oust-20220331
错误00018165813/31/20222022财年12月31日http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ProductMember0.500018165812022-01-012022-03-310001816581美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001816581美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-03-3100018165812022-05-05Xbrli：共享00018165812022-03-31ISO 4217：美元00018165812021-12-310001816581SRT：关联实体成员2022-03-310001816581SRT：关联实体成员2021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________
表格10-Q
_______________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末 March 31, 2022
或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期
委托文件编号：001-39463
_______________________
OUSTER，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________
特拉华州

86-2528989
(国家或其他司法管辖区
成立为法团)
(税务局雇主
识别号码)
Treat大道350号
旧金山, 加利福尼亚94110
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 949-0108
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
_______________________
每个班级的标题
交易
符号
各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股面值0.0001美元罢免纽约证券交易所
购买普通股的认股权证罢免WS纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
    
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
    
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为s>地狱公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

截至2022年5月5日，注册人拥有173,664,057普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
1
目录表
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
4
简明综合资产负债表(未经审计)
4
简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)
5
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)简明综合变动表(未经审计)
6
简明合并现金流量表(未经审计)
7
简明合并财务报表附注(未经审计)
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第四项。
控制和程序
37
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
39
第1A项。
风险因素
39
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
39
第三项。
高级证券违约
39
第四项。
煤矿安全信息披露
39
第五项。
其他信息
39
第六项。
展品。
40
签名
41
2
目录表

关于前瞻性陈述的特别说明

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。 OUSTER，Inc.(“公司”或“OUSTER”)打算将这类前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。 本季度报告中包含的除历史事实陈述外的所有陈述，包括有关OUSTER未来经营业绩和财务状况、其业务战略和计划、潜在收购、市场增长和趋势以及未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。该公司的这些前瞻性陈述主要基于它对未来事件和趋势的当前预期和预测，它认为这些事件和趋势可能会影响其财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受一系列风险、不确定性和假设的影响，包括：OUSTER有限的经营历史和亏损历史；客户的谈判能力和产品标准；经营结果的波动；合同的取消或推迟或不成功的实施；其产品的采用和激光雷达市场的总体增长；其扩大销售和营销组织的能力；开发和商业化新产品所需的巨额研发成本；其经营的竞争环境；其产品被纳入目标市场的选择；其未来的资本需求；使用税收属性的能力；它对关键第三方供应商的依赖，特别是Benchmark Electronics，Inc., 这些因素包括：其维持库存的能力和库存减记的风险；对市场增长的不准确预测；其管理增长的能力；其客户的信誉；与收购有关的风险；与国际业务有关的风险；产品交付问题或缺陷的风险；与产品保修有关的成本；其维持有竞争力的平均销售价格或高销售量或降低产品成本的能力；其客户行业的状况；其招聘和留住关键人员的能力；对专业雇主组织的使用；其充分保护和执行其知识产权的能力；其有效应对不断变化的法规和标准的能力；与上市公司经营有关的风险；与新冠肺炎大流行相关的风险；与其某些权证作为负债入账的风险。其他风险因素包括公司在2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中描述的重要因素，这些因素可能会导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。

本文中所作的任何前瞻性陈述仅限于截至本季度报告10-Q表格的日期，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或成就将会实现或发生。除适用法律另有要求外，我们没有义务在本10-Q表格季度报告发布之日后，以任何理由更新这些前瞻性陈述，或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。



一般信息

除非上下文另有说明，否则本季度报告中提及的10-Q表格中的术语“离任”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是离任公司。

我们可能会通过我们的投资者关系网站https://investors.ouster.com/overview.向我们的投资者公布重要的商业和金融信息因此，我们鼓励投资者和其他对罢免感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息，以及关注我们的美国证券交易委员会备案、网络广播、新闻稿和电话会议。我们网站上的信息不是本季度报告10-Q表格的一部分。

3
目录表

第一部分财务信息
项目1.财务报表
OUSTER，Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$160,783 $182,644 
流动受限现金977 977 
应收账款净额9,881 10,723 
库存11,619 7,448 
预付费用和其他流动资产3,006 5,566 
流动资产总额186,266 207,358 
财产和设备，净额8,968 10,054 
经营性租赁、使用权资产14,582 15,156 
商誉51,076 51,076 
无形资产，净额21,530 22,652 
受限现金，非流动现金1,035 1,035 
其他非流动资产452 371 
总资产$283,909 $307,702 
负债、可赎回可转换优先股和股东权益
流动负债：
应付帐款$9,469 $4,863 
应计负债和其他流动负债11,789 14,173 
经营租赁负债，本期部分2,888 3,067 
流动负债总额24,146 22,103 
经营租赁负债，长期部分15,685 16,208 
认股权证负债(于2022年3月31日及2021年12月31日)关联方$2,058及$2,669，分别)
5,881 7,626 
其他非流动负债1,018 1,065 
总负债46,730 47,002 
承付款和或有事项(附注7)
可赎回可转换优先股，$0.0001每股面值；100,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授权的股票；无分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份(合计清盘优先权零分别于2022年3月31日和2021年12月31日)
— — 
股东权益：
普通股，$0.0001票面价值；1,000,000,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日授权的股票；173,602,503和172,200,417分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
17 17 
额外实收资本572,933 564,045 
累计赤字(335,753)(303,356)
累计其他综合损失(18)(6)
股东权益总额237,179 260,700 
总负债、可赎回可转换优先股和股东权益$283,909 $307,702 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
OUSTER，Inc.
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至3月31日的三个月，
20222021
产品收入$8,558 $6,611 
产品收入成本5,967 4,868 
毛利2,591 1,743 
运营费用：
研发15,906 4,712 
销售和市场营销7,090 3,426 
一般和行政13,783 9,907 
总运营费用36,779 18,045 
运营亏损(34,188)(16,302)
其他(费用)收入：
利息收入154 1 
利息支出— (504)
其他收入(费用)，净额1,684 (4,152)
其他费用合计(净额)1,838 (4,655)
所得税前亏损(32,350)(20,957)
所得税费用准备47 — 
净亏损$(32,397)$(20,957)
其他综合损失
外币折算调整$(12)— 
全面损失总额$(32,409)$(20,957)
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损$(0.19)$(0.38)
用于计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均股数170,906,196 55,688,281 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
OUSTER，Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)简明综合变动表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)

可赎回可兑换
优先股		普通股其他内容
实缴-
资本		累计
赤字		累计其他综合损失总计
股东权益
股票(1)
金额
股票(1)
金额
余额-2021年12月31日— $— 172,200,417 $17 $564,045 $(303,356)$(6)$260,700 
行使股票期权时发行普通股— — 822,702 — 209 — — 209 
行使限制性股票奖励时发行普通股--扣除预扣税金后的净额— — 812,491 — (59)— — (59)
普通股回购— — (233,107)— (31)— — (31)
基于股票的薪酬费用— — — — 8,750 — — 8,750 
早期行使的股票期权的归属— — — — 19 — — 19 
净亏损— — — — — (32,397)— (32,397)
其他全面损失— — — — — — (12)(12)
余额-2022年3月31日— $— 173,602,503 $17 $572,933 $(335,753)$(18)$237,179 
可赎回可兑换
优先股		普通股其他内容
实缴-
资本		累计
赤字		累计其他综合损失总计
股东权益
(赤字)
股票(1)
金额
股票(1)
金额
余额-2020年12月31日88,434,754 $39,225 33,327,294 $— $133,468 $(209,375)$— $(75,907)
行使股票期权时发行普通股— — 727,114 1 189 — — 190 
普通股回购— — (220,561)— (43)— — (43)
认股权证行使时发行可赎回可转换优先股4,232,947 58,097 — — — — — — 
将可赎回可转换优先股转换为普通股(92,667,701)(97,322)92,667,701 12 97,322 — — 97,334 
在合并和非公开发行时发行普通股，扣除收购的私人配售认股权证净额为#美元。19,377
— — 34,947,657 3 272,061 — — 272,064 
与合并有关的要约费用— — — — (26,620)— — (26,620)
基于股票的薪酬费用— — — — 5,256 — — 5,256 
早期行使的股票期权的归属— — — — 438 — — 438 
净亏损— — — — — (20,957)— (20,957)
余额-2021年3月31日— $— 161,449,205 $16 $482,071 $(230,332)$— $251,755 
(1) 本公司于合并前的普通股及可赎回可转换优先股股份(定义见附注1)已追溯重列为股份，反映约0.703在附注1所述的合并中设立。

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
OUSTER，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
截至3月31日的三个月，
20222021
经营活动的现金流
净亏损$(32,397)$(20,957)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销2,385 1,095 
基于股票的薪酬8,750 5,256 
使用权资产变更644 520 
票据和可转换债务的利息支出— 36 
债务发行成本摊销和债务贴现— 250 
认股权证负债的公允价值变动(1,745)4,152 
库存减记203 — 
处置财产和设备所得收益(100)— 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款842 (140)
库存(4,373)(476)
预付费用和其他资产2,480 (1,202)
应付帐款4,807 (1)
应计负债和其他负债(2,551)(254)
经营租赁负债(772)(678)
用于经营活动的现金净额(21,827)(12,399)
投资活动产生的现金流
出售财产和设备所得收益275 — 
购置财产和设备(416)(597)
用于投资活动的现金净额(141)(597)
融资活动产生的现金流
合并和非公开发行的收益— 291,454 
支付要约费用— (26,116)
偿还债务— (7,000)
向关联方发行本票所得款项— 5,000 
向关联方偿还本票— (5,000)
普通股回购(31)(43)
行使股票期权所得收益209 504 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(59)— 
融资活动提供的现金净额119 258,799 
汇率对现金及现金等价物的影响(12)— 
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(21,861)245,803 
期初现金、现金等价物和限制性现金184,656 12,642 
期末现金、现金等价物和限制性现金$162,795 $258,445 
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$— $635 
补充披露非现金投资和融资信息：
应付账款和应计负债中包括的财产和设备购置$377 $100 
作为合并的一部分获得的私募认股权证$— $19,377 
认股权证行使时发行可赎回可转换优先股$— $58,097 
将可赎回可转换优先股转换为普通股$— $97,322 
尚未支付的报价费用$— $504 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
OUSTER，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
Note 1 – 业务说明和呈报依据
业务说明
OUSTER，Inc.于2020年6月4日在特拉华州注册成立。公司的运营子公司OUSTER Technologies，Inc.(“OTI”，合并前(定义见下文)，名为OUSTER，Inc.)于2015年6月30日在特拉华州注册成立。该公司是高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，为机械、车辆、机器人和固定基础设施资产提供先进的3D视觉，使每个人都能够了解和可视化周围的世界，最终实现安全操作和无处不在的自主。除文意另有所指外，本款中提及的“本公司”系指OTI(前身为OUSTER，Inc.)的业务和运营。及其合并前的合并子公司(定义如下)和驱逐，Inc.(前身为Colonnade Acquisition Corp.)及其合并后的子公司。

本公司的法律前身Colonnade Acquisition Corp.(“CLA”)原为一间空白支票公司，于2020年6月4日注册成立为开曼群岛豁免公司。CLA成立的目的是为了实现与一个或多个企业的合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。于2021年3月11日，CLA根据日期为2020年12月21日的合并协议及合并计划(“合并协议”)与本公司完成合并，详情如下。
列报依据和合并原则
未经审核的简明综合财务报表包括本公司及其附属公司(所有附属公司均为全资拥有)的账目，并已按照适用于中期的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。该公司的功能货币是美元。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

