美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是，☐不是
自.起April 29, 2022，注册人普通股的流通股数量为：
目录表
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页面 |
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词汇表 |
II |
|
关于前瞻性陈述的特别说明 |
四. |
第一部分： |
财务信息 |
1 |
第1项。 |
简明综合财务报表(未经审计) |
1 |
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简明综合资产负债表 |
1 |
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简明综合业务报表 |
2 |
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简明综合全面收益表 |
3 |
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简明综合权益变动表(亏损) |
4 |
|
现金流量表简明合并报表 |
5 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
6 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
17 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
第四项。 |
控制和程序 |
28 |
第二部分。 |
其他信息 |
29 |
第1项。 |
法律诉讼 |
29 |
第1A项。 |
风险因素 |
29 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
29 |
第三项。 |
高级证券违约 |
29 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
29 |
第五项。 |
其他信息 |
29 |
第六项。 |
陈列品 |
30 |
签名 |
31 |
|
i
词汇表
在本表格10-Q的季度报告中使用的术语，除非另有说明或上下文另有说明，否则具有以下规定的含义：
II
三、
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性”陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。前瞻性陈述主要包含在标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中。
前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营结果、业务战略、技术发展、融资和投资计划、股息政策、竞争地位、行业和监管环境、潜在增长机会和竞争影响的信息。前瞻性陈述包括非历史事实的陈述，可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将会”或类似的表述以及这些术语的否定来识别。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
可能导致实际结果、业绩或成就与我们的预期大不相同的重要因素包括但不限于以下因素:
四.
鉴于这些不确定性，您不应过度依赖前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格之日我们管理层的信念和假设，不应被视为代表Clearwater在其发表后的任何日期的期望或信念。清水公司不承诺，也不特别拒绝更新清水公司或代表清水公司不时作出的任何前瞻性陈述。
阁下应将本季度报告与截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表及相关附注一并阅读，包括在年报内。
v
第一部分--Finan社会信息
项目1。简明合并财务报表(未经审计)。
Clearwater Analytics控股公司
压缩合并B配额单
(以千为单位，未经审计的每股金额除外)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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递延合同成本，非流动 |
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债务发行成本--信贷额度 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他流动负债 |
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应付票据，本期部分 |
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经营租赁负债，本期部分 |
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— |
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流动负债总额 |
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应付票据、减去当期到期日和未摊销债务发行成本 |
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经营租赁负债，减去流动部分 |
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— |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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A类普通股，面值$ |
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B类普通股，面值$ |
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C类普通股，面值$ |
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D类普通股，面值$ |
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追加实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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) |
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( |
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累计赤字 |
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( |
) |
Clearwater Analytics Holdings，Inc.的股东权益总额。 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
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$ |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
Clearwater Analytics控股公司
浓缩合并ST运营学的特点
(以千为单位，未经审计的每股金额除外)
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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收入成本(2) |
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毛利 |
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运营费用： |
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研发(2) |
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销售和市场营销(2) |
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一般和行政(2) |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出，净额 |
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其他费用，净额 |
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未计提所得税准备的收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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减去：非控股权益的净收入 |
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Clearwater Analytics的净收入 |
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A类普通股和D类普通股的每股净收益(注8)(1): |
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基本的和稀释的 |
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NMF |
