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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号001-36454
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1606757/000160675722000016/ke-20220331_g1.jpg
金宝电子股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
印第安纳州35-2047713
(述明或其他司法管辖权(国际税务局雇主身分证号码)
公司或组织)
金博尔大道1205号, 贾斯珀, 印第安纳州
47546
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(812) 634-4000
注册人的电话号码，包括区号
不适用
前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值科纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐
加速文件管理器
☒新兴成长型公司☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期 遵守 使用 任何 新的 或 修订后 金融 会计学 标准 提供 根据 至 部分 13(a) 的 这个 交易所 Act. ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒

截至2022年4月25日，注册人普通股的流通股数量为24,850,155股份。


金宝电子股份有限公司
表格10-Q
索引
页码
 
第一部分财务信息
 
项目1.财务报表
简明综合资产负债表
- March 31, 2022 (Unaudited) and June 30, 2021
3
简明综合损益表(未经审计)
-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月
4
简明综合全面收益表(未经审计)
-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月
5
简明合并现金流量表(未经审计)
-截至2022年和2021年3月31日的9个月
6
股东权益简明综合报表(未经审计)
-截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月
7
简明合并财务报表附注(未经审计)
8
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
22
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
33
项目4.控制和程序
33
 
第二部分其他资料
项目1.法律诉讼
34
第1A项。风险因素
34
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
35
项目5.其他信息
35
项目6.展品
37
 
签名
38

2

第一部分财务信息

项目1.财务报表

金宝电子股份有限公司
简明合并资产负债表
(金额以千为单位，股票数据除外)
(未经审计) 
3月31日，
2022		6月30日，
2021
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$35,603 $106,442 
应收账款，扣除准备净额#美元162及$177，分别
224,216 203,382 
合同资产63,761 45,863 
盘存338,375 200,386 
预付费用和其他流动资产31,302 27,320 
流动资产总额693,257 583,393 
财产和设备，扣除累计折旧#美元272,991及$264,907，分别
191,370 163,251 
商誉12,011 12,011 
其他无形资产，累计摊销净额#美元34,776及$35,813，分别
15,117 17,008 
其他资产41,665 38,398 
总资产$953,420 $814,061 
负债及股份拥有人’ 股权
流动负债：
信贷安排项下借款的当期部分$42,096 $26,214 
应付帐款275,799 216,544 
应计费用58,733 58,016 
流动负债总额376,628 300,774 
其他负债：
信贷安排项下的长期债务，减去流动部分95,000 40,000 
长期应缴所得税7,812 8,854 
其他长期负债20,246 22,461 
其他负债总额123,058 71,315 
股东权益：
优先股-不是面值
授权股份：15,000,000
已发行股份：无
— — 
普通股-不是面值
授权股份：150,000,000
已发行股份：29,430,000
— — 
额外实收资本309,466 308,123 
留存收益230,284 208,969 
累计其他综合损失(12,566)(4,883)
库存股，按成本计算：
份额：4,581,000和4,473,000，分别
(73,450)(70,237)
股东权益总额453,734 441,972 
总负债和股东权益$953,420 $814,061 

看见简明合并财务报表附注.
3

金宝电子股份有限公司
简明合并损益表
(金额以千为单位，每股数据除外)
截至三个月九个月结束
3月31日3月31日
(未经审计)2022202120222021
净销售额$368,057 $310,329 $976,038 $962,682 
销售成本334,113 284,323 905,657 876,428 
毛利33,944 26,006 70,381 86,254 
销售和管理费用13,667 11,744 39,794 38,347 
其他一般收入— (376)(1,384)(717)
营业收入20,277 14,638 31,971 48,624 
其他收入(支出)：
利息收入31 38 66 71 
利息支出(669)(370)(1,537)(1,809)
营业外收入(费用)，净额(1,465)(309)(2,090)5,643 
其他收入(费用)，净额(2,103)(641)(3,561)3,905 
所得税税前收入18,174 13,997 28,410 52,529 
所得税拨备4,536 3,525 7,095 10,184 
净收入$13,638 $10,472 $21,315 $42,345 
普通股每股收益：  
基本信息$0.54 $0.42 $0.84 $1.68 
稀释$0.54 $0.41 $0.84 $1.67 
平均流通股数量：
基本信息25,175 25,049 25,192 25,101 
稀释25,272 25,217 25,291 25,288 

See 简明合并财务报表附注.

4

金宝电子股份有限公司
简明综合全面收益表
(金额以千为单位)
截至三个月截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
(未经审计)税前税收税后净额税前税收税后净额
净收入$13,638 $10,472 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$(2,432)$— $(2,432)$(5,177)$— $(5,177)
离职后精算变动(19)7 (12)18 (5)13 
派生收益(亏损)1,063 (271)792 (1,108)254 (854)
重新分类为(收益)亏损：
衍生品(22)31 9 5 18 23 
精算变动摊销(61)15 (46)(77)20 (57)
其他全面收益(亏损)$(1,471)$(218)$(1,689)$(6,339)$287 $(6,052)
综合收益总额$11,949 $4,420 
 九个月结束九个月结束
March 31, 2022March 31, 2021
(未经审计)税前税收税后净额税前税收税后净额
净收入$21,315 $42,345 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$(7,912)$— $(7,912)$4,262 $— $4,262 
离职后精算变动(119)33 (86)(508)159 (349)
派生收益(亏损)148 (102)46 (230)(64)(294)
重新分类为(收益)亏损：
衍生品414 (1)413 1,047 (175)872 
精算变动摊销(190)46 (144)(341)83 (258)
其他全面收益(亏损)$(7,659)$(24)$(7,683)$4,230 $3 $4,233 
综合收益总额$13,632 $46,578 
看见简明合并财务报表附注.

5

金宝电子股份有限公司
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
 
九个月结束
3月31日
(未经审计)20222021
经营活动的现金流：
净收入$21,315 $42,345 
将净收入调整为经营活动提供的净现金(用于)：
折旧及摊销22,452 25,245 
资产出售损失104 28 
递延所得税(538)(4,675)
基于股票的薪酬4,538 2,767 
其他，净额800 625 
营业资产和负债变动：
应收账款(25,176)(22,986)
合同资产(17,898)17,179 
盘存(142,516)37,635 
预付费用和其他资产(6,705)(6,603)
应付帐款61,120 7,431 
应计费用和应缴税款(2,161)4,764 
经营活动提供的现金净额(用于)(84,665)103,755 
投资活动产生的现金流：
资本支出(49,454)(22,704)
出售资产所得收益297 391 
购买资本化的软件(675)(702)
其他，净额(191)43 
用于投资活动的现金净额(50,023)(22,972)
融资活动的现金流：
信贷融资收益50,000 — 
信贷安排的付款— (34,500)
循环信贷安排净变化21,186 (23,419)
对上一年收购的结算— 2,957 
普通股回购(4,726)(2,996)
与股票薪酬预扣税相关的付款(1,579)(771)
发债成本(25)— 
融资活动提供(用于)的现金净额64,856 (58,729)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1,007)2,607 
现金及现金等价物净(减)增(70,839)24,661 
期初现金及现金等价物106,442 64,990 
期末现金及现金等价物$35,603 $89,651 
现金流量信息的补充披露
期内支付的现金：
所得税$12,779 $10,818 
利息支出$1,077 $2,197 
非现金投资活动：
期末未付的财产和设备购置款$5,060 $2,734 

看见简明合并财务报表附注.
6

金宝电子股份有限公司
股东权益简明综合报表
(金额以千为单位，股票数据除外)
截至三个月
留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股股东权益总额
(未经审计)额外实收资本
2021年12月31日的金额$307,996 $216,646 $(10,877)$(68,598)$445,167 
净收入13,638 13,638 
其他全面收益(亏损)(1,689)(1,689)
与股票薪酬计划相关的薪酬费用1,515 1,515 
限售股单位发行(1,000股份)
(13)7 (6)
递延发行股票(3,000股份)
(32)32 — 
回购普通股(259,000股份)
(4,891)(4,891)
2022年3月31日的金额$309,466 $230,284 $(12,566)$(73,450)$453,734 
2020年12月31日的金额$306,120 $184,051 $(266)$(70,267)$419,638 
净收入10,472 10,472 
其他全面收益(亏损)(6,052)(6,052)
与股票薪酬计划相关的薪酬费用907 907 
递延发行股票(3,000股份)
(30)30 — 
2021年3月31日的金额$306,997 $194,523 $(6,318)$(70,237)$424,965 
九个月结束
留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股股东权益总额
(未经审计)额外实收资本
2021年6月30日的金额$308,123 $208,969 $(4,883)$(70,237)$441,972 
净收入21,315 21,315 
其他全面收益(亏损)(7,683)(7,683)
发行非限制性股票(5,000股份)
67 58 125 
与股票薪酬计划相关的薪酬费用4,474 4,474 
绩效股票发行(143,000股份)
(3,126)1,566 (1,560)
限售股单位发行(2,000股份)
(40)22 (18)
递延发行股票(3,000股份)
(32)32 — 
回购普通股(259,000股份)
(4,891)(4,891)
2022年3月31日的金额$309,466 $230,284 $(12,566)$(73,450)$453,734 
2020年6月30日的金额$306,808 $152,178 $(10,551)$(69,070)$379,365 
净收入42,345 42,345 
其他全面收益(亏损)4,233 4,233 
发行非限制性股票(4,000股份)
19 46 65 
与股票薪酬计划相关的薪酬费用2,724 2,724 
绩效股票发行(156,000股份)
(2,524)1,753 (771)
递延发行股票(3,000股份)
(30)30 — 
回购普通股(193,000股份)
(2,996)(2,996)
2021年3月31日的金额$306,997 $194,523 $(6,318)$(70,237)$424,965 
看见简明合并财务报表附注.
7