未经审计的简明综合财务报表包括公允报告所示期间经营成果所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日及截至12月31日的年度的已审计综合财务报表及相关附注一并阅读，这些报表包括在公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。按照美国公认会计原则编制的经审核财务报表中通常包含的某些信息和附注披露，在该等规则和法规允许的情况下，已在本报告中精简或省略。任何中期的经营结果不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何其他未来年度或中期的预期结果。
新冠肺炎大流行的影响

OUSTER一直在全球范围内积极监测新冠肺炎疫情，并继续评估对业务的长期影响，同时掌握最新发展，特别是病毒的变种，以确保为OUSTER的员工及其业务做好准备。我们坚持保护员工和客户的健康和安全的承诺。我们在遵循地方当局的指导的同时，继续调整和加强我们的安全协议。新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响该公司的业务、经营结果和财务状况，包括销售、开支、储备和津贴、制造、研发成本和与员工相关的金额，这将取决于未来性质上不确定的事件，包括持续出现的有关病毒及其变种、疫苗接种的部署和有效性、疫苗接种的延迟、为控制或治疗病毒而采取的行动，以及对当地、地区、国家和国际客户和市场的经济影响的新信息。因此，该公司无法估计未来对其运营、财务状况或流动性的影响。


8
目录表
流动性
随附的未经审核简明综合财务报表乃按持续经营基准编制。该公司经历了经常性的运营亏损，运营现金流为负。截至2022年3月31日，该公司的累计亏损约为335.8百万美元。该公司历来主要通过合并和相关交易、出售可转换票据、股权证券、债务收益以及较少程度的销售现金来为其运营提供资金。管理层预计，在可预见的未来，大量的运营亏损和来自运营的负现金流将持续下去。该公司预计将继续投资于产品开发以及销售和营销活动。该公司业务计划的长期延续取决于其产品能否产生足够的收入来抵消开支。如果公司无法从运营中产生足够的现金流，并且无法获得资金，公司将被迫推迟、减少或取消部分或全部可自由支配支出，这可能对公司的业务前景、满足长期流动资金需求的能力或继续运营的能力产生不利影响。公司的结论是，截至2022年3月31日的现金和现金等价物足以使公司在这些未经审计的简明综合财务报表可供发布之日起至少一年内继续经营下去。
与Colonnade收购公司和Beam Merge Sub，Inc.的合并协议。
2020年12月21日，OTI与CLA和CLA的子公司特拉华州公司Beam Merge Sub，Inc.(“合并子”)签订了合并协议。OTI董事会一致批准了OTI签订合并协议，并于2021年3月11日完成了合并协议预期的交易。根据合并协议的条款，(I)CLA注册为一家根据特拉华州法律成立的公司，并将其名称改为“OUSTER，INC”。及(Ii)合并附属公司与东方汇理银行合并及并入东方汇理银行(该等交易由合并协议(“合并”)预期)，而东方汇理银行在合并后仍然存续。
作为合并的结果，除其他事项外，(1)当时已发行和未偿还的每一笔5,000,000CLA B类普通股，面值$0.0001自动转换的每股CLA(“CLA B类普通股”)，在一-一对一，转换为CLA A类普通股(定义如下)，(2)紧接第(1)款所述的转换后，当时已发行和已发行的每一股25,000,000A类普通股，面值$0.0001每股，CLA(“CLA A类普通股”)，自动转换，在一-以一份为基础，转换为普通股，面值为$0.0001每股，除名(“除名普通股”)，(3)当时已发行和已发行的每股10,000,000CLA可赎回认股权证(下称“CLA认股权证”)自动转换为可赎回购买认股权证一于2020年8月20日订立的认股权证协议(“认股权证协议”)，以及(4)当时已发行及已发行的认股权证单位(“认股权证单位”)，以及(4)当时已发行及已发行的认股权证单位(“认股权证单位”)，以及(4)根据认股权证持有人的要求而未分拆为相关的认股权证A类普通股及认股权证的认股权证单位(“认股权证单位”)，已予注销，并使其持有人有权一被驱逐的普通股股份和一份公开认股权证的一半，以及(5)当时发行和发行的每份6,000,000根据认股权证协议自动转换为公开认股权证的CLA私人配售认股权证(“私人配售认股权证”)。在法律行动局单位分离时，并无发行零碎的公开认股权证。
在合并生效前，(1)OTI的B系列优先股每股面值$0.00001每股(“OTI优先股”)，转换为一普通股股份，面值$0.00001(2)所有购买东方汇理股本股份的已发行认股权证已根据其各自条款悉数行使或终止(“东方汇理认股权证结算”)。
由于及于合并完成后，除其他事项外，在紧接合并完成前已发行的所有OTI Capital Stock股份(在OTI认股权证和解生效后)，连同就购买OTI普通股股份及OTI普通股限制性股份(统称“OTI奖励”)而保留的OTI普通股股份，并于紧接合并完成前已予转换为基于罢免普通股的奖励的股份，已注销，以换取获得或保留合共150,000,000被驱逐的普通股股份(视为价值#美元)10.00每股)，在OTI Awards的情况下，这是基于驱逐普通股的奖励的股票，代表交易前完全稀释。合并完成后，该公司获得了#美元的毛收入。299.9来自合并和非公开发行的百万美元，被$8.5与CLA相关的合并前成本为百万美元，产品成本为26.6百万美元。
根据美国公认会计原则，此次合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，CLA在财务报告中被视为“被收购”的公司。这一决定主要是基于OTI股东组成的公司相对多数的投票权，并有能力提名董事会成员
9
目录表
合并后本公司董事的组成、OTI在合并前的业务包括合并后本公司唯一的持续业务，以及OTI在合并前的高级管理层包括合并后本公司的大部分高级管理人员。因此，就会计目的而言，本公司的财务报表是OTI财务报表的延续，合并被视为OTI为CLA的净资产发行股票的等价物，并伴随着资本重组，因此不记录商誉或其他无形资产。合并前的交易和余额是OTI的交易和余额。OTI普通股持有人在合并前可获得的股份和每股净亏损已追溯重列为反映合并协议中确定的交换比率的股份。
管道投资
于2020年12月21日，在执行合并协议的同时，CLA与若干机构及认可投资者(统称“PIPE投资者”)订立认购协议，据此PIPE投资者同意合共购买，10,000,000普通股的价格为$10.00每股，总承诺额为$100,000,000(“PIPE投资”)，其中一部分资金来自Colonnade赞助商有限责任公司的某些关联公司，后者是CLA的赞助商(“赞助商”)。PIPE投资基本上与合并的完成同时完成。
Note 2 – 重要会计政策摘要
在截至2022年3月31日的三个月内，公司在截至2021年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的重大会计政策没有重大变化。

最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，债务-债务转换和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通过取消在股权中单独展示某些转换特征的要求，简化了可转换债券和可转换优先股的会计处理。此外，ASU中的修正案还简化了ASC 815-40《衍生工具和对冲：实体自身权益中的合同》中的指导，删除了将合同归类为股权必须满足的某些标准，预计这将减少作为资产或负债计入的独立工具和嵌入衍生品的数量。最后，修正案修订了计算每股收益的指导方针，要求对所有可转换工具使用IF转换方法，并取消实体对可能以现金或其他资产结算的工具的股份结算推定提出反驳的能力。新标准从2021年12月15日开始对公司的年度期间有效。该公司于2022年1月1日采用了这一ASU，采用了修改后的追溯过渡方法，这不会对其简明综合财务报表和相关披露产生影响。

最近发布的尚未采用的会计公告
本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未提及的华硕已经评估及确定为不适用或预期不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：与客户合同的合同资产和合同负债会计，修订了ASC 805，将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中，并要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括这些会计年度内的过渡期，并应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的业务合并。允许早日通过修正案，包括在过渡期内通过。公司目前正在评估采用这种ASU对公司合并财务报表的影响。




10
目录表
信用风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金和应收账款。现金、现金等价物和受限现金存放在美国联邦保险的商业银行，现金余额有时可能超过联邦保险限额。本公司一般不要求应收账款有抵押品或其他保证金。
为了降低信用风险，公司在确定特定客户账户的可收款性时，会考虑客户的信誉、过去与客户的交易历史、当前的经济行业趋势以及客户付款条款的变化。逾期余额超过90天数和其他较高的风险金额将单独审查是否可收回。根据管理层的评估，本公司通过计入收益和计入估值拨备计提估计无法收回的金额。在本公司采取合理的催收努力后仍未偿还的余额，通过计入估值拨备和贷记应收账款而注销。
来自公司主要客户的应收账款占应收账款总额的10%或以上如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
客户A*11 %
*客户占比不到10当期应收账款总额的百分比。
来自公司主要客户的收入占总收入的10%或以上如下：
截至3月31日的三个月，
20222021
客户B*28 %
*客户占比不到10占当期总收入的%。
供应商风险集中
一家供应商约占31在截至2022年3月31日的三个月内占总购买量的百分比，并占52占截至2022年3月31日的应付账款总额的百分比。一家供应商约占17在截至2021年3月31日的三个月内占总购买量的百分比，并占55占截至2021年12月31日的应付账款余额总额的百分比。
注3.金融工具的公允价值
当其他会计声明要求或允许进行公允价值计量时，本公司采用公允价值计量会计准则。公允价值在会计准则中被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。公允价值分级是基于用于计量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的投入。可观察的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。公允价值层次结构由以下三个层次组成：
•级别1-在活跃的市场中对相同工具的报价。
•第2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重大价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
•级别3-无法观察到显著价值驱动因素的工具。
于2022年3月31日，本公司的3级负债包括私募认股权证负债。认股权证负债的公允价值的确定在附注6中讨论。
11
目录表
2021年12月31日，公司的3级负债包括可赎回的可转换优先股权证负债。认股权证负债的公允价值的确定在附注6中讨论。
下表按级别提供了按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息(以千计)：
March 31, 2022
1级2级3级总计
资产
货币市场基金$152,984 $— $— $152,984 
金融资产总额$152,984 $— $— $152,984 
负债
认股权证负债$— $— $5,881 $5,881 
财务负债总额$— $— $5,881 $5,881 
2021年12月31日
1级2级3级总计
资产
货币市场基金$177,513 $— $— $177,513 
金融资产总额$177,513 $— $— $177,513 
负债
认股权证负债$— $— $7,626 $7,626 
财务负债总额$— $— $7,626 $7,626 
货币市场基金被包括在公允价值等级的第一级，因为它们是按照市场报价进行估值的。
私募配售认股权证负债的公允价值是基于重大不可观察的输入，这些输入代表公允价值层次中的第三级计量。在厘定认股权证负债的公允价值时，本公司采用Black-Scholes期权定价模型，使用预期期限、预期波动率、无风险利率及股息率等不可观察的资料估计公允价值(见附注6)。
12
目录表
下表汇总了该公司3级金融工具的公允价值变化(单位：千)：
可赎回
敞篷车
优先股
认股权证法律责任		私募认股权证责任
截至2021年12月31日的公允价值$— $(7,626)
计入其他收入(费用)的公允价值变动，净额— 1,745 
截至2022年3月31日的公允价值$— $(5,881)
可赎回
敞篷车
优先股
认股权证法律责任		私募认股权证责任
截至2020年12月31日的公允价值(49,293)— 
作为合并的一部分获得的私募认股权证责任— (19,377)
计入其他收入(费用)的公允价值变动，净额(8,804)4,652 
行使认股权证时发行优先股58,097 — 
截至2021年3月31日的公允价值$— $(14,725)
公允价值的披露
我们的金融工具不按公允价值重新计量，包括应收账款、应付账款、应计和其他流动负债、可转换票据和债务。这些金融工具的账面价值接近其公允价值。
注4.资产负债表组成部分
现金和现金等价物
该公司的现金和现金等价物包括以下内容(以千计)：
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
现金$7,799 $5,131 
现金等价物：
货币市场基金(1)
152,984 177,513 
现金和现金等价物合计$160,783 $182,644 
(1)该公司拥有一个现金清扫账户，该账户于2022年3月31日纳入货币市场基金。现金投资于短期货币市场基金，这是对赚取利息的未投资现金的现金清扫。

