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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 _________________________________________

表格10-Q
_________________________________________
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至
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每个班级的标题自动收报机代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值WTFC纳斯达克全球精选市场
固定利率至浮动利率非累积永久优先股，D系列，无面值WTFCM纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1,000这是在股份中的权益
WTFCP纳斯达克全球精选市场
6.875%固定利率重置非累积永久优先股，E系列，无面值
____________________________________ 
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
(不要检查是否有规模较小的报告公司)规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股--无面值，57,267,865股票，截至2022年4月29日

目录表
目录
 
页面
第一部分--财务信息
第1项。
财务报表
1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
53
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
88
第四项。
控制和程序
90
第二部分--其他信息
第1项。
法律诉讼
91
第1A项。
风险因素
92
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
92
第三项。高级证券违约北美
第四项。煤矿安全信息披露北美
第五项。其他信息北美
第六项。
陈列品
93
签名
94


目录表
第一部分
项目1.财务报表
WinTrust金融公司及其子公司
合并条件报表
(未经审计)(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
资产
现金和银行到期款项$462,516 $411,150 $426,325 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券700,056 700,055 52 
银行的有息存款4,013,597 5,372,603 3,348,794 
可供出售的证券，按公允价值计算2,998,898 2,327,793 2,430,749 
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备金#美元159, $78及$99分别在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日(美元)3.1亿，美元2.910亿美元2.12022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允价值分别为10亿美元)
3,435,729 2,942,285 2,166,419 
交易账户证券852 1,061 951 
公允价值易于确定的股权证券92,689 90,511 90,338 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票136,163 135,378 135,881 
经纪业务客户应收账款22,888 26,068 19,056 
按公允价值持有供出售的按揭贷款606,545 817,912 1,260,193 
扣除非劳动收入后的贷款净额35,280,547 34,789,104 33,171,233 
贷款损失准备(250,539)(247,835)(277,709)
净贷款35,030,008 34,541,269 32,893,524 
房舍、软件和设备，净额761,213 766,405 760,522 
租赁投资，净额240,656 242,082 238,984 
应计利息、应收账款和其他资产1,066,750 1,084,115 1,230,362 
商誉655,402 655,149 646,017 
其他与收购相关的无形资产26,699 28,307 34,035 
总资产$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
负债与股东权益
存款：
不计息$13,748,918 $14,179,980 $12,297,337 
计息28,470,404 27,915,605 25,575,315 
总存款42,219,322 42,095,585 37,872,652 
联邦住房贷款银行预付款1,241,071 1,241,071 1,228,436 
其他借款482,516 494,136 516,877 
附属票据437,033 436,938 436,595 
次级债券253,566 253,566 253,566 
交易日应付证券437 — 995 
应计应付利息和其他负债1,124,460 1,122,159 1,120,570 
总负债45,758,405 45,643,455 41,429,691 
股东权益：
优先股，无面值；20,000,000授权股份：
D系列-$25清算价值；5,000,000在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日发行和发行的股票
125,000 125,000 125,000 
E系列-$25,000清算价值；11,500在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日发行和发行的股票
287,500 287,500 287,500 
普通股，无面值；$1.00声明价值；100,000,0002022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日授权的股票；59,090,903于2022年3月31日发行的股票，58,891,780于2021年12月31日发行的股份及58,726,900于2021年3月31日发行的股份
59,091 58,892 58,727 
盈馀1,698,093 1,685,572 1,663,008 
国库股，按成本价计算，1,837,689股票于2022年3月31日，1,837,689股票于2021年12月31日，以及1,703,6272021年3月31日的股票
(109,903)(109,903)(100,363)
留存收益2,548,474 2,447,535 2,208,535 
累计其他综合(亏损)收入(115,999)4,092 10,104 
股东权益总额4,492,256 4,498,688 4,252,511 
总负债和股东权益$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
见未经审计的合并财务报表附注。
1
目录表
WinTrust金融公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
利息收入
贷款的利息和费用$285,698 $274,100 
持有待售按揭贷款6,087 9,036 
银行的有息存款1,687 1,199 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券431 — 
投资证券32,398 19,264 
交易账户证券5 2 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票1,772 1,745 
经纪业务客户应收账款174 123 
利息收入总额328,252 305,469 
利息支出
存款利息14,854 27,944 
联邦住房贷款银行垫款利息4,816 4,840 
其他借款的利息2,239 2,609 
附属票据的利息5,482 5,477 
次级债券的利息1,567 2,704 
利息支出总额28,958 43,574 
净利息收入299,294 261,895 
信贷损失准备金4,106 (45,347)
扣除信贷损失准备后的净利息收入295,188 307,242 
非利息收入
财富管理31,394 29,309 
抵押贷款银行业务77,231 113,494 
存款账户手续费15,283 12,036 
(损失)投资证券收益，净额(2,782)1,154 
备兑看涨期权的费用3,742 — 
交易收益，净额3,889 419 
营业租赁收入，净额15,475 14,440 
其他18,558 15,654 
非利息收入总额162,790 186,506 
非利息支出
薪酬和员工福利172,355 180,809 
软件和设备22,810 20,912 
经营租赁设备折旧9,708 10,771 
入住率，净额17,824 19,996 
数据处理7,505 6,048 
广告和营销11,924 8,546 
专业费用8,401 7,587 
其他与收购有关的无形资产摊销1,609 2,007 
FDIC保险7,729 6,558 
其他不动产自有费用，净额(1,032)(251)
其他25,465 23,906 
非利息支出总额284,298 286,889 
税前收入173,680 206,859 
所得税费用46,289 53,711 
净收入$127,391 $153,148 
优先股股息6,991 6,991 
适用于普通股的净收益$120,400 $146,157 
普通股每股净收益-基本$2.11 $2.57 
每股普通股净收益--稀释后收益$2.07 $2.54 
宣布的每股普通股现金股息$0.34 $0.31 
加权平均已发行普通股57,196 56,904 
稀释性潜在普通股862 681 
平均普通股和稀释性普通股58,058 57,585 
见未经审计的合并财务报表附注。
2
目录表
WinTrust金融公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
 
截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
净收入$127,391 $153,148 
可供出售证券的未实现亏损
税前(206,017)(60,726)
税收效应54,903 16,207 
税后净额(151,114)(44,519)
将可供出售证券的净收益重新归类为净收益
税前250 210 
税收效应(67)(56)
税后净额183 154 
将投资证券的未实现收益从可供出售转移到持有至到期的摊销重新分类
税前42 57 
税收效应(11)(15)
税后净额31 42 
可供出售证券的未实现净亏损(151,328)(44,715)
衍生工具的未实现收益
税前39,481 50,792 
税收效应(10,532)(13,535)
衍生工具未实现净收益28,949 37,257 
外币调整
税前2,842 2,734 
税收效应(554)(554)
净外币调整2,288 2,180 
其他综合损失合计(120,091)(5,278)
综合收益$7,300 $147,870 
见未经审计的合并财务报表附注。
3
目录表
WinTrust金融公司及其子公司
综合股东权益变动表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)择优
库存		普普通通
库存		盈馀财务处
库存		留用
收益		累计其他
综合收益(亏损)		股东权益总额
2021年1月1日的余额$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
净收入— — — — 153,148 — 153,148 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (5,278)(5,278)
普通股宣布的现金股息，$0.31每股
— — — — (17,635)— (17,635)
D系列优先股的股息，$0.41每股和E系列优先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
基于股票的薪酬— — 2,862 — — — 2,862 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 209 8,752 — — — 8,961 
限制性股票奖励— 7 (7)— — — — 
员工购股计划— 14 801 — — — 815 
董事薪酬计划— 24 610 — — — 634 
2021年3月31日的余额$412,500 $58,727 $1,663,008 $(100,363)$2,208,535 $10,104 $4,252,511 
2022年1月1日的余额$412,500 $58,892 $1,685,572 $(109,903)$2,447,535 $4,092 $4,498,688 
净收入— — — — 127,391 — 127,391 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (120,091)(120,091)
普通股宣布的现金股息，$0.34每股
— — — — (19,461)— (19,461)
D系列优先股的股息，$0.41每股和E系列优先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
基于股票的薪酬— — 7,891 — — — 7,891 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 79 3,279 — — — 3,358 
限制性股票奖励— 52 (52)— — — — 
员工购股计划— 10 832 — — — 842 
董事薪酬计划— 58 571 — — — 629 
2022年3月31日的余额$412,500 $59,091 $1,698,093 $(109,903)$2,548,474 $(115,999)$4,492,256 

见未经审计的合并财务报表附注。
4
目录表
WinTrust金融公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
经营活动：
净收入$127,391 $153,148 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
信贷损失准备金4,106 (45,347)
折旧、摊销和增值，净额24,526 25,561 
基于股票的薪酬费用7,891 2,862 
证券溢价摊销净额893 2,000 
贷款贴现和递延费用的增加，净额(7,540)(21,335)
抵押贷款偿还权公允价值变动，净额(37,349)(7,877)
非指定衍生工具公允价值变动，净额(4,046)(723)
持有待售按揭贷款的来源及购买(887,393)(2,221,967)
由美国政府机构担保的抵押贷款的早期买断活动，扣除随后的偿还或偿还(4,065)(24,362)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项1,085,471 2,336,246 
银行自营人寿保险(BOLI)收入(48)(1,124)
证券交易减少(增加)，净额209 (280)
经纪业务客户应收账款净额减少(增加)3,180 (1,620)
出售按揭贷款的收益(20,690)(85,200)
投资证券损失(收益)，净额2,782 (1,154)
(收益)出售房舍和设备的损失，净额(9)29 
销售收益和公允价值调整拥有的其他房地产，净额(1,038)(604)
应计应收利息和其他资产减少，净额110,691 109,554 
应计应付利息和其他负债增加(减少)，净额53,062 (1,026)
经营活动提供的净现金458,024 216,781 
投资活动：
可供出售证券的到期和催缴所得收益119,041 595,248 
持有至到期证券的到期日和催缴所得收益66,966 106,535 
出售可供出售证券所得款项— — 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益18,753 1,509 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值250 386 
购买可供出售的证券(996,293)(31,524)
购买持有至到期的证券(560,903)(1,894,837)
购买公允价值易于确定的股权证券(23,255)— 
购买公允价值不容易确定的股权证券(1,010)(2,360)
购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，净额(785)(293)
合伙企业投资分配，净额124 60 
出售所拥有的其他房地产的收益2,497 2,162 
银行有息存款减少，净额1,359,947 1,454,501 
贷款增加，净额(472,409)(1,082,709)
赎回BOLI960 — 
购置房舍和设备，净额(7,722)(4,388)
用于投资活动的现金净额(493,839)(855,710)
融资活动：
存款账户净额增加123,733 780,009 
其他借款减少，净额(14,928)(6,378)
支付现金以清偿企业合并中确认的或有对价负债— (16,583)
因行使股票期权、员工购股计划和转换普通股认股权证而发行普通股4,829 10,410 
授权计划下的普通股回购— — 
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款— — 
已支付的股息(26,452)(24,626)
融资活动提供的现金净额87,182 742,832 
现金及现金等价物净增加情况51,367 103,903 
期初现金及现金等价物411,205 322,474 
期末现金及现金等价物$462,572 $426,377 
见未经审计的合并财务报表附注。
5
目录表
WinTrust金融公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注

(1) 陈述的基础

本文件所载WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“本公司”)的中期综合财务报表未经审核，但管理层认为，该等中期综合财务报表反映所有正常或经常性的必要调整，以公平地呈列截至该等日期及中期综合财务报表所涵盖期间的业绩。

随附的中期综合财务报表未经审计，不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果或现金流量所需的资料或附注。中期未经审核综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)所载的综合财务报表及附注一并阅读。这一期间报告的经营结果不一定代表全年预期的结果。为符合本期列报，对某些上期数额进行了重新分类。

财务报表的编制要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计、假设和判断。管理层相信所作的估计是合理的；然而，如果经济或其他条件的发展与管理层的预期不同，则可能需要改变估计。某些政策和会计原则本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为信贷损失准备的确定，包括贷款损失准备、无资金准备的承担损失准备和持有至到期证券损失准备、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值和会计以及所得税，是需要做出最主观和复杂判断的会计领域，因此，随着新信息的出现，可能最有可能进行修订。公司重要会计政策的说明包含在2021年Form 10-K的附注1-“重要会计政策摘要”中。

(2) 会计的最新发展

债务
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，“债务与可转换债务和其他期权(次级主题470-20)和衍生工具和对冲合同(次级主题815-40)：实体自身权益中的可转换工具和合同”，其中包括以下条款：减少可转换债务工具和可转换优先股会计中使用的会计模型的数量，修订衍生品和每股收益(EPS)指导，以及扩大可转换债务工具和每股收益的披露。本公司自2022年1月1日起采用ASU第2020-06号。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

发行人修改或交换独立股权-分类书面看涨期权的会计处理

2021年5月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-04号文件，“每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理”，其中要求发行人对被归类为股权的独立书面看涨期权(如认股权证)的条款或条件的任何修改或交换进行说明。这仍然被归类为权益，即原始票据与新票据的交换，并提供了一个框架，用于衡量和确认交换作为对权益或费用的调整所产生的影响。自2022年1月1日起，该公司采用了ASU 2021-04号前瞻性方法。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

租赁-某些具有可变租赁付款的租赁

2021年7月，FASB发布了ASU第2021-05号《租赁(主题842)：出租人-某些租赁报酬可变的租赁》，修订了出租人租赁分类要求，允许不依赖参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁被归类并计入经营性租赁，前提是该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并且出租人将以其他方式确认第一天损失。这个
6
目录表
自2022年1月1日起，公司采用了ASU编号2021-05。由于公司采用了ASC主题842，因此本指南被追溯应用于采用ASC主题842之后开始或修改的租约，以及预期将在2022年1月1日之后开始或修改的租约。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

公允价值套期保值-投资组合分层法

2022年3月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-01号《衍生品与对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法》，该方法扩展了当前的最后一层方法，允许为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。本指导意见适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括其中的过渡期，并将以前瞻性的方式适用。允许及早领养。本公司目前正在评估最新指引对本公司合并财务报表的影响。
问题债务重组和Vintage披露

2022年3月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”，其中取消了债权人对问题债务重组的单独确认和计量指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求实体披露按来源年份划分的本期注销总额，包括某些融资应收账款和租赁投资净额。本指南适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括过渡期，并允许及早采用。如果公司选择在过渡期提前采用，该指导应在包括过渡期的会计年度开始时应用。本公司可选择提早采纳与TDR相关的修正案，与与年份披露相关的修正案分开。与贷款修改披露和年份披露有关的修订应采用前瞻性方法，而关于TDR的指导意见应采用前瞻性或修改后的追溯性方法。本公司目前正在评估最新指引对本公司合并财务报表的影响。

(3) 企业合并

2021年11月15日，公司完成了对好事达公司(“好事达”)某些资产的收购。通过这项业务合并，该公司获得了大约$581.6贷款净额，扣除购置日计算的信贷损失拨备。贷款组合由大约1,800贷款给全国各地的代理机构。除了获得贷款外，该公司还成为向全州代理商提供贷款的全国首选供应商。在贷款收购方面，好事达代理贷款专家团队加入了该公司，以增强和扩大WinTrust现有的保险代理金融业务。由于交易被确定为商业合并，该公司记录的商誉约为#美元。9.3收购中的100万美元。

(4) 现金和现金等价物

就综合现金流量表而言，本公司认为现金及现金等价物包括手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金及根据转售协议购买的原始到期日为三个月或以下的证券。这些项目包括在公司的综合条件报表中，作为现金和银行到期，以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。

7
目录表
(5) 投资证券

以下表格是截至所示日期的投资证券组合的摘要：
March 31, 2022
(单位：千)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构50,000 366 (729)49,637 
市政157,563 1,019 (3,093)155,489 
公司备注：
金融发行人86,994 1 (5,047)81,948 
其他1,000 — (9)991 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,794,760 591 (177,899)2,617,452 
抵押抵押债券103,424 1 (10,044)93,381 
可供出售证券总额$3,193,741 $1,978 $(196,821)$2,998,898 
持有至到期证券
美国政府机构$264,661 $35 $(27,673)$237,023 
市政180,548 3,176 (1,693)182,031 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,772,622 — (253,254)2,519,368 
抵押抵押债券174,273 — (6,847)167,426 
公司票据43,784 — (3,205)40,579 
持有至到期证券总额$3,435,888 $3,211 $(292,672)$3,146,427 
减去：信贷损失准备金(159)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,435,729 
公允价值易于确定的股权证券$91,629 $5,259 $(4,199)$92,689 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。
8
目录表
2021年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构50,158 2,349 — 52,507 
市政161,618 4,193 (217)165,594 
公司备注：
金融发行人96,878 418 (2,599)94,697 
其他1,000 7 — 1,007 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券1,901,005 32,830 (25,854)1,907,981 
抵押抵押债券105,710 297 — 106,007 
可供出售证券总额$2,316,369 $40,094 $(28,670)$2,327,793 
持有至到期证券
美国政府机构$180,192 $201 $(3,314)$177,079 
市政187,486 9,544 (223)196,807 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,530,730 864 (47,622)2,483,972 
抵押抵押债券— — — — 
公司票据43,955 — (1,119)42,836 
持有至到期证券总额$2,942,363 $10,609 $(52,278)$2,900,694 
减去：信贷损失准备金(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 
公允价值易于确定的股权证券$86,989 $5,354 $(1,832)$90,511 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

9
目录表
March 31, 2021
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
可供出售的证券
美国财政部$64,999 $2 $— $65,001 
美国政府机构77,908 3,618 — 81,526 
市政143,711 4,761 (172)148,300 
公司备注：
金融发行人91,806 461 (935)91,332 
其他1,000 17 — 1,017 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,007,092 52,855 (26,038)2,033,909 
抵押抵押债券9,411 253 — 9,664 
可供出售证券总额$2,395,927 $61,967 $(27,145)$2,430,749 
持有至到期证券
美国政府机构$176,160 $1,644 $(7,230)$170,574 
市政197,865 10,713 (535)208,043 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券1,737,115 265 (49,114)1,688,266 
抵押抵押债券— — — — 
公司票据55,378 — (1,196)54,182 
持有至到期证券总额$2,166,518 $12,622 $(58,075)$2,121,065 
减去：信贷损失准备金(99)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,166,419 
公允价值易于确定的股权证券$86,121 $5,362 $(1,145)$90,338 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

没有易于确定的公允价值的股权证券总计为#美元38.4截至2022年3月31日。没有可随时确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。本公司监察其股权投资时并无可随时厘定的公允价值，以识别可能显示同一发行人的相同或类似投资的有序交易出现可见价格变动的潜在交易，需要对其账面金额作出调整。《公司记录》不是向上和不是在截至2022年3月31日的三个月中，与此类可观察到的价格变化相关的下调。本公司对其股本证券进行季度评估，以确定此类证券是否存在减值，并考虑证券的性质、发行人的财务状况和预期的未来现金流等因素，而这些证券的公允价值不容易确定。该公司记录了$571,000截至2022年3月31日的三个月的股权证券减值准备，但没有易于确定的公允价值。

10
目录表
下表列出了公司可供出售的投资证券组合中有未实现亏损总额的部分，反映了截至2022年3月31日个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度：
连续未实现
存在的亏损
少于12个月		连续未实现
存在的亏损
超过12个月		总计
(单位：千)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构9,271 (729)— — 9,271 (729)
市政92,896 (2,861)3,553 (232)96,449 (3,093)
公司备注：
金融发行人20,814 (1,186)58,133 (3,861)78,947 (5,047)
其他991 (9)— — 991 (9)
抵押贷款担保：
抵押贷款支持证券2,078,794 (114,144)482,200 (63,755)2,560,994 (177,899)
抵押抵押债券93,256 (10,044)— — 93,256 (10,044)
可供出售证券总额$2,296,022 $(128,973)$543,886 $(67,848)$2,839,908 $(196,821)

本公司对其投资证券进行定期评估，以确定证券是否出现信用损失。考虑因素包括证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、预期现金流、市场状况以及公司在预期回收期内持有证券的能力。

本公司不认为截至2022年3月31日具有未实现亏损的可供出售证券正在经历信贷损失，并确认不会为此类单独评估的信贷损失计入由此产生的信贷损失准备金。本公司并不打算出售该等投资，而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资，而摊销成本基准可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。持续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要是由于市场利率上升而出现未实现亏损的抵押贷款支持证券。

有关2022年3月31日与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论，请参阅附注7-信贷损失准备。

11
目录表
下表提供了在通过出售或催缴投资证券而收到的收益和收益中确认的投资证券的毛利和损失、调整和减值金额的资料：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
投资证券的已实现收益$258 $216 
投资证券的已实现亏损(8)(6)
投资证券的已实现净收益250 210 
公允价值易于确定的权益类证券的未实现收益180 1,875 
公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损(2,641)(901)
公允价值易于确定的权益类证券的未实现(亏损)净收益(2,461)974 
不能轻易确定公允价值的股权证券的上调— — 
向下调整股权证券，但公允价值不能轻易确定— — 
公允价值不容易确定的权益证券的减值(571)(30)
权益证券的调整和减值净额，不能轻易确定公允价值(571)(30)
(损失)投资证券收益，净额$(2,782)$1,154 
出售可供出售证券所得款项(1)
$— $— 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益18,753 1,509 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值250 386 
(1)包括根据书面备兑看涨期权出售给第三方的可供出售证券的收益。

12
目录表
下表显示了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日可供出售和持有至到期投资证券的摊销成本和公允价值。合同到期日可能与实际到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款处罚的情况下收回或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中，因为实际期限可能不同于合同期限，因为基础抵押贷款可能会被催缴或预付，而不会受到惩罚：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(单位：千)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
可供出售的证券
在一年或更短的时间内到期$48,130 $47,945 $49,714 $49,822 $100,140 $100,361 
将在一到五年内到期67,138 66,034 72,382 73,850 76,104 78,291 
在五到十年内到期110,960 105,670 118,358 117,573 110,125 110,928 
十年后到期69,329 68,416 69,200 72,560 93,055 97,596 
抵押贷款担保2,898,184 2,710,833 2,006,715 2,013,988 2,016,503 2,043,573 
可供出售证券总额$3,193,741 $2,998,898 $2,316,369 $2,327,793 $2,395,927 $2,430,749 
持有至到期证券
在一年或更短的时间内到期$1,208 $1,213 $2,976 $2,992 $6,812 $6,863 
将在一到五年内到期83,085 80,210 79,422 79,705 50,318 50,734 
在五到十年内到期101,410 102,940 106,713 112,667 184,677 191,539 
十年后到期303,290 275,270 222,522 221,358 187,596 183,663 
抵押贷款担保2,946,895 2,686,794 2,530,730 2,483,972 1,737,115 1,688,266 
持有至到期证券总额$3,435,888 $3,146,427 $2,942,363 $2,900,694 $2,166,518 $2,121,065 
减去：信贷损失准备金(159)(78)(99)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,435,729 $2,942,285 $2,166,419 

账面价值为$的证券2.52022年3月31日的10亿美元，以及账面价值为2.610亿美元2.1分别于2021年12月31日和2021年3月31日的10亿美元被质押为公共存款、信托存款、联邦住房贷款银行(FHLB)预付款和可用信用额度、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。在2022年3月31日，有不是单一发行人的证券，不包括美国政府支持的机构证券，超过股东权益的10%。

13
目录表
(6) 贷款

下表按类别显示了该公司截至所示日期的贷款组合：
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(千美元)202220212021
余额：
商业广告$11,583,963 $11,904,068 $12,708,207 
商业地产9,235,074 8,990,286 8,544,779 
房屋净值321,435 335,155 390,253 
住宅房地产1,799,985 1,637,099 1,421,973 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险4,937,408 4,855,487 3,958,543 
人寿保险7,354,163 7,042,810 6,111,495 
消费者和其他48,519 24,199 35,983 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$35,280,547 $34,789,104 $33,171,233 
混合：
商业广告33 %34 %38 %
商业地产26 26 26 
房屋净值1 1 1 
住宅房地产5 5 4 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险14 14 12 
人寿保险21 20 19 
消费者和其他0 0 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额100 %100 %100 %

该公司的贷款组合一般包括对消费者和中小型企业的贷款，对于商业和商业房地产组合，这些贷款主要位于银行服务的地理市场区域内。各种利基贷款业务，包括租赁融资和特许经营贷款，在国家层面上运营。此外，为了向这些市场区域内的小企业提供因新冠肺炎疫情导致的宏观经济恶化而产生的短期救济，本公司通过支付宝保护计划(“PPP”)发起贷款，这是根据《小企业法》第7(A)条在CARE法案范围内扩大担保贷款。截至2022年3月31日，该公司的商业投资组合包括约254.0百万这样的购买力平价贷款。保费融资应收账款投资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持贷款类型、行业、借款人和地理集中度不同的贷款组合。这种多样化减少了不同经济部门或不同行业可能出现的经济衰退的风险。

某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为#美元。140.32022年3月31日，百万美元135.52021年12月31日为百万美元，114.42021年3月31日为100万人。

贷款总额，不包括购买的信用恶化(“PCD”)贷款，包括净递延贷款费用和成本以及购买公允价值会计调整共计#美元。59.32022年3月31日，百万美元50.82021年12月31日的百万美元和(32.2)，截至2021年3月31日。截至2022年3月31日的递延净费用包括美元6.3小企业管理局(“小企业管理局”)为公私营合作计划下的贷款支付的递延费用净额为100万美元。由于购买力平价贷款具有相似的特征(贷款条件)，而且根据计划的条款，提前还款被认为是可能的，并且可以合理地估计，本公司在确认此类递延费用时考虑了估计的未来本金提前还款，以确定贷款组合的恒定有效收益率。

本公司的政策是审查每一笔预期信贷，以确定贷款的适当性，并在需要时确定所需的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的类型将从流动资产到房地产有所不同。该公司寻求通过遵守国家贷款法和公司的信用监控程序，确保在违约情况下获得抵押品。

14
目录表
获得的贷款信息-PCD贷款

作为公司先前收购的一部分，公司收购了基于收购日期的各种因素被归类为PCD的贷款，包括内部风险评级方法和先前归类为TDR。下表提供了截至2021年获得的PCD贷款的估计细节：
(千美元)保险代理贷款组合
合同规定的付款(未付本金余额)$13,882 
信贷损失准备(1)
(2,806)
折扣，扣除保费后的净额(214)
收购PCD贷款的买入价$10,862 
(1)2021年期间获得的PCD贷款的初始信贷损失准备金约为#美元。2.8100万美元，其中2.3100万美元与PCD贷款有关，这些贷款在收购时符合公司的冲销政策。考虑到这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为#美元470,000.