金宝电子股份有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1。主要会计政策的业务说明和摘要
业务描述：
金宝电子股份有限公司(这里也称为“金宝电子”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家全球性的、多方面的制造解决方案提供商。我们为汽车、医疗、工业和公共安全终端市场的客户提供代工电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务，包括工程和供应链支持。我们提供的一揽子价值始于我们生产耐用电子产品的核心竞争力，包括我们一套可靠的流程和程序，帮助我们确保在客户产品的整个生命周期中提供最高水平的质量、可靠性和服务。此外，我们还为非电子元件、医疗器械、医疗一次性用品、精密模塑塑料以及生产自动化、测试和检测设备提供多元化的代工服务。我们的卓越品质、可靠性和创新服务一直受到客户和行业出版物的认可。
陈述依据：
本文提供的简明综合财务报表反映了截至2022年3月31日和2021年6月30日的综合财务状况，截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的经营业绩，截至2022年和2021年3月31日的九个月的现金流量，以及截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的股东权益。本文提供的财务数据未经审计，应与截至2021年6月30日的年度综合财务报表以及我们的年度报告Form 10-K中包含的相关附注一起阅读。因此，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏，尽管我们相信披露足以使所提供的信息不具误导性。公司间交易和余额已被冲销。管理层认为，财务报表包括为公平列报中期财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。本报告所列中期业务成果不一定代表未来任何中期或整个财政年度的成果。
某些前期金额已在经营活动现金流量部分的简明综合现金流量表中重新分类，以符合本期列报。递延税项估值准备现已包括在递延所得税内，而其他递延费用已重新分类为其他净额。
估计数的变动：
本公司持续审核其固定资产的估计可用年限。在评估使用寿命时，公司考虑资产在考虑到技术水平、竞争因素和经济环境的情况下，在多长时间内保持功能高效和有效。如果评估显示资产的使用时间将比先前预期的更长，则资产的使用年限将进行修订，从而导致估计数发生变化。估计的变动按资产的现行账面价值在其修订的剩余使用年限内折旧，以前瞻性方式计入。
最近的审查表明，表面贴装技术生产设备的实际寿命比先前估计的要长。由于这些发现，该公司将其对这些资产的使用寿命的估计改为10几年，从生命中5或7好几年了。这一变化是有效的，并预期从2021年11月1日开始核算。这一变化对截至2022年3月31日的三个月的使用寿命估算的影响是折旧费用减少了#美元。2.4100万美元，净收入增加#美元。1.9100万美元，基本和稀释后每股收益增加1美元0.07。对截至2022年3月31日的九个月的使用寿命估计的这一变化的影响是折旧费用减少了#美元。4.1100万美元，净收入增加#美元。3.2100万美元，基本和稀释后每股收益增加1美元0.13.
收入确认：
我们从与客户的合同中获得的收入主要来自为生产电子组件、部件、医用一次性用品、精密模压塑料以及根据客户规格制造的自动化、测试和检测设备而提供的制造服务。我们的客户协议通常不是一个确定的条款，而是在相关产品的生命周期内继续存在。通常，我们的客户协议不会承诺客户购买我们的服务，直到提供了采购订单，这通常是短期的。客户采购订单主要有一个
8

履行义务。一般来说，客户采购订单中规定的价格是就制成品的价格达成一致的，在订单期限内不会发生变化，因此，我们的大多数合同都不包含可变对价。在有限的情况下，我们可以签订一份合同，其中包含最低数量门槛以弥补我们的资本成本，我们可以为客户提供特定数量门槛的回扣或其他激励；在这些情况下，回扣或激励被视为可变对价。
我们的大部分收入是随着时间的推移而确认的，因为我们按照客户的规格制造产品，没有替代用途，因此我们提供制造服务，并且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。制造服务的剩余收入在客户根据合同条款获得对产品的控制权时确认，通常是在产品发货或交付时确认，并且客户能够直接使用资产并从资产中获得基本上所有剩余利益。我们一般使用基于成本的输入法确认一段时间内的收入，在这种方法中，需要做出判断来评估包括预期利润率在内的假设，以估计要确认的相应收入金额。作为估计预期利润率的基础的成本包括材料、直接和间接人工以及适当的应用管理费用。预期利润率根据历史或报价的客户定价确定。基于成本的输入法被认为是我们为履行制造服务的绩效义务所做的努力和进展的忠实描述，我们认为我们有权获得迄今完成的绩效报酬。对与合同收入或费用净额有关的估计数进行修订的累积影响记录在确定对估计数进行修订并可合理估计数额的期间。
我们已选择将与客户合同相关的运输和搬运活动作为履行我们转让相关服务和产品的承诺的成本。因此，我们将客户支付的运输和搬运成本记录为净销售额的组成部分，并将此类成本归类为销售成本的组成部分。我们确认销售额扣除适用的销售税或增值税。根据估计的产品退货和价格优惠，在确认收入时计入退货和津贴准备金，导致净收入减少。
只有当获得和履行合同的直接增量成本是重要的、预计可以收回的、并且不按照其他指导原则入账时，才将其资本化为合同资产。在合同范围内无关紧要的附带项目被确认为所发生期间的费用。
应收贸易账款：
本公司的应收贸易账款根据协议或销售条款入账，应计利息在赚取时确认。我们估计贸易应收账款信用损失准备的政策包括分析账龄、信用、付款历史和历史坏账经验等项目。管理层结合对一般经济和市场状况的评估，使用这些具体分析来估计预期的信贷损失。管理层认为，历史损失信息通常为其评估预期信贷损失提供了依据。应收贸易账款在竭尽全力收回后予以核销，应收账款被视为无法收回。对信贷损失准备的调整计入我们简明综合收益表的销售和行政费用。
在正常的业务过程中，客户定期就贸易应收账款的延期付款条件进行谈判。习惯条款要求在以下期限内付款30至45天数，包括任何超出的条款45天数被视为延长付款期限。我们与第三方金融机构就我们的某些应收账款利用保理安排，以便在不对我们的现金流产生负面影响的情况下为客户延长期限。这些安排在所有情况下都不包含追索权条款，如果我们的客户不付款，我们就有义务这样做。当应收账款转让超出金宝电子及其债权人的能力范围时，视为已售出，买方有权质押或交换应收账款，我们已交出对已转让应收账款的控制权。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中，我们无追索权地出售了201.5百万美元和美元246.3分别为百万美元的应收账款。保理费是$0.4百万美元和美元0.2截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元和0.9百万美元和美元1.0在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内分别为100万美元。保理费用记入我们简明综合损益表的销售和行政费用。
我们的中国业务之一，在有限的情况下，可能会收到客户的银行承兑汇票作为临时付款。银行承兑汇票为无息汇票，主要在汇票发出之日起六个月内到期。本公司有能力折价出售汇票或转让汇票，以结清预定到期日之前应支付的活期账款。我们做到了不在2022年3月31日持有任何汇票，汇票总额不到$0.12021年6月30日为100万人。这些汇票反映在简明综合资产负债表上的应收账款中，直至银行汇票以折扣价出售、为结算应付经常账户而转移或在到期时收到现金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内，银行承兑汇票折价出售或为结算应付往来账户而转让的汇票低于#美元。0.1百万美元和美元1.8分别为100万美元。
9

商誉和其他无形资产：
商誉指收购价格与因业务收购而产生的相关相关有形及无形资产净值之间的差额。每年，或如果条件表明有必要进行更早的审查，则在报告单位一级测试商誉。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，商誉将减记至其估计公允价值。其他无形资产包括资本化的软件、客户关系、技术和商号，当事件或情况表明账面价值可能无法在资产的剩余寿命内收回时，将对其减值进行审查，并对其剩余使用年限进行评估以进行修订。截至2022年3月31日，本公司确定没有商誉和其他无形资产的减值指标。看见附注12--商誉和其他无形资产有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
租约：
除了某些办公和制造设施所在的土地外，公司还根据经营租赁租赁某些办公、制造和仓库设施。营运租赁成本及营运租赁的现金支付对简明综合收益表及我们的简明综合现金流量表并不重要。租赁使用权资产和租赁负债各为#美元。3.42022年3月31日为百万美元，1.62021年6月30日为100万人。租赁使用权资产计入其他资产，租赁负债计入综合资产负债表的应计费用和其他长期负债。
其他一般收入：
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的其他一般收入包括美元1.4百万美元和美元0.7税前收入分别为1000万美元，来自与金宝电子为集团成员的集体诉讼有关的付款。这些诉讼声称，EMS行业的某些供应商多年来合谋提高和固定电子零部件的价格，导致向这些零部件的购买者收取过高的费用。不是其他一般收入在截至2022年3月31日的三个月内记录，以及#美元0.4在截至2021年3月31日的三个月中，
营业外收入(费用)，净额：
营业外收益(支出)，净额包括外币汇率变动和相关衍生损益、补充雇员退休计划(“SERP”)投资的公允价值调整、精算收益(亏损)摊销以及其他与运营没有直接关系的杂项营业外收入和支出项目的影响。SERP投资的收益(亏损)被在销售和管理费用中确认的SERP负债的变化所抵消。
营业外收入(费用)的组成部分，净额：
 截至三个月九个月结束
 3月31日3月31日
(金额以千为单位)2022202120222021
外币/衍生工具损益$(625)$(637)$(1,325)$4,330 
SERP投资的收益(亏损)(719)164 (404)1,525 
GES采集量测期后调整— 335 — 53 
其他(121)(171)(361)(265)
营业外收入(费用)，净额$(1,465)$(309)$(2,090)$5,643 
所得税：
在厘定季度所得税拨备时，吾等采用基于预期年收入、法定税率及在我们经营业务的不同司法管辖区的可用税务筹划机会的估计年度有效税率。不寻常或不经常发生的项目在其发生的季度单独确认。
在简明综合资产负债表中分别计入其他资产和其他长期负债的递延所得税资产和负债，就可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自税基之间的暂时性差异而产生的估计未来税项后果进行确认。这些资产和负债是使用制定的税率计量的，这些税率预计将适用于临时差异有望逆转的年度的应纳税所得额。我们通过评估未来应税收入的可能性以及为实现我们的递延税项资产而实施的可用税务筹划策略来评估每个季度递延税项资产的可回收性。如不可能收回，我们会根据我们对各个税务管辖区未来应课税收入的最佳估计，以及最终可变现的递延税额，提供估值津贴。未来的事件可能会改变管理层的评估。
10

我们在多个税务管辖区经营，并在这些司法管辖区接受税务审计。这些审计可能涉及复杂的、不确定的税务状况，可能需要较长的时间才能解决。只有在税务机关根据税收状况的技术价值进行审查后，该税收状况更有可能维持下去的情况下，来自不确定税收状况的税收利益才可能被确认。我们对不确定的所得税和其他税收头寸负有责任，包括应计利息和对这些头寸的罚款。随着纳税头寸的有效结算，纳税义务也相应调整。我们在简明综合收益表的所得税拨备中确认与未确认税项优惠相关的利息和罚金。
美国《减税和就业法案》(简称《税改》)于2017年12月22日颁布成为法律，对美国税法进行了广泛而复杂的修改，可能尚未发布完整的指导意见。除其他变化外，税制改革还要求对外国子公司的某些未汇出收益征收一次性过渡税，该税应在八年内缴纳。截至2022年3月31日和2021年6月30日，为一次性视为遣返税记录的剩余准备金为#美元。8.9百万美元和美元9.8截至2026年财政年度，应支付的长期部分分别为100万美元，长期部分在简明综合资产负债表的长期应付所得税中记录。截至2022年3月31日，美元1.1剩余的被视为回国的税款中有100万是短期的，并在简明综合资产负债表的应计费用中入账。
新会计准则：
通过于2022财年：
2019年12月，FASB发布了关于简化所得税会计的指导意见，旨在简化与所得税会计相关的各个方面。2021年7月1日，也就是我们2022财年第一季度开始时，我们采用了这一标准，并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
注2.与客户签订合同的收入
我们从与客户的合同中获得的收入主要来自为生产汽车、医疗、工业和公共安全应用中的电子组件、电子和非电子元件、医疗器械、医疗一次性用品、精密模压塑料以及自动化、测试和检测设备提供的制造服务，以及我们客户的规格和设计。
下表按终端市场垂直市场细分了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的收入。
截至三个月九个月结束
3月31日3月31日
(以百万为单位)2022202120222021
垂直市场：
汽车$161.5 $139.6 $429.8 $409.7 
医疗102.9 85.4 277.7 299.7 
工业84.4 69.2 220.1 207.0 
公共安全13.8 13.5 35.7 37.3 
其他5.5 2.6 12.7 9.0 
总净销售额$368.1 $310.3 $976.0 $962.7 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，大约95我们的净销售额的%随着时间的推移得到确认，因为制造服务是根据客户合同对没有替代用途的产品执行的，并且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月，大约95%和89随着时间的推移，我们的净销售额的百分比分别得到了确认。剩余的销售收入在客户获得产品控制权时确认。
收入确认、向客户开具账单和从客户收取现金的时间差异导致应收账款和未开票应收账款。简明综合资产负债表上的合同资产涉及未开账单的应收账款，当随着制造服务的提供而随着时间的推移确认收入时发生，并且截至资产负债表日期尚未向客户开出帐单，由于制造周期的短期性质，这些帐单通常在下一个会计季度转移到应收账款中。合同资产为$63.8百万美元和美元45.9分别截至2022年3月31日和2021年6月30日。
11

