | | 89,922 | | | | | |
优先股赎回的影响 | | $ | — | | | $ | 3,347 | | | | | |
| | | | | | | | |
E系列优先股: | | | | | | | | |
回购的存托股份 | | 3,948,080 | | | — | | | | | |
已注销的优先股(股票) | | 98,702 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | 98,703 | | | $ | — | | | | | |
账面价值 | | 94,956 | | | — | | | | | |
优先股赎回的影响 | | $ | 3,747 | | | $ | — | | | | | |
在2022年第一季度,我们赎回了所有已发行的E系列存托股票,导致税后费用为$3.7在所附的合并经营报表中,这一数字为100万美元。在2021年第一季度,我们赎回了所有已发行的D系列存托股票,产生了1美元的税后费用3.3在所附的合并经营报表中,这一数字为100万美元。
股票回购计划
2022年3月15日,我们宣布,我们的董事会授权回购高达$75百万股我们的普通股。回购授权将于2023年3月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时间和根据该计划回购的股份数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在2022年第一季度,根据该计划回购的普通股总计215,550加权平均价为$$的股票19.92。截至2022年3月31日,该公司拥有70.7在当前的股票回购授权下剩余100万美元。
累积其他全面(亏损)收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括可供出售的证券的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一部分,在扣除税收影响后列报。当证券被出售、赎回或到期,并作为损益记录在综合经营报表上时,AOCI就会重新分类。在截至2022年3月31日的季度内,我们将某些AFS债务证券转移给HTM。转让时此类证券的未实现损失继续在AOCI中报告,并作为收益率调整在证券的剩余取消中摊销。下表显示了AOCI在指定期间的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
期初余额 | | $ | 7,743 | | | $ | 7,746 | | | | | |
可供出售证券的未实现亏损: | | | | | | | | |
期内产生的未实现亏损 | | (38,087) | | | (3,638) | | | | | |
| | | | | | | | |
与其他全面收益的重新分类调整 | | (16) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售证券的未实现亏损总额 | | (38,103) | | | (3,638) | | | | | |
转至持有至到期之可供出售证券之未实现亏损摊销 | | 87 | | | — | | | | | |
本期变动的纳税效果 | | 11,101 | | | 1,077 | | | | | |
总变动额(扣除税收) | | (26,915) | | | (2,561) | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (19,172) | | | $ | 5,185 | | | | | |
NOTE 12 – 可变利息实体
我们在替代能源伙伴关系和合格的经济适用房伙伴关系中持有所有权权益,并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义,我们考虑了与我们参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。我们已确定我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义;然而,没有一家VIE符合合并的标准。
未整合的VIE
多户证券化
在2019年第三季度,我们转移了573.5通过两个步骤,向第三方储户发放数以百万计的多户贷款,第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE),第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则第860条,这些贷款的转移作为财务报告用途的销售入账。我们确定我们不是此次VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动,因此我们没有巩固证券化信托。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务,包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,我们有义务担保信用损失最高达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
如果证券化信托中的所有资产被视为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为$68.8百万美元,这代表了上述为信贷损失提供担保的义务12%。我们认为,通过基础抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托中存在的过度抵押,多家族证券化的损失敞口都会减少。在2022年3月31日,我们有一个美元2.5与本次VIE相关的百万回购准备金。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),以提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。作为我们投资的结果,我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流转损益表方法确认),以及在较小程度上从安装的太阳能系统产生的现金流量,这些现金流量租赁给个人消费者一段固定的时期。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义,但我们确定我们不是主要受益者,因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者,我们没有合并这些实体。
我们使用假设账面价值清算(“HLBV”)方法,根据ASC 970-323-25-17将我们对能源税项目的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV法,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人收益中的份额,假设被投资人将按照美国公认会计准则金额清算所有资产,并根据债权人和投资者各自的优先顺序将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额,在扣除出资和分配后,是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免,我们使用流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税费用的减少,投资基础上的初始账面税额差异在他们赚取的年度被确认为额外的税收费用。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。25.2百万美元和美元25.92022年3月31日和2021年12月31日。
下表介绍了我们的替代能源伙伴关系在所述时期内的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
基金 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
来自投资的现金分配 | | 574 | | | 538 | | | | | |
| | | | | | | | |
替代能源合作伙伴关系的投资损失 | | (158) | | | (3,630) | | | | | |
已确认的所得税抵免 | | — | | | — | | | | | |
从HLBV申请中确认的税收优惠 | | (46) | | | (992) | | | | | |
下表列出了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
现金 | | $ | 5,820 | | | $ | 4,227 | |
设备折旧净额 | | 244,299 | | | 246,421 | |
其他资产 | | 9,199 | | | 9,098 | |
未合并资产总额 | | $ | 259,318 | | | $ | 259,746 | |
未合并负债总额 | | $ | 12,087 | | | $ | 12,129 | |
| | | | |
| | | | |
最大损失暴露 | | $ | 25,156 | | | $ | 25,888 | |
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为#美元。25.2百万,这是我们在2022年3月31日记录的投资额。
我们相信,考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供,而且通过重大的税收优惠,包括投资产生的联邦税收抵免结转,我们的投资损失敞口将会减少。此外,我们的风险敞口进一步受到限制,因为我们的安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,其角色包括服务商和运维提供商,以防赞助商被要求免除其责任(例如,破产、违约等)。
资本信托--信托优先证券
关于我们与港口及航运局的合并,我们获得了以下投资二授予人信托。这些授予人信托最初成立的目的是向机构投资者出售和发行信托优先证券(请参阅附注7-长期债务)。我们不是主要受益人,因此,这些设保人信托没有合并到合并财务报表中。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们对这些设保人信托的投资总额为#美元,这些信托包括在合并资产负债表中的其他资产中。527一千个。
合格的经济适用房伙伴关系-低收入住房税收抵免
我们投资于有限合伙企业,经营符合条件的保障性住房项目,这些项目有资格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)。这些投资的回报主要通过分配的联邦税收抵免和其他税收产生
福利。此外,LIHTC的投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE,因为(I)它们没有足够的风险股权投资,或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权而拥有实质性的退出权。作为有限合伙人,我们不是主要受益者,因为普通合伙人有能力指导VIE的活动,这些活动对它们的经济表现影响最大。因此,我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了有关LIHTC投资余额在所示期间的信息:
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(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期末余额(1) | | $ | 40,133 | | | $ | 38,982 | |
总资金承担额 | | 63,278 | | | 61,278 | |
资助总额 | | 52,119 | | | 51,014 | |
资金不足的承付款 | | 11,159 | | | 10,264 | |
最大损失暴露 | | 40,133 | | | 38,982 | |
(1)包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产。
下表提供了有关LIHTC投资活动的信息:
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| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
基金 | | $ | 1,105 | | | $ | 1,003 | | | | | |
确认比例摊销 | | 1,546 | | | 1,182 | | | | | |
已确认的所得税抵免 | | 1,373 | | | 1,116 | | | | | |
NOTE 13 – 普通股每股收益
下表列出了截至2022年3月31日的三个月的基本和稀释后每股收益(EPS)的计算:
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| | 截至三个月 March 31, 2022 | | |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类 普通股 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 48,142 | | | $ | 370 | | | | | | | | | |
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减去:优先股股息 | | (1,409) | | | (11) | | | | | | | | | |
减去:优先股赎回 | | (3,718) | | | (29) | | | | | | | | | |
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分配给普通股股东的净收入 | | $ | 43,015 | | | $ | 330 | | | | | | | | | |
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加权平均已发行普通股 | | 62,129,129 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
受限制股份/单位的摊薄效应 | | 294,432 | | | — | | | | | | | | | |
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股票期权的稀释效应 | | 5,121 | | | — | | | | | | | | | |
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普通股和稀释普通股 | | 62,428,682 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
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基本每股普通股收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.69 | | | | | | | | | |
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稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.69 | | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月里,92,987反摊薄限制股/单位及不是被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
下表列出了截至2021年3月31日的三个月的基本每股收益和稀释每股收益的计算:
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| | 截至三个月 March 31, 2021 | | |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 14,239 | | | $ | 136 | | | | | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (61) | | | (1) | | | | | | | | | |
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减去:优先股股息 | | (3,111) | | | (30) | | | | | | | | | |
减去:优先股赎回 | | (3,316) | | | (31) | | | | | | | | | |
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分配给普通股股东的净收入 | | $ | 7,751 | | | $ | 74 | | | | | | | | | |
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加权平均已发行普通股 | | 49,873,576 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
股票单位的稀释效应 | | 391,206 | | | — | | | | | | | | | |
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股票期权的稀释效应 | | 8,419 | | | — | | | | | | | | | |
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普通股和稀释普通股 | | 50,273,201 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
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基本每股普通股收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.16 | | | | | | | | | |
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稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | | | | | | | |
在截至2021年3月31日的三个月里,56,839反摊薄限制股/单位及不是被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
于2021年第一季度,公司所有已发行股票增值权(SARS)均已行使,导致净发行305,772有投票权的普通股的股份。在此之前,SARS被视为参与证券,收入分配给各自的持有人,而不是普通股股东可获得的收入(损失)的一部分。在行使本公司所有已发行特别提款权后,不再有任何已发行的参与证券,为结算该等特别提款权而发行的净股份计入每股基本及摊薄后每股平均普通股。
NOTE 14 – 贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如无资金来源的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要合同中规定的条件在到期日期之前得到满足。承诺可能在没有使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所述期间具有表外风险的金融工具的合同金额:
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| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变利率 | | 固定费率 | | 可变利率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 39,506 | | | $ | 148,930 | | | $ | 37,107 | | | $ | 136,921 | |
未使用的信贷额度 | | 45,381 | | | 1,649,476 | | | 6,894 | | | 1,699,933 | |
信用证 | | 2,809 | | | 5,299 | | | 2,553 | | | 5,617 | |
其他承诺
截至2022年3月31日,我们的未到位资金承诺为11.2百万,$7.3百万美元,以及$8.1分别用于LIHTC投资、小企业投资公司(“SBIC”)投资和其他投资。
NOTE 15 – 收入确认
下表列出了按收入来源、主题范围内和范围外划分的非利息收入606--与客户签订合同的收入,在指明的期间内:
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| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 1,654 | | | $ | 810 | | | | | |
借记卡费用 | | 453 | | | 387 | | | | | |
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其他 | | 159 | | | 79 | | | | | |
非利息收入(在专题606的范围内) | | 2,266 | | | 1,276 | | | | | |
非利息收入(超出主题606的范围) | | 3,644 | | | 3,105 | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | 5,910 | | | $ | 4,381 | | | | | |
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我们通常不与客户签订长期收入合同,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们在主题606的范围内没有任何重大合同余额。截至2022年3月31日,我们没有将任何收入合同收购成本资本化。
售后回租交易:2022年1月,我们完成了一项回售交易,一我们的分支机构。我们以1美元的价格出售了那家分行2.4百万美元,并确认收益为$7711,000美元,计入所附合并业务报表中的其他收入。
NOTE 16 – 关联方交易
本行若干行政人员及董事及其相关权益是本行的客户,或在日常业务过程中曾与本行进行交易,包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引,本行可不时根据本行的承销指引,在正常业务过程中,以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向主管人员及董事及他们的相关权益发放贷款,且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。截至2022年3月31日,没有关联方贷款分为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员、持有本公司5%以上有表决权普通股流通股的实益所有人以及与其有关的某些人士进行了下述交易。
如前所述,本公司董事会已授权并指示本公司就以下事宜向任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的独立律师提供赔偿、提拔和/或补偿:(I)本公司董事会特别委员会的调查,(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发出的正式调查令(自决议通过后),及(Iii)针对本公司以及目前或以前与本公司有关联的高级职员和董事的任何民事或行政诉讼(统称为“经弥偿事宜”)。
本公司或其保险承保人代表若干现任董事支付或偿还与获弥偿事宜有关的弥偿费用,总额少于$120截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月每月1000美元。
NOTE 17 – 诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当该等事项出现可能及可估计的或有损失时,我们会确立应计负债。
虽然目前无法确定与法律行动有关的最终责任,但我们相信损害赔偿(如有)及其他与待决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
NOTE 18 – 后续事件
我们评估了自2022年3月31日合并财务报表之日至本季度报告10-Q表格中包含的这些合并财务报表的发布以来的事件。
在2022年3月31日之后,我们回购了1,108,657普通股的加权平均价为$18.68, or $20.7百万美元。自2022年3月15日宣布股票回购计划以来,我们已经回购了1,324,207普通股的加权平均价为$18.88每股,或$25.0百万美元。
在此期间,没有其他后续事件需要在本报告中披露或需要在截至2022年3月31日的合并财务报表中确认。
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对影响我们截至2022年3月31日的三个月的运营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度报告以及截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的32家全方位服务分行,满足加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们670多名敬业的专业人员,我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕目标客户设计的金融产品和服务,以满足他们的银行和金融需求。我们继续增加平均贷款和盈利资产,改善存款组合,降低存款成本,并保持有纪律的费用控制。强劲的贷款产生帮助抵消了我们投资组合中某些遗留领域的径流。我们的贷款渠道正在稳步建立,假设经济趋势继续改善,预计这将支持全年持续的贷款和盈利资产增长。
2021年10月18日,我们宣布完成与太平洋商业银行的合并。通过这些努力,我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的社区银行,保持我们的信贷质量,并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。
财务亮点
2022年第一季度的净收入为4850万美元,普通股股东可获得的净收入为4330万美元,或稀释后普通股每股0.69美元。相比之下,2021年第四季度的净收益为580万美元,普通股股东的净收益为400万美元,或每股稀释后普通股收益0.07美元;2021年第一季度的净收益为1440万美元,普通股股东的净收益为780万美元,或每股稀释后普通股收益0.15美元。2022年第一季度普通股股东可获得的净收入包括3130万美元的税前回收,这是从以前注销的贷款的结算中获得的,以及与赎回E系列优先股有关的370万美元的税后费用。2021年第四季度包括1350万美元的税前合并成本和1130万美元的信贷损失准备金,用于收购太平洋商业银行(PMB)的贷款。2021年第一季度包括70万美元的税前合并成本和330万美元的与赎回D系列优先股相关的税后费用。
2022年第一季度的财务业绩包括:
•平均资产回报率为2.09%,高于2021年第四季度的0.24%
•税前平均资产收益率为1.54%,高于2021年第四季度的0.84%
•调整后的税前平均资产收益率为1.55%,高于2021年第四季度的1.39%
•净息差3.51%,较2021年第四季度提高23个基点
•截至2022年3月31日,无息存款占总存款的40%,高于一年前的28%
•总存款平均成本为0.08%,比2021年第四季度下降3个基点
•赎回所有E系列优先股,总代价为9,870万美元
•根据2022年3月15日宣布的7500万美元授权,回购430万美元的普通股
•信贷损失准备为贷款总额的1.32%和不良贷款的181%
•普通股一级资本为11.40%
新冠肺炎运营更新
我们开展业务的市场受到持续不确定性的影响,这些不确定性不确定重新开放和从新冠肺炎疫情中恢复的速度和力度。尽管疫情带来了挑战,但我们继续执行我们的战略举措和资产负债表的转型。我们继续运营我们32家分行中的28家,因为我们在疫情开始时暂时关闭了一些重叠区域,以确保在员工和客户安全与业务连续性之间取得足够的平衡,以满足客户的银行需求。我们采用了混合工作环境,允许分支机构以外的许多员工灵活地继续远程工作。我们鼓励员工接种疫苗,并继续监测所有联邦、州和地方法律,以确保我们遵守最新的健康命令。
截至2022年3月31日,我们已通过4.11亿美元的PPP贷款帮助企业,并在我们与客户合作完成宽恕过程中继续支持他们。在收购之前,PMB发起了3.9亿美元的购买力平价贷款。截至2022年3月31日,扣除费用后,PPP未偿还贷款总额为5830万美元,其中1390万美元与SBA计划第一轮有关,4440万美元与SBA计划第二轮有关。
减轻借款人还款负担的努力
在这段经济不确定的时期,我们一直致力于支持我们的客户。我们积极与借款人接触,寻求还款减免,并为受影响的客户免除了某些费用。我们部署的一种方法是向符合条件的客户提供容忍和延期。对于单户住宅按揭贷款,宽限期最初为90天,并在适用的情况下参照住房和城市发展部的指导方针。对于我们的非SFR贷款组合,宽限期和延迟期最初也是90天,并获准延长。对于那些证明持续需要延期的商业借款人,我们通常会获得信用增强,如额外的抵押品、个人担保和/或准备金要求,以便给予额外的延期期限。目前,我们不再提供与COVID相关的延期或延期付款。
新冠肺炎相关风险因素的讨论,请参阅第II部分第1A项。“风险因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
其他努力
我们继续支持并设法满足社会上最弱势群体的迫切需要。为此,我们提供捐款、赠款和赞助,以支持负担得起的住房、劳动力和经济发展以及社区服务。我们的员工志愿者继续在虚拟环境中提供金融知识课程,并开发了一种虚拟的世行总部之旅,向学生介绍各种不同的职业道路和业务单位领导人。
关键会计估计
我们遵循会计和报告政策和程序,这些政策和程序在所有重要方面都符合公认会计原则和普遍适用于金融服务业的做法,其中最重要的做法在附注1中有描述-重要会计政策摘要我们向美国证券交易委员会提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第8项中的合并财务报表附注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出判断和会计估计,以影响合并财务报表和附注中报告的资产、负债、收入和费用的金额,以及作为或有资产和负债披露的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计,但实际结果可能与这些估计不同。
在应用某些特别容易发生重大变化的会计政策和程序时,会计估计是必要的。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断,并反映重大不确定性,并可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的政策。管理层已确定我们最关键的会计政策和会计估计为:投资证券、信贷损失准备、业务合并、收购贷款的估值、商誉和递延所得税。见注1-重要会计政策摘要关于这些政策的说明,请参阅项目1所列合并财务报表附注(未加附注)。
投资证券。持有至到期的债务证券按摊余成本列账,可供出售的债务证券按公允价值列账。根据美国会计准则第326条对这些证券的信用恶化进行分析,这要求公司确定截至报告日期是否存在减值,以及该减值是否由于信用恶化所致。将为持有至到期和可供出售的债务证券因信贷损失造成的损失设立信贷损失准备金,并将作为信贷损失准备金的一个组成部分予以报告。
投资证券的估值考虑可观察到的数据,如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及各自债务工具的条款和条件。我们采用程序来监控定价服务的假设,并建立流程来质疑定价服务似乎不寻常或出乎意料的估值。在这一过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。所有可供出售的证券在2022年3月31日和2021年12月31日被归类为2级。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度,包括至少一项不可观察到的投入时,证券被归类为3级,并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们没有可供出售的3级证券。
用于确定投资证券公允价值的估计可能很复杂,需要做出判断。这些关键估计很难预测,如果实际结果与我们在评估这些资产时使用的估计假设有实质性差异,可能会导致未来时期的信贷损失。
信贷损失准备(“acl”)。 这个ACL是按季度估算的,代表管理层对我们贷款组合中当前预期信贷损失(“CECL”)的估计。ACL估计基于通常称为CECL的会计标准。在CECL方法下,具有相似风险特征的贷款池被集体评估,而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。贷款损失拨备包括质量调整,以使拨备达到管理层认为适当的水平,这是基于其他方面没有充分考虑的因素,包括联邦银行机构关于所有这些因素的机构间联合政策声明中描述的那些因素。除其他外,这些因素包括预测经济变量的内在不精确性,包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响;根据我们对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整;处理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的风险的数据因素,包括:(1)内部风险评级没有充分考虑的风险因素;(2)贷款政策和程序的变化;(3)贷款管理经验水平和质量的变化;(4)风险评级系统的不精确;(5)某些贷款组合可用数据的局限性。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合中的事件挑战和校准模型和模型结果, 还有其他的。信贷损失准备金和信贷损失准备金包括贷款损失准备和无资金承付款准备金的数额和变化。
企业合并。 企业合并采用ASC主题805项下的会计收购法核算-企业合并。根据收购法,本公司于收购日按公允价值计量收购的可识别资产,包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。
用于确定在企业合并中收购的资产和负债的公允价值的估计可能很复杂,需要做出判断。例如,我们通常使用贴现现金流方法对核心存款无形资产进行估值,这需要许多关键估计,包括但不限于来自储户关系的未来预期现金流、预期“衰退率”和贴现率的确定。这些关键估计很难预测,如果实际结果与我们对收购净资产和负债的初始估值中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
善意。商誉是指收购企业的收购价格高于收购的可识别净资产的公允价值。商誉不需要摊销,至少每年评估一次减值,通常是在第四财季,如果发生事件或情况变化表明可能已经发生减值,则在此期间更频繁地评估减值。对是否发生减值的判断是基于对几个因素的评估,这些因素包括但不限于经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和当前的市场数据。确认为本测试一部分的任何减值都通过计入非利息费用确认。
上文讨论的减值评估包含固有的不确定性,包括预计的经营业绩和未来的市场状况,这些不确定性往往难以预测,如果实际结果与我们预测中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
获得性贷款。 在收购之日,对贷款进行评估,以确定它们是否符合购买的信用恶化(“PCD”)贷款的标准。PCD贷款是根据管理层的判断,自发放以来,信贷质量经历了比轻微恶化更多的贷款。表明一笔贷款可能经历了比轻微的信用恶化更多的因素包括拖欠、信用评级下调、非应计地位以及由
初始评估时的管理。PCD贷款最初按公允价值入账,由此产生的非信贷贴现或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外,于收购当日,已购入贷款余额相应增加的折旧贷款余额亦会相应增加。这一初始ACL是使用公司当前的预期信贷损失方法确定的。
未被视为PCD贷款的收购贷款(“非PCD贷款”)也在收购日按公允价值确认,由此产生的信贷和非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外,在收购时,本公司通过计入信贷损失准备金,为收购的非PCD贷款建立了初步的ACL。这一初始ACL是使用公司当前的预期信贷损失方法确定的。
在收购日期之后,PCD和非PCD贷款的ACL均使用相同的方法确定,以确定适用于所有其他贷款的当前预期信贷损失。
用于确定非PCD和PCD收购贷款的公允价值的估计可能很复杂,需要对违约率、未来现金流的时间和数量、预付款率和其他因素等项目做出重大判断。这些关键估计很难预测,如果实际损失与我们对收购贷款的初始估值中使用的估计假设有实质性差异,则可能导致未来期间的信贷损失拨备。
递延税金。 递延所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算,而该差额将会根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率,在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应针对递延税项资产设立估值准备。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应课税收入来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税收入、上一个或多个结转年度的应税收入,以及未来的税务筹划策略。
尽管我们相信我们对的可实现性如果递延所得税是合理的,则不能保证EIR可实现性将与我们的净递延税项资产余额中反映的没有什么不同。
不确定但符合较大可能确认门槛的税务头寸,于最初及其后计量为最大金额的税项优惠,在与完全知悉所有相关资料的税务机关结算时有超过50%的可能性变现。在厘定一项税务状况是否符合较可能的确认门槛时,会考虑报告日期的事实、情况及资料,并须由管理层作出判断。
我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的所得税拨备是否充足。尽管我们相信我们的储备是合理的,但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们以往的所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。我们会根据不断变化的事实和情况,例如结束税务审计或修订估计数字,调整这些储备。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备。
近期尚未采用的会计公告
我们最近尚未采纳的会计声明在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1以及本季度报告第I部分Form 10-Q中的附注1(未经审计)中进行了说明。
非公认会计准则财务指标
