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输入级别1成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001739104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001739104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001739104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001739104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001739104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001739104Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-GAAP：其他非当前资产成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：其他当前负债成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001739104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001739104美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001739104美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-03-310001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001739104美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-03-310001739104美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-03-310001739104美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-012022-05-0900017391042020-10-160001739104Elan：客户会员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-03-310001739104Elan：客户会员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-012021-03-310001739104美国-公认会计准则：产品成员2022-03-310001739104美国-公认会计准则：产品成员2021-12-310001739104国家：美国2022-01-012022-03-310001739104国家：美国2021-01-012021-03-310001739104美国-GAAP：非美国成员2022-01-012022-03-310001739104美国-GAAP：非美国成员2021-01-012021-03-31Elan：细分市场0001739104美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-03-310001739104美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-03-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
截至本季度末MARCH 31, 2022
或
☐根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
佣金文件编号001-38661
Elanco动物健康公司合作伙伴
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
在……里面戴安娜 | | 82-5497352 |
| (述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
| 公司或组织) | | 识别号码) |
2500创新之路, 格林菲尔德, 在……里面戴安娜46140
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号(877) 352-6261
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | 伊兰 | 纽约证券交易所 |
| 5.00%有形权益单位 | 埃拉特 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | | | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐不是☒
截至2022年5月4日，已发行普通股的数量为474,096,131.
埃兰科动物保健公司
表格10-Q
截至本季度的 MARCH 31, 2022
目录 | | | | | | | | | | | | | | |
第1部分 | | | | |
第1项。 | | 财务报表 | | |
| | 简明合并业务报表(未经审计) | | 5 |
| | 简明综合全面收益表(亏损)(未经审计) | | 6 |
| | 简明合并资产负债表 | | 7 |
| | 简明综合权益报表(未经审计) | | 8 |
| | 简明合并现金流量表(未经审计) | | 9 |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | | 10 |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | | |
| | 概述 | | 26 |
| | 行动的结果 | | 31 |
| | 更改摘要 | | 32 |
| | 流动资金和资本资源 | | 34 |
| | | | |
| 第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 36 |
| 第四项。 | | 控制和程序 | | 37 |
| | | | |
第II部 | | | | |
第1项。 | | 法律程序 | | 37 |
第1A项。 | | 风险因素 | | 37 |
第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 37 |
| 第三项。 | | 高级证券违约 | | 37 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | | 38 |
| 第五项。 | | 其他信息 | | 38 |
第六项。 | | 展品 | | 39 |
| | | | |
签名 | | | | 40 |
前瞻性陈述和风险因素摘要
这份Form 10-Q(Form 10-Q)季度报告包括符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些前瞻性声明包括但不限于有关Kindred Biosciences，Inc.(KindredBio)与拜耳Aktiengesellschaft(拜耳)的动物健康业务整合对Elanco动物健康公司及其子公司(统称为Elanco、公司、我们、我们或我们的)造成的影响、预期的协同效应和成本节约、产品发布、冠状病毒(新冠肺炎)的全球大流行、涉及俄罗斯和乌克兰的冲突及其对我们业务和全球经济状况的潜在影响、债务减少、与流动性和资金来源有关的预期、我们预期遵守债务契约、与重组行动有关的成本节约、支出和储备、我们的行业和我们的运营、业绩和财务状况，尤其包括与我们的业务、增长战略、分销战略、产品开发努力和未来费用有关的陈述。
前瞻性陈述是基于我们目前对我们的业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，从本质上讲，它们受到内在的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。因此，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要风险因素包括地区、国家或全球政治、经济、商业、竞争、市场和监管条件，包括但不限于：
•竞争加剧，包括仿制药的竞争；
•在兽医实践、动物卫生技术和动物源性蛋白质替代品方面的颠覆性创新和进步的影响；
•改变对农场动物使用抗生素的监管限制；
•我们实施业务战略或实现目标成本效益和毛利率改善的能力；
•巩固我们的客户和分销商；
•由家畜携带的传染病的暴发；
•新冠肺炎全球卫生疫情对我们的运营、供应链、客户需求和流动性的影响；
•我们的研发和授权工作取得了成功；
•误用、标签外或假冒使用我们的产品；
•意想不到的安全、质量或疗效问题以及与我们产品相关的已确定问题的影响；
•由于季节性和其他因素的影响，我们的业务结果会出现波动；
•天气条件和自然资源可获得性的影响；
•与修改外贸政策有关的风险；
•与汇率波动有关的风险；
•我们对顶级产品成功的依赖；
•客户面临的成本上升和客户收入减少的影响；
•原材料供应不足或成本大幅增加；
•使用替代分销渠道，以及增加或减少对我们渠道分销商的销售导致我们收入波动的影响；
•与商誉或可识别无形资产减记有关的风险；
•与动物评估有关的风险；
•制造问题和产能失衡；
•诉讼、监管调查和其他法律事项的影响，以及我们的保险单可能不足以保护我们免受此类事项影响的风险；
•监管机构采取的行动，包括其对产品安全研究的解释；
•与税费或风险敞口有关的风险；
•与环境、健康和安全法律法规有关的风险；
•与我们在国外市场的存在有关的风险；
•挑战我们的知识产权或我们涉嫌侵犯他人的权利；
•我们对尖端信息技术和基础设施的依赖，以及我们的信息技术系统遭到破坏的影响；
•加强监管或减少与农场动物有关的财政支持的影响；
•劳资纠纷、罢工、停工、关键人员或高技能员工流失的不利影响；
•与资金不足的养恤金计划负债有关的风险；
•我们有能力完成收购并成功整合我们收购的业务，包括KindredBio和拜耳(Bayer Animal Health)的动物保健业务；
•我们的巨额债务对我们业务的影响，包括我们债务协议中的限制将限制我们的经营灵活性；以及
•与我们的组成文件中的某些治理条款相关的风险。
见年报第I部分表格10-K“风险因素”第1A项(表格10-K)截至2021年12月31日的年度提交给美国(美国)美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)和本10-Q表格第二部分，以进一步说明这些因素和其他因素。尽管我们试图确定重要的风险因素，但可能存在我们目前不知道的其他风险因素，或者我们目前认为不是实质性的风险因素，这些因素可能导致实际结果和发展与本季度报告中包含的前瞻性陈述中所述或所暗示的情况大不相同。如果这些风险中的任何一项成为现实，或者如果前瞻性陈述中的任何假设被证明是不正确的，实际结果和发展可能与本季度报告中包含的前瞻性陈述中所做的或所暗示的大不相同。我们告诫您不要依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述也应与本季度报告其他部分包括的其他警告性陈述一起阅读。我们在本季度报告中所作的任何前瞻性陈述仅代表本季度报告的日期。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。
第一部分
Elanco动物保健公司
简明合并业务报表(未经审计)
(单位：百万，每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收入 | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | | | |
| 成本、费用和其他： | | | | | | | |
| 销售成本 | 509 | | | 569 | | | | | |
| 研发 | 81 | | | 89 | | | | | |
| 市场营销、销售和管理 | 320 | | | 348 | | | | | |
无形资产摊销 | 137 | | | 147 | | | | | |
资产减值、重组及其他特别费用 | 46 | | | 108 | | | | | |
| 扣除资本化利息后的利息支出 | 52 | | | 61 | | | | | |
| 其他费用，净额 | 9 | | | — | | | | | |
| 1,154 | | | 1,322 | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 71 | | | (80) | | | | | |
| 所得税支出(福利) | 23 | | | (19) | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 48 | | | $ | (61) | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股收益(亏损)： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 488.0 | | | 486.7 | | | | | |
| 稀释 | 492.2 | | | 486.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Elanco动物保健公司
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