在有限的情况下，公司可以在客户履行履行义务之前收到付款，主要是工装、材料价格差异或其他杂项服务或成本。这些预付款在履约义务完成前确认为合同负债，并计入简明综合资产负债表的应计费用，总额为$17.2百万美元和美元7.6分别截至2022年3月31日和2021年6月30日。我们的履约义务本质上是短期的，因此我们的合同债务预计都将在12个月内结清。
注3.盘存
使用先进先出(“FIFO”)成本和可变现净值中的较低者对存货进行估值。库存构成如下：
(金额以千为单位)March 31, 2022June 30, 2021
成品$895 $769 
在制品7,336 5,149 
原料330,144 194,468 
总库存$338,375 $200,386 
注4.累计其他综合收益(亏损)
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内，累计其他全面收益(亏损)各组成部分扣除税项后的余额变动情况如下：
累计其他综合收益(亏损)
(金额以千为单位)外币折算调整派生收益(亏损)离职后福利
精算净收益(亏损)		累计其他综合收益(亏损)
2021年6月30日的余额
$(2,223)$(2,427)$(233)$(4,883)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(7,912)46 (86)(7,952)
重新分类为(收益)亏损— 413 (144)269 
当期其他综合收益(亏损)净额(7,912)459 (230)(7,683)
2022年3月31日的余额
$(10,135)$(1,968)$(463)$(12,566)
2020年6月30日的余额
$(7,894)$(3,254)$597 $(10,551)
重新分类前的其他综合收益(亏损)4,262 (294)(349)3,619 
重新分类为(收益)亏损— 872 (258)614 
当期其他综合收益(亏损)净额4,262 578 (607)4,233 
2021年3月31日的余额
$(3,632)$(2,676)$(10)$(6,318)

12

从累计其他全面收益(亏损)到简明综合损益表进行了以下重新分类：
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类截至三个月九个月结束简明综合损益表中受影响的项目
3月31日3月31日
(金额以千为单位)2022202120222021
派生收益(亏损)(1)
$22 $(5)$(414)$(1,047)销售成本
(31)(18)1 175 所得税优惠(拨备)
$(9)$(23)$(413)$(872)税后净额
离职后福利：
精算收益摊销 (2)
61 77 190 341 营业外收入(费用)，净额
(15)(20)(46)(83)所得税优惠(拨备)
$46 $57 $144 $258 税后净额
该期间的改叙总数$37 $34 $(269)$(614)税后净额
括号中的数额表明收入减少。
(1) 看见附注8-衍生工具有关衍生工具的进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(2) 看见附注10-雇员福利计划有关离职后福利计划的进一步资料，请参阅简明综合财务报表附注。
注5.承付款和或有负债
该公司通常只在有限的时间内提供保证型保修，其中包括工艺，并确保产品符合客户提供的或与客户商定的规格。我们保留对制造和销售的产品进行有限保修或更换的条款，该条款已在特定的制造合同协议中建立。我们根据历史维修或更换成本趋势以及提供的保修期限来估计产品在销售时的保修责任。管理层根据历史成本趋势的变化，以及在某些特定保修问题已知的情况下，定期完善保修责任。产品保修责任在简明综合资产负债表的应计费用和其他长期负债中入账。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的产品保修责任变化如下：
九个月结束
3月31日
(金额以千为单位)20222021
期初产品保修责任$610 $647 
保修应计费用的增加(包括估计的变化)(64)(31)
(现金或实物)结算(13)(58)
期末产品保修责任$533 $558 


13

注6.信贷安排
信贷安排包括以下内容：
可用
借款能力为		未偿还的借款金额为未偿还的借款金额为
(以百万美元为单位，等值于美元)March 31, 2022March 31, 2022June 30, 2021
初级信贷安排(1)
$21.9 $127.7 $62.7 
次级信贷安排(2)
20.0 — — 
泰国透支信贷安排0.1 — — 
荷兰循环信贷安排0.8 9.4 3.5 
总信贷额度$42.8 $137.1 $66.2 
减：当前部分$(42.1)$(26.2)
信贷安排项下的长期债务，减去流动部分(3)
$95.0 $40.0 
(1)    该公司在公司、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行和作为文件代理的北卡罗来纳州的美国银行之间维持着一项美国主要信贷安排(“主要安排”)，计划于2023年7月27日到期。主要设施提供#美元。150百万美元的借款，并可选择将可借款金额增加到#美元2251,000,000,000美元，但须征得参与该项增加的每个贷款人的同意。这项融资是为了营运资金和公司的一般公司目的而维持的，包括资本支出和潜在的收购。对信贷安排中未使用的部分支付承诺费，费率为20.0至25.0按本公司综合总负债与调整后综合EBITDA的比率(定义见主要贷款)厘定的每年基点。主要贷款工具提供的贷款类型包括循环贷款、多币种定期贷款和Swingline贷款。
2021年11月8日，对主要贷款进行了修订，其中包括：(1)适用借款的利率计算方法一般将在2021年12月31日的过渡日期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)；(2)以定期基准借款取代欧洲货币借款；(3)如果任何期限基准借款以欧元计价，则应使用欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)；以及(4)所有ABR借款将以美元计价。
借款利率取决于借款的类型和货币，并将是以下选项之一：
•在2021年12月31日的过渡期之前，任何以美元计价的期限基准借款将在协议定义的利息期内(向上调整以反映银行准备金成本)在预付款前两个工作日有效地使用LIBOR，外加期限基准贷款利差，范围可为125.0至175.0基点基于公司综合总负债与调整后综合EBITDA的比率；
•在过渡日期2021年12月31日之后，任何以美元计价的现有或未来期限基准借款将使用SOFR，其年利率等于SOFR管理人纽约联邦储备银行在紧随其后的营业日公布的该营业日的有担保隔夜融资利率，加上期限基准贷款利差，范围可为125.0至175.0基点基于公司综合总负债与调整后综合EBITDA的比率；
•以欧元计价的任何条款基准借款将在协议规定的利息期内使用欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)(向上调整以反映银行准备金成本)前两个工作日生效，外加期限基准贷款利差，范围可为125.0至175.0基于公司综合总负债与调整后综合EBITDA比率的基点；或
•备用基本利率(“ABR”)，定义为年利率波动中的最高者，等于较高者
a.摩根大通的最优惠利率；
b.1年利率高于调整后的伦敦银行间同业拆借利率(定义见主要信贷安排)；或
c.每年比联邦基金有效利率(根据主要信贷安排的定义)高出1%的1/2；
加上ABR贷款利差，范围可以从25.0至75.0基点基于公司的综合总负债与调整后的综合EBITDA的比率。
14

本公司在主要信贷安排下的财务契约规定：
•综合总债务减去美国手头未支配现金的比率，超过#美元15百万美元至调整后的合并EBITDA，在其最近结束的四个财政季度的每个财政季度结束时确定不大于3.0设置为1.0，并且
•固定费用覆盖率，在其最近结束的四个财政季度的每个财政季度结束时确定为不低于1.1 to 1.0.
该公司有$0.4在2022年3月31日和2021年6月30日对信贷安排或有承诺的信用证100万美元。
于2022年3月31日后，本公司于May 4, 2022。看见注15--后续事件简明综合财务报表附注，以了解有关经修订及重述的主要财务安排的进一步资料。
(2)    本公司于2022年3月16日签订信贷协议(“二级信贷安排”)，借款额最高可达#美元。20百万美元。这项次级信贷安排是为营运资金目的而设立的，到期日为2022年6月30日或一级信贷安排再融资的日期，以较早者为准。如上所述，对主要信贷安排进行了修订和重述May 4, 2022，二级信贷安排于同日终止。
(3)    信贷安排项下的长期债务数额减去当前到期日，反映了本公司打算并有能力进行为期超过12个月的再融资的主要贷款的借款。主要信贷安排将于2023年7月27日到期。
截至2022年3月31日及2021年6月30日的信贷安排下未偿还借款的加权平均利率为2.3%和2.0%。
注7.公允价值
本公司根据用于为资产或负债定价的假设(投入)，将按公允价值计量的资产和负债分类为三个水平。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下：
•第1级：相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：第1级以外的可观察到的投入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级：无法观察到的投入，反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
在截至2022年3月31日的9个月中，用于衡量公允价值的投入或估值技术没有变化。有关投入和使用的公允估值技术的更多信息，请参阅我们截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告。

15

经常性公允价值计量：
截至2022年3月31日和2021年6月30日，采用市场法按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值分类如下：
 March 31, 2022
(金额以千为单位)1级2级总计
资产   
现金等价物$1,540 $— $1,540 
衍生品：外汇合约— 1,585 1,585 
证券交易：在非合格SERP中持有的共同基金11,905 — 11,905 
按公允价值计算的总资产$13,445 $1,585 $15,030 
负债   
衍生品：外汇合约$— $1,883 $1,883 
按公允价值计算的负债总额$— $1,883 $1,883 
    
 June 30, 2021
(金额以千为单位)1级2级总计
资产   
现金等价物$1,540 $— $1,540 
衍生品：外汇合约— 1,468 1,468 
证券交易：在非合格SERP中持有的共同基金12,644 — 12,644 
按公允价值计算的总资产$14,184 $1,468 $15,652 
负债   
衍生品：外汇合约$— $1,702 $1,702 
按公允价值计算的负债总额$— $1,702 $1,702 
我们有不是截至2022年3月31日和2021年6月30日的3级资产或负债。
非合格补充雇员退休计划(“SERP”)资产主要由股票基金、平衡基金、债券基金和货币市场基金组成。SERP投资资产由SERP负债抵销，该负债代表本公司向参与者分配SERP资金的义务。看见注9--投资关于企业资源规划的进一步信息，请参阅简明合并财务报表附注。
非按公允价值列账的金融工具：
未按公允价值在简明综合资产负债表中反映且账面值接近公允价值的金融工具包括应收票据及信贷安排项下的借款。在截至2022年3月31日的9个月中，用于评估这些金融工具的公允价值的投入和估值技术没有变化。有关投入和使用的公允估值技术的更多信息，请参阅我们截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告。
由于我们的现金存款账户、应收贸易账款和应付贸易账款的到期日相对较短，且存在无形的不良表现风险，因此账面价值接近公允价值。