根据美国证券交易委员会条例S-K第10(E)项,上市公司在提交给美国证券交易委员会的文件中披露未按照公认会计原则计算的财务指标时,还必须与每个非公认会计准则财务指标一起披露某些补充信息,包括介绍最直接可比的公认会计准则财务指标、非公认会计准则财务指标与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况,以及说明公司管理层为什么认为提出非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关公司财务状况和经营结果的有用信息,以及在具有实质性意义的情况下披露附加目的的说明。如果有的话,公司管理层使用非公认会计准则财务衡量标准。
有形资产、有形股本、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比、有形普通股权益与有形资产之比、平均有形普通股权益回报率、调整后非利息支出、调整后非利息支出与平均资产总额之比、税前拨备(PTPP)收入、调整后非利息支出收入(亏损)ROAA、调整后PTPP收入ROAA、效率比率、调整后净收益、调整后普通股股东可用净收入、调整后每股摊薄收益(EPS)及调整后平均资产回报率(ROAA),构成以不同于公认会计原则的方法厘定的补充财务信息。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的衡量标准。
有形资产和有形权益的计算方法是从总资产和总股本中减去商誉和其他无形资产。有形普通股权益的计算方法是从有形权益中减去优先股。平均有形普通股权益回报率的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以平均有形普通股权益,扣除无形资产摊销后的净收益(亏损)。银行业监管机构在评估金融机构的资本充足性时,也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
PTPP收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入(总收入)相加,再减去非利息支出。调整后的PTPP收入是通过将总收入加减去调整后的非利息支出来计算的。PTPP收入ROAA的计算方法是将年化PTPP收入除以平均资产。调整后的PTPP收入ROAA是通过将年化调整后的PTPP收入除以平均资产来计算的。效率比率的计算方法是用非利息支出除以总收入。调整后的效率比率的计算方法是调整后的非利息支出除以总收入。
调整后的净收入是通过调整受税项影响的非利息费用调整的净收入和行使股票增值权所产生的税收影响计算出来的。调整后的ROAA是通过将年化调整后净收入除以平均资产来计算的。普通股股东可获得的调整后净收入是通过从调整后净收入中剔除优先股赎回的影响来计算的。调整后稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的加权平均稀释后普通股。
管理层认为,这些非公认会计准则财务指标的列报提供了有用的补充信息,这些信息对于正确了解公司的财务结果和经营业绩至关重要。这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
下表提供了非公认会计准则计量与公认会计准则定义的财务计量之间的对账。
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(千美元,每股数据除外) (未经审计) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | |
有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率 | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 9,583,540 | | | $ | 9,393,743 | | | | | | | |
商誉较低 | (95,127) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (4,990) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形资产(1) | $ | 9,483,423 | | | $ | 9,293,031 | | | | | | | |
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股东权益总额 | $ | 979,009 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
较少的优先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
普通股股东权益总额 | $ | 979,009 | | | $ | 970,334 | | | | | | | |
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股东权益总额 | $ | 979,009 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
商誉较低 | (95,127) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (4,990) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形权益(1) | 878,892 | | | 964,578 | | | | | | | |
较少的优先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
有形普通股权益(1) | $ | 878,892 | | | $ | 869,622 | | | | | | | |
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股东权益总额与资产总额之比 | 10.22 | % | | 11.34 | % | | | | | | |
有形权益与有形资产之比(1) | 9.27 | % | | 10.38 | % | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(1) | 9.27 | % | | 9.36 | % | | | | | | |
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已发行普通股 | 62,077,312 | | | 62,188,206 | | | | | | | |
B类无投票权非可转换已发行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
已发行普通股总数 | 62,554,633 | | | 62,665,527 | | | | | | | |
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普通股每股账面价值 | $ | 15.65 | | | $ | 15.48 | | | | | | | |
每股普通股有形普通股权益(1) | $ | 14.05 | | | $ | 13.88 | | | | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
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| 截至三个月 | | |
(千美元) (未经审计) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | 3月31日, 2021 | | | | |
有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | | | | |
平均总股东权益 | $ | 1,049,912 | | | $ | 1,035,782 | | | | | | | $ | 888,174 | | | | | |
低于平均水平的优先股 | (75,965) | | | (94,956) | | | | | | | (164,895) | | | | | |
普通股平均总股本 | 973,947 | | | 940,826 | | | | | | | 723,279 | | | | | |
平均商誉较低 | (94,307) | | | (86,911) | | | | | | | (37,144) | | | | | |
减去平均其他无形资产 | (6,224) | | | (4,994) | | | | | | | (2,517) | | | | | |
平均有形普通股权益(1) | $ | 873,416 | | | $ | 848,921 | | | | | | | $ | 683,618 | | | | | |
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普通股股东可获得的净收入 | $ | 43,345 | | | $ | 4,024 | | | | | | | $ | 7,825 | | | | | |
增加无形资产摊销 | 441 | | | 430 | | | | | | | 282 | | | | | |
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无形资产摊销的税收影响较小(2) | (93) | | | (90) | | | | | | | (59) | | | | | |
普通股股东可获得的净收入(1) | $ | 43,693 | | | $ | 4,364 | | | | | | | $ | 8,048 | | | | | |
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平均股本回报率 | 18.74 | % | | 2.20 | % | | | | | | 6.56 | % | | | | |
平均有形普通股权益回报率(1) | 20.29 | % | | 2.04 | % | | | | | | 4.77 | % | | | | |
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(1)非公认会计准则衡量标准。
(2)调整显示扣除21%的法定联邦税率后的净额。
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| 截至三个月 | | |
(千美元) (未经审计) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | 3月31日, 2021 | | | | |
调整后的非利息费用 | | | | | | | | | | | | | |
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总非利息支出 | $ | 46,596 | | | $ | 58,127 | | | | | | | $ | 46,735 | | | | | |
非利息费用调整: | | | | | | | | | | | | | |
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专业追偿(费用) | 106 | | | (642) | | | | | | | (721) | | | | | |
与合并相关的成本 | — | | | (13,469) | | | | | | | (700) | | | | | |
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替代能源合作伙伴投资收益(亏损)前的非利息费用调整 | 106 | | | (14,111) | | | | | | | (1,421) | | | | | |
(亏损)替代能源合作伙伴投资的收益 | (158) | | | 1,220 | | | | | | | (3,630) | | | | | |
非利息费用调整总额 | (52) | | | (12,891) | | | | | | | (5,051) | | | | | |
调整后的非利息费用(1) | $ | 46,544 | | | $ | 45,236 | | | | | | | $ | 41,684 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,392,305 | | | $ | 9,331,955 | | | | | | | $ | 7,860,952 | | | | | |
非利息支出对总资产的平均 | 2.01 | % | | 2.47 | % | | | | | | 2.41 | % | | | | |
调整后的非利息支出与总资产的平均值(1) | 2.01 | % | | 1.92 | % | | | | | | 2.15 | % | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(千美元) (未经审计) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | 3月31日, 2021 | | | | |
调整后的税前拨备前收入 | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 76,441 | | | $ | 73,039 | | | | | | | $ | 57,916 | | | | | |
非利息收入 | 5,910 | | | 4,860 | | | | | | | 4,381 | | | | | |
总收入 | 82,351 | | | 77,899 | | | | | | | 62,297 | | | | | |
非利息支出 | 46,596 | | | 58,127 | | | | | | | 46,735 | | | | | |
税前拨备前收入(1) | $ | 35,755 | | | $ | 19,772 | | | | | | | $ | 15,562 | | | | | |
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总收入 | $ | 82,351 | | | $ | 77,899 | | | | | | | $ | 62,297 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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非利息支出 | 46,596 | | | 58,127 | | | | | | | 46,735 | | | | | |
非利息费用调整总额 | (52) | | | (12,891) | | | | | | | (5,051) | | | | | |
调整后的非利息费用(1) | 46,544 | | | 45,236 | | | | | | | 41,684 | | | | | |
调整后的税前拨备前收入(1) | $ | 35,807 | | | $ | 32,663 | | | | | | | $ | 20,613 | | | | | |
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平均资产 | $ | 9,392,305 | | | $ | 9,331,955 | | | | | | | $ | 7,860,952 | | | | | |
税前拨备前收益ROAA(1) | 1.54 | % | | 0.84 | % | | | | | | 0.80 | % | | | | |
调整后的税前拨备前收益ROAA(1) | 1.55 | % | | 1.39 | % | | | | | | 1.06 | % | | | | |
效率比(1) | 56.58 | % | | 74.62 | % | | | | | | 75.02 | % | | | | |
调整后的能效比(1) | 56.52 | % | | 58.07 | % | | | | | | 66.91 | % | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
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| 截至三个月 | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | 3月31日, 2021 | | | | |
调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
净收入(1)(2) | $ | 48,512 | | | $ | 5,751 | | | | | | | $ | 14,375 | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
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非利息费用调整 | 52 | | | 12,891 | | | | | | | 5,051 | | | | | |
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上述调整对税收的影响(3) | (15) | | | (3,811) | | | | | | | (1,493) | | | | | |
股票增值权行使对税收的影响 | — | | | — | | | | | | | (2,093) | | | | | |
对净收入的调整 | 37 | | | 9,080 | | | | | | | 1,465 | | | | | |
调整后净收益(4) | $ | 48,549 | | | $ | 14,831 | | | | | | | $ | 15,840 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,392,305 | | | $ | 9,331,955 | | | | | | | $ | 7,860,952 | | | | | |
ROAA | 2.09 | % | | 0.24 | % | | | | | | 0.74 | % | | | | |
调整后的ROAA(4) | 2.10 | % | | 0.63 | % | | | | | | 0.82 | % | | | | |
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普通股股东可获得的调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 43,345 | | | $ | 4,024 | | | | | | | $ | 7,825 | | | | | |
对净收入的调整 | 37 | | | 9,080 | | | | | | | 1,465 | | | | | |
对优先股赎回影响的调整 | 3,747 | | | — | | | | | | | 3,347 | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益(4) | $ | 47,129 | | | $ | 13,104 | | | | | | | $ | 12,637 | | | | | |
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平均稀释后普通股 | 62,906,003 | | | 60,690,046 | | | | | | | 50,750,522 | | | | | |
稀释每股收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.07 | | | | | | | $ | 0.15 | | | | | |
调整后稀释每股收益(4)(5) | $ | 0.75 | | | $ | 0.22 | | | | | | | $ | 0.25 | | | | | |