受限现金
限制性现金由银行持有的作为未偿信用证担保的存单组成。该公司有一笔受限的现金余额#美元。2.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，已分别从公司的现金和现金等价物余额中扣除。该公司提交了$1.0百万美元和美元0.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的简明综合资产负债表流动资产内限制性现金总额的100万美元。剩余的受限现金余额为#美元1.0截至2022年3月31日和2021年3月31日，简明综合资产负债表上的非流动资产分别包括100万美元。

13
目录表
简明综合现金流量表所列现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表内各账户的对账情况如下(以千计)：
截至3月31日，
20222021
现金和现金等价物$160,783 $257,165 
流动受限现金977 276 
受限现金，非流动现金1,035 1,004 
现金总额、现金等价物和限制性现金$162,795 $258,445 

库存
库存由材料、直接和间接人工以及制造间接费用组成，包括以下各项(以千为单位)：
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$3,288 $2,401 
Oracle Work in Process2,280 1,951 
成品6,051 3,096 
总库存$11,619 $7,448 
截至2022年3月31日和2021年12月31日的总库存余额包括减记#美元1.8百万美元和美元1.7百万美元，分别用于陈旧、报废或退回的库存。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，0.2百万美元和零%的库存减记分别计入收入成本。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
预付费用$1,408 $1,970 
预付保险108 1,355 
合同制造商应收账款1,343 1,344 
应收赠款— 779 
保证金76 118 
应收增值税(VAT)71 — 
预付资产和其他流动资产总额$3,006 $5,566 
14
目录表
财产和设备，净额
财产和设备由以下部分组成(以千计)：
预计使用寿命
(单位：年)		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
机器设备3$8,593 $8,404 
计算机设备3504 498 
汽车和车辆五金593 93 
软件3104 104 
家具和固定装置7730 730 
在建工程1,923 1,700 
租赁权改进使用年限或租赁期限较短9,310 9,265 
21,257 20,794 
减去：累计折旧(12,289)(10,740)
财产和设备，净额$8,968 $10,054 
与财产和设备有关的折旧费用为#美元。1.3百万美元和美元1.1分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内达到100万美元。
商誉和获得的无形资产，净额
2021年第四季度，该公司完成了对Sense Photonics Inc.(简称Sense)的收购，Sense Photonics Inc.是一家私人持股的自动驾驶汽车激光雷达技术公司。这笔交易已作为一项业务合并入账。该公司购买了SENSE股本的所有流通股，并以7280万美元的总代价清偿了所有SENSE债务。商誉是指收购价格超过收购时可识别资产和承担负债的公允价值的部分，主要归因于收购时集合的劳动力和预期的协同效应。商誉不能在纳税时扣除。Sense的收入和税前亏损2021年10月22日至2021年12月31日和2022年3月31日的收购日期并不重要。在截至2022年3月31日的三个月期间，本公司未对截至2021年12月31日确认的收购资产的初步公允价值进行调整。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的收购无形资产净值(单位：千)：
March 31, 2022
 预计使用寿命
(单位：年)		总账面金额累计摊销账面净值
发达的技术8$15,900 $(828)$15,072 
供应商关系36,600 (917)5,683 
客户关系3900 (125)775 
无形资产，净额$23,400 $(1,870)$21,530 

2021年12月31日
 预计使用寿命
(单位：年)		总账面金额累计摊销账面净值
发达的技术8$15,900 $(331)$15,569 
供应商关系36,600 (367)6,233 
客户关系3900 (50)850 
无形资产，净额$23,400 $(748)$22,652 

摊销费用为$1.1在截至2022年3月31日的三个月内，


15
目录表
下表汇总了有限寿命无形资产的未来摊销估计费用-净额(以千计)：

年份：金额
2022年(2022年剩余时间)$3,366 
20234,488 
20244,071 
20251,988 
20261,988 
此后5,629 
总计$21,530 
应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计补偿$3,487 $3,229 
未开票的收据7,182 9,835 
其他1,120 1,109 
应计负债和其他流动负债总额$11,789 $14,173 
注5.债务
跑道增长贷款协议
于2018年11月27日，本公司与Runway Growth Credit Fund Inc.订立贷款及担保协议(以下简称“Runway贷款及担保协议”)。《跑道贷款和担保协议》规定贷款本金总额不超过#美元。10.0100万美元，贷款到期日为2021年11月15日。这笔贷款的利率等于伦敦银行同业拆借利率加8.5%，除非无法再获得LIBOR或不再公平反映贷款人的成本，在这种情况下，适用的利率将是最优惠利率加6.0%。在违约的情况下，年利率增加了5.0比其他适用的利率高出%。这笔贷款的年有效利率约为16.4截至2021年3月31日的三个月。
与跑道贷款和安全协议一起，OTI发布了一份购买认股权证35,348OTI的A系列可赎回可转换优先股(“A系列优先股”)的股份(4.0原本金$的百分比10.0百万，除以行权价格)，行权价格为#美元。11.3518每股。该认股权证的公允价值估计为$。0.1百万美元，并计入债务贴现。2019年8月5日，关于Runway Loan and Security协议的第二次修订，本公司修订了向Runway Growth发行的认股权证，以增加可购买的股份数量至53,023OTI的A系列优先股。认股权证的总值增加$。0.1在搜查令修改后的100万美元。
认股权证于2021年3月11日行使，认股权证负债重新计量至公允价值，增加确认为损失$。0.6截至2021年3月31日的三个月内，其他收入(费用)中的100万美元，在综合经营报表和全面亏损中的净额。权证负债于2021年3月31日重新计量为公允价值，减值确认为收益#美元。0.2百万美元。
于2021年3月26日，本公司终止跑道贷款及担保协议，并偿还7.0未偿还本金百万元以及利息和手续费共计$0.4百万美元。本公司并无产生与终止有关的预付费用，而根据跑道贷款及抵押协议作出的贷款的所有留置权及抵押权益于终止时解除。截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款的未偿还本金余额为零，分别为。
16
目录表
本票
该公司发行了一美元5于2021年1月向本公司的若干现有投资者(或其各自的联属公司)发出百万元本票，以协助完成合并，继续为本公司的持续经营提供资金。这张票据的应计利息相当于伦敦银行同业拆息加8.5年利率及已根据与完成合并有关的条款于2021年3月11日偿还.
注6.认股权证
A系列和B系列可赎回可转换优先股权证
2018年11月27日，关于执行跑道贷款和担保协议，OTI发布了一份认股权证，以购买35,348OTI的A系列优先股，行权价为$11.3518每股(“跑道认股权证”)。2019年8月5日，关于跑道贷款和担保协议的第二修正案，OTI修改了跑道权证，将可购买的股票数量增加到53,023OTI的A系列优先股，行权价为$11.3518每股。
Runway认股权证包括一项无现金行使条款，根据该条款，其持有人可交出Runway认股权证，并按OTI于行使认股权证时的股票公平市价(扣除总行使价格后)收取股份净额，以代替以现金支付行权价。Runway认股权证包含了在某些股票分红、股票拆分、重组、重新分类和合并的情况下，对行使Runway认股权证时可发行的股票数量和行使价格进行调整的条款。
已发行权证的公允价值于首次发行日期入账，金额为#美元。0.1百万美元。随后根据《跑道贷款和担保协议》2019年8月5日修正案发行的权证金额为#美元。0.1百万美元。紧接合并前，认股权证已按照其条款悉数行使。
2020年4月3日，在B系列可赎回可转换优先股结束之际，OTI发行了认购权证4,513,993公司B系列可赎回可转换优先股的股份，行使价为$0.3323每股(“B系列认股权证”)。B系列认股权证可以在下列最早发生之前行使：
10-发行日期的周年纪念日，(Ii)清算交易完成，或(Iii)首次公开募股完成。B系列认股权证包括一项无现金行使条款，根据该条款，其持有人可以放弃认股权证，并获得基于权证行使时公司股票在扣除总行使价格后的公平市场价值的股票净额，以代替以现金支付的行使价格。B系列认股权证包含了在某些股票分红、股票拆分、重组、重新分类和合并的情况下，对行使B系列认股权证后可发行的股票的价格和数量进行调整的条款。
B系列认股权证最初被确认为公允价值为#美元的负债。0.7百万美元。B系列权证于2021年2月11日行使，权证负债于该日重新计量为公允价值，导致损失#美元。8.3在截至2021年3月31日的三个月中，在其他收入(费用)、合并经营报表和全面亏损中归类的净额为100万美元。行使时，可赎回可转换优先股按紧接合并前生效的转换率转换为普通股。
在历史上，每一类股权证券的价值是使用期权定价模型方法(“OPM”)分配的。2020年9月，OTI开始使用一种混合方法分配权益价值，该方法结合了OPM和概率加权预期收益率法(“PWERM”)。PWERM是一种基于情景的方法，基于对OTI未来价值的分析，假设各种结果，估计股权证券的公允价值。随着与特殊目的收购公司(“SPAC”)交易的可能性增加，可赎回可转换优先股权证负债的公允价值截至行使日增加。
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目录表
可赎回的可转换优先股权证是在布莱克-斯科尔斯期权定价模型下使用以下假设进行估值的：
首次发行
日期		后续
发行日期		十二月三十一日，
2020		2月11日，
2021		3月11日，
2021
股票价格$5.80 $5.80 $7.11 $10.27 $8.44 
预期期限(年)10.009.312.002.002.00
预期波动率57.81 %57.35 %76.00 %76.00 %76.00 %
无风险利率3.06 %1.75 %0.13 %0.13 %0.13 %
股息率0 %0 %0 %0 %0 %

私募认股权证
在本公司于2020年8月完成首次公开招股(“首次公开招股”)的同时，CLA的保荐人Colonnade保荐人有限责任公司购买了6,000,000私募认股权证，价格为$1.00每份认股权证，总买入价为$6,000,000。私募认股权证成为可行使的12本公司首次公开招股结束后数月，并将到期五年自合并完成之日起，或者在赎回或清算时更早。每份私人配售认股权证可行使一A类普通股，价格为$11.50每股。2021年3月11日，每份未偿还的私募配售认股权证自动转换为认购权证一根据认股权证协议，出售普通股的股份。
私募认股权证最初被确认为公允价值为#美元的负债。19.4私募认股权证负债于2022年3月31日及2021年3月31日重新计量为公允价值，收益为$1.7百万美元和美元4.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，分别归入其他收入(费用)、简明综合经营报表净额和全面亏损。
在布莱克-斯科尔斯期权定价模型下，根据以下假设对私募认股权证进行了估值：
March 11, 20213月31日，
2021		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2022
股票价格$12.00 $8.50 $5.20 $4.60 
认股权证的行使价$11.50 $11.50 $11.50 $11.50 
预期期限(年)5.00 4.95 4.19 3.95 
预期波动率27.00 %43.00 %57.00 %56.81 %
无风险利率0.78 %0.92 %1.14 %2.55 %