16

注8.衍生工具
外汇合约：
我们在国际上开展业务，因此在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。我们管理这种风险敞口的主要手段是利用自然对冲，例如将供应链中使用的货币与销售货币保持一致。在自然对冲技术不能完全抵消货币风险的情况下，我们使用衍生品工具，目的是减少对某些外币汇率变动的剩余敞口。在决定对冲相关市场风险时考虑的因素包括风险的重要性、市场的波动性、对冲的持续时间、基础风险的承诺程度以及衍生工具的可用性、有效性和成本。衍生工具仅用于风险管理目的，不用于投机或交易目的。
我们使用被指定为现金流对冲的远期合约，以防范以外币计价的预测交易中固有的外币汇率风险。外汇合同还被用来对冲与以功能货币以外的货币计价的公司间结余有关的外币汇率风险。截至2022年3月31日，我们拥有未偿还的外汇合约，以对冲货币兑美元的名义总金额。39.2百万欧元，并对冲货币与欧元的名义总金额41.1百万欧元。名义金额是衍生品交易量的指标，但可能不是衍生品潜在损益的指标。
在少数情况下，由于预测交易的意外变化，现金流量对冲可能不再符合被指定为现金流量对冲的标准。视所对冲的风险类别而定，吾等可在非指定对冲的相对位置买入衍生工具合约，或可保留该对冲直至其到期，但前提是该对冲继续提供足够的收益抵销外币计价负债的货币重估影响。
未偿还衍生工具的公允价值在资产负债表上确认为衍生资产或负债。当衍生品与交易对手结算时，衍生品资产或负债被免除，现金流受到影响，进行净结算。对于符合FASB指引下套期保值工具标准的衍生工具，衍生工具的损益最初在累计其他全面收益(亏损)(股东权益的一部分)中扣除相关税项影响后入账，随后重新分类为被对冲交易在收益中确认的一个或多个期间的收益。未被指定为套期保值工具或不再符合FASB指引下套期保值标准的衍生工具的相关收益或亏损立即在营业外收益(费用)、合并综合收益表中的净额中报告。
根据截至2022年3月31日的公允价值，我们估计约为0.1在累计其他全面亏损中递延的百万美元税前衍生工具收益将在未来12个月内重新归类为收益，以及相关预测交易的收益影响。当基础对冲交易在收益中确认时，外汇合同的收益通常会被损益表中的营业收入损失所抵消。由于外汇合约的收益或损失部分基于货币现货汇率波动，仅现金流量对冲对收益的未来影响无法确定，但与基础对冲交易一起，结果预计将是货币风险的下降。我们对未来现金流变化风险敞口的最大对冲时间为12截至2022年3月31日和2021年6月30日。
看见附注7-公允价值简明合并财务报表附注，以获取有关衍生资产及负债公允价值的进一步资料附注4--累计其他全面收益(亏损)合并简明财务报表附注递延衍生工具损益变动。

17

有关衍生工具公允价值在简明综合资产负债表中的位置及金额及衍生工具损益在简明综合收益表中的位置及金额的资料如下。
简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值
资产衍生品负债衍生工具
截至的公允价值 截至的公允价值
(金额以千为单位)资产负债表位置3月31日，
2022		6月30日，
2021		资产负债表位置3月31日，
2022		6月30日，
2021
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇合约预付费用和其他流动资产$1,202 $1,158 应计费用$901 $1,549 
      
未被指定为对冲工具的衍生品：    
外汇合约预付费用和其他流动资产383 310 应计费用982 153 
总衍生品 $1,585 $1,468  $1,883 $1,702 
衍生工具对其他综合收益(亏损)的影响
  截至三个月九个月结束
3月31日3月31日
(金额以千为单位) 2022202120222021
在衍生工具的其他全面收益(亏损)(OCI)中确认的税前收益或(亏损)金额：  
外汇合约 $1,063 $(1,108)$148 $(230)
衍生工具对简明合并收益表的影响
 截至三个月九个月结束
(金额以千为单位)3月31日3月31日
现金流套期关系中的衍生品损益地点2022202120222021
从累积保单重新分类为收入的税前收益或(亏损)金额： 
外汇合约销售成本$22 $(5)$(414)$(1,047)
未被指定为对冲工具的衍生工具   
在衍生工具收益中确认的税前收益或(亏损)金额：  
外汇合约营业外收入(费用)$(388)$1,403 $(430)$(1,137)
   
在收入中确认的派生税前收益(损失)总额$(366)$1,398 $(844)$(2,184)

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注9.投资
该公司为高管和其他关键员工维持一项自我导向的补充员工退休计划(“SERP”)。公司SERP使用拉比信托，因此SERP投资组合中的资产在破产时受到债权人的债权要求。本公司在资产负债表上按当前公允价值确认SERP投资资产。在资产负债表上记录了相同数额的企业资源规划负债，这是向参与者分配企业资源规划资金的义务。SERP投资资产被归类为交易，因此，已实现和未实现的收益和损失在我们的合并综合损益表的其他收入(费用)类别中确认。为重估战略资源规划负债所作的调整也在收入中确认为销售和行政费用，并抵消了战略资源规划投资资产的估值调整。截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月，未实现持有收益净额的变动约为(1.1)百万元及$0.9分别为100万美元。
适用于金宝电子参与者的企业资源规划资产和负债余额如下：
(金额以千为单位)3月31日，
2022		6月30日，
2021
SERP投资-流动资产$3,494 $3,095 
SERP投资--其他长期资产8,411 9,549 
SERP总投资$11,905 $12,644 
企业资源规划债务--流动负债$3,494 $3,095 
战略资源规划债务--其他长期负债8,411 9,549 
SERP债务总额$11,905 $12,644 
注10.员工福利计划
本公司维持一项受托固定供款退休计划，该计划适用于基本上所有符合资格要求的家政雇员。该公司还为高管和其他关键员工维持一项补充员工退休计划(“SERP”)，使他们能够在超过美国国税局限制的税前基础上推迟现金补偿。SERP的结构是拉比信托，因此，SERP投资组合中的资产在破产时受到债权人的索赔。
公司为所有国内员工建立和维护遣散费计划，并为某些外国子公司制定其他离职后计划。没有法定要求我们必须为计划供款，员工也不能为计划供款。计划维持不变不是资产。当符合资格的员工符合支付计划的资格时，福利使用手头的可用现金支付。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月里，净定期福利成本并不重要。
注11.股票补偿计划
2014年10月3日，公司董事会(“董事会”)制定并通过了股票薪酬计划。金宝电子股份有限公司2014年股票期权和激励计划(以下简称“计划”)允许发行最多4.5可以采取激励股票期权、股票增值权、限制性股票、非限制性股票、限制性股票单位或者业绩股票和业绩单位的形式授予。该计划是一个十年计划，在2024年10月1日之后不允许根据该计划进行进一步的奖励。
2016年10月20日，董事会批准了一项非限制性递延股票薪酬计划，即金宝电子公司非雇员董事股票薪酬延期计划(“延期计划”)，该计划允许非雇员董事选择推迟其股票预聘费的全部或部分，直到退休或从董事会离职或死亡。延期计划允许发放最多1.0百万股本公司普通股。有关该计划和延期计划的更多信息，请参阅我们截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告。
19

在2022财政年度的前9个月，根据该计划和延期计划给予了以下股票补偿。
已授予股票补偿已批出四分之一股份/单位
授予日期公允价值(2)
长期业绩股(1)
第一季度287,312 $23.41 
长期业绩股 (1)
第二季度600 $26.79 
非限售股(3)
第二季度5,027 $24.87 
递延股份单位(4)
第二季度34,480 $24.87 
(1) 向高级管理人员和其他关键员工授予长期绩效股票奖励。这些年度绩效股票奖励得到了董事会薪酬和治理委员会的批准。从2022财年授予的将归属于2025财年的奖励开始，奖励悬崖在奖励日期的三周年时授予。避免由于从每年分三次等额授予的赠款过渡到之后授予的赠款而导致奖励归属上的差距三年，还为2022财年和2022-2023财年的业绩期间颁发了两个规模较小的过渡性奖项。2022财年表演期克里夫的桥梁奖在拨款一周年时授予。2022-2023财年表演期的桥梁奖在拨款两周年时授予克里夫。2022-2024财年业绩期间的奖励，以及未来的业绩份额奖励，悬崖背心授予三周年。
根据这些奖励，将根据基于公司营业收入计划的盈利实现部分和基于公司销售收入增长的增长实现部分的组合，向每位参与者发行若干股票，比较其三年复合年增长率(“CAGR”)与电子制造服务业的三年复合年增长率。如果公司没有达到，发行的股份数量将少于可发行的目标股份100上述性能指标中的一个或两个的百分比，并且可以是零如果公司没有达到任一指标所要求的最低门槛。发行的股票数量将超过可发行的目标股票数量(最多125%)如果公司超过100上述一项或两项激励指标的百分比。
(2) 授予日公允价值以授予日的股票价格为基础。
(3) 非限制性股份授予一名董事会非雇员成员，作为他们因选择以非限制性股份支付年度预聘费的部分的补偿，以代替现金支付或递延股份单位。董事的费用是在董事赚取薪酬期间支出的。不受限制的股票没有归属期限、持有期、出售限制或其他限制。
(4) 递延股份单位授予董事会非雇员成员，作为他们因选择收取递延股份单位以代替现金支付或非限制性股份而产生的年度预聘费部分的补偿。董事的费用是在董事赚取薪酬期间支出的。递延股份单位为参与证券，须于董事退休、退出董事会或身故时，根据延期选择一次性或分期以普通股支付。
注12.商誉及其他无形资产
商誉摘要如下：
(金额以千为单位)3月31日，
2022		6月30日，
2021
 
商誉$32,762 $32,762 
累计减值(20,751)(20,751)
商誉，净额$12,011 $12,011 

20

应摊销的其他无形资产摘要如下：
 March 31, 2022June 30, 2021
(金额以千为单位)成本累计
摊销		净值成本累计
摊销		净值
大写软件$29,846 $(26,095)$3,751 $32,774 $(28,751)$4,023 
客户关系8,618 (2,898)5,720 8,618 (2,520)6,098 
技术5,060 (3,552)1,508 5,060 (2,790)2,270 
商品名称6,369 (2,231)4,138 6,369 (1,752)4,617 
其他无形资产$49,893 $(34,776)$15,117 $52,821 $(35,813)$17,008 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，其他无形资产的摊销费用为0.8百万美元和美元0.9分别为100万美元。截至2022年3月31日及2021年3月31日止九个月内，其他无形资产的摊销费用为2.6百万美元和美元2.5分别为100万美元。
内部使用软件的估计使用寿命范围为3几年前10好几年了。客户关系、技术和商号无形资产的摊销期限为15几年来，5年头，还有10分别是几年。我们有不是使用寿命不确定且不受摊销影响的无形资产。
注13.股权所有者权益
公司有一项董事会授权的股票回购计划(“计划”)，允许回购至多$100百万股我们的普通股。可以根据各种方案进行购买，包括公开市场交易、交易所内外的大宗交易或私下协商的交易，所有这些都符合适用的证券法律和法规。本计划没有到期日，但可随时暂停或终止。
在截至2022年3月31日的九个月内，公司回购了$4.9该计划下的百万股普通股，平均价格为$18.87每股，记为库存股，在简明综合资产负债表中按成本计算。自该计划开始以来，公司已回购了$84.6百万股普通股，平均成本为$15.13每股。
注14.每股收益
在两级法下，基本每股收益和稀释后每股收益计算如下：
截至三个月九个月结束
3月31日3月31日
(金额以千为单位，每股数据除外)2022202120222021
基本每股收益和稀释后每股收益：
净收入$13,638 $10,472 $21,315 $42,345 
减去：分配给参与证券的净收入19 17 31 61 
分配给普通股股东的净收入$13,619 $10,455 $21,284 $42,284 
基本加权平均已发行普通股25,175 25,049 25,192 25,101 
平均未偿还股票补偿奖励的稀释效应97 168 99 187 
稀释性加权平均流通股25,272 25,217 25,291 25,288 
普通股每股收益：
基本信息$0.54 $0.42 $0.84 $1.68 
稀释$0.54 $0.41 $0.84 $1.67 