(单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 48 | | | $ | (61) | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现收益，税后净额 | 109 | | | 53 | | | | | |
| 外币折算 | (85) | | | (466) | | | | | |
| 固定福利养老金和退休人员健康福利计划，税后净额 | (1) | | | 8 | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 23 | | | (405) | | | | | |
| 综合收益(亏损) | $ | 71 | | | $ | (466) | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Elanco动物保健公司
简明综合资产负债表
(单位：百万，共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (未经审计) | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 342 | | | $ | 638 | |
应收账款，扣除准备金净额#美元12 (2022 and 2021) | 973 | | | 833 | |
| 其他应收账款 | 219 | | | 195 | |
| 盘存 | 1,345 | | | 1,373 | |
| 预付费用和其他 | 315 | | | 237 | |
| | | |
| | | |
| 流动资产总额 | 3,194 | | | 3,276 | |
| 非流动资产 | | | |
| | | |
| 商誉 | 6,116 | | | 6,172 | |
| 其他无形资产，净额 | 5,395 | | | 5,587 | |
| 其他非流动资产 | 559 | | | 387 | |
财产和设备，扣除累计折旧#美元670 (2022) and $1,041 (2021) | 987 | | | 1,061 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 16,251 | | | $ | 16,483 | |
| 负债与权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 402 | | | $ | 418 | |
| 员工薪酬 | 111 | | | 185 | |
| 销售回扣和折扣 | 295 | | | 316 | |
| 长期债务的当期部分 | 61 | | | 294 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 438 | | | 430 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 1,307 | | | 1,643 | |
| 非流动负债 | | | |
| 长期债务 | 6,073 | | | 6,025 | |
| 应计退休福利 | 270 | | | 271 | |
| 递延税金 | 747 | | | 745 | |
| 其他非流动负债 | 242 | | | 261 | |
| 总负债 | 8,639 | | | 8,945 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 权益 | | | |
| | | |
优先股，没有面值，1,000,000,000授权股份；不是NE已发布 | — | | | — | |
普通股，没有面值，5,000,000,000授权股份，474,091,024和473,119,786分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 8,699 | | | 8,696 | |
| 累计赤字 | (901) | | | (949) | |
| 累计其他综合损失 | (186) | | | (209) | |
| 总股本 | 7,612 | | | 7,538 | |
| 负债和权益总额 | $ | 16,251 | | | $ | 16,483 | |
见简明合并财务报表附注。
Elanco动物保健公司
简明综合权益报表(未经审计)
(以百万为单位的美元和股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | |
| 股票 | | 金额 | | 额外实收资本 | | | | 累计赤字 | | 现金流套期保值损益 | | 外币折算 | | 固定收益养老金和退休人员健康福利计划 | | 总计 | | 总股本 |
2020年12月31日 | 472.0 | | | $ | — | | | $ | 8,650 | | | | | $ | (477) | | | $ | (61) | | | $ | 360 | | | $ | 4 | | | $ | 303 | | | $ | 8,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | | | (61) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 53 | | | (466) | | | 8 | | | (405) | | | (405) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 15 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 员工股票计划下的股票发行，净额 | 1.0 | | | — | | | (18) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 | 473.0 | | | $ | — | | | $ | 8,647 | | | | | $ | (538) | | | $ | (8) | | | $ | (106) | | | $ | 12 | | | $ | (102) | | | $ | 8,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 473.1 | | | $ | — | | | $ | 8,696 | | | | | $ | (949) | | | $ | 25 | | | $ | (253) | | | $ | 19 | | | $ | (209) | | | $ | 7,538 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 109 | | | (85) | | | (1) | | | 23 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 14 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 员工股票计划下的股票发行，净额 | 1.0 | | | — | | | (11) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | 474.1 | | | $ | — | | | $ | 8,699 | | | | | $ | (901) | | | $ | 134 | | | $ | (338) | | | $ | 18 | | | $ | (186) | | | $ | 7,612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Elanco动物保健公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | |
| 净收益(亏损) | $ | 48 | | | $ | (61) | |
对净收益(亏损)与经营活动现金流量的调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 176 | | | 202 | |
| 递延所得税 | (11) | | | (32) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 14 | | | 15 | |
| 资产减值和减记费用 | 28 | | | 9 | |
| 出售资产的收益 | 1 | | | — | |
| | | |
| 存货公允价值递增摊销 | — | | | 62 | |
经营性资产和负债的变动 | (331) | | | (183) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他非现金经营活动，净额 | 13 | | | 10 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (62) | | | 22 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| 财产和设备净购入额 | (19) | | | (18) | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | — | | | 73 | |
| | | |
| | | |
| 购买无形资产 | — | | | (33) | |
| 购买软件 | (7) | | | (5) | |
| 其他投资活动，净额 | (3) | | | (7) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (29) | | | 10 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| 来自循环信贷安排的收益 | 63 | | | 150 | |
| 偿还长期借款 | (89) | | | (20) | |
| 偿还循环信贷安排 | (163) | | | (100) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 与礼来公司的其他净融资交易 | — | | | (11) | |
| 其他筹资活动，净额 | (11) | | | (17) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (200) | | | 2 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (5) | | | (25) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (296) | | | 9 | |
| 1月1日的现金和现金等价物 | 638 | | | 506 | |
| 3月31日的现金和现金等价物 | $ | 342 | | | $ | 515 | |
见简明合并财务报表附注。
Elanco动物保健公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格以百万美元为单位表示美元和股票，每股和单位数据除外)
注1.背景
Elanco是一家全球动物保健公司，为宠物和农场动物创新、开发、制造和营销产品。我们提供的投资组合约为200品牌向宠物主人、兽医和农场动物生产者提供超过90国家。我们的产品通常直接销往世界各地的批发商、分销商和独立零售商。某些产品还直接出售给农场动物生产者和兽医。我们的产品种类多样，包括：狗和猫(统称为宠物健康)和牛、家禽、猪和水(统称为农场动物)。
Elanco于2018年9月18日在印第安纳州注册成立，此前是礼来公司(Lilly)的一个业务部门。
附注2.主要会计政策的列报依据和摘要
我们已根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的中期报告要求编制了随附的未经审计的简明综合财务报表。在这些规则允许的情况下，按照美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。本表格所载资料应与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表及附注一并阅读。表格10-K于2022年2月28日向美国证券交易委员会提交。此外，中期的业绩不应被视为任何其他中期或截至2022年12月31日的全年或任何其他未来期间的业绩。
我们认为，财务报表反映了公平列报所示期间业务成果所必需的所有调整(包括正常和经常性调整)。在编制符合公认会计原则的财务报表时，我们必须作出估计和假设，以影响在财务报表日期和报告期内报告的资产、负债、收入、费用和相关披露的金额。实际结果可能与这些估计不同。对上一年的信息进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
年报综合财务报表附注3所载的重要会计政策表格10-K截至2021年12月31日的年度，在所有重要方面都恰当地反映了我们会计政策的现状，但与采用2022年1月1日生效的准则有关的情况除外，如附注3：实施新的财务会计公告所述。
附注3.新财务会计公告的实施
下表简要介绍了2022年1月1日生效并于该日采用的会计准则：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 标准 | | 描述 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
ASU 2021-10，政府援助(主题832) | | 这一更新中的修正要求每年披露通过适用赠款或捐款模式核算的与各国政府的交易。新的声明要求各实体提供与受影响的交易和财务报表项目有关的性质、条款和条件的信息。 | | 采用这一指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。 |