(7) 信贷损失准备

根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司须按集体或集合基准计量具有类似风险特征的金融资产的信贷损失准备。在考虑将按摊余成本计量的金融资产分割为池时，本公司在其分析中考虑了各种风险特征。一般而言，所采用的分部是指公司为确定按摊销成本持有的金融资产，特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券的信贷损失准备而制定和记录其系统方法的水平。以下是该公司的贷款组合细分市场和主要债务证券类型的摘要：

商业贷款，包括PPP贷款： 该公司为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度和租赁安排，这些贷款通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。标的抵押品包括应收账款、存货、企业价值和企业资产。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。这一投资组合包括一系列行业，包括制造业、餐饮业、特许经营、专业服务、设备融资和租赁、抵押贷款仓库贷款和工业。

该公司还通过购买力平价发起贷款。由小企业管理局管理的购买力平价计划向符合小企业管理局对合格小企业的定义的公司和非营利组织提供了主要与新冠肺炎中断有关的短期救济。根据该计划，如果在一定时期内，贷款用于符合条件的费用，小企业管理局将免除全部或部分贷款。如果全部或部分贷款没有得到免除，借款人有责任偿还。PPP贷款由SBA全额担保，包括任何未被免除的部分。SBA担保在贷款开始时和整个生命周期内都存在，如果贷款随后被出售或转让，则担保不会与贷款分开。由于不被视为独立合同，本公司在衡量信贷损失拨备时会考虑小型企业管理局担保的影响。

商业房地产贷款，包括建设和开发，以及非建设：该公司的商业房地产贷款通常以第一抵押留置权和标的物业的租金转让为担保。由于公司的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，因此公司的商业房地产贷款组合中有很大一部分位于该地区。由于这类贷款在建设阶段的风险和情况与非建设商业房地产贷款的风险和情况不同，公司对这两个部分的信贷损失准备进行了单独评估。

房屋净值贷款：本公司的房屋净值贷款和信用额度主要由当地市场的每一家银行子公司发起，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并每年至少两次对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动审查。该银行的子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得额外的信用信息或更新的房地产估值。在有限数量的情况下，公司可以同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

住宅房地产贷款，包括由美国政府机构担保的早期买断贷款：该公司的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款，其重新定价期限一般在五年以上，向个人提供建筑贷款，为符合条件的客户提供过渡性融资贷款，以及某些长期贷款
15
目录表
固定利率贷款。该公司的住宅抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的物业或当地居民拥有的度假屋。出于利率风险考虑，公司一般在二级市场销售长期固定利率的贷款，但是，如果这些贷款不符合机构要求，或者贷款条款使其有利于保留，则某些贷款可能保留在银行自己的贷款组合中。本公司相信，由于这项贷款组合主要由本地贷款组成，而大部分借款人为长期客户，贷款成数较低，本公司面临借款人违约及拖欠贷款的风险相对较低。该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级贷款、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

此外，由美国政府机构担保的早期买断贷款包括公司根据政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)证券化计划有资格或已行使选择权回购某些拖欠抵押贷款的贷款。这类贷款以前是由本公司转让的，但保留了这类贷款的利息。早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

保费融资应收账款：该公司向企业提供贷款，以支付他们在财产和意外伤害保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。该公司对代理商和经纪人进行持续的信用审查和其他审查，以降低欺诈风险。

本公司还发起寿险保费融资应收账款业务。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，公司可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费贷款和其他贷款：包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。本公司发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

美国政府机构证券：这种担保类型包括某些政府支持的美国政府实体的债务，如联邦住房贷款银行、联邦农业抵押公司、联邦农场信贷银行融资公司和房利美。此类证券通常包含美国政府的明示或默示担保。

市政证券：该公司的市政证券组合包括为美国各地的各种市政政府实体发行债券，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，其中一些是私募和非评级的。尽管损失风险通常很低，包括在公司内部，但美国境内的市政证券存在违约历史。

抵押贷款支持证券：这种证券类型包括由个人抵押贷款池支持的债务义务，并由某些政府支持的美国政府实体发行，如房地美和房利美。此类证券被认为包含美国政府的隐性担保。

公司备注：该公司的公司票据组合包括为代表不同行业人群的各种上市公司发行债券。根据投资的特点，包括公司过去进行类似投资的历史，这一投资组合的亏损风险被认为是低的。

根据美国会计准则第326条，公司选择不计量应计利息的信贷损失准备金。因此，应计利息在被认为无法收回时及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销以前确认的利息收入。此外，本公司选择不将应计利息计入列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产有关的应计利息计入应计利息、应收账款和公司综合条件报表内的其他资产，总额为#美元。124.42022年3月31日，百万美元117.42021年12月31日为百万美元，128.82021年3月31日为100万人。

16
目录表
下表按上述细分显示了公司贷款组合在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的账龄：
截至2022年3月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$16,878 $— $1,294 $31,873 $11,279,954 $11,329,999 
商业购买力平价贷款— — — 16 253,948 253,964 
商业地产
建设和发展1,054 — — 1,409 1,393,943 1,396,406 
非建筑业11,247 — 2,648 28,732 7,796,041 7,838,668 
房屋净值1,747 — 199 545 318,944 321,435 
住宅房地产，不包括提前买断贷款7,262 — 293 18,808 1,723,526 1,749,889 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款6,707 12,363 8,890 21,278 4,888,170 4,937,408 
人寿保险贷款— — 22,401 15,522 7,316,240 7,354,163 
消费者和其他4 43 5 221 48,246 48,519 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$44,899 $12,406 $35,730 $118,404 $35,019,012 $35,230,451 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
4,661 28,958 — 185 16,292 50,096 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$49,560 $41,364 $35,730 $118,589 $35,035,304 $35,280,547 
截至2021年12月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商业购买力平价贷款— 15 770 928 556,570 558,283 
商业地产
建设和发展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建筑业20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋净值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地产，不包括提前买断贷款16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人寿保险贷款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消费者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
— — — 275 30,553 30,828 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
截至2021年3月31日90多天，而且仍在增加逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$22,459 $— $13,292 $35,535 $9,343,939 $9,415,225 
商业购买力平价贷款— — — 6 3,292,976 3,292,982 
商业地产
建设和发展2,673 — 499 23,967 1,326,185 1,353,324 
非建筑业31,707 — 7,657 46,201 7,105,890 7,191,455 
房屋净值5,536 — 492 780 383,445 390,253 
住宅房地产，不包括提前买断贷款21,553 — 944 13,768 1,333,867 1,370,132 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款9,690 4,592 5,113 16,552 3,922,596 3,958,543 
人寿保险贷款— 191 — 14,821 6,096,483 6,111,495 
消费者和其他497 161 8 74 35,243 35,983 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,840,624 $33,119,392 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
— — — — 51,841 51,841 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,892,465 $33,171,233 
(1)早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。
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目录表

信用质量指标

信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司监测信用损失的情况，并代表了公司在衡量信用损失拨备时使用的因素。下面讨论公司按金融资产划分的信用质量指标。

贷款组合

公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司设有信用风险评级系统，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级(1至10级)，并定期对贷款进行审查。对于以摊销成本计量的贷款(或不包括以公允价值计量的贷款，如由美国政府机构担保的早期买断贷款)，这些信用风险评级也是公司信用损失准备金计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：

通过(风险评级1至5)：基于各种因素(流动性、杠杆率等)，本公司认为资产质量是可以接受的，并被认为不需要本公司进行额外的监控。

特别说明(风险等级6)： 这一类别的资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的级别。如果不采取纠正措施，损失的可能性是适度的。

不合标准的应计项目(风险评级7)： 这类资产有明确的弱点，危及债务的清算。损失潜力是明显的，但没有明显的损害。

不合标准的非应计项目/可疑项目(风险等级8和9)：资产具有那些被归类为“不符合标准的应计项目”的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上完全不可能收回或清算。

亏损/完全注销(风险评级10)：这类资产被认为是完全无法收回的。因此，这些资产在公司的综合状况报表中没有账面余额。

由美国政府机构担保的早期买断贷款：如上所述，此类贷款按公允价值计量，因此不计入信贷损失拨备。分配给这类贷款的信用风险评级在计量公允价值以及FHA或美国退伍军人事务部提供的相关担保时被考虑，但受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

每个信贷员负责监测他或她的贷款组合，为其投资组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险评级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否发生了任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果该公司
18
目录表
确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

下表按信用质量指标和发起年份显示了公司截至2022年3月31日的贷款组合：
创始年份旋转总计
(单位：千)20222021202020192018之前旋转至期满贷款
贷款余额：
商业、工业和其他
经过$524,863 $2,714,254 $1,407,819 $889,866 $647,127 $1,037,167 $3,616,144 $8,342 $10,845,582 
特别提及34 77,940 51,807 61,656 21,183 48,902 105,022 228 366,772 
不合标准的应计项目— 5,596 10,285 22,157 24,320 11,484 26,925 — 100,767 
不合标准的非权责发生制/可疑— 54 3,427 6,474 1,759 5,092 72 — 16,878 
商业、工业和其他合计$524,897 $2,797,844 $1,473,338 $980,153 $694,389 $1,102,645 $3,748,163 $8,570 $11,329,999 
商业PPP
经过$— $213,790 $33,830 $— $— $— $— $— $247,620 
特别提及— 158 5,621 — — — — — 5,779 
不合标准的应计项目— — 565 — — — — — 565 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
商业PPP总额$— $213,948 $40,016 $— $— $— $— $— $253,964 
建设和发展
经过$99,285 $391,288 $430,778 $231,618 $51,795 $114,022 $22,404 $— $1,341,190 
特别提及— 282 8,475 3,611 24,748 110 — — 37,226 
不合标准的应计项目— — — 312 2,052 14,572 — — 16,936 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — 1,054 — — 1,054 
全面建设和发展$99,285 $391,570 $439,253 $235,541 $78,595 $129,758 $22,404 $— $1,396,406 
非建筑业
经过$468,125 $1,563,953 $1,103,776 $962,675 $715,014 $2,500,006 $170,873 $147 $7,484,569 
特别提及— 1,842 9,792 49,110 36,694 129,238 — — 226,676 
不合标准的应计项目— — 286 14,676 26,945 74,269 — — 116,176 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — 270 10,977 — — 11,247 
非建筑工程合计$468,125 $1,565,795 $1,113,854 $1,026,461 $778,923 $2,714,490 $170,873 $147 $7,838,668 
房屋净值
经过$— $— $— $— $— $5,502 $298,765 $— $304,267 
特别提及— — — — 240 391 4,452 — 5,083 
不合标准的应计项目— — — — — 9,045 757 536 10,338 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — 107 43 1,597 — — 1,747 
总房屋净值$— $— $— $107 $283 $16,535 $303,974 $536 $321,435 
住宅房地产
由美国政府机构担保的早期买断贷款$— $241 $621 $5,920 $8,808 $34,506 $— $— $50,096 
经过236,643 835,324 259,100 143,358 58,132 189,137 — — 1,721,694 
特别提及— 1,612 173 378 1,296 4,899 — — 8,358 
不合标准的应计项目263 1,101 2,184 716 904 7,407 — — 12,575 
不合标准的非权责发生制/可疑— — 881 1,856 427 4,098 — — 7,262 
住宅房地产总量$236,906 $838,278 $262,959 $152,228 $69,567 $240,047 $— $— $1,799,985 
应收保费融资--财产和意外伤害
经过$2,451,925 $2,404,905 $19,074 $7,203 $662 $— $— $— $4,883,769 
特别提及14,857 23,617 59 — — — — — 38,533 
不合标准的应计项目21 8,336 27 — 15 — — — 8,399 
不合标准的非权责发生制/可疑89 6,115 503 — — — — — 6,707 
应收保费融资总额--财产和意外伤害$2,466,892 $2,442,973 $19,663 $7,203 $677 $— $— $— $4,937,408 
保费融资应收账款-寿险
经过$91,374 $587,300 $908,193 $826,596 $722,851 $4,210,182 $— $— $7,346,496 
19
目录表
特别提及— 595 — — — 7,072 — — 7,667 
不合标准的应计项目— — — — — — — — — 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
保费融资应收账款总额-寿险$91,374 $587,895 $908,193 $826,596 $722,851 $4,217,254 $— $— $7,354,163 
消费者和其他
经过$523 $2,465 $708 $990 $990 $21,159 $21,436 $— $48,271 
特别提及— 3 2 8 — 126 9 — 148 
不合标准的应计项目— 9 1 — — 76 10 — 96 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — 4 — — 4 
总消费额和其他$523 $2,477 $711 $998 $990 $21,365 $21,455 $— $48,519 
贷款总额
由美国政府机构担保的早期买断贷款$— $241 $621 $5,920 $8,808 $34,506 $— $— $50,096 
经过3,872,738 8,713,279 4,163,278 3,062,306 2,196,571 8,077,175 4,129,622 8,489 34,223,458 
特别提及14,891 106,049 75,929 114,763 84,161 190,738 109,483 228 696,242 
不合标准的应计项目284 15,042 13,348 37,861 54,236 116,853 27,692 536 265,852 
不合标准的非权责发生制/可疑89 6,169 4,811 8,437 2,499 22,822 72 — 44,899 
贷款总额$3,888,002 $8,840,780 $4,257,987 $3,229,287 $2,346,275 $8,442,094 $4,266,869 $9,253 $35,280,547 

持有至到期的债务证券

本公司于购买时及至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估，以确保该等投资证券保持在适当的风险水平内，并继续令人满意地履行其义务。除其他因素外，本公司亦会考虑证券的性质及发行人的信贷评级或财务状况。如果可用，公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级，以供考虑。如果发行人没有这样的评级，公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言，本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核，将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。

截至2022年3月31日创始年份总计
(单位：千)20222021202020192018之前天平
摊销成本余额：
美国政府机构
1-4个内部职系$85,000 $147,795 $25,000 $4,032 $— $2,834 $264,661 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
美国政府机构总数$85,000 $147,795 $25,000 $4,032 $— $2,834 $264,661 
市政
1-4个内部职系$— $7,067 $300 $160 $7,465 $165,556 $180,548 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
市政合计$— $7,067 $300 $160 $7,465 $165,556 $180,548 
抵押贷款支持证券
1-4个内部职系$379,444 $2,567,451 $— $— $— $— $2,946,895 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
抵押贷款支持证券总额$379,444 $2,567,451 $— $— $— $— $2,946,895 
公司票据
1-4个内部职系$— $— $6,012 $7,377 $3,244 $27,151 $43,784 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
公司票据总额$— $— $6,012 $7,377 $3,244 $27,151 $43,784 
持有至到期证券总额$3,435,888 
减去：信贷损失准备金(159)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,435,729 

20
目录表
信贷损失准备的计量

本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备，代表对相关资产的终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时，该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息，包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一项投入，也是与当前条件和合理和可支持的预测有关的投入。在考虑过去的事件时，本公司会考虑由于金融资产承销或收集做法的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏，以及由于业务计划和战略的变化而导致的投资组合的变化。在考虑目前情况及预测时，本公司会同时考虑当前经济环境及经济环境的预测方向，并着重考虑与预期信贷损失有关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断，信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。

3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(单位：千)202220212021
贷款损失准备$250,539 $247,835 $277,709 
无资金来源的与贷款有关的承付款损失准备金50,629 51,818 43,500 
贷款损失和无资金来源的与贷款有关的承诺损失准备金301,168 299,653 321,209 
持有至到期证券损失准备159 78 99 
信贷损失准备$301,327 $299,731 $321,308 

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。只有在1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的情况下，或2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR时，才考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

对于与资产池不具有相似风险特征的资产，将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括遇到财务困难的资产，包括评级为不合标准的非应计项目和可疑资产，以及目前被归类或预计将被归类为TDR的资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。本公司各部门的基本抵押品主要包括房地产、土地和建筑资产以及借款人的一般业务资产。截至2022年3月31日，不包括按公允价值计入的贷款、不符合标准的非应计贷款总额为#美元27.6百万美元的账面余额没有相关的信贷损失拨备。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。被确定为合理预期未来将被修改为TDR的贷款总额为#美元218,000截至2022年3月31日。

本公司不计量应计利息应收余额的信贷损失准备，因为当资产处于非应计状态时，这些余额将作为利息收入的减少额及时注销。

贷款组合

2022年和2021年3月31日终了三个月的信贷损失准备，特别是贷款组合准备(即贷款损失准备和无资金来源的承诺损失准备)的活动摘要如下。
21
目录表
截至2022年3月31日的三个月商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)商业广告
期初计提信贷损失准备$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 $299,653 
其他调整— — — — 22 — 22 
冲销(1,414)(777)(197)(466)(1,678)(193)(4,725)
复苏538 32 93 5 1,476 49 2,193 
信贷损失准备金2,480 1,068 (29)1,108 (957)355 4,025 
期末信贷损失准备$120,911 $144,906 $10,566 $9,429 $14,722 $634 $301,168 
按测量方法：
单独测量$3,698 $522 $127 $800 $— $5 $5,152 
集体测量117,213 144,384 10,439 8,629 14,722 629 296,016 
期末贷款
单独测量$19,651 $22,370 $12,904 $17,842 $— $79 $72,846 
集体测量11,564,312 9,212,704 308,531 1,724,159 12,291,571 48,440 35,149,717 
按公允价值持有的贷款— — — 57,984 — — 57,984 
截至2021年3月31日的三个月商业广告商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)
期初计提信贷损失准备$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
其他调整— — — — 30 — 30 
冲销(11,781)(980)— (2)(3,239)(114)(16,116)
复苏452 200 101 204 1,782 32 2,771 
信贷损失准备金12,757 (61,031)(156)1,581 1,127 336 (45,386)
期末信贷损失准备$95,640 $181,792 $11,382 $14,242 $17,477 $676 $321,209 
按测量方法：
单独测量$5,046 $2,042 $338 $822 $— $81 $8,329 
集体测量90,594 179,750 11,044 13,420 17,477 595 312,880 
期末贷款
单独测量$30,144 $43,858 $21,167 $28,675 $— $560 $124,404 
集体测量12,678,063 8,500,921 369,086 1,341,382 10,070,038 35,423 32,994,913 
按公允价值持有的贷款— — — 51,916 — — 51,916 

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认约4.0百万美元和$(45.4)分别与贷款和贷款协议有关的信贷损失准备金。2021年第一季度的负拨备主要是由于当时预测的宏观经济预测有所改善，特别是公司对主要模型投入的宏观经济预测(最引人注目的是商业房地产价格指数和BAA公司信用利差)。截至2022年3月31日的预期经济表现和宏观经济预测仍然存在不确定性。这些投资组合中信贷损失拨备的其他关键驱动因素包括但不限于积极的贷款风险评级迁移。截至2022年3月31日的三个月期间的净冲销总额为#美元2.5百万美元。

持有至到期的债务证券

其持有至到期债务证券的信贷损失准备在公司的综合条件报表中作为持有至到期证券的摊销成本基础上的减值列报。在截至2022年3月31日的三个月期间，公司确认了大约$159,000计提与持有至到期证券有关的信贷损失准备金。截至2022年3月31日，本公司在其投资组合中未发现任何它将被视为信贷损失的损失，并要求额外衡量信贷损失准备金。

TDRS

截至2022年3月31日，该公司拥有44.9在TDR中修改的贷款为百万美元。这一美元44.9百万美元的TDR代表227对某些借款人给予经济优惠，以使其贷款条件与其目前的支付能力更好地保持一致的信贷。

22
目录表
该公司重组贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上，该系统要求信用管理人员为每笔贷款分配信用风险评级。在每一种情况下，信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10，得分越高，表明风险越高。就修订后评级为六级或更差的贷款而言，本公司的管理资产部评估贷款及信用风险评级，并根据修订条款确定贷款已重组，以获得合理的还款及履约保证，并由根据修订条款对借款人的财务状况及还款前景进行的最新、有充分纪录的信用评估支持。

对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改，或对任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须对可能的TDR分类进行审查。在这种情况下，公司的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改后信用风险评级为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

所有被确定为TDR的信贷在随后的所有期间将继续被归类为TDR，除非借款人在六个月内(包括在日历年末期间)遵守了贷款修改后的条款，并且当前利率代表重组时的市场利率。管理资产司与有关信贷员协商，确定调整后的利率是否代表重组时的当前市场利率。利用对当前市场状况和利率的了解、最近贷款的竞争性定价以及对修改后的贷款的各种特征(包括抵押品头寸和付款历史)的评估，为具有类似风险的新借款人确定合适的市场利率。如果对于具有类似风险的新借款人，修改后的利率达到或超过该市场利率，则修改后的利率代表重组时的市场利率。此外，在将贷款从TDR分类中移除之前，会对贷款的当前或以前计量的减值以及与借款人未来业绩相关的任何担忧进行审查。如果根据管理资产部门的信用审查，对借款人未来履行贷款义务的能力存在担忧，则不会从贷款中删除TDR分类。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失准备金。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。每个TDR在2022年3月31日单独评估，约为$2.6已有百万美元的储备，并通过本公司的正常储备方法进行适当的储备。

当由于借款人遇到财务困难，公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产，以偿还全部或部分现有信贷时，可能会出现TDRS。一旦取得占有权，本公司将贷方余额中的适当部分从贷款给其他拥有的房地产(“OREO”)中重新分类，这些贷款包括在综合条件报表中的其他资产中。对于抵押消费按揭贷款的任何住宅房地产，只有在止赎完成后获得合法所有权，或借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议将住宅房地产的全部权益转让给本公司时，本公司才被视为拥有相关抵押品。截至2022年3月31日，该公司拥有1.1被取消抵押品赎回权的住宅房地产包括在OREO中。此外，由正在进行止赎程序的住宅房地产担保的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。7.7百万美元和美元13.8分别为2022年3月31日和2021年3月31日。


23
目录表
下表汇总了分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月和三个月期间重组的贷款的修改后余额，这些贷款代表TDR：
截至2022年3月31日的三个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减息
费率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他3 $282 2 $120 1 $85 2 $247 — $— 
商业地产
非建筑业2 1,907 1 1,178 1 1,178 2 1,907 — — 
住宅房地产和其他8 908 8 908 7 762 — — — — 
贷款总额13 $3,097 11 $2,206 9 $2,025 4 $2,154 — $— 
截至2021年3月31日的三个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减息
费率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他2 $151 2 $151 — $— — $— — $— 
商业地产
非建筑业2 237 2 237 1 113 1 113 — — 
住宅房地产和其他16 1,738 16 1,738 9 1,290 — — — — 
贷款总额20 $2,126 20 $2,126 10 $1,403 1 $113 — $— 
(1)TDRS可以有多个代表特许权的修改。因此，该期间的TDR可以在上述类别中的一个以上类别中表示。
(2)余额是指在重组时记录的贷款投资。

在截至2022年3月31日的三个月内，13贷款总额为$3.1100万人被确定为TDR，相比之下20贷款总额为$2.1在截至2021年3月31日的三个月内，在这些以低于市价条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为71在截至2022年3月31日的季度内，110截至2021年3月31日的季度。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为79基点和127在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内分别上升了两个基点。只付利息的付款条件大约是四个月和六个月分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内。另外，不是本金余额在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度内得到免除。

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的12个月内在TDR重组的所有贷款，以及在以下相应时期根据重组条款拖欠付款的此类贷款：
(千美元)截至2022年3月31日
截至三个月
March 31, 2022
截至2021年3月31日截至2021年3月31日的三个月
总计(1)(3)
拖欠款项  (2)(3)
总计(1)(3)
拖欠款项  (2)(3)
数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他17 $5,205 11 $4,526 18 $6,910 5 $1,496 
商业地产
非建筑业5 4,613 2 2,163 7 3,466 3 3,121 
住宅房地产和其他35 5,021 1 104 81 13,825 5 596 
贷款总额57 $14,839 14 $6,793 106 $24,201 13 $5,213 
(1)TDR总额是指自指定日期起12个月内在TDR中重组的所有贷款。
(2)被认为拖欠款项的TDR在重组后逾期30天以上。
(3)余额是指在重组时记录的贷款投资。

24
目录表
(8) 商誉和其他与收购相关的无形资产

按报告单位分列的公司商誉资产摘要见下表：
(单位：千)2021年12月31日商誉
后天		减损
损失		商誉调整3月31日，
2022
社区银行$545,671 $— $— $— $545,671 
专业金融40,105 — — 253 40,358 
财富管理69,373 — — — 69,373 
总计$655,149 $— $— $253 $655,402 

专业财务部门的商誉增加了$253,0002022年前三个月，由于与加拿大收购相关的外币换算调整。

本公司至少每年评估各报告单位的商誉减值，并在年度商誉减值测试之间的每个报告日期考虑潜在的减值指标。于2021年10月1日，本公司利用量化方法对银行、专业财务及财富管理报告部门进行年度商誉减值测试，并确定当时不存在减值。

