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AdvancesMembers2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他资产成员2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他资产成员2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000318300PEBO：股权计划2006年成员2022-03-310000318300美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-03-310000318300SRT：最小成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：员工成员2022-01-012022-03-310000318300SRT：最大成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：员工成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：TimeBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-310000318300美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-03-310000318300美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-03-310000318300美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-01-012022-03-310000318300美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-01-012021-03-310000318300PEBO：员工成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：员工成员2021-01-012021-03-310000318300PEBO：非员工董事成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：非员工董事成员2021-01-012021-03-310000318300US-GAAP：传输超过时间成员2022-01-012022-03-310000318300US-GAAP：传输超过时间成员2021-01-012021-03-310000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-03-310000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-03-310000318300PEBO：VantageFinancialLLCM成员2022-03-072022-03-070000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-17PEBO：分支00003183002021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-172021-09-170000318300美国公认会计原则：可用于销售证券成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPebo:BankersBankKentuckyAndCommunityBankerBankMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国公认会计准则：债务证券成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-170000318300美国-公认会计准则：商业贷款成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-09-170000318300PEBO：消费者其他贷款成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：贷款成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPEBO：非利息承销存款成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-09-170000318300美国-公认会计准则：存款方成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国公认会计准则：应收贷款成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国公认会计准则：其他资产成员2022-01-012022-03-310000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-172021-09-170000318300美国-公认会计准则：商业贷款成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-09-172021-09-170000318300PEBO：消费者其他贷款成员PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：JusticeStamperInsuranceAgencyIncMember2021-05-042021-05-040000318300PEBO：北星租赁成员美国公认会计准则：现金会员2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租赁成员美国公认会计准则：短期债务成员2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租赁成员2021-09-300000318300PEBO：北星租赁成员美国-美国公认会计准则：融资租赁组合细分成员2021-09-300000318300PEBO：北星租赁成员2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租赁成员美国-美国公认会计准则：融资租赁组合细分成员2021-04-012021-04-010000318300PEBO：北星租赁成员2021-07-012021-09-300000318300SRT：最小成员数2022-03-310000318300SRT：最大成员数2022-03-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)
  ☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
      
截至本季度末March 31, 2022

OR
  ☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830022000175/pebo-20220331_g1.jpg
人民银行公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
普特南街138号， P.O. Box 738,
玛丽埃塔,俄亥俄州 45750
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号： (740)373-3155
 不适用 
 (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PEBO“纳斯达克”股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 不是o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器☒
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐No ☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量： 28,345,281普通股，无面值，2022年5月5日。

目录表
目录表
第一部分-财务信息
3
项目1.财务报表
3
合并资产负债表(未经审计)
3
合并业务报表(未经审计)
4
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
5
合并股东权益报表(未经审计)
6
简明合并现金流量表(未经审计)
7
未经审计简明综合财务报表附注
8
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
43
执行摘要
47
行动的结果
48
财务状况
62
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
74
项目4.控制和程序
75
第二部分--其他资料
75
项目1.法律程序
75
第1A项。危险因素
75
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
76
项目3.高级证券违约
76
项目4.矿山安全披露
76
项目5.其他信息
76
项目6.展品
77
签名
79


2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
人民银行公司。及附属公司
合并资产负债表
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)(未经审计)
资产  
现金和现金等价物：
银行应付的现金和余额$114,073 $74,354 
在其他银行的有息存款291,606 341,373 
现金和现金等价物合计405,679 415,727 
可供出售的投资证券，按公允价值计算(摊余成本为#美元1,381,259在2022年3月31日及1,283,1462021年12月31日)(A)
1,301,839 1,275,493 
持有至到期的投资证券，按摊销成本(公允价值为#美元)347,978在2022年3月31日及369,9552021年12月31日)(A)
384,656 374,129 
其他投资证券41,840 33,987 
投资证券总额(A)1,728,335 1,683,609 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(B)4,547,153 4,481,600 
信贷损失准备(54,768)(63,967)
贷款和租赁净额(C)4,492,385 4,417,633 
持有待售贷款1,460 3,791 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备89,886 89,260 
银行自营人寿保险73,789 73,358 
商誉303,651 264,193 
其他无形资产38,214 26,816 
其他资产105,862 89,134 
总资产$7,239,261 $7,063,521 
负债  
存款：
不计息$1,666,668 $1,641,422 
计息4,336,258 4,221,130 
总存款6,002,926 5,862,552 
短期借款144,275 166,482 
长期借款201,610 99,475 
应计费用和其他负债82,110 89,987 
总负债6,430,921 6,218,496 
股东权益  
优先股，不是面值，50,000授权股份，不是于2022年3月31日及2021年12月31日发行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份，29,824,684于2022年3月31日发行的股份及29,814,401在2021年12月31日发行的股份，包括在每个日期以国库形式持有的股份
684,243 686,282 
留存收益220,477 207,076 
累计其他综合亏损，扣除递延所得税后的净额(62,667)(11,619)
国库股，按成本价计算，1,434,441股票于2022年3月31日及1,577,359股票于2021年12月31日
(33,713)(36,714)
股东权益总额808,340 845,025 
总负债和股东权益$7,239,261 $7,063,521 
(a)可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券是在扣除信贷损失准备后列报的。0及$286分别为2022年3月31日和美元0及$286，分别于2021年12月31日。
(b)    在本文件中也被称为“贷款总额”和“为投资而持有的贷款”。
(c)    在本文件中也称为“净贷款”。



见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并业务报表(未经审计)
截至三个月
3月31日，
(千美元，每股数据除外)20222021
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$50,200 $35,737 
应税投资证券的利息和股息6,050 2,574 
免税投资证券的利息1,015 611 
其他利息收入160 40 
利息收入总额57,425 38,962 
利息支出：
存款利息2,053 2,817 
短期借款利息338 100 
长期借款利息724 467 
利息支出总额3,115 3,384 
净利息收入54,310 35,578 
挽回信贷损失(6,807)(4,749)
收回信贷损失后的净利息收入61,117 40,327 
非利息收入：
电子银行收入5,253 3,911 
保险收入4,731 5,221 
信托和投资收益4,276 3,845 
存款账户服务费3,426 1,985 
抵押贷款银行收入436 1,140 
银行自营寿险收入431 446 
商业贷款互换费用168 60 
资产处置和其他交易的净亏损(127)(27)
投资证券的净收益(亏损)130 (336)
其他非利息收入1,326 658 
非利息收入总额20,050 16,903 
非利息支出：
工资和员工福利成本27,729 20,759 
入住率和设备费用净额5,088 3,327 
专业费用3,672 3,468 
数据处理和软件费用2,916 2,454 
电子银行费用2,759 1,894 
其他无形资产摊销1,708 620 
FDIC保险费1,194 463 
营销费用995 911 
其他借款费用832 462 
特许经营税支出764 855 
通信费用625 282 
其他非利息支出3,347 2,492 
非利息支出总额51,629 37,987 
所得税前收入29,538 19,243 
所得税费用5,961 3,780 
净收入$23,577 $15,463 
普通股每股收益-基本$0.84 $0.80 
每股普通股收益-稀释后$0.84 $0.79 
加权-已发行普通股的平均数量-基本28,006,165 19,282,665 
加权-已发行普通股的平均数-稀释28,129,131 19,436,311 
宣布的现金股利$10,176 $6,833 
宣布的每股普通股现金股息$0.36 $0.35 

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录表
人民银行公司。及附属公司
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
净收入$23,577 $15,463 
其他综合(亏损)收入：
可供出售的投资证券：
期内产生的未实现持有亏损总额(71,637)(12,578)
相关税收优惠16,448 2,642 
净收入中计入净(亏损)收益的重新分类调整(130)336 
相关税收优惠(费用)30 (71)
对其他综合亏损的净影响(55,289)(9,671)
固定福利计划：
期间产生的净(亏损)收益(14)5 
相关税收优惠(费用)3 (1)
福利计划中未确认收益和服务成本的摊销21 30 
相关税费(5)(7)
对其他综合收益的净影响5 27 
现金流对冲：
期内产生的净收益5,456 4,236 
相关税费(1,220)(890)
对其他综合收益的净影响4,236 3,346 
其他综合亏损总额，税后净额(51,048)(6,298)
综合(亏损)收益总额$(27,471)$9,165 

见未经审计的简明合并财务报表附注


5
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(未经审计)
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 
净收入— 23,577 — — 23,577 
其他综合亏损，税后净额— — (51,048)— (51,048)
宣布的现金股利— (10,176)— — (10,176)
为普通股奖励重新发行库存股(3,998)— — 3,998 — 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (1,230)(1,230)
根据股息再投资计划发行的普通股305 — — — 305 
根据董事会薪酬计划发行的普通股31 — — 93 124 
根据员工购股计划发行的普通股46 — — 140 186 
基于股票的薪酬1,577 — — — 1,577 
平衡，2022年3月31日$684,243 $220,477 $(62,667)$(33,713)$808,340 
累计其他综合(亏损)收入股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
净收入— 15,463 — — 15,463 
其他综合亏损，税后净额— — (6,298)— (6,298)
宣布的现金股利— (6,833)— — (6,833)
为普通股奖励重新发行库存股(1,740)— — 1,740 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — 2 2 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (911)(911)
根据股息再投资计划发行的普通股288 — — — 288 
根据董事会薪酬计划发行的普通股53 — — 141 194 
根据员工购股计划发行的普通股35 — — 82 117 
基于股票的薪酬1,198 — — — 1,198 
平衡，2021年3月31日$422,370 $199,321 $(4,962)$(37,836)$578,893 

见未经审计的简明合并财务报表附注

6
目录表
人民银行公司。及附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
经营活动提供的净现金$15,710 $18,322 
投资活动：
可供出售的投资证券：
购买(165,305)(228,162)
销售收入4,218 25,015 
本金付款、催缴和预付款的收益60,520 74,377 
持有至到期的投资证券：
购买(15,463)(101,177)
本金付款所得收益4,512 1,115 
其他投资证券：
购买(8,208)(282)
销售收入237 3,878 
用于投资的贷款净减少(增加)75,740 (7,749)
房地和设备支出净额(2,053)(311)
出售所拥有的其他房地产的收益124 — 
业务收购，扣除收到的现金(80,532)(117,000)
(投资于)有限合伙企业和税收抵免基金(1,151)4 
用于投资活动的现金净额(127,361)(350,292)
融资活动：  
无息存款净增25,246 208,711 
有息存款净增115,255 185,059 
短期借款净减少(27,252)(5,393)
对长期借款的偿付(260)(311)
支付的现金股利(10,438)(7,080)
与员工激励计划和董事会薪酬计划有关的库存股购买将作为库存股持有
(1,230)(911)
发行普通股所得款项282 286 
企业收购后支付的或有对价— (116)
融资活动提供的现金净额101,603 380,245 
现金及现金等价物净(减)增(10,048)48,275 
期初现金及现金等价物415,727 152,100 
期末现金及现金等价物$405,679 $200,375 
补充现金流信息：
支付的利息$2,656 $4,199 
补充非现金披露：
从贷款转移到其他拥有的房地产36 — 
用租赁使用权资产换取承租人经营性租赁负债726 53 
 
 见未经审计的简明合并财务报表附注


7
目录表
人民银行公司。及附属公司
未经审计简明综合财务报表附注
注1重要会计政策摘要
陈述依据：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合并子公司，除非上下文表明仅与People Bancorp Inc.有关)。中期财务资料乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及规则S-X第10条的指示编制。因此，这些财务报表不包含美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注，应与截至2021年12月31日的财政年度人民10-K表格年度报告(“人民2021表格10-K”)一起阅读。
随附的未经审计简明财务报表的列报所遵循的会计和报告政策与人民2021年10-K报表附注“重要会计政策摘要”中所述的一致，并根据截至2022年3月31日的季度报告(本“10-Q报表”)中的信息进行了更新。管理层已经评估了2022年3月31日之后发生的所有重大事件和交易，以确定或披露这些未经审计的精简合并财务报表中的潜在确认或披露。管理层认为，这些未经审计的简明综合财务报表反映了在所示期间和日期公平列报此类信息所需的所有调整。这样的调整是正常的，也是反复出现的。公司间账户和交易已被取消。本文件所载截至2021年12月31日的综合资产负债表是根据人民2021年10-K表格所载经审计的综合资产负债表编制的。
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出影响简明综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。中期业务的结果不一定表明全年的预期结果，部分原因是季节性变化和不常见或不常见的项目。
新的会计公告：新的会计公告不时由财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布，由People在规定的生效日期起采用。以下与新公告有关的段落应与人民2021年Form 10-K所载合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”一并阅读。除非另有讨论，否则管理层认为最近发布的任何准则的影响，包括那些发布但尚未生效的准则，都不会对People的整体财务报表产生实质性影响。
ASU 2022-01-公允价值对冲-投资组合层法-衍生工具和对冲(主题815)。本ASU澄清了ASC 815关于金融资产组合的利率风险的公允价值对冲会计的指导意见。这一更新扩大并澄清了目前关于在单层和多层对冲的投资组合层法下对公允价值对冲基础调整进行会计处理的指导意见。对于已经采用ASU 2017-12的实体，就像People一样，ASU 2022-01中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。ASU中的修正案也可能被及早通过，包括在任何过渡期通过。People目前正在评估亚利桑那州立大学修正案对People合并财务报表的影响。
ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组(“TDR”)和年份披露。这一会计准则取消了债权人问题债务重组(TDR)的会计准则，并修改了披露准则，将本期按初始年份进行的总冲销包括在内。ASU还更新了ASC 326中与信贷损失会计相关的要求，并增加了针对遇到财务困难的借款人的贷款再融资和重组方面对债权人的强化披露。对于已经采用ASU 2016-13的实体，就像People一样，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。ASU中的修正案也可能被及早通过，包括在任何过渡期通过。People目前正在评估亚利桑那州立大学修正案对People合并财务报表的影响。
注2资产和负债的公允价值
公允价值指于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中，在其本金或最有利的市场上出售资产或支付转移负债的预期金额。根据公允价值会计准则，People在未经审计的综合财务报表中按公允价值按经常性或非经常性计量、记录和报告各类资产和负债。这些资产和负债在下文题为“按公允价值经常性计量和报告的资产和负债”和“要求按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列示。

8
目录表
根据资产或负债的性质，People使用不同的估值方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用层次结构，这在人民2021年Form 10-K中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”中有所描述。
根据用于计量公允价值的重大投入的最低水平，资产和负债被分配到公允价值层次结构中的某个级别。资产和负债可能会因市场状况或其他情况而改变公允价值层次结构内的水平。这些转移将在提示转移的事件发生之日确认。在本报告所述期间，在公允价值层级之间不存在要求按公允价值经常性计量的资产或负债转移。
资产和负债须按公允价值经常性计量和报告
下表按公允价值层级列出须按公允价值经常性于未经审核综合资产负债表按公允价值计量及报告的资产及负债的公允价值。
 报告日的经常性公允价值计量
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)1级2级3级1级2级3级
资产：   
可供出售的投资证券：
以下各项的义务：   
美国财政部和政府机构
$167,406 $— $— $35,604 $— $— 
美国政府支持的机构— 80,654 — — 81,739 — 
国家和政治分区
— 231,644 — — 259,319 — 
住房贷款抵押证券— 753,353 — — 828,517 — 
商业抵押贷款支持证券— 58,112 — — 63,519 — 
银行发行的信托优先证券— 10,670 — — 6,795 — 
可供出售证券总额$167,406 $1,134,433 $— $35,604 $1,239,889 $— 
股权投资证券(A)145 192 — 160 184 — 
衍生资产(B)— 11,588 — — 12,163 — 
负债：
衍生负债(C)$— $11,150 $— $— $17,183 $— 
(A)列入未经审计综合资产负债表的“其他投资证券”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“投资证券”。
(B)列入未经审计综合资产负债表的“其他资产”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“附注10衍生金融工具”。
(C)列入未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“附注10衍生金融工具”。
可供出售的投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表相同证券的报价市场价格(第1级)，或由定价模型使用考虑可观察市场数据的定价模型确定的公允价值，如利率波动率、LIBOR(或其他相关)收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
股权投资证券： 论人民的公允价值股权投资有价证券从Q在活跃的外汇市场上对相同的资产或负债报价(第1级)或在不太活跃的市场上报价(第2级)。
衍生工具资产和负债: 衍生工具资产及负债于未经审核综合资产负债表按其公允价值分别于其他资产及应计费用及其他负债内确认。衍生金融工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪-交易商报价或其他相关投入参数确定的(第2级)。

9
目录表
资产和负债须按非经常性公允价值计量和报告
下表提供于2022年3月31日及2021年12月31日按公允价值分级在未经审核综合资产负债表上按公允价值按非经常性基础计量及报告的各类资产及负债的公允价值。
 报告日的非经常性公允价值计量
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)2级3级2级3级
资产：
抵押品依赖贷款$— $9,395 $— $430 
持有以供出售的贷款(A)$1,291 $— $418 $— 
拥有的其他房地产(“OREO”)$— $35 $— $87 
维修权(B)(C)$— $20 $— $22 
(A)持有以供出售的贷款计入信贷损失准备毛额#24及$0分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(B)列入未经审计综合资产负债表的“其他无形资产”。维修权以成本和市场价值中的较低者为准。
(C)截至2022年3月31日，People记录了与服务权公允价值变化有关的估值津贴的最低限度增加。各国人民确定了#美元的维修权估值津贴。122022年3月31日和2021年12月31日。维护权的公允价值低于10年期固定利率贷款的账面价值。

持有待售贷款： 发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是1-4个家庭住房贷款，总体上以成本或估计公允价值较低的价格计提。People使用使用类似工具的报价市场价格的估值模型来得出公允价值(第2级)。
拥有的其他房地产：奥利奥包括在未经审计的综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。OREO的账面价值不会按公允价值经常性地重新计量，而是基于最近的房地产评估，并至少每年更新。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。
维修权：维修权列入未经审计的综合资产负债表中的“其他无形资产”。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型根据各种因素，如维修费、预期预付款速度和贴现率(第3级)，估算了维修权组合未来净现金流量的现值。维修权的账面价值不按公允价值经常性地重新计量。People每季度评估维修权的账面价值以计提减值。


10
目录表
无需按公允价值计量或报告的金融工具
下表提供各类资产及负债的账面值，以及若干金融工具的公允价值，而该等金融工具无须在未经审核的综合资产负债表上按公允价值计量或报告。
 其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层级March 31, 20222021年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
资产：
现金和现金等价物1$405,679 $405,679 $415,727 $415,727 
持有至到期的投资证券：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构238,486 34,281 36,431 35,513 
国家和政治分区(A)2151,503 133,694 151,688 150,138 
住房贷款抵押证券2115,613 108,199 110,708 110,159 
商业抵押贷款支持证券279,340 71,804 75,588 74,145 
持有至到期证券总额384,942 347,978 374,415 369,955 
其他投资证券：
其他按成本价计算的投资证券：
联邦住房贷款银行(FHLB)股票不适用17,308 17,308 17,308 17,308 
联邦储备银行(FRB)股票不适用21,189 21,189 13,311 13,311 
按成本计算的其他投资证券总额38,497 38,497 30,619 30,619 
按公允价值计算的其他投资证券：
非限定递延补偿(B)12,222 2,222 2,240 2,240 
其他投资证券(C)2784 784 784 784 
其他投资证券合计41,503 41,503 33,643 33,643 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(D)34,547,153 4,361,994 4,481,600 4,510,605 
银行自营人寿保险273,789 73,789 73,358 73,358 
负债：
存款2$6,002,926 $5,297,652 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2144,275 145,091 166,482 164,990 
长期借款2201,610 206,652 99,475 101,664 
(A)持有至到期的投资证券计入信贷损失准备金毛额#美元286截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(B)无保留递延补偿包括共同基金，作为投资的一部分。
(C)未经审计的综合资产负债表所报告的“其他投资证券”还包括截至2022年3月31日的股权投资证券
和2021年12月31日，在需要计量的资产和负债中报告，并按公允价值经常性报告
上表，不包括在此表中。
(D)贷款和租赁扣除递延费用和成本后，计入信贷损失准备金毛额#美元54.8百万美元和美元64.0分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物，以及隔夜借款。人们在估计下列金融工具的公允价值时使用了下列方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。手头现金和银行应付余额的账面价值是对公允价值的合理估计(第1级)。
持有至到期投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表由定价模型使用市场方法确定的公允价值，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动性、相关收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。

11
目录表
其他投资证券：其他按成本计算的投资证券不按公允价值入账，因为它们不是有价证券。按公允价值计算的其他投资证券按活跃市场的报价(第1级)或不太活跃的市场的报价(第2级)进行估值。
扣除递延费用和费用后的贷款和租赁：有价证券贷款和租赁的公允价值假设将标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有至到期，这一价值不一定是对People的价值。人们在估计贷款和租赁的公允价值时考虑了利率、信贷和市场因素(第三级)。贷款和租赁的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款和租赁的利率、与贷款和租赁相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动资金。
银行拥有的人寿保险：人民银行拥有的人寿保险单按其现金退保额(第二级)入账。人民确认这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金的免税收入。
存款：定期存款证(“存单”)的公允价值是根据类似剩余期限(第2级)存款的现行利率，采用贴现现金流量计算方法估计的。活期存款和其他非固定期限存款使用基于到期日、自然减损和重新定价假设的贴现现金流计算来估计。
短期借款：短期借款的公允价值采用贴现现金流分析方法，以类似期限(第2级)借款的现行利率为基础进行估算。
长期借款：长期借款的公允价值是利用贴现现金流分析方法估算的，其依据是类似期限(第2级)人民目前可获得的借款利率。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债在某些情况下(例如，当有减值证据时)可能需要进行公允价值调整。这些金融资产和负债包括：客户关系、存款基础以及计算人民公允价值合计所需的其他信息，这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值并不旨在代表People的总公允价值。
注3投资证券
可供出售
下表汇总了人民群众可供出售的投资证券：