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A类和D类普通股加权平均份额 |
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基本信息 |
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NMF |
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稀释 |
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NMF |
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NMF--没有意义
收入成本 |
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运营费用： |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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基于股权的薪酬支出总额 |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
简明综合全面收益表
(单位：千，未经审计)
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截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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扣除税项后的其他全面收入： |
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外币折算调整 |
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) |
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综合收益 |
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减去：非控股权益的综合收益 |
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.的全面亏损 |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
中国的简明合并报表股权(赤字)安吉斯
(以千为单位，未经审计的每股金额除外)
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.股东权益 |
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A类 |
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A类 |
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B类 |
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B类 |
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C类 |
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C类 |
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D类 |
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D类 |
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其他内容 |
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累计 |
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累计 |
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非- |
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总计 |
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2021年12月31日的余额 |
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( |
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行使购买普通股的期权 |
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基于股权的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净收入 |
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应向持续股权所有人支付的应计税金分配 |
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有限责任公司单位交换的影响 |
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2022年3月31日的余额 |
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.股东权益 |
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Cwan Holdings，LLC |
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A类 |
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A类 |
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B类 |
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B类 |
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C类 |
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C类 |
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D类 |
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D类 |
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其他内容 |
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累计 |
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|
累计 |
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非- |
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总计 |
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2020年12月31日余额 |
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共同单位的发行 |
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回购普通单位 |
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净单位结算的最低纳税义务预扣选项 |
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基于股权的薪酬 |
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外币折算调整 |
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2021年3月31日的余额 |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
Clearwater Analytics控股公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千，未经审计)
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截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动 |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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经营租赁费用 |
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基于股权的薪酬 |
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递延合同购置费用摊销 |
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计入利息支出的债务发行成本摊销 |
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递延税费 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款净额 |