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注15.后续事件
在……上面May 4, 2022本公司与贷款方、摩根大通银行(行政代理)及美国银行(文件代理)订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议修订并重申了公司的主要信贷安排，该安排原定于2023年7月27日到期。信贷协议的到期日为2027年5月4日，并允许支付$300百万美元的借款，并可选择将可借款金额增加到#美元4502,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，贷款所得将用于营运资金和公司的一般企业用途。
信贷安排本金中未使用部分的承诺费，现在的费率为10.0至25.0按本公司综合总负债与经调整综合EBITDA之比率(定义见信贷协议)厘定的每年基点。借款利率取决于借款的类型和货币。期限基准借款将继续使用SOFR或EURIBOR加上期限基准贷款利差，该期限已更新至以下范围100.0至175.0基点，ABR借款将继续使用ABR加ABR贷款利差，该利差已更新至0.0至75.0基点。定期基准贷款利差和ABR利差将继续以公司综合总债务与调整后综合EBITDA的比率为基础。
该公司在信贷协议下的财务契约规定：
•综合总债务减去美国手头未支配现金的比率，超过#美元15百万美元至调整后的合并EBITDA，在其最近结束的四个财政季度的每个财政季度结束时确定不大于3.0至1.0；但前提是，在信贷协议中定义的重大允许收购后的四个季度期间的每个财政季度结束，公司将不允许本财务契约大于3.5至1.0，适用于每个此类财政季度结束，以及
•利息覆盖率，定义为该期间合并EBITDA与该期间现金利息支出的比率，在下述任何期间内结束的任何连续四个会计季度的任何期间小于3.5 to 1.0.

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本文件中包含的某些陈述被视为前瞻性陈述。这些陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“计划”、“估计”、“预测”、“可能”、“未来”、“可能”、“应该”、“将”、“可能”、“将”、“可能”和类似的表达来识别。这些前瞻性声明会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于全球经济状况、地缘政治环境和冲突(如乌克兰战争)、全球突发卫生事件(包括“新冠肺炎”疫情)、原材料和组件的可获得性或成本、外汇波动、以及我们将新的商机转化为客户和收入的能力。有关可能对金宝电子未来业绩产生影响的其他风险因素的其他警告性陈述，请参阅我们截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K。
业务概述
我们是一家全球性的、多方面的制造解决方案提供商。我们为汽车、医疗、工业和公共安全终端市场的客户提供代工电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务，包括工程和供应链支持。我们的核心能力是生产耐用电子产品，此外，我们还为非电子元件、医疗器械、医疗一次性用品、药物输送设备和解决方案、精密模塑塑料以及生产自动化、测试和检测设备提供多元化的合同制造服务。我们的制造服务，包括工程和供应链支持，利用全球通用的生产和支持能力。我们以卓越的质量、可靠性和创新的服务赢得了客户和行业的认可。在2021年，我们在电路组装的2021年卓越服务大奖中获得了最高的总体客户评级，这是我们在四年内第三次获得认可。电路组装是面向全球电子制造商的领先品牌和技术出版物。
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代工服务业竞争非常激烈。作为一家中等规模的公司，我们预计将受到规模较小的地区性公司的敏捷性和灵活性的挑战，我们预计将受到较大的全球公司的规模和价格竞争力的挑战。我们在这两个极端之间享有独特的市场地位，这使我们能够在大批量项目上与规模更大的参与者竞争，同时也保持了我们在通常较低数量的耐用电子市场空间中的竞争地位。我们预计将继续在这一市场空间有效运营；然而，一个重大挑战将是在我们继续收入增长的同时保持我们的利润率。价格上涨在市场上并不常见，因为大多数项目的生产效率和材料定价优势在项目的整个生命周期内压低了成本和价格。合同电子市场的这一特点预计将继续下去。
全球制造服务市场-2021年版，由新风险研究公司(“NVR”)发布的关于全球EMS市场的综合研究，提供了到2025年的全球趋势预测。NVR预计，未来五年，全球电子产品组装市场的复合年增长率(CAGR)将达到3.4%，EMS行业的复合年增长率预计将达到7.1%。
我们继续监测当前的经济和行业状况，以寻找可能对我们未来的增长构成威胁或在我们竞争的市场中导致业务战略、执行和时机中断的不确定性。新冠肺炎疫情继续影响全球经济，我们正在积极监测其对我们所有业务的影响。员工的福祉和安全仍然是我们的首要任务，我们正在遵循适用当局建议的适合我们运营的指导方针。我们对设施中每个阳性病例的反应都遵循我们与员工沟通、接触者追踪、自我隔离、检测和受影响工作区域消毒的程序。尽管如此，我们所有的设施都不同程度地受到了新冠肺炎的影响。最近，由于新冠肺炎案件的持续蔓延，在我们的客户和供应商开展业务的中国多个城市，中国当局恢复了一些措施来控制新冠肺炎，包括旅行限制、在家命令、强制隔离，以及暂时关闭许多公司办公室、制造设施和工厂。我们继续与我们的客户和供应链保持密切联系和沟通，以确保安全措施遵循适当的指导方针，以保障各方的健康和安全，并将运营中断降至最低。虽然疫苗和其他治疗方法的可获得性令人鼓舞，但仍存在重大不确定性和风险，涉及新冠肺炎对我们的终端市场、供应链、我们劳动力的健康和可用性以及全球宏观经济状况的影响的严重程度和持续时间；因此，它对我们未来业绩的财务影响无法合理估计，但可能是实质性的。
EMS行业继续经历零部件短缺、零部件分配和发货延误，特别是半导体，这在本财年尤其具有挑战性。零部件短缺或分配可能会继续增加零部件成本，并可能中断我们的运营，并对我们履行对客户承诺的能力产生负面影响。我们已采取各种措施来降低风险并将对客户的影响降至最低，以及组件短缺、组件分配或发货延迟可能对我们的结果产生的不利影响；然而，组件短缺的持续时间或严重程度尚不清楚。
新冠肺炎中断和供应链限制也导致了整个行业零部件、劳动力、运费和其他运营成本的上涨。通过合同定价安排和与客户的谈判，我们已经能够缓解这些成本增加的大部分；然而，我们的盈利能力在短期内受到了影响，对我们未来业绩的财务影响无法合理估计，但可能继续是实质性的。
2022年2月，俄罗斯发动对乌克兰的入侵。随着美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯(大宗商品出口大国)、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施广泛的出口管制和金融和经济制裁，并可能继续实施额外的制裁或其他措施，那里正在进行的战争已经影响了全球经济。俄罗斯可能会实施自己的反制措施。世界各地的公司正在中断或停止在乌克兰、俄罗斯和邻国的生产。我们不直接从乌克兰或俄罗斯采购材料，但这些影响可能会进一步加剧全球各地正在发生的供应链中断，特别是在汽车行业。虽然目前的战争和制裁对全球经济的确切影响仍不确定，但它们已经导致金融市场大幅波动、货币汇率波动以及全球能源和大宗商品价格上涨。如果战争继续或升级，可能造成各种经济和安全后果，包括但不限于各种供应进一步短缺；商品价格进一步上涨；后勤基础设施和电信服务严重中断；以及与信息技术系统和基础设施不可用有关的风险。由此对全球经济、金融市场、通胀、利率和失业等造成的影响可能会对经济和金融状况产生不利影响，并可能扰乱全球经济从新冠肺炎大流行中的持续复苏。其他潜在后果包括但不限于，该地区民众起义数量的增加，政治不满情绪的增加, 特别是在受战争或经济制裁、网络恐怖主义活动和袭击增加、人员流离失所影响最大的地区
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除其他意想不到的社会和人道主义影响外，向靠近冲突地区的区域转移，以及逃离欧洲各地的难民人数增加。未来对我们业务的任何负面影响都无法合理估计，但可能是实质性的。
正如预期的那样，截至2022财年的下半年开局强劲，因为我们在本财年第三季度实现了创纪录的季度净销售额。汽车市场对客户的销售额在本财年季度经历了创纪录的季度，与2021财年第三季度的销售额相比增长了16%，这主要是由于某些计划的加强。我们预计汽车市场客户的需求在本财年最后一个季度将保持强劲，因为我们继续预计供应将赶上需求，并推出新的计划。在医疗市场，与2021财年第三季度相比，本财年季度的销售额出现了两位数的增长，这主要是由于新产品的推出和提升。在工业市场，本财年季度的销售额也出现了两位数的增长，这在很大程度上是由于终端市场对气候控制产品的需求增加。与2021财年第三季度相比，本财年季度公共安全市场对客户的销售额略有上升。
我们非常注重成本控制，同时管理我们业务的未来增长前景，以及由于全球零部件短缺和物流挑战而导致的越来越多的积压订单。我们希望进行投资，加强或增加我们作为一家多方面制造解决方案公司的一揽子价值，包括通过我们最近宣布的产能扩张。与不断波动的需求水平相结合的营运资本管理也同样关键。此外，我们的利润分享奖励奖金计划的一个长期组成部分是，它与我们的财务业绩挂钩，这导致了随着利润的变化而产生不同数额的薪酬支出。
我们继续保持强劲的资产负债表，其中包括流动比率为1.8，债务股本比率为0.3，截至2022年3月31日的股东权益为4.54亿美元。截至2022年3月31日，我们的短期可用流动性，以现金和现金等价物表示，加上我们信贷安排的未使用金额，其中一些未承诺，总计7800万美元。
除了上述与当前市场状况有关的讨论外，管理层目前认为以下事件、趋势和不确定性对了解我们的财务状况和经营业绩最重要：
•我们整个业务运营中的员工是我们成功竞争能力不可或缺的一部分，而管理团队的稳定对长期股东价值至关重要。我们的人才管理和继任规划流程有助于保持管理层的稳定。
•由于合同制造行业的合同和项目性质，对我们产品的需求波动和这些项目的毛利率变化是我们业务固有的。对制造能力的有效管理是并将继续是我们成功的关键。
•EMS行业的性质是，新客户和新程序的启动以取代即将到期的程序的情况经常发生。因此，我们是否有能力继续与我们的客户，包括我们的主要客户，保持合同关系还不确定。虽然我们与客户的协议通常没有明确的条款，因此可以在很少通知或没有通知的情况下随时取消，但在产品生命周期结束之前，我们通常会意识到相对较少的取消。我们将这归因于我们对长期客户关系、满足客户期望、所需资本投资和产品鉴定周期的关注。新客户和计划初创公司通常会在计划生命周期的早期导致利润率稀释，随着计划的建立和成熟，利润率通常会恢复。
•我们业务中的风险因素包括但不限于：总体经济和市场状况、零部件可获得性、物流挑战、客户订单延迟、全球化、包括新冠肺炎疫情在内的全球突发卫生事件、诸如乌克兰战争等地缘政治冲突、与关税和其他贸易壁垒相关的影响、外汇汇率波动、快速的技术变化、供应商和客户财务稳定、该行业的合同性质、对重要客户销售的集中、以及客户选择双重采购策略或将更大比例的制造外包给内部生产的可能性。我们业务的持续成功取决于我们用新客户/计划取代即将到期的客户/计划的能力。我们通过跟踪客户数量和服务年限产生的净销售额的百分比来监测我们在这一领域的成功，如下表所示。虽然计划奖励的规模不同，很难将这些数据与我们的销售趋势直接关联起来，但我们相信，它确实提供了有关我们的客户忠诚度和新业务增长的有用信息。其他可能影响我们业绩的风险因素位于我们截至2021年6月30日的10-K表格年度报告的“风险因素”部分。
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九个月结束
3月31日
客户服务年限20222021
10年以上
净销售额的百分比79 %80 %
客户数量34 30 
5至10年
净销售额的百分比17 %16 %
客户数量21 22 
不到5年
净销售额的百分比4 %4 %
客户数量11 19 
总计
净销售额的百分比100 %100 %
客户数量66 71 