| | | | |
| | | | |
下表简要介绍了适用于我们但尚未采用的会计准则：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 标准 | | 描述 | | 生效日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
ASU 2020-04, 参考汇率改革(专题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响；ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围 | | ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2021-01澄清了主题848的范围，以便受贴现过渡影响的衍生品明确有资格获得某些可选的权宜之计和例外。 | | 该指南的采用是可选的，自2020年3月12日至2022年12月31日有效。在此期间的任何时候，都可以在未来的基础上进行收养。 | | 我们目前的信贷安排参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为基准利率。基础信贷协议包括条款，概述了在LIBOR终止的情况下建立一致的重置基准利率的标准。因此，我们不太可能需要采用这一可选的指导方针。不过，随着中间价改革活动的开展，我们将继续评估其影响。 |
注4.收入
我们的销售回扣和折扣是根据特定的协议进行的。就应计金额和付款金额、通过这些计划销售的产品的百分比以及估计适当交易价格所需的判断水平而言，我们的销售回扣和折扣计划中最重要的部分与我们在美国、法国和英国(英国)的计划有关。截至2022年3月31日和2021年3月31日，这些国家/地区的销售返点和折扣的总负债约为75%和76分别占我们总负债的1%。
下表总结了我们全球销售返点和折扣负债中的活动： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 期初余额 | $ | 316 | | | $ | 295 | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入减少 | 219 | | | 182 | | | | | |
| 付款 | (240) | | | (146) | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 295 | | | $ | 331 | | | | | |
由于上述判决估计数在截至三个月终了的三个月内发生变化而确认的收入调整 前几个时期发货的产品的2022年3月31日和2021年不是实质性的。
实际全球产品退货量低于1%和1分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月净收入的百分比。
收入的分类
下表汇总了我们按产品类别分类的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 宠物健康 | $ | 639 | | | $ | 645 | | | | | |
| 农场动物 | 569 | | | 578 | | | | | |
代工制造(1) | 17 | | | 19 | | | | | |
| 收入 | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | | | |
(1)代表我们代表第三方制造产品的安排的收入，包括与剥离与收购拜耳动物健康相关的产品相关的供应协议。
附注5.收购和资产剥离
收购KindredBio
2021年8月27日，我们收购了上市生物制药公司KindredBio，该公司开发专注于拯救和改善宠物生活的创新生物制剂。此次收购进一步加速了我们的宠物健康扩张，特别是通过扩大我们在皮肤科的业务。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。收购方法要求，除其他事项外，在企业合并中收购的资产和承担的负债应按收购日期的公允价值确认。确定估计公允价值需要管理层作出重大估计和假设。收购价格超过收购净资产公允价值的部分(如适用)已计入商誉。收购的经营结果自收购之日起计入我们的简明综合财务报表。
关于合并协议，我们以#美元收购了KindredBio的所有流通股。9.25每股，或总现金购买对价为$444百万美元。我们利用我们的循环信贷安排和手头的现金为收购提供资金。有关详情，请参阅附注9：债务。
2021年5月5日，我们与KindredBio签署了一项协议，获得Kind-030的独家全球权利，Kind-030是一种正在开发的用于治疗和预防犬细小病毒的单抗。我们使用收益法计算了与该协议相关的负债的公允价值，利用了估计的销售特许权使用费、销售里程碑和避免的技术里程碑付款，并结算了$26在我们对KindredBio的收购完成后，我们将承担100万欧元的债务。请参阅附注6：资产减值、重组及其他特别费用以作进一步讨论。
包括在我们截至2022年3月31日的三个月的精简综合运营报表中的KindredBio的收入和亏损并不重要。
下表汇总了截至购置日为购置的资产和承担的负债确认的初步金额：
| | | | | |
| 2021年8月27日的估计公允价值 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 31 | |
| 其他净营运资本 | 9 | |
| 财产和设备 | 33 | |
| 无形资产，主要是收购的正在进行的研发(IPR&D) | 339 | |
| 递延所得税，净额 | (23) | |
| 可确认净资产总额 | 389 | |
| 商誉 | 29 | |
| 解决与先前许可协议有关的责任 | 26 | |
| 转移的总对价 | $ | 444 | |
除了无形资产估值、与税务有关的金额和小幅营运资本调整外，本次收购的会计核算基本完成。于2022年期间录得的计价期间调整乃反映于收购日期存在的事实及情况，主要与收购知识产权研发的估计公允价值变动及次要税项及营运资本调整有关。这些调整的净影响为减少#美元。4一百万转到商誉。在测算期内最终确定估值可能导致收购日期记录的公允价值发生变化。估值的完成将不晚于收购日期起计一年。
财产和设备主要由土地、建筑物、设备(包括实验室设备、家具和固定装置以及计算机设备)和在建工程组成。不动产及非土地财产的估计公允价值乃采用销售比较数据估值技术厘定，惟须有相类资产的市场数据。当没有特定资产或资产类别的市场定价数据时，使用直接重置成本法。
收购知识产权研发的估计公允价值是使用收益法确定的，这是一种估值技术，根据市场参与者对资产在其剩余使用年限内将产生的现金流的预期，提供对资产公允价值的估计。这些资产估值中固有的一些重要假设包括每项资产每年的估计净现金流量(包括收入、销售成本、研发费用、营销、销售和行政费用、缴款资产费用)、衡量每项未来现金流固有风险所需的适当贴现率、每项资产的生命周期、潜在的监管和商业成功风险、影响该资产和每项现金流的竞争趋势，以及其他因素。
从此次收购中确认的商誉主要归功于KindredBio集结的员工队伍和预期的协同效应。与此次收购相关的大部分商誉不能在纳税时扣除。
资产剥离
Shawnee和Speke资产剥离
2021年，作为我们优化制造足迹战略的一部分，我们宣布与TriRx制药公司(TriRx)达成协议，出售我们在堪萨斯州肖尼和英国斯派克(Speke)的制造基地，包括计划转移约600员工。关于这些安排，我们还签订了长期制造和供应协议，根据协议，TriRx将在交易完成后在两个地点生产现有的Elanco产品。2021年8月1日，我们完成了Shawnee网站的出售，预计将获得总现金收益$51根据协议条款，从2022年下半年开始，在三年内提供100万美元。2022年2月1日，我们完成了我们Speke网站的出售，预计将获得总现金收益$32在一段时间内一年开始12离截止日期还有几个月的时间。预期现金收益的应收账款计入我们简明综合资产负债表中的其他应收账款和其他非流动资产。成交时，我们记录了一笔#美元的合同资产55百万美元用于有利的供应协议，包括在我们的压缩综合资产负债表上的预付费用和其他非流动资产中。截至2021年12月31日，Speke的相关资产被归类为持有待售。资产剥离并不代表已经或将对我们的运营和财务结果产生重大影响的战略转变，因此不符合作为非持续业务报告的资格。详情见附注6：资产减值、重组及其他特别费用。
持有待售资产
与上述资产剥离有关的被视为持有待售的资产和负债已列入我们的简明综合资产负债表中的各个项目如下：
| | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| 盘存 | | | $ | 31 | |
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| 财产和设备，净额 | | | 50 | |
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| 持有待售资产总额 | | | $ | 81 | |
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后续交易
微生物研发平台创业
2022年4月，我们签署了一项协议，将与我们的微生物组研发平台相关的资产转移到一家新成立的独立生物制药公司BiomEdit，该公司专注于开发动物和人类健康的解决方案。作为协议的一部分，我们将保留该公司无投票权的少数股权。转让的资产包括知识产权和实验室设备。这些资产的账面价值并不重要。此外，我们还与该公司就某些服务签订了过渡性服务协议。我们已确定，出售相关净资产不符合作为非持续经营报告的资格，因为它不代表对我们的运营和财务业绩已经或将会产生重大影响的战略转变。这笔交易的会计处理尚未完成，但我们预计将在2022年第二季度记录出售收益。虽然尚不确定BiomEdit是否会出售额外的股权，但该公司在2022年出售额外的A系列股权可能会带来额外的收益。
附注6.资产减值、重组及其他特别费用
近年来，为了实现灵活和具有竞争力的成本结构，我们在重组计划和成本削减举措方面产生了大量成本。如下文进一步讨论的那样，重组活动主要包括与设施合理化和裁员相关的费用。在我们最近的收购中，包括收购拜耳动物健康，我们还产生了与执行交易和整合收购业务相关的成本，其中可能包括银行、法律、会计和其他类似服务的支出。此外，我们还产生了将我们的组织维持为独立公司的成本。所有经营职能都可能受到这些行动的影响；因此，由于修订了公允价值预测和/或决定不再持续使用业务中的某些资产，与我们的有形和无形资产相关的非现金支出可能会发生。
对于有限年限无形资产和其他长期资产，只要有减值指标，我们就计算与该资产或资产组相关的预计现金流量的未贴现价值，并将其与账面金额进行比较。如果账面金额较大，我们将为账面价值超过公允价值的部分计入减值损失。公允价值的确定可能来自一系列复杂的判断，并依赖于估计和假设。关于估计数和假设的讨论，见附注2：主要会计政策的列报基础和摘要。
2021年重组计划
2021年，我们宣布二分开重组计划，以提高运营效率。
2021年1月提出的行动重点是精简流程和提高职能领域的效率，同时提高我们创新投资的生产率。作为重组计划的一部分，我们关闭了位于新西兰马努考和德国库克斯黑文的研发基地。我们还减少了在美国运营、营销、制造和质量中心职能以及行政领域的重复和优化结构。重组导致取消了大约315在世界各地的职位。与该倡议有关的活动产生的费用净额为#美元。41截至2021年3月31日的三个月，主要包括遣散费和其他非现金费用。该计划下的重组费用在2021年底基本完成。
2021年11月宣布的计划包括将某些国际商业运营整合到一个组织中、将我们的集中式全球营销组织整合到国家级商业组织、转变和简化我们的研发组织结构以及其他组织调整的举措。关于拟议的重组，我们预计将削减约380各就各位。在截至2022年3月31日的三个月内，我们记录了#美元的调整7减少因最终谈判和某些重组后的员工填补空缺职位而产生的遣散费应计费用。截至2022年3月31日，该计划下的重组费用基本完成；然而，我们可能会继续对我们的遣散费应计费用进行调整，以反映正在进行的谈判导致的估计变化。
资产减值、重组和其他特别费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 重组费用(信用)： | | | | | | | |
遣散费和其他费用(1) | $ | (7) | | | $ | 26 | | | | | |
| 设施退出成本 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 与收购相关的费用： | | | | | | | |
交易和整合成本(2) | 24 | | | 81 | | | | | |
| | | | | | | |
| 非现金及其他项目： | | | | | | | |
资产减值(3) | — | | | 9 | | | | | |
资产减记 (4) | 28 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期福利净成本(抵免)(附注14) | — | | | (9) | | | | | |
| 定居点和其他 | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 总费用 | $ | 46 | | | $ | 108 | | | | | |
(1)2022年抵免主要与2021年11月方案相关的遣散费应计项目冲销所导致的调整有关。2021年的费用主要是指2021年1月宣布并启动的重组计划的员工离职费用，部分抵消了1美元13与2020年宣布和启动的重组计划相关的遣散费应计款项冲销100万美元。