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预付费用和其他资产 |
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递延佣金 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计费用和其他负债 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
||
购置财产和设备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
||
发行共同单位的收益 |
|
— |
|
|
|
|
|
行使期权所得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
代表员工为单位净结算支付的最低预扣税额 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
回购普通单位 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
偿还借款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付与报价相关的费用 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本期间现金和现金等价物的净变化 |
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
$ |
|
|
$ |
|
||
补充披露现金流量信息 |
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
$ |
|
|
$ |
|
||
缴纳所得税的现金 |
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金投融资活动 |
|
|
|
|
|
||
购置列入应付帐款和应计费用的财产和设备 |
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
计入应计费用的税收分配 |
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
Clearwater Analytics控股公司
对Unaud的注释简明合并财务报表
注1.业务组织机构及业务描述
年，Clearwater Analytics Holdings，Inc.成立为特拉华州公司
公司总部位于伊利诺伊州博伊西，我们在
首次公开募股
2021年9月28日，公司完成首次公开募股，其中
交易记录
关于首次公开募股，本公司完成了以下组织交易(以下简称交易)：
6
截至2022年3月31日，公司拥有
普通股类别 |
|
每股投票权 |
|
经济权利 |
A类普通股 |
|
|
||
B类普通股 |
|
|
||
C类普通股 |
|
|
||
D类普通股 |
|
|
附注2.主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
所附未经审核简明综合财务报表及附注乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会10-Q表及规则10-01的指示编制，并反映管理层认为为公平呈列未经审核中期业绩所需的所有正常经常性调整。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。过渡期间的业务成果不一定代表整个财政年度将取得的成果。
合并原则
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响在合并财务报表日期报告的资产和负债的报告金额和相关披露，以及列报期间的收入和费用报告金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。
受估计和假设影响的项目包括长期资产的使用年限和可回收性、与递延合同成本相关的平均受益期、坏账准备、销售准备金、租赁会计中应用的递增借款利率、销售税负债的应计项目、股权奖励的公允价值、税项估值拨备和根据TRA付款的可能性等。本公司根据过往经验及相信合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断及计量收入及开支的基础。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在重大差异，公司的精简合并财务报表将受到影响。
重大会计政策
公司的重要会计政策在年报附注2--重要会计政策的列报基础和摘要中进行了讨论。在截至2022年3月31日止三个月内，该等政策并无重大变动，对本公司未经审核的简明财务报表及相关附注产生重大影响，但以下注明除外。
最近采用的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)(“ASU第2016-02号”)。2018年7月，FASB发布了ASU第2018-10号，对主题842的编纂改进，租赁，其中对ASU 2016-02做出了澄清。这些ASU(统称为“新租赁标准”)要求承租人在资产负债表上确认这些租赁产生的资产和债务的资产和负债。该标准对上市公司在2018年12月15日之后的年度期间有效，包括其中的过渡期。公司被允许使用私营公司的收养时间表，因此，该标准在公司年度开始的期间内有效
7
2022年1月1日，公司
在通过之日，本公司取消确认递延租金负债约#美元
注3.收入确认
由于公司的履约义务是合同的一部分，预计原始期限为
在截至2022年3月31日的三个月确认的总收入中，
下表显示了该公司基于客户帐单地址按地理位置分类的收入(以千为单位)：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
世界其他地区 |
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注4.公允价值计量
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按照公允价值等级以公允价值计量的金融资产的公允价值(以千为单位)：
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
I级 |
|
|
II级 |
|
|
第三级 |
|
|
总计 |
|
||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
按公允价值计量的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
I级 |
|
|
II级 |
|
|
第三级 |
|
|
总计 |
|
||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
按公允价值计量的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度内，
8
附注5.综合资产负债表补充资料
应收账款净额
应收账款，净额如下(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
未开单应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
开票应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
坏账和准备金准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未开账单的应收账款余额中的大多数发票是在服务期间后的第一个月的头几天内开具的。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
预付费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同成本，本期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
应计增值税风险 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
||
应计奖金 |
|
|
|
|
|
|
||
应计供应商负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计福利和退休 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
累算佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
递延租金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴税金分配 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9
注6。租契
公司自2022年1月1日起采用ASC 842。公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁设施，租赁条款不同，包括至
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。租约的初始期限为
房租费用是$
截至2021年12月31日，根据该公司的不可取消租约，未来的最低租赁付款如下(以千计)：
2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
截至2022年3月31日止三个月内，营运租赁成本为$
2022年(剩余9个月) |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未来最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
未来最低租赁付款的现值 |
|
|
|
|
减去：经营租赁负债的当前部分 |
|
|
( |
) |
经营租赁负债--非流动负债 |
|
$ |
|
10
下表提供了截至2022年3月31日的三个月公司不可撤销经营租赁的补充信息(加权平均值和百分比数据除外，单位为千)：
加权平均剩余租期 |
|
|
||