(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
March 31, 2022    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$169,331 $1 $(1,926)$167,406 
美国政府支持的机构87,219 12 (6,577)80,654 
国家和政治分区249,884 508 (18,748)231,644 
住房贷款抵押证券800,014 2,192 (48,853)753,353 
商业抵押贷款支持证券64,086 1 (5,975)58,112 
银行发行的信托优先证券10,725 170 (225)10,670 
可供出售证券总额$1,381,259 $2,884 $(82,304)$1,301,839 
2021年12月31日    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$35,609 $12 $(17)$35,604 
美国政府支持的机构83,019 58 (1,338)81,739 
国家和政治分区259,508 3,187 (3,376)259,319 
住房贷款抵押证券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商业抵押贷款支持证券64,971 42 (1,494)63,519 
银行发行的信托优先证券6,711 215 (131)6,795 
可供出售证券总额$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 


12
目录表
截至3月31日，People通过出售可供出售的证券实现的总损益如下：
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
已实现的毛利$146 $339 
已实现的总亏损(16)(675)
已实现净收益(亏损)$130 $(336)
出售投资证券的成本以及由此产生的任何收益或损失都是基于特定的识别方法，并在交易日期确认。
下表汇总了持续未实现亏损的可供出售投资证券：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损
March 31, 2022        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$107,070 $1,926 24 $— $— — $107,070 $1,926 
美国政府支持的机构
71,303 5,610 18 7,343 967 2 78,646 6,577 
国家和政治分区129,520 11,628 102 48,104 7,120 19 177,624 18,748 
住房贷款抵押证券
632,616 40,240 198 79,024 8,613 20 711,640 48,853 
商业抵押贷款支持证券
39,447 3,665 18 17,882 2,310 6 57,329 5,975 
银行发行的信托优先证券
4,852 147 2 922 78 1 5,774 225 
总计$984,808 $63,216 362 $153,275 $19,088 48 $1,138,083 $82,304 
2021年12月31日        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
美国政府支持的机构
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
国家和政治分区101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 3,376 
住房贷款抵押证券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商业抵押贷款支持证券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
银行发行的信托优先证券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
总计$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
管理层每季度对可供出售的投资证券进行评估，以计提信贷损失准备金。2022年3月31日，管理层得出结论，不是处于未实现损失头寸的个别证券需要为信贷损失拨备。截至2022年3月31日，People无意出售任何在恢复之前出现未实现损失的证券，也不太可能要求People出售任何证券。此外，2022年3月31日和2021年12月31日的未实现亏损主要是由于购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷相关的亏损。应计应收利息不包括在投资证券余额中，而是在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项中列报，不是已记录的信贷损失准备金。投资证券的应收利息为#美元。7.02022年3月31日为百万美元，5.52021年12月31日为100万人。
在2022年3月31日，大约99市值处于未实现亏损状态12个月或更长时间的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府支持的机构发行的。剩下的1%, or 三头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都是在2004年之前发放的。全三持仓的公允价值低于90其账面价值的%。管理层分析了这些抵押贷款的潜在信用质量-

13
目录表
并得出结论，未实现亏损主要归因于该等投资的浮动利率性质及该等证券所涉及的剩余贷款数目偏低。
未实现的损失与一截至2022年3月31日，银行发行的信托优先证券的未实现亏损状况已有12个月或更长时间，可归因于债务的从属性质。
下表按合同到期日列出了2022年3月31日可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率以摊销成本为基础。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
 
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$— $169,331 $— $— $169,331 
美国政府支持的机构2,404 9,704 66,801 8,310 87,219 
国家和政治分区4,827 33,985 69,174 141,898 249,884 
住房贷款抵押证券45 3,113 63,424 733,432 800,014 
商业抵押贷款支持证券1,043 916 36,333 25,794 64,086 
银行发行的信托优先证券— 4,225 6,500 — 10,725 
可供出售证券总额$8,319 $221,274 $242,232 $909,434 $1,381,259 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$— $167,406 $— $— $167,406 
美国政府支持的机构2,407 9,386 61,518 7,343 80,654 
国家和政治分区4,841 33,447 65,666 127,690 231,644 
住房贷款抵押证券45 3,084 60,633 689,591 753,353 
商业抵押贷款支持证券1,043 893 33,214 22,962 58,112 
银行发行的信托优先证券— 4,388 6,282 — 10,670 
可供出售证券总额$8,336 $218,604 $227,313 $847,586 $1,301,839 
总加权平均收益率2.07 %1.91 %1.52 %1.75 %1.74 %
持有至到期
下表总结了人们持有至到期的投资证券：
(千美元)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
March 31, 2022    
以下各项的义务：   
美国政府支持的机构$38,486 $— $— $(4,205)$34,281 
国家和政治分区151,503 (286)228 (17,751)133,694 
住房贷款抵押证券115,613 — 13 (7,427)108,199 
商业抵押贷款支持证券79,340 — 10 (7,546)71,804 
持有至到期证券总额$384,942 $(286)$251 $(36,929)$347,978 
2021年12月31日    
以下各项的义务：    
美国政府支持的机构$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
国家和政治分区151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住房贷款抵押证券110,708 — 370 (919)110,159 
商业抵押贷款支持证券75,588 — 182 (1,625)74,145 
持有至到期证券总额$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
有几个不是截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月中任一月持有至到期证券的销售。
管理层每季度评估持有至到期的投资证券，以计提信贷损失准备。People持有的至到期的投资证券大部分是各州和政治分区的义务，其余证券由美国政府支持的机构发行。人们使用投资级市政债券的累计违约率平均值来分析这些证券。人民记录的美元286,000分别在2022年3月31日和2021年12月31日为持有至到期证券的信贷损失拨备。

14
目录表

下表汇总了持有至到期的投资证券，这些证券一直处于持续的未实现亏损状态：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现亏损不是的。证券市场的公平
价值		未实现亏损不是的。证券市场的公平
价值		未实现亏损
March 31, 2022        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$11,406 $757 4 22,875 3,448 5 $34,281 $4,205 
国家和政治分区100,780 12,979 62 29,521 4,772 9 130,301 17,751 
住房贷款抵押证券
104,302 7,427 22 — — — 104,302 7,427 
商业抵押贷款支持证券
58,933 6,128 25 6,976 1,418 1 65,909 7,546 
总计$275,421 $27,291 113 $59,372 $9,638 15 $334,793 $36,929 
2021年12月31日        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$17,328 $504 6 14,635 500 2 $31,963 $1,004 
国家和政治分区61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住房贷款抵押证券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商业抵押贷款支持证券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
总计$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
下表列出了截至2022年3月31日按合同到期日分列的持有至到期证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应税等值的基础上使用联邦和州公司所得税的混合税率为22.9%和22.3截至2022年3月31日及2021年12月31日止期间的百分比。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$— $6,537 $2,173 $29,776 $38,486 
国家和政治分区— 5,204 6,104 140,195 151,503 
住房贷款抵押证券— 1,550 — 114,063 115,613 
商业抵押贷款支持证券342 3,138 20,504 55,356 79,340 
持有至到期证券总额$342 $16,429 $28,781 $339,390 $384,942 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$— $6,194 $2,026 $26,061 $34,281 
国家和政治分区— 5,158 5,589 122,947 133,694 
住房贷款抵押证券— 1,561 — 106,638 108,199 
商业抵押贷款支持证券342 3,147 19,035 49,280 71,804 
持有至到期证券总额$342 $16,060 $26,650 $304,926 $347,978 
总加权平均收益率2.16 %1.80 %1.87 %2.02 %2.00 %
其他投资证券
People在未经审计的综合资产负债表上的其他投资证券主要由FHLB和FRB股票组成。
下表汇总了People其他投资证券的账面价值：

15
目录表
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
FHLB股票$17,308 $17,308 
FRB股票21,189 13,311 
非限定递延补偿2,222 2,240 
股权投资证券337 344 
其他投资证券784 784 
其他投资证券合计$41,840 $33,987 
在截至2022年3月31日的三个月中，People购买了$7.9作为收购Premier的结果，FRB要求的FRB股票为100万美元。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，People将在此期间持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现亏损#美元。7,000和未实现收益$31,000.
截至2022年3月31日，人民投资股权投资证券主要由各非关联银行控股公司发行的普通股组成。没有一家发行人的股权投资证券超过人民股东权益的10%。
质押证券
People已质押可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共部门和信托部门的存款，并根据联邦和州的要求签订回购协议。People还承诺可供出售的投资证券，以确保FHLB和FRB的额外借款能力，以及向衍生品交易对手提供未实现利率掉期的抵押品。
下表总结了人民质押证券的账面价值：
 账面金额
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
保护公共部门和信托部门的存款，以及回购协议：
可供出售$835,391 $795,496 
持有至到期275,525 160,643 
为现金流对冲掉期提供抵押品：
可供出售5,711 18,208 
持有至到期— 9,936 
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
可供出售5,686 6,504 
持有至到期543 549 


16
目录表
注4贷款和租赁
人民贷款组合包括各种类型的贷款和租赁，这些贷款和租赁主要是由于人民足迹内的贷款机会而产生的。People还分别通过其People Premium Finance和北极星租赁部门以及Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全国范围内发起保费融资贷款和租赁。贷款和租赁在本文件中统称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。

贷款余额(在每种情况下，扣除递延费用和费用后的净额)的主要分类如下：
(千美元)3月31日，
2022		2021年12月31日
施工$238,305 $210,232 
商业地产，其他1,457,232 1,550,081 
工商业887,151 891,392 
保费融资145,813 136,136 
租契267,068 122,508 
住宅房地产756,429 771,718 
房屋净值信用额度162,288 163,593 
消费者，间接524,778 530,532 
消费者，直接107,390 104,652 
存款账户透支699 756 
贷款总额，按摊销成本计算$4,547,153 $4,481,600 
    
2022年3月7日，People完成了对Vantage的收购，其中包括美元140.3几百万份租约。在2022年第一季度，People经历了以前获得的贷款的较高回报和摊销水平，这部分抵消了贷款增长。
People是一家小型企业管理局(“SBA”)薪资保护计划(“PPP”)贷款机构。截至2022年3月31日，购买力平价贷款的摊销成本为#美元。41.9100万美元，并计入商业和工业贷款余额。截至2022年3月31日，扣除递延发端成本后的递延贷款发放费总额为$1.0百万美元用于购买力平价贷款。在2022年第一季度，People记录的递延贷款发放费净额为#美元1.2购买力平价贷款为100万美元，相比之下，4.72021年第一季度为100万。剩余的净递延贷款发放费将在各自贷款的有效期内摊销，或直至被小企业管理局免除为止，并将在“净利息收入”中确认。
应计应收利息不包括在贷款余额中，但列报在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项目中，没有记录信贷损失准备。应收贷款利息总额为#美元。11.22022年3月31日为百万美元，12.02021年12月31日为100万人。

17
目录表
应计和逾期贷款
如果在根据贷款协议条款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，则认为该贷款已逾期。一笔贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。
非权责发生状态的贷款和拖欠90天或以上并应计的贷款的摊销成本如下：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
施工$6 $— $6 $90 
商业地产，其他14,942 603 17,067 689 
工商业3,393 53 3,572 1,139 
保费融资— 613 — 865 
租契1,731 3,921 1,581 — 
住宅房地产9,135 677 9,647 805 
房屋净值信用额度937 75 1,039 50 
消费者，间接1,628 17 1,574 — 
消费者，直接231 — 279 85 
贷款总额，按摊销成本计算$32,003 $5,959 $34,765 $3,723 
(A)有$3.0截至2022年3月31日未计提信贷损失准备的非应计项目贷款100万美元2.62021年12月31日为100万人。
在2022年的前三个月，非应计贷款比2021年12月31日有所下降，这是由于一商业关系，加上其他较小的削减。与2021年12月31日相比，逾期90天以上的应计贷款有所增加，这是从Vantage获得的额外租赁的结果，其中大部分与正在进行的续签有关。截至2022年3月31日，People所做的短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他延迟付款，对现有借款人来说微不足道。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时合同付款逾期不到30天的借款人。因此，根据CARE法案进行的这些修改不包括在2022年3月31日到期的人民非应计或应计贷款中。
在截至2022年3月31日的三个月内，逾期90天或以上的贷款所确认的利息收入为$0.3百万美元。
下表列出了逾期贷款摊销成本的账龄：
逾期贷款
当前
贷款
总计
贷款
(千美元)30 - 59 days60 - 89 days90多天总计
March 31, 2022
施工$— $50 $— $50 $238,255 $238,305 
商业地产，其他1,348 402 11,607 13,357 1,443,875 1,457,232 
工商业2,195 344 2,528 5,067 882,084 887,151 
保费融资488 396 613 1,497 144,316 145,813 
租契691 2,097 4,318 7,106 259,962 267,068 
住宅房地产7,594 1,408 4,827 13,829 742,600 756,429 
房屋净值信用额度1,305 178 576 2,059 160,229 162,288 
消费者，间接3,432 648 537 4,617 520,161 524,778 
消费者，直接243 27 110 380 107,010 107,390 
存款账户透支— — — — 699 699 
贷款总额，按摊销成本计算$17,296 $5,550 $25,116 $47,962 $4,499,191 $4,547,153 

18
目录表
逾期贷款
当前
贷款
总计
贷款
(千美元)30 - 59 days60 - 89 days90多天总计
2021年12月31日
施工$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商业地产，其他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
工商业1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保费融资751 266 865 1,882 134,254 136,136 
租契426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅房地产8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
房屋净值信用额度1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消费者，间接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消费者，直接457 135 200 792 103,860 104,652 
存款账户透支— — — — 756 756 
贷款总额，按摊销成本计算$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
拖欠趋势保持稳定，因为98.9截至2022年3月31日，人民银行贷款组合中有1%被认为是“当前的”，而98.82021年12月31日。
质押贷款
People已根据一揽子抵押品协议质押了由一至四个家庭和多个家庭的住宅抵押贷款、房屋净值信用额度和商业房地产贷款担保的某些贷款，以确保从FHLB获得借款。People还承诺提供符合条件的商业和工业贷款，以确保向FRB借款。所承诺的贷款摘要如下：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
质押给FHLB的贷款$778,724 $769,863 
质押给FRB的贷款354,788 294,728 
信用质量指标
正如在People‘s 2021 Form 10-K综合财务报表附注的“重要会计政策摘要”中所讨论的，People根据已建立的风险分级矩阵，使用1至8的等级将其大部分贷款归类为风险类别。贷款等级是在People延长新的贷款或贷款承诺时分配的，并可在情况允许时随时改变。向未偿还本金余额总额超过#美元的借款人发放的贷款1.0100万美元至少每年进行一次审查，以确定是否可能出现信用恶化。对个人的总信用敞口等于或小于$的贷款关系1.0在事件驱动的基础上审查了100万份。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。不良分类贷款每季度进行一次审查。关于People使用的风险等级的一般特征，包括从Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)获得的贷款，说明如下：
“及格”(1至4年级)：这种风险类别的贷款涉及信用质量和风险可接受到很强的借款人，他们显然有能力履行其贷款义务。这个风险级别的贷款将具有足够的缓解因素，例如足够的抵押品或有能力在需要时偿还贷款的强有力的担保人，以应对可能存在的任何弱点。
《特别提示》(5年级)：这一风险等级的贷款相当于监管机构对“特别提到的其他资产”的定义。这一风险类别的贷款存在一定的信用缺失或潜在的薄弱环节，需要管理层高度重视。潜在的弱点包括经营收益和现金流下降的趋势和/或对第二还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或人民的信用状况明显恶化。
“不合标准”(6级)：借款人目前的财务状况和支付能力或所质押的抵押品(如有)不足以保障该风险级别的贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果这些弱点得不到纠正，各国人民可能会蒙受一些损失。
“可疑”(7年级)：这一风险等级的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些原因

19
目录表
考虑到可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，这些贷款中的每一项都将推迟归类为估计损失，直到确定其更确切的状态。
“损失”(8级)： 这一风险等级的贷款被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着贷款绝对没有回收价值，而是说，推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分回收。在贷款无法收回期间，对信贷损失准备进行冲销。因此，人们通常不会在这一类别的贷款中保持有记录的投资。
消费者贷款和其他较小余额的贷款被评估并归类为符合这些类别的监管定义和要求的“不合格”或“损失”。根据拖欠情况和收回租约所欠投资净余额的前景，租约被归类为“特别提及”、“不合标准”或“损失”。所有其他贷款不是单独评估的，也不符合如上所述归类的监管条件，出于披露目的，将被视为“合格”。
下表根据2022年3月31日进行的最新分析，总结了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购贷款：
按起始年度摊销成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款
总计
贷款
施工

经过$10,938 $103,230 $82,437 $28,828 $1,505 $3,778 $2,230 $8,303 $232,946 
特别提及— 290 — — 735 2,088 — — 3,113 
不合标准— — — 936 74 1,236 — — 2,246 
总计10,938 103,520 82,437 29,764 2,314 7,102 2,230 8,303 238,305 
商业地产，其他

经过41,514 233,605 237,601 211,205 123,682 474,266 22,142 5,788 1,344,015 
特别提及— 369 2,990 7,204 3,803 29,427 — 47 43,793 
不合标准— 685 1,790 1,548 692 64,160 363 34 69,238 
疑团— — — — — 170 — — 170 
损失— — — — — 16 — — 16 
总计41,514 234,659 242,381 219,957 128,177 568,039 22,505 5,869 1,457,232 
工商业
经过42,086 244,652 102,825 83,851 51,733 123,134 185,861 14,262 834,142 
特别提及— 80 11,521 2,765 2,135 5,348 11,783 8 33,632 
不合标准50 452 1,757 2,357 1,303 8,431 3,646 354 17,996 
疑团— — — — — 1,120 261 100 1,381 
总计42,136 245,184 116,103 88,973 55,171 138,033 201,551 14,724 887,151 
保费融资
经过78,071 67,706 — 36 — — — — 145,813 
总计78,071 67,706 — 36 — — — — 145,813 
租契
经过37,400 120,040 57,017 31,453 8,625 2,978 — 257,513 
特别提及29 5,084 143 191 92 — 5,539 
不合标准249 2,154 475 597 536 5 4,016 
总计37,678 127,278 57,635 32,241 9,253 2,983 — — 267,068 

20
目录表
按起始年度摊销成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款
总计
贷款
住宅房地产
经过25,271 143,964 67,907 48,501 32,489 421,537 — — 739,669 
不合标准— — — — — 16,569 — — 16,569 
损失— — — — — 191 — — 191 
总计25,271 143,964 67,907 48,501 32,489 438,297 — — 756,429 
房屋净值信用额度
经过7,216 36,184 21,568 17,212 15,275 63,211 1,622 3,705 162,288 
总计7,216 36,184 21,568 17,212 15,275 63,211 1,622 3,705 162,288 
消费者，间接
经过54,119 206,803 144,551 55,214 39,004 25,087 — — 524,778 
总计54,119 206,803 144,551 55,214 39,004 25,087 — — 524,778 
消费者，直接
经过16,378 42,203 23,228 11,259 6,952 7,370 — — 107,390 
总计16,378 42,203 23,228 11,259 6,952 7,370 — — 107,390 
存款账户透支699 — — — — — — — 699 
贷款总额，按摊销成本计算$314,020 $1,207,501 $755,810 $503,157 $288,635 $1,250,122 $227,908 $32,601 $4,547,153 
下表根据2021年12月31日进行的最新分析，总结了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购贷款：
按起始年度摊销成本计算的定期贷款
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

经过$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特别提及290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
不合标准— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
总计85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商业地产，其他

经过253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特别提及157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
不合标准— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
疑团— — — — — 542 — — 542 
损失— — — — — 23 — — 23 
总计253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
工商业
经过299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特别提及82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
不合标准465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
疑团— — — — — 1,648 262 100 1,910 
总计299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保费融资
经过135,896 240 — — — — — — 136,136 
总计135,896 240 — — — — — — 136,136 

21
目录表
按起始年度摊销成本计算的定期贷款
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
租契
经过78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — 120,679 
特别提及34 29 22 159 4 — 248 
不合标准196 438 462 479 6 — 1,581 
总计78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅房地产
经过141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
不合标准— — — — — 16,302 — — 16,302 
损失— — — — — 360 — — 360 
总计141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
房屋净值信用额度
经过35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
总计35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消费者，间接
经过226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
总计226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消费者，直接
经过47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
总计47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
存款账户透支756 — — — — — — — 756 
贷款总额，按摊销成本计算$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 



22
目录表
抵押品依赖贷款
人民有某些贷款，这些贷款的偿还取决于抵押品的操作或销售，因为借款人正在经历财务困难。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。下面提供了有关获得抵押品依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常以业主自住的商业房地产或非业主自住的投资性房地产作为担保。通常，业主自住的建筑贷款以写字楼、仓库、制造设施和其他正在建设的商业和工业物业为担保。非业主自住型商业建筑贷款一般以写字楼和综合体、多户综合体、开发中土地以及正在建设的其他商业和工业房地产为抵押。
•商业房地产贷款可以用业主自住型商业房地产担保，也可以用非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款以运营公司占用的写字楼、仓库、制造设施和其他商业和工业财产为担保。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业物业以及其他商业或工业房地产为担保。
•商业和工业贷款通常以设备、库存、应收账款和其他商业财产作为担保。
•住宅房地产贷款通常以第一抵押贷款为担保，在某些情况下，也可能以第二抵押贷款为担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。
•消费贷款通常以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品。
•租赁以商业设备和其他基本商业资产为担保。
•保费融资贷款以保费中未赚取的部分为担保。
下表详细说明了People抵押品依赖贷款的摊销成本：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
施工$1,279 $1,291 
商业地产，其他12,333 37,220 
工商业3,139 8,340 
住宅房地产2,007 2,877 
房屋净值信用额度388 391 
抵押品依赖贷款总额$19,146 $50,119 
与2021年12月31日相比，2022年3月31日抵押品依赖贷款减少，主要原因是三在2022年3月31日不再被视为抵押品依赖的大型商业关系。