(2)交易成本是指与收购业务直接相关的外部成本，主要包括银行、法律、会计和其他类似服务的支出。整合成本是指与整合收购的业务直接相关的内部和外部增量成本，包括收购KindredBio和拜耳动物健康公司(例如，咨询、系统和流程集成以及产品转让的支出)，以及与实施新系统、计划和流程相关的独立公司备用成本。
(3)表示对受产品合理化约束的财产和设备、知识产权研发资产和销售产品的公允价值进行调整的影响。
(4)2022年包括最终出售Speke网站时最终确定的减记费用。见附注5：收购和资产剥离以供进一步讨论。2021年指重组行动中涉及的资产的估计可用年限的变化以及为将分类为持有和使用的资产减记至其当前公允价值而记录的调整的影响。
下表汇总了我们为重组活动而建立的准备金中的活动：
| | | | | | | | | |
| | | 遣散费 | | |
| 2020年12月31日余额 | | | $ | 130 | | | |
| 收费 | | | 39 | | | |
| 准备金调整 | | | (13) | | | |
| 支付的现金 | | | (38) | | | |
| 2021年3月31日的余额 | | | $ | 118 | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | | $ | 126 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 准备金调整 | | | (7) | | | |
| 支付的现金 | | | (43) | | | |
| 2022年3月31日的余额 | | | $ | 76 | | | |
这些储备包括在我们的压缩综合资产负债表上的其他流动和非流动负债中。预计几乎所有的准备金都将在下一年支付。12这主要是由于某些国家的谈判和规定造成的。我们相信储备是足够的。
注7.库存
我们以成本或可变现净值中的较低者陈述所有存货。我们对位于美国大陆的部分库存使用后进先出(LIFO)方法。其他库存采用先进先出(FIFO)方法或加权平均成本法进行估值。
库存包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 成品 | $ | 603 | | | $ | 598 | |
| Oracle Work in Process | 572 | | | 565 | |
| 原材料和供应品 | 219 | | | 256 | |
| 总计 | 1,394 | | | 1,419 | |
| 降低后进先出成本 | (49) | | | (46) | |
| 盘存 | $ | 1,345 | | | $ | 1,373 | |
附注8.权益
有形权益单位(TEU)产品
2020年1月22日，我们完成了11百万，5.00%标箱。扣除发行成本后的总收益为#美元528百万美元。每个TEU，其声明的金额为$50，由预付股票购买合同(预付股票)和2023年2月1日到期的优先摊销票据组成。在发行之后，每个TEU可在法律上分为两个组成部分。预付股票被认为是独立的金融工具，与Elanco普通股挂钩，符合股权分类的条件。
分配给预付股票的价值在额外实收资本中扣除发行成本后反映。分配给优先摊销票据的价值反映在简明综合资产负债表中长期债务的当期部分。与摊销票据相关的发行成本反映为账面金额的减少，并将使用实际利率法在到期日之前摊销。
发行所得按每个技术联盟各组成部分的相对公允价值分配为股权和债务，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股权构成 | | 债务构成 | | 总计 |
| 单位公允价值 | | $ | 42.80 | | | $ | 7.20 | | | $ | 50.00 | |
| | | | | | |
| 总收益 | | $ | 471 | | | $ | 79 | | | $ | 550 | |
| 减去：发行成本 | | 19 | | | 3 | | | 22 | |
| 净收益 | | $ | 452 | | | $ | 76 | | | $ | 528 | |
优先摊销票据的本金总额为#美元。79百万美元，利息为2.75每年的百分比。在到期日之前的每个2月1日、5月1日、8月1日和11月1日，我们将按季度支付等额的现金分期付款0.6250每张摊销票据，初始本金为$7.2007(除首期分期付款$外)0.6528按2020年5月1日支付的摊销票据计算)。每笔分期付款包括支付利息和部分本金，总计将相当于5.00每年就$50每个TEU标明的金额。
除非在持有人或我们的选择中提前结算，否则每份预付股票购买合同将在2023年2月1日(强制性结算日期)自动结算，每个合同根据交易量加权平均交易价格的平均值在2023年2月1日(强制性结算日期)自动结算。20自紧接2023年2月1日之前的第21个预定交易日(适用市值)开始并包括在内的连续交易日期间，参考以下结算汇率：
| | | | | | | | |
| 适用市场价值 | | 已发行普通股 |
等于或大于$38.40 | | 1.3021股份(最低结算利率) |
不到$38.40，但大于$32.00 | | $50除以适用的市场价值 |
小于或等于$32.00 | | 1.5625(最高结算率) |
预付股票购买合同可强制转换为最低14百万股或最多17在强制性结算日，我们的普通股数量为百万股(除非由我们赎回或根据单位持有人的选择权提前结算)。这个14百万股最低流通股计入基本加权平均流通股计算。最低和最高股份之间的差额代表潜在的摊薄证券，如果平均适用市值高于$，则在按比例计算稀释加权平均流通股时计入这些证券。32.00但不到$38.40在此期间。整个附加的3如果适用市值等于或低于$，百万股包括在稀释后的加权平均流通股中32.00而且这种影响并不是反稀释的。
注9.债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 递增期限安排 | $ | 497 | | | $ | 499 | |
| 定期贷款B | 4,038 | | | 4,118 | |
| 循环信贷安排 | 150 | | | 250 | |
4.2722023年到期的优先债券百分比 | 750 | | | 750 | |
4.9002028年到期的优先债券百分比 | 750 | | | 750 | |
| TEU摊销票据 | 27 | | | 34 | |
| | | |
| 未摊销债务发行成本 | (78) | | | (82) | |
| 6,134 | | | 6,319 | |
| 长期债务中较少的流动部分 | 61 | | | 294 | |
| 长期债务总额 | $ | 6,073 | | | $ | 6,025 | |
农业信贷协议
2021年8月12日，我们与Farm Credit Mid-America，PCA(Farm Credit)签订了一项新的债务融资安排，金额为$500百万信贷安排，包括优先担保定期贷款(增量定期贷款)，以注销2021年8月27日到期的优先票据。增量期限贷款按伦敦银行同业拆借利率加浮动利率计息175基点，按季度分期付款本金和利息，最终气球付款将于2028年8月12日到期。增量定期贷款的条款，包括质押抵押品和财务维护契诺，与我们现有的定期贷款B信贷融资(定期贷款B)和循环信贷融资的条款大体一致。
拜耳动物健康相关融资
与收购拜耳动物健康有关，2020年8月1日，我们借入了$4,275根据一项定期贷款B安排，100万美元。定期贷款B按LIBOR加浮动利率计息175基点，按季度分期付款，至2027年8月1日。
与此同时，我们达成了一项循环信贷安排，最高可提供$750百万美元(如果满足某些条件，可提供增量容量)，并在一年内到期五年制学期。循环信贷安排的利息为伦敦银行同业拆息加适用的保证金，范围为1.50%和2.25以我们的企业家族评级或企业信用评级为基础的年利率。
这些优先担保的第一留置权信贷安排由我们很大一部分资产担保。它们包括二仅为循环信贷安排下贷款人的利益而订立的财务维持契约。确实有不是为定期贷款B贷款安排的利益而订立的财务维持契约。定期贷款B安排下的贷款人对循环信贷安排的财务维持契约没有强制执行权。
循环信贷安排的第一个财务维护契约要求我们在每个季度末保持净总杠杆率水平(不受降级的影响)。本公约所要求的水平是基于截止日期预计净杠杆率和预计调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)不超过7.71至截至2022年3月31日的四个会计季度预计调整后EBITDA的1.00。
循环信贷安排的第二个财务维持契约要求我们维持预计调整后的EBITDA与现金利息支出的比率不低于2.00至1.00，截至每个财政季度末进行测试。截至2022年3月31日，我们遵守了信贷安排下的所有契约。
高级附注
2018年8月，我们发行了美元2亿元优先债券(高级债券)。高级债券面额为$500百万美元3.9122021年8月27日到期的高级债券，作为农场信贷再融资的一部分已全额偿还，$750百万美元4.2722023年8月28日到期的优先债券百分比和$750百万美元4.900优先债券于2028年8月28日到期。如果穆迪投资者服务公司或标准普尔金融服务有限责任公司下调或随后上调各自系列高级债券的评级，则每个系列高级债券的应付利率可能会调整。
管理高级债券的契约包含限制我们以及我们某些子公司产生留置权或从事回售交易的能力的契约。除了其他惯例条款外，该契约还包含对我们整合、合并或出售我们几乎所有资产的能力的限制。截至2022年3月31日，我们遵守了高级债券契约下的所有此类契约。
2022年4月，我们完成了投标报价，并退役了$406本金总额为百万美元4.2722023年8月28日到期的优先票据，导致债务清偿损失约$17将在利息支出中确认的百万美元，减去2022年第二季度精简综合经营报表的资本化利息。这笔还款的资金来自我们循环信贷安排下的抽签所得款项。
同样在2022年4月，我们与农场信贷达成了一项增量假设协议，补充和修订了我们于2020年8月1日签署的现有信贷协议。增量假设协议规定了一项新的增量期限安排，本金总额为#美元。2502029年4月19日到期的100万美元。所得款项用于偿还我们在循环信贷安排下的部分未偿债务。新的递增期限安排，包括利率和还款条款，与我们现有定期贷款B的条款大体一致。
TEU摊销票据
2020年1月22日，我们发行了美元550百万标准箱。我们提出了11百万，5.00%标箱，标明金额为$50每单位，包括预付的股票购买合同和2023年2月1日(强制性结算日)到期的优先摊销票据。现金总额为$528收到100万美元，其中包括$452百万份预付股票购买合同和76扣除发行成本后，优先摊销票据的净额为100万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，我们支付了7百万美元，相当于部分支付TEU摊销票据的本金和利息。更多信息见附注8：股权。
附注10.金融工具和公允价值
可能受到信用风险影响的金融工具主要包括应收贸易账款。我们定期评估客户的信誉，监测经济状况，并使用预期信用损失模型计算每季度我们应收贸易账款的估计信用损失拨备。我们在出售时和持续的基础上评估是否有可能收回。抵押品通常不是必需的。与这种集中相关的风险通过我们持续的信用审查程序得到缓解。
我们的很大一部分现金由几家主要金融机构持有。我们监测与这些机构的风险敞口，预计这些机构中不会有任何机构无法履行其义务。自购买之日起三个月或以下到期的所有高流动性投资均被视为现金等价物。这些投资的成本接近公允价值。
我们有不能轻易确定公允价值的投资，以及包括在我们浓缩综合资产负债表上的其他非流动资产中的权益法投资，总额为$23百万美元和美元22截至2022年3月31日2021年12月31日，分别为。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们投资的未实现净收益和亏损无关紧要。
下表汇总了2022年3月31日和2021年12月31日的外汇合约资产(负债)、投资和现金流量对冲资产(负债)的公允价值信息，这些资产在各自的资产负债表行项目中按公允价值经常性计量，以及按公允价值经常性披露的长期债务(包括TEU摊销票据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量使用 | | |
| 财务报表行项目 | | 携带
金额 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 意义重大
其他可观察到的输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 公平
价值 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 预付费用和其他--未被指定为对冲工具的外汇合同 | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 被指定为现金流对冲的预付费用和其他远期开始利率合同 | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 其他非流动资产--投资 | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他非流动资产.指定为现金流对冲的远期起始利率合约 | | 107 | | | — | | | 107 | | | — | | | 107 | |