公开认股权证
CLA在2020年8月的首次公开募股中发布了20,000,000每单位包括一股A类普通股及一半认股权证以购买A类普通股，该等认股权证在合并前称为本地认股权证及于合并后称为公开认股权证。这些认股权证只能针对整个数量的股票行使，并且在单位分离时不发行或可发行零碎认股权证，只有完整的认股权证将进行交易。认股权证成为可行使的12本公司首次公开招股结束后数月，并将到期五年自合并完成之日起，或者在赎回或清算时更早。每份公开认股权证可予行使，价格为$11.50每股。于2021年3月11日，于根据合并协议(注1)完成合并时，9,999,996根据分拆时未发行的任何零碎认股权证调整后的未偿还认股权证，自动转换为可赎回的公共认股权证以供购买一公司普通股的份额。公开认股权证于合并时确认为权益，金额为#。17.9百万美元。

在认股权证到期前，本公司可赎回认股权证，价格为$0.01每份认股权证，前提是公司普通股的收盘价等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止的交易日期间。
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目录表
注7.承付款和或有事项
信用证
关于租赁协议(统称为“350待租楼宇租约”及“2741第16街租约”)，本公司根据租赁协议的规定，从若干银行取得信用证。如果公司根据适用租约的条款违约，出租人将有权动用信用证来补救违约所需的金额。信用证所涵盖的金额以存单作抵押，存单包括在截至2022年3月31日和2021年12月31日的压缩综合资产负债表上的限制性现金中。信用证的未付金额为#美元。2.0截至2022年3月31日和2021年12月31日。
不可取消的购买承诺
截至2022年3月31日，该公司对第三方合同制造商的不可取消采购承诺约为$21.3百万美元，并出售给其他供应商，价格约为9.1百万美元。
诉讼
2021年6月10日，公司收到美国证券交易委员会的函，通知我们有调查和文件传票。传票寻求有关CLA于2020年12月22日提交的Form S-4注册声明中预计财务信息的文件。到目前为止，公司已经遵守了美国证券交易委员会的要求；但是，美国证券交易委员会可能会要求提供更多的文件或信息。如果美国证券交易委员会进一步追究此事，可能会对我们的业务和运营产生实质性影响。目前，我们无法估计与此事有关的可能性或责任金额(如果有)。

本公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律程序。当损失被认为是可能的，并且损失金额可以合理估计时，公司应承担责任。当重大损失或有合理可能性但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。根据法律顾问的意见及其他因素，管理层相信该等现有事宜的最终处置不会对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。本公司已确定可能因此而招致损失的某些索赔，但总体而言，任何损失预计都是微不足道的。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此，我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响，并可能在未来发生变化。在确定概率和确定一种接触是否合理地可估量时，都需要作出重大判断。这些法律和监管程序的实际结果可能与我们目前的估计大不相同。对于处于初始阶段的其他诉讼索赔，公司无法估计可能的损失范围(如果有)，但目前相信与此类索赔相关的任何损失都不是实质性的。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有重大诉讼事项。
赔偿
本公司不时在正常业务过程中订立包括赔偿条款的协议。一般而言，在这些条款中，本公司同意就本公司根据适用的赔偿条款负责的受赔方遭受或发生的索赔和损失对受赔方进行辩护、赔偿并使其不受损害。赔偿条款的条款根据公司与其对手之间的谈判而有所不同；然而，通常情况下，这些赔偿义务在合同期限内继续存在，并且公司根据这些条款可能需要支付的未来最高潜在金额没有上限。到目前为止，该公司从未发生过为诉讼辩护或解决与这些赔偿条款有关的索赔的费用。
本公司亦已订立弥偿协议，根据该等弥偿协议，本公司已在法律许可的范围内，弥偿其董事及高级管理人员因该名个人现时或曾经是董事或主管人员而可能涉及的任何诉讼所合理招致的一切法律责任，但因该个别人士故意行为不当而引致的法律责任除外。到目前为止，该公司从未发生过为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议有关的索赔的费用。未经审计的简明综合财务报表不包括对截至2022年3月31日和2021年12月31日的赔偿协议下任何潜在义务的负债。
19
目录表
注8.可赎回可转换优先股和普通股
该公司的普通股和认股权证分别以“OUST”和“OUSTWS”的代码在纽约证券交易所交易。根据第二份经修订及重订的公司注册证书的条款，本公司获授权发行下列股份及各类股本，每股面值为$0.0001每股：(I)1,000,000,000普通股股份；(二)100,000,000优先股的股份。在合并之后，立即出现了161,449,205面值为$的普通股0.0001，及15,999,996未结清的逮捕令。普通股的每股持有者有权一投票吧。
本公司已追溯调整于2021年3月11日前已发行及已发行的股份，以落实合并协议所确立的交换比率，以厘定其转换为普通股的股份数目。
就在合并之前，OTI的公司注册证书，经修订，授权其发行342,367,887$的股票0.00001面值，带210,956,516指定为普通股的股份和131,411,372可赎回可转换优先股的股份。
于2021年3月11日，于根据合并协议(附注1)完成交易时，所有已发行可赎回可转换优先股按紧接交易前生效的换算率转换为本公司普通股，其余金额重新分类为额外实收资本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有任何已发行的可赎回可转换优先股。
注9.基于股票的薪酬
截至2022年3月31日，公司已三股权激励计划、2015年股权激励计划(《2015计划》)、2021年激励奖励计划(《2021年计划》)和Sense 2017股权激励计划(《Sense计划》及合称《计划》)。
该计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票奖励(“RSA”)、限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位奖励和其他形式的股权补偿(统称为“股权奖励”)。此外，2021年计划还规定了绩效奖金奖励的授予。计划内的所有奖励可在计划规定的范围内授予员工，包括高级管理人员以及董事和顾问。
某些员工有权提前行使未归属股票期权，但须受公司持有的在自愿或非自愿终止时回购未归属股票的权利的限制。本公司将因提早行使未归属股票期权而收到的现金作为非流动负债入账，作为公司简明综合资产负债表中其他负债的组成部分。
2020年10月12日，公司发行了美元1.1向某些高管和员工开出100万张部分追索权本票。承兑的本票0.38%的年度现金利息，应在票据发行之日、高管/雇员终止雇用之日、公司根据1933年证券法提交登记声明之日、或1934年证券交易法第13(K)条禁止发行本票之日、或公司控制权变更结束之日最早的9周年之日到期。在发行时，期票被用来结算某些高管和员工的债务2,883,672既得和4,603,833未授权的被行使的ISO，没有现金交换。2021年3月，由于合并的结束，本公司免除了某些高管在本票下各自的一半债务，并要求这些本票持有人偿还剩余余额#美元。0.3他们各自的音符下都有一百万美元。额外的薪酬支出为$0.3在截至2021年3月31日的三个月中，已就免除的贷款价值确认了100万欧元的一般和行政费用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，非执行票据持有人的期票下没有未偿债务。
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目录表
股票期权
截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动如下：
数量
股票
潜在的
杰出的
选项		加权的-
平均运动量
每股价格		加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年)		集料
固有的
价值
未偿还-2021年12月31日24,129,096 $1.01 8.6$100,992 
行使的期权(797,380)0.20 
选项已取消(77,753)4.21 $— 
未偿还-2022年3月31日23,253,963 $1.03 8.3$84,888 
已归属和预期归属-2022年3月31日23,253,963 $1.03 8.3$84,888 
可行使-2022年3月31日9,954,974 $0.80 8.1$37,186 
下表汇总了截至2022年3月31日未偿还和可行使的股票期权的信息。
未完成的期权可行使的期权
锻炼
价格		选项
杰出的		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		加权
平均值
锻炼
价格		选项
可操练		加权
平均值
锻炼
价格
$0.18 5,037,657 8.3$0.18 3,256,438 $0.18 
$0.21 9,300,668 8.5$0.21 3,454,922 $0.21 
$1.42 7,524,114 8.5$1.42 2,664,790 $1.42 
$1.49 40,581 5.8$1.49 40,418 $1.49 
$5.24 705,146 4.0$5.24 538,406 $5.24 
$10.26 645,797 9.1$10.26 — $— 
23,253,963 9,954,974 

截至2022年3月31日，大约有21.2与未归属股票期权有关的未摊销股票薪酬支出，预计将在加权平均期间确认2.4好几年了。
限制性股票单位(“RSU”)奖
以下是RSU活动的摘要：
数量
股票
加权平均
赠与日期交易会
价值(每股)
未授权-2021年12月31日
9,326,572 $7.82 
在该段期间内获批予3,983,474 4.25 
在此期间取消(1,559,964)6.44 
在该期间内归属(828,921)7.46 
未授权-2022年3月31日
10,921,161 $6.75 

股票补偿费用是在每个RSU的归属期间以直线基础确认的。截至2022年3月31日，与授予员工但尚未确认的未授权RSU相关的总薪酬支出为68.1百万美元，加权平均剩余归属期间为3.2好几年了。

RSU在归属时结算为普通股。

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目录表
基于股票的薪酬费用

基于股票的薪酬费用包括在成本和费用中，具体如下(以千计)：
截至3月31日的三个月，
20222021
收入成本$217 $118 
研发3,761 921 
销售和市场营销1,524 265 
一般和行政3,248 3,952 
基于股票的薪酬总额$8,750 $5,256 

下表按奖励类型汇总了基于股票的报酬费用(以千为单位)：
截至3月31日的三个月，
20222021
RSU$5,901 $313 
股票期权2,840 4,937 
RSA9 6 
基于股票的薪酬总额$8,750 $5,256 
注10.每股普通股净亏损
下表列出了普通股股东应占普通股每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(以千为单位，不包括股票和每股数据)：
截至3月31日的三个月，
20222021
分子：
净亏损$(32,397)$(20,957)
分母：
用于计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均股份170,906,196 55,688,281 
普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损$(0.19)$(0.38)
下列可能稀释证券的流通股不包括在本报告所述期间普通股股东应占稀释后每股净亏损的计算范围内，因为计入这些股票将具有反摊薄作用：
截至3月31日的三个月，
20222021
购买普通股的期权25,577,679 24,626,748 
公共和私人普通股认股权证15,999,900 15,999,996 
限售股单位8,597,445 959,874 
未授予提前行使的普通股期权1,595,966 3,935,428 
未授权的RSA11,645 34,932 
受制于无追索权票据的既得期权和提前行使期权— 1,761,436 
总计51,782,635 47,318,414 