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财务概述

在或为
 截至三个月 
 3月31日
(以百万为单位，每股数据除外)2022占净销售额的百分比2021占净销售额的百分比更改百分比
净销售额$368.1 $310.3 19 %
毛利$33.9 9.2 %$26.0 8.4 %31 %
销售和管理费用13.6 3.7 %11.8 3.8 %16 %
其他一般收入— 0.4 
营业收入20.3 5.5 %14.6 4.7 %39 %
其他收入(费用)(2.2)(0.6)
所得税拨备4.5 3.5 29 %
净收入$13.6 $10.5 30 %
稀释后每股收益$0.54 $0.41 32 %
未平仓订单$929.6 $649.1 43 %
 
在截至的9个月中
 
 3月31日
(以百万为单位，每股数据除外)2022占净销售额的百分比2021占净销售额的百分比更改百分比
净销售额$976.0 $962.7 1 %
毛利$70.4 7.2 %$86.3 9.0 %(18)%
销售和管理费用39.8 4.0 %38.4 4.0 %4 %
其他一般收入1.4 0.7 
营业收入32.0 3.3 %48.6 5.1 %(34)%
其他收入(费用)(3.6)3.9 
所得税拨备7.1 10.2 (30)%
净收入$21.3 $42.3 (50)%
稀释后每股收益$0.84 $1.67 (50)%
按垂直市场划分的净销售额截至三个月 九个月结束 
 3月31日 3月31日 
(以百万为单位)20222021更改百分比20222021更改百分比
汽车$161.5 $139.6 16 %$429.8 $409.7 5 %
医疗102.9 85.4 20 %277.7 299.7 (7)%
工业84.4 69.2 22 %220.1 207.0 6 %
公共安全13.8 13.5 2 %35.7 37.3 (4)%
其他5.5 2.6 115 %12.7 9.0 42 %
总净销售额$368.1 $310.3 19 %$976.0 $962.7 1 %
与2021财年第三季度和年初至今相比，2022财年第三季度和年初至今的合并净销售额有所增加。与2021财年第三季度相比，本季度外汇波动对净销售额的影响为不利的2%，与2021财年同期相比，本年度迄今的影响不到1%。按终端市场垂直市场划分，我们的市场垂直市场波动如下：
•在2022财年第三季度，汽车市场对客户的销售经历了创纪录的净销售额，与2021财年第三季度相比增长了16%。这两位数的增长在很大程度上是由于
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某些项目的加快，包括全电动汽车的项目，部分被零部件短缺的不利影响所抵消。2022财年年初至今，汽车市场面向客户的销售额也有所增长，但与2021财年的年初至今相比，增幅较小，因为零部件短缺在本财年上半年产生了更大的负面影响。
•与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度医疗市场对客户的销售额实现了两位数的增长，这主要是由于某些计划的加强。在2022财年的年初至今，医疗市场对客户的销售额比2021财年的年初至今有所下降，这是因为前一年至今的销售额受益于对医疗组件的需求暂时增加，特别是与呼吸护理和患者监护产品有关的需求暂时增加，这是新冠肺炎大流行和相关的全球呼吸设备短缺的直接结果。新计划的推出和加强部分抵消了今年迄今的下降。
•与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度工业市场对客户的销售额也出现了两位数的增长，这主要是由于终端市场对气候控制产品的需求增加以及某些计划的加强，这部分被某些计划的逐步取消所抵消。由于某些产品的逐步淘汰产生了更不利的影响，本财年年初至今，工业市场对客户的销售额与上一财年的年初至今相比增长了较小的百分比。
•与2021财年同期相比，2022财年迄今在公共安全市场面向客户的销售额有所下降，主要原因是材料供应问题以及新冠肺炎疫情导致的需求减少。
对Nexteer Automotive和飞利浦的大量销售占我们净销售额的以下部分：
截至三个月九个月结束
  3月31日3月31日
 2022202120222021
Nexteer汽车公司18%18%17%17%
飞利浦15%13%15%17%
截至2022年3月31日，未平仓订单比2021年3月31日增加了43%，主要来自汽车和医疗垂直市场的增长。汽车市场和医疗市场未结订单的增加是由零部件短缺推动的，这限制了我们履行客户订单的能力。未完成订单是根据未履行的客户订单生产的总销售价格，根据合同终止条款，客户可能会推迟或取消这些订单。截至2022年3月31日的几乎所有未结订单预计都将在未来12个月内完成。由于我们业务的合同性质和客户之间订单交付期的多变性，某个时间点的未结订单可能不能预示未来的销售趋势。此外，新冠肺炎和零部件短缺可能会影响未结订单的履行时间和确定性。
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的毛利润占净销售额的百分比有所改善，这主要是因为2022财年第二季度表面安装技术生产设备的使用寿命估计发生变化导致折旧费用下降，以及更高的收入带来的杠杆作用，这部分被材料成本上升和零部件短缺导致的货运成本增加所抵消。看见注1-主要会计政策的业务说明和摘要简明合并财务报表附注，以了解有关使用年限估计变动的更多资料。
与2021财年前9个月相比，2022财年前9个月的毛利润占净销售额的百分比有所下降。我们在本财年上半年经历了流失的吸收，因为我们保留了我们的员工，以便为本财年下半年的预期增长做好准备。我们还产生了更高的材料成本，由于零部件短缺而导致的货运成本增加，以及与去年同期相比，本年初至今期间的工资上涨。部分抵消了本年度迄今这些不利因素的是，利润分享奖励奖金支出较低，以及表面安装技术生产设备的使用寿命估计变化导致的折旧减少。

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销售和管理费用占净销售额的百分比有所下降，但与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的绝对美元有所增加。销售及行政开支增加，主要是因为薪金及相关薪金费用及股票薪酬增加，包括与行政人员继任计划有关的非经常性费用，但有关费用因雇员退休金补充计划(“SERP”)负债的公允价值减少而部分抵销。
销售和管理费用占销售额的百分比保持不变，但与2021财年同期相比，2022财年今年迄今的美元绝对值有所增加。销售和行政费用以美元绝对值计算增加，主要是因为薪金和相关薪资增加以及股票薪酬，包括与管理人员继任规划有关的非经常性费用，但利润分享奖励奖金支出减少以及系统资源规划负债的公允价值减少部分抵消了这一增长。
在截至2022年和2021年3月31日的9个月中，其他一般收入分别包括140万美元和70万美元的税前收入，这些收入来自与金博尔电子公司是集体成员的集体诉讼有关的付款。这些诉讼声称，EMS行业的某些供应商多年来合谋提高和固定电子零部件的价格，导致向这些零部件的购买者收取过高的费用。在截至2022年3月31日的三个月中，没有记录其他一般收入，在截至2021年3月31日的三个月中，记录了40万美元。
其他收入(支出)包括：
截至三个月九个月结束
 3月31日3月31日
(金额以千为单位)2022202120222021
利息收入$31 $38 $66 $71 
利息支出(669)(370)(1,537)(1,809)
外币/衍生工具损益(625)(637)(1,325)4,330 
SERP投资的收益(亏损)(719)164 (404)1,525 
GES采集量测期后调整— 335 — 53 
其他(121)(171)(361)(265)
其他收入(费用)，净额$(2,103)$(641)$(3,561)$3,905 
外币/衍生工具收益(亏损)是期内净外币汇率变动所致。在其他收入(支出)中记录的SERP投资的公允价值重估被在销售和行政费用中记录的SERP负债的重估所抵消，因此对净收入没有影响。GES收购的计量期后调整涉及计量期后与GES卖方就争议索赔达成的协议中确认的费用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的前九个月，我们的所得税拨备分别为710万美元，或所得税税前收入的25.0%，以及1020万美元，或所得税税前收入的19.4%。实际税率的增加是由于上一财年的较低税率推动的，这一税率受到低于美国联邦法定税率21.0%的司法管辖区收益的有利影响，以及与减少我们的研究和开发信贷结转的州税收估值免税额相关的离散税收调整。
将截至2022年3月31日的资产负债表与2021年6月30日的资产负债表进行比较，应收账款增加了2080万美元，这主要是由于销售量增加。合同资产增加了1790万美元，这反映了当我们随着时间的推移确认收入时发生的未开账单的应收账款。我们的库存余额增加了1.38亿美元，主要是由于组件短缺，因为我们继续采购不受短缺影响的材料，以便在收到受影响的组件后可以满足客户订单，以及增加的需求。房地产和设备净增2,810万美元，主要来自墨西哥和泰国设施的扩建。应付账款增加5930万美元，主要原因是库存采购增加。信贷贷款增加了7090万美元，主要用于营运资本目的。