| 其他流动负债--未被指定为对冲工具的外汇合同 | | (49) | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务，包括本期债务 | | (6,212) | | | — | | | (6,228) | | | — | | | (6,228) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 预付费用和其他--未被指定为对冲工具的外汇合同 | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 其他非流动资产--投资 | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他非流动资产.指定为现金流对冲的远期起始利率合约 | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他流动负债--未被指定为对冲工具的外汇合同 | | (20) | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务，包括本期债务 | | (6,401) | | | — | | | (6,518) | | | — | | | (6,518) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
我们根据市场方法，使用相同或可比资产或负债的报价市场价值或其他重大可观察投入来确定我们的第二级公允价值计量。
衍生工具和套期保值活动
我们面临着市场风险，例如外币汇率和利率的变化。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，我们进行了各种衍生品交易。我们正式评估、指定和记录每一种符合条件的衍生工具，作为基础风险的对冲，这些衍生工具将在开始时作为会计对冲入账。此外，我们在开始时及其后至少每季度评估对冲交易中使用的金融工具是否有效抵销相关风险的公允价值或现金流的变化。衍生现金流量(净投资对冲除外)主要归类于简明综合现金流量表的经营活动部分，与相关对冲项目一致。与净投资套期保值有关的现金流量在合并现金流量表的投资活动一节中分类。我们的未平仓情况如下所述。
未被指定为对冲的衍生品
我们可以签订外汇远期合约或期权合约，以减少货币汇率波动的影响。这些衍生金融工具主要抵消欧元、英镑、瑞士法郎、巴西雷亚尔、澳元、日元、加拿大元和人民币的风险敞口。用于对冲的外币衍生工具采用与标的风险相同或类似的货币和期限，并按公允价值计入其他费用中确认的损益，净额计入简明综合经营报表。远期合约的到期日一般不超过12个月。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们有未偿还的外汇合同，名义总金额为#美元。1,099百万美元和美元1,212分别为100万美元。
未被指定为套期保值工具的衍生工具的净收益(亏损)金额记入其他费用净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
外汇远期合约(1) | $ | (8) | | | $ | 34 | | | | | |
(1)经汇率变动对基本外币风险敞口的影响，这些数额被其他费用大大抵消。
指定为套期保值的衍生工具
我们现有的浮动利率债务受到利率风险的影响，我们利用利率互换合同通过有效地将浮动利率债务转换为固定利率债务来缓解现金流的波动。吾等确认浮动利率支付与与掉期交易对手的固定利率结算之间的任何差异为掉期存续期内扣除资本化利息后的利息支出调整。我们已将这些掉期指定为现金流对冲，并以公允价值计入简明综合资产负债表。套期保值的公允价值变动在其他全面收益(亏损)中确认。公允价值是根据类似对冲的报价市场价值估计的，被归类为2级。我们的未偿还远期利率互换的到期日在2022年至2025年之间，名义总金额为#美元。3,550百万美元和美元3,800分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
在其他综合收益(亏损)中记录的现金流量套期保值净收益数额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 远期利率互换 | $ | 109 | | | $ | 53 | | | | | |
曾经有过不是在应用美国估值免税额后，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的税收影响。见注11：所得税作进一步讨论。2022年4月，我们利用市场机会重组了利率互换投资组合。我们解除了现有的掉期，同时签订了名义金额相同、涵盖相同期限的新协议。结果，我们收到了一笔现金结算款#美元。1322022年第二季度为100万美元。在接下来的12个月里，我们预计将大约47与我们注销的掉期相关的未实现收益，扣除精简综合经营报表的资本化利息后，计入利息支出。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，我们确认了3百万美元和美元7分别将净亏损百万美元计入利息支出。
注11.所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 所得税支出(福利) | | $ | 23 | | | $ | (19) | | | | | |
| 实际税率 | | 32.1 | % | | 23.5 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
我们被美国国税局纳入礼来公司的美国税务审查，直到2019年3月11日完全分离。根据我们与礼来公司就首次公开募股(IPO)签署的税务协议，Elanco被纳入礼来公司合并或合并纳税申报单的IPO前期间的潜在负债或潜在退款仍由礼来公司承担。美国对2016-2018纳税年度的审查从2019年第四季度开始，目前仍在进行中；因此，这一审计期的解决方案可能会延长到未来12个月之后。
截至2022年3月31日的三个月，我们确认所得税支出为23百万美元。我们的有效税率为32.1%与法定所得税率不同，主要是因为从1月1日开始某些研究和试验成本被资本化ST2022年，根据减税和就业法案的规定。这增加了法定税率较高的司法管辖区的预期利润以及预期的美国国际税收计入，但这部分被美国净营业亏损的利用和估值拨备的释放所抵消。
截至2021年3月31日的三个月，我们确认所得税优惠为19百万美元。我们的有效税率为23.5%与法定所得税税率不同，主要是由于某些外国司法管辖区的免税利息收入所致。所得税优惠被一美元部分抵消。2在此期间，我们的美国联邦和州递延税项资产的估值免税额增加了100万美元。
附注12.承付款和或有事项
法律事务
2020年5月20日，一起股东集体诉讼标题为Hunter诉Elanco动物健康公司等人案。在美国印第安纳州南区地区法院(法院)对Elanco和某些高管提起诉讼。2020年9月3日，法院任命了一名首席原告，2020年11月9日，首席原告提交了一份修改后的起诉书，增加了对Elanco、某些高管和其他个人的额外索赔。诉讼在一定程度上声称，Elanco及其某些高管做出了重大虚假和/或误导性的陈述和/或未能披露有关Elanco的供应链、库存、收入和预测的某些事实。这起诉讼要求未指明的金钱赔偿，并声称代表2018年9月30日至2020年5月6日期间购买Elanco证券的买家，以及与Elanco收购Aratana相关发行的Elanco普通股的买家。我们于2021年1月13日提交了驳回动议。法院作出裁决的时间尚不确定。我们认为此案中的说法毫无根据，我们打算大力捍卫我们的立场。这些问题的解决过程本质上是不确定的，可能会在很长一段时间内发展；因此，目前无法预测最终的解决方案。
2020年10月16日，一起股东集体诉讼标题为Safron Capital Corporation诉Elanco Animal Health Inc.等人案。在印第安纳州马里恩高等法院对埃兰科、某些高管和其他个人提起诉讼。2020年12月23日，原告提交了修改后的起诉书，增加了一名原告。诉讼在一定程度上声称，Elanco及其某些高管在2020年1月21日的S-3表格登记声明和与Elanco公开募股相关的招股说明书中做出了重大虚假和/或误导性的陈述和/或未能披露有关Elanco与第三方分销商的关系和这些分销商的收入的某些事实。这起诉讼寻求未指明的金钱赔偿，并声称代表Elanco普通股或5.00与公开发行相关的标箱数量百分比。根据Hunter诉Elanco Animal Health Inc.的说法，此案目前被搁置。
针对Elanco Animal Health Inc.和Bayer Healthcare LLC以及其他Elanco和Bayer实体因使用Seresto™，一种猫狗的非处方跳蚤和扁虱项圈。在2021年期间，美国联邦法院提起了可能的集体诉讼，指控塞雷斯托项圈含有杀虫剂，可能会对佩戴该产品的猫和/或狗造成严重伤害和死亡。这些案件提到了涉及人类的事件报告的存在，但没有原告声称该产品对人身造成了伤害。一名原告向多地区诉讼司法小组(JPML)提交了一份请愿书。关于JPML请愿的听证会于2021年7月29日举行，并达成了一项决定，将所有未决的诉讼合并并移交给伊利诺伊州北区的联邦法院。我们继续收到有关潜在诉讼费用的信息，我们将采取适当步骤为这些集体诉讼辩护。
此外，美国众议院小组委员会主席要求埃兰科提供与塞雷斯托项圈，并进一步请求暂时召回塞雷斯托市场上的项圈。我们正在继续与小组委员会合作，并根据要求提供了资料。
塞雷斯托是一种在美国环境保护局(EPA)注册的杀虫剂。一个非营利组织向环保局提交了一份请愿书，要求环保局采取行动取消Seresto‘s农药登记，暂停登记，待注销。环保局正在考虑这份请愿书，并征求公众意见。我们向环保局提交了一份评论，支持塞雷斯托。在产品注册过程中和通过药物警戒审查使用的数据和科学评估支持产品的积极安全性和有效性。因此，我们认为没有任何理由取消、召回或取消农药注册，也没有任何监管机构建议这样做。我们继续支持安全配置文件塞雷斯托，它仍然可供全球消费者使用。
在正常的业务过程中，我们参与了各种其他法律行动。在确定待决事项是否对财务报告和披露具有重大意义时，我们同时考虑数量和质量因素，以评估重要性。如果我们有可能蒙受损失，并且我们可以对费用作出合理的估计，我们就应计责任索赔。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们有不是所确定的重大责任与诉讼有关，因为没有可能和可估量的重大索赔。除上述诉讼外，我们目前没有受到重大索赔。
监管事项
2021年7月1日，我们收到美国证券交易委员会的传票，涉及我们2020年中之前的渠道库存和销售行为。我们在为美国证券交易委员会提供文件和信息方面已经并将继续合作。管理层认为其行动是适当的。
其他承诺
截至2022年3月31日，我们在印第安纳州印第安纳波利斯的新公司总部的租赁承诺尚未开始。最低租金总额估计约为#美元。310在一段时间内25年，不包括延期。根据某些建筑活动的实际成本，最终租金可能会有所不同。租赁预计将于2024年开始。
我们新公司总部的土地位于税收增量金融区，该项目的部分资金来自我们与印第安纳波利斯市之间的激励协议的税收增量融资(TIF)。该协议规定的激励总额估计为#美元。64100万美元，由印第安纳波利斯市政府提供资金，用于未来从已开发物业产生的税收增量收入。2021年12月，作为我们与开发商签订的资金和开发协议的一部分，我们承诺将预期的TIF收益用于开发和建设总部的成本。作为交换，开发商同意向我们报销至多$64百万的承诺。应计激励计入我们的压缩综合资产负债表上的其他非流动负债，这些负债将在开始日期开始的租赁期内摊销，并抵消未来的租金支出。
注13.地理信息
我们作为一个单一的经营部门，在全球范围内为宠物和农场动物从事动物保健品的开发、制造、营销和销售。与我们的运营结构一致，我们的总裁兼首席执行官(CEO)作为首席运营决策者，在我们合并后的业务中在全球范围内做出资源分配和业务流程决策。战略决策由全球职能领导人负责确定重大成本/投资，由区域领导人负责监督全球战略的执行。我们的全球研发机构负责新产品的开发。我们的制造组织负责产品的制造和供应，以及我们供应链的优化。地区领导人负责我们产品的分销和销售，并负责当地的直接成本。这项业务还得到了全球公司员工职能的支持。在全球公司层面管理和分配资源使我们的首席执行官能够评估可用资源的总体水平，以及如何根据我们总体的公司范围长期战略目标，而不是基于产品或地理位置，在职能部门、产品类型、区域商业组织和研发项目之间最好地部署这些资源。与这一决策过程一致，我们的首席执行官使用合并的、单一部门的财务信息来评估业绩、分配资源、设定激励性薪酬目标以及预测未来的财务业绩。
我们的产品包括AviPro™, 贝特里尔™, 环胞菌素™, Catosal™, Denagard™, 马克西班™, 瘤胃菌素™, 脉冲式™，和其他畜禽产品，以及Advantage™, Advantix™, 倡导™(统称为优势家族), Credelo™, 杜拉穆恩™,加利普兰特™, 拦截器™Plus, 塞雷斯托, Trifexis™，以及其他宠物产品。
我们只有一个客户占了10%和7分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月收入的1%。与该客户的产品销售产生了应收账款$73百万美元和美元74分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
我们面临着海外业务所固有的社会、政治和经济条件变化的风险，我们的业务结果和我们外国资产的价值受到外币汇率波动的影响。
选定的地理区域信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | | | | | | | |
| 美国 | $ | 522 | | | $ | 533 | | | | | |
| 国际 | 703 | | | 709 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | | | |
附注14.退休福利
下表汇总了与我们的定义收益相关的净定期收益成本(收入)养老金计划:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 服务成本 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | | | |
| 利息成本 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 计划资产的预期回报 | (2) | | | (2) | | | | | |