在年度商誉减值测试之间的每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。鉴于当前及以往围绕新冠肺炎的经济不确定性和波动性，本公司评估了该等事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的潜在减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。

在对所有报告单位的评估结束时，本公司确定，截至2022年3月31日，所有报告单位的公允价值极有可能超过该报告单位各自的账面价值。

25
目录表
截至所示日期的与收购相关的无形资产摘要以及截至2022年3月31日的与收购相关的有限寿命无形资产的预期摊销如下：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
社区银行部门：
有限寿命的核心存款无形资产：
总账面金额$55,206 $55,206 $55,206 
累计摊销(39,243)(38,067)(34,099)
账面净额$15,963 $17,139 $21,107 
具有无限生命期的商标：
账面金额5,800 5,800 5,800 
总账面净额$21,763 $22,939 $26,907 
专业金融部门：
客户名单上有限寿命的无形资产：
总账面金额$1,968 $1,967 $1,968 
累计摊销(1,738)(1,721)(1,665)
账面净额$230 $246 $303 
财富管理细分市场：
客户名单和其他寿命有限的无形资产：
总账面金额$20,430 $20,430 $20,430 
累计摊销(15,724)(15,308)(13,605)
账面净额$4,706 $5,122 $6,825 
与收购相关的无形资产总额：
总账面金额$83,404 $83,403 $83,404 
累计摊销(56,705)(55,096)(49,369)
其他与收购相关的无形资产总额，净额$26,699 $28,307 $34,035 
估计摊销
截至2022年3月31日的三个月的实际$1,609 
预计2022年剩余4,502 
预计-2023年4,658 
预计-2024年3,259 
预计-2025年2,552 
预计-2026年1,954 

与先前银行收购有关而确认的核心存款无形资产按十年在加速的基础上延长这一时期。2009年与购买人寿保险保费金融资产有关的客户名单无形资产正在按年度摊销18年在加速的基础上延长这一时期。客户名单和其他与财富管理部门之前收购相关的无形资产将在至多十年在直线的基础上。无限期居住的无形资产由2018年收购退伍军人第一抵押公司某些资产时承认的某些商品和域名组成。由于无限期无形资产未摊销，本公司至少每年评估减值一次。

与有限寿命收购相关的无形资产相关的摊销费用总额约为1.6百万美元和美元2.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。

26
目录表
(9) 抵押贷款服务权(“MSR”)

以下是按公允价值计入的MSR账面价值在所示期间的变化摘要：
截至三个月
3月31日，3月31日，
(单位：千)20222021
期初余额$147,571 $92,081 
保留服务的已售出贷款的附加额14,401 24,616 
公允价值变动估计，原因如下：
行使早期买断期权(EBO)(175)(258)
分红和分红(6,016)(10,168)
估值投入或假设的变化43,365 18,045 
期末公允价值$199,146 $124,316 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$13,426,535 $11,530,676 

本公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产，但保留了偿还贷款的义务，且维护费超过了足够的补偿。所有MSR的初始出售贷款和保留服务的MSR资产的确认以及随后所有MSR的公允价值变化都在抵押贷款银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。

与MSR相关的公允价值估计部分受到本公司对之前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使EBO的部分影响。在这种可选的回购计划下，作为服务者的金融机构被允许从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时，与这类贷款相关的任何MSR值都将被取消确认。

MSR资产公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售到二级市场的该等投资组合的主观估值参数。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助对MSR进行估值。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与该公司的MSR有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。截至2022年3月31日或2021年3月31日，没有此类期权或掉期未平仓。有关这些套期保值的更多信息，请参阅本报告第1项中的附注15--衍生金融工具。


27
目录表
(10) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
余额：
不计息$13,748,918 $14,179,980 $12,297,337 
现在和有息的活期存款4,571,484 4,158,871 3,562,312 
理财存款5,402,271 4,491,795 4,274,527 
货币市场10,671,424 11,449,469 9,236,434 
储蓄4,089,230 3,846,681 3,690,892 
定期存单3,735,995 3,968,789 4,811,150 
总存款$42,219,322 $42,095,585 $37,872,652 
混合：
不计息32 %34 %32 %
现在和有息的活期存款11 10 9 
理财存款13 11 11 
货币市场25 27 25 
储蓄10 9 10 
定期存单9 9 13 
总存款100 %100 %100 %

财富管理存款指来自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥递延交易所公司(“CDEC”)的经纪客户、本公司的信托和资产管理客户以及非关联公司的经纪客户在本公司附属银行的存款余额(主要是货币市场账户)。

(11) FHLB预付款、其他借款和附属票据

下表是截至显示日期的FHLB预付款、其他借款和附属票据的摘要：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
联邦住房金融局取得进展$1,241,071 $1,241,071 $1,228,436 
其他借款：
应付票据74,969 80,319 96,363 
短期借款15,872 9,198 12,416 
有担保借款328,889 341,327 343,439 
其他62,786 63,292 64,659 
其他借款总额482,516 494,136 516,877 
附属票据437,033 436,938 436,595 
FHLB预付款、其他借款和附属票据总额$2,160,620 $2,172,145 $2,181,908 

联邦住房金融局取得进展

FHLB预付款由银行的债务组成，以合格的商业和住宅房地产、房屋净值贷款和某些证券为抵押。FHLB垫款按债务面值列报，经调整后计入FHLB垫款先前重组时支付的未摊销预付款费用、与收购所得垫款有关的未摊销公允价值调整以及债务发行成本。

应付票据

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百万定期贷款(“定期贷款”)，这是与非关联银行的贷款协议(“信贷协议”)的一部分。信贷协议由条款融资和一份正本组成
28
目录表
未清余额#美元150.0百万美元和澳元100.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2022年3月31日，公司的应付票据余额为#美元75.0在定期贷款下的100万美元。定期贷款按本公司就债务发行支付的未摊销成本调整后的当前未偿还债务余额的面值列报。根据合同，本公司须于2018年9月18日借入全部定期贷款，而所有该等借款须于2023年9月18日前偿还。本公司须按季度支付定期贷款本金加利息。截至2022年3月31日，公司拥有不是循环信贷安排项下的未清余额。本公司支付的与发行循环信贷融资有关的未摊销成本在综合条件报表中归类为其他资产。

信贷协议修正案已于2020年9月15日生效。修订包括把循环信贷机制下的到期日延长至2021年9月14日、修订若干财务契约，以及加入一个机制，以另一基准利率取代伦敦银行同业拆息。信贷协议的另一项修订于二零二一年九月十四日签立并于二零二一年九月十四日生效，其中包括将循环信贷安排下的到期日延长至二零二二年九月十三日。信贷协议的另一项修正案于2021年12月23日执行并生效，其中除其他外，规定了一笔50.0将循环信贷安排的承付款余额增加至#亿美元100.0此外，还为循环信贷安排增加了SOFR语言。

信贷协议下被视为“基本利率贷款”的借款的利息等于(1)之和。60基点(在循环信贷安排下借款的情况)或75基点(在定期贷款的情况下)加上(2)(A)贷款人最优惠利率，(B)联邦基金利率加50基点；及(C)为期一个月的SOFR，在该日加110适用于一个月加一个月的利息的基点(在循环信贷机制下借款的情况)或欧洲美元利率(定义见下文)100基点(在定期贷款下借款的情况下)。协议项下被视为“定期SOFR贷款”的借款的利息等于(1)之和。145基点(在循环信贷安排下借款的情况)或125如果被认为是“欧洲美元利率贷款”(如果是定期贷款)，加(2)适用期间的SOFR利率，根据欧洲货币负债的法定准备金要求进行调整(“欧洲美元利率”)。承诺费按季度支付，相当于0.30贷款人在循环信贷安排下的承诺超出该安排下的未偿还金额的实际每日金额的百分比。

经修订信贷协议项下的借款以本公司于其银行附属公司的股权的质押及优先完善的担保权益作抵押，并载有若干限制性契诺，包括维持各种资本充足率水平、资产质素及盈利比率，以及对股息及其他债务的若干限制。截至2022年3月31日，该公司遵守了所有该等公约。循环信贷贷款和定期贷款可在需要时用于提供资本，为公司银行的持续增长提供资金，并作为收购、普通股回购或其他一般公司目的的临时资金来源。

短期借款

短期借款包括根据与银行的主回购协议相关的客户清扫账户的回购协议出售的证券。这些借款总额为$。15.92022年3月31日为100万美元，而9.22021年12月31日为百万美元，12.42021年3月31日为100万人。该公司按总价值记录根据回购协议出售的证券，不冲销综合条件报表上的头寸。截至2022年3月31日，公司已在清扫账户中质押了与客户余额相关的证券，金额为1美元。47.4百万美元。为清扫账户中的客户余额质押的证券和从经纪商那里获得的短期借款由公司控制，由抵押担保证券和美国政府机构组成。这些证券包括在可供出售的投资组合中，反映在公司的综合条件声明中。

29
目录表
以下是截至2022年3月31日这些质押证券的摘要，按相关客户清扫账户的投资类别和到期日分类，并与根据回购协议出售的证券的未偿还余额进行核对：
(单位：千)隔夜清扫抵押品
质押的可供出售证券
美国政府机构$10,091 
抵押贷款支持证券37,267 
质押抵押品总额47,358 
超额抵押品31,486 
根据回购协议出售的证券$15,872 

其他借款

截至2022年3月31日的其他借款为本公司于2017年6月发行并于2020年3月及2021年10月修订的固定利率本票(“固定利率本票”)，与三公司拥有的写字楼。截至2022年3月31日，固定利率本票余额为#美元。62.8百万美元，而不是美元63.32021年12月31日为百万美元，64.72021年3月31日为100万人。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额增加到$。66.4百万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。对固定利率本票的第二次修正于2021年10月6日执行并生效，将利率降至1.70%。在固定利率本票项下，于截至2022年3月31日止三个月内，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息1.70%。固定利率本票包含几个限制性条款，包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率，以及对股息和债务的某些限制。截至2022年3月31日，该公司遵守了所有该等公约。

有担保借款

截至2022年3月31日的担保借款主要是出售欠公司子公司加拿大第一保险基金(“FIFC Canada”)的所有应收账款的不可分割的共同所有权权益的交易。2014年12月，FIFC加拿大公司将这些权益出售给了一家不相关的第三方，以换取大约1加元的现金支付。150根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)，应收账款100,000,000美元。自发行以来对应收款采购协议的修订使总付款增加到加元420并将到期日延长至2022年12月15日。这些交易不被视为应收账款的销售，因此，收到的相关收益在公司的综合条件报表中反映为欠无关第三方的担保借款，扣除未摊销债务发行成本，并换算为公司截至各自日期的报告货币。截至2022年3月31日，有担保借款的折算余额共计#美元。319.8百万美元，而不是美元332.22021年12月31日为百万美元，334.12021年3月31日为100万人。应收款购买协议项下的利率为加拿大商业票据利率加80基点。

剩余的$9.1截至2022年3月31日的担保借款内百万美元指公司在某些贷款中的其他已出售权益，这些权益不被视为销售，因此，收到的相关收益反映在公司的综合条件报表中，作为欠各无关第三方的担保借款。

附属票据

截至2022年3月31日，公司的未偿还次级票据总额为$437.0百万美元，而不是美元436.9百万美元和美元436.6分别于2021年12月31日和2021年3月31日未偿还百万美元。在2019年第二季度，公司发行了$300.0百万的次级票据，收到了$296.7净收益为百万美元。附属票据的注明利率为4.85%，2029年6月到期。2014年，该公司发行了$140.0百万美元的次级票据收到了$139.1净收益为百万美元。附属票据的注明利率为5.00%，2024年6月到期。次级票据按面值列报，已就与该等债务有关的未摊销发行成本作出调整。

30
目录表
(12) 次级债券

截至2022年3月31日，公司拥有100普通股证券的%十一为提供长期融资而成立的信托基金包括：WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信托IV、WinTrust法定信托V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、Subled Illinois Capital Trust II及Community Financial Shares法定信托II(以下简称“信托”)。作为Northview金融公司、城市银行股份有限公司、第一西北银行股份有限公司、第一西北银行股份有限公司、伊利诺伊州郊区银行股份有限公司和社区金融股份公司收购的一部分，Northview、town、First Northwest、SubUrban和Community Financial Shares资本信托基金分别被收购。信托成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将发行信托优先证券和普通股所得款项完全投资于由本公司发行(或由本公司就收购而承担)的次级债券，其期限和利率与信托优先证券相同。次级债券是信托公司的唯一资产。在每个信托中，普通证券代表大约3次级债券和信托优先证券的百分比约占97次级债券的百分比。

这些信托在公司的综合财务报表中作为未合并的子公司报告。因此，在综合条件报表中，本公司向信托发行的次级债权证被列为负债，信托的普通股证券(全部由本公司拥有)计入投资证券。

下表提供了截至2022年3月31日公司次级债券的摘要。次级债券代表欠信托公司的债务的面值。
(千美元)普普通通
证券		托拉斯
择优
证券		朱尼尔
从属的
债券		费率
结构
合同率
at 3/31/2022
发行
日期		成熟性
日期		最早的
救赎
日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 
L+3.25
3.49 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信托IV619 20,000 20,619 
L+2.80
3.81 %12/200312/203312/2008
WinTrust法定信托V1,238 40,000 41,238 
L+2.60
3.61 %05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 
L+1.95
2.78 %12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 
L+1.45
2.46 %08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 
L+1.63
2.46 %09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.32 %08/200311/203308/2008
城市银行股份资本信托I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.32 %08/200311/203308/2008
第一西北资本信托I155 5,000 5,155 
L+3.00
4.01 %05/200405/203405/2009
伊利诺伊州郊区资本信托公司II464 15,000 15,464 
L+1.75
2.58 %12/200612/203612/2011
社区金融股份法定信托II109 3,500 3,609 
L+1.62
2.45 %06/200709/203706/2012
总计$253,566 3.00 %

次级债券总额为$。253.62022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。

浮动利率次级债券的利率以三个月期LIBOR利率为基础，并按季度重置。于2022年3月31日，次级债券的加权平均合约利率为3.00%。于2021年前，本公司订立利率掉期合约，名义总价值为$210.0100万美元，以对冲某些次级债券的可变现金流。此类利率互换于2021年到期，截至2022年3月31日，没有单独的对冲衍生品到期。信托发行的普通股和优先证券的分派按季度支付，年利率等于信托从次级债券赚取的利息。次级债券的利息支出可从所得税中扣除。

本公司已保证在清盘或赎回信托优先证券时支付分派和付款，每种情况下均以信托持有的资金为限。本公司及信托相信，本公司在担保、次级债权证及其他相关协议项下的责任合共提供信托优先证券项下信托所有责任的全面、不可撤销及无条件担保。在若干限制的规限下，本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期间不得超过连续20个季度。信托优先证券在次级债券到期偿还或提前赎回时，须强制全部或部分赎回。次级债权证可在到期日之前全部或部分赎回，赎回日期在表中所示的最早赎回日期之后的任何时间，并可在下列情况下在较早时间赎回
31
目录表
在任何情况下，只有在公司获得联邦储备银行(“FRB”)批准后，才能满足某些条件，如果适用的指导方针或法规要求的话。

截至2022年3月31日，该公司包括$245.5二级监管资本中扣除普通股后的次级债券净额为100万美元。

(13) 与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了按收入来源分列的与客户签订合同的收入：
(千美元)截至三个月
与客户签订合同的收入损益表中的位置3月31日，
2022		3月31日，
2021
经纪及保险产品佣金财富管理$4,632 $5,040 
托拉斯财富管理5,599 5,017 
资产管理财富管理21,163 19,252 
全面财富管理31,394 29,309 
按揭经纪费抵押贷款银行业务422 76 
存款账户手续费存款账户手续费15,283 12,036 
行政服务其他非利息收入1,853 1,256 
与卡相关的费用其他非利息收入2,425 1,774 
其他与存款有关的费用其他非利息收入3,175 3,317 
与客户签订合同的总收入$54,552 $47,768 

财富管理收入

财富管理收入包括经纪和保险产品佣金、管理货币手续费以及信托和资产管理收入。四财富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顾问公司、有限责任公司(“GLA”)、芝加哥信托公司(“CTC”)和CDEC。所有财富管理收入都在财富管理部门确认。

经纪和保险产品佣金主要包括代表客户的交易执行服务以及向客户销售共同基金、保险和其他投资产品所赚取的佣金。对于交易执行服务，公司在交易执行点确认佣金并从经纪客户那里收到付款。从投资或保险产品供应商收到的佣金在产品销售时确认。该公司还从某些计划的提供商那里收取TRAIL和其他佣金。这些通常基于符合条件的账户价值，并在每个提供商特定的履约义务按月、季度或年度履行后予以确认。

信托收入主要来自信托和托管服务，通常是随着时间的推移进行的，以及在便利递延纳税的同类交换交易期间持有的资金所赚取的费用。收入是根据适用于每个客户账户价值的费用明细表定期确定的，使用一种经过时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。与促进递延纳税的同类交换交易有关的前期费用将推迟到交易完成后支付。代表客户提供的某些特别服务所赚取的额外费用在服务完成时确认。
资产管理收入来自资金管理和咨询服务，这些服务是随着时间的推移进行的。收入主要基于所管理或管理的资产的市场价值，使用一种经过一段时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。某些计划为客户提供了一个选择，即按账户价值的百分比支付费用，或为每笔交易收取佣金，类似于经纪和保险产品佣金。贸易佣金和因额外服务收到的任何其他费用在履约义务履行后的某个时间点予以确认。
32
目录表

按揭经纪费

对于希望购买本公司目前未提供的按揭产品的客户，本公司可转介此类客户，并在获得许可的情况下，将此类客户的申请转介给某些第三方抵押贷款经纪。按揭经纪费是从这些经纪商那里收取的，用于在结算相关抵押贷款时进行客户转介。公司是否有权获得对价取决于抵押贷款的清偿情况，抵押贷款极易受到公司影响之外的因素的影响，例如第三方经纪商的承销要求。此外，围绕对价的不确定性可以在不同的时间内解决，这取决于第三方经纪人。因此，抵押经纪人费用在收到对价时在结算基础抵押时确认。经纪费在社区银行部分确认。

对存款账户收取手续费

存款账户服务费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。收费依据的是一个标准的收费表，并视所提供服务的性质而定，在某个时间点或一个月内提供服务。当服务在某个时间点提供时，公司在服务完成时确认并收到收入。当提供服务的时间超过一个月时，公司确认并收到提供服务当月的收入。存款账户的手续费在社区银行部分确认。

行政事务

行政事务收入来自向美国各地的临时人员编制服务客户提供外包行政服务，如工资、账单和现金管理服务的数据处理。费用是定期收取的(通常是一个发薪周期)，并根据合同确定的费率计算，适用于该期间管理的毛账单总额。收入在一段时间内确认，采用一种经过时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。其他费用按每次事件收取，因为服务是在计费周期内提供的。该公司与客户签订了某些合同，以执行外包行政服务和短期应收账款融资。对于这些合同，在客户入职过程中，根据具体的客户和提供的服务，在行政服务收入和利息收入之间分配总费用。行政服务收入在专业财务部分确认。

信用卡及其他存款相关费用

与卡相关的费用包括交换和商户收入，以及与借记卡和信用卡相关的费用。转账收入与本公司发行的借记卡有关。其他与存款相关的费用主要包括电话手续费、自动柜员机和保险箱费用、支票手续费和与外币相关的费用。与卡和存款相关的费用通常以交易量为基础，并在提供服务时确认。对于任何受限的对价，一旦知道不确定性，收入就会得到确认。从某些合同收到的预付费用在合同期限内以直线方式确认。与卡和存款相关的费用在社区银行部分确认。

33
目录表
合同余额

下表提供了有关合同资产、合同负债和与客户签订的合同应收款的信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
合同资产$— $— $— 
合同责任$1,488 $1,588 $1,818 
应收按揭经纪费$97 $73 $31 
应收行政事务207 68 215 
理财应收账款11,827 11,748 11,315 
应收信用卡相关费用525 921 1,075 
与客户签订的合同应收账款总额$12,656 $12,810 $12,636 

合同负债是指公司在某些合同开始时收到的预付费用。本期间初列入合同负债余额的已确认收入共计#美元。291,000及$414,000分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。应收账款在本公司提供服务期间确认，当本公司的对价权利是无条件的。应收信用卡相关费用是公司每年第二季度从客户那里收到的按数量计算的费用的结果。其他发票金额的付款期限通常为30天或更短。合同负债和与客户签订合同的应收款分别计入综合条件报表中的应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产细目。

分配给剩余履约债务的交易价格

下表列出了预计未来确认与信用卡和存款相关费用相关的预付费用的时间。这些预付费用是在报告所述期间结束时未履行或部分未履行的履约义务。

(千美元)
预计2022年剩余$738 
预计-2023年400 
预计-2024年250 
预计-2025年100 
预计-2026年— 
总计$1,488 

实用的权宜之计和豁免

如果公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的服务到客户支付该服务的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

如果实体本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则公司在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。

34
目录表
(14) 段信息

该公司的业务包括三主要领域：社区银行、专业金融和财富管理。

这个三可报告细分市场是指战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略，因此它们是单独管理的。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层监控着每一家十五银行子公司的运营和盈利能力分开，这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处，可报告的运营部门。

出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。有关这些存款的更多信息，请参见附注10-存款。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。各分部的会计政策与本公司2021年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述的会计政策基本相似。该公司根据税后利润或亏损以及每个部门共有的其他适当的盈利衡量标准来评估部门业绩。
35
目录表
以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要：
截至三个月$更改
贡献		更改百分比
贡献
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
净利息收入：
社区银行$228,615 $203,489 $25,126 12 %
专业金融55,370 44,899 10,471 23 
财富管理8,376 7,449 927 12 
运营部门总数292,361 255,837 36,524 14 
段间剔除6,933 6,058 875 14 
综合净利息收入$299,294 $261,895 $37,399 14 %
信贷损失准备金：
社区银行$4,118 $(46,572)$50,690 NM
专业金融(12)1,225 (1,237)NM
财富管理— — — — %
运营部门总数4,106 (45,347)49,453 NM
段间剔除— — — — 
信贷损失综合准备金$4,106 $(45,347)$49,453 NM
非利息收入：
社区银行$121,888 $147,268 $(25,380)(17)%
专业金融24,122 23,109 1,013 4 
财富管理30,578 30,251 327 1 
运营部门总数176,588 200,628 (24,040)(12)
段间剔除(13,798)(14,122)324 (2)
合并非利息收入$162,790 $186,506 $(23,716)(13)%
净收入：
社区银行$350,503 $350,757 $(254)0 %
专业金融79,492 68,008 11,484 17 
财富管理38,954 37,700 1,254 3 
运营部门总数468,949 456,465 12,484 3 
段间剔除(6,865)(8,064)1,199 (15)
合并净收入$462,084 $448,401 $13,683 3 %
部门利润：
社区银行$90,099 $121,801 $(31,702)(26)%
专业金融29,604 23,903 5,701 24 
财富管理7,688 7,444 244 3 
合并净收入$127,391 $153,148 $(25,757)(17)%
细分资产：
社区银行$40,050,015 $37,102,603 $2,947,412 8 %
专业金融8,624,501 7,174,269 1,450,232 20 
财富管理1,576,145 1,405,330 170,815 12 
合并总资产$50,250,661 $45,682,202 $4,568,459 10 %
NM--没有意义

(15) 衍生金融工具

本公司主要订立衍生金融工具作为其策略的一部分，以管理其受利率变动影响的风险。衍生工具是指当事人之间的合同，其结果是一方根据合同中规定的名义金额和基础条款(如利率、证券价格或价格指数)向另一方交付现金。一方向另一方交付的现金数额是根据合同名义金额与基础条款的相互作用确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。

本公司目前用来管理其利率风险的衍生金融工具包括：(1)利率掉期及利率挂钩，以管理若干固定及浮动利率资产及浮动利率负债的利率风险；(2)向客户提供的利率锁定承诺，以资助若干按揭贷款在二手市场出售；(3)为未来交付该等按揭贷款而作出的远期承诺，以保障本公司免受利率的不利变动及持有以供出售的按揭贷款价值的影响；(4)备兑认购期权，以
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目录表
从经济上对冲特定的投资证券并获得手续费收入，有效地提高这类证券的整体收益，以补偿净息差压缩；以及(5)从经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合相关的部分公允价值调整的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换)，以促进借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具，有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外，本公司订立外币合约，以管理与某些外币资产有关的外汇风险。

本公司于综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具，不论持有该工具的目的或意图为何。本公司于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债内，分别于综合状况报表内记录衍生资产及衍生负债。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分，视乎衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，以及如符合资格，是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。

作为公允价值对冲入账的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动一样，在同一期间和同一收益表列入账。作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分，扣除递延税项，并在对冲交易影响收益时重新分类至收益。未根据美国会计准则第815条在对冲关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动，于变动期间于非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值，并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。若干按揭银行衍生工具(利率锁定承诺及出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值乃根据按揭利率自贷款承诺日期起的变动而估计。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