23
目录表
问题债务重组
下表汇总了截至3月31日的三个月内修改为TDR的贷款：
截至三个月
已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
March 31, 2022
施工1 $344 $344 $343 
商业地产，其他1 102 102 102 
工商业1 4 4 4 
住宅房地产10 493 502 501 
房屋净值信用额度1 22 22 21 
消费者，间接10 106 106 105 
消费者，直接2 14 14 14 
消费者12 120 120 119 
总计26 $1,085 $1,094 $1,090 
March 31, 2021
施工1 $344 $344 $344 
住宅房地产3 170 174 172 
房屋净值信用额度1 46 46 46 
消费者，间接4 78 78 78 
消费者，直接3 18 18 18 
消费者7 96 96 96 
总计12 $656 $660 $658 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。
截至三个月
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意该方法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府强制执行的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不在ASC310-40中定义的TDR核算范围内。
在截至2022年3月31日或2021年3月31日的前三个月，People没有任何被修改为TDR的贷款随后违约(即在该年进行修改后逾期90天或更长时间)。
人们有过不是向贷款条款已在TDR中修改的借款人提供额外资金的承诺。

24
目录表
信贷损失准备
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月信贷损失准备变动摘要如下：
(千美元)
期初余额，2021年12月31日
已购入信用不良资产的初始准备(追回)信贷损失准备金(A)冲销复苏
期末余额，2022年3月31日
施工$2,999 $— $(268)$— $— $2,731 
商业地产，其他29,147 (217)(7,646)(278)49 21,055 
工商业11,063 (165)(325)(463)4 10,114 
保费融资379 — (20)(14)— 345 
租契4,797 132 1,243 (473)176 5,875 
住宅房地产7,233 (521)78 (309)14 6,495 
房屋净值信用额度2,005 (11)(113)(16)29 1,894 
消费者，间接5,326 (41)186 (385)86 5,172 
消费者，直接961 — 200 (136)11 1,036 
存款账户透支57 — 199 (259)54 51 
总计$63,967 $(823)$(6,466)$(2,333)$423 $54,768 
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
(千美元)期初余额，
2020年12月31日		(追回)信贷损失准备金(A)冲销复苏期末余额，2021年3月31日
施工$1,887 $(1,058)$— $— $829 
商业地产，其他17,536 455 (157)— 17,834 
工商业12,763 (2,362)(293)— 10,108 
保费融资1,095 81 (16)— 1,160 
住宅房地产6,044 (991)(133)15 4,935 
房屋净值信用额度1,860 (358)(12)4 1,494 
消费者，间接8,030 (108)(505)105 7,522 
消费者，直接1,081 (101)(36)26 970 
存款账户透支63 31 (103)54 45 
总计$50,359 $(4,411)$(1,255)$204 $44,897 
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
(千美元)
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。

(千美元)
(a)人民于2020年1月1日通过了ASU 2016-13--金融工具--信贷损失(专题326)。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
在2022年第一季度，People记录了#美元的信贷损失。6.8由于经济因素的持续改善和CECL模型中使用的亏损驱动因素的变化，该公司实现了百万欧元的增长。从Vantage获得的被指定为已购入信贷恶化(“PCD”)的租赁将信贷损失准备金增加了#美元。132,000。2022年第一季度的净冲销为#美元1.9百万美元，并包括冲销二商业和工业贷款总额为$0.7百万美元。
截至2022年3月31日，人民为未筹措资金的承付款记录了#美元的津贴。2.2百万美元，与美元相比有所下降2.52021年12月31日为100万人。未供供资的承付款(也称为“未供供资的承付款负债”)在未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项中列报。未供资金承付准备金的变化也反映在未经审计的综合业务报表的“收回信贷损失”项中。


25
目录表
附注5商誉及其他无形资产
商誉
下表详细说明了已记录的商誉金额的变化：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商誉，年初$264,193 $171,260 
从收购中记录的商誉39,458 92,933 
商誉，期末$303,651 $264,193 
人民银行于2022年3月7日与Vantage签订了资产购买协议，Vantage从此成为人民银行的法定子公司。本季度，People初步录得美元40.4与本次收购相关的商誉百万美元，但在计价期间被Premier的商誉余额调整所抵销。2021年4月1日，人民记录了美元24.7与收购NS租赁有限责任公司(“NSL”)有关的商誉达100万美元。2021年5月4日，人民保险录得美元46,000从收购一家保险公司获得的商誉。2021年9月17日，People完成与Premier的合并，People初步记录了美元67.2百万的善意。有关这些收购的更多信息，请参阅“注意13收购”。
其他无形资产
在2022年3月31日期末和2021年12月31日期末，其他无形资产包括：
(千美元)岩心矿床客户关系总计
March 31, 2022
总无形资产$26,467 $25,174 $51,641 
从收购中记录的无形资产(A)— 11,990 11,990 
累计摊销(19,464)(10,561)(30,025)
与收购相关的无形资产总额$7,003 $26,603 $33,606 
维修权2,117 
无限期的无形资产(B)2,491 
其他无形资产合计$38,214 
2021年12月31日
总无形资产$22,233 $12,495 $34,728 
从收购中记录的无形资产(C)4,233 13,014 17,247 
累计摊销(19,048)(9,603)(28,651)
与收购相关的无形资产总额$7,418 $15,906 $23,324 
维修权2,218 
无限生存的无形资产(D)1,274 
其他无形资产合计$26,816 
(A)客户关系无形资产包括#美元1.2与Vantage收购相关的数百万非竞争无形资产。
(B)包括$1.2与Vantage收购相关的商号无形资产和1.3百万商标名
与NSL收购相关的无形资产.
(C)客户关系无形资产包括#美元0.3与收购NSL相关的数百万非竞争无形资产。
(D)包括$1.3与NSL收购相关的商标性无形资产.

截至2022年3月31日的三个月初步记录的其他无形资产包括10.8百万美元的客户关系无形资产，1.2百万美元的商号无形资产，以及1.2与Vantage收购相关的数百万非竞争无形资产。
2021年记录的其他无形资产包括12.7与收购NSL相关的客户关系无形资产，百万美元4.2与Premier合并相关的核心存款无形资产为100万美元，以及0.3百万美元的非竞争无形资产，以及1.3数以百万计的商号无形资产，均与收购NSL有关。有关更多信息，请参阅“附注13收购”。
下表详细说明了截至2022年3月31日其他无形资产的估计未来摊销总额：

26
目录表
(千美元)岩心矿床客户关系总计
2022$1,204 $4,558 $5,762 
20231,257 5,888 7,145 
20241,058 5,014 6,072 
2025891 3,944 4,835 
2026731 2,803 3,534 
此后1,862 4,396 6,258 
总计$7,003 $26,603 $33,606 
其他无形资产的加权平均摊销期限为9.8好几年了。
维修权
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日期间维修权活动的分析：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
年初余额$2,218 $2,486 
摊销(167)(775)
维修权源于66 519 
估值免税额— (12)
期末余额$2,117 $2,218 
People根据摊销法核算其维修权，在摊销成本超过公允价值时确认估值津贴。截至2022年3月31日，People记录了与服务权公允价值变化有关的估值津贴的最低限度增加。2021年期间，People记录的估值津贴为#美元。12,000与维修权的公允价值减少有关。
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日期间的维修权折扣率和预付款速度的细目：
March 31, 20222021年12月31日
最低要求极大值最低要求极大值
贴现率8.5 %11.0 %8.3 %10.8 %
提前还款速度12.6 %22.7 %8.9 %27.1 %
维修权的公允价值为#美元。3.0百万美元和美元2.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日。

27
目录表
注6存款
各国人民的存款余额由下列各项组成：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
零售CD：  
100美元或更多$305,357 $320,574 
低于100美元307,579 323,185 
零售CD612,936 643,759 
有息存款账户1,179,199 1,167,460 
储蓄账户1,065,678 1,036,738 
货币市场存款账户656,266 651,169 
政府存款账户734,784 617,259 
经纪存款账户(A)87,395 104,745 
有息存款总额4,336,258 4,221,130 
无息存款1,666,668 1,641,422 
总存款$6,002,926 $5,862,552 


达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)限额$的定期存款250,000是$118.1百万美元和美元121.3分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
零售存单、经纪存单和活期存款在未来五年及以后每年的合约到期日如下：
(千美元)零售中间人总计
截至2022年12月31日的余下9个月(A)$366,748 $86,901 $453,649 
截至2023年12月31日的年度121,358 494 121,852 
截至2024年12月31日的年度69,069 — 69,069 
截至2025年12月31日的年度25,252 — 25,252 
截至2026年12月31日的年度26,079 — 26,079 
此后4,430 — 4,430 
CD总数$612,936 $87,395 $700,331 
(A)经纪存款账户包括$85.0数以百万计的中间人活期存款。
2022年3月31日，人民十三有效利率掉期，名义总价值为#美元125.0100万美元，其中85.0100万美元的资金来自中间人的活期和储蓄存款。由利率互换对冲的经纪活期存款预计将每90天延长一次，直至互换到期日。有关人民银行利率互换的更多信息可在“10号衍生金融工具”中找到。

28
目录表
注7股东权益
下表详细说明了截至2022年3月31日的三个月人民普通股和库存股的进展情况：
 普通股财务处
库存
股票于2021年12月31日29,814,401 1,577,359 
与股票薪酬奖励相关的变化：  
发行受限制普通股— 35,474 
取消受限制的普通股— 1,377 
授予受限制普通股— (171,499)
授予非限制性普通股— (700)
与董事会递延薪酬计划相关的变化：
购买库存股— 2,203 
根据股息再投资计划发行的普通股10,283 — 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
— (3,964)
根据员工购股计划发行的普通股
— (5,809)
2022年3月31日的股票29,824,684 1,434,441 
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额不超过美元的股份30.0百万股人民的已发行普通股。2022年3月31日，人民不是T根据2021年1月28日授权的股份回购计划回购任何普通股。
根据人民修订公司章程，人民有权发布最多50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会确定的投票权、指定、优先、权利、资格、限制和限制。2022年3月31日，人民不是已发行或已发行的优先股。
2022年4月25日，人民董事会宣布季度现金股息为美元0.38每股普通股，于2022年5月23日支付给2022年5月9日登记在册的股东。下表详细说明了2022年两个季度和2021年可比期间宣布的每股普通股现金股息：
20222021
第一季度$0.36 $0.35 
第二季度0.38 0.36 
宣布的股息总额$0.74 $0.71 
累计其他综合(亏损)收入
下表详细说明了截至2022年3月31日的三个月人民累计其他综合(亏损)收入组成部分的变化情况：
(千美元)证券未实现亏损未确认的养老金净额和退休后费用现金流套期保值未实现(亏损)收益累计其他综合(亏损)收入
平衡，2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
对净收入的重新分类调整：
出售证券的已实现收益，税后净额(100)— — (100)
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入
(55,189)5 4,236 (50,948)
平衡，2022年3月31日$(61,235)$(1,876)$444 $(62,667)




29
目录表
注8员工福利计划
People发起了一项非缴费固定收益养老金计划，该计划基本上涵盖了2010年1月1日之前雇用的所有员工。该计划根据员工的服务年限和薪酬提供退休福利。对于在2003年1月1日之前受雇的雇员，退休后福利的数额是根据雇员在2003年1月1日之前获得的最高月薪五在员工的最后一年中连续几年十年与People一起工作，同时成为合格的员工。于2003年1月1日或之后受聘的雇员，退休后福利金额是根据22003年至2009年期间雇员年薪的%，外加应计利息。从2010年1月1日起，养老金计划对新进入者关闭。自2011年3月1日起，所有参与者的养恤金计划福利的应计金额被冻结。根据养恤金计划的条款，各国人民认识到这一冻结是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削减。自2013年7月1日起，养恤金计划参与人如受雇于人民，可选择领取或开始领取此人的退休福利，以此人正常退休日期的较晚者为准，或从此人选择领取退休金之日起的第一个月的第一天开始领取。
人民还向某些前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的个人才有资格获得人寿保险福利。自2011年1月1日起，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员通过选择COBRA来实现这一点，该计划提供长达18个月的保险；65岁以上的退休人员也可以选择付费参加团体医疗保险补充计划。人们只会付钱1001993年1月1日前退休的个人的健康福利费用的%。对于所有其他人，退休人员承担大部分(如果不是全部)医疗福利的成本。人们的政策是在利益产生时为其成本提供资金。
截至2022年1月1日确定的计划资产预期长期回报率为7.0%. 下表详细说明了上述计划的定期费用净额的构成部分，这些费用包括在未经审计的综合业务报表的薪金和雇员福利费用中：
养老金福利
 截至三个月
 3月31日，
(千美元)20222021
利息成本$66 $67 
计划资产的预期回报(168)(174)
净亏损摊销20 31 
利益义务的清偿— — 
定期净收益$(82)$(76)
根据美国公认会计原则，当向参与者一次性分配的总金额等于或超过净定期养老金成本的服务和利息成本部分的总和时，People必须确认结算损益。已确认的结算收益或亏损金额为紧接结算前存在的未实现收益或亏损按比例计算的金额。一般来说，计划资产的预计福利债务和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月里，People没有根据非缴费固定收益养老金计划记录结算费用。


30
目录表
注9普通股每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：
截至三个月
3月31日，
(千美元，每股普通股数据除外)20222021
普通股股东可获得的净收入$23,577 $15,463 
减去：未归属普通股支付的股息(48)(54)
新增：分配给未归属普通股的未分配亏损(21)(15)
分配给普通股股东的净收益$23,508 $15,394 
加权平均已发行普通股28,006,165 19,282,665 
潜在摊薄普通股的影响122,966 153,646 
总加权平均稀释后已发行普通股28,129,131 19,436,311 
普通股每股收益：
基本信息$0.84 $0.80 
稀释$0.84 $0.79 
反稀释普通股不在计算范围内：
限制性普通股— — 
注10衍生金融工具
People利用利率互换协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。衍生金融工具的公允价值计入随附的未经审核综合资产负债表的“其他资产”及“应计费用及其他负债”项目，而与该等衍生工具有关的现金活动则计入未经审核综合现金流量表的“经营活动所提供的现金净额”。
衍生金融工具和套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人民暴露于其业务运作和经济状况所产生的某些风险。People主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。人民银行管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和期限。人们还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体地说，People订立衍生金融工具以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和持续时间的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合资格的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。
利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。在2022年3月31日，人民进入了十三名义总价值为#美元的利率掉期合约125.0百万美元。人们将支付固定利率，最高可达十年同时收到等于三个月LIBOR利率的浮动利率部分。浮动利率部分收到的利息旨在抵消三个月期经纪CDS和90天FHLB预付款支付的利息，这些预付款将在掉期期限内继续滚动。于2022年3月31日，利率互换被指定为现金流对冲。85.0100万美元的经纪活期存款，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。剩余的$40.0数以百万计的利率掉期被指定为90天FHLB预付款的现金流对冲。

31
目录表
对于被指定为现金流量对冲的衍生金融工具，每个衍生金融工具的公允价值变动的有效和无效部分在累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)(除收益外)(税后)中报告，并因支付或收到人民浮动利率负债的利息而重新分类为利息支出。People通过比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。90天预付款或经纪存单上的重置日期和付款日期与收到掉期的三个月LIBOR浮动部分时的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，People将亏损重新分类为收益#0.6百万美元和美元0.8分别为100万美元。在接下来的12个月里，根据利率、收益率曲线和名义金额，People估计大约有1美元1.0100万的AOCI将重新归类为利息支出。
下表汇总了被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
名义金额$125,000 $125,000 
加权平均支付率2.26 %2.26 %
加权平均收款率2.35 %1.1 %
加权平均到期日3.3年份3.6年份
计入AOCI的税前未实现收益(亏损)$577 $(4,879)
下表列出了在AOCI和未经审计的与现金流量对冲有关的综合业务报表中记录的净收益：
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
在AOCI税前确认的收益金额$5,456 $4,236 
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的现金流量对冲：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与债务相关的利率互换$75,000 $1,319 $— $— 
列入“应计费用和其他负债”：
与债务相关的利率互换$50,000 $881 $125,000 $5,020 
非指定限制语
People为商业贷款客户维持着一项利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，People通过利率掉期发起可变利率贷款，客户与People签订利率掉期协议，条款与贷款条款相匹配。通过与客户达成利率互换，人民银行在为客户创造浮动利率资产的同时，有效地为客户提供了固定利率贷款。中国人民银行通过与一家非关联机构签订抵消性利率互换协议，来抵消其在掉期交易中的风险敞口。这些利率互换不符合指定对冲的资格；因此，每个互换都被视为独立的衍生品金融工具。该等利率互换对People于截至2022年3月31日止三个月及截至2021年12月31日止年度的经营业绩或财务状况并无重大影响。
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的非指定对冲：

32
目录表
:

33
目录表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与商业贷款相关的利率互换$422,015 $10,269 $419,733 $12,163 
列入“应计费用和其他负债”：
与商业贷款相关的利率互换$422,015 $10,269 $419,733 $12,163 
质押担保品
人们为所有利率掉期提供质押或获得抵押品。当人民利率互换公允价值处于净负债状态时，人民利率互换必须质押抵押品，当人民利率互换公允价值处于净资产头寸时，相应交易对手必须质押抵押品。在2022年3月31日和2021年12月31日，人民零质押的现金，而交易对手不是在任一日期认捐的现金数额。各国人民曾承诺提供5.7百万美元和美元28.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的投资证券分别为100万美元。
注11基于股票的薪酬
根据People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的2006年股权计划(“2006股权计划”)，People可以向员工和非员工董事授予非限制性股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和非限制性普通股奖励等奖励。2006年股权计划提供的普通股总数为891,340。可用于激励股票期权的普通股的最大数量为500,000普通股。自2009年2月以来，People已向员工授予限制性普通股，并定期向非员工董事授予限制性普通股，但须遵守2006年股权计划规定的条款和条件。此外，2021年，People向非雇员董事授予不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事费用)。一般而言，与股票奖励相关发行的普通股在可用范围内从库存股发行。如果没有库存股，则从授权但未发行的普通股中发行普通股。
受限普通股
 根据2006年股权计划，People可以向高级管理人员、关键员工和非员工董事授予限制性普通股。一般来说，对授予员工的受限普通股的限制在下列时间段后到期一至五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予时立即归属，不受限制。在2022年的前三个月，人民批准了154,645向高级管理人员和关键员工授予受业绩授予的限制性普通股，但限制将失效三年于授出日期后；但为使受限制普通股得以全数归属，People必须于归属日期前三个会计年度每年呈报正净收益，并按监管标准维持资本充裕状态。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月人民限制性普通股变动情况：
基于时间的归属基于绩效的归属
 普通股数量加权平均授予日期公允价值普通股数量加权平均授予日期公允价值
在2022年1月1日未偿还88,922 $25.44 247,346 $32.19 
获奖16,854 31.44 154,645 32.21 
已释放— — (100,091)32.20 
被没收— — (1,377)32.28 
截至2022年3月31日的未偿还债务105,776 $26.39 300,523 $32.19 
截至2022年3月31日止三个月，已公布的限制性普通股总内在价值为$3.3百万美元，而不是美元2.4截至2021年3月31日的三个月为100万美元。
基于股票的薪酬
People确认限制性和非限制性普通股的基于股票的薪酬，以及员工股票购买计划参与者的购买，这是员工工资和员工福利成本的一个组成部分。对于限制性普通股，People根据预计将于授予日授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。估计公允价值随后在归属期间(通常为三年)中支出。对于业绩单位奖励，People根据根据两个业绩目标的预期实现程度预期授予的奖励部分，确认业绩期间的股票薪酬。人民也有一个

34
目录表
员工购股计划，员工可以折扣价购买人民普通股15%. 下表汇总了每个期间确认的基于股票的薪酬支出和相关税收优惠金额：
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
员工股票薪酬费用：
股票赠与费用$1,577 $1,198 
员工购股计划费用28 17 
员工股票薪酬总支出1,605 1,215 
非员工董事股票薪酬支出124 195 
基于股票的薪酬总支出1,729 1,410 
已确认的税收优惠(396)(296)
股票薪酬费用净额$1,333 $1,114 
限制性普通股是People在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内授予的基于股票的补偿的主要形式。授予日的限制性普通股奖励的公允价值为当日人民普通股的市场价格。与非既得限制性普通股奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为#美元。5.3到2022年3月31日，这笔钱将在加权平均期间确认2.3好几年了。


35
目录表
注12收入
下表详细说明了People从与客户签订的合同中获得的收入：
 截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
保险收入：
销售保险单的佣金及费用(A)$3,313 $3,177 
与第三方行政服务有关的费用(A)72 94 
按业绩计算的佣金(B)1,346 1,950 
信托和投资收入(A)4,276 3,845 
电子银行收入：
互换收入(A)4,113 3,046 
促销和使用收入(A)1,140 865 
存款账户服务费：
存款账户的持续维护费(A)1,311 810 
基于交易的费用(B)2,115 1,175 
商业贷款互换手续费(B)168 60 
其他非利息收入交易性收费(B)257 144 
与客户签订合同的总收入$18,111 $15,166 
收入确认时间：
随时间推移而转移的服务$14,225 $11,837 
在某个时间点传输的服务3,886 3,329 
与客户签订合同的总收入$18,111 $15,166 
(A)随时间转移的服务。
(B)在某个时间点转移的服务。
对于在一段时间内已确认用于履行履约义务但尚未收到与电子银行收入和某些保险收入有关的收入，人民银行记录了合同资产。这项收入通常与People有资格获得的奖金有关，但要到未来某个时候才能收到。人民对尚未履行履约义务的与销售保险单有关的佣金收入所收到的付款，记录合同责任。合同负债在履行履约义务期间，即超过保单期间，确认为长期收入。People还记录了收到的与电子银行收入有关的奖金的合同负债，但尚未履行履约义务。在履行与电子银行收入相关的履约义务期间，合同负债在一段时间内确认为收入。
下表详细说明了截至2022年3月31日的三个月期间People的合同资产和合同负债的变化：
 合同资产合同责任
(千美元)
余额，2022年1月1日$743 $4,811 
应收额外收入74 — 
确认以前递延的收入— (349)
平衡，2022年3月31日$817 $4,462 