加权平均贴现率 |
|
|
% |
|
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
$ |
|
|
以经营性租赁义务换取的非现金使用权资产(1) |
|
$ |
|
|
11
注7。非控制性权益
与该等交易有关，本公司成为为华润控股的唯一管理成员，并拥有华润控股的唯一投票权权益及管理层的控制权。因此，本公司合并了中广网控股的财务业绩。本公司综合资产负债表上的非控股权益涉及由持续股权所有者。
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
|
所有权百分比 |
|
|
股票 |
|
|
所有权百分比 |
|
||||
Clearwater Analytics Holdings，Inc.对CWAN Holdings的兴趣 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
持续股权拥有者在中广网控股的权益 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
注8。每股收益
下表列出了用于计算交易后期间A类和D类普通股的基本和稀释后每股净收益的分子和分母的对账(以千计，但每股金额除外)：
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|
分子： |
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
减去：非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
可归因于Clearwater Analytics Holdings，Inc.的净收入-基本 |
|
|
|
|
假设将B类和C类股票交换为A类和D类股票可归因于非控制性权益的净收入重新分配 |
|
|
|
|
Clearwater Analytics Holdings，Inc.的净收入-稀释后 |
|
$ |
|
|
下表列出了A类和D类普通股每股基本和稀释后净收益的计算方法(单位为千股，每股金额除外)：
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
A类 |
|
|
D类 |
|
||
A类和D类普通股股东的基本净收入 |
|
|
|
|||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
||
Clearwater Analytics，Inc.的净收入分配 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
A类和D类已发行普通股加权平均数-基本 |
|
|
|
|
|
|
||
A类和D类普通股股东的每股基本净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
A类 |
|
|
D类 |
|
||
A类和D类普通股股东的摊薄净收益 |
|
|
|
|||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
||
用于基本计算的未分配收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将B类股票转换为A类股票和将C类股票转换为D类股票所产生的收入重新分配 |
|
|
|
|
|
|
||
因将D类股转换为A类股而产生的收入重新分配 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
未分配收入的分配 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
A类和D类已发行普通股加权平均数-基本 |
|
|
|
|
|
|
||
新增：A类普通股可交换稀释性证券的加权平均效应： |
|
|
|
|
|
|
||
Clearwater Analytics控股公司的股票期权 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
Clearwater Analytics控股公司的RSU |
|
|
|
|
|
— |
|
|
B类股票转为A类股票，C类股票转为D类股票 |
|
|
|
|
|
|
||
将D类普通股转换为A类已发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
A类和D类已发行普通股加权平均数-稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
A类和D类普通股股东每股摊薄净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司B类和C类普通股的股票不参与Clearwater Analytics Holdings，Inc.的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，在两类法下，B类和C类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益没有单独列报。
注9。基于股权的薪酬
2021年9月，公司董事会(“董事会”)通过了Clearwater Analytics Holdings，Inc.2021综合激励计划(“2021计划”)，根据该计划，为我们提供服务的公司及其附属公司的员工、顾问和董事，包括我们的高管，都有资格获得奖励。2021年计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、红利股票、股息等价物、其他基于股票的奖励、替代奖励、年度激励奖励和绩效奖励，旨在使参与者的利益与我们股东的利益保持一致。总计
选项
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动(单位为千，每股数据除外)：
|
|
股票期权 |
|
|
加权平均行权价 |
|
|
加权平均剩余合同年限(年) |
|
|
聚合内在价值 |
|
||||
余额-2021年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
余额-2022年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已授予期权-2022年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
13
截至2022年3月31日止三个月内已授出之购股权之加权平均授出日期公允价值作为$
RSU
2021年6月，公司开始向员工发放RSU。
|
|
单位活动 |
|
|
加权平均授予日期公允价值 |
|
|
聚合内在价值 |
|
|||
截至2021年12月31日的未归属单位 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已释放 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的未归属单位 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
上表披露的总内在价值是基于2022年3月31日纽约证券交易所的收盘价。截至2022年3月31日，s $
公允价值的确定
该公司利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计了授予日授予的每个股票期权的公允价值，其假设如下：
单位公允价值-在首次公开募股之前，基于股权的奖励所涉及的普通股的公允价值由公司董事会确定，管理层和第三方估值也提供了意见。首次公开招股后，普通股相关权益奖励的公允价值是根据授予奖励之日的收盘价确定的。
预期期限-预期期限代表奖项预计悬而未决的期限。公司颁发“普通香草”奖，公司使用简化方法确定预期期限。简化方法将期限视为基于股权的奖励的归属时间和合同期限的平均值。
预期波动率-股价波动率是根据一组上市可比公司的波动率估计的，回顾期间与预期寿命一致。
无风险利率-无风险利率是使用美国财政部发行的零息债券的公布利率的平均值来计算的，这些债券的到期日与基于股权的奖励的预期期限接近。
股息率 – 股息收益率假设为
在计算授予日授予员工的期权的公允价值时，采用了布莱克-斯科尔斯期权定价模型，其假设如下：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加权平均授予日期每个期权的公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
单位/股份的公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|||
预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
无风险利率 |
|
|
|
|
||||
14
除了上面直接讨论的布莱克-斯科尔斯假设外，没收也可能对相关的基于股权的薪酬产生重大影响。期权和RSU的丧失被确认为发生了丧失.
于首次公开招股后一段期间，本公司以授予股份当日的收市价估计授予的每一个RSU的公平价值。
员工购股计划
2021年9月，董事会通过了Clearwater Analytics Holdings，Inc.2021年员工股票购买计划(“ESPP”)。截至2022年1月1日，共有
截至2022年3月31日，
截至2022年3月31日，ESPP应计工资缴款总额为$
注意事项10.所得税
作为首次公开募股的结果，Clearwater Analytics Holdings，Inc.拥有CWAN Holdings的一部分，Cwan Holdings包含该业务的所有业务，并被视为合伙企业，用于美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的。作为一家合伙企业，Cwan Holdings通常不缴纳美国联邦、州和地方所得税。根据Cwan Holdings经营协议的条款，Cwan Holdings产生的任何应纳税所得额或亏损将转移至其成员的应纳税所得额或亏损并计入其应纳税所得额或亏损。在首次公开募股之前，Cwan Holdings的大部分收入都传递给了其成员，不应向该实体纳税。Cwan Holdings的国际全资子公司在外国司法管辖区纳税.