下表显示了公司衍生金融工具截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允价值：
衍生资产衍生负债
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
指定为现金流对冲的利率衍生品$13,257 $47,309 $50,420 $3,361 $10,401 $31,161 
指定为公允价值对冲的利率衍生品7,388 1,474 121 1,716 5,841 9,569 
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具总额$20,645 $48,783 $50,541 $5,077 $16,242 $40,730 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
利率衍生品$119,056 $103,710 $155,695 $115,002 $103,665 $155,361 
利率锁定承诺3,447 10,560 44,313 1,558 885 1,342 
出售按揭贷款的远期承诺10,063 1,625 2,920 147 1,878 3,283 
外汇合约323 330 40 323 330 42 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额$132,889 $116,225 $202,968 $117,030 $106,758 $160,028 
总导数$153,534 $165,008 $253,509 $122,107 $123,000 $200,758 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目标是增加净利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率圈涉及收到
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目录表
合同规定的利率超过商定的执行上限价格的金额，或在每个期间结束时支付合同规定的利率低于商定的最低执行价格的金额。

截至2022年3月31日，公司拥有各种利率掉期衍生品，被指定为浮动利率存款的现金流对冲和一利率环衍生工具被指定为公司可变利率定期融资的现金流对冲工具。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时，该等现金流量套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损，并于其后重新分类为利息开支，因为该等浮动利率存款须支付利息。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。

下表提供了截至2022年3月31日按衍生品类型和期限汇总的这些现金流对冲的详细信息：
March 31, 2022
(单位：千)概念上的公允价值
到期日金额资产(负债)
利率互换：
May 2022$370,000 $(643)
2022年6月160,000 (450)
2022年7月230,000 (716)
2022年8月235,000 (857)
2023年3月(1)
250,000 3,454 
2024年4月(1)
250,000 9,804 
利率项圈：
2023年9月75,000 (696)
总现金流对冲$1,570,000 $9,896 
(1)后来于2022年4月终止。

于2022年第一季度，本公司终止了被指定为现金流量对冲的名义总价值为美元的浮动利率存款的利率掉期衍生品合约1.0十亿美元和五年制任期2022年7月生效。于终止时，衍生工具合约的公允价值合共为资产#美元。66.5百万美元，对公允价值的此类调整计入累计其他全面收益或亏损。其后，本公司于2022年4月终止额外的利率互换衍生工具合约，指定为名义总价值为#美元的浮动利率存款的现金流对冲。500.0每辆车自2020年4月起生效。如上表所示，该等衍生工具合约的剩余条款截至2023年3月至2024年4月，于终止时，衍生工具合约的公允价值为资产总额#美元。3.7百万美元和美元10.7按公允价值计入累计其他全面收益或亏损的公允价值调整。就所有该等终止而言，由于预期对冲预测交易(浮动利率存款的利息支付)仍将于该等终止衍生工具的剩余期限内发生，因此该等调整将保留于累计其他综合收益或亏损内，并重新分类为在终止衍生工具合约的原始期限基础上直线减少利息开支。

与被指定为现金流对冲的利率衍生品(包括在此期间终止的此类衍生品合同)有关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下：
截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初未实现损益$36,908 $(31,533)
从累积的其他全面收益重新分类为存款、其他借款和次级债券的利息支出的金额5,353 6,696 
在其他全面收益中确认的收入金额34,128 44,096 
期末未实现收益$76,389 $19,259 

截至2022年3月31日，公司估计在接下来的12个月中，16.4百万美元将从累积的其他全面收益或亏损中重新归类为利息支出的减少。这一估计数包括大约#美元。19.0百万美元重新分类为上文讨论的终止现金流对冲的利息支出减少。

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目录表
利率风险的公允价值对冲

被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而无需交换相关名义金额。截至2022年3月31日，公司拥有14名义总金额为#美元的利率互换211.3被指定为公允价值对冲的100万美元，主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及人寿保险保费融资应收账款有关。一这些利率互换的名义总金额为#美元73.9百万富翁的条款始于2022年3月31日之后。

对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，当被套期保值项目影响收益时，衍生工具公允价值全部变动所产生的净收益或亏损与被套期保值项目的收益影响(包括从固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。

下表列出了截至2022年3月31日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产/(负债)的账面价值和计入公允价值对冲调整的累计金额：

March 31, 2022
(单位：千)

公允价值衍生产品
对冲关系
条件陈述中的位置套期保值资产/(负债)账面金额计入套期保值资产/(负债)账面值的公允价值套期调整累计金额套期保值会计已终止的任何套期保值资产/(负债)的公允价值套期保值调整累计余额
利率互换扣除非劳动收入后的贷款净额$131,138 $(5,664)$(125)
可供出售的债务证券1,070 24 — 

下表列出了与指定为公允价值套期保值的衍生工具有关的已确认损失或收益：
(单位：千)
公允价值对冲关系中的衍生品
确认的(损失)/收益的位置
在衍生产品的收入中		截至三个月
March 31, 2022
利率互换贷款的利息和费用$16 
利息收入--投资证券— 

非指定限制语

本公司不会将衍生工具用于投机目的。未被指定为会计对冲的衍生品用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的经济风险敞口，但不符合ASC 815的严格对冲会计要求。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品，旨在经济上对冲利率上升对其固定利率贷款组合的负面影响的风险，最明显的是LIBOR指数。截至2022年3月31日，该公司持有的利率上限名义总价值为$1.0十亿美元。

此外，公司还拥有利率衍生品，包括掉期和期权产品，这是公司向某些合格借款人提供服务的结果。公司的银行子公司直接与合格的商业借款人执行某些衍生产品(通常是利率互换)，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人有效地将可变利率贷款转换为固定利率。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的范围内，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2022年3月31日，本公司有利率衍生工具交易，名义总额为
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目录表
大约$9.710亿美元(与客户和第三方的所有利率互换和上限)与此计划相关。这些利率衍生品的到期日从2022年4月到2045年2月不等。

按揭银行衍生工具-这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，为出售给二级市场的某些按揭贷款提供资金，以及为未来提供此类贷款的远期承诺。根据本公司的惯例，在订立利率锁定承诺时，本公司将为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变动对其为贷款提供资金的承诺以及其持有供出售的按揭贷款组合的影响。该公司的抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。于2022年3月31日，本公司有出售按揭贷款的远期承诺，名义总额约为$761.7百万和利率锁定承诺，名义总金额约为#美元404.7百万美元。这些衍生工具的公允价值是根据抵押贷款利率自承诺之日起的变化而估计的。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

外币衍生工具-这些衍生品包括用于管理与外币计价资产和交易相关的外汇风险的外币合约。外币合同，包括现货和远期合同，是指在商定的结算日期以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。由于外币的波动，以外币计价的资产或预测交易的美元等值价值增加或减少。与这些外币计价资产或预测交易相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种变化。截至2022年3月31日，本公司持有外币衍生品，名义总金额约为$13.9百万美元。

其他衍生工具-本公司将定期向银行或交易商出售期权，以获得购买银行投资组合中持有的某些证券的权利(备兑看涨期权)。这些期权交易旨在增加与投资证券组合相关的总回报。根据ASC 815，这些期权不符合会计套期保值，因此，这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日未偿还的看涨期权。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。有几个不是截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日未偿还的此类期权或掉期。

与未在对冲关系中指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下：
(单位：千)截至三个月
导数损益表中的位置3月31日，
2022		3月31日，
2021
利率互换和上限交易收益，净额$4,024 $428 
抵押贷款银行衍生产品抵押贷款银行业务收入(7,369)(17,479)
外汇合约交易收益，净额— (5)
覆盖呼叫选项备兑看涨期权的费用3,742 — 

信用风险

衍生工具具有内在风险，主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化有关，信用风险与交易对手未能按照协议条款履行的风险有关。潜在受市场及信贷风险影响的金额为合约项下支付的利息及衍生工具的市值，而非用来表示交易量的名义本金金额。市场和信贷风险是作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测的，但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口根据为将风险控制在参数范围内而建立的各种类型的信用额度进行监测。当认为有必要时，将获得适当类型和数量的抵押品，以将信贷风险降至最低。
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目录表

本公司与若干利率衍生工具交易对手订有载有交叉违约条款的协议，该等条款规定，如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，该协议载有一项条款，容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品持仓，这将要求本公司履行协议下的责任。截至2022年3月31日，受此类协议约束的净负债中的利率衍生品的公允价值约为#美元，其中包括与这些协议相关的应计利息。271,000。倘若本公司违反任何此等规定而衍生工具因此终止，本公司将须按终止价值清偿协议项下的责任，并须支付任何超出先前向有关交易对手作为抵押品入账的额外应付款项。

本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险，而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。与商业借款人有关的这种交易对手风险是通过银行适用于贷款的标准承销程序管理和监测的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品来担保的。与第三方执行的镜像互换相关的交易对手风险根据公司的整体资产负债管理流程进行监测和管理。

本公司按总净值协议记录受总净值协议约束的利率衍生工具，并不在综合条件报表中抵销衍生工具资产和负债。下表概述了该公司截至所示日期的利率衍生品和抵销头寸。
衍生资产衍生负债
公允价值公允价值
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
确认的总金额$139,701 $152,493 $206,236 $120,079 $119,907 $196,091 
减去：条件报表中的抵销金额— — — — — — 
在条件陈述中列报的净额$139,701 $152,493 $206,236 $120,079 $119,907 $196,091 
条件报表中未抵销的总金额
抵销衍生产品头寸(19,557)(52,832)(60,593)(19,557)(52,832)(60,593)
已过帐抵押品(70,807)(3,530)— (257)(55,201)(125,818)
净信用风险敞口$49,337 $96,131 $145,643 $100,265 $11,874 $9,680 

(16) 资产和负债的公允价值

本公司按公允价值计量、监察及披露若干资产及负债。该等金融资产及金融负债按公允价值分三个水平计量，以资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的投入的可观测性为基础。这些级别是：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•2级—直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入、或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入。

•第3级-反映公司自身假设的重大不可观察的输入，市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债的特定因素。以下是一份
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目录表
本公司按公允价值经常性计量的资产和负债的估值方法说明。

可供出售的公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常以从独立定价供应商处获得的价格为基础。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常，基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约以及包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用于对这些证券进行公允估值。当这些信息不可用时，卖方可能会获得经纪人/交易商的报价，以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法，以确定是否使用了可观察到的市场信息，而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量，在公允价值等级中被归类为第三级。公允价值易于确定的美国国库券和某些股权证券的公允价值是基于相同证券在活跃市场上的未调整报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是由可观察和不可观察输入的组合得出的。无法观察到的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。

截至2022年3月31日，公司将美元归类为100.4这些市政债券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券，是私募的、没有CUSIP编号的非评级债券。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入：等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级投资债务证券的评级，投资运营部参考同一发行人的评级公开发行的债券(如果有)。然后对从可比债券获得的评级进行下调，因为公司认为，如果清算，未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整评级级别(即可比债券的“AA”评级将因本公司的估值而降至“A”)。对于没有可比债券代理的债券发行，评级为“BBB”。在2022年第一季度，投资运营部使用上述程序得出的所有评级均为BBB或更好。上述公允价值计量对评级输入很敏感，因为较高的评级通常会导致估值的增加。债券估值中使用的其余定价投入是可观察到的。根据上述过程中确定的评级，投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款，包括息票、到期日、赎回价格、每年息票支付次数和应计方法，均来自个别债券条款表。该公司于2022年3月31日持有的某些市政债券可连续赎回。在评估这些债券的价值时, 公允价值以面值为上限，因为公司假设市场参与者不会为持续赎回债券支付超过面值的价格。

持有待售按揭贷款-持有供出售的按揭贷款的公允价值，是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表厘定的。因此，这些贷款在公允价值层次结构中被归类为第二级。

为投资而持有的贷款-公司选择公允价值选项的贷款的公允价值是通过对特定贷款到到期日的未来预定现金流进行贴现，并根据估计的信贷损失和预付款进行调整来估计的。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。截至2022年3月31日，公司将美元归类为44.5作为第三级持有的投资贷款。在2022年3月31日用作对这些贷款进行估值的假设加权平均贴现率为4.25%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。如上所述，公允价值估计还包括对提前还款速度和信贷损失的假设。该公司包括一项提前还款速度假设7.112022年3月31日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比，因为提前还款速度的提高会导致估值下降。此外，用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为0.36%，信用损失折扣范围为0%-3% at March 31, 2022.

MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的，该模型根据估计的未来现金流的现值计算每项维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件，该公司使用与每项维修权相关的风险相称的贴现率。截至2022年3月31日，公司将美元归类为199.1在2022年3月31日，作为MSR池价值的输入的加权平均贴现率为9.79%，适用的贴现率范围为6%-19%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是根据其他假设进行估计的，包括
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目录表
预付款速度和服务成本。预付款速度从0%-100%或加权平均预付款速度为7.11%。此外，对于活期贷款和拖欠贷款，公司假定加权平均偿债费用为#美元。75及$305分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比，因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。关于抵押服务权利的进一步讨论，见附注9--抵押服务权利(“MSR”)。

衍生工具-该公司的衍生工具包括利率互换、上限和领口、向二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款和外币合同的远期承诺。利率互换、利率上限和利率上限由第三方估值，使用的模型主要使用市场可观察到的投入，如收益率曲线，并在公允价值层次中被归类为第二级。与受主要净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按交易对手投资组合的净值计算。抵押贷款相关衍生品的公允价值基于抵押贷款利率自承诺之日起的变化。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

截至2022年3月31日，公司将美元归类为3.4利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，拉动利率代表本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。截至2022年3月31日的加权平均通过率为87%，适用的通过率范围为0%至100%。拉出利率与利率锁定的公允价值直接相关，因为拉出利率的增加会导致估值的增加。

非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划有关的基础资产包括在信托中，主要由非交易所交易机构基金组成，这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。

下表列出了所列各期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
March 31, 2022
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构49,637 — 49,637 — 
市政155,489 — 55,088 100,401 
公司票据82,939 — 82,939 — 
抵押贷款担保2,710,833 — 2,710,833 — 
交易账户证券852 — 852 — 
公允价值易于确定的股权证券92,689 84,623 8,066 — 
持有待售按揭贷款606,545 — 606,545 — 
为投资而持有的贷款57,984 — 13,520 44,464 
MSR199,146 — — 199,146 
非合格递延补偿资产15,447 — 15,447 — 
衍生资产153,534 — 150,087 3,447 
总计$4,125,095 $84,623 $3,693,014 $347,458 
衍生负债$122,107 $— $122,107 $— 

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目录表
2021年12月31日
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构52,507 — 52,507 — 
市政165,594 — 59,907 105,687 
公司票据95,704 — 95,704 — 
抵押贷款担保2,013,988 — 2,013,988 — 
交易账户证券1,061 — 1,061 — 
公允价值易于确定的股权证券90,511 82,445 8,066 — 
持有待售按揭贷款817,912 — 817,912 — 
为投资而持有的贷款38,598 — 22,707 15,891 
MSR147,571 — — 147,571 
非合格递延补偿资产16,240 — 16,240 — 
衍生资产165,008 — 154,448 10,560 
总计$3,604,694 $82,445 $3,242,540 $279,709 
衍生负债$123,000 $— $123,000 $— 

March 31, 2021
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$65,001 $65,001 $— $— 
美国政府机构81,526 — 79,742 1,784 
市政148,300 — 46,552 101,748 
公司票据92,349 — 92,349 — 
抵押贷款担保2,043,573 — 2,043,573 — 
交易账户证券951 — 951 — 
公允价值易于确定的股权证券90,338 82,272 8,066 — 
持有待售按揭贷款1,260,193 — 1,260,193 — 
为投资而持有的贷款51,916 — 45,508 6,408 
MSR124,316 — — 124,316 
非合格递延补偿资产15,891 — 15,891 — 
衍生资产253,509 — 227,875 25,634 
总计$4,227,863 $147,273 $3,820,700 $259,890 
衍生负债$200,758 $— $200,758 $— 

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，按ASC 825公允价值计算的待售按揭贷款的未偿还合同本金余额总额为#美元。606.7百万，$801.6百万美元和美元1.2亿元，而持有作出售用途的按揭贷款的总公平价值为606.5百万，$817.9百万美元和美元1.3亿美元，各期相同，如上表所示。有一笔美元113.0截至2022年3月31日，持有待售抵押贷款组合中逾期超过90天且仍在积累的贷款为100万美元，而125.5截至2021年12月31日的百万美元和115.2截至2021年3月31日。所有逾期超过90天且截至2022年3月31日仍在累积的贷款均为个人拖欠按揭贷款，由本公司作为这些贷款的服务商无条件选择从GNMA回购。


44
目录表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，按公允价值经常性计量的第三级资产变动摘要如下：
美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2022年1月1日的余额$105,687 $— $15,891 $147,571 $10,560 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — (772)51,575 (7,113)
其他全面收益(亏损)(5,449)— — — — 
购买1,246 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(1,083)— (1,667)— — 
净转入/(转出)第三级
— — 31,012 — — 
2022年3月31日的余额$100,401 $— $44,464 $199,146 $3,447 
美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2021年1月1日的余额$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — (530)32,235 (22,457)
其他全面收益(亏损)(2,068)(24)— — — 
购买— — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(6,060)(158)(3,918)— — 
净转入/(转出)第三级— — 576 — — 
2021年3月31日的余额$101,748 $1,784 $6,408 $124,316 $25,634 
(1)与公允价值调整相关的MSR和衍生资产余额的变化被记录为抵押贷款银行收入的组成部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化被记录为其他非利息收入。

此外，根据公认会计原则，本公司可能不时被要求按公允价值按非经常性基础计量某些其他资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于在非经常性基础上按公允价值计量的、在期末仍留在资产负债表中的资产，下表提供了相关个别资产或投资组合在2022年3月31日的账面价值：
March 31, 2022
截至2022年3月31日的三个月
确认的公允价值损失，净额
(单位：千)总计1级2级3级
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品$44,844 $— $— $44,844 $2,880 
拥有的其他房地产(1)
6,203 — — 6,203 — 
总计$51,047 $— $— $51,047 $2,880 
(1)已确认的公允价值亏损，对拥有的其他房地产的净额包括各自期间的估值调整和注销。

个别评估贷款-根据美国会计准则委员会第326条，按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失准备应在这些资产表现出类似的风险特征时以集体或集合的方式计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征，本公司必须按个别资产计量信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合，非应计贷款和TDR被认为没有表现出与资金池相似的风险特征，因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值来估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被视为公允价值计量，其中信贷损失准备金是根据抵押品的公允价值建立的。相关房地产的评估价值可能需要对基于市场的估值投入进行调整，通常用于房地产投资组合中可能丧失抵押品赎回权和抵押品依赖的贷款。

本公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的第三级投入进行估值。有关个别评估贷款的更多信息，请参阅附注7--信贷损失准备。2022年3月31日，
45
目录表
该公司有$72.8百万美元的个人评估贷款被归类为3级。72.8百万美元的个人评估贷款，美元44.8如上表所示，根据贷款的相关抵押品按公允价值计量了100万欧元。剩余的$28.0根据ASC 310，根据贴现现金流对100万欧元进行了估值。
拥有的其他房地产-拥有的其他房地产包括通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让日期按其估计公允价值减去估计销售成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的任何部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动作为账面金额的调整列报，并计入其他非利息支出。出售时的损益，如有，也记入其他非利息支出。公允价值一般以第三方评估和内部估计为基础，经代表估计销售成本的折扣进行调整，因此被视为3级估值。

本公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。截至2022年3月31日，该公司拥有6.2百万的其他房地产被归类为3级。应用于其他房地产的不可观察的投入与10减去代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的估计值的百分比。对估计销售成本的较高折扣会导致账面价值下降。

用于衡量截至2022年3月31日的经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察投入如下：
(千美元)公允价值估值方法论无法观察到的重要输入射程
投入的数量		加权
平均值
投入的数量		对估值的影响
从增加的或
更高的输入值
按公允价值经常性计量：
市政证券$100,401 债券定价等效额定值BBB-AA+不适用增加
为投资而持有的贷款44,464 贴现现金流贴现率
4.00% - 4.25%
4.25%减少量
信用折扣
0% - 3%
0.36%减少量
固定预付率(CPR)7.11%7.11%减少量
MSR199,146 贴现现金流贴现率
6% - 19%
9.79%减少量
固定预付率(CPR)
0% - 100%
7.11%减少量
维修费用
$70 - $200
$75 减少量
服务费用--拖欠费用
$200 - 1,000
$305 减少量
衍生品3,447 贴现现金流通过率
0% - 100%
87.1 %增加
在非经常性基础上按公允价值计量：
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品44,844 评估价值评估调整--销售成本10%10.00%减少量
拥有的其他房地产6,203 评估价值评估调整--销售成本10%10.00%减少量
46
目录表
根据适用的会计指引，本公司须在综合状况报表中报告所有金融工具的公允价值，包括按成本列账的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：

2022年3月31日2021年12月31日2021年3月31日
携带公平携带公平携带公平
(单位：千)价值价值价值价值价值价值
金融资产：
现金和现金等价物$462,572 $462,572 $411,205 $411,205 $426,377 $426,377 
根据回购协议出售的原始到期日超过三个月的证券700,000 700,000 700,000 700,000 — — 
银行的有息存款4,013,597 4,013,597 5,372,603 5,372,603 3,348,794 3,348,794 
可供出售的证券2,998,898 2,998,898 2,327,793 2,327,793 2,430,749 2,430,749 
持有至到期证券3,435,729 3,146,427 2,942,285 2,900,694 2,166,419 2,121,065 
交易账户证券852 852 1,061 1,061 951 951 
公允价值易于确定的股权证券92,689 92,689 90,511 90,511 90,338 90,338 
FHLB和FRB库存，按成本计算136,163 136,163 135,378 135,378 135,881 135,881 
经纪业务客户应收账款22,888 22,888 26,068 26,068 19,056 19,056 
按公允价值持有供出售的按揭贷款606,545 606,545 817,912 817,912 1,260,193 1,260,193 
按公允价值持有的投资贷款57,984 57,984 38,598 38,598 51,916 51,916 
按摊销成本持有的投资贷款35,222,563 35,989,840 34,750,506 35,297,878 33,119,317 33,066,760 
非合格递延补偿资产15,447 15,447 16,240 16,240 15,891 15,891 
衍生资产153,534 153,534 165,008 165,008 253,509 253,509 
应计应收利息及其他278,873 278,873 268,921 268,921 281,020 281,020 
金融资产总额$48,198,334 $48,676,309 $48,064,089 $48,569,870 $43,600,411 $43,502,500 
金融负债
未到期存款$38,483,327 $38,483,327 $38,126,796 $38,126,796 $33,061,502 $33,061,502 
指定期限的存款3,735,995 3,735,750 3,968,789 3,965,372 4,811,150 4,801,257 
联邦住房金融局取得进展1,241,071 1,193,080 1,241,071 1,186,280 1,228,436 1,121,269 
其他借款482,516 483,202 494,136 494,670 516,877 516,877 
附属票据437,033 446,711 436,938 472,684 436,595 458,832 
次级债券253,566 268,913 253,566 212,226 253,566 208,132 
衍生负债122,107 122,107 123,000 123,000 200,758 200,758 
应计应付利息14,269 14,269 9,304 9,304 19,940 19,940 
财务负债总额$44,769,884 $44,747,359 $44,653,600 $44,590,332 $40,528,824 $40,388,567 

并非上表所列所有金融工具均须遵守ASC主题820的披露规定，因为某些资产及负债的账面价值接近公允价值。这些包括现金和现金等价物、银行的计息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及非到期存款。

本公司使用下列方法和假设来估计以前未披露的金融工具的公允价值。

持有至到期的证券。持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券、主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券，以及抵押贷款支持证券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据ASC 820，该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。某些其他持有至到期证券的公允价值是基于先前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据ASC 820，该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。

为投资而持有的贷款，摊销成本。公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分析，如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定和可变)和期限进一步细分。对于经常重新定价的可变利率贷款，估计公允价值是基于
47
目录表
有价值可言。住宅贷款的公允价值是基于类似贷款支持的证券的二级市场来源，并根据贷款特征的差异进行调整。其他固定利率贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据ASC 820，该公司已将贷款归类为3级公允价值计量。

规定期限的存款。存单的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用类似剩余期限的存款目前有效的利率来估计的。根据ASC 820，该公司已将规定到期日的存款归类为第3级公允价值计量。

联邦住房管理局取得进展。FHLB垫款的公允价值来自FHLB，后者使用基于类似到期日债务证券的当前市场利率的贴现现金流分析来贴现现金流。根据ASC 820，公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。

附属票据。附属票据的公允价值基于从独立定价供应商处获得的市场价格。根据ASC 820，本公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。

次级债券。次级债券的公允价值以合同现金流的折现值为基础。根据ASC 820，本公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。

(17) 基于股票的薪酬计划

2015年5月，公司股东批准了2015年度股票激励计划(“2015计划”)，该计划规定发行至多5,485,000普通股。2015年计划取代了2007年的股票激励计划(“2007计划”)，后者取代了1997年的股票激励计划(“1997计划”)。2015年计划、2007年计划和1997年计划统称为《计划》。2015年计划与2007年计划和1997年计划有很大相似之处。根据计划授予的奖励，如普通股因取消、没收、失效或以现金结算而未发行普通股，则在2015年计划下再次可用。在核准2015年计划之后提供的所有赠款都是根据2015年计划提供的。截至2022年3月31日，大约394,000假设为已发行的业绩奖励发行了最大数量的股票，则股票可用于未来的授予。这些计划基本上覆盖了WinTrust的所有员工。董事会的薪酬委员会管理所有基于股票的薪酬计划，并授权根据这些计划授予的所有奖励。

这些计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票或单位奖励、业绩奖励和其他参考公司普通股价值的全部或部分奖励，所有这些都是以独立、组合或串联的基础上进行的。本公司历来以时间既得性非限制性股票期权及时间既得性限制性股份单位奖励(“限制性股份”)的形式授予基于股票的薪酬。认购权的授予规定按认购权授予之日股票的公平市值购买公司普通股。股票期权通常在以下期间按比例授予三至五年并且最长期限为七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有权免费获得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期间授予一至五年自授予之日起生效。