36
目录表
注13收购
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民银行购买100Vantage Financial，LLC(“Vantage”)的股权，Vantage是一家总部位于明尼苏达州埃克塞西奥的全国性设备融资提供商。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，其中包括140.2百万美元租赁和某些第三方债务，金额为#107.4百万美元。根据协议条款，人民银行支付了现金对价#美元。54.0百万美元，并偿还了$28.9代表Vantage的追索权债务为100万美元，总对价为$82.9百万美元。Vantage提供中等价位的设备租赁，主要针对各行各业的商业基本信息技术设备。
People记录了与Vantage收购有关的收购费用，其中包括#美元。0.8上百万的专业费用。
下表提供了截至收购Vantage之日的初步收购价格计算，以及收购的资产和按其估计公允价值承担的负债。People根据2022年3月7日的初始估值记录了公允价值估计。由于本10-Q表格的交易结束日期和提交日期的时间，这些估计公允价值被认为是截至2022年3月31日的初步公允价值，并可能在2022年3月7日之后进行长达一年的调整。可能发生变化的估值包括租赁、其他无形资产和借款。
(千美元)公允价值
购买总价$82,893 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$1,444 
租契140,346 
信贷损失准备(132)
净租赁140,214 
银行房舍和设备1,926 
其他无形资产13,207 
其他资产1,603 
总资产$158,394 
负债
借款$107,409 
应计费用和其他负债$8,479 
总负债$115,888 
净资产$42,506 
商誉$40,387 
与收购Vantage有关的商誉记录与预期从Vantage与People‘s业务的合并中获得的协同效应有关。从Vantage收购中保留的员工将使People能够继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了与Premier的合并。Premier并入People，Premier的全资子公司Premier Bank，Inc.和公民存款银行和信托公司合并后运营48在肯塔基州、马里兰州、俄亥俄州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州和华盛顿特区的分行合并为人民银行的全资子公司。作为对价，Premier股东获得了0.58人民普通股换取收购日拥有的每股Premier全额股份，导致发行8,589,685普通股，或美元261.9百万美元。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。People完成合并是为了多元化和扩大其特许经营权，并进一步扩大其规模和规模。People相信，增长潜力和有吸引力的市场领域将有利于其未来的财务表现。
People在2022年第一季度记录了与Premier合并有关的收购相关费用为$137,000.
People根据2021年9月17日的初始估值记录了公允价值估计，并已根据后来获得的信息修订了此后各期间收购资产和负债的公允价值，这些事实和

37
目录表
自收购之日起，情况已存在。公允价值估计在2021年9月17日之后可能会进行长达一年的调整。可能发生变化的估值包括贷款以及递延税项资产和负债。
下表提供了截至与Premier合并日期的初步收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。
(千美元)未付本金余额公允价值
Premier普通股14,811,200 
每一股Premier普通股发行的普通股数量0.58 
每股People普通股价格，以成交日期为基础$30.49 
普通股对价261,899 
代替零碎普通股支付的现金25 
总对价$261,924 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$248,360 
在其他银行的有息存款1,025 
现金和现金等价物合计249,385 
可供出售的投资证券551,953 
其他投资证券4,159 
总投资证券556,112 
贷款：
施工97,262 96,025 
商业地产，其他544,950 534,850 
工商业132,293 132,083 
住宅房地产332,269 331,552 
房屋净值信用额度46,969 45,910 
消费者20,961 21,513 
贷款总额1,174,704 1,161,933 
信贷损失准备(PCD贷款)(15,988)
净贷款1,145,945
银行房舍和设备30,098 
其他无形资产4,233 
奥利奥11,081 
其他资产27,067 
总资产$2,023,921 
负债
存款：
不计息$733,157 
计息1,018,387 
总存款1,751,544 
短期借款63,807 
长期借款6,070 
应计费用和其他负债7,813 
总负债1,829,234 
净资产194,687 
商誉$67,237 


38
目录表
上表所列估计公允价值反映于截至2022年3月31日止三个月内取得的额外资料，该等资料导致于收购日期作出的若干公允价值估计有所变动。对收购日期估计公允价值的调整被记录在发生调整的期间，因此，先前记录的结果发生了变化。下表反映了在2022年3月31日影响商誉时估计公允价值的变化：
(千美元)公允价值变动
净资产
净贷款$(1,198)
其他资产268 
商誉变更$(930)
People在一家企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用恶化程度不大，其中包括People认为人们很可能无法收回合同规定的所有付款的贷款，则被视为“购买的信用恶化”贷款。购入的信用恶化贷款在扣除未摊销公允价值调整后报告净额。这些贷款按购买价格入账，并根据离散的信用标记以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定信贷损失拨备，采用与其他贷款类似的方法。下表详细说明了截至收购日已购入的信用恶化贷款的公允价值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信用(折扣)保费公允价值
购买的信用不良贷款
施工$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商业地产，其他97,991 (9,286)(2,112)86,593 
工商业11,285 (3,883)210 7,612 
住宅房地产18,001 (685)(250)17,066 
房屋净值信用额度1,291 (55)(72)1,164 
消费者929 (74)37 892 
公允价值$149,640 $(15,988)$(2,401)$131,251 
皮克维尔，肯塔基州保险公司
2021年5月4日，人民保险收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前由正大保险公司开发和维护。这笔交易的总对价为$325,000。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。
NS租赁，有限责任公司
人民银行与总部位于佛蒙特州伯灵顿的NS租赁有限责任公司签订了资产购买协议，日期为2021年3月24日，业务名称为“北极星租赁”。交易于2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始作为人民银行的一个部门经营收购的业务。人民银行收购了包括NSL设备金融业务在内的资产，并从NSL承担了某些特定债务，总现金对价为#美元116.5100万美元，外加向NSL支付的潜在溢价，最高可达$3.1百万美元。人民银行收购美元83.3租赁百万美元，并代表NSL偿还某些第三方债务，金额为#美元69.1百万美元。NSL为全美各地的企业承保、发起和提供设备租赁和设备融资协议。人民记录的商誉金额为#美元24.7百万美元和其他无形资产14.0其中包括一项客户关系无形、一项商号无形以及与本次交易相关的竞业禁止协议。人民还记录和支付了大约#美元的赚取准备金。3.0百万美元。截至2022年3月31日，租约已增长至$136.6百万美元。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。
与收购NSL相关的记录商誉与NSL与People‘s业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。收购NSL后保留的员工将使People继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
下表提供了截至收购之日NSL的收购价格计算，以及按其记录的公允价值收购的资产和承担的负债。

39
目录表
(千美元)
购买总价(A)$118,846 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$216 
净租赁82,833 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备470 
其他无形资产14,009 
其他资产1,225 
总资产$98,753 
负债
应计费用和其他负债$4,627 
总负债$4,627 
净资产$94,126 
商誉$24,720 
(A)包括与奖金赚取准备金有关的初步或有对价#美元2.3百万美元。People记录了额外的$0.7与更新估计收益拨备有关的非利息支出100万美元。
People在一个企业合并中获得的租约，如果有证据表明信用状况恶化，其中包括People认为People很可能无法收回合同规定的所有付款的租约，则被视为“购买的信用恶化”租约。这些租赁按购买价格入账，并采用与其他租赁相同的方法确定信贷损失拨备。购入的信贷恶化租赁在扣除未摊销公允价值调整后列报。
下表详细说明了截至收购日已购入的信用恶化租赁的公允价值调整：
(千美元)NSL
购买的信用恶化的租赁
面值$5,248 
信贷损失准备(493)
非信贷溢价85 
公允价值$4,840 
People在2022年第一季度记录了与收购NSL有关的收购相关费用，其中包括#美元89,000在专业费用方面。












40
目录表
附注14租契
根据会计准则汇编842-租赁(“ASC 842”)，人民选择了某些实际的权宜之计。作为出租人，People已经做出了一项会计政策选择，将评估的所有销售和其他类似税项排除在合同考虑范围之外，并排除在合同对价中未包括的可变付款。People还选择了一项会计政策，将合同的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为适用ASC 842的所有租约的单一租赁部分进行核算。
出租人安排
人民发起的租约，即人民有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失准备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何规定的本金或利息，则People视为逾期的租赁。一旦发现承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被视为无法收回的租赁从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
People于2021年第二季度从NSL收购租赁，开始发起租赁，并在本季度收购Vantage，扩大了租赁组合。从NSL获得的租赁被确定为销售型租赁，因为租赁的前提是美元买断，即承租人在租赁到期时支付一美元购买设备。产生的租约继续被归类为销售类型的租约。这些租赁通常不包含剩余价值担保；然而，如果租赁包含剩余价值担保，People通过从承租人那里获得保证金来降低其剩余资产风险。从Vantage收购的租赁被确定为销售型或直接融资租赁，主要根据它们分别包括美元买断或公平市价买断。作为出租人，People直接向客户或通过供应商计划间接发起商业设备租赁。设备租赁包括汽车、建筑、医疗保健、制造、办公室、餐厅、信息技术和其他设备。这些租赁包括估计剩余价值，作为信贷损失准备的一部分进行减值评估。下表列出的其他非利息收入包括提前终止租约、银团租赁和其他费用的收益。关于People租约的更多信息可以在“附注4贷款和租赁”中找到。
下表详细说明了People的租赁收入：
 截至三个月
(千美元)March 31, 2022
租约利息及费用(A)$6,102 
其他非利息收入775 
租赁总收入$6,877 
(a)计入未经审计综合经营报表的“贷款及租赁利息及费用”。
有关其他资料，请参阅未经审计摘要附注的“贷款及租赁”。
合并财务报表。



41
目录表
下表汇总了未经审计的综合资产负债表上“扣除递延成本的贷款和租赁”中的租赁投资净额：
(千美元)March 31, 2022
按摊销成本计算的应收租赁款$290,903 
预估残值21,018 
初始直接成本1,728 
递延收入(46,581)
租赁总额，按摊销成本计算267,068 
信贷损失准备--租赁(5,875)
租赁净投资$261,193 
下表汇总了租赁合同的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩余9个月$56,604 
截至2023年12月31日的年度68,183 
截至2024年12月31日的年度71,616 
截至2025年12月31日的年度53,443 
截至2026年12月31日的年度30,780 
此后10,277 
按摊销成本计算的应收租赁款$290,903 
承租人安排
People根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原始条款规定每月固定付款，期限通常为二至三十年。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。只有People合理确定会行使的续订和终止选择权才计入租赁负债的计算中。某些租约包含租金上升条款，要求在租赁期内增加租金，这些条款包括在计算租赁负债时。截至2022年3月31日，People没有任何符合融资租赁标准的租约。使用权(“ROU”)资产指在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日或重计日根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁付款和初始间接成本。经营租赁ROU资产不包括租赁激励。某些设施和设备的短期租赁，租期为12个月或以下，在租赁期内以直线基础确认，不具有ROU资产或租赁负债。
下表详细说明了People的租赁费用，该费用已列入未经审计的综合业务报表中的“净占用和设备费用”：
 截至三个月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
经营租赁费用$603 $330 
短期租赁费用168 72 
租赁总费用$771 $402 
People使用递增借款利率来确定每个租赁的租赁付款现值，因为租赁协议没有规定隐含利率。估计增量借款利率反映担保利率，并基于租赁开始日或重新计量日的租赁期限和利率环境。


42
目录表
下表详细说明了截至所示日期的ROU资产、租赁负债和与People经营租赁相关的其他信息：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
ROU资产：
其他资产$7,606 $7,911 
租赁负债：
应计费用和其他负债$8,363 $8,674 
其他信息：
加权平均剩余租期8.5年份9.5年份
加权平均贴现率2.15 %2.36 %
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，People支付了现金$590,000及$320,000，分别用于经营租赁。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
(千美元)天平
截至2022年12月31日的剩余9个月$2,090 
截至2023年12月31日的年度1,985 
截至2024年12月31日的年度1,184 
截至2025年12月31日的年度723 
截至2026年12月31日的年度553 
此后3,376 
未贴现的租赁付款总额$9,911 
推定利息$(1,548)
租赁总负债$8,363 


43
目录表


项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营结果和人民的财务状况。本MD&A应与未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。
本10-Q表格中的某些陈述(非历史事实)属于前瞻性陈述，符合修订后的1933年《证券法》第27A节、修订后的1934年《证券交易法》第21E节和1995年的《私人证券诉讼改革法》。这些前瞻性陈述不是历史事实，包括“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“预期”、“相信”、“计划”、“将会”、“很可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“项目”、“目标”、“目标”、“可能”、“可能”、“寻求”、“打算”、“继续，“留下来，”以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述反映了管理层根据管理层可获得的所有信息及其对People的业务和运营的了解而做出的当前预期。此外，公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务都会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大相径庭。这些因素包括但不限于：
(1)全球新冠肺炎大流行--其持续时间、程度和严重程度无法预测，包括新冠肺炎或其变种进一步卷土重来的可能性--对各经济体(本地、国内和国际)、供应链和市场、对劳动力市场的影响，包括劳动力参与率持续减少的可能性，对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响，以及政府和非政府当局对新冠肺炎大流行的各种应对措施的影响，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共卫生行动(如隔离、对旅行、商业、社交和其他活动的关闭和其他限制)，疫苗的可获得性、有效性和接受度，以及财政刺激方案的实施，这些都可能对销售量产生不利影响，增加全球股票市场的波动性，并增加贷款拖欠和违约；
(2)由于与新冠肺炎疫情有关的经济状况或其他因素引起的利率环境变化，和/或美国政府和美国联邦储备委员会(美联储/FED)理事会为应对此类经济状况而采取的财政和货币政策措施，可能对利率、利率收益率曲线、利差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响；
(3)实施People的业务战略的成功、影响和时机以及People管理战略举措的能力，包括完成和成功整合计划中的收购，包括最近完成与Premier的合并和最近完成的对NSL和Vantage的收购，以及鉴于新冠肺炎大流行对客户业务和财务状况的持续影响，扩大商业和消费贷款活动；
(4)金融机构之间的竞争压力，或来自非金融机构的竞争压力，这些压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这反过来又会影响人民的信用利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(5)俄亥俄州、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和即将颁布的立法或监管变化或行动的性质、时间、成本和影响或存款保险费水平的不确定性，可能会使People、其子公司或一个或多个被收购公司受到各种新的、更严格的法律和监管要求，这些要求对其各自的业务产生不利影响，特别是根据CARE法案颁布和将颁布的规则和条例，以及作为2021年综合拨款法案、2021年美国救援计划法案颁布的后续立法，2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》和《巴塞尔协议III》资本监管改革；
(6)放宽对金融服务业参与者的限制的影响；
(7)当地、地区、国家和国际经济状况(包括潜在或征收的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国与其全球贸易伙伴关系的变化)以及这些条件可能对People、其客户和交易对手产生的影响，以及People对影响的评估，可能与预期不同；
(8)人们可能会发行与未来收购相关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；

44
目录表
(9)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销以及客户和其他交易对手的业绩和信誉总体上的变化，鉴于新冠肺炎大流行，这些变化可能不如预期，并对利息收入产生不利影响；
(10)如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中，人们可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；
(11)未来信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和信贷损失拨备的预期；
(12)会计准则、政策、估计或程序的变更可能对人民报告的财务状况或者经营结果产生不利影响；
(13)模型中使用的假设、估计和投入的影响，这些假设、估计和投入可能与实际结果有很大不同，包括在CECL模式下；
(14)以其他参考利率取代伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)，可能导致开支和诉讼增加，并对对冲策略的成效造成不利影响；
(15)金融市场状况和趋势的不利变化，包括新冠肺炎大流行病的影响以及政府和非政府当局对这一大流行病的相关应对措施，这可能对人民投资组合内证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感度以及人民信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(16)按揭银行收入每季的波动，不论是因利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
(17)人民从其子公司获得股息的能力；
(18)人民维持所需资本水平以及充足的资金和流动性来源的能力；
(19)较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响，这可能对银行业和/或人民的业务产生和保留、资金和流动性产生不利影响；
(20)人民通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对人民的信心造成不利影响，和/或导致人民蒙受经济损失；
(21)人民预测和应对技术变化的能力，人民对一些第三方供应商的依赖和可能的失败，包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民回应客户需求和满足竞争需求的能力；
(22)由于可能需要适应People及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的业务问题和/或资本支出；
(23)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化，还是商业和经济状况的变化(包括新冠肺炎疫情的结果)，立法或监管举措(包括应对新冠肺炎疫情的举措)，或其他可能与预期不同的因素；
(24)在与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化的情况下，人民内部控制和风险管理计划的充分性；
(25)与欺诈、盗窃、挪用或暴力行为有关的损失对人民的企业、人员、设施或系统的影响；
(26)各种国内或国际上普遍存在的自然灾害或其他灾害、流行病(包括新冠肺炎)、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(27)与取得他人主张的知识产权权利和充分保护人民知识产权有关的任何成本对人民的业务和经营成果的影响；
(28)与人民进入新的地理市场有关的风险和不确定性，以及人民对这些新的地理市场缺乏经验造成的风险；
(29)People整合NSL和Vantage收购的能力，以及Premier合并成People的能力，这可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(30)People和Premier合并带来的预期收入、协同效应和成本节约可能无法在预期的时间框架内充分实现或实现的风险；
(31)人民监管者实施的影响人民资本行为的法律、法规的变化，包括股息支付和股票回购；
(32)股市下跌对资产和财富管理业务的影响；
(33)人民继续增加存款的能力；
(34)未来政府和监管行动对人们参与和执行与新冠肺炎大流行相关的政府项目的影响；

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目录表
(35)有关现任美国总统政府和国会对监管格局、资本市场、政府债务上升、可能提高税率的税收立法潜在变化以及新冠肺炎疫情的应对和管理、基础设施支出和社会项目的影响的不确定性；以及
(36)在人民提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中不时详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括人民银行在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告“第1A项风险因素”项下披露的风险因素。People鼓励10-Q表格的读者将前瞻性陈述理解为未来业绩的战略目标，而不是绝对目标。除非适用的法律要求，否则People没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映本10-Q表日后的事件或情况，或反映意外事件的发生。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站http://www.sec.gov和/或人民网免费获得。

所有前瞻性陈述仅在本10-Q表格提交之日发表，其全部内容受警告性陈述的明确限制。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对People业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。此外，除适用法律要求外，People没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映本10-Q表格提交日期后的事件或情况，或反映意外事件的发生。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和/或人民银行网站www.People plesbancorp.com的“投资者关系”部分免费获取。
本讨论和分析应与《人民2021年报表10-K》中所载的经审计综合财务报表及其附注以及本表格10-Q中其他部分所载的未经审计综合财务报表、未经审计综合财务报表附注、比率、统计和讨论一并阅读。
业务概述
以下是对人民未经审计的简明合并财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对财务状况和业务结果的评估。
People是一家多元化的金融服务控股公司，通过其子公司提供完整的银行、信托和投资、保险、保费融资和设备租赁解决方案。人民银行通过传统的办公室、自动取款机、移动银行以及电话和互联网银行提供服务。人民保险有限责任公司还提供完整的保险产品、商业租赁和保费融资解决方案，并提供定制的受托、员工福利计划和资产管理服务。经纪服务由人民银行通过位于人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。自2021年4月1日起，人民银行通过人民优质金融部在全国范围内提供保费融资贷款，从2021年4月1日起通过北极星租赁部门提供租赁融资，从2022年3月7日起通过人民银行的子公司Vantage提供租赁融资。截至2022年3月31日，People拥有136个地点，包括俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的119家提供全方位服务的银行分行。人民银行主要受俄亥俄州金融机构分部(“ODFI”)、克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局(“CFPB”)颁布的条例，该条例对消费者金融产品和服务以及某些金融服务提供者进行监管。人民保险受俄亥俄州保险部和人民保险业务所在州的州保险监管机构的监管。
关键会计政策
People的会计和报告政策符合美国公认会计准则。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。未经审计简明综合财务报表附注1描述了人民的重大账户政策。管理层已经确定了会计政策，由于这些政策所固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解2022年3月31日人民未经审计的简明合并财务报表和MD&A至关重要，这些政策已在本表格10-Q中的“附注1重要会计政策摘要”中更新，应与人民2021年表格10-K中披露的政策一起阅读。
最近交易和事件摘要
以下是最近影响或预计将影响People的经营业绩或财务状况的交易和事件的摘要：
◦2022年4月1日，根据人民保险与Elite之间的资产购买协议，人民保险收购了一家在肯塔基州东部拥有五个地点的保险机构的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前是由Elite Agency，Inc.(“Elite”)开发和维护的。这笔交易的总对价为380万美元。