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目录表
注11.所得税
公司中期所得税拨备是根据公司年度有效税率的估计值确定的，并根据本季度出现的个别项目进行了调整。公司的实际税率与美国法定税率不同，主要是由于递延税项资产的估值免税额，因为公司的部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。本公司继续就其递延税项净资产维持全额估值拨备。由于税项亏损及抵销估值津贴，截至2022年及2021年3月31日止三个月的所得税拨备对本公司的简明综合财务报表并无重大影响。
注12.收入
销售在某个时间点确认的激光雷达传感器套件的收入为#美元。8.6百万美元和美元6.6在截至2022年和2021年3月31日的三个月内达到100万。
下表列出了基于产品发货地点和提供的服务按地理区域划分的总收入(单位：千)：
截至3月31日的三个月，
20222021
美国$2,863 $1,858 
北美和南美，不包括美国456 366 
亚太地区2,356 1,254 
欧洲、中东和非洲2,883 3,133 
总计$8,558 $6,611 
注13.关联方交易
本公司向本公司(或其关联公司)的若干投资者发行的本票详情见附注5，债务。
本公司向某些高管和员工开出的部分追索权本票的详情见附注9，股票薪酬。
注14.后续事件
2022年4月29日，本公司及其子公司SENSE与Hercules Capital，Inc.(“Hercules”)签订了一项贷款和担保协议，根据该协议，Hercules同意向本公司提供一项金额最高达#美元的有担保定期贷款安排50.0百万美元，受某些条款和条件的限制。贷款和担保协议下的预付款按利率等于(I)(X)《华尔街日报》报道的最优惠利率加(Y)的利率计息6.15%，以及(Ii)9.40%，取决于对金融契约和其他条件的遵守。贷款和担保协议包括类似贷款的契约、限制和违约事件。贷款和担保协议将于2026年5月1日到期。

根据贷款和担保协议的条款，#美元20.0百万美元在截止日期由大力神提供资金。该公司可能会额外借入$20.0在2023年3月15日或之前，以符合某些条件为限。额外的$10.0可在2023年6月15日或之前提取100万美元，条件是满足与实现往绩12个月收入和利润里程碑有关的某些条件。
于2022年4月29日，本公司订立一项于市场上发行的销售协议，根据该协议所载的条款及条件，本公司可不时透过或以代理或委托人的身份，发售本公司普通股股份，面值为$0.0001每股，总发行价最高可达$150.0百万美元。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对OUSTER，Inc.(“我们”、“本公司”、“OUSTER”)的经营结果和财务状况的讨论应与我们的简明综合财务报表中所载的信息以及本10-Q表格其他部分中包含的注释以及我们的经审计的综合财务报表以及OUSTER公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中所包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一起阅读。这一讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素的影响，OUSTER的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期大不相同，包括2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的OUSTER 10-K年度报告中“风险因素”一节所阐述的那些因素。

2020年12月21日，OUSTER Technologies，Inc.(合并前的OTI名为OUSTER，Inc.)与开曼群岛豁免公司(“开曼群岛豁免公司”)Colonnade Acquisition Corp.及特拉华州公司及CLA附属公司Beam Merge Sub，Inc.订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。OTI‘s及CLA董事会一致批准OTI订立合并协议，并于2021年3月11日完成合并协议所拟进行的交易(所有该等交易，称为“合并”)，详情如下。

除文意另有所指外，本款中提及的“本公司”、“本公司”及“本公司”系指OTI(前身为OUSTER，Inc.)的业务及营运。及其合并前的合并子公司和罢免公司(前身为Colonnade收购公司)及其合并后的子公司。
概述
我们是高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，为机械、车辆、机器人和固定基础设施资产提供先进的3D视觉，使每个人都能够了解和可视化周围的世界，最终实现安全操作和自主。我们设计和制造数字激光雷达传感器，我们认为这是目前我们四个目标市场中性能最高、成本最低的激光雷达解决方案：工业自动化、智能基础设施、机器人和汽车。在截至2022年3月31日的12个月里，我们向650多名客户发运了传感器。
我们的数字激光雷达传感器采用基于两个半导体芯片的简化架构，并以一套受专利保护的技术为后盾。自成立以来，我们在专利方面投入了大量资金，追求对发明家族和用例的全面覆盖，具有广泛的国际覆盖范围。我们相信，我们广泛的专利覆盖范围为任何想要在数字激光雷达领域竞争的人创造了实质性的进入壁垒。
我们今天提供的产品包括我们的OS扫描产品线和DF固态产品线。凭借我们独特的数字激光雷达技术，我们在我们的产品中提供了大量的定制选项，所有这些选项都通过灵活的技术和嵌入式软件实现。今天，我们提供不同价位的短、中、远程激光雷达产品，并提供量身定制的功能，以满足我们不同客户群的不同需求。
我们相信，我们数字激光雷达设计的简单性使我们在与制造、供应链和生产产量相关的成本方面具有显著优势。同样的数字激光雷达组件支撑着我们的整个产品组合，从而在我们的供应链中推动规模经济。通过几乎无限的软件定义产品驱动低成本定制，我们能够增加行业特定应用的库存单位(SKU)，以最小的制造或库存变化扩大我们的产品供应。我们目前提供许多不同的软件定义的产品SKU，所有这些都基于这种通用架构和共享的核心组件。此外，我们还通过外包给我们的制造合作伙伴Benchmark Electronics，Inc.(“Benchmark”)，成功地扩大了我们的制造能力。Benchmark在泰国的工厂生产我们的产品，我们预计这将降低我们的产品成本，并使我们能够迅速扩大生产规模，以满足我们预期的产品需求。根据我们产品批量生产的成本报价，我们认为我们的制造成本将低于某些竞争对手，我们预计随着产量的增加，我们的单位制造成本将进一步下降。
我们已经赢得并正在积极谈判几份多年销售合同，包括某些战略客户协议(“SCA”)，该协议为OUSTER和客户建立了多年采购和供应框架，并包括客户打算使用OUSTER产品的客户计划和应用的详细信息。SCA还包括多年非约束性客户预测(通常为三至五年)，使客户的长期采购需求清晰可见，双方就协议期限内的定价达成一致，在某些情况下，还包括多年约束性采购承诺。
24
目录表
2015年，随着我们高性能数字激光雷达的发明，我们成立了OUSTER。从那时起，在截至2022年3月31日的12个月里，我们已经发展到大约280名员工，为全球650多家客户提供服务。为了在未来几年继续发展我们的业务，我们已经扩大并计划继续扩大我们的销售和营销努力以及我们的软件开发能力，并加快传感器开发努力。我们的总部设在加利福尼亚州旧金山。
与Colonnade收购公司和Beam Merge Sub，Inc.的合并协议。
2020年12月21日，OTI与CLA以及CLA的子公司Merge Sub签订了合并协议。OTI和CLA的董事会一致批准了OTI签订合并协议，并于2021年3月11日完成了合并协议预期的交易。根据合并协议的条款，(I)CLA已归化为根据特拉华州法律注册成立的公司(“归化”)，并将其名称改为“OUSTER，INC”。(Ii)合并附属公司与OTI合并(“合并”)，而OTI在合并后仍存续。
除其他事项外，作为驯化的有效时间的结果，(1)在一对一的基础上自动转换为CLA A类普通股(定义如下)的CLA当时已发行和流通的5,000,000股CLA B类普通股(每股面值$0.0001的CLA B类普通股)，(2)紧随第(1)款所述的转换之后，自动转换的CLA当时已发行和发行的每股25,000,000股CLA A类普通股(“CLA A类普通股”)，每股面值$0.0001，(1)按一对一基准，将离任普通股(“离任普通股”)按每股面值0.0001美元计算为普通股(“离任普通股”)，(3)当时已发行及尚未发行的10,000,000股可赎回认股权证(“离任认股权证”)，每份已自动转换为可赎回认股权证，以购买一股离任普通股(“公开认股权证”)，该等认股权证协议(“认股权证协议”)于2020年8月20日订立，由离任认股权证与大陆股份转让及信托公司(“大陆”)订立，作为认股权证代理。及(4)根据认股权证协议，当时已发行及已发行而尚未按相关A类普通股及相关认股权证持有人要求分拆为相关A类普通股及相关本地授权证的每一单位(“该等私人配售单位”)已注销，并使其持有人有权获得一股已发行普通股及一份公开认股权证的二分之一，及(5)根据认股权证协议，当时已发行及尚未发行的6,000,000股新股认股权证(“私人配售认股权证”)每份自动转换为公开认股权证。在法律行动局单位分离时，并无发行零碎的公开认股权证。
紧接于合并生效时间前，(1)东方汇理银行B系列优先股每股面值0.00001美元(“海外汇业优先股”)，经转换为一股每股面值0.00001美元之海外汇业普通股(“海外汇业普通股”，连同海外汇业优先股，称为“海外汇业优先股”)(该等转换为“海外汇业优先股”)；及(2)所有购买东方汇业股本股份的已发行认股权证已根据其各自条款悉数行使或终止(“海外汇业认股权证结算”)。
由于及于合并完成后，除其他事项外，在紧接合并完成前已发行的所有OTI Capital Stock股份(在OTI认股权证结算生效后)，连同就购买OTI普通股股份及OTI普通股限制性股份(统称“OTI奖励”)而保留的OTI普通股股份(统称“OTI奖励”)，已注销，以换取在紧接合并结束前已发行的已转换为基于罢免普通股的奖励的权利，总计15亿美元的AUSTER普通股(被认为每股价值10.00美元)，在OTI Awards的情况下，这是基于AUSTER普通股奖励的股票，代表交易前完全稀释的股票。合并完成后，该公司从合并和非公开发售中获得2.99亿美元的毛收入，被与CLA有关的850万美元合并前成本和2660万美元的交易成本所抵消。
意义习得
2021年10月22日，我们完成了对Sense Photonics，Inc.(简称Sense)的收购。根据合并协议的条款，我们收购了Sense的100%及其全部财产，根据交易于2021年10月22日完成当天的收盘价每股6.55美元，包括80万股基础认购期权，在完成交易调整后，我们以约1,000万股OUTER普通股或约6,300万美元的股权价值收购了Sense及其全部财产。此次收购预计将通过更快地执行我们的招聘目标和产品路线图，帮助OUTER扩大其在汽车垂直领域的存在。
25
目录表
新冠肺炎带来的影响
从2020年开始，新型冠状病毒(“新冠肺炎”)及其变种在全球范围内蔓延，以及旨在遏制新冠肺炎传播的措施，已导致全球经济活动放缓，并对我们的业务造成中断。
例如，我们的供应商分布在世界各地，我们的一些主要供应商受到疫情的影响，导致供应链中断。我们已经并将继续经历一些不利的采购价格差异和情况加快费用，以满足生产和交付时间表。虽然我们可能会看到供应链上与疫情相关或无关的额外或新的压力，但我们正在积极采取措施，以减轻材料短缺对我们业务的影响。
在疫情期间，一些客户因新冠肺炎的原因而推迟了订单和生产计划。疫情仍在继续发展，新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、运营结果和财务状况，包括销售、费用、储备和津贴、制造、研发成本和人员相关成本，将取决于极不确定的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎的新信息、疾病的新变种的影响以及为遏制、预防或治疗新冠肺炎而采取的行动、疫苗接种的成功率和成功率、疫苗接种的沉默程度、大流行在我们、基准或我们的供应商运营的地区是否死灰复燃，以及对当地、地区和经济的影响。国内外客户和市场。
展望未来，形势仍然不确定、快速变化和难以预测，而新冠肺炎疫情可能会对我们未来的业绩产生实质性的负面影响。
影响我们业绩的因素
供应链的连续性。 从2021年开始，含有半导体芯片的电子产品需求激增，某些公司囤积芯片，导致供应链中断，导致全球芯片短缺影响我们的行业。一些芯片制造商估计，这种供应短缺可能会持续到2023年年中。这些芯片制造商正在努力提高未来的产能，我们正在管理我们的库存，并与我们的常规供应商和客户密切合作，以最大限度地减少任何供应短缺的潜在影响，包括通过确保额外的库存。虽然我们预计短缺不会在短期内对我们满足现有产品需求的能力产生实质性影响，但短缺对我们截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三个月的毛利率产生了不利影响，并可能继续如此。我们预计，由于持续的供应链限制，我们的商品销售成本在未来12-18个月内会出现波动。这些限制已经导致并可能在未来导致我们实施某些临时性的价格附加费。随着时间的推移，我们预计我们的整体平均售价将随着我们销量的增加而下降。如果我们的缓解努力没有成功，或者短缺继续或以我们意想不到的方式恶化，我们供应或改进现有产品的能力以及我们未来产品的开发和推出也可能受到不利影响。
激光雷达应用商业化。我们相信，在我们的目标终端市场应用中，激光雷达正在接近其采用的拐点，我们处于有利地位，能够利用这一市场采用。然而，随着我们的客户继续研发项目，将依赖激光雷达技术的半自动解决方案商业化，很难估计最终终端市场和客户采用的时间。因此，我们预计，在可预见的未来，我们的运营结果，包括收入和毛利率，将在季度和年度基础上波动。随着激光雷达解决方案市场的成熟，以及越来越多的客户使用依赖我们技术的解决方案进入商业化阶段，我们运营结果的波动可能会变得不那么明显。尽管如此，我们的收入可能不会像我们预期的那样增长，除非更多的客户将他们的产品商业化，并且激光雷达技术在我们的目标终端市场变得更加普遍。
生产中的客户数量。对于某些战略客户和市场，我们的产品必须集成到更广泛的平台中，然后必须对其进行测试、验证，并达到系统级的性能和可靠性阈值，从而实现商业生产和销售。根据市场和应用情况，达到商业化生产所需的时间从六个月到七年不等。例如，汽车市场的生产周期往往比我们其他目标市场的生产周期长得多，包括工业自动化、智能基础设施和机器人。我们的客户实现商业化生产和销售，并在商业化生产应用中选择我们的产品，这对我们未来在每个目标终端市场的成功至关重要。由于投产的时间差异很大，每个客户在商业生产和销售方面产生的收入是不可预测的，我们很难可靠地预测我们的财务业绩。
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目录表
客户的销售量。我们的客户基础是多元化的，我们将继续渗透到不同的终端市场，以增加我们的销售量。最终，采用我们激光雷达解决方案的客户产品的广泛采用将取决于许多因素，包括客户终端市场的规模、客户产品采用我们的数字激光雷达解决方案的终端市场渗透率、我们的最终客户销售其产品的能力，以及客户的财务稳定性和声誉。我们相信，我们的客户销售量取决于终端市场对客户产品的需求，这些产品采用了我们的数字激光雷达解决方案，以及我们扩大销售队伍的能力。
平均售价、产品成本和利润率。我们的产品成本和毛利率在很大程度上取决于我们销售的传感器数量以及我们为客户提供的解决方案的数量和种类。我们预计，由于特定市场的供需动态，我们的销售价格将因目标终端市场和应用而有所不同。我们预计近期将继续面临一些利润率下降的压力，原因是我们签署了预期的多年协议(包括我们的SCA)，并采用多年谈判定价，以及上文讨论的供应链限制。我们预计，这些特定于客户的销售价格波动，加上我们以销量为导向的产品成本，可能会推动季度收入和毛利率的波动。然而，尽管我们的产品有任何短期价格附加费，我们预计随着我们销售量的增加，随着时间的推移，我们的销量驱动型产品成本将导致毛利率的改善。
竞争。激光雷达是一个新兴市场，这个不断增长的市场存在竞争对手。竞争对手可能会以比我们更低的价格提供激光雷达产品，包括定价可能低于他们的成本，或者可能提供性能优越的激光雷达产品。这些公司还试图用不同的技术来解决一些相同的挑战，从而间接地与我们竞争。激光雷达传感器市场上的老牌竞争对手比我们拥有更多的资源和更多的经验。这些竞争对手已经将激光雷达技术商业化，这些技术已经获得市场采用，获得了强大的品牌认知度，并可能在预期和意想不到的方面继续改进。他们还可能与关键客户和潜在客户建立商业关系，并在自己与这些关键客户和潜在客户之间建立关系和依赖关系。这对我们的ASP造成了下行压力，特别是在亚太地区。我们预计，这种压力将在未来几年继续压低我们的ASP。然而，我们相信，由于我们拥有互补的金属氧化物半导体(“CMOS”)、数字激光雷达技术，我们能够比我们的模拟竞争对手更快地扩大规模，并利用我们的规模实现正毛利率。
持续投资与创新. 我们相信，我们是领先的数字激光雷达供应商。我们的财务业绩在很大程度上取决于我们保持这一领先地位的能力，而这又取决于我们在研究和开发方面的投资。我们相信，我们必须继续识别和响应快速变化的客户需求，包括成功实现我们的产品路线图。如果我们不能继续创新，我们的市场地位和收入可能会受到不利影响，我们在这方面的投资将无法收回。
市场趋势和不确定性。我们预计对我们的数字激光雷达解决方案的需求强劲。我们估计，在不久的将来，我们的解决方案将拥有数十亿美元的总潜在市场(TAM)。我们将TAM定义为工业、智能基础设施、机器人和汽车终端市场中的自动化应用，在这些市场中，我们积极参与和维护客户关系。我们的每个目标市场都可能是一个重要的全球机遇，而这些市场历来都没有得到有限或劣质技术的服务，或者根本没有得到服务。我们相信，作为高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，我们在我们的市场中处于有利地位。
虽然越来越多地采用依赖激光雷达技术的半自动解决方案可能会产生更高的需求，但如果我们无法预见监管变化并足够快地适应，以满足适用于我们或我们使用数字激光雷达传感器的客户产品的新监管标准或要求，我们可能无法利用需求。市场对半自动解决方案和主动安全技术的接受取决于许多因素，包括成本、性能、安全性能、监管要求以及与此类技术相关的国际税收或关税。这些因素可能会影响我们的激光雷达技术的最终市场接受度。
国际扩张。我们将国际扩张视为我们增加收入和实现盈利战略的重要组成部分。我们继续将自己定位于地理市场，我们预计这些市场将成为未来增长的重要来源。我们目前在三个地区都有业务：北美和南美；亚洲和太平洋；以及欧洲、中东和非洲。我们打算随着时间的推移扩大我们在这些地区的存在，包括通过分销伙伴关系。扩大全球覆盖范围将需要持续的投资，并可能使我们面临额外的外汇风险、国际税收和关税、法律义务以及额外的运营成本、风险和挑战，这些可能会影响我们实现预期销售额、收入和毛利率的能力。