28

流动性与资本资源
截至2022年3月31日的营运资本为3.166亿美元，而截至2021年6月30日的营运资本为2.826亿美元。2022年3月31日和2021年6月30日的流动比率分别为1.8和1.9。截至2022年3月31日，债务权益比为0.3,2021年6月30日为0.1。截至2022年3月31日，我们的短期可用流动资金总额为7840万美元，2021年6月30日为2.067亿美元，以现金和现金等价物表示，加上我们信贷安排的未使用金额，其中一些未承诺。
现金转换天数(“现金转换天数”)按销售未偿还天数(“DSO”)加上合同资产天数(“CAD”)加上现货供应天数(“PDSOH”)减去应付账款天数(“apd”)的总和计算。在我们的行业和我们的管理层中，使用ccd或类似的指标来衡量管理营运资本的效率。下表汇总了我们每个季度的消费电子数据。
截至三个月
March 31, 2022June 30, 2021March 31, 2021
数字存储示波器515357
计算机辅助设计141417
PDSOH896156
警方716464
CCD836466
我们将DSO定义为每月贸易账款和应收票据的平均值除以平均一天的销售净额，CAD定义为每月平均合同资产除以一天的净销售，PDSOH定义为每月总库存的平均值除以一天的销售成本，apd定义为每月应付账款的平均值除以一天的销售成本。
现金流
下表反映了2022年和2021年财政年度前9个月的主要现金流量类别。
九个月结束
3月31日
(以百万为单位)20222021
经营活动提供的现金净额(用于)$(84.7)$103.8 
用于投资活动的现金净额$(50.0)$(23.0)
融资活动提供(用于)的现金净额$64.9 $(58.7)
经营活动的现金流
2022财年前9个月用于经营活动的净现金是由经营资产和负债的变化推动的。前一年前九个月经营活动提供的现金净额是由经非现金项目调整的净收入以及经营资产和负债的变化推动的。2022财年前9个月，营业资产和负债的变化使用了1.333亿美元现金，而上一财年前9个月提供的现金为3740万美元。
2022财年前九个月运营资产和负债的变化导致1.333亿美元的现金使用量，这主要是由于库存增加，库存使用现金1.425亿美元，主要是因为我们继续购买不受短缺影响的材料，以便我们可以在收到受影响的组件后履行客户订单，以及应收账款增加，使用现金2520万美元，主要是由于销售量增加。应付账款的增加部分抵消了库存使用的现金，提供了6110万美元的现金，这主要是由于库存采购增加所致。
由于2021财年前九个月经营资产和负债的变化，我们提供了3,740万美元的现金，这主要是由于库存减少，提供了3,760万美元的现金，这主要是由于上一财年结束时库存的消耗，以及某些客户对我们根据我们在新冠肺炎的推广期间的预测购买的多余原材料库存的偿还，以及由于我们的库存余额降低以及发货时间和相关账单的相关影响，合同资产减少提供了1,720万美元的现金。应收账款的增加部分抵消了库存和合同资产提供的现金，应收账款使用了2300万美元的现金，这主要是由于销售量和客户销售组合的增加。
29

投资活动产生的现金流
2022年和2021年财政年度的前9个月，用于投资活动的现金净额分别为5,000万美元和2,300万美元。在2022财年的前九个月，我们投资了5,010万美元用于资本支出，主要用于泰国和墨西哥工厂的扩建、产能用途以及支持新的业务奖励。在2021财年的前9个月，我们投资了2340万美元用于资本支出，用于产能目的，支持新的业务奖励，以及更换旧机器和设备。
融资活动产生的现金流
在2022财年的前9个月，融资活动提供的6,490万美元的现金净额主要来自我们信贷安排的净借款7120万美元，主要用于营运资本目的，但被授权股票回购计划下的普通股回购部分抵消。在2021财年的前9个月，融资活动使用的现金净额为5870万美元，主要来自对我们的信贷安排的5790万美元的净付款和我们普通股的回购，但被收购GES的最后营运资本净额调整所收到的300万美元部分抵消。
信贷安排
该公司在公司、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行和作为文件代理的北卡罗来纳州的美国银行之间维持着一项美国主要信贷安排(“主要信贷安排”)，计划于2023年7月27日到期。主要信贷安排提供了1.5亿美元的借款，并有权应公司的要求将可供借款的金额增加到2.25亿美元，但须征得参与增加的每个贷款人的同意。
主要信贷贷款的收益将用于营运资金和公司的一般公司目的，包括资本支出和潜在的收购。信贷安排的一部分，不超过本金的1,500万美元，将可用于签发信用证。信贷安排本金中未使用部分的承诺费应按本公司综合总债务与调整后综合EBITDA的比率确定的每年20.0至25.0个基点的利率支付。
2021年11月8日，对主要贷款进行了修订，其中包括：(1)适用借款的利率计算方法一般将在2021年12月31日的过渡日期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)；(2)以定期基准借款取代欧洲货币借款；(3)如果任何期限基准借款以欧元计价，则应使用欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)；以及(4)所有ABR借款将以美元计价。
借款利率取决于借款的类型和货币，并将是以下两种选择之一：
•在2021年12月31日的过渡日期之前，任何以美元计价的定期基准借款将在协议规定的利息期的预付款(向上调整以反映银行准备金成本)前两个工作日使用伦敦银行同业拆借利率，外加期限基准贷款利差，该利差可以根据公司合并总债务与调整后的综合EBITDA的比率从125.0到175.0个基点不等；
•在2021年12月31日的过渡日期之后，以美元计价的任何现有或未来期限基准借款将使用SOFR，其年利率等于SOFR管理人纽约联邦储备银行在紧随其后的下一个工作日公布的此类营业日的担保隔夜融资利率，加上期限基准贷款利差，范围从125.0至175.0个基点，基于公司合并总债务与调整后综合EBITDA的比率；
•以欧元计价的任何期限基准借款将在协议规定的利息期内使用预付款前两个工作日生效的欧元银行间同业拆借利率(“EURIBOR”)(向上调整以反映银行准备金成本)，外加期限基准贷款利差，该利差可根据公司综合总负债与调整后综合EBITDA的比率从125.0至175.0个基点不等；或
•备用基本利率(“ABR”)，定义为年利率波动中的最高者，等于较高者
a.摩根大通的最优惠利率；
b.在调整后的伦敦银行间同业拆借利率(定义见主要信贷安排)的基础上，每年增加1%；或
c.每年比联邦基金有效利率(根据主要信贷安排的定义)高出1%的1/2；
加上ABR贷款利差，根据公司综合总债务与调整后综合EBITDA的比率，该利差范围为25.0至75.0个基点。
30

截至2022年3月31日，我们在主要信贷安排下有1.277亿美元的借款，在主要信贷安排下有40万美元的信用证借款，其中9500万美元的借款被归类为本公司打算的长期借款，并有能力进行超过12个月的再融资。截至2021年6月30日，我们在主要贷款项下有6270万美元的借款，在主要贷款项下有40万美元的信用证，其中4000万美元被归类为长期贷款。
本公司在主要信贷安排下的财务契约规定：
•综合总债务减去美国手头超过1,500万美元的未支配现金与调整后的综合EBITDA的比率，在其最近四个财政季度的每个财政季度结束时确定，不得大于3.0比1.0
•固定费用覆盖率，在其最近结束的四个财政季度的每个财政季度结束时确定为不低于1.1至1.0。
在截至2022年3月31日的9个月期间，我们遵守了金融契约。
该公司于2022年3月16日签订了一项信贷协议(“二级信贷安排”)，允许最多借款2000万美元。这项次级信贷安排是为营运资金目的而设立的，到期日为2022年6月30日或一级信贷安排再融资的日期，以较早者为准。
如下文未来流动资金部分所述，一级信贷安排于2022年5月4日修订和重述，二级信贷安排终止。
金宝电子拥有外国信贷设施，以满足特定外国地点的短期现金需求，而不是从公司内部来源获得资金。这些国外信贷额度可以随时被银行或我们取消。截至2022年3月31日，我们维持了以下国外信贷安排：
•泰国透支信贷安排，允许借款最高240万泰铢(按2022年3月31日汇率约为10万美元)。截至2022年3月31日或2021年6月30日，我们在这一外国信贷安排下没有借款。
•我们荷兰子公司的未承诺循环信贷安排，允许以欧元、美元或其他可选货币提取最高920万欧元(按2022年3月31日汇率约为1020万美元)的借款。截至2022年3月31日，我们在荷兰循环信贷安排下有940万美元的未偿还借款，截至2021年6月30日，我们有350万美元的未偿还借款。
在本财年，我们波兰业务的未承诺循环信贷安排到期，允许以欧元、美元或波兰兹罗提提取的借款最高可达500万欧元。截至2021年6月30日，我们在这一外国信贷安排下没有借款。
保理安排
本公司与第三方金融机构就我们的某些应收账款利用保理安排，以便在不对我们的现金流产生负面影响的情况下为客户延长期限。这些安排在所有情况下都不包含追索权条款，如果我们的客户不付款，我们就有义务这样做。当应收账款转让超出金宝电子及其债权人的能力范围时，视为已售出，买方有权质押或交换应收账款，我们已交出对已转让应收账款的控制权。在截至2022年和2021年3月31日的9个月中，我们无追索权分别出售了2.015亿美元和2.463亿美元的应收账款。看见注1-主要会计政策的业务说明和摘要简明综合财务报表附注，了解有关保理安排的更多信息。
未来流动性
于2022年5月4日，本公司与贷款方公司、行政代理摩根大通银行及文件代理美国银行订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议修订并重申了公司的主要信贷安排，该安排原定于2023年7月27日到期。信贷协议的到期日为2027年5月4日，允许借款3亿美元，并有权应公司的要求将可供借款的金额增加到4.5亿美元，但须征得参与增加的每个贷款人的同意。贷款所得将用于营运资金和公司的一般企业用途。看见注15--后续事件有关信贷协议的更多详情，请参阅简明综合财务报表附注。
31