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目录表
◦2022年3月7日，人民银行根据一份日期为2022年2月16日的资产购买协议完成了对Vantage的收购，其中人民银行购买了Vantage 100%的股权。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，包括1.402亿美元的租赁和1.074亿美元的某些第三方债务。人民支付的总代价为8290万美元。总部设在明尼苏达州埃克塞西奥尔的Vantage主要为各行各业的商业基本信息技术设备提供中等价位的设备租赁。People记录的初步商誉为4 040万美元，初步其他无形资产为1 320万美元，其中包括与这笔交易有关的客户关系无形资产、无形商品名称、无形资产和竞业禁止协议。。
◦2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，People以全股票合并的方式收购了总部位于西弗吉尼亚州亨廷顿的一家银行控股公司，以及Premier Bank，Inc.(以下简称Premier Bank)和Citizens Deposal Bank and Trust，Inc.(简称：Citizens)的母公司。根据日期为二零二一年三月二十六日的最终协议及合并计划(“合并协议”)的条款及条件，Premier与People合并并并入People(“合并”)，Premier Bank及Citizens其后与People全资附属公司People Bank合并并并入People Bank，交易价值2.619亿美元。2021年9月17日收盘时，总理银行和公民银行各自的金融服务办公室成为人民银行的分支机构。在2021年9月17日的合并中，People获得了12亿美元的贷款，18亿美元的存款，并记录了6720万美元的初步商誉和420万美元的其他无形资产。
◦2021年5月4日，人民保险收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险机构的几乎所有资产和权利以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前是由正义和邮票保险公司根据人民保险和正义和邮票保险公司之间的资产购买协议开发和维护的。此次交易的总对价为325,000美元，其中162,500美元在交易完成时支付，第二期162,500美元将在交易结束日一周年时支付，减去根据人民保险产生或承受或施加的不利索赔进行的任何调整。People记录的与这笔交易有关的客户关系无形资产为23万美元，商誉为4.6万美元。
◦2021年3月31日，People根据一份日期为2021年3月24日的资产购买协议完成了对NS租赁有限责任公司(“NSL”)的收购，其中人民银行收购了NSL的设备融资和租赁业务。交易于2021年3月31日业务结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始以人民银行旗下部门北极星租赁的身份运营收购业务。人民银行收购了构成NSL设备融资业务的资产，包括8,330万美元的租赁，并代表NSL偿还了某些第三方债务6,910万美元。人民银行支付了1.166亿美元的总对价，外加向NSL支付的高达310万美元的潜在收益。北极星租赁部门总部设在佛蒙特州伯灵顿，为美国各地的企业承销、发起和提供设备租赁和设备融资协议。People记录的商誉金额为2,470万美元，其他无形资产为1,400万美元，其中包括与这笔交易有关的无形客户关系、无形商品和竞业禁止协议。
◦人民在2020年第二季度开始发起贷款，并在2021年前五个月继续根据CARE法案创建的贷款担保计划发起贷款，该计划被称为Paycheck Protection Program(PPP)。这些贷款的目标是为小企业提供财政支助，以支付一定时期内的工资和某些其他特定类型的费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局(“SBA”)提供全额担保。截至2022年3月31日，People的未偿还PPP贷款本金总额为4190万美元(包括与Premier合并时获得的1500万美元)，这些贷款包括在商业和工业贷款余额中，而截至2021年12月31日，People的未偿还本金总额为8710万美元(包括与Premier合并时获得的2340万美元)。2022年第一季度，People确认递延贷款费用/成本的利息收入为120万美元，购买力平价贷款的利息收入为15.4万美元，而2021年第四季度分别为180万美元和28.2万美元，2021年第一季度分别为470万美元和90万美元。
◦在2022年第一季度，People记录了680万美元的信贷损失，而关联季度为660万美元，2021年第一季度为470万美元。这些期间的信贷损失的释放是由经济预测的改善，加上某些时期的贷款偿还和销售所推动的。如需了解更多信息，请参阅本讨论后面题为“业务成果--信贷损失准备金(收回)”的章节。
◦2022年第一季度，People产生了140万美元的收购相关费用，而2021年第四季度和2021年第一季度分别为90万美元和190万美元。2022年的收购相关费用主要与Vantage的收购有关，而2021年的费用主要与NSL收购和Premier合并有关。
◦为了刺激正受到新冠肺炎疫情影响的经济，美联储首先在2020年3月3日将基准联邦基金目标利率下调了50个基点，然后在2020年3月15日的下一次联邦公开市场委员会会议上将目标利率再下调了100个基点。截至2020年3月31日，联邦基金目标利率范围为0%-0.25%，并将这一利率保持到2022年3月16日。2022年3月16日，联邦储备委员会将联邦基金目标利率区间提高到0.25%至0.50%，并表示预计2022年将继续加息。
这些交易和事件的影响，如有实质性，将在本MD&A的适用部分讨论。

47
目录表
执行摘要
People公布2022年第一季度净收入为2360万美元，相当于稀释后普通股收入0.84美元。相比之下，People确认2021年第四季度稀释后普通股每股收益为0.98美元，2021年第一季度稀释后普通股每股收益为0.79美元。净收入中的非核心项目以及每个项目的相关税收影响主要包括与购置有关的费用。非核心项目对2022年第一季度稀释后普通股每股收益的负面影响为0.04美元，2021年第四季度为0.02美元，2021年第一季度为0.13美元。
2022年第一季度的净利息收入为5430万美元，与关联季度相比减少了40万美元，降幅为1%。2022年第一季度的净息差为3.41%，而相连季度的净息差为3.37%。净利息收入的减少主要是由于收购Vantage导致的融资成本增加，但商业房地产投资组合确认的增值收入部分抵消了这一下降。净利息收入和净息差都继续受到自新冠肺炎大流行以来金融服务部门存在的过剩流动性环境的影响，其方式是增加低收益现金储备。最近美联储基准利率上调的影响对当前季度没有意义，因为它的时间接近季度末。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净利息收入增加了1870万美元，增幅为53%。与2021年第一季度的3.26%相比，净息差增加了15个基点。与2021年第一季度相比，净利息收入增加是由于融资成本降低，这主要是由于从Premier获得的存款。
2022年第一季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为270万美元，2021年第四季度为100万美元，2021年第一季度为40万美元，这分别使净息差增加了17个基点、6个基点和4个基点。本季度的增值收入是由几笔大型商业贷款的回报推动的。
2022年第一季度收回的信贷损失为680万美元，而相关季度为660万美元，2021年第一季度为470万美元。与相关季度和上年同期相比，信贷损失恢复的变化主要是由于经济因素的持续改善以及CECL模型中使用的亏损驱动因素的变化。 2022年第一季度的净撇账为190万美元，占平均年化贷款总额的0.17%，而关联季度的净冲销金额为130万美元，占年化平均贷款总额的0.11%，2021年第一季度的净冲销金额为110万美元，占平均年化贷款总额的0.13%。2022年第一季度的净冲销包括两笔总计70万美元的商业和工业贷款。有关信贷趋势和信贷损失拨备的更多信息，请参阅下面的“财务状况--信贷损失拨备”部分。
与相关季度相比，2022年第一季度不包括净收益和净亏损的非利息收入总额增加了100万美元。不包括净收益和损失的非利息收入的增加是保险收入增加的结果，其中包括每年第一季度确认的130万美元的年度绩效保险佣金，但被抵押贷款银行收入的下降部分抵消。与2021年第一季度相比，不包括净收益和亏损的非利息收入增加了280万美元。存款账户服务费增加了140万美元，电子银行收入增加了130万美元。存款账户服务费增加的主要原因是透支和NSF费用增加，这是由于与Premier合并后客户基础扩大所推动的。2022年第一季度电子银行收入增加，原因是客户使用借记卡获得的交换收入增加，这在一定程度上是由Premier合并中增加的客户推动的。
与相关季度相比，截至2022年3月31日的三个月，非利息支出总额增加了360万美元，增幅为8%。2022年第一季度非利息支出总额增加的原因是薪金和雇员福利费用、专业费用和联邦存款保险公司保险费增加。工资和员工福利成本的增加是由业绩增长、雇主对健康储蓄账户的缴费、基于股票的薪酬支出和较高的工资税推动的，第一季度的工资税通常较高。2022年第一季度的非利息支出总额还包括非核心支出，包括140万美元的收购相关支出。2021年第四季度，非核心支出包括与收购相关的支出90万美元。与2021年第一季度相比，非利息支出总额增加了1360万美元，增幅为36%，这主要是由于工资和员工福利成本增加了700万美元，净占用和设备成本增加了180万美元，无形资产摊销增加了110万美元，以及联邦存款保险公司的保险费增加了100万美元。这些增长主要是收购Premier和NSL的结果。 2021年第一季度，非核心支出包括与收购有关的支出190万美元和向人民银行基金会公司捐款50万美元。
2022年第一季度的效率比率为66.8%，而关联季度为62.7%，2021年第一季度为70.4%。与相连季度相比，效率比率的变化主要是由于上文提到的薪金和雇员福利成本、专业费用和联邦存款保险公司保险费的增加。经非核心项目调整后，2022年第一季度的效率比率为64.8%，而关联季度和2021年第一季度的效率比率分别为61.5%和65.2%。在上述工资和员工福利成本的推动下，效率比率通常在今年第一季度更高，特别是受到工资税增加、雇主向健康储蓄账户缴费以及某些员工的股票补偿费用的推动。人们继续把重点放在控制开支上，同时确认一些必要的成本，以继续发展业务。

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目录表
People记录的2022年第一季度所得税支出为600万美元，而关联季度的所得税支出为540万美元，2021年第一季度的所得税支出为380万美元。与关联季度相比，2022年第一季度所得税支出增加是由于人民实际税率的提高。与截至2021年3月30日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的增长主要是由较高的税前收入推动的。
截至2022年3月31日，总资产为72.4亿美元，而截至2021年12月31日为70.6亿美元，截至2021年3月31日为51.4亿美元。与2021年12月31日相比，总资产增长了2%，这主要归因于对Vantage的收购，截至收购日，Vantage的租赁增加了1.402亿美元。与2021年3月31日相比增长41%，主要是由于截至合并日期，Premier合并中增加了11亿美元的贷款和6亿美元的投资证券，以及截至收购日期从North Star和Vantage获得的总计2.232亿美元的租赁。截至2022年3月31日，信贷损失准备降至5480万美元，占总贷款的1.20%，而截至2021年12月31日，信贷损失拨备分别为6400万美元和1.43%，2021年3月31日分别为4490万美元和1.32%。
截至2022年3月31日，总负债为64.3亿美元，高于2021年12月31日的62.2亿美元和2021年3月31日的45.6亿美元。与2021年12月31日相比，总负债增加的主要原因是政府存款的季节性增长1.175亿美元，以及Vantage承担的1.074亿美元的长期借款。与2021年3月31日相比，促成这一增长的还有从Premier获得的17.5亿美元存款。
截至2022年3月31日，股东权益总额为8.083亿美元，比2021年12月31日减少3670万美元。股东权益总额的减少反映了该季度5100万美元的其他全面亏损和1020万美元的分红，但被该季度2330万美元的净收益部分抵消。截至2022年3月31日的股东权益总额较2021年3月31日增加2.292亿美元，或40%，这主要是由于为收购Premier而发行的普通股和前12个月的5570万美元的净收益，被累计其他综合亏损5770万美元和支付的股息3450万美元所抵消。
行动的结果
净利息收入
净利息收入，即利息收入超过利息支出的金额，仍然是人民最大的收入来源。People每个季度的净利息收入受各种因素的影响，包括美联储货币政策导致的市场利率变化、People‘s Market对贷款和存款的定价竞争程度和程度，以及People的盈利资产和有息负债的数量和构成。
净息差是用全时当量净利息收入除以平均生息资产计算出来的，是衡量生息资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要指标。FTE净利息收入是通过增加利息收入来计算的，该利息收入将各州和政治分区的义务获得的免税收入和免税贷款转换为税前相当于应税收入的收入，使用22.9%的联邦和州公司所得税混合税率。
下表详细说明了FTE净利息收入的计算方法：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
净利息收入$54,310 $54,737 $35,578 
应税等值调整391 379 257 
全额相当于税的净利息收入$54,701 $55,116 $35,835 



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目录表
下表详细说明了所列各时期人民的平均资产负债表：
 截至以下三个月
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$332,098 $160 0.20 %$350,692 $138 0.16 %$146,957 $40 0.11 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,465,998 6,096 1.66 %1,466,423 5,583 1.52 %833,769 2,620 1.26 %
免税204,381 1,316 2.58 %203,034 1,291 2.54 %106,698 773 2.90 %
总投资证券1,670,379 7,412 1.78 %1,669,457 6,874 1.65 %940,467 3,393 1.44 %
贷款(B)(C)：   
施工225,676 2,155 3.82 %200,009 1,961 3.84 %114,204 994 3.48 %
商业地产，其他1,362,434 14,782 4.34 %1,450,566 15,370 4.15 %879,335 8,602 3.91 %
工商业888,598 8,023 3.61 %865,519 8,548 3.86 %941,625 10,592 4.50 %
保费融资132,758 1,164 3.51 %134,023 1,735 5.07 %107,390 1,297 4.83 %
租契162,277 6,102 15.04 %112,694 4,547 15.79 %— — — %
住宅房地产(D)913,730 9,766 4.28 %925,316 9,937 4.30 %614,692 6,672 4.34 %
房屋净值信用额度163,339 1,612 4.00 %164,851 1,772 4.26 %121,864 1,187 3.95 %
消费者，间接523,770 5,045 3.91 %539,176 5,455 4.01 %509,845 5,203 4.14 %
消费者，直接106,298 1,595 6.09 %107,780 1,605 5.91 %79,022 1,239 6.36 %
贷款总额4,478,880 50,244 4.50 %4,499,934 50,930 4.46 %3,367,977 35,786 4.26 %
信贷损失准备(61,947)(75,488)(49,854)
净贷款4,416,933 50,244 4.56 %4,424,446 50,930 4.53 %3,318,123 35,786 4.33 %
盈利资产总额6,419,410 57,816 3.61 %6,444,595 57,942 3.55 %4,405,547 39,219 3.57 %
商誉和其他无形资产304,124  298,276 184,253 
其他资产344,282  356,004 322,276 
  总资产
$7,067,816  $7,098,875 $4,912,076 
计息存款：      
储蓄账户$1,050,813 $34 0.01 %$1,021,821 $33 0.01 %$646,750 $35 0.02 %
政府存款账户
670,419 447 0.27 %648,013 433 0.27 %429,503 594 0.56 %
生息活期账户
1,171,266 92 0.03 %1,159,995 98 0.03 %700,160 65 0.04 %
货币市场账户650,272 97 0.06 %637,681 96 0.06 %564,836 132 0.09 %
零售存单(E)626,978 871 0.56 %665,513 898 0.54 %439,819 1,123 1.04 %
经纪存款(E)91,531 512 2.27 %105,364 571 2.15 %175,326 868 2.01 %
有息存款总额
4,261,279 2,053 0.20 %4,238,387 2,129 0.20 %2,956,394 2,817 0.39 %
借入资金：   
短期FHLB预付款55,000 313 2.31 %64,461 228 1.40 %20,000 88 1.78 %
回购协议及其他99,346 25 0.10 %116,887 30 0.10 %51,089 12 0.09 %
短期借款总额154,346 338 0.89 %181,348 258 0.56 %71,089 100 0.57 %
FHLB的长期进展85,653 306 1.45 %85,991 314 1.45 %102,753 390 1.54 %
其他借款43,445 418 3.85 %13,631 125 3.59 %7,631 77 4.04 %
长期借款总额129,098 724 2.26 %99,622 439 1.75 %110,384 467 1.71 %
借入资金总额283,444 1,062 1.51 %280,970 697 0.99 %181,473 567 1.26 %
计息负债总额
4,544,723 3,115 0.28 %4,519,357 2,826 0.25 %3,137,867 3,384 0.44 %
无息存款1,606,665   1,642,577 1,110,993 
其他负债81,676   100,144 85,628 
总负债6,233,064   6,262,078 4,334,488 
股东权益总额834,752   836,797 577,588 
总负债和股东权益$7,067,816   $7,098,875 $4,912,076 
利差(B) $54,701 3.33 %$55,116 3.30 % $35,835 3.13 %
净息差(B)3.41 %  3.37 %  3.26 %


(a)平均余额是根据账面价值计算的。

50
目录表
(b)利息收入和收益是在完全等值税收的基础上公布的，联邦和州公司所得税的混合税率为22.9%。
(c)平均余额包括非应计项目和减值贷款。利息收入包括在非应计贷款被置于非应计状态之前从非应计贷款中赚取和收到的利息。在列报的所有期间，计入利息收入的贷款费用都不重要。
(d)持有的待售贷款包括在列出的平均贷款余额中。在贷款出售前产生的销售贷款的相关利息收入计入贷款利息收入。
(e)与利率掉期交易有关的利息(视乎交易情况而定)计入短期FHLB垫款的利息开支及经纪存款的利息开支，并包括FHLB垫款及经纪存款所呈列期间的利息开支。
与以往时期相比，人民的平均余额受到最近收购的影响，其中包括：(I)2022年3月7日的Vantage，增加了平均租赁和借入资金余额；(Ii)2021年9月17日的Premier，增加了平均短期投资、平均总投资证券、平均总贷款和平均总存款；(Iii)2021年4月1日的NSL，增加了平均租赁余额。由于存款的大量流入，加上购买力平价收益，People在最近几个时期保持了较高的现金余额。


51
目录表
下表分析了FTE净利息收入的变化：
截至2022年3月31日的三个月
(千美元)2021年12月31日March 31, 2021
增加(减少)：费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
利息收入：
短期投资$60 $(38)$22 $43 $77 $120 
投资证券(B)：
应税521 (8)513 1,042 2,434 3,476 
免税15 10 25 (555)1,098 543 
总投资收益536 2 538 487 3,532 4,019 
贷款(B):
  
施工(59)253 194 105 1,056 1,161 
商业地产，其他2,918 (3,506)(588)1,024 5,156 6,180 
工商业(1,641)1,116 (525)(1,999)(570)(2,569)
保费融资(554)(17)(571)(1,388)1,255 (133)
租契(1,369)2,924 1,555 — 6,102 6,102 
住宅房地产(47)(124)(171)(699)3,793 3,094 
房屋净值信用额度(139)(21)(160)16 409 425 
消费者，间接(198)(212)(410)(882)724 (158)
消费者，直接114 (124)(10)(345)701 356 
贷款收入总额(975)289 (686)(4,168)18,626 14,458 
利息收入总额$(379)$253 $(126)$(3,638)$22,235 $18,597 
利息支出：  
存款：  
储蓄账户$(2)$3 $1 $(70)$69 $(1)
政府存款账户5 9 14 (1,368)1,221 (147)
生息活期账户(12)6 (6)(62)89 27 
货币市场账户— 1 1 (139)104 (35)
零售存单183 (210)(27)(2,135)1,883 (252)
经纪存款158 (217)(59)643 (999)(356)
总存款成本332 (408)(76)(3,131)2,367 (764)
借入资金：  
短期借款289 (209)80 33 205 238 
长期借款7 278 285 (46)303 257 
借入资金总成本296 69 365 (13)508 495 
利息支出总额628 (339)289 (3,144)2,875 (269)
全额相当于税的净利息收入$(1,007)$592 $(415)$(494)$19,360 $18,866 
(a)利率和成交量引起的利息变化已按比例分配给利率和成交量的变化
每种变化的美元金额的关系。
(b)利息收入和收益是在完全等值税收的基础上公布的，联邦和州公司所得税的混合税率为22.9%。
与相关季度相比，净利息收入下降1%，原因是融资成本上升，这是由于与Vantage收购相关的借款，但商业房地产贷款组合确认的增值收入部分抵消了这一影响。与2021年第四季度相比，2022年第一季度的净息差增加了4个基点，这是由于投资证券和贷款收益率上升，而融资成本上升缓和了这一点。自新冠肺炎大流行开始以来，金融服务部门存在的流动性过剩环境通过增加低收益现金储备，对净利息收入和净息差都产生了负面影响。2022年第一季度和2021年第四季度和第一季度，People确认递延贷款费用/成本的利息收入分别为120万美元、180万美元和470万美元，以及购买力平价贷款赚取的利息分别为15.4万美元、28.2万美元和80万美元。鉴于美联储最近上调基准利率的时间接近季度末，因此在2021年第一季度没有产生重大影响。

52
目录表
与2021年第一季度相比，净利息收入增长53%，这是由Vantage和NSL收购以及Premier合并加上有机增长推动的。净息差扩大15个基点，主要是由于租赁组合增加了24个基点的净息差，加上融资成本降低。
2022年第一季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为270万美元，关联季度为100万美元，2021年第一季度为40万美元，这分别使净息差增加了17个基点、6个基点和4个基点。购买力平价收入在2022年第一季度增加了140万美元，关联季度增加了210万美元，2021年第一季度增加了560万美元，这分别使净息差增加了5个基点、6个基点和28个基点。
有关未经审计的综合资产负债表变化的其他信息可在本MD&A的“财务状况”部分的适当标题下找到。有关人民的利率风险以及利率变化对人民的经营结果和财务状况的潜在影响的其他信息可在本MD&A后面的“财务状况--利率敏感性和流动性”的标题下找到。
追回信贷损失
下表详细说明了People的(收回)信贷损失准备金：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
追回其他信贷损失$(7,006)$(6,786)$(4,780)
支票账户透支信用损失准备199 184 31 
挽回信贷损失$(6,807)$(6,602)$(4,749)
占平均贷款总额的百分比(A)(0.62)%(0.58)%(0.57)%
(A)按年列报。
(收回)已记录的信贷损失准备金是根据管理层的季度估计数维持信贷损失准备金适当水平所需的数额。2022年第一季度，信贷损失的恢复与经济预测的改善以及该季度几笔贷款的偿还有关，但因收购Vantage而产生的未购买信贷恶化租赁的信贷损失准备金387 000美元被部分抵销。
2021年第四季度信贷损失的恢复是由于出售了已获得的高级贷款，减少了所需的信贷损失拨备，加上经济预测有所改善。2021年第一季度信贷损失的恢复也是由于经济预测与上一时期相比有所改善。
有关信贷损失准备和贷款信用质量变化的其他信息，可在本MD&A后面“财务状况-信贷损失准备”的标题下找到。
计入非利息收入总额的净收益(亏损)
净收益(亏损)包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些损益在非利息收入总额中确认。下表详细说明了People在所述期间的净亏损和净收益：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
投资证券的净收益(亏损)$130 $(158)$(336)
资产处置和其他交易的净(亏损)收益：
其他资产净亏损$(22)$(31)$(27)
OREO净(亏损)收益(1)80 — 
其他交易的净(亏损)收益(104)903 — 
资产处置和其他交易的净(亏损)收益$(127)$952 $(27)
在2022年的前三个月，People出售了几种投资证券，导致投资证券的净收益，但被其他交易的净亏损所抵消，这主要是由于对2022年第四季度确认的贷款的销售收益进行了调整，并受到收购的Premier贷款的收购日期公允价值发生变化的推动，这些贷款随后被出售。
在2021年第一季度和第四季度，People确认了投资证券的净亏损，以便将收益再投资于收益更高的投资证券。在2021年第四季度，其他交易的净收益是由于出售了在Premier合并中获得的5980万美元的主要购买的信用恶化贷款(其中5290万美元是