| 摊销先前服务费用 | (1) | | | (2) | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 1 | | | | | |
| 净削减额和结算额(注6) | — | | | (9) | | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | 2 | | | $ | (6) | | | | | |
除服务成本和净削减及结算外，定期收益净成本(收入)的组成部分计入其他费用，净额计入我们的简明综合经营报表。净削减和结算计入我们简明综合经营报表的资产减值、重组和其他特别费用。
注15.每股收益(亏损)
我们计算每股基本收益(亏损)的方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以报告期内已发行普通股的实际加权平均数量。Elanco拥有与基于股票的薪酬安排和TEU预付股票购买合同中的某些股权奖励有关的可变普通股等价物(见附注8：股权以供进一步讨论)。稀释每股收益反映了如果未归属股权奖励和未结算标准货柜的持有者将其持有的股份转换为普通股可能发生的稀释。潜在摊薄流通股的加权平均数采用库存股方法计算。将会增加每股摊薄收益(或减少每股亏损)的潜在普通股被视为反摊薄，因此，这些股份不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中。
基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 可供普通股股东使用的净收益(亏损) | | $ | 48 | | | $ | (61) | | | | | |
| 股份的厘定： | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 488.0 | | | 486.7 | | | | |
假设稀释性普通股等价物的转换(1) | | 4.2 | | | — | | | | | |
| 稀释加权平均流通股 | | 492.2 | | | 486.7 | | | | |
每股收益(亏损)(2) | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | | | |
(1)在截至2021年3月31日的三个月里，我们报告了净亏损。因此，稀释性普通股等价物不被假定为已发行，因为它们的效果是反稀释的。因此，基本和摊薄加权平均股份相同，导致每股摊薄净亏损等于每股基本净亏损。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，大约0.1百万美元和4.4分别有100万股潜在普通股被排除在每股摊薄收益(亏损)的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。
(2)由于四舍五入的惯例，每股收益(亏损)可能不会准确地根据本表所列金额重新计算。
管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析旨在帮助读者了解和评估与我们的经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应结合本表格10-Q第一部分第1项中的简明合并财务报表和所附脚注阅读。本表格10-Q第一部分第2项中的某些陈述构成前瞻性陈述。各种风险和不确定因素，包括本10-Q表的“前瞻性陈述”、本10-Q表第二部分的第1A项“风险因素”和我们的表格10-K在截至2021年12月31日的年度内，这些前瞻性表述可能会导致我们的实际结果、财务状况和运营产生的现金与这些前瞻性表述大不相同。此外，由于我们宠物保健销售的季节性，中期业绩不一定是预测年度业绩的适当基础。
概述
Elanco是一家全球性动物保健公司，在90多个国家和地区为宠物和农场动物开发产品。我们的传统可以追溯到1954年，我们严格创新，以改善动物的健康，造福我们的客户，同时为我们的员工培养包容的、以事业为导向的文化。我们在一个单一的细分市场运营我们的业务，旨在实现我们的愿景，即通过食物丰富人们的生活，使蛋白质更容易获得和负担得起，并通过宠物陪伴，帮助宠物活得更长、更健康。
2021年8月27日，我们收购了生物制药公司KindredBio，该公司开发专注于拯救和改善宠物生活的创新生物制剂。我们此前在2021年第二季度与KindredBio签署了一项协议，获得Kind-030的独家全球权利，Kind-030是一种正在开发中的用于治疗和预防犬细小病毒的单抗。收购KindredBio进一步加速了我们在宠物健康领域的扩张机会，特别是通过扩大我们在皮肤病方面的研究努力。有关收购的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注5：收购及资产剥离。在收购日期之后，我们的综合财务报表包括KindredBio的资产、负债、经营业绩和现金流。
2020年8月1日，我们完成了对拜耳动物健康的收购。此次收购扩大了我们的宠物保健品类别，推进了我们计划的投资组合组合转型，并在我们的农场动物和宠物保健品类别之间创造了更好的平衡。拜耳动物健康的加入增强了我们的产品组合和流水线，补充了我们的商业运营和国际基础设施。有关收购的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注5：收购及资产剥离。在收购日期之后，我们的合并财务报表包括拜耳动物健康的资产、负债、经营业绩和现金流。
我们提供约200个品牌的多样化产品组合，使我们成为宠物主人、兽医和农场动物生产者值得信赖的合作伙伴。我们的产品通常销往世界各地的第三方分销商和独立零售商，并直接销往农场动物生产商和兽医。通过收购拜耳动物健康，我们扩大了在零售和电子商务渠道的存在，以满足宠物主人想要购买的地方。
我们在一个单独的细分市场运营我们的业务，旨在实现我们关于食物和陪伴丰富生活的愿景-所有这些都是为了促进动物、人类和地球的健康。我们通过提供以下两个主要类别的产品来推进我们的愿景：
宠物健康：我们的宠物健康产品组合专注于寄生虫剂、疫苗和疗法。根据适应症、品种和配方，我们在宠物健康领域拥有最广泛的寄生虫剂组合之一，其产品可以保护宠物免受蠕虫、跳蚤和扁虱的侵袭。我们的塞雷斯托和优势家族产品是非处方药，分别用于消灭跳蚤和预防跳蚤，并补充我们的处方寄生虫产品，克雷德利奥, 拦截器Plus，及Trifexis。我们的疫苗产品组合为一些重要的宠物健康风险提供差异化的预防覆盖，并仅在美国提供。在治疗方面，我们拥有广泛的疼痛和骨关节炎产品组合，涵盖种类、作用模式、适应症和疾病阶段。宠物主人越来越多地治疗他们宠物的骨关节炎，我们的加里普兰特Products是美国增长最快的骨关节炎治疗药物之一。此外，我们还有治疗中耳炎(耳朵感染)的产品克拉罗，以及某些心血管和皮肤科适应症的治疗。
农场动物：我们的农场动物产品组合包括旨在预防、控制和应对健康挑战的产品，主要侧重于牛(牛肉和乳制品)、猪、家禽和水产养殖(冷水和温水)生产。我们的产品包括药用饲料添加剂、注射抗生素、疫苗、杀虫剂和酶等。我们有各种各样的农场动物产品，包括瘤胃菌素和贝特里尔，这两种物质都广泛用于反刍动物(如牛、绵羊和山羊)。在家禽方面，我们的马克西班该产品对控制和预防肠道疾病具有很高的价值。
与2021年同期相比，我们2022年的收入和净收益(亏损)摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收入 | | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 48 | | | (61) | | | | | |
我们渠道分销商库存水平的增加或减少可能会对我们的季度和年度收入产生积极或消极的影响，从而导致收入的变化。这可能是各种因素造成的结果，例如最终客户需求、新客户合同、加剧的非专利竞争、对某些库存水平的需求、我们按预期条款续签分销合同的能力、我们实施商业策略的能力、监管限制、意外的客户行为、我们针对不断变化的市场动态采取的积极措施、我们延长的支付期限、受内部政策制约的支付期限、以及我们无法控制的程序和环境因素，包括天气状况和新冠肺炎全球大流行。
影响我们经营结果的主要趋势和条件
行业趋势
动物保健业，包括宠物和农场动物，是一个不断增长的行业，使全球数十亿人受益。
我们认为，影响宠物药品和疫苗需求增长的因素包括：
•全球宠物拥有量增加；
•宠物寿命更长；以及
•增加宠物支出，因为宠物被主人视为家庭成员。
随着对动物蛋白需求的增长，农场动物健康正变得越来越重要。我们认为，影响农场动物药品和疫苗需求增长的因素包括：
•三分之二的人需要改善营养；
•全球对蛋白质，特别是家禽和水产养殖的需求增加；
•自然资源限制，如耕地稀缺、淡水稀缺和对耕地的竞争加剧，推动了对更高效粮食生产的需求；
•因农场动物疾病和死亡造成的生产力损失；
•更加重视食品安全和食品安全；以及
•人口增长、生活水平提高，特别是在许多新兴市场，以及城市化进程加快。
农场动物营养保健品(酶、益生菌和益生菌)的增长受到能够促进动物健康和提高生产力的抗生素替代品的需求等因素的影响。
影响我们经营业绩的因素
俄乌冲突
2022年2月，俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。作为回应，美国和其他某些国家对俄罗斯、白俄罗斯以及与俄罗斯或白俄罗斯的政治、商业和金融组织有关的某些个人和实体实施了严厉的制裁和出口管制。如果冲突继续或恶化，美国和其他某些国家可能会实施进一步的制裁、贸易限制和其他报复行动。这场冲突的更广泛后果，包括相关的通胀压力、地缘政治紧张局势、美国和其他国家采取的更多报复行动，以及俄罗斯或白俄罗斯采取的任何反击报复行动，例如，潜在的网络攻击或能源出口中断，都可能导致地区不稳定，并可能对全球贸易、货币汇率、地区经济和全球经济造成实质性不利影响。情况仍然不确定，很难预测冲突和为应对冲突而采取的行动将对我们的业务产生什么影响；但它们可能会增加我们的成本，扰乱我们的供应链，减少我们的销售额和收益，或以其他方式对我们的业务和运营结果产生不利影响。
作为全球动物健康领导者，我们有义务支持动物和人类的健康。这项工作的核心是确保获得和获得食物。目前，我们在俄罗斯的业务仅限于满足这些需求的基本产品，同时遵守所有施加的制裁。我们不从俄罗斯公司制造产品或从俄罗斯公司采购任何材料用于我们的产品，也不与俄罗斯政府进行业务往来。在截至2022年3月31日的三个月中，对俄罗斯和乌克兰客户的收入约占我们综合收入的1%。截至2022年3月31日，在俄罗斯持有的资产不到我们合并资产的1%。
新冠肺炎大流行及其带来的运营环境
我们继续密切监测新冠肺炎疫情的影响，包括其变种，以及相关的经济影响对我们业务的方方面面，包括对我们的运营、供应链和客户需求的影响。新冠肺炎疫情可能在多大程度上影响我们的财务状况和运营结果仍不确定，这取决于我们无法控制的事态发展，包括当局正在采取的措施来缓解新冠肺炎的传播，例如中国最近的封锁、新变种的出现以及有效疫苗的获得和成功接种。我们无法预测正在发生的新冠肺炎疫情将对我们的客户、供应商和供应商产生什么影响；但是，新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务产生不利影响，如果这些方面继续遭受负面影响的话。
尽管围绕新冠肺炎疫情的局势仍不稳定，但其影响已经扰乱了所有运输方式的全球供应链，进而导致运输计划不那么可靠，货运成本上升。这种中断，再加上对关键原材料的需求增加，包括制造新冠肺炎疫苗所用的原材料，也影响了我们的供应商，导致制造我们产品所需的原材料或零部件短缺。我们继续与供应商和货运合作伙伴密切合作，以减轻对我们业务和客户的影响，包括增加新的运输路线和有针对性地增加某些安全库存。尽管我们定期监测供应链中公司的财务健康状况，但供应商长期的财务困难和劳动力短缺可能会继续扰乱我们获得关键原材料的能力，对我们的运营产生不利影响。全球行业货运环境已经并可能继续经历提前期中断和运输成本上升，对我们的盈利能力产生了负面影响。
我们对拜耳动物健康和KindredBio的收购
我们已经并预计将继续产生与收购拜耳动物健康和KindredBio相关的费用，包括法律、会计、咨询等专业服务的费用和其他咨询费用。2021年和2022年迄今发生的费用主要与一体化活动有关。此外，我们已经产生并预计将继续产生与建立流程和系统以支持财务和全球供应和物流以及扩大行政职能相关的成本，包括但不限于信息技术、设施管理、分销、人力资源和制造，以取代以前由拜耳动物健康的母公司提供的服务。我们预计，这些额外成本将被预期的协同效应部分抵消。
产品开发和新产品发布
我们目标价值创造战略的一个关键要素是通过投资组合开发和产品创新来推动增长。我们继续通过创新的方式开发新的化学和生物分子。我们未来的增长和成功取决于我们正在开发的新产品，包括我们可能通过合资企业开发的新产品，以及我们能够通过许可或收购获得的产品，以及我们现有产品的扩大使用。我们相信，我们是动物健康研发领域的行业领先者，在产品创新、业务开发和商业化方面有着良好的记录。
竞争
我们面临着激烈的竞争。竞争的主要方式因特定地区、物种、产品类别或个别产品而异。其中一些方法包括新产品开发，包括我们产品的仿制药、质量、价格、服务和促销。
我们的主要竞争对手包括动物保健药和疫苗公司，如Zoetis；勃林格英格尔海姆公司的动物保健部勃林格英格尔海姆VetMedica，Inc.和默克公司的动物保健部默克动物保健部。我们还在全球面临来自仿制药制造商和营养保健品生产商的竞争，如帝斯曼营养产品股份公司和达尼斯科动物营养公司，后者是道杜邦公司的子公司E.I.杜邦公司的动物保健部。还有几家新成立的公司在动物保健品领域开展业务。此外，我们还与世界各地的许多其他动物保健品生产商竞争。
生产力
我们在报告期间的业绩得益于在最近的收购之后实施的运营和生产率举措，以及对不断变化的市场对抗生素需求和其他不利因素的反应。