从2011年开始，公司根据长期激励计划(“LTIP”)授予年度补助金，该计划由该计划管理。LTIP的设计部分是为了使管理层的利益与股东的利益保持一致，促进留住员工，基于可持续的结果创建长期重点，并为参与者提供有针对性的长期激励机会。2022年和2021年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励与业绩状况指标的组合，基于业绩的股票奖励与市场状况指标以及时间既得性限制性股票的组合，而2020年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励(两者均具有业绩状况指标)和时间既得性限制性股票的组合。从2017年到2019年，LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励的组合，在2017年之前，不合格的股票期权混合了奖励类型。根据长期投资协议授予的股票期权的期限为七年了并普遍平等地授予三年以持续服务为基础。根据LTIP发放的基于业绩的股票和现金奖励取决于薪酬委员会在一年内预先设定的预先确定的长期业绩目标的实现情况三年制从每个日历年初开始的期间。带有市场状况指标的基于业绩的股票奖励取决于过去一年的总股东回报表现三年制从每个日历年年初开始的期间，相对于KBW地区银行指数。这些绩效奖励是在目标水平上授予的，根据公司对预先设定的长期目标的实现情况，实际支付的金额可以从0%，最大为150目标奖励的%。奖励通常在表演期结束后的一个季度内授予
48
目录表
经董事会薪酬委员会核准支付。基于业绩的股票奖励的持有者有权免费获得基于实现预先设定的长期目标而赚取的股票。

在奖励归属和股票发行之前，根据计划获得的限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的持有人无权就相关普通股投票或获得现金股息(或相当于现金股息的现金支付)。根据递延补偿安排已归属但不可发行的股份根据以其他方式支付的股息的价值应计额外股份。除非在有限的情况下，这些奖励在雇佣终止时被取消，公司不支付任何代价。

基于股票的补偿以授予之日的奖励的公允价值来衡量，计量的成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间内确认。具有业绩条件指标的限制性股票和基于业绩的股票奖励的公允价值是根据授予日的高、低交易价格的平均值确定的。绩效股票奖励的公允价值采用蒙特卡罗模拟模型进行估计，股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行估计。蒙特卡洛模拟模型和Black-Scholes期权定价模型需要输入高度主观的假设，并且对奖励预期寿命和标的股票价格波动的变化非常敏感，这可能会对公允价值估计产生重大影响。管理层定期审查和调整用于计算此类奖励在授予时的公允价值的假设。不是期权自2016年以来一直被授予。

基于股票的补偿是根据最终预期授予的奖励数量确认的，并考虑到预期的没收。此外，对于具有业绩指标的基于业绩的奖励，根据奖励中的业绩标准估计由于实际业绩而预期授予的股票数量，以确定要确认的补偿费用金额。每季度重新评估估计数，并根据本期估计数的任何变化调整总薪酬支出。合并损益表中确认的基于股票的薪酬支出为#美元7.92022年第一季度为100万美元，2.92021年第一季度为100万。

本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股票期权活动摘要如下：
股票期权普普通通
股票		加权
平均值
执行价
剩余
合同
术语 (1)
固有的
价值(2)
(单位：千)
在2022年1月1日未偿还193,447 $41.62 
授与— — 
已锻炼(79,376)42.32 
被没收或取消(771)40.87 
截至2022年3月31日的未偿还债务
113,300 $41.13 1.4$5,869 
可于2022年3月31日行使
113,300 $41.13 1.4$5,869 
股票期权普普通通
股票		加权
平均值
执行价
剩余
合同
术语(1)
固有的
价值(2)
(单位：千)
在2021年1月1日未偿还520,663 $42.47 
授与— — 
已锻炼(208,579)42.96 
被没收或取消(590)46.86 
截至2021年3月31日的未偿还债务
311,494 $42.14 1.8$10,485 
可于2021年3月31日行使
309,945 $42.11 1.8$10,441 
(1)表示剩余的加权平均合同寿命(以年为单位)。
(2)总内在价值是指如果期权持有人在本季度最后一天行使期权时，他们将收到的税前内在价值总额(即本公司在本季度最后一个交易日的股票价格与期权行权价格之间的差额乘以股票数量)。在本季度最后一个交易日行权价高于股价的期权不包括在内在价值的计算中。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。

截至2022年3月31日止三个月及截至2021年3月31日止三个月内行权合共内在价值为$4.5百万美元和美元6.6分别为100万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，根据计划行使期权收到的现金为#美元。3.4百万美元和美元9.0分别为100万美元。

49
目录表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，这些计划的限制性股票活动摘要如下：
截至2022年3月31日的三个月截至2021年3月31日的三个月
限售股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项476,813 $61.33 234,794 $59.02 
授与194,849 97.30 257,189 62.79 
已归属并已发行(52,465)65.42 (7,104)78.13 
被没收或取消(3,615)66.37 (849)63.44 
截至3月31日未清偿
615,582 $72.34 484,030 $60.73 
已归属，但在3月31日不可发行
95,806 $52.67 94,348 $52.21 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，根据奖励的目标水平，计划的基于业绩的股票奖励活动摘要如下：
截至2022年3月31日的三个月截至2021年3月31日的三个月
基于业绩的股票普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项557,255 $62.94 482,608 $71.15 
授与159,202 97.21 206,465 58.85 
按归属时的业绩系数添加— — — — 
已归属并已发行— — — — 
过期、取消或没收(159,952)71.56 (125,622)87.88 
截至3月31日未清偿
556,505 $70.27 563,451 $62.91 
已归属，但延期至3月31日
35,285 $43.88 34,748 $43.28 


(18) 股东权益与每股收益

D系列优先股

2015年6月，公司发行并出售5,000,000固定至浮动非累积永久优先股的股份，D系列，清算优先权$25每股(“D系列优先股”)$125.0在一次公开募股中有一百万美元。当宣布时，D系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.50自原发行日期起至2025年7月15日止(但不包括在内)，以及自该日起(包括该日)的年利率，浮动利率等于三个月期LIBOR加4.06年利率。

E系列优先股

2020年5月，本公司发布11,500固定利率重置非累积永久优先股的股份，E系列，清算优先权$25,000每股(“E系列优先股”)作为$的一部分287.5百万股公开发行11,500,000存托股份，每股相当于1,000股E系列优先股的1,000权益。当宣布时，E系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.875从2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括在内)和2025年7月15日(包括在内)的年利率，浮动利率等于五年期国库券利率(如E系列优先股指定证书中定义的)加6.507%.

其他

在2022年1月的董事会会议上，季度现金股息为$0.34每股(美元)1.36按年率计算)被宣布。它于2022年2月24日支付给截至2022年2月10日登记在册的股东。


50
目录表
累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了其他综合收益(亏损)的构成部分，包括相关的所得税影响，以及在所列期间重新归类为净收益的相关金额(以千计)。
累计
未实现
得(损)利
论证券		累计
未实现收益(亏损)
导数
仪器		累计
外国
货币
翻译
调整		总计
累计
其他
全面
收入(亏损)
2022年1月1日的余额$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
本期间的其他综合(亏损)收入，税后净额，改叙前(151,114)25,023 2,288 (123,803)
从累积的其他综合收益(亏损)重新归类为扣除税后的净收益的金额(183)3,926 — 3,743 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(31)— — (31)
期内其他综合(亏损)收入净额，扣除税项净额$(151,328)$28,949 $2,288 $(120,091)
2022年3月31日的余额$(142,604)$56,060 $(29,455)$(115,999)
2021年1月1日的余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
本期间的其他综合(亏损)收入，税后净额，改叙前(44,519)32,345 2,180 (9,994)
从累积的其他综合收益(亏损)重新归类为扣除税后的净收益的金额(154)4,912 — 4,758 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(42)— — (42)
期内其他综合(亏损)收入净额，扣除税项净额$(44,715)$37,257 $2,180 $(5,278)
2021年3月31日的余额$26,022 $14,167 $(30,085)$10,104 

从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额
累计其他全面收益(亏损)构成明细截至三个月上受影响的线条
合并损益表
3月31日，
20222021
累计证券未实现收益
计入净收入的收益$250 $210 (损失)投资证券收益，净额
250 210 税前收入
税收效应(67)(56)所得税费用
税后净额$183 $154 净收入
衍生工具累计未实现亏损
重新分类为存款利息支出的金额$4,819 $4,897 存款利息
重新归类为其他借款利息支出的金额534 669 其他借款的利息
重新分类为次级债券利息支出的金额— 1,130 次级债券的利息
(5,353)(6,696)税前收入
税收效应1,427 1,784 所得税费用
税后净额$(3,926)$(4,912)净收入

51
目录表
每股收益

下表显示了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
净收入$127,391 $153,148 
减去：优先股股息6,991 6,991 
适用于普通股的净收益(A)$120,400 $146,157 
加权平均已发行普通股(B)57,196 56,904 
稀释潜在普通股的影响
普通股等价物862 681 
加权平均普通股与稀释性潜在普通股效应(C)58,058 57,585 
每股普通股净收入：
基本信息(甲/乙)$2.11 $2.57 
稀释(空调)$2.07 $2.54 

潜在摊薄普通股可能来自股票期权、限制性股票单位奖励、认股权证及根据员工购股计划及董事递延费用及股票计划将发行的股份，视为已行使或已发行，按库存股方法计算。虽然潜在摊薄普通股通常计入稀释每股收益的计算中，但在纳入影响将减少每股亏损或增加每股收益的期间，潜在摊薄普通股不包括在此计算中。

52
目录表
第2项
管理层对财务问题的探讨与分析
作业情况和结果

以下对WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“公司”)截至2022年3月31日与2021年12月31日和2021年3月31日的财务状况以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的经营业绩的讨论和分析，应与本报告所载的未经审计的综合财务报表和附注以及本公司截至2021年12月31日的年度10-K报表(“2021年10-K报表”)第1A项和第II部分第1A项中讨论的风险因素一并阅读。此表格的10-Q。这一讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，因此，未来的结果可能与管理层目前的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息，请参阅本讨论的最后一节。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部提供传统的社区银行服务，并在全国范围内和通过几个非银行业务部门在加拿大经营其他融资业务。此外，WinTrust主要为芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的客户提供全方位的财富管理服务。

概述

新冠肺炎的影响

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织认定为全球大流行，导致全球金融市场出现前所未有的不确定性和波动性。政府呼吁就地避难和社会疏远的行动导致业务收入迅速变化，失业率上升，并对消费者活动产生负面影响，所有这些都影响了公司和我们的三个主要业务部门(社区银行、专业金融和财富管理)。尽管疫苗和相关的增强剂目前正在广泛分发，但新冠肺炎大流行，包括该病毒变异株的继续出现，可能会继续影响该公司未来的业绩。

该公司于2020年3月初启动了大流行应对计划，以及业务连续性计划的适用内容。在指定的公司员工几乎完全远程工作的两年后，目前，公司的大多数员工已经停止了完全远程工作，并已过渡到现场工作，在现场实施了加强的安全措施，每周的全部或部分时间都是如此。

自2020年3月以来，本公司已采取多项行动，以帮助确保其有足够的流动性和资本来应对新冠肺炎大流行，包括作为公开发行存托股份的一部分，发行固定利率重置非累积非累积永久优先股，E系列，清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)，每股相当于1,000股这是对E系列优先股(“存托股份”)股份的权益。我们相信公司目前拥有充足的流动资金和资本。不过，如有需要，我们会继续审慎评估可用的流动资金来源。

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》颁布。CARE法案包括拨款和其他旨在应对新冠肺炎疫情影响的措施，其中包括支付支票保护计划(PPP)，该计划旨在通过小企业管理局(SBA)管理下的某些银行分发的联邦担保贷款，帮助符合条件的中小型企业。从2020年4月3日开始接受申请至2021年6月30日，公司获得了小企业管理局的授权，为19,400多笔购买力平价贷款提供了资金，这些贷款在某些情况下是可以免除的，账面余额约为48亿美元。从根据该计划发放的贷款中，公司产生了1.46亿美元的净费用，将在购买力平价贷款的有效期内确认，该费用根据估计的预付款进行了调整。截至2022年3月31日，此类贷款的账面余额减少到约2.54亿美元，主要是由于小企业管理局的宽恕。

尽管许多与新冠肺炎疫情相关的限制性措施已经解除，相关的经济状况似乎已经稳定下来，但我们仍在密切关注新冠肺炎的影响，以便公司能够随着情况的发展采取必要的应对措施。新冠肺炎疫情对我们的运营和
53
目录表
财务状况仍然不确定。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项“风险因素”。

第一季度亮点

该公司2022年第一季度的净收入为1.274亿美元，而2021年第一季度的净收入为1.531亿美元。2022年第一季度的业绩显示了我们经营优势的持续势头，包括尽管通过公司购买力平价投资组合内的宽恕继续获得回报，但贷款仍有显著的有机增长，净利息收入因盈利资产和净利差的增长而继续扩大，强劲的信用质量指标以及对公司抵押贷款服务权(“MSR”)投资组合的有利公允价值调整。此外，利率环境的波动导致本公司可供出售投资证券组合的公允价值大幅负值调整，以及累计其他全面收益或亏损的相应重大负值调整。因此，2022年第一季度的全面收入总额为730万美元，而2021年第一季度为1.479亿美元。综合收益包括：1)公司综合收益表中列报的净收益；2)公司可供出售的投资证券组合和衍生合约中的未实现损益产生的其他全面收益或亏损，这些投资组合和衍生合约被指定为现金流量对冲以及外币兑换调整。

该公司的贷款组合从2021年3月31日的332亿美元和2021年12月31日的348亿美元增加到2022年3月31日的353亿美元。本期与上期相比的增长主要是由于几个投资组合的有机增长，包括商业、工业和其他(不包括购买力平价贷款)、商业房地产、用于投资的住宅房地产贷款、财产和意外伤害保险保费应收融资和人寿保险保费应收融资组合。欲了解本公司贷款组合变化的更多信息，请参阅本报告第1项中的财务状况--计息资产和综合财务报表附注6--贷款。

该公司在2022年第一季度录得净利息收入2.993亿美元，而2021年第一季度为2.619亿美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度净利息收入的增加主要是由于盈利资产的增长，特别是平均贷款增加了24亿美元，以及净息差的增加。2022年第一季度的净息差为2.60%(按完全应税等值基准，非GAAP为2.61%)，高于2021年第一季度的2.53%(按完全应税等值基准，非GAAP为2.54%)，这主要是由于定期存款的重新定价较低，以及随着投资证券的增加和较低收益的流动性管理资产水平的减少，通过流动性配置赚取的资产组合发生了变化(详情见“净利息收入”)。

2022年第一季度非利息收入总计1.628亿美元，而2021年第一季度为1.865亿美元。这一下降主要是由于抵押贷款银行收入减少，原因是发放量从2021年初的历史较高水平下降，以及销售利润率下降(详情见“非利息收入”)。

2022年第一季度的非利息支出总额为2.843亿美元，与2021年第一季度相比减少了260万美元，降幅为1%。与2021年第一季度相比减少的主要原因是薪金和员工福利减少，但广告和营销费用增加(详情见“非利息支出”)部分抵消了这一影响。

管理层认为，维持充足的流动性对风险管理很重要。因此，在2022年第一季度，公司继续保持适当的融资能力，为公司的持续运营提供充足的流动资金。在这方面，本公司得益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。截至2022年3月31日，该公司在银行的隔夜流动资金和计息存款约为45亿美元。

54
目录表
行动的结果

收益摘要

与去年同期相比，公司截至2022年3月31日的三个月的主要经营指标和增长率如下：
截至三个月
(千美元，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021		百分比(%)或
基点(BP)变化
净收入$127,391 $153,148 (17)  %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)(2)
177,786 161,512 10 
每股普通股净收益--稀释后收益2.07 2.54 (18)
净收入(1)
462,084 448,401 3 
净利息收入299,294 261,895 14 
净息差2.60 %2.53 %7 Bps
净息差-全额应税等值(非公认会计准则)(2)
2.61 2.54 7 
净间接费用比(3)
1.00 0.90 10 
平均资产回报率1.04 1.38 (34)
平均普通股权益回报率11.94 15.80 (386)
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)(2)
14.48 19.49 (501)
在期末
总资产$50,250,661 $45,682,202 10 %
贷款总额，不包括持有待售贷款35,280,547 33,171,233 6 
贷款总额，包括持有待售贷款35,887,092 34,431,426 4 
总存款42,219,322 37,872,652 11 
股东权益总额4,492,256 4,252,511 6 
普通股每股账面价值(2)
$71.26 $67.34 6 
每股有形普通股账面价值(2)
59.34 55.42 7 
每股普通股市场价格92.93 75.80 23 
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占贷款总额的比例0.85 %0.97 %(12)Bps
(1)净收入是净利息收入加上非利息收入。
(2)有关这一业绩衡量/比率的其他信息，请参阅以下标题为“补充非公认会计准则财务衡量/比率”的章节。
(3)净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入折合成年率，然后除以该期间的总平均资产。比率越低，效率越高。

某些回报、收益率、业绩比率和季度增长率在整个报告中都是“年化”的，代表一个年度时间段。这样做是为了分析目的，以便更好地识别与全年或同比数额相比的潜在业绩趋势，以便作出决策。例如，资产负债表增长率通常以年率表示。因此，一个季度5%的增长相当于20%的年化增长率。
55
目录表
补充非公认会计准则财务计量/比率

本公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非公认会计准则的业绩衡量和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、平均有形普通股权益回报率和税前收入(不包括信贷损失准备金)。管理层相信，这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角，以了解公司的计息资产和有息负债的表现以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些指标和比率。

管理层按全额应课税等值(“全时当量”)基准审核若干资产类别的收益率及本公司及其银行附属公司的净息差。在这份非公认会计准则的陈述中，净利息收入进行了调整，以反映在等值税前基础上的免税利息收入，并使用了截至期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。按全额应税等值计算的净利息收入也用于计算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)计算出来的，衡量的是产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在此计算中，以便更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司权益的有用指标。该公司将平均有形普通股权益回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层认为税前收入(不包括信贷损失准备金)是衡量公司核心净收入的有用指标。

56
目录表
公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩指标和比率与最直接可比的GAAP财务指标的对账如下：
截至三个月
 3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(以千为单位的美元和股票)202220212021
非公认会计准则净息差和效率比率的对账：
(A)利息收入(公认会计原则)$328,252 $327,979 $305,469 
应税-等值调整：
-贷款
427 417 384 
-流动性管理资产465 486 500 
-其他盈利资产2 2 — 
(B)利息收入(非公认会计准则)$329,146 $328,884 $306,353 
(C)利息支出(公认会计原则)28,958 32,003 43,574 
(D)净利息收入(GAAP)(A减C)$299,294 $295,976 $261,895 
(E)净利息收入，全额应税等值(非公认会计准则)(B减去C)$300,188 $296,881 $262,779 
净息差(GAAP)2.60 %2.54 %2.53 %
净息差，全额应税-等值(非公认会计准则)2.61 2.55 2.54 
(F)非利息收入$162,790 $133,767 $186,506 
(G)(损失)投资证券收益，净额(2,782)(1,067)1,154 
(H)非利息支出284,298 283,399 286,889 
效率比(H/(D+F-G))61.16 %65.78 %64.15 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))61.04 65.64 64.02 
非GAAP有形普通股权益比率的对账：
总股东权益(GAAP)$4,492,256 $4,498,688 $4,252,511 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
减去：与收购相关的无形资产(GAAP)(682,101)(683,456)(680,052)
(I)有形普通股股东权益总额(非公认会计准则)$3,397,655 $3,402,732 $3,159,959 
(J)总资产(公认会计原则)$50,250,661 $50,142,143 $45,682,202 
减去：与收购相关的无形资产(GAAP)(682,101)(683,456)(680,052)
(K)有形资产总额(非公认会计准则)$49,568,560 $49,458,687 $45,002,150 
普通股权益资产比率(GAAP)(L/J)8.1 %8.1 %8.4 %
有形普通股权益比率(非公认会计准则)(I/K)6.9 6.9 7.0 
每股普通股非GAAP有形账面价值的对账：
股东权益总额$4,492,256 $4,498,688 $4,252,511 
减去：优先股(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通股权益总额$4,079,756 $4,086,188 $3,840,011 
(M)实际已发行普通股57,253 57,054 57,023 
普通股每股账面价值(L/M)$71.26 $71.62 $67.34 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(I/M)59.34 59.64 55.42 
对非公认会计准则有形普通股平均收益的对账：
(N)适用于普通股的净收益$120,400 $91,766 $146,157 
新增：与收购相关的无形资产摊销1,609 1,811 2,007 
减去：与收购相关的无形资产摊销的税收影响(430)(505)(522)
税后收购相关无形资产摊销$1,179 $1,306 $1,485 
(O)适用于普通股的有形净收入(非公认会计准则)$121,579 $93,072 $147,642 
总平均股东权益$4,500,460 $4,433,953 $4,164,890 
减去：平均优先股(412,500)(412,500)(412,500)
(P)总平均普通股股东权益$4,087,960 $4,021,453 $3,752,390 
减去：与收购相关的平均无形资产(682,603)(677,470)(680,805)
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)$3,405,357 $3,343,983 $3,071,585 
平均普通股权益回报率，年化(N/P)11.94 %9.05 %15.80 %
平均有形普通股权益收益率，年化(非公认会计准则)(O/Q)14.48 11.04 19.49 
对非公认会计准则税前、拨备前收入进行对账：
税前收入$173,680 $137,045 $206,859 
增订：信贷损失准备金4,106 9,299 (45,347)
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)$177,786 $146,344 $161,512 

57
目录表
关键会计政策

该公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则和银行业的通行做法编制的。应用这些原则要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。某些政策和会计原则本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此，这些估计和假设的变化更有可能产生与最初报告的财务结果大不相同的财务结果。当资产及负债须按公允价值入账、非按公允价值计入财务报表的资产价值下降而需要建立减值减记或估值准备金时，或当某项资产或负债须根据未来事件而记录时，估计、假设及判断乃属必要；因此，随着信息的变动，财务报表可反映不同的估计及假设。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为关键的会计政策包括确定信贷损失准备，包括贷款损失准备、无资金准备的承诺损失准备和持有至到期证券损失准备、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和会计是需要作出最主观和复杂判断的会计领域，因此，随着新信息的出现，可能是最需要修订的领域。有关这些关键会计政策的更详细讨论，请参阅公司2021年10-K报表第55页开始的“关键会计估计摘要”。

净收入

截至2022年3月31日的季度净收入总计1.274亿美元，与截至2021年3月31日的季度相比减少了2580万美元，降幅为17%。在每股基础上，2022年第一季度的净收入总计为稀释后普通股每股2.07美元，而2021年第一季度为2.54美元。

与上年同期相比，2022年第一季度的净收益减少主要是由于2021年第一季度释放了信贷储备，这主要是由于除投资组合特征改善外，公司宏观经济预测发生了积极变化，以及抵押贷款银行收入下降，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。详情见“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“贷款组合与资产质量”。

净利息收入

公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额，以及为这些资产提供资金的负债的利息支出，包括有息存款和其他借款。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响，也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。
58
目录表
截至2022年3月31日的季度与截至2021年12月31日和2021年3月31日的季度相比

下表汇总了公司2022年第一季度与2021年第四季度(连续季度)和2021年第一季度(关联季度)相比的平均余额、净利息收入和相关净利差，包括按完全应税等值基础计算的结果：
 平均余额
结束的三个月里，		利息
结束的三个月里，		收益率/比率
结束的三个月里，
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
银行的有息存款、根据转售协议购买的证券和现金等价物(1)
$4,563,726 $6,148,165 $4,230,886 $2,118 $2,427 $1,199 0.19 %0.16 %0.11 %
投资证券(2)
6,378,022 5,317,351 3,944,676 32,863 27,696 19,764 2.09 2.07 2.03 
FHLB和FRB股票135,912 135,414 135,758 1,772 1,776 1,745 5.29 5.20 5.21 
流动性管理资产(3)(8)
$11,077,660 $11,600,930 $8,311,320 $36,753 $31,899 $22,708 1.35 %1.09 %1.11 %
其他盈利资产(3)(4)(8)
25,192 28,298 20,370 181 194 125 2.91 2.71 2.50 
持有待售按揭贷款664,019 827,672 1,151,848 6,087 7,234 9,036 3.72 3.47 3.18 
贷款，扣除未赚取的净额
收入(3)(5)(8)
34,830,520 33,677,777 32,442,927 286,125 289,557 274,484 3.33 3.41 3.43 
盈利资产总额(8)
$46,597,391 $46,134,677 $41,926,465 $329,146 $328,884 $306,353 2.86 %2.83 %2.96 %
贷款和投资担保损失准备(253,080)(254,874)(327,080)
现金和银行到期款项481,634 468,331 366,413 
其他资产2,675,899 2,770,643 3,022,935 
总资产
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
现在和有息的活期存款$4,287,228 $3,962,739 $3,493,451 $849 $774 $901 0.08 %0.08 %0.10 %
理财存款4,427,301 4,514,319 4,156,398 7,098 7,595 7,351 0.65 0.67 0.72 
货币市场账户11,353,348 11,274,230 9,335,920 2,609 2,604 2,865 0.09 0.09 0.12 
储蓄账户3,904,299 3,766,037 3,587,566 336 345 430 0.03 0.04 0.05 
定期存款3,861,371 4,058,282 4,875,392 3,962 5,254 16,397 0.42 0.51 1.36 
计息存款$27,833,547 $27,575,607 $25,448,727 $14,854 $16,572 $27,944 0.22 %0.24 %0.45 %
联邦住房贷款银行预付款1,241,071 1,241,073 1,228,433 4,816 4,923 4,840 1.57 1.57 1.60 
其他借款494,267 501,933 518,188 2,239 2,250 2,609 1.84 1.78 2.04 
附属票据436,966 436,861 436,532 5,482 5,514 5,477 5.02 5.05 5.02 
次级债券253,566 253,566 253,566 1,567 2,744 2,704 2.47 4.23 4.27 
计息负债总额
$30,259,417 $30,009,040 $27,885,446 $28,958 $32,003 $43,574 0.39 %0.42 %0.63 %
无息存款13,734,064 13,640,270 11,811,194 
其他负债1,007,903 1,035,514 1,127,203 
权益4,500,460 4,433,953 4,164,890 
总负债和股东权益
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
利差(6)(8)
2.47 %2.41 %2.33 %
减去：全额应税-等值调整(894)(905)(884)(0.01)(0.01)(0.01)
无偿资金/捐款净额(7)
$16,337,974 $16,125,637 $14,041,019 0.14 0.14 0.21 
净利息收入/利润率 (GAAP)(8)
$299,294 $295,976 $261,895 2.60 %2.54 %2.53 %
全额应税-等值调整894 905 884 0.01 0.01 0.01 
净利息收入/利润率，全额应税-等值(非公认会计准则)(8)
$300,188 $296,881 $262,779 2.61 %2.55 %2.54 %
(1)包括在银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。
(2)投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。没有可随时确定的公允价值的权益证券计入其他资产。
(3)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的税收等值调整。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月的调整总额为894,000美元、905,000美元 和88.4万美元。
(4)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(6)利差是盈利资产所赚取的收益率与计息负债所支付利率之间的差额。
(7)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用计息负债总额的利率计算的。
(8)有关这一业绩衡量/比率的其他信息，请参阅“补充非公认会计准则财务衡量/比率”。
59
目录表
2022年第一季度，净利息收入总计2.993亿美元，比2021年第四季度增加330万美元，比2021年第一季度增加3740万美元。2022年第一季度的净息差为2.60%(FTE基础上的2.61%，非GAAP)，而2021年第四季度为2.54%(FTE基础上的2.55%，非GAAP)，2021年第一季度为2.53%(FTE基础上的2.54%，非GAAP)。