(1)截至2022年3月31日的三个月的净收入包括3130万美元的税前信贷损失,这是由于以前注销的贷款的结算而产生的;其他任何时期都没有类似的恢复。世行此前在2019年第三季度为这笔贷款确认了3510万美元的冲销。
(2)截至2021年12月31日的三个月的净收入包括1,130万美元的税前费用,用于在PMB收购中收购的未购买的信用恶化贷款的预期终身信用损失;在所列任何其他期间没有类似的费用。
(3)调整对税收的影响显示为29.6%的实际税率。
(4)非公认会计准则衡量标准。
(5)代表普通股股东可获得的调整后净收益除以平均稀释后普通股。
行动的结果
净利息收入
下表列出了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益和成本,以美元和利率表示:
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| | 截至三个月 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1)(2) | | $ | 7,262,774 | | | $ | 76,234 | | | 4.26 | % | | $ | 6,947,336 | | | $ | 73,605 | | | 4.20 | % | | $ | 5,784,041 | | | $ | 61,345 | | | 4.30 | % |
证券 | | 1,292,079 | | | 7,309 | | | 2.29 | % | | 1,290,664 | | | 6,934 | | | 2.13 | % | | 1,236,138 | | | 6,501 | | | 2.13 | % |
其他可产生利息的资产(3) | | 265,339 | | | 726 | | | 1.11 | % | | 593,739 | | | 1,034 | | | 0.69 | % | | 336,443 | | | 772 | | | 0.93 | % |
生息资产总额 | | 8,820,192 | | | 84,269 | | | 3.87 | % | | 8,831,739 | | | 81,573 | | | 3.66 | % | | 7,356,622 | | | 68,618 | | | 3.78 | % |
贷款损失准备 | | (92,618) | | | | | | | (92,367) | | | | | | | (81,111) | | | | | |
博利和非息资产(4) | | 664,731 | | | | | | | 592,583 | | | | | | | 585,441 | | | | | |
总资产 | | $ | 9,392,305 | | | | | | | $ | 9,331,955 | | | | | | | $ | 7,860,952 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 2,409,262 | | | 641 | | | 0.11 | % | | $ | 2,461,397 | | | 693 | | | 0.11 | % | | $ | 2,140,314 | | | 901 | | | 0.17 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | 1,673,244 | | | 510 | | | 0.12 | % | | 1,780,483 | | | 1,078 | | | 0.24 | % | | 1,654,525 | | | 2,390 | | | 0.59 | % |
存单 | | 508,244 | | | 237 | | | 0.19 | % | | 610,766 | | | 301 | | | 0.20 | % | | 720,180 | | | 995 | | | 0.56 | % |
有息存款总额 | | 4,590,750 | | | 1,388 | | | 0.12 | % | | 4,852,646 | | | 2,072 | | | 0.17 | % | | 4,515,019 | | | 4,286 | | | 0.38 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 459,749 | | | 2,953 | | | 2.60 | % | | 407,122 | | | 2,977 | | | 2.90 | % | | 446,618 | | | 3,112 | | | 2.83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 116,495 | | | 55 | | | 0.19 | % | | 27,300 | | | 7 | | | 0.10 | % | | 4,127 | | | 2 | | | 0.20 | % |
长期债务 | | 274,417 | | | 3,432 | | | 5.07 | % | | 270,879 | | | 3,478 | | | 5.09 | % | | 256,361 | | | 3,302 | | | 5.22 | % |
计息负债总额 | | 5,441,411 | | | 7,828 | | | 0.58 | % | | 5,557,947 | | | 8,534 | | | 0.61 | % | | 5,222,125 | | | 10,702 | | | 0.83 | % |
无息存款 | | 2,795,633 | | | | | | | 2,614,712 | | | | | | | 1,653,517 | | | | | |
无息负债 | | 105,349 | | | | | | | 123,514 | | | | | | | 97,136 | | | | | |
总负债 | | 8,342,393 | | | | | | | 8,296,173 | | | | | | | 6,972,778 | | | | | |
股东权益总额 | | 1,049,912 | | | | | | | 1,035,782 | | | | | | | 888,174 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,392,305 | | | | | | | $ | 9,331,955 | | | | | | | $ | 7,860,952 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 76,441 | | | 3.29 | % | | | | $ | 73,039 | | | 3.05 | % | | | | $ | 57,916 | | | 2.95 | % |
净息差(5) | | | | | | 3.51 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | 3.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债的比率 | | 162 | % | | | | | | 159 | % | | | | | | 141 | % | | | | |
总存款(6) | | 7,386,383 | | | 1,388 | | | 0.08 | % | | 7,467,358 | | | 2,072 | | | 0.11 | % | | 6,168,536 | | | 4,286 | | | 0.28 | % |
资金总额 (7) | | 8,237,044 | | | 7,828 | | | 0.39 | % | | 8,172,659 | | | 8,534 | | | 0.41 | % | | 6,875,642 | | | 10,702 | | | 0.63 | % |
(1)包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月平均持有的待售贷款340万美元、330万美元和140万美元,这些贷款包括在随附的综合资产负债表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月分别净增加110万美元、160万美元和140万美元的递延贷款费用,以及净摊销购入贷款的保费(95.4万美元、200万美元和41.1万美元)。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月的银行拥有人寿保险的平均余额为1.24亿美元、1.122亿美元和1.12亿美元。
(5)年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总筹资。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
第一季度的净利息收入增加了340万美元,达到7640万美元,这是因为生息资产的收益率较高,有息负债的平均余额和成本较低,但部分被平均生息资产的减少和本季度两天的减少所抵消。
第一季度净息差增加23个基点,至3.51%,这是由于平均生息资产收益率增加了21个基点,而总融资的平均成本下降了2个基点。生息资产的平均收益率由第四季的3.66%上升至第一季的3.87%,原因是生息资产组合以及较高的贷款和证券收益率。由于持续的贷款增长,平均贷款增加了3.154亿美元,包括本季度的购买,以及整个季度在收购PMB时获得的贷款,而其他赚取利息的资产减少了3.284亿美元。由于投资组合的影响,第一季度贷款的平均收益率上升了6个基点,达到4.26%。贷款收益率包括提前还款罚金费用的影响、非应计贷款利息的净冲销或重新获得、购买贷款提前还款的贴现加速累积以及PPP贷款免除的加速费用;这些项目使第一季度和前一季度的贷款收益率都增加了12个基点。
第一季平均资金成本由第四季的0.41%下降2个基点至0.39%。这一下降是由于资金组合的改善导致有息负债的平均成本降低,包括由于收购PMB而导致的平均无息存款增加以及业务发展努力的增长。第一季平均无息存款占平均存款总额的38%,第四季则占平均存款总额的35%。与第四季度相比,第一季度的平均无息存款增加了1.809亿美元,而相关季度的平均存款减少了8100万美元。联邦住房贷款银行(FHLB)的平均垫款和其他借款增加了1.418亿美元,主要是由于隔夜借款增加。有息负债的平均成本由第四季的0.61%下降至第一季的0.58%,跌幅为3个基点,原因是资金组合包括将港口及航运局的存款纳入整个季度的影响。第一季有息存款平均成本下降5个基点,由第四季的0.17%降至0.12%。第一季整体存款平均成本下降3个基点至0.08%。一季度末存款总额的即期利率为0.07%。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
2022年第一季度的净利息收入从2021年同期的5790万美元增加到7640万美元,增加了1850万美元。净利息收入受到更高的平均生息资产、更高的此类资产收益率和更高的融资成本的积极影响,但被更高的平均计息负债所抵消。
2022年第一季度的净息差增加了32个基点,达到3.51%,这是因为平均生息资产收益率增加了9个基点,总融资的平均成本下降了24个基点。生息资产的平均收益率从2021年同期的3.78%上升至2022年第一季度的3.87%,这是由于生息资产的组合,部分原因是收购了PMB,以及证券和其他生息资产的收益率较高。由于持续的贷款增长和收购PMB获得的贷款,平均贷款增加了14.8亿美元。年内平均贷款收益率下跌4个基点至4.26%。
2022年第一季度,而2021年同期为4.30%。贷款收益率包括提前还款罚金费用的影响,非应计贷款利息的净冲销或重新获得,对购买贷款的提前偿还的加速贴现积累,以及PPP贷款免除的加速费用;这些项目使2022年第一季度的贷款收益率比2021年同期的13个基点增加了12个基点。
2022年第一季度的平均资金成本下降了24个基点,从2021年同期的0.63%降至0.39%。这一下降是由于资金组合的改善导致有息负债的平均成本降低,包括由于收购PMB而导致的平均无息存款增加以及业务发展努力的增长。2022年第一季度,平均无息存款占总平均存款的38%,而2021年同期为27%。与2021年同期相比,2022年第一季度平均无息存款增加了11.4亿美元,而平均存款增加了12.2亿美元。联邦住房贷款银行(FHLB)的平均垫款和其他借款增加了1.255亿美元,主要是由于隔夜借款增加,但被较低的期限垫款所抵消。有息负债的平均成本从2021年同期的0.83%下降到2022年第一季度的0.58%,下降了25个基点,原因是资金组合包括包括收购PMB的存款的影响。2022年第一季度,有息存款的平均成本下降了26个基点,从2021年同期的0.38%降至0.12%,而总存款的平均成本下降了20个基点,至0.08%,而2021年同期为0.28%。
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债的主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化:(1)数量的变化乘以先前的比率;(2)比率乘以先前的数量的变化。不能分开的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 March 31, 2022 vs. 2021 | | |
| | | | | | 因…而增加(减少) | | 净增加(减少) | | | | |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 费率 | | | | | | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | $ | 15,467 | | | $ | (578) | | | $ | 14,889 | | | | | | | |
证券 | | | | | | | | 304 | | | 504 | | | 808 | | | | | | | |
其他可产生利息的资产 | | | | | | | | (180) | | | 134 | | | (46) | | | | | | | |
利息和股息收入合计 | | | | | | | | $ | 15,591 | | | $ | 60 | | | $ | 15,651 | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | | | | | | | $ | 98 | | | $ | (358) | | | $ | (260) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | | | | | | | (382) | | | (1,498) | | | (1,880) | | | | | | | |
存单 | | | | | | | | (234) | | | (524) | | | (758) | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | | | | | | | 93 | | | (252) | | | (159) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | | | | | | | 53 | | | — | | | 53 | | | | | | | |
长期债务 | | | | | | | | 227 | | | (97) | | | 130 | | | | | | | |
利息支出总额 | | | | | | | | (145) | | | (2,729) | | | (2,874) | | | | | | | |
净利息收入 | | | | | | | | $ | 15,736 | | | $ | 2,789 | | | $ | 18,525 | | | | | | | |
信贷损失准备
信贷损失准备金计入业务部门,以将信贷损失准备金调整到所需水平,以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金来源的承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
贷款损失准备金(冲销) | | $ | (31,342) | | | $ | 10,890 | | | $ | (1,284) | | | | | |
信贷损失准备金--无资金的贷款承诺 | | (200) | | | 372 | | | 177 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金总额(冲销) | | $ | (31,542) | | | $ | 11,262 | | | $ | (1,107) | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
第一季度的信贷损失准备金为3150万美元,而第四季度的费用为1130万美元。第一季度信贷损失的逆转包括与2019年之前注销的一笔贷款的结算相关的3130万美元。2021年第四季度的拨备费用主要是由于收购港口及航运局时获得的未购买的信用恶化贷款的初始费用。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
2022年第一季度的信贷损失准备金为3150万美元,而2021年同期为110万美元。第一季度信贷损失的逆转包括与2019年之前注销的一笔贷款的结算相关的3130万美元。2021年第一季度信贷亏损逆转 主要是由于主要宏观经济预测变量的改善,如失业率和国内生产总值,对信贷质量指标的考虑,以及与2020年12月31日相比期末贷款余额的下降。
见“信贷损失拨备”一节中的进一步讨论。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
客户服务费 | | $ | 2,434 | | | $ | 2,037 | | | $ | 1,758 | | | | | |
还本付息收入 | | 212 | | | 119 | | | 268 | | | | | |
银行自营人寿保险收入 | | 796 | | | 794 | | | 672 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售证券的净收益 | | 16 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售贷款的净收益 | | — | | | 275 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 2,452 | | | 1,635 | | | 1,683 | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | 5,910 | | | $ | 4,860 | | | $ | 4,381 | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
第一季度的非利息收入增加了110万美元,达到590万美元,这主要是由于客户服务费和所有其他收入的增加,但被销售贷款的净收益减少所抵消。客户服务费增加了39.7万美元,主要是因为包括了港口及航运局整个季度的运营。所有其他收入增加了81.7万美元,主要是由于与售后回租交易有关的77.1万美元的收益。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
与2021年同期相比,2022年第一季度的非利息收入增加了150万美元,达到590万美元,这主要是由于客户服务费和其他收入的增加。客户服务费增加了67.6万美元,主要是由于收购PMB的平均存款余额增加。其他收入增加76.9万美元,主要是由于上述与售后回租交易有关的收益。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 28,987 | | | $ | 27,811 | | | $ | 25,719 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