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目录表
经营成果的构成部分
收入
我们的大部分收入来自直接向终端用户和通过国内和国际分销商销售我们的数字激光雷达传感器和配件。当履行了将产品控制权转移给客户的义务时，我们确认产品销售收入，通常是在产品发货时。我们还通过提供与产品开发和验证以及运输相关的服务来确认收入；然而，在可预见的未来，我们预计产品开发和验证以及许可和服务不会成为收入、收入成本或毛利率的重要组成部分。与服务有关的履约义务通常是根据成本与成本之比投入的基础或随着时间的推移直线确认的。支付给客户的与运输和搬运相关的金额被归类为产品收入，我们选择将控制权转移给客户后发生的运输活动成本确认为履行成本，而不是单独的履约义务。当确认相关收入时，所有相关成本均应计并在收入成本内确认。
我们的大多数客户目前对我们的产品都处于评估或早期研发阶段。目前，我们的产品收入既包括少量订购我们处于评估阶段的产品的客户，也包括订购大量我们产品并具有更可预测的长期生产计划的客户。然而，我们仍处于激光雷达采用曲线的开始阶段，一些客户仍在了解他们的斜率，这可能会影响每个季度的采购订单时间。随着我们业务的发展，我们希望提高对客户需求和时间表的可预测性，并预计订单时间对我们的季度业绩的影响将不那么显著。在接下来的几年里，随着越来越多的客户进入各自的生产阶段，我们预计我们的大部分产品收入将根据可预测的生产计划转移到更大数量的订单上。
收入成本
收入成本包括我们的数字激光雷达传感器的制造成本，其中主要包括传感器组件、与我们的制造组织直接相关的人员成本，以及支付给我们的第三方合同制造商和供应商的金额。我们的收入成本还包括制造设备的折旧、间接费用、设施和IT成本的分配部分、制造人员的库存薪酬、估计保修费用的准备金、过剩和陈旧的库存以及运输成本。
毛利和毛利率
我们的毛利润等于总收入减去我们的总收入成本，我们的毛利率是我们的毛利润占总收入的百分比。受季度波动和波动的影响，我们预计单位成本将会改善，因为我们生产的传感器单位数量更大，而且我们的传感器更多是由我们在泰国的合同制造商生产的。
运营费用
研究和开发费用
研发(R&D)活动主要在我们位于旧金山的总部和我们在苏格兰爱丁堡的额外研发设施进行，包括以下活动：
•为我们的数字激光雷达产品设计、制作和测试专有的电气、光学和机械子系统；
•工业和自动驾驶车辆安全认证的稳健测试；
•根据客户要求开发新产品和增强现有产品，包括开发固件和开发激光雷达集成产品的软件；
•为OUSTER的数字激光雷达产品定制片上系统(SoC)设计；以及
•开发定制制造设备。
研发费用包括与人员相关的费用，包括所有直接参与研发活动的人员的工资、福利和基于股票的薪酬，第三方工程和承包商成本，以及原型费用。
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目录表
研发成本在发生时计入费用。随着我们对新的激光雷达技术和相关软件的投资，我们在研发方面的投资将继续增长。我们的研发费用绝对额将随着时间的推移而增长；然而，我们预计研发占收入的比例将随着我们业务的增长而每年下降。
销售和营销费用
我们的业务开发、客户支持和营销团队设在世界各地的办事处。销售和营销费用包括与人员相关的费用，包括所有直接参与业务开发、客户支持和营销活动的人员的工资、福利和股票薪酬，以及包括贸易展览、广告和演示设备在内的营销费用。随着我们继续在全球扩大销售团队，我们在销售和营销方面的投资将继续增长，我们的销售和营销费用的绝对额将随着时间的推移而增长。我们预计，随着业务的增长，销售和营销支出占收入的比例将随着时间的推移而下降。
一般和行政费用
一般费用和行政费用包括高管和董事会成员、财务、人力资源、IT和法律部门的人事相关费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及与法律费用、专利诉讼、会计、财务和专业服务以及保险和银行费用有关的费用。我们的一般和行政费用的绝对额将随着时间的推移而增长；然而，我们预计一般和行政费用占收入的百分比将随着我们业务的增长而每年减少。预计近期一般和行政费用的增加将与聘用更多人员和顾问以支持我们日益增长的国际扩张以及遵守萨班斯-奥克斯利法案(“SOX”)和其他美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和法规的适用条款有关。
基于股票的薪酬
我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型，根据估计的授予日期公允价值，在必要的服务期内计量和确认基于股票奖励的基于股票的薪酬支出。
利息收入、利息费用和其他收入(费用)，净额
利息收入主要包括我们从现金和现金等价物上赚取的收入。这些金额将根据我们的现金和现金等价物余额和市场汇率而有所不同。利息支出主要包括债务和可转换票据的利息以及债务发行成本和贴现的摊销。除其他收入(开支)外，净额主要包括外币交易及结余的已实现及未实现损益、金融工具(包括与债务协议相关发行的认股权证)的公允价值变动，以及作为合并的一部分而取得的私募认股权证。
所得税
我们的所得税条款包括联邦、州和外国的活期和递延所得税。我们的中期所得税拨备是根据我们对年度有效税率的估计来确定的，并根据本季度产生的离散项目进行了调整。我们的有效税率与美国法定税率不同，主要是由于其递延税项资产的估值免税额，因为我们的部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。我们继续就其递延税项净资产维持全额估值拨备。分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税拨备对公司的简明综合财务报表并不重要。
29
目录表
运营结果：
下表列出了我们所列各时期的业务数据的简明综合结果：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (千美元)
产品收入$8,558 $6,611 
产品收入成本(1)
5,967 4,868 
毛利2,591 1,743 
运营费用(1):
研发15,906 4,712 
销售和市场营销7,090 3,426 
一般和行政13,783 9,907 
总运营费用36,779 18,045 
运营亏损(34,188)(16,302)
其他(费用)收入：
利息收入154 1 
利息支出— (504)
其他收入(费用)，净额1,684 (4,152)
其他费用合计(净额)1,838 (4,655)
所得税前亏损(32,350)(20,957)
所得税费用准备47 — 
净亏损$(32,397)$(20,957)
下表列出了我们的简明综合经营报表和综合亏损数据的组成部分，这些数据占所述期间收入的百分比：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (占总收入的百分比)
产品收入100 %100 %
产品收入成本(1)
70 74 
毛利30 26 
运营费用(1):
研发186 71 
销售和市场营销83 52 
一般和行政161 150 
总运营费用430 273 
运营亏损(400)(247)
其他(费用)收入：
利息收入2 — 
利息支出— (8)
其他收入(费用)，净额20 (63)
其他费用合计(净额)22 (71)
所得税前亏损(378)(318)
所得税费用准备1 — 
净亏损(379)%(318)%
30
目录表
(1)包括基于股票的薪酬费用如下：
截至3月31日的三个月，
20222021
收入成本$217 $118 
研发3,761 921 
销售和市场营销1,524 265 
一般和行政3,248 3,952 
基于股票的薪酬总额$8,750 $5,256 
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较
收入
 截至3月31日的三个月，变化变化
 20222021$%
 (千美元)
产品收入$8,558 $6,611 $1,947 29 %
按地理位置划分的收入：
美国$2,863 $1,858 $1,005 54 %
北美和南美，不包括美国456 366 90 25 
亚太地区2,356 1,254 1,102 88 
欧洲、中东和非洲2,883 3,133 (250)(8)
总计$8,558 $6,611 $1,947 29 %
产品收入
在截至2022年3月31日的三个月里，产品收入增加了190万美元，增幅为29%，从去年同期的660万美元增至860万美元。产品收入的增长是由销量增长58%推动的，我们主要归因于我们的销售团队向新的地理区域扩张，以及随着我们的一些客户开始进入自主产品的生产阶段，大量长期交易的增加。我们的平均销售价格下降了20%，因为我们转向与客户协商客户定价，客户达到生产阶段的自主产品，我们预计随着我们的产量增长，销售商品的成本将会降低。
地理位置
美国、北美和南美(不包括美国)以及亚太地区的收入分别增长了100万美元、10万美元和110万美元。这些地理区域的收入增长是最近销售扩张的结果。欧洲、中东和非洲的收入下降，原因是一份大型一次性合同在截至2021年3月31日的三个月内完成，占2021年第一季度来自欧洲、中东和非洲的收入的57%。
产品收入成本和毛利率
 截至3月31日的三个月，变化变化
 20222021$%
 (千美元)
产品收入成本$5,967 $4,868 $1,099 23 %
31
目录表
产品收入成本和毛利率
截至2022年3月31日的三个月，产品收入成本增加了110万美元，增幅为23%，从上年同期的490万美元增加到600万美元，单位成本下降了23%。产品收入成本的增加主要是由于供应链短缺导致采购价格差异增加了50万美元，与数量增加相关的材料成本增加了100万美元，运费成本增加了10万美元，制造间接成本增加了110万美元，每单位运费成本增加了10万美元。每单位材料、劳动力和管理费用以及与产品收入相关的其他成本减少了170万美元，部分抵消了这一增长。
毛利率从截至2021年3月31日的三个月的26%增加到截至2022年3月31日的三个月的30%。产品毛利率的增长是由于单位成本下降23%，部分被平均售价下降20%所抵消。
运营费用
 截至3月31日的三个月，变化变化
 20222021$%
 (千美元)
运营费用：
研发$15,906 $4,712 $11,194 238 %
销售和市场营销7,090 3,426 3,664 107 
一般和行政13,783 9,907 3,876 39 
总运营费用：$36,779 $18,045 $18,734 104 %
研究与开发
截至2022年3月31日的三个月，研究和开发费用增加了1,120万美元，增幅为238%，比上年同期的470万美元增加了1590万美元。增加的主要原因是与工资和福利相关的成本增加了460万美元，基于股票的薪酬支出增加了290万美元，与产品开发有关的承包商、原型和设备成本增加了240万美元，折旧和摊销费用增加了70万美元，其他材料和用品、设施、专业费用和其他可归因于研究和开发职能的杂项成本增加了60万美元。
销售和市场营销
在截至2022年3月31日的三个月里，销售和营销费用增加了370万美元，增幅为107%，比上年同期的340万美元增加了710万美元。这一增长主要是由于我们在全球所有地区增加了销售人员，导致工资和人事相关成本增加了210万美元，基于股票的薪酬支出增加了130万美元，以及与我们的营销和业务开发计划相关的其他费用增加了30万美元。
一般和行政
截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用增加了390万美元，增幅为39%，比上年同期的990万美元增加了1380万美元。增加的主要原因是工资和人事相关费用增加了140万美元，保险费增加了130万美元，折旧费用增加了60万美元，专业服务费增加了50万美元，办公、设施和其他费用增加了80万美元，但被股票薪酬支出减少70万美元部分抵消。
32
目录表
利息收入、利息费用和其他收入(费用)，净额
 截至3月31日的三个月，变化变化
 20222021$%
 (千美元)
利息收入$154 $1 $153 *
利息支出— (504)504 (100)
其他收入(费用)，净额1,684 (4,152)5,836 (141)
*没有意义
截至2022年3月31日的三个月的利息收入为20万美元，而去年同期为2.01亿美元。利息收入的增加主要与我们的现金和现金等价物余额的增加有关。
截至2022年3月31日的三个月的利息支出为零，而去年同期为50万美元。减少的主要原因是我们记录了债务和可转换票据的利息支出，以及债务发行成本的摊销和上一年可比时期的折扣。
截至2022年3月31日的三个月，其他收入(支出)净额为170万美元，而上年同期为420万美元。于截至2022年3月31日止三个月内，我们录得私募认股权证负债的公允价值变动收益170万美元，但被出售物业及设备的收益10万美元所抵销。于截至2021年3月31日止三个月内，本公司录得可赎回优先股权证负债的公允价值变动亏损880万美元，部分被记为其他收入的私募认股权证负债的公允价值变动收益470万美元所抵销。
所得税
在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，我们在美国、加利福尼亚州和其他外国司法管辖区缴纳了所得税。我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税支出对公司的简明合并财务报表并不重要。
流动性与资本资源
流动资金来源