按全时当量计算的净利息收入变动分析(非公认会计原则)

下表分析了公司在FTE基础上(非公认会计原则)的净利息收入的变化，将截至2022年3月31日的三个月期间与截至2021年12月31日和2021年3月31日的三个月期间的每个月进行了比较。对账列示按全时当量计算的净利息收入变化(非公认会计原则)，这是由于交易量变化、利率变化和每个期间天数不同造成的：
第一季度
of 2022
与.相比
第四季度
of 2021		第一季度
of 2022
与.相比
第一季度
of 2021
(单位：千)
比较期间的净利息收入，FTE基础(非GAAP)$296,881 $262,779 
收益资产和有息负债(量)的混合和增长引起的变化6,572 21,716 
因利率波动而产生的变动(利率)3,386 15,693 
因每个时段的天数而变化(6,651)— 
减去：全时当量调整(894)(894)
净利息收入(GAAP)(1)截至2022年3月31日止的期间
$299,294 $299,294 
FTE调整894 894 
净利息收入，FTE基础(非GAAP)(1)
$300,188 $300,188 
(1)有关这一业绩衡量/比率的其他信息，请参阅“补充非公认会计准则财务衡量/比率”。

非利息收入

下表按类别列出了所列期间的非利息收入：
截至三个月$
变化		%
变化
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
经纪$4,632 $5,040 $(408)(8)%
信托和资产管理26,762 24,269 2,493 10 
全面财富管理31,394 29,309 2,085 7 
抵押贷款银行业务77,231 113,494 (36,263)(32)
存款账户手续费15,283 12,036 3,247 27 
(损失)投资证券收益，净额(2,782)1,154 (3,936)NM
备兑看涨期权的费用3,742 — 3,742 NM
交易收益，净额3,889 419 3,470 NM
营业租赁收入，净额15,475 14,440 1,035 7 
其他：
利率互换费用4,569 2,488 2,081 84 
博利48 1,124 (1,076)(96)
行政服务1,853 1,256 597 48 
外币重新计量收益11 99 (88)(89)
资本租赁的提前清偿265 (52)317 NM
杂类11,812 10,739 1,073 10 
总计其他18,558 15,654 2,904 19 
非利息收入总额$162,790 $186,506 $(23,716)(13)%
NM--没有意义。





60
目录表


对非利息收入变动的显著贡献如下：

与2021年第一季度相比，2022年第一季度财富管理收入增加，原因是信托和资产管理费增加。信托和资产管理费主要根据所管理或管理的资产的市场价值以及在一段时期内提供的递延纳税同类交换服务的数量计算。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的此类收入增加，主要是由于与管理的货币账户相关的市场升值，以及新客户和新财务顾问的资产水平上升。财富管理收入包括芝加哥信托公司和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入，WinTrust Investments的经纪佣金、管理货币手续费和保险产品佣金，以及芝加哥递延交易所公司提供的递延纳税同类交易服务的手续费。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度抵押贷款银行收入下降，原因是用于销售的贷款减少和生产利润率下降，但抵押贷款服务权的公允价值调整更为有利，部分抵消了这一影响。2022年第一季度发放的待售抵押贷款总额为8.955亿美元，而2021年第一季度为22亿美元。贷款减少的主要原因是利率上升，减少了对借款人的再融资激励。按揭银行业务收入包括与为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款有关的活动的收入。本公司确认的按揭银行收入中的一个主要因素是发放或购买以供出售的按揭贷款额。抵押贷款收入也受到MSR公允价值变化的影响。本公司按公允价值经常性地记录MSR。

2022年第一季度，MSR投资组合的公允价值增加作为有利的公允价值调整录得4,340万美元以及保留的维修权导致了1,440万美元，因现有投资组合的支付和支付而减少600万美元，部分抵消。
61
目录表
下表列出了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
截至三个月
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
出处：
零售原产地$647,785 $1,641,664 
退伍军人首创247,738 580,303 
待售原创作品总数(A)$895,523 $2,221,967 
投资来源274,628 321,858 
总起始量$1,170,151 $2,543,825 
零售原创占待售原创的百分比72 %74 %
退伍军人首批原创作品占待售原创作品的百分比28 26 
购买量占待售原产的百分比53 %27 %
再融资占待售原始资金的百分比47 73 
生产利润率：
生产收入(B)(1)
$14,585 $71,282 
待售原创作品总数(A)$895,523 $2,221,967 
新增：本期期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
330,196 798,534 
减去：上期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金 (2)
353,509 1,072,717 
按揭贷款总成交量(C)$872,210 $1,947,784 
生产毛利(B/C)1.67 %3.66 %
抵押贷款服务：
为他人提供服务的贷款(D)$13,426,535 $11,530,676 
MSR，按公允价值(E)199,146 124,316 
MSR占为他人服务的贷款的百分比(E/D)1.48 %1.08 %
服务收入$10,851 $9,636 
MSR的组件：
MSR-本期资本化$14,401 $24,616 
MSR-收集预期现金流-支付(1,215)(728)
MSR-收集预期现金流-收益(4,801)(9,440)
MSR-公允价值模型假设的变化43,365 18,045 
按揭银行业务收入摘要：
生产收入(1)
$14,585 $71,282 
服务收入10,851 9,636 
MSR活动51,750 32,493 
其他45 83 
抵押贷款银行总收入$77,231 $113,494 
(1)生产收入指发行按揭及其后销售按揭所赚取的收入，包括出售贷款的收益及发放按揭的费用、按公允价值列账的其他相关金融工具的变动、处理及其他相关活动，但不包括维修费、维修权的公允价值变动及按揭追索权债务的变动及其他非生产性收入。
(2)根据贷款的预计拉动率进行调整的一定数量，这代表公司对承诺的贷款最终获得资金的可能性的最佳估计。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度存款的服务费有所增加，原因是存款账户的账户分析费用增加，而存款账户的账户分析费用因公司的商业银行业务举措而增加。存款账户服务费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。收费依据的是一个标准的收费表，并视所提供服务的性质而定，在某个时间点或一个月内提供服务。

该公司在2022年第一季度确认的投资证券净亏损为280万美元，主要是由于股权投资的未实现亏损。

出于流动性和其他目的，该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层参与这些交易的目的是
62
目录表
在经济上对冲证券头寸，并通过使用这些期权产生的费用来补偿净息差压缩，提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在降低整体利率风险，根据会计准则不符合套期保值的要求。截至2022年3月31日和2021年3月31日，没有未平仓看涨期权合约。

该公司在2022年第一季度确认了390万美元的交易收益，而2021年第一季度的交易收益为41.9万美元。本公司记录的交易损益主要来自与未被指定为对冲的利率衍生品相关的公允价值调整。2022年第一季度的交易收益主要涉及对利率上限衍生品进行有利的市值调整，该衍生品被视为对潜在利率上升的经济对冲。

2022年第一季度利率互换手续费收入总计460万美元，2021年第一季度为250万美元。掉期手续费收入来自与基于客户的交易相关的利率掉期交易以及与银行间交易商交易对手的相关配对交易。在这种以客户为基础的活动中确认的收入对有机贷款增长的速度、收益率曲线的形状和客户对利率的预期非常敏感。

非利息支出

下表按类别列出了所列期间的非利息支出：

截至三个月$
变化		%
变化
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
薪金和雇员福利：
工资$92,116 $91,053 $1,063 1 %
佣金和激励性薪酬51,793 61,367 (9,574)(16)
优势28,446 28,389 57 0 
工资和员工福利总额172,355 180,809 (8,454)(5)
软件和设备22,810 20,912 1,898 9 
经营租赁设备折旧9,708 10,771 (1,063)(10)
入住率，净额17,824 19,996 (2,172)(11)
数据处理7,505 6,048 1,457 24 
广告和营销11,924 8,546 3,378 40 
专业费用8,401 7,587 814 11 
其他与收购有关的无形资产摊销1,609 2,007 (398)(20)
FDIC保险7,729 6,558 1,171 18 
奥利奥费用，净额(1,032)(251)(781)NM
其他：
佣金-第三方经纪917 846 71 8 
邮资1,416 1,743 (327)(19)
杂类23,132 21,317 1,815 9 
总计其他25,465 23,906 1,559 7 
非利息支出总额$284,298 $286,889 $(2,591)(1)%
NM--没有意义。

对非利息支出变化的显著贡献如下：

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的总工资和员工福利支出有所下降，主要原因是佣金和激励性薪酬支出减少。佣金和激励性薪酬减少的主要原因是由于抵押贷款减少导致佣金支出减少。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的软件和设备费用有所增加，原因是软件许可费上升以及计算机和软件折旧费用增加，因为公司投资于增强数字客户体验、升级基础设施和增强信息安全能力。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的入住费有所下降，主要是由于2021年第一季度与出售或关闭某些分支机构有关的确认亏损。

63
目录表
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的广告和营销费用有所增加，原因是数字广告成本上升以及赞助活动增加。为推广本公司的品牌、商业银行能力和各种产品、吸引贷款和存款、宣布开设新的分行以及扩展本公司的非银行业务而产生的营销成本。营销支出的水平取决于所使用的营销计划的类型，这是基于市场区域、目标受众、竞争和各种其他因素而确定的。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的杂项支出有所增加，原因是与非延期发放贷款有关的费用增加。杂项费用还包括自动柜员机费用、代理银行费用、董事费用、电话、旅行和娱乐、公司保险、会费和订阅费、问题贷款费用和未递延的贷款发起成本。

所得税

该公司在2022年第一季度记录的所得税支出为4630万美元，而2021年第一季度为5370万美元。2022年第一季度的有效税率为26.65%，而2021年第一季度为25.97%。

实际税率部分受到2022年第一季度不可扣除支出增加的影响，以及与基于股票的薪酬相关的税收影响，这些影响基于公司的股价和员工行使股票期权的时间以及其他基于分享的奖励的归属。该公司在2022年第一季度记录了220万美元的超额税收优惠，而2021年第一季度与基于股票的薪酬相关的超额税收优惠为130万美元。

运营细分市场结果

如综合财务报表第1项附注14所述，本公司的业务由三个主要部分组成：社区银行、专业金融和财富管理。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和运营费用。出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

截至2022年3月31日的季度，社区银行部门的净利息收入总计2.286亿美元，而2021年同期为2.035亿美元，增加了2510万美元，增幅为12%。三个月期间的涨幅主要归因于盈利资产增长和存款利率下降。2022年第一季度，社区银行部门的非利息收入总计1.219亿美元，与2021年第一季度的1.473亿美元相比，减少了2540万美元，降幅为17%。这三个月期间的减少主要是由于按揭银行收入减少，原因是供出售的按揭贷款减少及销售毛利减少所致。社区银行部门记录的信贷损失准备金为410万美元。截至2022年3月31日的三个月相比之下，2021年同期的信贷损失准备金为负4660万美元。银行信贷损失准备金的增加三月份期间为主要由于公司2021年第一季度宏观经济预测的积极变化，以及投资组合特征的改善，导致当时储备的大幅释放。截至2022年3月31日的季度，社区银行部门的净收入总计9010万美元，与净收入相比减少了3170万美元2021年第一季度的收入为1.218亿美元。

截至2022年3月31日的季度，专业金融部门的净利息收入总计5540万美元，而2021年同期为4490万美元，增加了1050万美元，增幅为23%。这主要是由于保费融资应收账款组合的盈利资产增长所致。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，专业金融部门的非利息收入总额分别为2410万美元和2310万美元。非利息收入的增加这主要是由于与财产和意外伤害保险保费融资组合相关的更高的原始收入和增加的余额以及本公司租赁部门的业务增长所致。财险保费融资业务、寿险融资业务、租赁融资业务和应收账款融资业务分别占专业金融业务总收入的41%、29%、25%和5%。
64
目录表
截至2022年3月31日的三个月期间。截至2022年3月31日的季度，专业金融部门的净收入总计为2960万美元，而截至2021年3月31日的季度为2390万美元。

财富管理部门报告称，2022年第一季度净利息收入为840万美元，而2021年同期为740万美元，增长90万美元，增幅为12%。该分部的净利息收入主要包括社区银行分部赚取的利息收入净额对存放于银行的无息及有息财富管理客户账户结余的分配。2022年和2021年前三个月，财富管理客户在这两家银行的平均存款余额分别为25亿美元和22亿美元。2022年第一季度，这一部门的非利息收入为3060万美元，而2021年第一季度为3030万美元。通过每家银行分销财富管理服务仍然是公司的重点。公司致力于发展财富管理部门，以便更好地为客户服务，创造更多元化的收入来源。2022年第一季度，财富管理部门的净收入总计770万美元，而2021年第一季度为740万美元。

财务状况

截至2022年3月31日，总资产为503亿美元，与2021年3月31日相比增加46亿美元或10%，与2021年12月31日相比增加约1.085亿美元或1%。总资金，包括存款、所有票据和垫款，包括担保借款和次级债券，截至2022年3月31日为446亿美元，2021年12月31日为445亿美元，2021年3月31日为403亿美元。有关本公司产生利息的资产及融资负债的额外详情，请参阅本报告第1项下列载的综合财务报表附注5、6、10、11及12。

生息资产

下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成和占平均收益资产总额的相对百分比：
截至三个月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭贷款$664,019 1 %$827,672 2 %$1,151,848 3 %
扣除非劳动收入后的贷款净额
商业，不包括PPP
$11,221,409 24 %$10,462,391 23 %$9,180,308 22 %
商业-PPP
382,572 1 808,606 2 3,087,825 7 
商业地产
9,133,587 20 8,934,937 19 8,497,091 20 
房屋净值
328,817 1 342,671 1 408,565 1 
住宅房地产
1,658,884 4 1,569,341 3 1,300,871 3 
保费融资应收账款
12,056,395 25 11,504,952 25 9,910,388 24 
其他贷款
48,856 0 54,879 0 57,879 0 
平均贷款总额 (1)
$34,830,520 75 %$33,677,777 73 %$32,442,927 77 %
流动性管理资产(2)
11,077,660 24 11,600,930 25 8,311,320 20 
其他盈利资产(3)
25,192 0 28,298 0 20,370 0 
总平均收益资产
$46,597,391 100 %$46,134,677 100 %$41,926,465 100 %
总平均资产
$49,501,844 $49,118,777 $44,988,733 
平均收益资产总额与平均资产总额之比94 %94 %93 %
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

持有待售的按揭贷款。2022年第一季度，持有待售抵押贷款的平均总额为6.64亿美元，而2021年第四季度为8.277亿美元，2021年第一季度为12亿美元。这些余额为待在二手市场出售的按揭贷款，而这些出售可消除相关的利率风险。
65
目录表
对于这些贷款，因为它们主要是长期固定利率贷款，并提供了非利息收入来源。2021年至2022年平均余额减少的主要原因是抵押贷款发放减少。有关这些早期收购选项的更多讨论，请参见本项目2下面的“贷款组合和资产质量”部分。

扣除非劳动收入后的贷款。2022年第一季度，扣除非劳动收入的平均贷款总额为348亿美元，比2021年第一季度增加24亿美元，增幅为7%，比2021年第四季度增加12亿美元，年化增幅为14%。2022年第一季度，不包括PPP贷款的平均商业贷款总额为112亿美元，比2021年第一季度的平均余额增加了20亿美元，增幅为22%，比2021年第四季度的平均余额增加了7.59亿美元，年化增幅为29%。2022年第一季度平均商业PPP贷款总额为3.826亿美元，比2021年第一季度的平均余额减少了27亿美元，降幅为88%，比2021年第四季度的平均余额减少了4.26亿美元。2022年第一季度与2021年第四季度和2021年第一季度相比有所下降，主要是由于投资组合通过SBA管理的宽恕程序获得了显着回报。2022年第一季度平均商业房地产贷款总额为91亿美元，比2021年第一季度增加6.365亿美元，增幅为7%。2022年第一季度，商业和商业房地产贷款类别合计占平均贷款组合的60%，而2021年第四季度和2021年第一季度分别为60%和64%。剔除购买力平价贷款的影响，2022年第一季度这些汇总类别与去年同期相比实现的增长主要归因于业务发展努力的增加。

2022年第一季度，房屋净值贷款组合平均为3.288亿美元，比2021年同期4.086亿美元的平均余额减少了7970万美元，降幅为20%。房屋净值贷款组合减少的主要原因是借款人倾向于通过较长期、低利率的抵押贷款进行融资。该公司一直在积极管理其房屋净值投资组合，以确保勤奋的定价、评估和其他承保活动继续存在。

2022年第一季度，住宅房地产贷款平均为17亿美元，比2021年同期13亿美元的平均余额增加了3.58亿美元，增幅为28%。此外，与截至2021年12月31日的季度相比，平均余额增加了8950万美元，折合成年率增加了23%。与上述两个时期相比，平均余额有所增加，部分原因是公司决定将更多的抵押贷款余额分配给投资，而不是用于随后在二级市场上的销售和服务。

2022年第一季度平均保费融资应收账款总额为121亿美元，占公司平均贷款总额的35%。2022年第一季度，平均保费融资应收账款比2021年同期增加21亿美元，增幅22%。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的增长是由于保险市场状况变硬导致新的财产和意外险保费融资应收账款的平均规模增加，以及有效的营销和客户服务，导致投资组合内的持续发起。2022年第一季度产生的保费融资应收账款约为34亿美元，而2021年同期为28亿美元。保费融资应收账款包括财产及意外伤害投资组合及人寿投资组合，分别占2022年第一季保费融资应收账款平均总额的40%及60%，以及2021年第一季的40%及60%。

其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，通常涉及更多的信贷风险。

流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资，作为联邦基金出售，并在银行保持计息存款。2022年和2021年第一季度，平均流动性管理资产分别占总平均收益资产的24%和20%。与2021年同期相比，2022年第一季度平均流动性管理资产增加了28亿美元。这些资产的余额可根据管理层为管理流动资金和进行资产负债管理所作的持续努力而波动。本公司将继续审慎评估及按需要使用流动资金来源，包括与FHLB及FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。

其他盈利资产。其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。在正常业务过程中，WinTrust Investments的活动涉及各种证券交易的执行、结算和融资。WinTrust Investments客户证券活动以现金或保证金方式进行交易。在保证金交易中，WinTrust Investments根据与一家外包证券公司达成的一项协议，根据各种监管和内部保证金要求，以客户账户中的现金和证券为抵押，向客户提供信贷。在这些活动中，WinTrust Investments执行，外包公司清算与以下相关的客户交易
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出售尚未购买的证券，基本上所有证券都是在保证金基础上交易的，受个别交易所法规的约束。这类交易可能使WinTrust Investments面临表外风险，特别是在动荡的交易市场，如果保证金要求不足以完全弥补客户可能遭受的损失。在客户未能履行其义务的情况下，根据与外包证券公司的协议，WinTrust Investments可能被要求以当时的市场价格购买或出售金融工具，以履行客户的义务。WinTrust Investments寻求通过要求客户按照各种监管和内部指导方针维护保证金抵押品来控制与其客户活动相关的风险。WinTrust Investments每天监测所需的保证金水平，并根据此类指导方针，要求客户存放额外的抵押品或在必要时减少头寸。


贷款组合与资产质量

贷款组合

下表按类别显示了该公司截至所示日期的贷款组合：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
的百分比的百分比的百分比
(千美元)金额总计金额总计金额总计
商业广告$11,583,963 33 %$11,904,068 34 %$12,708,207 38 %
商业地产9,235,074 26 8,990,286 26 8,544,779 26 
房屋净值321,435 1 335,155 1 390,253 1 
住宅房地产1,799,985 5 1,637,099 5 1,421,973 4 
应收保费融资--财产和意外伤害4,937,408 14 4,855,487 14 3,958,543 12 
应收保费融资-人寿保险7,354,163 21 7,042,810 20 6,111,495 19 
消费者和其他48,519 0 24,199 0 35,983 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$35,280,547 100 %$34,789,104 100 %$33,171,233 100 %

商业和商业房地产贷款。我们的商业和商业房地产贷款组合主要由营运资金信用额度和商业房地产贷款组成。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日我们在这些投资组合中的贷款类型和金额的信息：
截至2022年3月31日截至2021年3月31日
津贴津贴
的百分比对于学分的百分比对于学分
总计损失总计损失
(千美元)天平天平分配天平天平分配
商业广告：
商业、工业和其他，不包括商业PPP$11,329,999 54.4 %$120,910 $9,415,225 44.3 %$95,637 
商业PPP253,964 1.2 1 3,292,982 15.5 3 
总商业广告$11,583,963 55.6 %$120,911 $12,708,207 59.8 %$95,640 
商业地产：
建设和发展$1,396,406 6.7 %$34,206 $1,353,324 6.4 %$45,327 
非建筑业7,838,668 37.7 110,700 7,191,455 33.8 136,465 
总商业地产$9,235,074 44.4 %$144,906 $8,544,779 40.2 %$181,792 
商业地产和商业地产总额$20,819,037 100.0 %$265,817 $21,252,986 100.0 %$277,432 
商业房地产.按州划分的抵押品位置：
伊利诺伊州$6,450,630 69.8 %$6,256,230 73.2 %
威斯康星州771,336 8.4 771,382 9.0 
一级市场总规模$7,221,966 78.2 %$7,027,612 82.2 %
印第安纳州340,862 3.7 310,494 3.6 
佛罗里达州183,824 2.0 130,759 1.5 
亚利桑那州103,735 1.1 73,892 0.9 
加利福尼亚137,726 1.5 88,514 1.0 
德克萨斯州164,144 1.8 85,228 1.0 
其他1,082,817 11.7 828,280 9.8 
总商业地产$9,235,074 100.0 %$8,544,779 100.0 %
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我们为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度，这些额度通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。此类贷款的规模可能会根据客户需求而有所不同。此外，公司从2020年开始参与PPP。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。主要是由于公司商业贷款组合(不包括PPP)的增长，截至2022年3月31日，我们的商业贷款组合信用损失拨备增加到1.209亿美元，而截至2021年3月31日，我们的商业贷款组合信用损失拨备为9560万美元。

我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，截至2022年3月31日，我们78.2%的商业房地产贷款组合位于该地区。我们已经能够有效地管理我们的不良商业房地产贷款总额。截至2022年3月31日，我们与该投资组合相关的信贷损失拨备为1.449亿美元，而截至2021年3月31日为1.818亿美元。我们商业房地产投资组合中信贷损失准备的减少主要是由于宏观经济状况的改善和主要与商业房地产价格指数相关的两个报告日期之间的预期对公司的贷款损失建模产生了影响。

本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款业务，向非关联按揭银行提供中期融资，为该等银行发起的住宅按揭提供融资，以供出售至二级市场。本公司向按揭银行提供的贷款以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押，而该等按揭贷款已获第三方最终贷款人预先批准购买。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款以供在二手市场出售，本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。就任何特定按揭贷款而垫付的款项，通常须在21天内偿还。

房屋净值贷款。我们的房屋净值贷款和信用额度是由我们的每一家银行在当地市场发起的，在那里我们对潜在的房地产价值有很强的了解。我们的银行监控和管理这些贷款，我们每年至少两次对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动审查。此审查收集每个房屋净值借款人的当前信贷表现，并确定借款人的信用强度正在下降的情况，或存在可能影响还款的事件，如税收留置权或判决。我们的银行使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得更多信用信息或更新房地产估值。