入住率和设备 | | 7,855 | | | 7,855 | | | 7,196 | | | | | |
专业费用 | | 2,907 | | | 3,921 | | | 4,022 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
数据处理 | | 1,828 | | | 1,939 | | | 1,655 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
监管评估 | | 775 | | | 1,040 | | | 774 | | | | | |
冲销贷款回购准备金 | | (471) | | | (675) | | | (132) | | | | | |
无形资产摊销 | | 441 | | | 430 | | | 282 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
与合并相关的成本 | | — | | | 13,469 | | | 700 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所有其他费用 | | 4,116 | | | 3,557 | | | 2,889 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益)前非利息支出 | | 46,438 | | | 59,347 | | | 43,105 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | | 158 | | | (1,220) | | | 3,630 | | | | | |
总非利息支出 | | $ | 46,596 | | | $ | 58,127 | | | $ | 46,735 | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
与上一季度相比,第一季度的非利息支出减少了1150万美元,降至4660万美元。减少的主要原因是与合并有关的成本减少1350万美元,但被替代能源伙伴关系投资净亏损增加140万美元以及工资和员工福利增加120万美元所抵消。工资和员工福利的增加归因于包括整个季度的港口及航运局业务,以及第一季度典型的更高的税收和福利。专业费用包括第一季度净收回的赔偿法律费用10.6万美元,而第四季度的净费用为642000美元。
总运营成本,定义为按某些费用项目调整后的非利息费用(参见非GAAP衡量标准),第一季度增加了130万美元,达到4650万美元,而上一季度为4520万美元。增加的主要原因是,薪金和福利增加了120万美元,所有其他支出增加了55.9万美元,原因是第一季度与薪金有关的项目增加,并包括港口及航运局整个季度的业务。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
2022年第一季度的非利息支出为4660万美元,比2021年同期的4670万美元减少了13.9万美元。减少的主要原因是:(I)专业费用减少110万美元,这是由于已解决的法律诉讼和各种其他诉讼的获弥偿法律费用净额整体减少所致;(Ii)替代能源合伙企业的亏损因亏损分摊减少而减少350万美元;以及(Iii)与合并有关的成本因完成港口及航运局收购而减少70万美元,但因(Iv)薪金及员工福利增加330万美元、占用及设备费用增加65.9万美元及主要因港口及航运局收购而导致的所有其他开支120万美元被抵销。
所得税费用
截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月,所得税支出分别为1880万美元、280万美元和230万美元,实际税率分别为27.9%、32.4%和13.8%。2022年第一季度实际税率的下降主要是由于2021年第四季度,包括收购PMB对我们年度有效税率的影响。预计2022年的有效税率将与第一季度的有效所得税税率相似。
2021年第一季度13.8%的有效税率包括行使所有以前发行的未偿还股票增值权带来的210万美元的税收优惠,这使实际税率降低了12.6%。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源,作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。
持有至到期的投资证券
截至2022年3月31日,持有至到期的证券总额为3.294亿美元,其中包括2.152亿美元的机构证券和1.142亿美元的市政证券。在2022年第一季度,我们将某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合,以降低利率上升可能对此类证券公允价值的不利影响。于转让时,该等证券的未实现总亏损为1,660万美元,连同累积的其他综合收益中相关的未实现亏损,将摊销为利息收入,作为该等证券剩余期限内的收益率调整。
下表显示截至日期持有至到期的投资证券的摊余成本和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 153,713 | | | $ | 145,881 | | | $ | (7,832) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,464 | | | 57,818 | | | (3,646) | | | — | | | — | | | — | |
市政证券 | | 114,204 | | | 107,253 | | | (6,951) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 329,381 | | | $ | 310,952 | | | $ | (18,429) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券
下表列出了可供出售的投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及截至所示日期在累计其他全面收益中确认的未实现收益和亏损总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,918 | | | $ | 13,810 | | | $ | (108) | | | $ | 14,679 | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 12,084 | | | 11,733 | | | (351) | | | 190,382 | | | 191,969 | | | 1,587 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 170,827 | | | 166,215 | | | (4,612) | | | 242,458 | | | 241,541 | | | (917) | |
市政证券 | | — | | | — | | | — | | | 117,913 | | | 119,015 | | | 1,102 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 54,417 | | | 50,462 | | | (3,955) | | | 56,014 | | | 56,025 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 492,775 | | | 487,973 | | | (4,802) | | | 521,275 | | | 518,964 | | | (2,311) | |
公司债务证券 | | 165,259 | | | 168,582 | | | 3,323 | | | 162,002 | | | 173,598 | | | 11,596 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 909,280 | | | $ | 898,775 | | | $ | (10,505) | | | $ | 1,304,723 | | | $ | 1,315,703 | | | $ | 10,980 | |
截至2022年3月31日,可供出售的证券为8.988亿美元,较2021年12月31日的13.2亿美元减少4.169亿美元,降幅为31.7%。减少的主要原因是上述若干证券转移至持有至到期日。
投资组合、抵押贷款债券(CLO)收益为2,850万美元,本金支付为800万美元,销售额为1,760万美元,更高的未实现净亏损为2,150万美元,由500万美元的购买量抵消。未实现亏损净额较高的主要原因是较长期市场利率上升对每类证券价值的影响。
2022年第一季度,市场利率上升导致我们证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升,债券价格往往会下降,因此,我们证券的公允价值也可能会下降。为此,我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损,这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
CLO总计4.88亿美元和5.19亿美元,在2022年3月31日和2021年12月31日都被评为AAA和AA级。我们对我们持有的CLO进行尽职调查和持续的信用质量审查,其中包括监控业绩因素,如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。
截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月,我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信用支持,并考虑最低的信用评级,以识别潜在的信用减值。截至2022年3月31日,我们认为没有信用减值,我们目前也没有出售公允价值低于2022年3月31日摊销成本的证券的意图,我们很可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。截至2022年3月31日,我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。期内公允价值整体净减少是由于利率及信贷市场情况的变化所致。
下表显示了截至2022年3月31日,根据到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,持有至到期的证券投资组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 145,881 | | | 2.69 | % | | $ | 145,881 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 57,818 | | | 2.64 | % | | 57,818 | | | 2.64 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 14,143 | | | 2.20 | % | | 93,110 | | | 2.68 | % | | 107,253 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 14,143 | | | 2.20 | % | | $ | 296,809 | | | 2.68 | % | | $ | 310,952 | | | 2.66 | % |
下表显示了截至2022年3月31日,根据到期日或下一次重新定价日期中的较早者,可供出售证券组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,810 | | | 0.98 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 13,810 | | | 0.98 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 11,733 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 11,733 | | | 2.23 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 94,644 | | | 0.80 | % | | 9,923 | | | 1.98 | % | | 37,688 | | | 1.36 | % | | 23,960 | | | 1.74 | % | | 166,215 | | | 1.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 50,462 | | | 2.51 | % | | 50,462 | | | 2.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 487,973 | | | 1.87 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 487,973 | | | 1.87 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 153,601 | | | 4.71 | % | | 14,981 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 168,582 | | | 4.80 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 596,427 | | | 1.68 | % | | $ | 163,524 | | | 4.54 | % | | $ | 64,402 | | | 2.39 | % | | $ | 74,422 | | | 2.27 | % | | $ | 898,775 | | | 2.29 | % |
应收贷款净额
下表列出了截至所示日期我们的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1) | | $ | 2,799,457 | | | $ | 2,668,984 | | | $ | 130,473 | | | 4.9 | % |
商业地产 | | 1,163,381 | | | 1,311,105 | | | (147,724) | | | (11.3) | % |
多个家庭 | | 1,397,761 | | | 1,361,054 | | | 36,707 | | | 2.7 | % |
SBA(2) | | 133,116 | | | 205,548 | | | (72,432) | | | (35.2) | % |
施工 | | 225,153 | | | 181,841 | | | 43,312 | | | 23.8 | % |
| | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 5,718,868 | | | 5,728,532 | | | (9,664) | | | (0.2) | % |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,637,307 | | | 1,420,023 | | | 217,284 | | | 15.3 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 95,398 | | | 102,925 | | | (7,527) | | | (7.3) | % |
消费贷款总额 | | 1,732,705 | | | 1,522,948 | | | 209,757 | | | 13.8 | % |
贷款总额(3) | | 7,451,573 | | | 7,251,480 | | | 200,093 | | | 2.8 | % |
贷款损失准备 | | (93,226) | | | (92,584) | | | (642) | | | 0.7 | % |
应收贷款总额,净额 | | $ | 7,358,347 | | | $ | 7,158,896 | | | $ | 199,451 | | | 2.8 | % |
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的15.7亿美元和16.亿美元的仓库贷款余额。
(2)包括226笔PPP贷款,总计5830万美元,扣除截至2022年3月31日的未摊销贷款费用净额20.3万美元,以及397笔PPP贷款,总计1.231亿美元,扣除截至2021年12月31日的未摊销贷款费用净额77.2万美元。
(3)贷款总额包括截至2022年3月31日和2021年12月31日总计1,470万美元和550万美元的递延贷款净发放成本(费用)、购买的保费(折扣)和保费(折扣)的公允价值分配。
贷款总额自2021年12月31日以来增加了20010万美元,达到74.5亿美元,原因是贷款资金为9.68亿美元,其中包括3.644亿美元的单户住宅购买。在第一季度,在PMB收购中获得的1.501亿美元业主自住型商业房地产贷款从商业房地产类别转移到其他商业和工业类别。小企业管理局贷款减少7,240万美元,主要原因是小企业管理局处理宽恕请求。截至2022年3月31日,SBA贷款包括5830万美元的PPP贷款,扣除费用后的净额为20.3万美元,而截至2021年12月31日的费用净额为77.2万美元。
不包括购买力平价贷款和仓储贷款的商业贷款总额在第一季度增加了8,300万美元,折合成年率增长了8.3%。
我们继续将房地产贷款组合的重点放在基于关系的多户、桥梁、轻型填充建筑和商业房地产贷款上。截至2022年3月31日,以住宅房地产(单户、多户、单户建筑和仓库贷款信贷安排)获得的贷款约占我们未偿还贷款总额的65%。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这一分析包括所有拖欠60天以上的贷款和非同质贷款,如商业和商业房地产贷款。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按贷款类别划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 2,667,525 | | | $ | 76,632 | | | $ | 55,300 | | | $ | — | | | | | $ | 2,799,457 | |
商业地产 | | 1,143,641 | | | 9,314 | | | 10,426 | | | — | | | | | 1,163,381 | |
多个家庭 | | 1,348,920 | | | 46,159 | | | 2,682 | | | — | | | | | 1,397,761 | |
SBA | | 111,479 | | | 5,026 | | | 16,611 | | | — | | | | | 133,116 | |
施工 | | 214,999 | | | 10,154 | | | — | | | — | | | | | 225,153 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,620,555 | | | 4,516 | | | 12,236 | | | — | | | | | 1,637,307 | |
其他消费者 | | 94,730 | | | 90 | | | 578 | | | — | | | | | 95,398 | |
总计 | | $ | 7,201,849 | | | $ | 151,891 | | | $ | 97,833 | | | $ | — | | | | | $ | 7,451,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 2,550,540 | | | $ | 65,659 | | | $ | 52,785 | | | $ | — | | | | | $ | 2,668,984 | |