在收购拜耳动物健康之前，我们在过去六年中的收购总共增加了14亿美元的收入，4600名全职员工，以及12个制造和8个研发基地。2020年8月1日对拜耳动物健康的收购和2021年8月27日对KindredBio的收购增加了3950名全职员工、10个制造基地和5个研发基地(在2020年和2021年启动全公司重组活动之前)。此外，从2015年到2021年，不断变化的市场对抗生素的需求和其他不利因素，如与仿制药和创新的竞争，影响了我们一些毛利率最高的产品，导致我们的产品结构发生变化，并压低了营业利润率。作为回应，我们在制造、研发和营销、销售和行政职能部门实施了一系列举措。我们的制造成本节约战略包括通过精益生产(在保持生产率的同时最大限度地减少浪费)改进制造流程和员工人数，关闭和出售制造基地，整合我们的CMO网络，战略性地内包某些项目，以及通过替代供应来源寻求成本节约机会。由于减少了研发地点的数量，整合了销售队伍，并减少了可自由支配的和其他一般和行政运营费用，因此节省了额外的成本。
季节性
我们的宠物保健业务的结果可能会因季节性而波动。例如，根据历史结果，我们高利润率的杀寄生虫剂产品贡献了大约70%和60%的年收入塞雷斯托和优势家族分别发生在今年上半年，这反映了北半球的跳蚤和壁虱季节。因此，对我们的历史业绩进行逐期比较可能没有意义，我们宠物保健品总收入的波动并不一定预示着未来的业绩。
外汇汇率
我们很大一部分收入和成本都受到汇率变化的影响。我们的产品销往90多个国家，因此，我们的收入受到汇率变化的影响。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们大约54%的收入以外币计价。由于我们经营多种外币，包括欧元、英镑、瑞士法郎、巴西雷亚尔、澳元、日元、加拿大元、人民币和其他货币，这些货币相对于美元的变化会影响我们的收入、销售成本和支出，从而影响净收益。这些波动还可能影响在受重大汇率差异影响的市场之间买卖我们产品的能力。在截至2022年3月31日的三个月里，汇率变动使收入下降了3%。在截至2021年3月31日的三个月里，汇率变动对收入的影响有限。
经营成果
以下对我们经营结果的讨论和分析应与我们的简明综合财务报表及其附注一起阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | (1) | % | | | | | | |
| 成本、费用和其他： | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | 509 | | | 569 | | | (11) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 42 | % | | 46 | % | | (4) | % | | | | | | |
| 研发 | 81 | | | 89 | | | (9) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 7 | % | | 7 | % | | — | % | | | | | | |
| 市场营销、销售和管理 | 320 | | | 348 | | | (8) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 26 | % | | 28 | % | | (2) | % | | | | | | |
| 无形资产摊销 | 137 | | | 147 | | | (7) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 11 | % | | 12 | % | | (1) | % | | | | | | |
| 资产减值、重组及其他特别费用 | 46 | | | 108 | | | (57) | % | | | | | | |
| 扣除资本化利息后的利息支出 | 52 | | | 61 | | | (15) | % | | | | | | |
| 其他费用，净额 | 9 | | | — | | | NM | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 71 | | | (80) | | | 189 | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 6 | % | | (6) | % | | 12 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | 23 | | | (19) | | | 221 | % | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 48 | | | $ | (61) | | | 179 | % | | | | | | |
某些金额和百分比可能反映四舍五入调整。
NM--没有意义
分类收入
在全球范围内，截至3月31日的三个月，我们按产品类别划分的收入摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
| (百万美元) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | CER(1) |
| 宠物健康 | | | | | | | $ | 639 | | | $ | 645 | | | 52 | % | | 52 | % | | $ | (6) | | (1) | % | | 2 | % |
| 农场动物 | | | | | | | 569 | | | 578 | | | 46 | % | | 47 | % | | (9) | | (2) | % | | 1 | % |
| 小计 | | | | | | | 1,208 | | | 1,223 | | | 99 | % | | 98 | % | | (15) | | (1) | % | | 2 | % |
代工制造(2) | | | | | | | 17 | | | 19 | | | 1 | % | | 2 | % | | (2) | | (11) | % | | (8) | % |
| 总计 | | | | | | | $ | 1,225 | | | $ | 1,242 | | | 100 | % | | 100 | % | | (17) | | (1) | % | | 2 | % |
注：由于四舍五入，数字可能无法相加
(1)不变汇率(CER)是一种非公认会计准则的衡量指标，其定义为不包括外汇影响的收入增长。计算假设在换算本期结果时使用了上一年可比期间有效的相同外币汇率。我们认为，这一指标提供了与前几个时期的有用比较。
(2)代表我们作为合同制造商的安排的收入，包括与剥离与收购拜耳动物健康相关的产品相关的供应协议。
在全球范围内，价格、汇率和交易量对截至2022年和2021年3月31日的三个月收入变化的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第一季度 (百万美元) | | | | | |
收入 | | 价格 | | 外汇汇率 | | 卷 | | 总计 | | CER |
| 宠物健康 | | | | | | $ | 639 | | | 2% | | (3)% | | —% | | (1)% | | 2% |
| 农场动物 | | | | | | 569 | | | 1% | | (3)% | | —% | | (2)% | | 1% |
| 小计 | | | | | | 1,208 | | | 2% | | (3)% | | —% | | (1)% | | 2% |
| 代工制造 | | | | | | 17 | | | —% | | (3)% | | (8)% | | (11)% | | (8)% |
| 总计 | | | | | | $ | 1,225 | | | 2% | | (3)% | | —% | | (1)% | | 2% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第一季度 (百万美元) | | | | | |
收入 | | 价格 | | 外汇汇率 | | 卷(1) | | 总计 | | CER |
| 宠物健康 | | | | | | $ | 645 | | | 2% | | 2% | | 210% | | 213% | | 211% |
| 农场动物 | | | | | | 578 | | | 2% | | —% | | 31% | | 33% | | 34% |
| 小计 | | | | | | 1,223 | | | 2% | | —% | | 89% | | 91% | | 91% |
| 代工制造 | | | | | | 19 | | | —% | | —% | | —% | | —% | | —% |
| 总计 | | | | | | $ | 1,242 | | | 2% | | —% | | 86% | | 89% | | 88% |
注：由于四舍五入，数字可能无法相加
(1)2021年拜耳动物健康收入的影响体现在销量上。
收入
由于汇率的不利影响，宠物健康公司本季度的收入减少了600万美元，降幅不到1%，但价格上涨部分抵消了这一影响。在汇率不变的基础上，国际宠物健康收入的增长部分被美国宠物健康收入的下降所抵消。此外，新一代寄生虫药和止痛药的增长部分被老一代寄生虫药的下降所抵消。
本季度农场动物收入减少了900万美元，降幅为2%，原因是汇率的不利影响，价格上涨部分抵消了这一影响。与2021年第一季度相比，生猪市场的需求下降，特别是中国的需求下降，部分抵消了生产者需求的改善和家禽创新以及强劲的水产需求。此外，本季度牛产量下降的主要原因是仿制药竞争影响了几个关键品牌的价格。
销售成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 销售成本 | | $ | 509 | | | $ | 569 | | | (11) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | | 42 | % | | 46 | % | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月中，销售成本占收入的百分比下降，主要是由于2021年第一季度收购拜耳动物健康公司记录的6,200万美元公允价值调整摊销，以及制造生产率的提高，但被投入成本、运费和转换成本的不利通胀影响部分抵消。不包括截至2021年3月31日的三个月的6,200万美元公允价值调整，销售成本占收入的百分比约为41%。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 研发 | | $ | 81 | | | $ | 89 | | | (9) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | | 7 | % | | 7 | % | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月里，研发费用减少了800万美元。2021年重组活动实现的成本节约对研发费用产生了积极影响。
营销、销售和管理e
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 市场营销、销售和管理 | | $ | 320 | | | $ | 348 | | | (8) | % | | | | | | |
| 占收入的百分比 | | 26 | % | | 28 | % | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月里，营销、销售和行政费用减少了2800万美元，这主要是由于整个业务的纪律严明的成本管理以及2021年重组活动实现的成本节约。
无形资产摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 无形资产摊销 | | $ | 137 | | | $ | 147 | | | (7) | % | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月中，无形资产摊销减少了1,000万美元，主要是由于最终确定从拜耳动物健康收购获得的无形资产估值的时机以及汇率的影响。
资产减值、重组及其他特别费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 资产减值、重组及其他特别费用 | | $ | 46 | | | $ | 108 | | | (57) | % | | | | | | |
有关本公司资产减值、重组及其他特别费用的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注6：资产减值、重组及其他特别费用。
在截至2022年3月31日的三个月中，资产减值、重组和其他特别费用减少了6,200万美元，这主要是由于与收购相关的总费用在一段时间内下降，其中包括与收购相关的交易成本以及由于我们与礼来公司的分离和拜耳动物健康的整合而与实施新系统、计划和流程相关的成本。与2021年相比，遣散费下降也是造成这一下降的原因。这些减少被2022年第一季度我们的Speke网站最终出售时记录的2800万美元资产减记费用部分抵消。
扣除资本化利息后的利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 扣除资本化利息后的利息支出 | | $ | 52 | | | $ | 61 | | | (15) | % | | | | | | |
扣除资本化利息后的利息支出在截至2022年3月31日的三个月下降，主要是由于利率较低的再融资的有利影响。