我们为新的房屋净值贷款提供的利率基于几个因素，包括评估和估值尽职调查，以反映内在风险，我们对较大的房屋净值请求进行额外的审查。在少数情况下，我们发放房屋净值信贷和第一抵押融资，并在合并的基础上评估此类融资请求。我们的做法不是预支超过标的资产评估价值的85%，这一比率我们称为贷款与价值比率，或LTV比率，而我们之前发放的大部分信贷在发放时，LTV比率低于80%。鉴于整体住宅房地产市场的持续波动，我们的房屋净值贷款组合表现良好。

住宅房地产。我们的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款、面向个人的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。截至2022年3月31日，我们的住房贷款组合总额为18亿美元，占我们未偿还贷款总额的5%。

我们的可调整利率抵押贷款通常是非机构合规的。可调利率抵押贷款降低了我们在抵押贷款组合上面临的利率风险。然而，这一风险并未消除，因为这类贷款除其他特点外，通常对利率调整规定了周期性和终生限制。此外，可调利率抵押贷款可能会带来更高的拖欠和违约风险，因为当利率上升时，它们要求借款人支付更大的还款额。截至2022年3月31日，我们的住宅房地产投资组合中有1190万美元被归类为非应计项目，其中包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，占0.7%，2900万美元逾期90天或更长时间且仍在应计，1930万美元逾期30至89天，占1.1%，17亿美元为现款，占96.7%。我们相信，由于我们的贷款组合主要由来自本地的贷款组成，而且我们的大部分借款人都是LTV比率较低的较长期客户，因此我们面临借款人违约和拖欠的风险相对较低。

由于利率风险的考虑，我们一般在二级市场上出售源于长期固定利率的贷款，为此我们会获得手续费收入。我们也可以有选择地将这些贷款中的某些保留在我们银行自己的投资组合中，如果它们是非机构合规性的，或者贷款条款使它们有利于保留。我们出售给二级市场的贷款中，有一部分是在出售时保留了这些贷款的利息。截至，为他人提供的贷款金额
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2022年和2021年3月31日分别为134亿美元和115亿美元。出售给二手市场的所有其他按揭贷款均在没有保留偿还权的情况下售出。

政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的可选回购计划允许作为服务商的金融机构从证券化贷款池中买断符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这一早期买断选项被认为是有条件的选项，直到违约标准得到满足，此时该选项变为无条件的。当本公司被视为已根据无条件回购选择权重新取得对该等贷款的有效控制权，而潜在回购的预期利益微不足道时，无论本公司是否有意行使提前买断选择权，该等贷款将不再被报告为已售出，而必须按公允价值作为贷款重新计入资产负债表。这些重新登记的贷款被报告为持有用于投资的贷款，这是住宅房地产投资组合的一部分，抵销负债在应计应付利息和其他负债中报告。当对这些重新登记的GNMA贷款行使提前买断选择权时，回购的贷款继续按公允价值列账。此外，这类贷款通常转移到在提前买断时持有供出售的抵押贷款，因为该公司的意图是在从GNMA回购后治愈和转售这类贷款。如果这种治愈和转售的意图在早期买断后发生变化，公司将此类贷款重新归类为持有以供投资。截至2022年3月31日，被归类为持有投资的早期买断贷款总额为5010万美元，而截至3月31日为5180万美元, 2021年。这类贷款既包括重新登记的GNMA贷款，也包括上文讨论的为投资而持有的早期买断贷款。截至2022年3月31日，重新登记的GNMA投资贷款总额为1350万美元，而2021年3月31日的余额为4550万美元。2021年3月31日至2022年3月31日期间的余额减少是由于两个时期之间的违约率下降所致。截至2022年3月31日，早期收购行使的投资贷款总额为3660万美元，而截至2021年3月31日的贷款总额为630万美元。截至2022年3月31日，提前买断行使的待售抵押贷款总额为3.1亿美元，而截至2021年3月31日的抵押贷款总额为3.694亿美元。

我们目前的做法不是承销，我们也没有计划承销、次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

保费财务应收账款--财产和意外伤害。First Insurance Funding和FIFC Canada在2022年第一季度产生了约30亿美元的财产和意外伤害保险保费融资应收账款，而2021年第一季度的应收账款为24亿美元。First Insurance Funding和FIFC Canada向企业提供贷款，为他们支付财产和意外伤害保险单的保险费提供资金。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。

这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。由于这种通过第三方代理和经纪人进行的贷款的间接性，以及借款人位于全国各地和加拿大，这一部分比关系贷款更容易受到第三方欺诈的影响。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。这些贷款中的大部分由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。

保费融资应收账款-人寿保险。WinTrust Life Finance在2022年第一季度产生了约3.74亿美元的寿险保费融资应收账款，而3.303亿美元2021年第一季度的原始数据。该公司在当前市场中继续经历着高水平的竞争和定价压力。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费者和其他。包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。银行发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。
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目录表
贷款的期限和对利率变化的敏感度

下表按贷款重新定价或到期日期以及利率敞口类型对截至2022年3月31日的贷款组合进行了分类：
截至2022年3月31日一年或更短时间从一年到五年从五年到十五年十五年后
(单位：千)总计
商业广告
固定费率$459,243 $2,128,103 $1,317,788 $11,690 $3,916,824 
固定速率-PPP14,053 239,911 — — 253,964 
可变利率7,410,135 2,985 55 — 7,413,175 
总商业广告$7,883,431 $2,370,999 $1,317,843 $11,690 $11,583,963 
商业地产
固定费率445,996 2,464,523 528,599 38,784 3,477,902 
可变利率5,740,276 16,896 — — 5,757,172 
总商业地产$6,186,272 $2,481,419 $528,599 $38,784 $9,235,074 
房屋净值
固定费率13,341 3,596 7 40 16,984 
可变利率304,451 — — — 304,451 
总房屋净值$317,792 $3,596 $7 $40 $321,435 
住宅房地产
固定费率15,634 5,566 29,696 925,814 976,710 
可变利率61,274 215,288 546,713 — 823,275 
住宅房地产总量$76,908 $220,854 $576,409 $925,814 $1,799,985 
保费财务应收账款--财产和意外伤害
固定费率4,794,729 142,679 — — 4,937,408 
可变利率— — — — — 
保费财务应收账款总额--财产和意外伤害$4,794,729 $142,679 $— $— $4,937,408 
应收保费融资-人寿保险
固定费率8,668 486,604 21,756 — 517,028 
可变利率6,837,135 — — — 6,837,135 
应收保费融资总额--人寿保险$6,845,803 $486,604 $21,756 $— $7,354,163 
消费者和其他
固定费率19,937 5,204 90 494 25,725 
可变利率22,794 — — — 22,794 
总消费额和其他$42,731 $5,204 $90 $494 $48,519 
每个类别的合计
固定费率5,757,548 5,236,275 1,897,936 976,822 13,868,581 
固定速率-PPP14,053 239,911 — — 253,964 
可变利率20,376,065 235,169 546,768 — 21,158,002 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$26,147,666 $5,711,355 $2,444,704 $976,822 $35,280,547 
按指数计算的浮动利率贷款定价：
素数$3,399,089 
一个月期伦敦银行同业拆息7,944,718 
三个月伦敦银行同业拆息299,324 
12个月伦敦银行同业拆息6,803,367 
美国国债期限115,188 
SOFR男高音1,758,787 
美国男高音221,689 
一个月期BSBY7,360 
其他608,480 
总变动率$21,158,002 
Libor-伦敦银行同业拆借利率。
SOFR担保的隔夜融资利率。
Ameribor-美国银行同业拆借利率。
BSBY-彭博短期银行收益率指数。

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目录表
随着从伦敦银行同业拆借利率的持续过渡，该公司在此期间增加了贷款组合中利率指数的比例，这些指数是LIBOR的替代利率指数，包括SOFR、ameribor和BSBY等新兴指数。如上所示，截至2022年3月31日，以SOFR、ameribor和1个月期BSBY定价的浮动利率贷款总额分别为18亿美元、2.217亿美元和740万美元。此外，截至2022年3月31日，公司以伦敦银行同业拆借利率为指标的可变利率贷款的比例从2021年3月31日的86%降至71%。该公司继续将其贷款组合从伦敦银行同业拆借利率过渡到2022年3月31日现有的贷款和未来的新贷款。

逾期贷款和不良资产

我们管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信用风险评级系统，在该系统下，我们的信贷管理人员在贷款发放时为每笔贷款分配信用风险评级，并定期审查贷款，以确定每笔贷款的信用风险评级，范围从1到10，分数越高，表明风险越高。使用的信用风险评级结构如下所示：
 
1个评级-最低风险(潜在损失-没有或极低)(优质资产质量、出色的流动性、最低的杠杆)
2评级-适度风险(潜在损失明显较低)(非常好的资产质量和流动性，强大的杠杆能力)
3评级-平均风险(潜在损失较低，但不再是无可辩驳的)(资产质量和流动性基本令人满意，杠杆能力良好)
4评级-高于平均水平的风险(损失潜在变量，但有一些恶化的可能性)(可接受的资产质量，几乎没有过剩的流动性，适度的杠杆能力)
5个等级-管理注意风险(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(资产质量一般可接受，流动性紧张，杠杆能力最低)
6评级-特别说明(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(这类资产目前受到保护，可能较弱，但未达到不合格分类的程度)
7评级-不合标准的应计项目(潜在损失银行可能遭受一些损失，但没有可察觉的减值的明显可能性)(必须有明确界定的弱点，危及债务的清算)
8评级-不合标准的非应计项目(损失可能性有充分记录的损失概率，包括潜在减值)(必须有明确界定的危害债务清算的弱点)
9评级-可疑(潜在损失极高)(这些资产具有那些被归类为“不合格”的资产的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集或清算是非常不可能的)
10评级-损失(完全注销)(这类贷款被认为完全无法收回。)
每个信贷员负责监测他或她的贷款组合，为其组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司维持内部贷款审查职能，独立审查贷款组合的一部分，以评估管理层分配的信用风险评级的适当性。这些评级将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和货币监理署(OCC))在我们的每家银行子公司进行进一步审查，并由我们的内部审计人员进行审查。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险评级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，独立的第三方评估是
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由本公司房地产服务部下令，以确定标的抵押品价值是否有任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果公司确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额将被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

该公司制定计划和重组贷款的方法建立在信用风险评级过程的基础上。对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致重组的信用风险评级为6或更低，必须针对TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门将进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失准备金。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。

对于非TDR贷款，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有应付款项，贷款将被单独评估以衡量信贷损失拨备，并在必要时建立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。


72
目录表
不良资产(1)

下表列出了截至所示日期，根据贷款协议的合同条款履行情况的公司不良资产和TDR。
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
逾期超过90天且仍在累积的贷款(1):
商业广告$— $15 $— 
商业地产— — — 
房屋净值— — — 
住宅房地产— — — 
应收保费融资--财产和意外伤害12,363 7,210 4,592 
应收保费融资-人寿保险— 7 191 
消费者和其他43 137 161 
逾期超过90天且仍在累积的贷款总额12,406 7,369 4,944 
非权责发生制贷款：
商业广告16,878 20,399 22,459 
商业地产12,301 21,746 34,380 
房屋净值1,747 2,574 5,536 
住宅房地产7,262 16,440 21,553 
应收保费融资--财产和意外伤害6,707 5,433 9,690 
应收保费融资-人寿保险— — — 
消费者和其他4 477 497 
非权责发生制贷款总额44,899 67,069 94,115 
不良贷款总额：
商业广告16,878 20,414 22,459 
商业地产12,301 21,746 34,380 
房屋净值1,747 2,574 5,536 
住宅房地产7,262 16,440 21,553 
应收保费融资--财产和意外伤害19,070 12,643 14,282 
应收保费融资-人寿保险— 7 191 
消费者和其他47 614 658 
不良贷款总额$57,305 $74,438 $99,059 
拥有的其他房地产4,978 1,959 8,679 
来自收购的其他自有房地产1,225 2,312 7,134 
其他收回的资产— — — 
不良资产总额63,508 $78,709 $114,872 
未计入不良资产的应计TDR$35,922 $37,486 $46,151 
按类别划分的不良贷款总额，占其各自类别期末余额的百分比：
商业广告0.15 %0.17 %0.18 %
商业地产0.13 0.24 0.40 
房屋净值0.54 0.77 1.42 
住宅房地产0.40 1.00 1.52 
应收保费融资--财产和意外伤害0.39 0.26 0.36 
应收保费融资-人寿保险— 0.00 0.00 
消费者和其他0.10 2.54 1.83 
不良贷款总额0.16 %0.21 %0.30 %
不良资产总额，占总资产的百分比0.13 %0.16 %0.25 %
非权责发生制贷款总额占贷款总额的百分比0.13 %0.19 %0.28 %
信贷损失准备占非应计贷款的百分比670.77 %446.78 %341.29 %
(1)不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款。早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。
(2)截至2022年3月31日和2021年12月31日，约有32万美元的TDR逾期超过90天，并仍在积累利息。截至2021年3月31日，没有TDR逾期超过90天，仍在计息。

此时，管理层认为准备金是适当的，可以吸收这些信贷最终清偿时预期的损失。尽管新冠肺炎疫情对不良资产的最终影响尚不清楚，但在随后的时期内可能会出现大幅增加。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合，努力及时发现问题信贷。请参考管理层对财务的讨论和分析
73
目录表
行动的情况和结果--概述一节，以进一步讨论新冠肺炎大流行的影响。

贷款组合账龄

下表显示了公司贷款组合在2022年3月31日和2021年12月31日的账龄：
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
截至2022年3月31日
(千美元)
贷款余额：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$16,878 $— $1,294 $31,873 $11,279,954 $11,329,999 
商业购买力平价贷款— — — 16 253,948 253,964 
商业地产
建设和发展1,054 — — 1,409 1,393,943 1,396,406 
非建筑业11,247 — 2,648 28,732 7,796,041 7,838,668 
房屋净值1,747 — 199 545 318,944 321,435 
住宅房地产，不包括提前买断贷款7,262 — 293 18,808 1,723,526 1,749,889 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款6,707 12,363 8,890 21,278 4,888,170 4,937,408 
人寿保险贷款— — 22,401 15,522 7,316,240 7,354,163 
消费者和其他4 43 5 221 48,246 48,519 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$44,899 $12,406 $35,730 $118,404 $35,019,012 $35,230,451 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
4,661 28,958 — 185 16,292 50,096 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$49,560 $41,364 $35,730 $118,589 $35,035,304 $35,280,547 
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
截至2021年12月31日
(千美元)
贷款余额：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商业购买力平价贷款— 15 770 928 556,570 558,283 
商业地产
建设和发展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建筑业20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋净值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地产，不包括提前买断贷款16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人寿保险贷款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消费者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
— — — 275 30,553 30,828 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
(1)早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

截至2022年3月31日，3570万美元(0.1%)的贷款逾期60至89天(或两次付款)，1.186亿美元(0.3%)的贷款逾期30至59天(或一次付款)。截至2021年12月31日，所有贷款中有5370万美元(0.2%)逾期60至89天(或两次付款)，1.874亿美元(0.5%)逾期30至59天(或一次付款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60至89天和30至59天逾期，包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。

74
目录表
该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。截至2022年3月31日，就贷款协议的合同条款而言，目前的房屋净值贷款占房屋净值组合总额的99.2%。截至2022年3月31日，按贷款协议合同条款有效的住宅房地产贷款，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，占未偿还住宅房地产贷款总额的98.5%。

不良贷款前滚，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款

下表列出了所列期间的不良贷款摘要：     
截至三个月
3月31日，3月31日，
(单位：千)20222021
期初余额$74,438 $127,513 
在各自的期间内因成为不良资产而增加的费用4,141 9,894 
返回执行状态(729)(654)
收到的付款(20,139)(22,731)
转移到OREO和其他被收回的资产(4,377)(1,372)
冲销(2,354)(2,952)
利基贷款的净变化(1)
6,325 (10,639)
期末余额$57,305 $99,059 
(1)这包括保费融资应收账款和间接消费贷款的活动。

信贷损失准备

信贷损失准备，特别是贷款损失准备和无资金来源的承诺损失准备，是管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的，方法包括每笔贷款的重要风险特征，如下文本项目2“我们如何确定信贷损失拨备”所述。

管理层确定，2022年3月31日的信贷损失拨备是适当的，贷款组合具有良好的多元化和良好的担保，没有过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理层判断，但信贷损失拨备是基于对公司贷款组合的全面、有文件记录和一致应用的分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有现有信息，包括环境因素，如经济、行业、地理和政治因素，如认为适用的话。对信贷损失准备的相对水平进行了审查，并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势，以分析其比较意义。

75
目录表
信贷损失准备

下表汇总了我们的信贷损失拨备中的活动，特别是与贷款和与贷款有关的无资金的承付款有关的活动。
 
截至三个月
(千美元)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初计提信贷损失准备$299,653 $379,910 
信贷损失准备金4,025 (45,386)
其他调整22 30 
冲销：
商业广告1,414 11,781 
商业地产777 980 
房屋净值197 — 
住宅房地产466 2 
保费融资应收账款1,678 3,239 
消费者和其他193 114 
总冲销4,725 16,116 
恢复：
商业广告538 452 
商业地产32 200 
房屋净值93 101 
住宅房地产5 204 
保费融资应收账款1,476 1,782 
消费者和其他49 32 
总回收率2,193 2,771 
净冲销(2,532)(13,345)
期末信贷损失准备$301,168 $321,209 
按类别分列的年化净冲销额占其各自类别平均值的百分比：
商业广告0.03 %0.37 %
商业地产0.03 0.04 
房屋净值0.13 (0.10)
住宅房地产0.11 (0.06)
保费融资应收账款0.01 0.06 
消费者和其他1.19 0.57 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额0.03 %0.17 %
期末贷款$35,280,547 $33,171,233 
贷款损失准备占期末贷款的百分比0.71 %0.84 %
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占期末贷款的百分比0.85 0.97 
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占期末贷款的百分比，不包括购买力平价贷款0.86 1.08 

与贷款和与贷款有关的承付款有关的信贷损失备抵包括贷款损失备抵，这是根据我们发起的贷款确定的，以及无资金来源的承贷损失备抵。持有至到期证券损失的单独拨备是与此类债务证券组合相关的。我们的无基金承付款损失拨备是根据我们已承诺放贷但尚未拨付资金的资金确定的，计算方法与确定贷款损失拨备的方法类似。截至2022年3月31日和2021年3月31日，无资金支持的贷款相关承诺拨备总额分别为5,060万美元和4,350万美元。

增加的信贷损失准备通过信贷损失准备金计入收益。冲销是指在一定时期内被确定为无法收回的贷款数额，从信贷损失准备金中扣除，收回是指从以前已注销的贷款中收到的收款数额，并贷记信贷损失准备金。见所列合并财务报表附注7
76
目录表
在本报告项目1下，进一步讨论在本报告所述期间信贷损失准备金范围内的活动，以及与每个贷款类别和贷款组合总额各自的贷款余额的关系。

如何确定信贷损失准备

信贷损失拨备是根据具有相似风险特征的贷款，以集体或集合的方式计量的。如果贷款不再表现出与集合贷款类似的风险特征，通常是由于相关借款人的信用恶化，本公司将分析贷款，以便作为问题贷款报告系统审查的一部分，单独评估特定的信用损失拨备。对于继续分享风险特征并因此留在池中的贷款，单独的准备金是集体衡量的。见本报告第1项下列报的合并财务报表附注7，进一步讨论信贷损失准备计量过程。

集体测量

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。只有在1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的情况下，或2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR时，才考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

个人评估

信用风险评级为6至9的贷款按月审查，以确定(A)某笔金额被视为无法收回(注销)或(B)本公司很可能无法按照贷款的原始合同条款收回到期金额。在不可能收回的情况下，贷款被认为不再表现出集合的共同风险特征，因此，为衡量信贷损失而单独评估拨备。如果贷款是单独评估的，贷款的账面价值与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或对于可能丧失抵押品和抵押品依赖的贷款，根据会计规则适当时，与抵押品的公允价值减去估计销售成本进行比较。任何差额都记为信贷损失准备中的一项特定准备金。

房屋净值、住宅房地产和消费贷款

房屋净值、住宅房地产和消费贷款的信贷损失拨备的确定不同于商业和商业房地产贷款的程序。这些投资组合使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。WORM方法是一种基于假设的方法，它利用历史损失和提前还款信息作为基础来估计提前还款和信贷调整后的合同现金流。该公司考虑了一个定性因素，以调整历史信息以适应当前状况和合理且可支持的预测。使用相同的信用风险评级系统和问题贷款报告系统。唯一显著的区别是如何为这些贷款分配信用风险评级。

房屋净值贷款组合是在逐笔贷款的基础上进行审查的，方法是分析借款人的当前FICO评分、额度可获得性、最近的额度使用情况、临近到期日以及贷款的老化状态。这些因素中的某些因素，或这些因素的组合，可能会导致所有银行房屋净值贷款的部分信用风险评级被下调。与商业和商业房地产贷款类似，一旦房屋净值贷款的信用风险评级被下调至6至9级，公司的管理资产部门将审查并就抵押品估值和最终解决恶化为非应计状态的信贷向附属银行提供建议，以将损失降至最低。

77
目录表
信用风险评级降至6至9级的住宅房地产贷款也进入问题贷款报告系统，并由管理资产司对基础抵押品进行评估。

保费财务应收账款

为保费融资应收账款确定适当的信贷损失准备是一种以假设为基础的方法，侧重于投资组合中的历史损失率，并根据当前宏观经济状况和合理和可支持的预测进行定性调整。

评估减值和冲销金额的方法

在厘定与抵押品依赖型贷款有关的准备金或撇账金额时，本公司一般以评估相关抵押品所得的估值开始，然后在适当情况下扣除估计销售成本，以得出评估净值，从而对贷款进行估值。我们通常每年从预先批准的独立第三方评估公司之一获得对标的抵押品的评估。评估估值的类型包括“现状”、“完整”、“稳定”、大宗、公平市场、清算和“零售售罄”价值。

在许多情况下，公司通过向有兴趣购买同一类型物业的市场参与者销售物业来同时对标的抵押品进行估值。如本公司收到收购建议或意向，吾等将分析价格及检讨市场情况，以评估根据该等资料，估值是否夸大了可能的价格，而较低的价格将是对物业市值的较佳评估，并使吾等能够清偿抵押品。此外，在确定与任何单独评估的贷款相关的最终冲销或准备金时，公司会考虑任何担保或其他信用提升的力度，以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此，如本公司认为在有关情况下适宜迅速清盘，并有合法要约或其他权益指示支持低于评估净值的价值，则可将贷款撇账至低于评估净值的价值。或者，如果公司得到借款人的担保或公司认为具有可变现价值的其他信用增强措施，公司可能会以高于评估价值的价值进行贷款。在评估任何担保的力度时，本公司会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与公司合作的意愿和意愿。然后，公司按照借款人权证的情况和条件确定的频率对担保的力度进行审查。

在本公司已收到估价但并无第三方报价或意向的情况下，本公司可征询本地市场上房地产经纪人的意见，说明房地产经纪人认为可在合理的推销期约90天内清盘物业的最高估值。如在此情况下，房地产经纪人对市场结算价的指示低于评估净值，则本公司可将贷款撇账至低于评估净值的估值。

如本公司持有抵押品中的初级按揭头寸，而透过购买高级按揭头寸取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险，则本公司亦可撇账低于评估估值净值的贷款，因物业最终销售所需的时间及市况波动。在此情况下，本公司可放弃其次级按揭，并全数撇销贷款余额。

在其他情况下，公司可以允许借款人进行“卖空”，即公司允许借款人以低于贷款金额的价值出售财产。很多时候，现在的业主可能会得到比金融机构更好的价格，因为市场认为金融机构更希望以更低的价格变现物业。在我们允许以低于评估价值的价格卖空的范围内，我们可能会在评估所显示的价值之外进行冲销。

其他市场条件可能需要储备，以使贷款的账面价值低于评估净值，例如围绕借款人和/或担保我们贷款的财产的诉讼，或影响抵押品价值的其他市场条件。

在根据上述因素确定净值并将该净值与贷款的账面价值进行比较后，公司得出了包括在信贷损失准备中的冲销金额或特定准备金。综上所述，对于抵押品依赖型贷款，评估被用作净值估计的公允价值起点。根据现行会计规则，在适当的情况下，销售的估计成本从评估价值中扣除，以得出评估净值。尽管外部评估是用于抵押品冲销的主要估值来源
78
目录表
如果不能获得独立贷款，在两个评估日期之间可能会出现其他估值来源。因此，我们可以利用通过这些替代来源获得的价值，包括买卖协议、合法的利益指示、协商的卖空销售、房地产经纪人的价格意见、票据的销售或担保人的支持，作为注销的基础。这些替代价值来源只有在基于关于抵押品解决的最新信息被认为更能代表价值的情况下才被使用。此外，如果评估不被认为是当前的，可以利用对评估价值的折扣。从评估价值到净值的任何调整在减值分析中都是详细和合理的，该分析由公司的管理资产部门审查和批准。

TDRS

截至2022年3月31日，该公司在TDR中修改了4490万美元的贷款。4490万美元的TDR代表227个信贷，在这些信贷中，某些借款人获得了经济优惠，以更好地使其贷款条款与其目前的支付能力保持一致。余额从2021年12月31日的4930万美元减少到247个信用额度，从2021年3月31日的5660万美元减少到273个信用额度。

特许权是在个案的基础上给予的，与这些借款人合作，寻找修改后的条款，帮助他们保留他们的业务或房屋，并试图使这些贷款保持在公司的应计状态。典型的优惠包括将贷款利率降至被认为低于市场的利率和其他修改条款，包括免除部分贷款余额，延长到期日，和/或在一定时期内将本金和利息支付修改为只支付利息。见本报告第1项合并财务报表附注7，进一步讨论这些修改在根据合同条件使修改后的贷款保持最新方面的效力。