商业地产 | | 1,292,837 | | | 4,845 | | | 13,423 | | | — | | | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | 1,312,038 | | | 46,314 | | | 2,702 | | | — | | | | | 1,361,054 | |
SBA | | 181,129 | | | 6,040 | | | 18,379 | | | — | | | | | 205,548 | |
施工 | | 171,731 | | | 10,110 | | | — | | | — | | | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,395,785 | | | 10,423 | | | 13,815 | | | — | | | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | 102,538 | | | 92 | | | 295 | | | — | | | | | 102,925 | |
总计 | | $ | 7,006,598 | | | $ | 143,483 | | | $ | 101,399 | | | $ | — | | | | | $ | 7,251,480 | |
截至2022年3月31日,风险评级为特别提及的贷款增加了840万美元,至1.519亿美元,而2021年12月31日为1.435亿美元,这主要是由于某些商业和工业及商业房地产贷款评级下调,主要被单户住宅和SBA投资组合内的贷款升级或贷款偿还所抵消。截至2022年3月31日,风险评级为不合格的贷款减少了360万美元,至9780万美元,而2021年12月31日为1.014亿美元,这主要是由于偿还或升级了除商业和工业及其他消费贷款以外的所有贷款类别中的某些贷款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有评级为可疑的贷款风险。
商业和工业(“C&I”)投资组合对因疫情而承受严重压力的某些商业部门的风险敞口有限。以美元为单位的C&I行业集中度以及C&I贷款余额占未偿还贷款总额的百分比汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 金额 | | 占投资组合的百分比 |
按行业划分的C&I投资组合 | | | | |
金融保险--仓库借贷 | | $ | 1,574,549 | | | 56 | % |
房地产与租赁 | | 270,333 | | | 10 | % |
金融和保险--其他 | | 128,758 | | | 5 | % |
制造业 | | 118,912 | | | 4 | % |
医疗保健 | | 92,615 | | | 3 | % |
批发贸易 | | 75,066 | | | 3 | % |
加油站 | | 70,038 | | | 3 | % |
其他零售业 | | 59,758 | | | 2 | % |
专业服务 | | 56,073 | | | 2 | % |
施工 | | 46,431 | | | 2 | % |
电视/电影 | | 39,184 | | | 1 | % |
餐饮服务 | | 37,409 | | | 1 | % |
交通运输 | | 21,233 | | | 1 | % |
住宿 | | 9,031 | | | — | % |
所有其他 | | 200,067 | | | 7 | % |
总计 | | $ | 2,799,457 | | | 100 | % |
非传统按揭组合(“新界别”)
我们不再发放SFR贷款,但我们拥有并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池,例如期限长达40年的纯利息贷款和灵活的初始重新定价日期,从1年到10年不等,以及在贷款期限内定期重新定价日期。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,NTM的贷款总额分别为7.176亿美元和6.353亿美元,分别占贷款总额的9.6%和8.8%。这些SFR贷款包括纯利息贷款和绿色贷款。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款,在发放时通常有30至40年的期限,并包括付款功能,在转换为完全摊销贷款之前只允许在初期支付利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日,仅利息贷款总额分别为7.069亿美元和6.133亿美元。绿色贷款是SFR第一和第二抵押贷款额度,具有关联的支票账户,允许执行所有类型的存款和取款。绿色贷款通常只有15年期的利息,到期时还款很多。截至2022年3月31日和2021年12月31日,绿色贷款总额分别为1020万美元和2150万美元。
在截至2022年3月31日的三个月内,NTM的总投资组合增加了8230万美元,增幅为13.0%。增加的主要原因是贷款购买,但本金偿还和偿还抵销了这一增加。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,NTM的不良贷款总额为零,为400万美元。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还定期监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已经确定,NTM贷款最重要的业绩指标是LTV比率和FICO分数。截至2022年3月31日,我们所有7.176亿元新台币第一留置权投资组合的LTV均为80%或更低。截至2022年3月31日,在我们1,020万美元的绿色贷款第一留置权投资组合中,640万美元或63%的FICO得分为700或更高。
不良资产
下表汇总了截至所示日期的不良资产总额,不包括持有待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
非权责发生制贷款 | | 54,529 | | | 52,558 | | | 1,971 | | | 3.8 | % |
不良贷款总额 | | 54,529 | | | 52,558 | | | 1,971 | | | 3.8 | % |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
不良资产总额 | | $ | 54,529 | | | $ | 52,558 | | | $ | 1,971 | | | 3.8 | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 14,850 | | | $ | 12,538 | | | $ | 2,312 | | | 18.4 | % |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 | | 0.73 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.73 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良资产总额与总资产之比 | | 0.57 | % | | 0.56 | % | | | | |
全部归因于不良贷款 | | 170.97 | % | | 176.16 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 180.88 | % | | 186.82 | % | | | | |
(1)排除在不良贷款之外
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态,除非管理层认为贷款得到了很好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能得到充分抵押,也可能得不到充分担保,但仍在继续努力追回。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足最初的还款条件,并且我们相信借款人最终将克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会对贷款进行重组。
在截至2022年3月31日的三个月里,如果这些贷款在所述期间内按照其原始条款支付,将录得约69.6万美元的额外利息收入。
截至2022年3月31日,不良贷款增加200万美元,至5450万美元,其中1950万美元,即36%,与当前付款状态的贷款有关。增加的主要原因是增加了940万美元,但由100万美元的贷款恢复应计状态以及640万美元的支付、支付和注销所抵消。在940万美元的非应计项目贷款中,有720万美元与SFR贷款有关。
截至2022年3月31日,不良贷款包括(I)收购PMB时获得的1,260万美元商业和工业贷款,(Ii)440万美元的SBA PPP贷款和总计1,100万美元的其他SBA贷款,其中1,310万美元得到担保,(Iii)SFR贷款总计1,030万美元,以及(Iv)其他商业贷款1,570万美元。
问题债务重组
在债务人遇到财务困难并在低于市场水平的利率变动、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金豁免的票据方面向借款人作出让步的情况下,我们对贷款进行修改或重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减值而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题,在大多数情况下,贷款的原始合同条款将恢复。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们分别有19笔和18笔贷款被归类为TDR,总余额分别为2990万美元和1670万美元。当一笔贷款成为TDR时,我们停止应计利息,并将其归类为非应计利息,直到借款人证明该贷款再次履行。在截至2022年3月31日的三个月中,TDR的增加主要是由于修改了在收购PMB时收购的1,260万美元的不良商业和工业贷款。
截至2022年3月31日,在被归类为TDR的19笔贷款中,13笔总计1,490万美元的贷款正在按照修改后的条款偿还,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。截至2021年12月31日,在被归类为TDR的18笔贷款中,11笔总计1,250万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。
问题债务重组(TDR)救济:为了鼓励银行与受影响的借款人合作,CARE法案和美国银行业监管机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR救济的主要好处包括:i)减少风险加权资产形式的资本收益,因为TDR在资本方面的风险加权程度更高;ii)拖欠状态福利,因为贷款的年龄被冻结,即它们将继续报告为修改时所处的同一拖欠范围;以及iii)非应计状态福利,因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。有关CARE法案延期付款的其他信息,请参阅上面的“借款人付款减免措施”。
信贷损失准备(ACL)
ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及模型提供商在2022年3月发布的经济预测(包括MEV)。公布的预测考虑了通胀上升、油价上涨、持续的供应链问题以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素,虽然与2021年12月的预测相比,它们反映了对经济的不那么乐观的看法,但本季度模型中使用的某些MEV,如加州就业和CRE价格指数,反映了改善。尽管如此,经济复苏的最终步伐仍然不确定,因此,模型中使用的经济假设以及由此产生的acl水平和拨备既考虑了积极的假设,也考虑了潜在的不确定性。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
截至2022年3月31日,包括无资金贷款承诺准备金在内的ACL总额为9,860万美元,占总贷款的1.32%,而截至2021年12月31日,这一数字为9,820万美元,占总贷款的1.35%。资产负债表增加442,000美元,主要是由于:(I)增加了744,000美元的特定储备及(Ii)其他净收回642,000美元(不包括3,130万美元的回收),但被(Iii)因组合组合的变化而导致的一般储备减少944,000美元、用作模型用途的中型企业有所改善、组合的一般信贷质素提高,以及无资金承担减少而被整体贷款增长所抵销。从结清之前于2019年注销的一笔贷款中收回的3,130万美元也导致信贷损失准备金的冲销,因此对ACL没有净影响。截至2022年3月31日,不良贷款的ACL覆盖率为181%,而截至2021年12月31日,不良贷款覆盖率为187%。
设立无资金来源贷款承付款准备金是为了弥补这些贷款承付款估计供资数额的当前预期信贷损失,但无条件取消的不需要准备金的承付款除外。
下表汇总了截至所示日期的信贷损失准备构成部分和相关比率:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
信贷损失准备: | | | | |
贷款损失准备(全部) | | $ | 93,226 | | | $ | 92,584 | |
无资金支持的贷款承诺准备金 | | 5,405 | | | 5,605 | |
信贷损失准备总额(ACL) | | $ | 98,631 | | | $ | 98,189 | |
| | | | |
全部贷款占贷款总额的比例 | | 1.25 | % | | 1.28 | % |
贷款总额的ACL | | 1.32 | % | | 1.35 | % |
总贷款的ACL,不包括PPP贷款 | | 1.33 | % | | 1.39 | % |
下表汇总了所示期间信贷损失准备金的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (231) | | | — | | | (231) | | | (565) | | | — | | | (565) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 32,215 | | | — | | | 32,215 | | | 172 | | | — | | | 172 | | | | | |
净回收(冲销) | | 31,984 | | | — | | | 31,984 | | | (393) | | | — | | | (393) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (31,342) | | | (200) | | | (31,542) | | | (1,284) | | | 177 | | | (1,107) | | | | | |
期末余额 | | $ | 93,226 | | | $ | 5,405 | | | $ | 98,631 | | | $ | 79,353 | | | $ | 3,360 | | | $ | 82,713 | | | | | |
下表按贷款类别汇总了所示期间的净(冲销)回收和净冲销与平均贷款的年化比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 | | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 31,235 | | | $ | 2,632,387 | | | 4.75 | % | | $ | (520) | | | $ | 1,949,138 | | | (0.11) | % |
商业地产 | | — | | | 1,322,949 | | | — | % | | — | | | 868,874 | | | — | % |
多个家庭 | | — | | | 1,339,067 | | | — | % | | — | | | 1,282,838 | | | — | % |
SBA | | 745 | | | 116,154 | | | 2.57 | % | | 126 | | | 272,356 | | | 0.19 | % |
施工 | | — | | | 188,795 | | | — | % | | — | | | 170,797 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 28 | | | 1,562,478 | | | 0.01 | % | | — | | | 1,210,105 | | | — | % |
其他消费者 | | (24) | | | 97,516 | | | (0.10) | % | | 1 | | | 28,520 | | | 0.01 | % |
贷款总额 | | $ | 31,984 | | | $ | 7,259,346 | | | 1.76 | % | | $ | (393) | | | $ | 5,782,628 | | | (0.03) | % |
2022年第一季度的净回收为3200万美元,而2021年同期的净冲销为39.3万美元。两个期间的净回收增加,主要是由于在结清先前于2019年注销的一笔贷款后收回3,130万美元。
下表汇总了截至所示日期按贷款类别分列的贷款损失准备金分配情况以及每一类别的应收贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 39,967 | | | $ | 2,799,457 | | | 37.5 | % | | $ | 33,557 | | | $ | 2,668,984 | | | 36.8 | % |
商业地产 | | 16,490 | | | 1,163,381 | | | 15.6 | % | | 21,727 | | | 1,311,105 | | | 18.1 | % |
多个家庭 | | 15,337 | | | 1,397,761 | | | 18.8 | % | | 17,893 | | | 1,361,054 | | | 18.8 | % |
SBA | | 3,041 | | | 133,116 | | | 1.8 | % | | 3,017 | | | 205,548 | | | 2.8 | % |
施工 | | 6,268 | | | 225,153 | | | 3.0 | % | | 5,622 | | | 181,841 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 11,029 | | | 1,637,307 | | | 22.0 | % | | 9,608 | | | 1,420,023 | | | 19.6 | % |
其他消费者 | | 1,094 | | | 95,398 | | | 1.3 | % | | 1,160 | | | 102,925 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 93,226 | | | $ | 7,451,573 | | | 100.0 | % | | $ | 92,584 | | | $ | 7,251,480 | | | 100.0 | % |
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),以提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低房主每月的公用事业成本来帮助降低居民的住房成本。