我们对流动性和资本的主要要求是营运资本、库存管理、资本支出、上市公司成本和一般公司需求。我们预计，随着我们业务的发展和壮大，这些需求将继续存在。在合并之前，我们的运营资金主要来自出售我们的优先可转换股票和可转换票据的净收益、根据我们与Runway Growth Credit Fund，Inc.的贷款和安全协议借款以及产品收入。合并完成后，我们从合并和非公开发售中获得2.999亿美元的总收益，被与CLA相关的850万美元合并前成本和2660万美元的交易成本所抵消。

2022年4月29日，我们与B.Riley Securities，Inc.、Cantor Fitzgerald&Co.和Oppenheimer&Co.Inc.达成了一项公开市场销售协议，根据该协议，我们可以在“按市场”发售计划(“ATM发售”)下，以高达1.5亿美元的总发行价发售我们普通股的股票。根据协议的条款和条件，我们可以出售股份的金额和时间由我们决定，但我们没有义务出售任何股份。实际销售(如果有的话)将取决于我们不时确定的各种因素，其中包括市场状况、我们普通股的交易价格、资本需求以及我们对其适当资金来源的确定。我们目前打算将根据自动柜员机发售的任何股份出售所得款项净额用作营运资金和一般公司用途。

2022年4月29日，我们与Hercules Capital，Inc.(“Hercules”)签订了一项贷款和担保协议(“贷款协议”)。贷款协议为我们提供最高5,000万美元的定期贷款，受条款和条件的限制。根据贷款协议，迄今已提取2,000万美元，可用于一般营运资金用途。有关更多信息，请参阅下文“债务安排”。

33
目录表
我们的主要流动资金来源预计将是我们的现金和现金等价物、产品收入产生的现金、我们在市场上的股权发行计划下的普通股销售以及我们与Hercules签署的贷款协议。