53
目录表
批评的或分类的)主要在酒店业。在从Premier购买这些贷款时，People确认了与这些贷款记录的贴现有关的897 000美元的收益。
非利息收入总额，不包括净损益
截至2022年3月31日的三个月，不包括净损益的非利息收入总额占People总收入(定义为净利息收入加上不包括净损益的非利息收入总额)的27%，而关联季度和2021年第一季度的这一比例分别为26%和33%。与2021年第一季度相比，这一比率的下降是由最近与Premier合并和收购NSL推动的，这增加了净利息收入。
2022年第一季度，电子银行收入占人民非利息收入总额的最大部分，不包括净损益。人民电子银行服务包括自动柜员机和借记卡、直接存款服务、网上银行和移动银行，以及远程存款获取，作为传统营业处的替代交付渠道，为客户提供服务。下表详细介绍了人民银行的电子银行收入：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
电子银行业务收入$5,253 $5,355 $3,911 
人民的电子银行收入主要来自自动取款机和借记卡，其他服务主要是免费向客户提供的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。与关联季度相比，电子银行收入略有下降，原因是第一季度与第四季度相比通常出现季节性下降；但与2021年第一季度相比，电子银行收入增长了34%。这一增长是由2021年第三季度Premier客户的增加以及客户使用借记卡的增加推动的。
人民保险收入明细如下：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
财产和意外伤害保险佣金
$2,862 $2,836 $2,755 
基于绩效的佣金
1,346 — 1,950 
人寿保险及健康保险佣金
452 379 421 
其他费用及收费
72 114 95 
保险收入$4,732 $3,329 $5,221 
2022年第一季度，人民保险收入增长42%。这一增长主要是由于确认了130万美元的绩效保险佣金，这些佣金属于年度性质，通常发生在每年的第一季度。与2021年第一季度相比，保险收入下降了9%，这是由业绩佣金下降推动的，这些佣金是不可预测的，与基础保单内发生的损失和保险公司的整体业绩有关。
人们的信托收入和经纪收入继续主要以管理和管理的资产价值为基础，并有来自交易佣金、产品交叉销售和额外退休计划服务业务的额外收入。下表详细说明了人民信托和投资收入以及管理和管理的相关资产：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
受托收入$1,965 $1,989 $1,902 
经纪收入1,649 1,559 1,337 
员工福利费662 686 606 
信托和投资收益$4,276 $4,234 $3,845 
信托收入及经纪收入主要由管理及管理的资产价值所带动，与相连季度相比，资产价值相对稳定。与2021年第一季度相比，管理和管理的资产价值的改善，加上新账户的增加，推动了信托和投资收入的增长。
下表详细说明了People管理和管理的资产：

54
目录表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
托拉斯$1,927,828 $2,009.871 $1,937.123 $1,963,884 $1,916,892 
经纪
1,152,530 1,183.927 1,133.668 1,119,247 1,071,126 
总计
$3,080,358 $3,193.798 $3,070,791 $3,083,131 $2,988,018 
季度平均水平$3,106,021 $3,126.398 $3,077.554 $3,051,027 $2,927,458 
截至2022年3月31日，管理和管理的资产与年底相比略有下降，原因是2022年第一季度市场变得更加动荡，导致市值下降。与2021年3月31日相比，这一数字的改善主要是由于新账户的增加，以及市场价值从新冠肺炎大流行早期的复苏。
存款账户服务费以收回与提供服务有关的成本为基础。人民银行存款账户手续费明细如下：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
透支和资金不足的费用$1,902 $2,099 $997 
账户维护费1,311 1,210 810 
其他费用及收费213 256 178 
存款账户服务费$3,426 $3,565 $1,985 
存款账户服务费的数额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估其成本回收费用，以确保根据运营成本收取的费用是合理的，并与竞争对手在人民市场收取的费用相似。与相关季度相比，存款账户服务费下降4%，这是因为账户维护费的增加被透支和资金不足费用的减少所抵消。与2021年第一季度相比，存款账户服务费增加了73%，这是由于与收购Premier相关的额外客户，以及最近几个季度客户活动的增加，而与2021年初提供给客户的财政刺激付款和购买力平价贷款收益相关的非常低的水平，以及新冠肺炎疫情导致客户消费习惯的改变。
下表详细说明了人民非利息收入总额中的其他项目：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
抵押贷款银行收入436 713 1,140 
银行自营寿险收入431 438 446 
商业贷款互换费用168 349 60 
其他非利息收入1,326 1,039 658 
按揭银行业务的收入主要包括在二手市场发行和出售房地产贷款的净收益，以及较少程度的出售保留服务的贷款的服务收入。因此，People确认的收入在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与相关季度和2021年第一季度相比，2022年第一季度抵押贷款银行收入下降，原因是再融资活动放缓，以及由于缺乏待售房屋库存，新发放的贷款额较低。
2022年第一季度，People向二级市场出售了720万美元保留服务的贷款和790万美元释放服务的贷款，而2021年第四季度分别为1370万美元和970万美元，2021年第一季度分别为1720万美元和960万美元。
银行拥有的人寿保险收入在2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度相对持平，因为与前几个时期相比，基础资产没有变化。
商业贷款互换费用在很大程度上取决于时间、利率和客户活动量。与2021年第四季度相比，商业贷款互换费用有所下降，主要是由于2021年第四季度达成的一次大型互换。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的商业贷款互换费用更高，这是客户活动量增加的结果。

55
目录表
与相关季度相比，其他非利息收入增加了28%，这是由于与租赁部门相关的手续费收入增加，增加了19.8万美元。与2021年第一季度相比，其他非利息收入翻了一番，与租赁部门77.5万美元的手续费收入有关。
非利息支出
工资和员工福利成本仍然是人们最大的非利息支出，占总非利息支出的一半以上。下表详细说明了People的工资和员工福利成本：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
基本工资和工资$17,676 $16,876 $12,765 
基于销售的和激励性薪酬3,636 4,634 3,428 
雇员福利3,621 2,753 2,898 
工资税和其他雇佣成本2,091 1,940 1,493 
基于股票的薪酬1,605 1,078 1,215 
递延人事费用(900)(945)(1,040)
工资和员工福利成本$27,729 $26,337 $20,759 
相当于全职雇员：  
期末实际1,245 1,188 887 
期间的平均数1,215 1,185 891 
基本工资和工资与关联季度相比增长了5%，与2021年第一季度相比增长了38%。与关联季度相比，2022年第一季度的增长是由年度业绩增长推动的。与2021年第一季度相比，增长的关键驱动因素是与Premier和NSL相关的额外工资。
与关联季度相比，2022年第一季度基于销售和激励的薪酬减少的主要原因是在计算激励奖励时使用了公司整体业绩衡量标准。
与相关季度相比，2022年第一季度雇员福利增加的主要原因是每年向雇员健康福利账户缴款，导致支出620 000美元。这些捐款主要发生在每年的第一季度。与2021年第一季度相比，员工福利的增加是由于Premier和NSL员工的增加导致医疗成本上升。
与2021年第一季度相比，工资税和其他雇佣成本增加，主要是由于基本工资和工资增加，加上Premier和NSL的额外合作伙伴。
基于股票的补偿一般在归属期间确认，一般范围从立即归属到三年结束时归属，并根据将被没收的补偿部分的估计进行调整。在归属日期，进行调整以增加或冲销实际没收金额与估计金额相比的费用。对符合退休资格的受赠人的股票赠与将立即支出或在三年以下的时间内支出。People基于股票的薪酬大部分可归因于对员工的年度股权激励奖励，该奖励在每年第一季度颁发，以People在上一年实现某些业绩目标为基础。与相关季度相比，2022年第一季度的基于股票的薪酬增加了528,000美元，其中包括与符合退休资格的个人股票授予有关的费用和先前股票授予的年度归属。
递延人事费用是指当期薪金和雇员福利费用中被视为直接贷款发放费用的部分。这些成本被资本化，并在贷款期限内确认为利息收入的收益调整。因此，每个期间的递延人事费用直接对应于贷款发放量，再加上每年年初每年更新的每笔贷款的平均递延费用。与2021年第一季度相比，递延人事费用减少的主要原因是，2021年第一季度，由于People发起的购买力平价贷款，贷款发放量减少。

56
目录表
人民的净入住率和设备费用构成如下：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
折旧$1,823 $2,009 $1,371 
维修和维护费用1,378 1,108 943 
租金净额支出685 630 340 
物业税、水电费和其他成本1,202 1,004 673 
入住率和设备费用净额$5,088 $4,751 $3,327 
与相关季度相比，资本化资产的折旧有所下降，这是由于某些资本化资产及其折旧寿命即将结束的改进所致。2022年第一季度，与2021年第四季度相比，维修和维护成本上升，因为People‘s整个足迹的成本都有所增加，这在一定程度上是由于除雪成本上升。与2021年第一季度相比，净入住率和设备支出增加了53%，这是由最近收购带来的额外地理位置推动的。
下表详细说明了非利息费用总额中包括的其他项目：
 截至三个月
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
专业费用$3,672 $2,324 $3,468 
数据处理和软件费用2,916 3,148 2,454 
电子银行费用2,759 2,879 1,894 
其他无形资产摊销1,708 1,508 620 
FDIC保险费1,194 380 463 
营销费用995 848 911 
其他借款费用832 558 462 
特许经营税支出764 870 855 
通信费用625 578 282 
其他非利息支出3,347 3,811 2,492 
与相关季度相比，专业费用增加了130万美元，这主要是由于考试和审计费用增加，加上投资银行费用和其他与收购Vantage有关的费用。People还记录了一笔603 000美元的福利，用于2021年第四季度与联系谈判有关的费用。专业费用包括与收购相关的费用，2022年第一季度为100万美元，2021年第四季度为91.7万美元，2021年第一季度为190万美元。
与关联季度相比，数据处理和软件支出下降了7%，与2021年第一季度相比上升了19%。与关联季度相比的下降与People‘s核心供应商通过谈判降低成本有关。与2021年第一季度相比有所增加，原因是软件升级和新系统的实施，以及人民组织规模的扩大。
与关联季度相比，电子银行支出有所下降，并与电子银行收入直接相关，与2021年第四季度相比，电子银行收入经历了季节性下降。与2021年第一季度相比，由于客户活动增加以及与Premier合并相关的账户数量增加，电子银行支出增长了46%。
由于People完成了对Vantage的收购，其他无形资产的摊销与收购相关活动相关，与关联季度相比增长了13%。与2021年第一季度相比，随着People与Premier合并，并分别于2021年4月1日、2021年9月17日和2022年3月7日收购NSL和Vantage，其他无形资产的摊销增加了110万美元。
与相关季度和2021年第一季度相比，People的FDIC保险费有所增加，因为People在收购Premier后记录了保费增加。People还根据2022年第一季度收到的发票，对2022年第一季度与2021年第四季度相关的FDIC保险费进行了调整。
与关联季度相比，营销费用增长了17%，与2021年第一季度相比增长了9%。这一增长主要是由于与前几个季度相比，媒体广告费用和捐款增加，第一季度的季节性较高。

57
目录表
与相关季度相比，其他贷款支出增加了27.4万美元，这是由更高的商业贷款支出推动的。与2021年第一季度相比，其他贷款支出增加了37万美元，主要与住宅房地产贷款支出上升有关。
在People有实体存在的州，People要缴纳州特许经营税，这主要是基于People的公平。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税(“FIT”)，这是一种对在俄亥俄州以盈利为目的并开展业务的金融机构征收的商业特权税。俄亥俄州的FIT是基于总的权益资本与截至最近年末的纳税人在俄亥俄州的总收入的比例。
与关联季度相比，通信支出增加了8%，与2021年第一季度相比增加了343,000美元。与关联季度相比的增长是由于在2021年第四季度从一家通信提供商那里获得了一笔信贷。与2021年第一季度相比，增长的原因是某些分支机构的网络升级(包括从Premier收购的新分支机构以及收购的NSL位置的增加)，以及某些提供通信服务的供应商的成本与前一时期相比有所增加。
与相关季度相比，其他非利息支出下降了12%，受到旅行和娱乐支出下降以及邮资成本下降的影响。与2021年第一季度相比，其他非利息支出增长34%，这是因为People在最近的收购后认识到持续成本上升，主要是由于邮资、旅行和娱乐、保险和用品支出增加。
所得税费用
People在2022年第一季度记录的所得税支出为600万美元，而2021年第一季度的所得税支出为540万美元，所得税支出为380万美元。与关联季度相比，2022年第一季度所得税支出增加是由于人民实际税率的提高。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的所得税支出增加，这在很大程度上是由于税前收入增加。
有关所得税的其他资料，请参阅人民2021年Form 10-K简明综合财务报表附注的“附注13所得税”。
拨备前净收入(非美国公认会计原则)
拨备前净收入(PPNR)已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键财务指标。PPNR的定义是净利息收入加上非利息收入总额，不包括所有损益，减去非利息支出总额。因此，PPNR代表了可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保留现有资本的盈利能力。这一比率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括信贷损失拨备(收回)和收益中包括的所有损益。

58
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
拨备前净收入：
所得税前收入$29,538 $33,163 $19,243 
添加：OREO亏损1 — — 
新增：投资证券损失— 158 336 
增加：其他资产损失22 31 27 
增加：其他交易的损失104 — — 
减：OREO的收益— 80 — 
减去：收回信贷损失6,807 6,602 4,749 
减去：投资证券收益130 — — 
减去：从其他交易中获利— 903 — 
预提净收入$22,728 $25,767 $14,857 
总平均资产$7,067,816$7,098,875$4,912,076
预提净收入与总平均资产之比(年化)1.30 %1.44 %1.23 %
加权平均已发行普通股-稀释28,129,13128,114,98019,436,311
拨备前每股普通股净收入-摊薄$0.81 $0.92 $0.76 
与相关季度相比，PPNR的下降是由于较高的工资和员工福利成本、专业费用和FDIC保险费导致的非利息支出总额增加。与2021年第一季度相比，PPNR有所增长，主要是由于Premier合并以及Vantage和NSL收购改善了净利息收入，加上非利息收入增加。
核心非利息支出(非美国公认会计原则)
核心非利息支出是用来评估人们经常性支出流的财务指标。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它不包括所有与收购相关的费用、合同谈判福利、遣散费、与新冠肺炎相关的费用和人民银行基金会公司捐款的影响。
下表提供了这一非美国公认会计原则计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额的对账：
截至三个月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
核心非利息支出：
非利息支出总额$51,629 $47,991 $37,987 
减去：与收购相关的费用1,373 903 1,911 
减去：遣散费— 16 49 
减去：新冠肺炎相关费用94 565 292 
少：人民银行基金会，Inc.捐款— — 500 
添加：合同谈判利益— 603 — 
核心非利息支出$50,162 $47,110 $35,235 
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比率是用于监测业绩的关键财务指标。效率比率的计算方式为非利息支出总额(减去其他无形资产的摊销)，占完全等值纳税的净利息收入加上扣除净损益的非利息收入总额的百分比。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销和收益中包括的所有损益，并使用完全等值于税的净利息收入。

59
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
效率比：
非利息支出总额$51,629 $47,991 $37,987 
减去：其他无形资产的摊销1,708 1,508 620 
调整后的非利息支出总额49,921 46,483 37,367 
非利息收入总额20,050 19,815 16,903 
减去：投资证券的净收益(亏损)130 (158)(336)
减去：资产处置和其他交易的净(亏损)收益(127)952 (27)
不包括净损益的非利息收入总额20,047 19,021 17,266 
净利息收入54,310 54,737 35,578 
增列：全额税额等值调整(A)391 379 257 
全额税金等值基础上的净利息收入54,701 55,116 35,835 
调整后的收入$74,748 $74,137 $53,101 
效率比66.79 %62.70 %70.37 %
针对非核心项目调整的效率比率：
核心非利息支出$50,162 $47,110 $35,235 
减去：其他无形资产的摊销1,708 1,508 620 
调整后的核心非利息支出48,454 45,602 34,615 
不包括净损益的核心非利息收入20,047 19,021 17,266 
全额税金等值基础上的净利息收入54,701 55,116 35,835 
调整后的收入$74,748 $74,137 $53,101 
针对非核心项目调整的效率比率64.82 %61.51 %65.19 %
(A)2022年3月31日终了期间的税率为22.9%，2021年12月31日终了期间的税率为22.3%，2021年3月31日终了期间的税率为21.0%。
与相关季度相比，2022年第一季度的效率比率有所上升，原因是工资和员工福利成本、专业费用和FDIC保险费的增长导致非利息支出总额增加。经非核心项目调整后的效率比率也有所增长，归因于上文提到的项目。此外，与2021年第一季度相比，效率比率和调整后的效率比率均有所下降，原因是最近收购的净利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超过了总非利息支出的增长。
经非核心项目调整后的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除平均资产回报率外，管理层还使用经非核心项目调整的平均资产回报率来监测业绩。经非核心项目调整后的平均资产回报率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关费用、合同谈判福利、遣散费、新冠肺炎相关费用和人民银行基金会捐款的税后影响。

60
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
经非核心项目调整后的年化净收入：
净收入
$23,577 $27,747 $15,463 
新增：投资证券净亏损
— 158 336 
减去：投资证券净亏损的税收影响(A)
— 33 71 
减去：投资证券的净收益
130 — — 
增订：投资证券净收益的税收效应(A)
27 — — 
增加：资产处置和其他交易的净亏损
127 — 27 
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A)
27 — 6 
减去：资产处置和其他交易的净收益
— 953 — 
增列：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A)— 200 — 
补充：与收购相关的费用
1,373 903 1,911 
减去：与购置有关的费用的税务影响(A)
288 190 401 
新增：遣散费— 16 49 
减去：遣散费的税务影响(A)— 3 10 
新增：新冠肺炎相关费用94 565 292 
减去：新冠肺炎相关费用的税收效应(A)20 119 61 
地址：人民银行基金会，Inc.捐款
— — 500 
减去：人民银行基金会股份有限公司出资的税收影响(A)
— — 105 
减去：合同谈判利益的退款
— 603 — 
增订：退还合同谈判费的税务影响(A)
— 127 — 
经非核心项目调整的净收入(税后)
$24,733 $27,815 $17,924 
期间内的天数90 92 90 
一年中的几天365 365 365 
年化净收益
$95,618 $110,083 $62,711 
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$100,306 $110,353 $72,692 
平均资产回报率：
年化净收益
$95,618 $110,083 $62,711 
总平均资产7,067,816 7,098,875 4,912,076 
平均资产回报率
1.35 %1.55 %1.28 %
经非核心项目调整的平均资产回报率：
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$100,306 $110,353 $72,692 
总平均资产
7,067,816 7,098,875 4,912,076 
经非核心项目调整后的平均资产回报率
1.42 %1.55 %1.48 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与相关季度相比，平均资产回报率下降，主要是由于工资和员工福利成本、专业费用和FDIC保险费增加导致的非利息支出总额增加。投资回报的增加

61
目录表
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的平均资产可归因于最近的收购推动了净利息收入和非利息收入的增加。与此同时，经非核心项目调整后的平均资产回报率下降，是由于经非核心项目调整后的年化净收益有所改善，但没有超过较高的平均总资产。
平均有形权益回报率(非美国公认会计原则)
平均有形权益回报率是用于监测业绩的关键财务指标。这一比率的计算方法是年化净收益(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以平均有形权益。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它排除了其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
截至三个月
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
(千美元)
不包括其他无形资产摊销的年化净收益：
净收入
$23,577 $27,747 $15,463 
新增：其他无形资产摊销
1,708 1,508 620 
减去：其他无形资产摊销的税务影响(A)
359 317 130 
不包括其他无形资产摊销的净收益
$24,926 $28,938 $15,953 
期间内的天数
90 92 90 
一年中的几天
365 365 365 
年化净收益
$95,618 $110,083 $62,711 
不包括其他无形资产摊销的年化净收益
$101,089 $114,808 $64,698 
平均有形资产：
总平均股东权益
$834,752 $836,797 $577,588 
减去：平均商誉和其他无形资产
304,124 298,276 184,253 
平均有形权益
$530,628 $538,521 $393,335 
平均股东权益回报率：
年化净收益
$95,618 $110,083 $62,711 
平均股东权益
$834,752 $836,797 $577,588 
平均股东权益回报率
11.45 %13.16 %10.86 %
平均有形股本回报率：
不包括其他无形资产摊销的年化净收益
$101,089 $114,808 $64,698 
平均有形权益
$530,628 $538,521 $393,335 
平均有形权益回报率
19.05 %21.32 %16.45 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与相关季度相比，2022年第一季度的平均股东权益回报率和平均有形权益比率受到较高的非利息支出总额的负面影响。每年第一季度，由于年度股票赠与导致基于股票的薪酬、健康储蓄账户雇主缴费和工资税增加，非利息支出总额季节性较高。与此同时，平均有形权益受到Vantage收购的负面影响，人们没有为收购发行任何股本，并记录了额外的商誉和其他无形资产。此外，与2021年第四季度相比，平均有形股本有所下降，这是由于利率环境对可供出售投资证券组合的影响导致2022年第一季度累计其他综合亏损较高。与2021年第一季度相比，最近的收购以及相关净利息收入的增加以及非利息收入的增加对平均股东权益回报率和平均有形权益比率产生了积极影响。