由于我们各自在这些实体中的投资都很小,我们对被投资方的活动有重大影响,但不能控制,这些活动对其经济表现影响最大。因此,我们需要应用权益会计方法,该方法通常规定将所有权权益的百分比应用于被投资人的GAAP净收入,以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而,由于投资者的清算权、税收抵免分配和其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化,因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此,我们采用了权益法中的假设账面价值清算法(HLBV)。
HLBV法是一种资产负债表方法,即在每个资产负债表日编制计算,以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额,在扣除出资和分配后,是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,我们在替代能源合作伙伴关系方面的投资活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
期初余额 | | $ | 25,888 | | | $ | 27,977 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
来自投资的现金分配 | | (574) | | | (538) | | | | | |
使用HLBV法的投资损益 | | (158) | | | (3,630) | | | | | |
期末余额 | | $ | 25,156 | | | $ | 23,809 | | | | | |
期末未拨出资金的股本承诺 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
我们最近一次对替代能源伙伴关系的投资总计360万美元发生在2020年3月。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,我们确认了15.8万美元的投资亏损和360万美元。从所得税优惠的角度来看,我们在这段时间内没有确认任何投资税收抵免;然而,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,我们记录了与这些投资相关的所得税优惠46000美元和99.2万美元。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分中的综合财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额变动 | | |
无息存款 | | $ | 2,958,632 | | | 39.6 | % | $ | 2,788,196 | | | 37.5 | % | | $ | 170,436 | | | |
有息活期存款 | | 2,395,329 | | | 32.0 | % | 2,393,386 | | | 32.2 | % | | 1,943 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | | 1,605,088 | | | 21.4 | % | 1,751,135 | | | 23.5 | % | | (146,047) | | | |
25万美元或以下的存单 | | 261,229 | | | 3.5 | % | 285,768 | | | 3.8 | % | | (24,539) | | | |
| | | | | | | | | | | |
25万美元以上的存单 | | 259,423 | | | 3.5 | % | 220,950 | | | 3.0 | % | | 38,473 | | | |
总存款 | | $ | 7,479,701 | | | 100.0 | % | $ | 7,439,435 | | | 100.0 | % | | $ | 40,266 | | | |
截至2022年3月31日,存款总额为75亿美元,较2021年12月31日的74亿美元增加4,030万美元,增幅0.5%,主要原因是无息支票余额增加1.704亿美元,但储蓄和货币市场余额减少1.46亿美元抵消了这一增长。截至2022年3月31日,无息存款总额为29.6亿美元,占总存款的39.6%,而截至2021年12月31日,无息存款为27.9亿美元,占总存款的37.5%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,经纪存款为1,000万美元。
下表为截至2022年3月31日存单预定到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 一年多 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 85,582 | | | $ | 72,892 | | | $ | 67,789 | | | $ | 34,966 | | | $ | 261,229 | |
25万美元以上的存单 | | 185,919 | | | 34,133 | | | 31,393 | | | 7,978 | | | 259,423 | |
存单合计 | | $ | 271,501 | | | $ | 107,025 | | | $ | 99,182 | | | $ | 42,944 | | | $ | 520,652 | |
借款
我们利用FHLB预付款来利用我们的资本基础,为贷款和投资活动提供资金,作为流动性的来源,并加强利率风险管理。我们还维持从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信用额度的额外借款可获得性。
在截至2022年3月31日的三个月中,由于隔夜借款增加了8,000万美元,扣除未摊销债务发行成本460万美元,FHLB预付款增加了8,030万美元,增幅为16.9%,达到5.564亿美元。
截至2022年3月31日,FHLB的垫款包括1.5亿美元的隔夜借款和4.11亿美元的定期垫款,加权平均寿命为3.7年,加权平均利率为2.53%。
截至2022年3月31日或2021年12月31日,我们没有利用回购协议。
该银行与五家代理银行保持着总计2.1亿美元的可用无担保联邦资金额度,截至2022年3月31日没有未偿还借款。
本行亦有能力透过美国金融交易平台(“AFX”)向各金融机构进行无抵押隔夜借贷。这类无担保借款的可获得性会定期波动,
在2022年3月31日和2021年12月31日,向交易对手酌情支付了总计4.41亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,AFX下的借款总额分别为1.7亿美元和2500万美元。
该控股公司拥有5,000万美元的循环信贷额度,将于2022年12月19日到期。截至2022年3月31日和2021年12月31日,信贷额度下的借款总额为2000万美元,为零。信贷额度受某些运营和财务契约的约束,我们在2022年3月31日遵守了这些契约。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分中的合并财务报表(未经审计)附注6。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (975) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附属票据 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (2,084) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | Libor + 3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | Libor + 2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,059) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年3月31日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
流动性管理
我们需要保持充足的流动性,以确保安全稳健的运营。流动资金的增加或减少取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看,我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平,包括预期和意外的现金流需求,如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流量预测会定期检讨和更新,以确保维持充足的流动资金。
由于目前的经济状况,包括政府为应对疫情而采取的刺激措施,我们参与了市场流动性水平的提高。部分额外的流动资金被视为短期的,正如客户预计在短期内使用的那样,因此,我们保持了较高的流动资产水平。我们观察到,由于市场的流动性水平,平均线路使用率有所下降。我们预计,随着流动性放缓至历史水平,线路利用率将会上升。
北卡罗来纳州加州银行
银行的流动资金是其经营、投资和融资活动的产物,表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日;贷款、投资证券和其他短期投资的销售;以及运营提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销、到期投资证券和短期投资的预定付款是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。
银行还通过有担保和无担保的二级资金来源产生现金。本行与FHLB及FRB维持预先设定的担保信贷额度,作为第二流动资金来源,为其贷款及投资活动提供资金,并加强其利率风险及流动资金风险管理。截至2022年3月31日,我们从联邦住房贷款机构获得的未使用担保借款能力为10.8亿美元,通过联邦储备银行的贴现窗口和借款人托管(BIC)计划拥有7.528亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,FHLB的预付款总额为5.564亿美元和4.761亿美元,扣除未摊销债务发行成本460万美元和490万美元。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日,FRB的贴现窗口和BIC计划下没有借款。截至2022年3月31日,世行已将某些未偿还本金余额为10.9亿美元的合格贷款和账面价值为890万美元的证券作为这些FRB计划的抵押品。该行还可利用根据回购协议出售的证券来利用其资本基础,虽然该行维持回购协议,但截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有未偿还的证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和我们质押的额外投资证券。截至2022年3月31日,该行持有至到期的未质押证券和可供出售的未质押证券总计12.亿美元。
此外,本行还拥有额外的二级流动资金来源,包括与代理银行预先建立的无担保联邦基金额度、通过AFX平台与多家金融机构预先批准的无担保隔夜借款额度,以及我们获得经纪存款的能力。通过AFX平台可获得的无担保借款定期波动,并取决于交易对手的酌情决定权,截至2022年3月31日,无担保借款总额为4.41亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,AFX平台下的借款总额分别为1.7亿美元和2500万美元。截至2022年3月31日,世行在代理银行的预先设立的无担保联邦基金信用额度为2.1亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,这些代理银行没有借款。
加州银行股份有限公司
作为独立控股公司,加州银行的主要资金来源是来自银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两个年度的留存净收入,而无需事先获得OCC批准。然而,银行支付的任何股息都将受到限制,因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲,以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息,请参见以下内容)。目前,银行没有足够的股息支付能力,在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下,宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2022年3月31日的三个月里,该银行向加州银行支付了1600万美元的股息。截至2022年3月31日,加州银行拥有2660万美元的现金,所有这些现金都存放在该银行。
2022年3月15日,我们宣布董事会批准回购至多7500万美元的普通股。回购授权将于2023年3月到期。2022年第一季度,根据该计划回购的普通股总数为215,550股,加权平均价为19.92美元。截至2022年3月31日,公司在当前的股票回购授权下还有7070万美元的剩余资金。
2022年3月15日,我们赎回了所有已发行的E系列优先股和相应的存托股份,每股相当于E系列优先股的1/40权益。E系列优先股的赎回价格为每股1,000美元(相当于每股E系列存托股票25美元)。赎回时,E系列优先股和E系列存托股份不再流通,与该等股票和存托股份有关的所有权利停止和终止,但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时,E系列存托股票在纽约证券交易所退市。支付的对价与E系列优先股总账面价值9500万美元之间的370万美元差额被重新分类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入减少
在合并基础上,现金和现金等价物总计2.542亿美元,占截至2022年3月31日总资产的2.7%。相比之下,截至2021年12月31日,这一数字为2.281亿美元,占总资产的2.4%。2,610万美元的增加主要是由于(I)年内产生的净收入4,850万美元,(Ii)FHLB垫款和其他借款增加2.45亿美元,(Iii)存款增加4,030万美元,以及(Iv)扣除偿还和贷款购买后来自偿还的投资证券净流入2,070万美元,被(Iv)扣除偿还和贷款购买的贷款净流出1.685亿美元所抵消,(V)由于赎回E系列优先股而减少9,870万美元。(6)普通股和优先股息的支付减少550万美元,以及(7)普通股回购减少430万美元。
2021年12月,控股公司获得了5000万美元的循环信贷额度。信贷额度将于2022年12月19日到期。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)libor+1.75%支付利息。信贷额度还需缴纳每年0.40%的未使用承诺费。截至2022年3月31日,在这一信贷额度下有2000万美元的借款。
我们相信,截至2022年3月31日,我们的流动性来源稳定,足以满足我们的日常现金流要求。然而,鉴于新冠肺炎疫情正在持续,我们目前无法预测疫情可能在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生负面影响。
承诺和合同义务
下表列出了截至2022年3月31日我们的承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在 一年 | | 一年以上至三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年份 |
提供信贷的承诺 | | $ | 188,436 | | | $ | 23,878 | | | $ | 140,451 | | | $ | 6,380 | | | $ | 17,727 | |
未使用的信贷额度 | | 1,694,857 | | | 1,401,159 | | | 164,497 | | | 90,623 | | | 38,578 | |
备用信用证 | | 8,108 | | | 7,457 | | | 150 | | | 501 | | | — | |
总承诺额 | | $ | 1,891,401 | | | $ | 1,432,494 | | | $ | 305,098 | | | $ | 97,504 | | | $ | 56,305 | |
联邦住房金融局取得进展 | | $ | 561,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | — | | | $ | 411,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 190,000 | | | 190,000 | | | — | | | — | | | — | |
长期债务 | | 277,527 | | | — | | | — | | | 175,000 | | | 102,527 | |
经营和资本租赁债务 | | 40,314 | | | 8,957 | | | 16,357 | | | 10,246 | | | 4,754 | |
存单 | | 520,652 | | | 477,708 | | | 40,096 | | | 2,848 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 1,589,493 | | | $ | 826,665 | | | $ | 56,453 | | | $ | 599,094 | | | $ | 107,281 | |
截至2022年3月31日,LIHTC投资、SBIC投资和其他投资的未到位资金承诺分别为1,120万美元、730万美元和810万美元。
资本
为了维持充足的资本水平,我们不断评估预计的资本来源和用途,以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除其他事项外,我们还考虑运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外,我们每年都会进行资本压力测试,以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。2022年第一季度,市场利率上升导致我们证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升,债券价格往往会下降,因此,我们证券的公允价值也可能会下降。为此,我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损,这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月,联邦银行业监管机构批准了一项最终规则,以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准,并处理多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义,提高了基于风险的资本要求,对风险加权资产的计算进行了有选择的改变,并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始受新规则的约束,新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据迅速纠正措施规定资本充足的最低要求 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