我们相信，我们手头可用资金、运营产生的现金以及我们信贷安排下的借款的主要流动性来源，将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和其他运营需求。截至2022年3月31日，我们所有信贷安排下的未使用美元等值借款总额为4280万美元。我们预计将继续谨慎地投资于资本支出，包括产能扩张和潜在的收购，这将有助于我们作为一家多方面的制造解决方案公司继续增长和发展。在2021财年，我们批准了泰国和墨西哥工厂的产能扩张。我们在泰国的工厂扩建已于2022财年第三季度完成，我们预计墨西哥工厂的扩建将于2023财年初完成。我们还批准了一项在波兰波兹南扩建设施的计划，扩建工作预计将于2024财年初完成。我们拥有稳健的财务状况，能够经受住新冠肺炎的持续影响，但与某些市场、供应链和全球宏观经济状况受到影响的严重程度和持续时间相关，存在重大不确定性和风险。
截至2022年3月31日，我们的资本支出承诺约为1600万美元，主要包括扩展墨西哥工厂的承诺、与新计划胜利相关的资本以及产能目的。我们预计我们的可用流动资金将足以为这些资本支出提供资金。
对于原材料、服务和软件采购/许可承诺等项目，我们有在正常业务过程中产生的购买义务。在某些情况下，例如在交货期规定的情况下，我们签订合同协议的材料超过履行客户订单所需的水平，以帮助减轻与零部件短缺相关的潜在影响，这需要更长的交付期。反过来，我们与客户的材料授权协议涵盖了在获得确定订单之前购买的材料的部分风险。
截至2022年3月31日，我们的外国实体持有的现金总额为3400万美元。我们积累的大部分未汇出的海外收益都投资于活跃的非美国商业运营，我们预计我们可能只会以一种节税的方式将这些收益中的一小部分汇回美国。我们的意图是永久地将剩余资金再投资于美国以外的地区，我们目前的计划并未表明有必要将这些资金汇回我们的美国业务。然而，如果这类资金被汇回国内，部分汇出的资金可能需要缴纳适用的非美国所得税和预扣税。
该公司有一个董事会授权的股票回购计划(“计划”)，允许回购最多1亿美元的我们的普通股。可以根据各种方案进行购买，包括公开市场交易、交易所内外的大宗交易或私下协商的交易，所有这些都符合适用的证券法律和法规。本计划没有到期日，但可随时暂停或终止。公司回购股份的程度和时间将取决于各种因素，包括市场状况、监管要求和公司管理团队决定的其他公司考虑因素。该公司预计将用现有的流动资金为收购提供资金。根据该计划，到2022年3月31日，该公司已经回购了8460万美元的普通股。
我们从业务中产生现金以履行流动性义务的能力未来可能会受到以下因素的不利影响：总体经济和市场状况、供应链中缺乏原材料组件、对我们服务的需求下降、关键合同客户的流失、收购和新业务的成功整合、全球卫生突发事件(如新冠肺炎疫情)、新冠肺炎疫情的持续时间和严重性以及围绕财务影响的相关不确定性，以及其他不可预见的情况。特别是，如果对我们客户的产品以及我们的服务的需求在未来12个月内大幅下降，运营部门提供的可用资金可能会受到不利影响。关于我们的风险因素的其他警示声明包含在我们截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K中。
公允价值
在2022财年第三季度，没有1级或2级金融工具受到市场流动性不足的影响。对于一级金融资产，使用现成的市场定价对金融工具进行估值。我们的外币衍生资产和负债被归类为2级，使用可观察到的市场输入，如远期利率收益率曲线、当前即期汇率和时间价值计算，对其进行独立估值。为验证独立厘定的公允价值的合理性，将这些衍生公允价值与交易对手银行计算的公允价值进行比较。我们自身的信用风险和交易对手信用风险对外币衍生品的估值产生了无形的影响。看见附注7-公允价值有关其他资料，请参阅简明合并财务报表附注。
表外安排
截至2022年3月31日，我们没有任何实质性的表外安排。
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关键会计政策
金宝电子的简明综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求使用影响简明综合财务报表和相关附注中报告和披露的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。管理层在用于评估这些估计的假设中使用最佳判断，这些假设基于当前的事实和情况、先前的经验和其他被认为是合理的假设。
自截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策没有实质性变化。欲了解有关关键会计政策的更多信息，请参阅截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告中合并财务报表附注的“附注1-业务描述和重要会计政策摘要”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分的“关键会计政策”。
新会计准则
看见注1-主要会计政策的业务说明和摘要简明合并财务报表附注，以了解有关新会计准则的资料。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与截至2021年6月30日的财年相比，我们对外币汇率和利率变化的市场风险敞口没有实质性变化。我们信贷安排下某些借款的利率，包括我们的主要信贷安排，是以2021年12月31日之前的LIBOR为基础的。由于伦敦银行同业拆息于2021年12月31日停止，我们已将受影响的利率主要转换为有担保的隔夜融资利率(SOFR)。看见附注6-信贷安排有关其他资料，请参阅简明合并财务报表附注。
有关定量和定性市场风险的全面披露，请参阅我们截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K。
项目4.控制和程序
(a)对披露控制和程序的评价。
金宝电子拥有控制和程序，旨在确保公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。根据对执行的控制和程序的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
(b)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们和我们的子公司不是任何未决法律程序的一方，但业务附带的普通例行诉讼除外。目前例行的未决诉讼和索赔的结果，无论是个别的还是总体的，预计不会对我们的业务或财务状况产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
我们在经营过程中面临各种风险和不确定因素。与金宝电子有关的风险因素的全面披露可在我们的Form 10-K年度报告中找到。我们加入以下修订的风险因素，以更新和取代我们在截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中披露的相应风险因素，修订后的风险因素应与我们截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中披露的风险因素一起阅读。欲了解有关我们的前瞻性陈述的更多信息，请参阅项目2-管理层对截至2022年3月31日的季度的10-Q表格的财务状况和经营结果的讨论和分析中的“前瞻性陈述”部分。
我们的国际业务使我们容易受到与在外国开展业务相关的财务和运营风险的影响。
我们在美国以外有业务，主要是在中国、印度、墨西哥、波兰、罗马尼亚、泰国和越南。我们的国际业务面临许多风险，其中可能包括：
•经济和政治不稳定，包括联合王国退出欧盟造成的不确定因素；
•外国政府应对新冠肺炎疫情的措施；
•战争、暴乱、恐怖主义和其他形式的暴力或地缘政治破坏；
•遵守适用于在美国境外开展业务的美国公司的法律，如《反海外腐败法》；
•美国或外交政策、监管要求和法律的变化；
•关税和其他贸易壁垒，包括美国征收的关税以及中国、欧盟或墨西哥征收的响应性关税；
•潜在的不利税收后果，包括税率的变化以及跨国公司在美国和其他国家的征税方式；以及
•外国劳工惯例。
这些风险可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。此外，汇率波动可能会影响我们的经营业绩。我们的风险管理策略包括使用衍生金融工具对冲某些外币风险。我们实施的任何对冲技术都包含风险，可能并不完全有效。汇率波动还可能使我们的产品比不受这些波动影响的竞争对手的产品更昂贵，这可能会对我们在国际市场的收入和盈利能力产生不利影响。
例如，俄罗斯的入侵和那里正在进行的战争影响了全球经济，因为美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯(大宗商品出口大国)、白俄罗斯和乌克兰的特定地区实施了广泛的出口管制和金融和经济制裁，并可能继续实施额外的制裁或其他措施。俄罗斯可能会实施自己的反制措施。世界各地的公司正在中断或停止在乌克兰、俄罗斯和邻国的生产。我们不直接从乌克兰或俄罗斯采购材料，也不在那里设有工厂，但这些影响可能会进一步加剧全球各地正在发生的供应链中断，特别是在汽车行业。我们的欧洲行动在波兰和罗马尼亚，这两个国家都是北约的一部分，北约正在积极采取，并可能在未来采取某些措施，以回应俄罗斯入侵乌克兰。
战争对全球经济的影响程度以及冲突的持续时间、范围和影响是未知的，也是非常不可预测的，未来美国、北约或其他国家采取的制裁和报复措施等行动的后果也无法预测，但可能会对我们的商业运营，特别是我们的欧洲业务产生不利影响。
某些外国司法管辖区限制可以转移到美国的现金数额，或者对这种转移现金征收税收和罚款。如果我们在国外有多余的现金，可以用于我们在美国的业务或我们在美国的业务需要，我们可能会因将这些资金汇回国内而招致巨额罚款和/或税收。
34

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下包含有关我们在截至2022年3月31日的三个月内购买股权证券的信息。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可购买的股份的最高美元价值(1)
2022年1月1日-2022年1月31日—$— —$20,296,461 
2022年2月1日-2022年2月28日—$— —$20,296,461 
March 1, 2022 - March 31, 2022259,173$18.87 259,173$15,405,949 
总计259,173$18.87 259,173
(1)2015年10月21日，我们的董事会(“董事会”)批准了一项为期18个月的股票回购计划(“计划”)，授权回购价值高达2000万美元的普通股。随后，董事会分别在2016年9月29日、2017年8月23日、2018年11月8日和2020年11月10日延长并增加了该计划，允许额外回购价值高达2000万美元的无到期日普通股，从而使该计划下的授权股票回购总额达到1亿美元。
项目5.其他信息
我们在此10-Q表格中提供以下披露信息，而不是在8-K表格的当前报告中提交此类信息。
第1.01项订立实质性最终协议
于2022年5月4日，本公司与贷款方公司、行政代理摩根大通银行及文件代理美国银行订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议修订并重申了公司的主要信贷安排，该安排原定于2023年7月27日到期。信贷协议的到期日为2027年5月4日，允许借款3亿美元，并有权应公司的要求将可供借款的金额增加到4.5亿美元，但须征得参与增加的每个贷款人的同意。贷款所得将用于营运资金和公司的一般企业用途。
信贷安排本金中未使用部分的承诺费现时按本公司综合总负债与经调整综合EBITDA的比率(定义见信贷协议)每年10.0至25.0个基点的比率厘定。
借款利率取决于借款的类型和货币，并将是以下选项之一：
•以美元计价的任何期限基准借款将使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)，这是一个年利率，等于SOFR管理人纽约联邦储备银行在紧随其后的下一个工作日公布的此类营业日的有担保隔夜融资利率，加上循环承诺期限基准利差，范围从100.0至175.0个基点，基于公司合并总债务与调整后综合EBITDA的比率；
•以欧元计价的任何期限基准借款将利用协议规定的利息期预付款前两天生效的欧元银行间同业拆借利率(“EURIBOR”)(向上调整以反映银行准备金成本)，加上循环承诺期限基准利差，该利差可根据公司合并总债务与调整后综合EBITDA的比率从100.0至175.0个基点不等；或
•备用基本利率(“ABR”)，定义为年波动率中的最高者，等于以下各项中的较高者：
a.《华尔街日报》最后一次引用的美国最优惠利率，如果停止引用，则为联邦储备委员会引用的最高银行最优惠贷款利率或类似贷款利率；
b.每年比联邦基金实际利率高出1%的1/2(根据信贷协议的定义)；或
c.每年比调整后的期限SOFR利率(如信贷协议所定义)高出1%；
加上循环承诺ABR利差，根据公司综合总债务与调整后综合EBITDA的比率，这一利差可能在0.0至75.0个基点之间。
35

该公司在信贷协议下的财务契约规定：
•综合总债务减去美国手头超过1,500万美元的未支配美国现金与调整后的综合EBITDA的比率，在最近结束的四个财政季度的每个财政季度结束时确定，不得大于3.0至1.0；然而，根据信贷协议的定义，对于重大允许收购后的四个财政季度期间的每个财政季度结束，公司将不允许本财务契约大于3.5至1.0，以及
•利息覆盖率，定义为该期间的综合EBITDA与该期间的现金利息支出的比率，在下述任何期间内结束的任何连续四个会计季度的任何期间，小于3.5至1.0。
前述对信贷协议的描述并不是完整的，而是通过参考信贷协议全文进行限定的，信贷协议全文作为附件10.1附于此，并通过引用并入本文。
项目2.03登记人表外安排下的直接财务债务的设定
第1.01项规定的与信贷协议有关的信息以引用的方式并入本第2.03项。



36

项目6.展品
展品(按照S-K规则第601项编号)
以引用方式并入
证物编号：描述表格期间结束展品提交日期
3.1
修订和重新修订的公司章程
8-K3.12/18/2021
3.2
修订及重订公司附例
8-K3.22/18/2021
10.1
修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年5月4日，贷款人为金宝电子公司，摩根大通银行为行政代理，美国银行为文件代理
随函存档
31.1
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明
随函存档
31.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明
随函存档
32.1(a)
首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的
随信提供
32.2(a)
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条提供的证明
随信提供
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其内联XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
随函存档
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构文档
随函存档
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
随函存档
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
随函存档
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
随函存档
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
随函存档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)随函存档
(a)根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项的规定，表32.1和32.2中提供的证明不会被视为《交易法》第18条所述的“备案”。此类证明不会被视为通过引用被纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件，除非注册人通过引用明确地将其纳入。



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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

  金宝电子股份有限公司
   
 由以下人员提供：/s/唐纳德·D·查伦
  唐纳德·D·查伦
董事会主席，
首席执行官
  May 6, 2022
   
   
 由以下人员提供：/s/JANA T.Croom
  贾娜·T·库姆
美国副总统,
首席财务官
  May 6, 2022

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