其他费用，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 其他费用，净额 | | $ | 9 | | | $ | — | | | NM | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月中记录的其他费用主要包括股权投资的按市值计算的调整和汇兑损失，部分被净定期收益成本的某些组成部分抵消。见附注14：简明综合财务报表中的退休福利，以进一步讨论该期间记录的定期福利净成本(收入)。在截至2021年3月31日的三个月中记录的其他费用包括与资产剥离有关的损失。这完全被收到的预付款、赚取的里程碑和与许可协议有关的股权所抵消。
所得税支出(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | $ | 23 | | | $ | (19) | | | (221) | % | | | | | | |
| 实际税率 | | 32.1 | % | | 23.5 | % | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月里，所得税支出增加，这主要是由于积极的税前收益。在截至2022年3月31日的三个月内，实际税率有所增加，与法定所得税税率不同，这主要是由于某些研究和试验成本从1月1日开始资本化。ST2022年，根据减税和就业法案的规定。这增加了法定税率较高的司法管辖区的预期利润以及预期的美国国际税收计入，但这部分被美国净营业亏损的利用和估值拨备的释放所抵消。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是手头的现金、运营的现金流和我们信贷安排下的资金。由于我们的很大一部分业务是在国际上进行的，我们持有美国以外的很大一部分现金。我们根据预计的现金流需求监控和调整外国现金的数量。我们使用外国现金满足美国现金流需求的能力可能会受到当地法规的影响，在较小程度上，在美国税制改革后，与向美国转移现金相关的所得税也会受到影响。我们打算无限期地将外国收益再投资于我们的海外业务。随着我们的结构演变为一家独立的公司，我们可能会改变这一战略，特别是在我们为我们的海外收益确定税收效率高的再投资选择或改变我们的现金管理战略的程度上。
我们相信，我们的主要流动性来源足以满足我们的短期和长期现有和计划中的资本需求，包括营运资本义务、为现有的市场和正在开发的产品提供资金、资本支出、我们目标地区的业务发展、短期和长期债务义务(包括本金和利息支付以及利率互换、经营租赁付款、购买义务以及与拜耳动物健康和KindredBio整合相关的成本)。此外，我们有能力利用资本市场获得债务再融资，以获得长期资金，如果需要的话，以偿还我们的长期债务。此外，我们相信我们有足够的现金流和流动资金来继续遵守我们的债务契约。
我们满足未来资金需求的能力可能会受到宏观经济、商业和金融波动的影响。随着市场的变化，我们将继续监测我们的流动性状况。然而，充满挑战的经济环境或经济低迷可能会影响我们的流动性或获得未来融资的能力。见“风险因素--我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们债务项下的义务，这可能不会成功”。表格10-K截至2021年12月31日的年度。
现金流
下表汇总了本报告所述期间的业务、投资和筹资活动的现金流量：
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| (百万美元) | | 截至3月31日的三个月， |
| 提供的现金净额(用于)： | | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 经营活动 | | $ | (62) | | | $ | 22 | | | $ | (84) | |
| 投资活动 | | (29) | | | 10 | | | (39) | |
| 融资活动 | | (200) | | | 2 | | | (202) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (5) | | | (25) | | | 20 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | $ | (296) | | | $ | 9 | | | $ | (305) | |
经营活动
截至2022年3月31日的三个月，运营现金流减少了8400万美元，使用了6200万美元，而截至2021年3月31日的三个月，运营活动提供的现金为2200万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，经营活动中使用的现金受到经营资产和负债变化的负面影响，特别是应收账款、应付账款和其他负债的变化，但被扣除非现金经营活动后净收入的增加部分抵消。过去，我们偶尔会延长对经销商的付款期限。虽然我们目前没有在未来这样做的计划，但在某些情况下，由于新冠肺炎全球健康大流行、竞争压力以及我们的渠道分销商需要一定的库存水平以避免供应中断，我们可能需要延长付款期限。如果是这样的话，这种客户付款条件的延长可能会导致我们的现金流得到额外的使用。
投资活动
截至2022年3月31日的三个月，我们用于投资活动的现金为2900万美元，而截至2021年3月31日的三个月，投资活动提供的现金为1000万美元。这一变化主要是由于收购拜耳动物健康的营运资本调整最终敲定而导致截至2021年3月31日的三个月收到的现金，但同期的无形资产购买部分抵消了这一变化。
融资活动
截至2022年3月31日的三个月，我们用于融资活动的现金为2亿美元，而截至2021年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为200万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，用于融资活动的现金反映了我们定期贷款B信贷安排下未偿还债务的偿还以及我们循环信贷安排的净偿还。在截至2021年3月31日的三个月内，融资活动提供的现金反映了我们的循环信贷安排的净收益，但部分被我们定期贷款B信贷安排下未偿还的债务所抵消。
对负债的描述
有关截至2022年3月31日和2021年12月31日我们的债务和可用信贷安排的完整说明，请参阅附注9：债务与简明合并财务报表之比。
合同义务
截至2022年3月31日，我们的合同义务和承诺主要包括长期债务义务、经营租赁和购买义务。我们的长期债务由我们预期的本金和利息义务以及利率互换组成。采购义务包括截至2022年3月31日的未结采购订单和与重要供应商的合同付款义务，这些义务是不可取消的，也不是或有的。这些债务主要是短期性质的。
截至2022年3月31日，我们在印第安纳州印第安纳波利斯的新公司总部还有一项额外的租赁承诺尚未开始。最低租赁付款总额估计在25年内约为3.1亿美元，不包括延期。根据某些建筑活动的实际成本，最终租金可能会有所不同。租赁预计将于2024年开始。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们的某些会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策对我们的财务报表的描述是最重要的，需要我们做出重大、困难或复杂的判断，往往需要使用对本质上不确定的事项的影响的估计。与我们的估计不同的实际结果可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。我们年复一年地采用始终如一的评估方法。这些政策在本公司的项目7《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中进行了总结表格10-K截至2021年12月31日的年度。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的关键会计政策的应用没有重大变化。
外汇风险
我们在全球运营，面临着我们的收益、现金流和股本可能受到外汇汇率波动不利影响的风险。我们主要面临以欧元、英镑、瑞士法郎、巴西雷亚尔、澳元、日元、加拿大元和人民币计价的净资产的外汇风险。
我们在进行附属贸易和以外币计价的贷款应收账款和应收账款所产生的交易时，面临外币兑换风险。我们还面临着货币风险，这是因为我们将全球业务的结果转换为美元，汇率自本季度初以来一直在波动。我们可以签订外币远期合约或期权衍生品合约，以减少未来货币汇率波动的影响。
我们估计，在截至2022年3月31日的三个月里，与我们的海外业务结果换算相关的所有外币汇率假设出现10%的不利变动，将使我们的净收入减少约600万美元。
我们通常将恶性通货膨胀市场定义为三年累计通货膨胀率超过100%的市场。我们得出的结论是，我们的阿根廷子公司正在一个高度通胀的市场中运营。因此，从2018年第二季度开始，我们阿根廷子公司的本位币从当地货币改为美元。在截至2022年3月31日的三个月中，阿根廷的收入占我们综合收入的不到1%。截至2022年3月31日，阿根廷持有的资产不到我们合并资产的1%。
在2022年第一季度，土耳其的三年累计通货膨胀率超过100%，我们得出结论，从会计的角度来看，土耳其成为了一个恶性通货膨胀的经济体。从2022年4月1日起，我们预计将对我们在土耳其的子公司应用恶性通货膨胀会计，并将其功能货币从土耳其里拉改为美元。在截至2022年3月31日的三个月里，土耳其的收入占我们综合收入的比例不到1%。截至2022年3月31日，土耳其持有的资产不到我们合并资产的1%。
虽然在截至2022年3月31日的三个月内，恶性通胀状况并未对我们的业务产生实质性影响，但在未来，我们可能会发生更大的货币贬值，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
利息风险
我们的可变利率债务受到基于伦敦银行间同业拆借利率的利率波动的影响。截至2022年3月31日，我们持有某些名义价值35.5亿美元的利率互换协议，这些协议具有修改我们的可变利率以使部分应付可变利率变为固定的经济影响。在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录了1.09亿美元的收益，扣除这些利率掉期在其他全面收益(亏损)中的税收。有关进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注10：金融工具及公允价值。
(a)信息披露控制和程序的评估。根据适用的美国证券交易委员会法规，在首席执行官和首席财务官的参与下，报告公司的管理层必须定期评估公司的“披露控制和程序”，该控制和程序一般定义为报告公司的控制和其他程序，旨在确保报告公司在提交给美国证券交易委员会的定期报告(如本10-Q表格)中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和及时报告。
我们的管理层在总裁兼首席执行官杰弗里·N·西蒙斯和执行副总裁兼首席财务官托德·S·杨的参与下，评估了截至2022年3月31日的披露控制和程序。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序是有效的。
(b)内部控制的变化。在2022年第一季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部
有关我们的法律诉讼摘要，请参阅附注12：简明综合财务报表的承担及或有事项，在此并入作为参考。
我们的风险因素记录在我们的表格10-K截至2021年12月31日的年度，其通过引用并入本文。与先前在表格10-K.
(无)
(无)
(无)
(无)
以下证物在此提交或提供(视情况而定)，或者，如果如此指明，通过参考括号中所示的文件并入，这些文件之前已提交给美国证券交易委员会。
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| 展品编号 | | 描述 |
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| 10.1 | | | 服务协议，日期为2022年1月1日，由MBRD服务公司和Elanco US Inc.签订(合并内容参考2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告附件10.17)。 |
| 31.1 | | | 第302节首席执行官根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的证书，该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的(现提交)。 |
| | | |
| 31.2 | | | 第302节首席财务官根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)出具的证书，该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的(现提交本文件)。 |
| | | |
| 32 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明(随函存档)。 |
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| 101 | | | 交互数据文件 |
| 104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | |
| | 埃兰科动物保健公司 |
| | (注册人) |
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| 日期： | May 9, 2022 | 杰弗里·N·西蒙斯 |
| | 杰弗里·N·西蒙斯 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| 日期： | May 9, 2022 | //托德·S·杨 |
| | 托德·S·杨 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