62
目录表
财务状况
现金和现金等价物
截至2022年3月31日，人民银行在其他银行的有息存款比2021年12月31日减少4980万美元。现金和现金等价物余额总额包括截至2022年3月31日在克利夫兰联邦储备银行保留的2.687亿美元超额现金储备，而截至2021年12月31日为3.181亿美元。2022年第一季度，People为收购Vantage支付了8290万美元。超额现金储备量取决于人们每天的流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化推动的。
在2022年前三个月，People的现金和现金等价物总额减少了1000万美元，因为People在投资活动中使用的现金净额为1.274亿美元，抵消了融资活动1.016亿美元和业务活动1570万美元提供的现金。人们的投资活动反映出购买了总计1.653亿美元的可供出售投资证券，企业合并的现金流出为8 050万美元，扣除为投资持有的贷款减少7 570万美元，以及可供出售投资证券的本金支付、催缴和预付款所得收入6 050万美元。融资活动提供的现金在很大程度上是由于计息存款增加了1.153亿美元，这是由于政府存款增加所致，而政府存款是季节性的。
有关管理人民的流动性状况的更多信息可以在后面的“利率敏感性和流动性”的讨论中找到。
投资证券
下表提供了有关People投资组合的信息：
(千美元)加权平均收益率3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
可供出售的证券，按公允价值计算：    
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构
1.86 %$167,406 $35,604 $— $— $— 
美国政府支持的机构0.14 %80,654 81,739 78,481 14,235 18,471 
国家和政治分区2.20 %231,644 259,319 252,919 223,853 218,484 
住房贷款抵押证券1.62 %753,353 828,517 898,459 579,152 596,181 
商业抵押贷款支持证券1.39 %58,112 63,519 62,552 27,631 27,481 
银行发行的信托优先证券1.51 %10,670 6,795 4,679 4,766 4,730 
总公允价值$1,301,839 $1,275,493 $1,297,090 $849,637 $865,347 
摊销总成本$1,381,259 $1,283,146 $1,294,654 $839,682 $859,120 
未实现(亏损)净收益$(79,420)$(7,653)$2,436 $9,955 $6,227 
持有至到期证券，按摊销成本计算：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构1.64 %$38,486 $36,431 $29,995 $30,103 $30,211 
国家和政治分区(A)2.24 %151,217 151,402 124,181 102,224 92,436 
住房贷款抵押证券1.87 %115,613 110,708 41,035 24,067 24,878 
商业抵押贷款支持证券1.76 %79,340 75,588 47,889 23,830 18,705 
摊销总成本$384,656 $374,129 $243,100 $180,224 $166,230 
其他投资证券$41,840 $33,987 $34,486 $32,584 $34,026 
总投资证券：
摊销成本$1,807,755 $1,691,262 $1,572,240 $1,052,490 $1,059,376 
账面价值$1,728,335 $1,683,609 $1,574,676 $1,062,445 $1,065,603 
(a)摊销成本是扣除2022年3月31日和2021年12月31日的信贷损失准备金286美元；2021年9月30日的236美元；2021年6月30日的201美元和2021年3月31日的182美元。
2022年第一季度，投资证券总额增加，这主要是由于该季度末对美国财政部和政府机构债务的投资，以努力部署现金、提高投资收益率和降低风险。与此同时，可供出售投资证券组合的未实现亏损是由利率环境上升推动的，被认为是暂时性的。2021年第三季度，People在Premier收购中购买了投资证券，推动了与2021年6月30日相比的增长。

63
目录表
有关People投资组合的其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注3投资证券”。
贷款
下表提供了有关未偿还贷款余额的信息：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
已发放贷款：
     
施工
$171,934 $137,437 $108,334 $97,424 $75,189 
商业地产，其他
854,721 861,610 838,333 836,613 832,399 
商业地产
1,026,655 999,047 946,667 934,037 907,588 
工商业
791,307 779,064 715,169 778,122 935,150 
保费融资145,813 136,121 134,755 117,039 109,129 
租契97,168 69,169 49,464 24,217 — 
住宅房地产
364,989 350,595 334,838 324,321 306,440 
房屋净值信用额度
107,414 104,176 98,806 95,376 92,540 
消费者，间接
524,778 530,532 543,243 537,926 519,749 
消费者，直接
87,994 81,330 80,746 78,736 75,998 
消费者
612,772 611,862 623,989 616,662 595,747 
存款账户透支
699 756 927 498 298 
已发放贷款总额
$3,146,817 $3,050,790 $2,904,615 $2,890,272 $2,946,892 
后备贷款(A)：
施工
$66,371 $72,795 $66,450 $3,175 $3,510 
商业地产，其他
602,511 688,471 790,783 111,647 132,850 
商业地产
668,882 761,266 857,233 114,822 136,360 
工商业
95,844 112,328 143,369 27,629 29,611 
保费融资— 15 — 49 1,461 
租契169,900 53,339 61,982 71,426 — 
住宅房地产
391,440 421,123 433,296 242,276 267,260 
房屋净值信用额度
54,874 59,417 62,564 23,025 24,886 
消费者，间接
— — 13 — — 
消费者，直接
19,396 23,322 27,956 2,700 3,206 
消费者
19,396 23,322 27,969 2,700 3,206 
获得的贷款总额
$1,400,336 $1,430,810 $1,586,413 $481,927 $462,784 
贷款总额
$4,547,153 $4,481,600 $4,491,028 $3,372,199 $3,409,676 
贷款占贷款总额的百分比：
 
施工
5.2 %4.7 %3.9 %3.0 %2.3 %
商业地产，其他
32.1 %34.7 %36.3 %28.1 %28.3 %
商业地产
37.3 %39.4 %40.2 %31.1 %30.6 %
工商业
19.5 %19.9 %19.1 %23.9 %28.3 %
保费融资3.2 %3.0 %3.0 %3.5 %3.2 %
租契5.9 %2.7 %2.5 %2.8 %— %
住宅房地产
16.6 %17.2 %17.1 %16.8 %16.8 %
房屋净值信用额度
3.6 %3.7 %3.6 %3.5 %3.5 %
消费者，间接
11.5 %11.8 %12.1 %16.0 %15.3 %
消费者，直接
2.4 %2.3 %2.4 %2.4 %2.3 %
消费者
13.9 %14.1 %14.5 %18.4 %17.6 %
总百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人服务的住宅房地产贷款
$420,024 $430,597 $441,085 $454,399 $469,788 
(A)包括在2012年或其后作为购置款会计一部分记录的所有收购贷款和相关贷款贴现。获得并随后重新承保的贷款在执行此类信贷行动(例如，续签和增加信贷额度)时报告为起源。
截至2022年3月31日的期末总贷款余额比2021年12月31日增加6560万美元，这是由从Vantage获得的租赁以及最初的增长推动的，但被之前获得的贷款的偿还和PPP贷款减免部分抵消。最初的贷款增长主要是建筑贷款，增加了3450万美元，商业和工业余额增加了1220万美元，保费融资贷款增加了970万美元。

64
目录表
截至2021年9月30日的贷款与2021年6月30日相比有所增加，主要是由于收购了Premier，增加了11亿美元的贷款。
贷款集中度
People根据标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并以类似方式监测可能受到经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续涉及所有经济部门的各种企业，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
以商业房地产为抵押的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合中最大的部分。下表提供了截至2022年3月31日商业建筑贷款和商业房地产贷款在贷款组合中最集中的信息：
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
建筑：    
公寓综合体$84,783 $103,538 $188,321 43.0 %
混合用途设施34,822 26,481 61,303 14.0 %
辅助生活设施和疗养院23,464 21,050 44,514 10.2 %
仅限土地22,415 6,157 28,572 6.5 %
办公楼和综合体8,587 13,013 21,600 4.9 %
仓储设施5,742 644 6,386 1.5 %
住宿和住宿相关12,596 1,472 14,068 3.2 %
零售9,167 2,709 11,876 2.7 %
住宅物业7,863 9,791 17,654 4.0 %
其他(A)28,866 14,508 43,374 10.0 %
总建筑$238,305 $199,363 $437,668 100.0 %
(a)所有其他未偿还余额不到总贷款组合的2%。

65
目录表
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
商业地产，其他：    
写字楼和综合体：  
业主占有率$77,603 $3,492 $81,095 5.4 %
非业主占用94,634 4,822 99,456 6.6 %
办公楼和综合体总数172,237 8,314 180,551 12.0 %
零售设施：
业主占有率55,513 1,965 57,478 3.8 %
非业主占用134,230 1,736 135,966 9.0 %
总零售设施189,743 3,701 193,444 12.8 %
混合用途设施：
业主占有率53,673 424 54,097 3.6 %
非业主占用58,716 4,000 62,716 4.2 %
综合用途设施总数112,389 4,424 116,813 7.8 %
公寓综合体93,246 3,508 96,754 6.4 %
轻工业设施： 
业主占有率91,329 1,891 93,220 6.2 %
非业主占用38,666 633 39,299 2.6 %
全部轻工业设施129,995 2,524 132,519 8.8 %
辅助生活设施和疗养院81,349 750 82,099 5.4 %
仓库设施：
业主占有率40,271 2,790 43,061 2.9 %
非业主占用40,176 74 40,250 2.7 %
总仓库设施80,447 2,864 83,311 5.6 %
住宿和住宿相关：
业主占有率13,941 — 13,941 0.9 %
非业主占用85,713 150 85,863 5.7 %
住宿和住宿相关总人数99,654 150 99,804 6.6 %
教育服务：
业主占有率16,896 98 16,994 1.1 %
非业主占用22,508 4,000 26,508 1.8 %
整体教育服务39,404 4,098 43,502 2.9 %
医疗设施：
业主占有率26,085 422 26,507 1.8 %
非业主占用11,482 — 11,482 0.8 %
医疗设施总数37,567 422 37,989 2.6 %
餐厅/酒吧设施：
业主占有率24,482 — 24,482 1.6 %
非业主占用12,908 — 12,908 0.9 %
餐厅/酒吧设施齐全37,390 — 37,390 2.5 %
农业30,792 1,536 32,328 2.1 %
其他(A)353,019 17,558 370,577 24.5 %
总商业地产，其他$1,457,232 $49,849 $1,507,081 100.0 %
(a)所有其他未偿还余额不到总贷款组合的2%。
人民的商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的贷款机会。在所有其他州，截至2022年3月31日和2021年12月31日，每个州的商业贷款未偿还余额总额都不到总贷款的4%。保费融资贷款的偿还是以基础保单预付保费为抵押的，因此，从还款的角度来看，没有地理上的影响。租赁的偿还是由基础设备抵押品担保的，而不是房地产，这降低了地理风险。
小企业管理局工资支票保护计划
2020年3月，CARE法案创建了PPP，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他特定费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局全额担保。购买力平价贷款还为借款人提供最高可达购买力平价担保贷款本金加上应计利息的宽免，前提是贷款收益用于留住工人。

66
目录表
并维持工资和/或支付某些抵押贷款利息、租赁和水电费，以及满足某些其他标准。SBA将偿还PPP贷款人被免除的任何金额的PPP担保贷款，PPP贷款人将不对PPP借款人就其贷款豁免请求所作的任何陈述承担责任。
人民银行是PPP参与贷款机构，发起的PPP贷款包括商业和工业贷款。People还记录了与购买力平价贷款有关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，这笔费用将在各自贷款的有效期内摊销，或直至小企业管理局免除，并将在净利息收入中确认。下表详细介绍了人民购买力平价贷款和相关收入：
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
购买力平价合计未偿还本金余额$42.9 $89.3 $139.8 $194.7 $349.9 
购买力平价净递延贷款发放费1.0 2.2 4.0 7.1 9.3 
递延贷款发放费净额的增加1.2 1.8 3.1 3.4 4.7 
信贷损失准备
每个期末的信贷损失准备金数额是管理层根据其对贷款组合的季度分析对现有贷款预期损失的估计。虽然这一过程涉及对特定贷款和贷款池进行分配，但整个拨备可用于贷款组合内预期的所有损失。
以下详细说明了管理层对信贷损失准备的分配情况：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
商业地产$23,786 $32,146 $39,252 $18,147 $18,663 
工商业10,114 11,063 13,378 8,686 10,108 
保费融资345 379 1,137 998 1,160 
租契5,875 4,797 4,505 3,715 — 
住宅房地产6,495 7,233 9,568 4,837 4,935 
房屋净值信用额度1,894 2,005 2,224 1,504 1,494 
消费者，间接5,172 5,326 6,160 8,841 7,522 
消费者，直接1,036 961 1,079 1,161 970 
存款账户透支51 57 79 53 45 
信贷损失准备$54,768 $63,967 $77,382 $47,942 $44,897 
占贷款总额的百分比1.20 %1.43 %1.72 %1.42 %1.32 %
截至2022年3月31日，信贷损失准备与2021年12月31日相比有所减少，原因是经济预测和亏损驱动因素有所改善，以及本季度从偿还中获得的贷款余额减少。2022年第一季度，People记录了387 000美元的信贷损失准备金，以建立从Vantage收购的未购买的信贷恶化租赁的信贷损失准备金。
与2021年6月30日相比，2021年9月30日的信贷损失拨备有所增加，原因是为建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备而记录的1,100万美元的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承担负债，这两项都与收购Premier有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失准备金增加了2230万美元。
关于人民信贷损失准备的更多信息可在人民2021年10-K表格中的“重要会计政策摘要”和未经审计的合并财务报表附注的“贷款和租赁附注4”中找到。


67
目录表
下表汇总了人们的净冲销和回收情况：
截至三个月
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
总撇账：  
商业地产，其他$278 $226 $— $4 $157 
工商业463 105 654 5 293 
保费融资14 15 7 7 16 
租契473 478 431 525 — 
住宅房地产309 72 44 136 133 
房屋净值信用额度16 1 180 4 12 
消费者，间接385 566 416 269 505 
消费者，直接136 56 29 31 36 
消费者521 622 445 300 541 
存款账户透支259 248 135 89 103 
总冲销总额$2,333 $1,767 $1,896 $1,070 $1,255 
恢复： 
商业地产，其他$49 $196 $4 $4 $— 
工商业4 4 4 18 — 
保费融资— — — — — 
租契176 109 120 110 — 
住宅房地产14 40 48 40 15 
房屋净值信用额度29 — 37 — 4 
消费者，间接86 42 43 63 105 
消费者，直接11 58 17 11 26 
消费者97 100 60 74 131 
存款账户透支54 42 37 44 54 
总回收率$423 $491 $310 $290 $204 
净冲销(收回)：  
商业地产，其他$229 $30 $(4)$— $157 
工商业459 101 650 (13)293 
保费融资14 15 7 7 16 
租契297 369 311 415 — 
住宅房地产295 32 (4)96 118 
房屋净值信用额度(13)1 143 4 8 
消费者，间接299 524 373 206 400 
消费者，直接125 (2)12 20 10 
消费者424 522 385 226 410 
存款账户透支205 206 98 45 49 
净冲销总额$1,910 $1,276 $1,586 $780 $1,051 
净撇账与平均贷款总额的比率(按年计算)：
商业地产，其他0.02 %— %— %— %0.02 %
工商业0.03 %0.01 %0.08 %— %0.04 %
租契0.03 %0.03 %0.03 %0.05 %— %
住宅房地产0.03 %— %— %0.01 %0.01 %
房屋净值信用额度— %— %0.02 %— %— %
消费者，间接0.03 %0.05 %0.04 %0.02 %0.05 %
消费者，直接0.01 %— %— %— %— %
消费者0.04 %0.05 %0.04 %0.02 %0.05 %
存款账户透支0.02 %0.02 %0.01 %0.01 %0.01 %
总计0.17 %0.11 %0.18 %0.09 %0.13 %
每个带“--%”的字符都没有意义。
2022年第一季度的净撇账占平均年化贷款总额的0.17%。各国人民预计，由于最近几个时期低于历史水平，平均贷款总额的净冲销额将增加。住宅地产总撇账增加，加上商业地产贷款收回率较低，都是增加的原因。

68
目录表

下表详细介绍了People的不良资产：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
逾期90天以上的贷款和应计贷款：     
施工$— $90 $— $— $— 
商业地产，其他603 689 1,912 1,361 55 
工商业53 1,139 98 161 — 
保费融资613 865 368 216 109 
租契3,921 — 1,736 1,522 — 
住宅房地产677 805 1,156 342 662 
房屋净值信用额度75 50 61 60 180 
消费者，间接17 — — 39 24 
消费者，直接— 85 32 40 14 
消费者17 85 32 79 38 
逾期和应计90天以上的贷款总额$5,959 $3,723 $5,363 $3,741 $1,044 
非权责发生制贷款： 
施工$6 $6 $— $4 $4 
商业地产，其他14,745 16,849 17,207 7,965 8,084 
工商业2,394 2,505 4,133 3,938 4,067 
租契1,731 1,581 1,411 — — 
住宅房地产7,459 8,016 8,046 5,811 6,182 
房屋净值信用额度604 687 661 572 624 
消费者，间接1,408 1,302 850 704 825 
消费者，直接231 273 177 100 146 
消费者1,639 1,575 1,027 804 971 
非权责发生制贷款总额$28,578 $31,219 $32,485 $19,094 $19,932 
非应计问题债务重组(“TDR”)：
商业地产，其他$197 $218 $94 99 $337 
工商业999 1,067 1,223 1,774 2,034 
住宅房地产1,676 1,631 1,689 1,784 2,064 
房屋净值信用额度333 352 315 129 156 
消费者，间接220 272 219 193 206 
消费者，直接— 6 9 6 15 
消费者220 278 228 199 221 
非应计TDR合计$3,425 $3,546 $3,549 $3,985 $4,812 
不良贷款总额(“不良贷款”)$37,962 $38,488 $41,397 $26,820 $25,788 
奥利奥： 
商业广告$9,106 $9,105 $10,804 $— $— 
住宅301 391 464 239 134 
OREO总数$9,407 $9,496 $11,268 $239 $134 
不良资产总额(“不良资产”)$47,369 $47,984 $52,665 $27,059 $25,922 
受批评的贷款(A)$190,315 $194,016 $234,845 $113,802 $116,424 
分类贷款(B)109,530 106,547 142,628 69,166 76,095 

69
目录表
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
资产质量比率(C)：
非权责发生贷款占贷款总额的百分比(D)0.70 %0.78 %0.80 %0.68 %0.73 %
不良贷款占贷款总额的百分比(D)0.83 %0.86 %0.92 %0.79 %0.76 %
不良资产占总资产的百分比(D)0.65 %0.68 %0.75 %0.53 %0.50 %
不良资产占贷款总额的百分比和OREO(D)1.04 %1.07 %1.17 %0.80 %0.76 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比(D)171.13 %184.00 %214.75 %207.73 %181.45 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比(D)144.27 %166.20 %186.93 %178.75 %174.10 %
批评贷款占总贷款的百分比(A)4.19 %4.33 %5.23 %3.37 %3.41 %
分类贷款占贷款总额的百分比(B)2.41 %2.38 %3.18 %2.05 %2.23 %
(A)包括分类为特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(B)包括被归类为不合标准或可疑的贷款。
(C)所示期间终了时提交的数据。
(D)不良贷款包括逾期90天以上的贷款和应计贷款、TDR和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
与2021年12月31日相比，People的不良资产从0.68%下降到0.65%，这是由非应计贷款减少推动的，部分原因是一项商业关系偿还了150万美元。与2021年12月31日相比，逾期90天以上的贷款和应计贷款有所增加，主要是由于收购了Vantage。在2022年第一季度，被批评的贷款，即被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款减少了370万美元，而分类贷款，即被归类为不合格或可疑的贷款，增加了300万美元。
2021年第三季度，由于Premier合并，不良资产、批评和分类贷款增加。
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意该方法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府要求的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不属于ASC310-40范围内的TDR。
2020年8月3日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，鼓励金融机构考虑审慎的容纳期选择，以减轻借款人和金融机构在初始容纳期之后的损失。在本指导意见中，机构还应为消费者提供在住宿结束时偿还不及预期预期付款的可用选择，以避免拖欠，以及条款变更的选择，以支持可持续和负担得起的长期付款。这些考虑还应包括金融机构根据借款人的信用风险采取审慎的风险管理做法。People正在积极与其客户合作，以满足任何进一步的住宿需求，同时仔细评估借款人的相关信用风险。