加州银行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,090,964 | | | 13.79 | % | | $ | 632,953 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的第一级资本 | | 902,320 | | | 11.40 | % | | 474,715 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 902,320 | | | 11.40 | % | | 356,036 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 902,320 | | | 9.72 | % | | 371,488 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,238,026 | | | 15.66 | % | | $ | 632,590 | | | 8.00 | % | | $ | 790,738 | | | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 1,149,825 | | | 14.54 | % | | 474,443 | | | 6.00 | % | | 632,590 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 1,149,825 | | | 14.54 | % | | 355,832 | | | 4.50 | % | | 513,979 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 1,149,825 | | | 12.38 | % | | 371,468 | | | 4.00 | % | | 464,335 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,140,480 | | | 14.98 | % | | $ | 609,062 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的第一级资本 | | 955,747 | | | 12.55 | % | | 456,796 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 860,841 | | | 11.31 | % | | 342,597 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 955,747 | | | 10.37 | % | | 368,610 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,195,050 | | | 15.71 | % | | $ | 608,740 | | | 8.00 | % | | $ | 760,925 | | | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 456,555 | | | 6.00 | % | | 608,740 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 342,416 | | | 4.50 | % | | 494,601 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 1,110,767 | | | 12.06 | % | | 368,306 | | | 4.00 | % | | 460,382 | | | 5.00 | % |
股息限制
本公司支付股息须遵守美联储提供的指导意见。 该指引规定,计划在一定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司,应首先与美联储协商。如果未来季度股息超过季度净收益,公司普通股和优先股的股息支付将受到美联储事先咨询和不反对的影响。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,就本银行而言,任何日历年可支付的股息数额限于当年的净利润,加上前两年的留存净利润,但须符合上述资本金要求。因此,银行发放的任何股息都将受到需要保持其资本状况良好加上资本缓冲的限制,以避免额外的股息限制。如上所述,银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年3月31日的三个月里,世行向加州银行支付了1600万美元的股息。
在截至2022年3月31日的三个月里,我们宣布并支付了普通股每股0.06美元的股息,总计380万美元,以及我们优先股的股息总计170万美元。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
当利率变化时,我们的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率通常是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此,与其他金融机构一样,我们的经营业绩受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险称为利率风险,是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分,我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们会根据资产和负债的支付流程和利率、资产和负债的到期日和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度来持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层的部分成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”),也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”,连同管理ALCO,“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险,我们已采取资产/负债管理政策,使赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策制定了关于资产和资金来源的数量和组合的指导方针,同时考虑到相对成本和利差、对利率的敏感性和流动性需求,而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析,这些公司不少于每季度召开一次会议,以审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债,并实现预期的流动性、信贷质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种战略,包括:
•发放和购买可调利率抵押贷款,
•销售期限较长的固定或混合抵押贷款,
•发起较短期的消费贷款,
•管理投资证券的存续期,
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系,
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款,以及
•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。
有时,根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素,CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。
作为其程序的一部分,非政府组织定期审查利率风险,方法是预测替代利率环境对投资组合权益的净利息收入和市场价值的影响,其定义是机构现有资产、负债和表外工具的净现值,并对照投资组合权益的净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估这种影响。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果,是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素引起的:
•重新定价风险--计息资产和有息负债的重新定价和到期日的差异;
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力和存款人在到期日之前赎回存单的能力;
•收益率曲线风险--当利率以非平行方式上升或下降时,收益率曲线的变化;以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给ALCO管理层。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果,以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险,适当地降低了我们的风险敞口,并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外,我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程,包括监测贷款和存款流动,并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解我们资产和负债的动态重新定价特征,并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的,包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行对利率敏感的资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后,我们使用两种方法对模拟结果进行评估:在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下,计息资产和计息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来模拟的。
EVE衡量的是期末资产市场价值减去负债市场价值。资产负债管理使用这个值来衡量银行在各种利率情景下的经济价值的变化。在某些方面,经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围,因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计将扩大我们的净息差时,资产负债表被认为是“资产敏感型”,因为我们从有息资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反,当短期利率上升预计将压缩我们的净息差时,资产负债表被认为是“负债敏感”,因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
截至2022年3月31日,我们的利率风险状况反映了一种“资产敏感”的状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性,实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
下表列出了银行在2022年3月31日的股本经济价值和未来12个月的净利息收入的预计变化,这些变化将发生在基于独立分析的利率立即变化时,但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化:
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| | 利率变动(以基点为单位)(1) |
(千美元) | | 论股权的经济价值 | | 净利息收入 |
| 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,770,887 | | | $ | 94,459 | | | 5.6 | % | | $ | 332,445 | | | $ | 11,671 | | | 3.6 | % |
+100 bps | | 1,730,858 | | | 54,430 | | | 3.2 | % | | 326,704 | | | 5,930 | | | 1.8 | % |
0位/秒 | | 1,676,428 | | | | | | | 320,774 | | | | | |
-100 bps | | 1,590,425 | | | (86,003) | | | (5.1) | % | | 311,686 | | | (9,088) | | | (2.8) | % |
(1)假设利率在所有期限内的瞬时均匀变化,并且没有利率冲击的利率低于零%。
我们相信,我们处于非常有利的地位,可以从潜在的利率上升周期中受益。由于特许经营权向基于关系的银行模式的转变,无息存款和可变利率商业贷款的比例更高,我们的一年缺口比率稳步上升。一年缺口比率是指计划在一年内到期或重新定价的盈利资产的百分比与计划在一年内到期或重新定价的利率敏感型定期债务的百分比。截至2022年3月31日,我们的一年缺口比率为35%。这是衡量资产敏感性的一项指标,随着这一比率的大幅上升,我们预计随着短期利率的上升,我们的净息差将有所扩大。
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如,虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限,但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外,如果利率发生变化,预期的贷款提前还款和从存单提款的预期利率可能与计算该表时假定的利率有很大偏离。
利率风险是影响我们的最重大的市场风险。其他类型的市场风险,如外汇风险和商品价格风险,不会出现在我们正常的商业活动和经营过程中。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年3月31日,在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下,对公司截至2022年3月31日的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称法案)第13a-15(E)条规定的规则)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至2022年3月31日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出必要披露的决定;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
于截至2022年3月31日止三个月内,本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
本公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为,根据我们目前掌握的信息,除应计金额外,任何由此产生的负债,并考虑到可能适用的保险,都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。
项目1A--风险因素
第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。“风险因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
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| | 发行人购买股权证券 | | |
(千美元,每股数据除外) | | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | | 根据该计划可购买的股份总数(或近似美元价值) |
普通股: | | | | | | | | |
2022年1月1日至2022年1月31日 | | 100 | | | $ | 19.62 | | | — | | | $ | — | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | | 310 | | | $ | 19.59 | | | — | | | $ | — | |
2022年3月1日至2022年3月31日 | | 265,340 | | | $ | 19.77 | | | 215,550 | | | $ | 70,707 | |
总计 | | 265,750 | | | $ | 19.77 | | | 215,550 | | | |
| | | | | | | | |
优先股(存托股份): | | | | | | | | |
2022年1月1日至2022年1月31日 | | 3,948,080 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
2022年3月1日至2022年3月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
总计 | | 3,948,080 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
在截至2022年3月31日的三个月内,购买与根据我们的股票回购计划购买的股票相关的普通股,以及员工为支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工纳税义务而交出的股票。
2022年3月15日,我们宣布了一项高达7500万美元的普通股回购计划。回购授权将于2023年3月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
第3项--高级证券违约
无
第4项披露矿场安全
不适用
第5项--其他资料
无
项目6--展品
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3.1 | 注册人章程的第二份重述条款(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
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31.1 | 第13a-14(A)条认证(特等执行干事) |
31.2 | 细则13a-14(A)证明(首席财务干事) |
32.0 | 规则13a-14(B)和《美国法典》第18编第1350条 |
101.0 | 以下是以可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的注册人季度报告Form 10-Q的以下财务报表和脚注:(I)综合财务状况报表;(Ii)综合经营报表;(Iii)综合全面收益表(亏损);(Iv)综合股东权益报表;(V)综合现金流量表;以及(Vi)综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 加州银行股份有限公司 |
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日期: | May 9, 2022 | | /s/贾里德·沃尔夫 |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
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日期: | May 9, 2022 | | //林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 执行副总裁/首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | May 9, 2022 | | /s/戴安娜·汉森 |
| | | 戴安娜·汉森 |
| | | 高级副总裁/首席会计官 (首席会计主任) |