在重组后，任何TDR成为非应计项目或逾期90天以上并仍在应计利息，将计入公司的不良贷款。在衡量2022年3月31日的信贷损失准备时，对每个TDR进行了单独评估，并通过公司的正常拨备方法在公司的信贷损失准备中适当预留了约260万美元。此外，截至2022年3月31日，该公司承诺根据TDR的合同条款向借款人额外借出16,000美元资金。

下表按贷款类别和应计情况列出了各个时期的TDR摘要：

3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(单位：千)202220212021
应计TDR：
商业广告$2,773 $4,131 $7,536 
商业地产10,068 8,421 9,478 
住宅房地产和其他23,081 24,934 29,137 
累计TDR合计$35,922 $37,486 $46,151 
非应计TDR：(1)
商业广告$4,935 $6,746 $5,583 
商业地产2,050 2,050 1,309 
住宅房地产和其他1,964 3,027 3,540 
非应计TDR合计$8,949 $11,823 $10,432 
TDR总数：
商业广告$7,708 $10,877 $13,119 
商业地产12,118 10,471 10,787 
住宅房地产和其他25,045 27,961 32,677 
总TDR$44,871 $49,309 $56,583 
(1)计入不良贷款总额。

79
目录表
TDR前滚

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的TDR，并显示了这两个时期的余额变化：
截至2022年3月31日的三个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
期内的新增人数282 1,907 908 3,097 
削减：
冲销(10)(3)(217)(230)
转移到OREO和其他被收回的资产— — — — 
取消TDR贷款状态(1)
(1,120)— (287)(1,407)
收到的付款(2,321)(257)(3,320)(5,898)
期末余额$7,708 $12,118 $25,045 $44,871 
截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期内的新增人数151 237 1,738 2,126 
削减：
冲销(1,409)— — (1,409)
转移到OREO和其他被收回的资产(99)— (459)(558)
取消TDR贷款状态(1)
— (800)(424)(1,224)
收到的付款(3,714)(5,376)(1,454)(10,544)
期末余额$13,119 $10,787 $32,677 $56,583 
(1)贷款之前被归类为TDR，随后按照贷款的修改后的 六个月的期限(包括历年年终)，按调整后的利率计算，该利率代表重组时的市场利率。根据我们的TDR政策，TDR分类被删除。

拥有的其他房地产

在某些情况下，本公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序，试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要，并显示了各个时期的活动和每种房地产类型的余额：
截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
期初余额$4,271 $16,558 
处置/解决(2,497)(2,162)
以公允价值转让，减去出售成本4,429 1,587 
公允价值调整— (170)
期末余额$6,203 $15,813 
 
期间结束
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
住宅房地产$1,127 $1,310 $2,713 
住宅房地产开发— — 1,287 
商业地产5,076 2,961 11,813 
总计$6,203 $4,271 $15,813 
80
目录表
存款

截至2022年3月31日，总存款为422亿美元， 与2021年3月31日的总存款相比，增加了43亿美元，或11%。期末存款余额汇总表见本报告第1项合并财务报表附注10。

下表按类别列出了截至2022年3月31日的定期存单到期日：
定期存单
到期日/重新定价分析
截至2022年3月31日

(千美元)
总时间
的证明书
存款
加权平均
成熟率
时间证书
存款的比例(1)
1-3个月$777,783 0.35 %
4-6个月730,262 0.38 
7-9个月686,898 0.39 
10-12个月564,328 0.40 
13-18个月521,500 0.38 
19-24个月297,563 0.48 
24个月以上157,661 0.53 
总计$3,735,995 0.39 %
(1)加权平均率不包括采购会计公允价值调整的影响。

下表按类别列出了所列各期间平均存款余额的构成和平均存款总额的相对百分比：
截至三个月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
不计息$13,734,064 34 %$13,640,270 33 %$11,811,194 32 %
现在和有息的活期存款4,287,228 10 3,962,739 10 3,493,451 9 
理财存款4,427,301 11 4,514,319 11 4,156,398 11 
货币市场11,353,348 27 11,274,230 27 9,335,920 25 
储蓄3,904,299 9 3,766,037 9 3,587,566 10 
定期存单3,861,371 9 4,058,282 10 4,875,392 13 
总平均存款$41,567,611 100 %$41,215,877 100 %$37,259,921 100 %

2022年第一季度的总平均存款为416亿美元，比2021年第一季度增加了43亿美元，增幅为12%。平均存款的增加主要是由于零售存款的有机增长。

理财存款是指来自WinTrust Investments的经纪客户、CDEC、本公司的信托及资产管理客户以及来自非关联公司的经纪客户的资金，并已存入银行的存款账户(上表中的“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致，这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。

81
目录表
经纪存款

虽然本公司总存款的一部分来自经纪存款，但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具，以协助管理利率风险，本公司并不认为经纪存款是其目前流动资金资源的重要组成部分。从历史上看，经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分，如下表所示：
3月31日，十二月三十一日，
(千美元)20222021202120202019
总存款$42,219,322 $37,872,652 $42,095,585 $37,092,651 $30,107,138 
经纪存款2,541,159 2,142,257 1,591,083 1,843,227 1,011,404 
经纪存款占总存款的百分比6.0 %5.7 %3.8 %5.0 %3.4 %

经纪存款包括透过存款经纪取得的存款证、透过存款证户口登记计划(CDARS)收到的存款，以及经纪客户从非联营公司存入银行存款户口的理财存款。

其他资金来源

虽然存款是公司为其利息资产提供资金的主要来源，但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此，除了存款和发行股本证券以及保留收益外，该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括短期借款、应付票据、FHLB预付款、次级债务、担保借款和次级债券。在决定使用这些资金来源时，该公司评估每个来源的条款和独特特点，以及其资产负债管理状况。

下表按类别列出了所列各季度其他资金来源平均结余的构成：
截至三个月
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
(单位：千)202220212021
联邦住房金融局取得进展$1,241,071 $1,241,073 $1,228,433 
其他借款：
应付票据
80,261 85,612 101,653 
短期借款13,456 15,675 11,796 
有担保借款337,590 337,192 339,923 
其他62,960 63,454 64,816 
其他借款总额$494,267 $501,933 $518,188 
附属票据436,966 436,861 436,532 
次级债券253,566 253,566 253,566 
其他资金来源合计$2,425,870 $2,433,433 $2,436,719 
FHLB预付款为银行提供了获得固定利率资金的途径，这些资金有助于降低利率风险，并实现固定利率贷款或证券的可接受利差。此外，银行有能力从FHLB借入较短期的隔夜资金，用于其他一般用途。FHLB在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日分别向银行预付了12亿美元。

应付票据余额指与非关联银行订立的贷款协议(“信贷协议”)的余额，包括1,000,000,000美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)及15,000,000,000美元的定期贷款(“定期贷款”)。循环信贷融资及定期融资均可用于公司用途，例如提供资本以资助现有银行附属公司的持续增长、未来可能进行的收购及其他一般公司事宜。2021年12月，对循环信贷安排进行了修订，将承诺额增加了5,000万美元，总承付款为1,000万美元。于2022年3月31日及2021年3月31日，本公司的定期贷款余额分别为7,500万美元及9,640万美元。根据合同，该公司被要求借入整个期限的款项
82
目录表
贷款于2018年9月18日到期，所有此类借款必须在2023年9月18日之前偿还。于2022年3月31日，本公司在循环信贷安排项下并无未偿还余额。

短期借款包括根据与银行的主回购协议相关的客户清扫账户的回购协议出售的证券。截至2022年3月31日，这些借款总额为1590万美元，而2021年12月31日为920万美元，2021年3月31日为1240万美元。这一融资类别通常根据客户偏好和银行、客户及其运营子公司的日常流动资金需求而波动。

担保借款余额主要是第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大抵押借款，本公司透过其附属公司FIFC Canada，将欠FIFC Canada的所有应收账款的不可分割共有权益出售予无关第三方，以换取根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)支付的现金。

截至2022年3月31日的其他借款包括本公司于2017年6月发行并于2020年3月及2021年10月修订的固定利率本票(“固定利率本票”)，该票据与本公司拥有的三座写字楼有关并由其担保。截至2022年3月31日，固定利率本票余额为6280万美元，而2021年12月31日为6330万美元，2021年3月31日为6470万美元。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额提高至6,640万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。固定利率本票的另一项修正案已执行，并于2021年10月6日起生效。修正案将利率从3.00%降至1.70%。根据固定利率本票，在截至2022年3月31日的三个月内，公司按月支付本金，并按1.70%的固定利率支付利息。

截至2022年3月31日，该公司的未偿还次级票据总额为4.37亿美元，而截至2021年12月31日和2021年3月31日的未偿还次级票据分别为4.369亿美元和4.366亿美元。2019年第二季度，公司发行了3.0亿美元的次级票据，获得2.967亿美元的净收益。这些票据的声明利率为4.85%，将于2029年6月到期。2014年，该公司发行了1.4亿美元的附属票据，获得1.391亿美元的净收益。这些票据的声明利率为5.00%，将于2024年6月到期。次级票据按面值列报，经调整以支付与该等债务的不同发行有关的未摊销成本。

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，该公司有2.536亿美元的次级债券未偿还。资产负债表上反映的金额为本公司向11个信托发行的次级债券，等同于信托发行的优先证券和普通股证券的金额。截至2022年3月31日，该公司将2.455亿美元的次级债券扣除普通股后计入二级监管资本。

为应对新冠肺炎疫情，本公司将继续管理上文讨论的资金来源，包括利用与联邦住房贷款机构和联邦储备委员会的可用资金，以及与非关联银行的循环信贷安排，以及时获得所需的流动性。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-概述和流动性部分。

有关这些不同资金来源的期末结余和其他资料的详情，见本报告第1项下列报的合并财务报表附注11和12。

股东权益

下表反映了截至所列日期的各种综合资本衡量标准以及为银行控股公司制定的资本准则：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
第1级杠杆率8.1 %8.0 %8.2 %
基于风险的资本比率：
一级资本充足率9.6 9.6 10.2 
普通股一级资本比率8.6 8.6 9.0 
总资本比率11.6 11.6 12.6 
其他比率：
总平均股本与总平均资产之比(1)
9.1 9.0 9.3 
(1)基于季度平均余额。
83
目录表
最低要求
资本
要求
最小比率+资本保全缓冲(1)
最小井位
大写(2)
杠杆率4.0 %北美不适用
一级资本与风险加权资产之比6.0 8.5 6.0 
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 7.0 不适用
总资本与风险加权资产之比8.0 10.5 10.0 
(1)反映2.5%的资本保护缓冲。
(2)反映就美联储Y规则而言适用于本公司的资本充足标准。美联储尚未修订针对银行控股公司(“BHC”)的资本充足标准，以反映美国巴塞尔III规则施加的更高资本要求，或在该标准中增加普通股一级资本比率和一级杠杆率要求。因此，普通股第一级资本比率和第一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHC采用与我们子公司相同或非常相似的资本充足率标准，我们相信公司截至2022年3月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。

2019年2月，OCC、联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项最终规则，以解决信贷损失准备计量的变化，包括银行组织实施CECL的情况。最终规则允许银行组织选择在三年内逐步实施自采用新会计准则之日起或2020年1月1日起采用新会计准则可能对监管资本造成的不利影响。2020年3月，OCC、美联储理事会和FDIC发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。

本公司在控股公司层面的主要资金来源是其附属公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议而借入的款项，以及发行次级债务和额外股本的收益。有关这些不同资金来源的进一步信息，请参阅合并财务报表第1项下的附注11、12和18。管理层致力于将本公司的资本水平保持在FRB为银行控股公司设定的“资本充足”水平之上。

公司董事会不时批准派息，然而，宣布派息的能力受到公司财务状况、公司D系列和E系列优先股的条款、公司信托优先证券发行的条款以及公司循环和定期融资中某些财务契约的限制。2022年1月，该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.34美元。2021年1月、4月、7月和10月，该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.31美元。

为应对新冠肺炎疫情，本公司继续利用其资本管理框架在做出资本决策时评估和监控风险。由于新冠肺炎疫情的不确定性，公司将继续评估资本充足性。有关新冠肺炎疫情影响的进一步讨论，请参阅本报告《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

有关本公司于2015年6月发行D系列优先股及2020年5月发行E系列优先股及相关存托股份的详情，请参阅本报告第1项下列载的综合财务报表附注18。本公司现将本报告第1项下列报的综合财务报表附注18全文并入作为参考。

84
目录表
流动性

本公司管理其银行业务的流动资金状况，以确保有足够的资金满足客户的贷款和存款提取需求。管理流程包括利用压力测试流程和公司流动性管理框架的其他方面来评估和监控风险，并为决策提供信息。满足客户需求的流动性是由到期资产、可转换为现金的流动资产以及从外部来源吸引资金的能力提供的。流动资产是指货币市场资产，如出售的联邦基金和银行的计息存款，以及可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券，这些证券不是为获得公共资金而质押的。此外，交易日应收账款代表等待现金结算的可供出售证券的某些销售或催缴，通常是在交易日后的一个月内。

根据上述流动资金管理，存款增长和各种来源的借款增加导致最近一段时期积累了流动资金资产。在2021年第一季度，我们维持了流动资产，以确保我们有资产负债表实力来服务我们的客户度过新冠肺炎大流行。因此，该公司相信其有足够的资金和获得资金的渠道来有效地应对新冠肺炎疫情，并满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。有关本公司流动资金状况的更多信息，请参阅本报告管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-利息收益资产、存款、其他资金来源和股东权益部分。有关新冠肺炎疫情影响的进一步讨论，请参阅本报告《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

通货膨胀

银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响没有利率变化那么大。此外，利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此，通胀的变化预计不会对本公司产生实质性影响。对公司资产和负债结构的分析为组织如何应对不断变化的利率提供了最好的指示。有关更多信息，请参阅本报告的“关于市场风险的定量和定性披露”部分。

前瞻性陈述

本文件包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实，以许多因素和假设为前提，仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险和不确定因素，例如新冠肺炎疫情的影响(包括变异株的持续出现)，这些风险和不确定性可能包括但不限于以下列出的风险和不确定因素，以及在公司提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告10-K表格和公司后续提交的美国证券交易委员会文件中第1A项讨论的风险因素。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。此类前瞻性陈述可被视为包括有关公司未来财务业绩、其贷款组合的业绩、未来信贷准备金和冲销的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管动态、公司可能不时提供的证券和管理层的长期业绩目标的陈述，以及与预期发展或事件对财务状况和经营结果的预期影响有关的陈述, 公司的业务和增长战略，包括未来对银行、专业金融或财富管理业务的收购、内部增长以及组建更多新银行或分支机构的计划。由于许多因素，实际结果可能与前瞻性陈述中提到的结果大不相同，这些因素包括：

•新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间，包括变异株的出现，这种大流行的直接和间接影响，以及政府、企业和消费者对大流行的反应，对我们企业和客户企业的运营和人员、商业活动和需求的影响；
•与新冠肺炎疫情相关的全球、国家、州和地方经济受到破坏，可能会影响公司的流动性和资本状况，削弱借款人偿还未偿还贷款的能力，损害抵押品价值，并进一步增加我们的信贷损失拨备；
85
目录表
•新冠肺炎疫情对我们财务业绩的影响，包括可能的收入损失和费用增加(包括资金成本)，以及可能的商誉减值费用；
•影响经济、房价、就业市场的经济状况和事件，以及可能对公司的流动性和贷款组合的业绩产生不利影响的其他因素，特别是在公司开展业务的市场；
•美国贸易政策变化给我们或我们的客户带来的负面影响；
•公司贷款组合的违约和亏损程度，可能需要进一步增加信贷损失拨备；
•估计公司某些资产和负债的公允价值，这些资产和负债的价值可能在不同时期发生重大变化；
•我们商业贷款借款人的财务成就和经济可行性；
•芝加哥大都市区和威斯康星州南部的商业房地产市场状况；
•商业和消费者拖欠和房地产价值下降的程度，这可能需要公司进一步增加信贷损失拨备；
•我们用于管理贷款组合的分析和预测模型中的不准确假设；
•利率、资本市场和其他市场指数(包括新冠肺炎疫情引起或相关的发展和波动)的水平和波动性的变化，可能会影响公司的流动性及其资产和负债的价值；
•利率环境，包括广泛或某些类型的工具长期处于低利率或上升利率，这可能会影响本公司的净利息收入和净利差，并可能对本公司的盈利能力产生重大不利影响；
•金融服务业务的竞争压力，可能影响公司贷款和存款产品及其服务(包括理财服务)的定价，可能导致市场份额损失，存款、贷款、咨询费收入和其他产品收入减少；
•未能确定和完成未来有利的收购，或与公司最近或未来收购整合相关的意外困难或发展；
•与联邦存款保险公司协助的收购有关的意外困难和损失；
•损害公司声誉的；
•对公司财务实力的任何负面看法；
•公司是否有能力在需要时以可接受的条件筹集额外资本；
•资本市场中断，这可能会降低公司投资组合的公允价值；
•公司利用技术提供满足客户需求并提高运营效率的产品和服务的能力，以及管理相关风险的能力；
•我们的安全系统或基础设施或第三方的安全系统或基础设施出现故障或遭到破坏；
•安全漏洞，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、社会工程攻击、恶意软件入侵或数据损坏企图和身份盗窃；
•故障、人为错误或网络攻击(包括勒索软件)对我们的信息技术系统造成的不利影响；
•我们的供应商，特别是我们的信息技术供应商，未能以商定的方式和费用提供商定的服务的不利影响；
•由于保护我们的客户免受借记卡信息被盗的影响而增加了成本；
•公司收到的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性，以做出信贷决策；
•公司吸引和留住在银行和金融服务行业经验丰富的高级管理人员的能力；
•与贷款活动相关的环境责任风险；
•公司面临的任何索赔或法律行动的影响，包括对我们声誉的任何影响；
•与抵押贷款有关的回购和赔偿款项造成的损失以及与此相关的准备金增加；
•技术变革导致的客户流失，使消费者无需银行即可完成他们的金融交易；
•其他金融机构的稳健程度；
•开设新分行和新银行所固有的费用和延迟回报；
•与关闭现有分支机构有关的责任、潜在客户流失或声誉损害；
•税务机关的审查和挑战以及税法的任何意想不到的影响；
•会计准则、规则和解释的变化及其对公司财务报表的影响；
•公司从子公司获得股息的能力；
•关于停止使用伦敦银行间同业拆借利率和过渡到替代利率的不确定性；
•公司资本比率下降，包括由于其贷款组合价值下降或其他原因；
86
目录表
•立法或监管变化，特别是对金融服务公司和/或金融服务公司提供的产品和服务的监管变化，包括针对新冠肺炎疫情的变化，包括但不限于《冠状病毒援助、救济和经济安全法》、《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》以及据此可能颁布的规则和条例；
•降低我们的信用评级；
•美国货币政策的变化和美联储资产负债表的变化，包括应对新冠肺炎疫情、持续通胀或其他方面的变化；
•监管限制我们向消费者推销产品的能力，以及我们有利可图经营抵押贷款业务的能力；
•合规成本增加、监管资本要求提高以及与监管和监管环境变化相关的其他风险；
•提高资本金要求的影响；
•增加公司的联邦存款保险公司保险费，或联邦存款保险公司收取的特别评估；
•与公司保费融资业务有关的拖欠或欺诈行为；
•商业和人寿保险供应商的信用评级下调，可能对获得公司保费融资贷款的抵押品价值产生负面影响；
•公司遵守其信贷安排下的契约的能力；
•股票市场波动，可能对本公司的财富管理业务和经纪业务产生不利影响；以及
•业务、通信或其他系统的大范围中断，无论是内部的还是由第三方提供的，自然灾害或其他灾难(包括恐怖主义行为、武装敌对行动和流行病)，以及气候变化的影响。

因此，不能保证未来的实际结果将与这些前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖该公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本报告发表之日之后的情况或事件的影响。然而，建议有关人员参考管理层在提交给证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关主题所作的进一步披露。

87
目录表
第3项
关于市场风险的定量和定性披露

作为其财务战略的持续部分，该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督，受公司董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债的市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。

当有息资产、有息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时，就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益发生不成比例的变化。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差，而且还监测这些利差的历史趋势。此外，管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析，确定未来几年因利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入可能出现不利变化，管理层将根据其资产负债结构采取适当行动，以缓解这些潜在不利情况。

由于本公司有息负债的主要来源来自客户存款，本公司管理这类存款的类型和条款的能力在某种程度上受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略，这些战略使本公司能够限制其在利率风险和信用风险方面的风险，同时实现可接受的利差。

本公司的利率风险敞口由管理层以及银行和本公司董事会的风险管理委员会定期审查。审查的目的是衡量对净收入的影响，并调整资产负债表和衍生金融工具，以将固有风险降至最低，同时使净利息收入最大化。

以下利率情景显示了假设利率上升100个基点和下降200个基点以及下降100个基点，一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征，这些资产负债表工具在基于静态(即没有增长或不变)资产负债表的基础上，市场利率发生了瞬时、平行的变化。相反，坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测，这些产品线在12个月的市场费率逐步、平行变化之后。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与这些模拟结果不同。静态冲击和斜坡情景在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的利率敏感度如下：
静态冲击情景+200
基础
支点		+100
基础
支点		-100
基础
支点
March 31, 202221.4 %11.0 %(11.3)%
2021年12月31日25.3 12.4 (8.5)
March 31, 202122.0 10.2 (7.2)

坡道场景+200
基础
支点		+100
基础
支点		-100
基础
支点
March 31, 202211.2 %5.8 %(7.1)%
2021年12月31日13.9 6.9 (5.6)
March 31, 202110.7 5.4 (3.6)

包括本公司在内的金融机构用来管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期货、
88
目录表
远期合约、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外，公司承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金，并为未来向第三方投资者交付抵押贷款作出远期承诺。有关本公司衍生金融工具的进一步资料，请参阅本报告第1项综合财务报表附注15。

本公司定期进行与本公司持有的某些证券有关的备兑看涨期权交易。本公司使用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约，例如利率下限)来经济地对冲头寸，并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入而不是利息收入，但来自这些期权的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险，本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至2022年3月31日和2021年3月31日，没有未偿还的备兑看涨期权。有关本公司截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的备兑看涨期权费用的进一步资料，请参阅本报告第1项综合财务报表附注15。
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项目4
控制和程序

截至本报告所述期间结束时，公司首席执行官和首席财务官在他们的监督下，在他们认为适当的其他管理层成员的参与下，对交易所法案第13a-15条所设想的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于并截至评估之日，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及时提醒他们注意与公司(及其合并子公司)有关的重要信息，这些信息必须包括在根据交易法公司必须提交和提交给美国证券交易委员会的定期报告中。

在此期间，公司对财务报告的内部控制(定义见交易法规则13a-15(F))没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第II部-

项目1：法律诉讼

根据适用的会计原则，本公司为诉讼确立应计负债，并在诉讼和诉讼出现可能和可估测的或有损失时，威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中，公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估测，本公司会根据可能相关的事实和法律发展，与处理此事的任何外部律师一起，持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过证据开示程序、关于实质性或处分性动议的裁决以及和解讨论所获得的信息。

WinTrust抵押贷款事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage员工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小时工向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，指控WinTrust Mortgage违反加州工资支付法规。WinTrust Mortgage于2018年11月4日收到诉状送达。WinTrust Mortgage于2019年2月25日提交了对投诉的回应。2019年11月1日，原告律师向加州劳工部提交了一封信，通知它正在根据加州的私人总检察长法案法规提起诉讼，理由是相同的被指控的违规行为。2019年11月，双方达成和解协议。双方签署了和解协议，2020年2月26日，原告提请法院批准。批准和解动议的听证会原定于2020年6月16日举行，但法院将动议推迟到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求双方对和解协议进行某些对双方和解条款无关紧要的修改。双方根据法院的建议修订了和解协议，并将修订后的和解协议提交法院批准。2021年1月27日，法院进入对和解的初步批准。在没有班级成员选择退出或反对和解后，法院于2021年6月17日发布了对和解的最终批准，并于2021年6月18日将和解金额提交给班级索赔管理人，并已完成对班级成员的付款。该公司已为这项和解预留了一笔对其经营结果或财务状况无关紧要的金额。

其他事项

此外，本公司及其附属公司在正常业务过程中不时受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。

根据现有资料及征询律师意见后，管理层相信上述任何未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果将不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而，这些问题的最终解决如果不利，可能会对特定时期的运营结果或财务状况产生重大影响。
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项目1A：风险因素

与2021年表格10-K第I部分第1A项“风险因素”所列风险因素相比，没有实质性变化。

第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用

我们之前授权的股票回购计划允许回购我们高达1.25亿美元的普通股。2021年10月28日，公司董事会授权回购至多2亿美元的公司流通股普通股。这一授权是在董事会于2019年批准的上一项计划下约2300万美元的剩余授权的基础上增加的。回购授权没有到期日。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司或任何根据1934年证券交易法(经修订)第10B-18(A)(3)条所界定的“关联买家”或其代表并无购买本公司普通股。

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第六项：展品：

(a)陈列品
3.1
经修订及重订的本公司附例，经修订(引用本公司于2022年1月31日向证券交易委员会提交的现行8-K表格报告的附件3.1)。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS
XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1)
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(1)包括公司截至2022年3月31日的季度报告中以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式的Form 10-Q中包含的以下财务信息：(I)合并条件表、(Ii)合并损益表、(Iii)合并全面收益表、(Iv)合并股东权益变动表、(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注


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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
温特信金融公司
(注册人)
日期：May 6, 2022/s/David L.Stoehr
大卫·L·斯托尔
执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务及会计主任及获正式授权的人员)

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