截至2022年3月31日，我们的累计赤字为3.358亿美元，现金和现金等价物为1.608亿美元。我们经历了经常性的运营亏损，运营现金流为负，我们预计在可预见的未来，我们将继续亏损运营，运营现金流为负。我们相信，我们手头的现金和现金等价物，加上我们预计从未来业务中产生的现金，将足以满足我们自10-Q表格季度报告日期起至少12个月内的营运资本和资本支出需求。然而，由于我们正处于业务的增长阶段，并在一个新兴的技术领域运营，我们预计将继续投资于研发，并在全球范围内扩大我们的销售和营销团队。我们可能需要额外的资本，以应对技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商业机会、挑战、收购或不可预见的情况，并在短期或长期内可能出于其他原因决定进行股权或债务融资或提供信贷安排。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要的时候以令我们满意的条款获得融资，我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到极大的限制。特别是，包括变种在内的大范围新冠肺炎大流行已经并可能继续导致全球金融市场严重混乱，降低了我们获得资本的能力。如果我们无法在所需的时间或条件下筹集更多资金，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
管道投资
于二零二零年十二月二十一日，在签署合并协议的同时，CLA与若干机构及认可投资者(统称“PIPE投资者”)订立认购协议，据此PIPE投资者同意按每股10.00美元购入合共10,000,000股被除名普通股，总承诺额为100,000,000美元(“PIPE投资”)，部分资金由CLA的保荐人(“保荐人”)Colonnade Component LLC的若干联属公司提供资金。PIPE投资基本上与合并的完成同时完成。
债务安排
2018年11月27日，我们与Runway Growth Credit Fund，Inc.签订了一项贷款和担保协议(“Runway Loan and Security协议”)，并根据该协议的条款借款1,000万美元，贷款到期日为2021年11月15日。这笔贷款的利率等于伦敦银行同业拆借利率加8.50%。我们在2020年8月偿还了300万美元的贷款。2021年3月26日，我们终止了跑道贷款和担保协议，并偿还了700万美元的未偿还本金以及总计40万美元的利息和费用。吾等并无产生与终止有关的预付费用，而根据跑道贷款及抵押协议作出的贷款的所有留置权及抵押权益于终止时解除。截至2022年3月31日和2021年12月31日，这笔贷款的未偿还本金余额为零。
如上所述，2022年4月29日，我们与Hercules签订了贷款协议。贷款协议按条款及条件向吾等提供最高5,000,000美元的定期贷款安排(“定期贷款安排”)。根据贷款协议，迄今已提取2,000万美元，可用于一般营运资金用途。如果满足某些条件，我们可以在2023年3月15日或之前额外借入2000万美元。2023年6月15日或之前可能会额外提取1000万美元，条件是满足与实现往绩12个月收入和利润里程碑有关的某些条件。
定期贷款工具下的垫款按利率等于(I)(X)《华尔街日报》报道的最优惠利率加(Y)6.15%和(Ii)9.40%中的较大者计息，但须遵守财务契约和其他条件。贷款协议包括类似贷款的契约、限制和违约事件。贷款协议将于2026年5月1日到期。
根据贷款协议借入的款项的利息按月支付，直至2025年6月1日。2025年6月1日之后，付款包括每月等额的本金和利息分期付款，直到担保债务得到全额偿还。然而，如果公司在截至2023年12月31日的12个月期间实现了某些股本、收入或利润目标，则只收利息的付款将继续进行，公司将有义务在2026年5月1日偿还本金总额。全部本金余额和本协议项下所有应计但未支付的利息应于2026年5月1日到期并支付。在最早发生的2026年5月1日，也就是偿还贷款协议下的债务和该等债务到期和应付的日期，公司还必须向Hercules支付150万美元至370万美元的期末费用，具体取决于借款金额。
34
目录表
本公司可随时预付根据定期贷款融资条款作出的任何垫款的本金，但须收取相当于：2.50%的预付费用(如该预付款是在截止日期后12个月后的任何一年预付的)，1.50%的预付(如该预付款是在截止日期后12个月但24个月之前预付的)，以及1.0%的预付款(如该预付款是在该截止日期后的任何时间预付的)。
如果公司未能保持6000万美元的不受限制的现金余额，贷款协议有一个收入财务契约，要求公司实现某些每季度测试的过去12个月的收入目标。
贷款协议项下的所有债务由本公司的子公司Sense Photonics，Inc.无条件担保。定期贷款融资以本公司和担保人现有和收购后的几乎所有资产为抵押，包括所有知识产权、现有和未来国内子公司的所有证券以及外国子公司65.0%的证券，但某些例外情况和例外情况除外。
贷款协议载有这类交易的惯例契诺及各方同意的其他契诺，其中包括(I)提供年度、季度及每月财务报表、管理权及保险单，以及(Ii)对产生债务、授予留置权、收购、发放贷款、派发股息、解散、订立租赁及出售资产的限制。贷款协议还规定了常规违约事件，包括(除其他外)付款、破产、契诺、陈述和担保、控制权变更、判决和重大不利影响违约。
材料现金需求
我们是许多合同义务的一方，涉及向第三方付款的承诺。这些债务会影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。某些合同债务反映在截至2022年3月31日的简明综合资产负债表上，而其他债务则被视为未来的承诺。我们的合同义务主要包括与各方就购买货物或服务(主要是库存)的不可撤销购买承诺，这些承诺是在正常业务过程和经营租赁中达成的。有关我们其他合同义务的信息，请参阅附注7，承诺和或有事项，以及我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告。
现金流摘要
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (千美元)
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(21,827)$(12,399)
投资活动(141)(597)
融资活动119 258,799 
经营活动
在截至2022年3月31日的三个月里，经营活动使用了2180万美元现金。在此期间，影响我们运营现金流的主要因素是我们净亏损3240万美元，主要是我们1010万美元的非现金费用，主要包括880万美元的基于股票的薪酬，170万美元的认股权证负债的公允价值变化，240万美元的折旧和摊销，60万美元的使用权资产变化，20万美元的库存减记，以及10万美元的财产和设备处置收益。我们营业资产和负债的变化为40万美元，主要是由于预付费用和其他资产减少250万美元，经营租赁负债减少80万美元，存货增加440万美元，应付账款和应计账款及其他负债增加230万美元，以及应收账款减少80万美元。
在截至2021年3月31日的三个月里，经营活动使用了1240万美元现金。1130万美元的非现金费用，主要包括530万美元的股票补偿、410万美元的认股权证负债公允价值变化、110万美元的折旧和摊销、50万美元的使用权资产变化、利息支出和债务发行成本的摊销以及30万美元的债务贴现。我们营业资产和负债的变化为280万美元，主要是由于预付费用和其他资产增加120万美元，经营租赁负债减少70万美元，存货增加50万美元，应付和应计账款及其他负债减少30万美元，以及应收账款增加10万美元。
35
目录表
投资活动
在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为10万美元，与购买财产和设备有关，但被出售财产和设备部分抵消。
在截至2021年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为60万美元，与购买财产和设备有关。
融资活动
在截至2022年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金为10万美元，主要包括行使股票期权的20万美元的收益，部分被普通股股份回购和与股权奖励的净股份结算相关的税款10万美元所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金为2.588亿美元，主要包括2.915亿美元的合并和管道投资收益(扣除与CLA有关的合并前成本净额840万美元)，被2610万美元的发售成本抵消，以及50万美元的股票期权收益，部分被700万美元的债务偿还所抵消。在截至2021年3月31日的三个月中，向关联方发行和偿还了500万美元的本票。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策和估计在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中进行了描述。自我们提交截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策没有重大变化。
近期会计公告
有关最近采用的会计声明和最近发布的会计声明，请参阅本季度报告(Form 10-Q)其他部分所载未经审计的简明综合财务报表中的附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
我们不认为通货膨胀对我们的业务、经营结果或财务状况有实质性影响。尽管如此，如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、运营结果或财务状况。
利率风险
截至2022年3月31日，我们拥有约1.608亿美元的现金和现金等价物，其中1.53亿美元是机构货币市场基金，这存在一定程度的利率风险。由于我们投资组合的短期性质，假设利率变化10%不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。此外，在季度末之后，我们根据贷款协议获得了2000万美元。这些借款以浮动利率计息，这将带来未来的利率风险。
外币兑换风险
我们的经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动。我们几乎所有的收入都是以美元产生的。我们的费用通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价，这些司法管辖区主要在美国，其次是亚洲和欧洲。因此，我们的经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动，并可能在未来因外汇汇率的变化而受到不利影响。适用于我们业务的外币汇率假设变化10%的影响不会对我们的历史综合财务报表产生实质性影响。到目前为止，我们还没有进行任何对冲策略。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
36
目录表
项目4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保根据交易法必须在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
对披露控制和程序的评价
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在本季度报告所涵盖的10-Q表格所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序的有效性(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
重大缺陷和补救计划
我们发现了财务报告内部控制中的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
我们没有设计和维护一个与我们的财务报告要求相称的有效控制环境。具体地说，我们没有保持足够的人员队伍，拥有适当程度的内部控制以及与我们的会计和报告要求相称的会计知识、经验和培训。这一重大弱点导致了以下其他重大弱点：
•我们没有设计和保持对期末财务报告流程的有效控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括与日记帐分录和某些其他业务流程相关的职责分工和适当控制，并核实交易在财务报表中正确分类。这一重大疲软导致截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的几个账户余额和披露的调整，以及截至2021年3月31日的三个月的精简综合财务报表的权益和权证负债账户及相关披露的调整。
•我们没有设计并维持对某些与编制综合财务报表相关的信息系统的信息技术(“IT”)一般控制的有效控制。具体地说，我们没有设计和维护(I)计划变更管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的信息技术程序和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施，以及(Ii)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当人员对我们的财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问。这一重大缺陷并未导致合并财务报表出现重大错报，但是，这些缺陷综合起来，可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施的有效性(例如，针对一项或多项断言出现重大错报风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)，从而可能导致错报，从而可能影响到所有财务报表账户和披露，而这些财务报表账户和披露是无法预防或发现的。
此外，这些重大弱点中的每一个都可能导致账户余额或披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这是无法预防或发现的。


37
目录表
我们已经采取了几项措施来弥补上述重大弱点。到目前为止，我们的努力包括：
•招聘更多具有与我们的会计和报告要求相称的适当内部控制和会计知识和经验的人员，此外还聘用和利用第三方顾问和专家。
•加强实体一级的控制(ELC)，包括加强董事会和审计委员会的监督，扩大高级管理层对财务和业务业绩的审查，建立内部审计职能和章程，以及提供行为守则培训。
•加强IT管理和设计IT一般控制，包括限制用户访问我们的内部系统，以进行财务报告、变更管理、程序开发和计算机操作。
•为财务结算和报告设计其他控制措施，包括审查会计政策、日记帐审查控制、审查重大或非常规交易、期末结算程序、财务报表编制、审查和报告。
虽然这些行动和计划中的行动将接受持续的管理评估，并需要在持续的一段时间内对内部控制的设计和运营有效性进行验证和测试，但我们致力于不断改进，并将继续勤奋地审查我们对财务报告的内部控制。
财务报告内部控制的变化
除执行上述重大弱点补救计划活动外，在截至2022年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。
38
目录表

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
2021年6月10日，我们收到美国证券交易委员会的来信，通知我们有调查和文件传票。传票寻求有关CLA于2020年12月22日提交的Form S-4注册声明中预计财务信息的文件。到目前为止，我们已经遵守了美国证券交易委员会的要求；但是，美国证券交易委员会可能会要求提供更多文件或信息。如果美国证券交易委员会进一步追究此事，可能会对我们的业务和运营产生实质性影响。
我们不时会在日常业务过程中卷入法律诉讼，而且可能会再次卷入。据我们所知，目前没有实质性的诉讼、仲裁或政府程序待决，也没有对我们或任何以此类身份的罢免管理团队成员构成威胁。见第一部分第1项“财务报表(未经审计)--附注7.承付款和或有事项”
第1A项。风险因素
与公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
在截至2022年3月31日的三个月里，我们没有出售任何未根据证券法注册的证券。
发行人购买股票证券
在截至2022年3月31日的三个月内，我们没有购买根据交易法第12(B)条登记的任何股权证券。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
39
目录表
项目6.展品。
展品编号描述以引用方式并入
表格文件编号展品提交日期随信存档/提供
2.1†
本公司、比姆合并子公司和OUSTER，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2020年12月21日。
S-4/A333-2516112.12/10/2021
3.1
免职公司注册证书。
S-4 POS333-2516113.13/10/2021
3.2
《罢免公司章程》
S-4 POS333-2516113.23/10/2021
10.1^
贷款和担保协议，日期为2022年4月29日，由公司、Sense Photonics，Inc.和Hercules Capital，Inc.签署。
*
31.1
根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条证明行政总裁
*
31.2
根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明
*
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
**
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
**
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB内联XBRL分类标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
____________
†根据S-K条例第601(B)(2)项，本展品的附件、附表和某些展品已被省略。注册人在此同意应要求补充提供美国证券交易委员会的任何遗漏的附件、时间表或展品的副本。
^
根据S-K规则第601(A)(5)项或根据S-K规则第601(B)(10)(Iv)项进行编辑，本展品的某些部分已被省略。
*现提交本局。
**随信提供。
40
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
OUSTER，Inc.
日期：2022年5月6日由以下人员提供：/s/安娜·布鲁内尔
姓名：安娜·布鲁内尔
标题：
首席财务官(首席财务官和首席会计官)
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