70
目录表
存款
下表详细说明了People的存款余额：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
无息存款(A)$1,666,668 $1,641,422 $1,559,993 $1,181,045 $1,206,034 
计息存款： 
计息活期账户(A)1,179,199 1,167,460 1,140,639 732,478 722,470 
储蓄账户1,065,678 1,036,738 1,016,755 689,086 676,345 
零售存单(“存单”)612,936 643,759 691,680 417,466 433,214 
货币市场存款账户656,266 651,169 637,635 547,412 586,099 
政府存款账户734,784 617,259 679,305 498,390 511,937 
经纪存款87,395 104,745 106,013 166,746 168,130 
有息存款总额4,336,258 4,221,130 4,272,027 3,051,578 3,098,195 
总存款$6,002,926 $5,862,552 $5,832,020 $4,232,623 $4,304,229 
活期存款占总存款的百分比47 %48 %46 %45 %45 %
(a)存款的总和被认为是活期存款总额。
截至2022年3月31日，期末存款比2021年12月31日增加1.404亿美元，增幅2%；与2021年3月31日相比，增加17亿美元，增幅39%。与2021年12月31日相比，这一增长是由于政府存款季节性增加1.175亿美元，无息支票存款增加3080万美元，储蓄存款增加2890万美元，但零售和经纪存单的减少部分抵消了这一增长。与2021年6月30日相比，2021年9月30日的总存款增加是由从Premier获得的存款推动的。由于购买力平价贷款收益、财政刺激支付以及新冠肺炎疫情导致客户消费习惯的改变，所有报告所列期间的总存款都较高，原因是客户保持了较大的余额。在上表所示的前几个季度，People经历了大多数低成本存款类别的增长。
从2020年6月30日开始，People在每个季度都减少了对经纪存款的依赖。这一下降在很大程度上是由于客户存款余额的增加，这使得People在每个时期都可以减少其在高成本经纪CDS中的头寸。作为其融资战略的一部分，People通过利率互换来对冲90天期经纪存款。掉期支付固定利率，同时获得3个月期伦敦银行同业拆借利率，这抵消了经纪存款的利率。截至2022年3月31日，People拥有13个有效利率掉期，名义总价值为1.25亿美元，其中8500万美元被指定为隔夜经纪存款的现金流对冲，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。剩余的4,000万美元利率掉期对冲了90天FHLB预付款，预计这些预付款也将每90天延长一次，直至掉期到期日。鉴于利率环境，人们不断评估整体资产负债表状况。
借入资金
下表详细介绍了人民群众的短期借款和长期借款：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
短期借款：
     
FHLB90天预付款
$40,000 $40,000 $50,000 $— $— 
FHLB长期预付款的当前部分
15,000 15,000 15,000 15,000 20,000 
零售回购协议
89,275 111,482 119,693 51,496 47,868 
短期借款总额
$144,275 $166,482 $184,693 $66,496 $67,868 
长期借款：
 
联邦住房金融局取得进展
$85,564 $85,825 $86,483 $87,393 $102,645 
优势无追索权债务
102,364 — — — — 
次级债务证券
13,682 13,650 12,928 7,688 7,650 
长期借款总额
$201,610 $99,475 $99,411 $95,081 $110,295 
借入资金总额
$345,885 $265,957 $284,104 $161,577 $178,163 
包括隔夜拆借在内的借入资金总额主要取决于贷款增长和存款余额总额的变化。与2021年12月31日相比，借款资金有所增加，这是由于收购Vantage时承担的无追索权债务部分被零售回购协议减少2220万美元所抵消。借入资金总额增加

71
目录表
2021年9月30日与2021年6月30日相比，主要是因为Premier增加了6380万美元的零售回购协议。
资本/股东权益
截至2022年3月31日，人民银行和人民银行的资本水平仍然大大高于根据适用的银行监管规定被视为“资本充足”机构所需的最低金额。这些较高的资本水平反映了人们保持强大资本状况的愿望。为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，People必须至少超过要求的三个最低比率2.50%的资本保护缓冲，这适用于普通股一级资本比率(“CET1”)、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年3月31日，People的资本节约缓冲为4.78%。
下表详细说明了People基于风险的资本水平和相应的比率：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
资本金额：     
普通股一级股权$547,215 $577,565 $567,172 $383,502 $418,089 
第1层560,897 591,215 580,100 391,190 425,739 
总计(第1级和第2级)607,493 648,948 637,802 431,424 463,872 
风险加权资产净值$4,752,428 $4,614,258 $4,611,321 $3,382,736 $3,365,637 
资本比率：
普通股一级股权11.51 %12.52 %12.30 %11.34 %12.42 %
第1层11.80 %12.81 %12.58 %11.56 %12.65 %
总计(第1级和第2级)12.78 %14.06 %13.83 %12.75 %13.78 %
第1级杠杆率8.29 %8.67 %11.20 %7.87 %9.00 %
2022年第一季度，人民的监管资本和相关比率水平有所下降。这些比率受到现金收购Vantage的负面影响，People为此记录了商誉和无形资产，这一影响被期内宣布的股息以外的净收入部分抵消。People认为，监管资本和比率的减少是暂时的，将在未来一段时间内恢复。截至2021年9月30日，由于Premier的收购，监管资本充足率比2021年6月30日有所增加，其中包括2.619亿美元的股票发行。截至2021年6月30日，监管资本充足率与2021年3月31日相比有所下降，这是收购NSL的结果，People为收购NSL支付了现金，并记录了商誉和无形资产。
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民股东权益的充分性。该等比率为非美国公认会计原则财务措施，因为其计算消除了通过收购而取得的商誉及其他无形资产对未经审计综合资产负债表所报告金额的影响。管理层相信，这些信息对投资者是有用的，因为它有助于将People的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些无形资产水平与People没有类似水平的公司。此外，无形资产一般很难转换为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营权价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形权益是人们承受损失但仍具有偿付能力的一种保守衡量标准。

72
目录表
下表将这些非美国公认会计原则财务指标的计算与人民未经审计的简明合并财务报表中报告的金额进行了核对：
(千美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
有形资产：     
股东权益总额
$808,340 $845,025 $831,882 $585,505 $578,893 
减去：商誉和其他无形资产
341,865 291,009 295,415 221,576 184,007 
有形权益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
有形资产：
 
总资产
$7,239,261 $7,063,521 $7,059,752 $5,067,634 $5,143,052 
减去：商誉和其他无形资产
341,865 291,009 295,415 221,576 184,007 
有形资产
$6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 $4,846,058 $4,959,045 
每股普通股有形账面价值：    
有形权益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
已发行普通股
28,453,175 28,297,771 28,265,791 19,660,877 19,629,633 
每股普通股有形账面价值
$16.39 $19.58 $18.98 $18.51 $20.12 
有形资产与有形资产的比率：
有形权益
$466,475 $554,016 $536,467 $363,929 $394,886 
有形资产
$6,897,396 $6,772,512 $6,764,337 $4,846,058 $4,959,045 
有形权益与有形资产之比
6.76 %8.18 %7.93 %7.51 %7.96 %
截至2022年3月31日，每股普通股有形账面价值降至16.39美元，而2021年12月31日为19.58美元。每股普通股有形账面价值的变化是由于Vantage的收购不包括发行股本，加上商誉和其他无形资产的增加，导致有形股本下降。与2021年12月31日相比，其他综合亏损累计减少5100万美元也是造成这一下降的原因之一。于2021年9月30日，有形权益对有形资产的比率增加，归因于Premier收购及已发行的相关股本。与2021年3月31日相比，2021年6月30日的有形权益与有形资产之比有所下降，这是由于收购了NSL。
利率敏感性和流动性
尽管People面临各种业务风险，但由于其复杂性和动态性，与利率敏感性和流动性相关的风险是可能对未来经营业绩和财务状况产生重大影响的主要风险。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎的资本充足率、流动性和安全性的约束下优化净利息收入。这一目标要求各国人民通过管理资产和负债的组合、与之相关的现金流以及为这些资产和负债赚取和支付的利率，将重点放在利率风险敞口和充足的流动性上。归根结底，资产负债管理职能的目的是指导管理层获得和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险是像People这样的金融服务公司在正常业务过程中产生的最重大风险之一。内部收益率是指未来利率变化可能导致的经济损失，这些变化可能会影响金融资产和负债的收益流以及市场价值。人们对内部收益率的风险敞口主要是由于盈利资产和有息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提早提取存款，可能会影响人们对内部收益率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
People已将内部收益率的全面管理交给其资产负债委员会(“ALCO”)，该委员会制定了内部收益率管理政策，为监测和管理内部收益率水平设定了最低要求和指导方针。ALCO用于评估IRR的方法与People‘s 2021 Form 10-K中披露的方法基本相同。

73
目录表
下表显示了在余额保持不变的情况下，基于标准的平行冲击分析的净利息收入和股权经济价值的估计变化(以千美元为单位)：
 
加(减)息
预计……增加(减少)
净利息收入
股权经济价值的估计减少额
(单位：基点)March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
300$24,211 10.5 %$24,903 11.7 %$(30,884)(2.4)%$(24,232)(2.0)%
20015,448 6.7 %16,312 7.7 %(25,145)(1.9)%(16,541)(1.3)%
1007,094 3.1 %7,899 7.1 %(15,656)(1.2)%(5,308)(0.4)%
(100)(8,348)(3.6)%(8,615)(4.1)%(41,873)(3.2)%(91,568)(7.4)%
净利息收入和股本经济价值的估计变化部分是由于有关非到期存款在短期利率变动时将重新定价的假设，以及关于抵押贷款支持证券提前还款速度的假设。这些和其他建模假设由People持续密切监控。
关于投资提前还款速度，使用的假设是第三方提前还款模型的结果，该模型预测了基础抵押贷款将提前还款的比率。这些提前还款速度会影响利率风险建模结果中假设的现金流再投资、溢价摊销和贴现增值的预测金额。这种提前还款活动通常是再融资活动的结果，随着较长期利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。利率风险模型中的假设可能是不正确的，导致对净利息收入或资产存续期的影响较小或较大。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表中固有的内部收益率水平时很有用，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，美联储未来提高短期利率可能带来的任何好处都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。出于这个原因，People除了分析平行收益率曲线变化的影响外，还考虑了其他利率情景。这包括各种趋平和趋陡的情景，即短期和长期利率以不同的幅度朝不同的方向移动。People认为，与上述严重的平行利率冲击相比，这些情景更能反映利率的变化。考虑到2022年3月31日市场收益率曲线的形状，对熊市陡化和牛市平坦情景的考虑提供了平行变动未能捕捉到的洞察力。对这些情景进行了评估，因为目前的环境表明，这些可能是利率轨迹的可能结果。
更陡峭的熊市情景凸显出，当短期利率保持不变而长期利率上升时，净利息收入和股权的经济价值将面临风险。在这种情况下，人们的存款和借贷成本通常与短期利率相关，保持不变，而与长期利率相关的资产收益率上升。资产收益率的增加不会被存款或融资成本的增加所抵消，从而导致净利息收入增加和净利差增加。在2022年3月31日，熊市陡峭的情景导致净利息收入和股权经济价值分别增长0.2%和2.9%。
看涨平坦的情景突显出，当短期利率保持不变而长期利率下降时，净利息收入和股权的经济价值面临风险。在这种情况下，与短期利率相关的人们的存款和借贷成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率下降。投资证券溢价摊销增加导致的资产收益率下降不会被存款或融资成本的减少所抵消，从而导致净利息收入减少和净利差下降。2022年3月31日，牛市拉平情景导致净利息收入减少，股权经济价值分别增加-0.1%和0.8%。截至2022年3月31日，People在这一替代方案的政策限制内，这将允许的最大下行敞口定为净利息收入的5.0%和股权经济价值的10.0%。
People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。截至2022年3月31日，People已签订了13份利率互换合同，名义总价值为1.25亿美元。有关人民利率互换的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
于2022年3月31日，人民未经审计综合资产负债表就利率上升对净利息收入的潜在影响而言，已处于有利地位。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入的变化增加。虽然浮息贷款的高度集中仍然是资产敏感度水平的最大贡献因素，但按2021年12月31日的衡量，股票资产敏感度的经济价值下降主要是由于投资证券组合的有效期限延长。

74
目录表
流动性
除了内部回报率管理外，法律援助办公室的另一个主要目标是维持充足的流动性水平。ALCO用于监测和评估人民银行流动性状况充分性的方法与人民2021年10-K表格中披露的方法保持不变。
截至2022年3月31日，人民银行流动资产为5.825亿美元，占总资产的7.3%，无资金来源的贷款承诺。各国人民还有另外2.384亿美元的未认捐投资证券，没有计入流动资产的计量。
管理层相信，目前现金和现金等价物的余额、预期的投资组合现金流以及其他资金来源的可用性，将使People能够履行预期的现金义务，以及特殊需求和表外承诺。
自2020年3月31日以来，由于政府财政刺激、PPP等政府行动的资金涌入，存款余额有所增加。人们预计，随着资金用于预定的业务目的，这些存款余额将随着时间的推移而下降；然而，随着相关的购买力平价贷款被免除并收到贷款偿还资金，这种存款流出应该被部分抵消。与此同时，我们经历了商业信贷额度使用率的下降。这一减少与收到购买力平价贷款收益和某些公司的其他增加的现金流有关。人们预计，随着时间的推移，商业信贷额度利用率将恢复到更多的历史平均水平。信贷产品消费额度使用率保持相对稳定。
表外活动和合同义务
在正常业务过程中，People是具有表外风险的金融工具的当事人，以满足People客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超出未经审核综合资产负债表所确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额表示人民参与这些金融工具的程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行客户在履行义务或服务中违约时由人民银行支付受益人款项的票据。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证到期时都没有使用。在贷款承诺和备用信用证金融工具的对手方不履行义务的情况下，人民银行面临的信贷损失由这些工具的合同金额表示。中国人民银行在作出承诺和有条件债务时采用的承销标准与其表内工具的承销标准相同。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
人民银行经常从事的活动不同程度地涉及未经审计的简明综合财务报表未全部或部分反映的风险要素。这些活动是人民银行正常业务过程的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同以及承诺在低收入住房税收抵免投资中做出额外出资。传统的表外信贷相关金融工具仍然是最重要的表外风险敞口。
下表详细说明了贷款承诺和备用信用证的合同总金额：
 (千美元)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
房屋净值信用额度$184,616 $177,262 $177,963 $134,516 $124,027 
未垫付的建筑贷款203,719 227,135 271,483 207,403 190,715 
其他贷款承诺616,696 577,170 646,374 542,429 555,102 
贷款承诺$1,005,031 $981,567 $1,095,820 $884,348 $869,844 
备用信用证$12,729 $12,805 $12,358 $10,252 $10,295 


项目3.关于市场风险的定量和定性披露
第3项所要求的资料在本10-Q表格季度报告中“第2项管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”下的“利率敏感度及流动资金”一栏中提供，并在此引作参考。

75
目录表

项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
人民管理层在人民总裁兼首席执行官和人民执行副总裁、首席财务官和财务主管的参与下，评估了截至2022年3月31日人民的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)条所界定的)的有效性。根据这一评价，人民主席兼首席执行官和人民执行副总裁、首席财务官和财务主管得出结论：
(a)People在本季度报告Form 10-Q和People根据《交易法》提交或提交的其他报告中要求披露的信息将被累积并酌情传达给People管理层，包括总裁兼首席执行官和执行副总裁、首席财务官和财务主管，以便及时决定要求披露的信息；
(b)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内，将记录、处理、汇总和报告人民在本10-Q表格季度报告和人民根据《交易法》归档或提交的其他报告中要求披露的信息；以及
(c)如以前在People‘2021 Form 10-K“项目9A.控制和程序”中所披露的，People没有设计有效的控制措施来支持购入的信用恶化贷款会计和相关的信用损失准备，这些损失累计起来是财务报告内部控制的重大缺陷；以及
(d)作为人民弥补上述物质弱点的努力的一部分，已经设计并正在实施新的控制和程序。因此，人民银行总裁兼首席执行官及其执行副总裁、首席财务官兼财务主管得出结论，截至2022年3月31日，人民银行的披露控制和程序无效。尽管如上所述，管理层已根据美国公认会计原则，在所有重大方面、人民的财务状况、截至日期的经营结果和现金流量以及所列期间的财务报表中作出了相当列报的结论。
 财务报告内部控制的变化
上述补救活动，并在People‘2021 Form 10-K“项目9A.控制和程序”中进一步详细讨论，是在截至2022年3月31日的People’s财季期间，People对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)发生的变化。这些变化可能对或合理地可能对人民对财务报告的内部控制产生重大影响。

第二部分--其他资料
项目1.法律程序
在各自业务或经营的正常过程中，People或其子公司之一可能被指定为原告、被告或法律程序的当事人，或者他们各自的任何财产可能受到各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测这类问题结果的内在困难，各国人民无法说明任何这类问题的最终结果是什么。然而，根据管理层目前所知，并在咨询法律顾问后，管理层认为这些诉讼程序不会对People的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。

第1A项。危险因素
以下披露补充了先前在“第1A项”中披露的风险因素。《人民2021年表格10-K》第一部分的危险因素。这些风险因素并不是人们面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对人民的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
2022年2月24日，俄罗斯军事力量入侵乌克兰，该地区可能持续冲突和破坏。尽管乌克兰正在进行的战争的持续时间、影响和结果非常不可预测，但这场冲突可能导致重大的市场和其他混乱，包括商品价格和能源供应的大幅波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的范围和持续时间可能很大，并可能在未知的一段时间内对全球经济和人民的业务产生重大影响。上述因素中的任何一项都会影响人民的业务、财务状况和经营业绩。任何这样的

76
目录表
中断还可能放大本Form 10-Q季度报告和People‘s 2021 Form 10-K报告中描述的截至2021年12月31日的年度的其他风险的影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表详细说明了在截至2022年3月31日的三个月内，人民回购和根据1934年《证券交易法》(经修订)规则10B-18(A)(3)所界定的“关联购买者”购买人民普通股的情况：
期间
购买的普通股总数		 
普通股平均支付价格		 
 
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)

极大值
根据计划或计划可购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
January 1 – 31, 2022650 (3)$32.91 (3)— $30,000,000 
February 1 – 28, 202235,474 (2)$32.63 (2)— $30,000,000 
March 1 – 31, 2022735 (3)$32.75 (3)— $30,000,000 
总计36,859  $32.64  — $30,000,000 
(1)2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，People董事会批准了一项股份回购计划，授权People购买总计3000万美元的People已发行普通股。在截至2022年3月31日的三个月内，没有根据股份回购计划回购普通股。
(2)报告的信息包括为支付与受限普通股相关的所得税而预扣的总计35,474股普通股，这些股票是根据People Bancorp Inc.第三次修订和重新启动的2006年股权计划授予的，并于2022年2月归属。
(3)报告的信息包括人民银行根据拉比信托协议在2022年1月至2022年3月期间在公开市场交易中购买的650股普通股和735股普通股。拉比信托协议建立了一个持有资产的拉比信托，为支付People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划下的福利提供资金。

项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。

项目5.其他信息
无



77
目录表

项目6.展品
展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.签署的合并协议和计划，日期为2021年3月26日。+
本文引用People Bancorp Inc.(“People”)于2021年3月31日提交的8-K表格的当前报告的附件2.1(文件编号0-16772)
3.1(a) 
修订的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交给俄亥俄州国务卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(A)
     
3.1(b)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1994年4月22日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2017年9月30日的10-Q表》(文号：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B)
     
3.1(c)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1996年4月9日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)结合于此
     
3.1(d)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(2003年4月23日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民日报》截至2003年3月31日的季报《Form 10-Q》(文件编号0-16772)附件3(A)(《人民日报2003年3月31日Form 10-Q》)
     
3.1(e)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证书(2009年1月22日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(f)
 董事对2009年1月28日提交给俄亥俄州国务卿的条款的修订证书，证明People Bancorp Inc.董事会通过了对修订后的公司章程第四条的修订，以确立People Bancorp Inc.的固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股无面值。 本文通过引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(g)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(于2021年7月28日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2021年6月30日的10-Q表(文档号：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G)
3.1(h)
经修订的人民银行公司章程(代表经修订的经修订的公司章程，包括截至本季度报告10-Q表格日期的所有修订)[仅用于美国证券交易委员会合规性报告-未向俄亥俄州国务卿备案]

 
通过引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)结合于此
3.2(a) 
《人民银行规章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(B)
     
3.2(b)
 关于股东于2003年4月10日通过对《人民银行公司条例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经证明的决议 通过引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)结合于此
3.2(c)
 关于2004年4月8日股东通过修改《人民银行公司条例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条的证明 在此引用《人民季报--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(档案号0-16772)
 +根据《美国证券交易委员会规则S-K》第601(A)(5)项，附表和证物已略去。如有任何遗漏的时间表或展品，人民银行将根据要求向美国证券交易委员会提供一份保密的补充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。


78
目录表
展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
3.2(d)
 2006年4月13日股东通过《人民银行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04节修正案的证明 通过引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
3.2(e)
 2010年4月22日股东通过《人民银行公司章程》第2.01条修正案的证明 在此引用《人民10-Q/A季度报告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度报告(修订号1)(文件编号0-16772)
3.2(f)
股东在2018年4月26日股东年会上通过《人民银行公司章程》第2.02节(D)分部修正案的证明本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件编号0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.规章》(本文件是《People Bancorp Inc.规章》的汇编版本，包含所有修正案。) 通过引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2并入本文
10.1
People Bancorp Inc.高管福利摘要。在此引用《2021年12月31日止财政年度人民10-K表格年度报告》附件10.5(档案号0-16772)(“人民2021年表格10-K”)
10.2
People Bancorp Inc.高管基本工资汇总表。随函存档
10.3
人民银行董事薪酬摘要。在此引用《2021年12月31日止财政年度人民10-K表格年度报告》附件10.7(文件编号0-16772)(“人民2021年表格10-K”)
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[总裁兼首席执行官] 随函存档
     
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[执行副总裁、首席财务官兼财务主管] 随函存档
     
32
 第1350节认证 随信提供
101.INS内联XBRL实例文档##以电子方式提交#年
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档以电子方式提交#年
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档以电子方式提交#年
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档以电子方式提交#年
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档以电子方式提交#年
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档以电子方式提交#年
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)以电子方式提交
#在People Bancorp Inc.截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件101中，以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的文件如下：(I)2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表；(Ii)截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三个月的综合经营报表(未经审计)；(Iii)截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三个月的综合全面(亏损)收入表(未经审计)；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三个月的股东权益综合报表(未经审核)；(V)截至2022年及2021年3月31日止三个月的现金流量简明报表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合财务报表附注。
##实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

79
签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
  人民银行公司。
   
日期：May 6, 2022作者：/s/查尔斯·W·苏勒日斯基
  查尔斯·W·苏勒日斯基
  总裁兼首席执行官
日期：May 6, 2022作者：/s/凯蒂·贝利
  凯蒂·贝利
  执行副总裁，
  首席财务官兼财务主管