Clearwater Analytics Holdings，Inc.作为一家公司征税，并根据Clearwater Analytics Holdings，Inc.持有的CWAN Holdings的经济权益，为从CWAN Holdings分配给它的收入支付公司联邦、州和地方税。虽然本公司为财务报告目的而合并Cwan Holdings，但本公司将不会就归属于非控股权益的收益缴税。因此，向非控股权益课税的收益的所得税负担不会在其综合财务报表中报告。
本公司于中期的税项拨备乃根据估计的年度有效税率厘定，并根据适用季度的个别项目作出调整。在每个季度，我们更新估计的年度有效税率，并对拨备进行年初至今的调整。由于几个因素，估计的年度有效税率可能会受到重大波动的影响，包括我们准确预测我们在多个司法管辖区的税前收入比例的能力、某些账面税收差异以及来自非控股权益的交换。
下表提供了所得税拨备的详细情况：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
未计提所得税准备的收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税拨备 |
|
|
|
|
|
|
||
实际税率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
在截至2022年3月31日的三个月中，公司的实际税率高于法定税率，这主要是由于外国税费、基于股权的薪酬和美国递延税项资产的估值津贴。此外，本公司不须就应归属于非控股权益的Cwan Holdings盈利部分缴交所得税。
截至2021年3月31日的三个月，Cwan Holdings的实际税率低于法定税率，主要是因为其合伙企业身份使其收益免征联邦企业所得税。
15
本公司定期监测其不确定的税收优惠，截至2022年3月31日，不存在重大不确定的税收优惠，如果实现，将影响估计的年度有效税率，我们也预计未来12个月内不会有任何重大变化。
我们确认递延税项资产的程度是，我们认为这些资产更有可能变现。递延税项净资产的税项利益的实现取决于未来的应税收入水平，该收入具有适当的性质，在预计可扣除或应纳税的期间内。根据截至2022年3月31日的客观证据，我们认为，美国损失的税收优惠很可能无法实现。因此，我们记录了针对发生的美国亏损的税收优惠的全额估值津贴。我们打算维持美国递延税项净资产的全额估值拨备，直到有足够的积极证据支持撤销或减少估值拨备。
2022年3月16日，爱达荷州通过立法，修改了部分相关税法。由于我们在美国的估值津贴，这项立法对截至2022年3月31日的三个月的所得税拨备没有重大影响。然而，我们预计由于新法律，我们的混合州税率将会下降。
应收税金协议负债
根据国税法(下称“守则”)第754条的规定，吾等预期于Cwan Holdings的单位被赎回或交换时，于其资产净值中所占的税基份额将有所增加。出于美国联邦所得税的目的，我们打算将任何赎回和交换CWAN Holdings的单位视为直接购买该单位。这些税基的增加可能会减少我们未来向各税务机关支付的金额。它们还可能减少未来处置某些资本资产的收益(或增加损失)，只要纳税基础分配给这些资本资产。
关于首次公开招股及相关交易，吾等订立了一项TRA，规定吾等支付
根据TRA的性质，对负债的估计是不准确的，并受许多因素的重大假设的影响，这些因素包括(但不限于)本公司每年产生的应纳税所得额和时间以及当时适用的税率。截至2022年3月31日，与所有权交换相关的未来税收优惠估计为$
如上所述，该公司评估了其美国递延税项资产的变现能力，并根据这些收益记录了完整的估值。因此，本公司确定不可能向TRA持有人支付款项，并且
由于非控股权益持有人行使权利交换其持有的Cwan Holdings的单位，TRA负债可能会根据
TRA奖金协议
在执行TRA协议方面，本公司还与某些高管签订了“TRA奖金协议”。根据TRA花红协议的条款，若干行政人员有资格根据TRA协议下的付款获得现金花红付款(“TRA花红”)。由于本公司已确定向TRA持有人支付的款项不太可能
注意事项11.与关联方的交易
在2021年1月，公司支付了$
16
项目2。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关注释以及我们的管理层一起阅读’对年度报告所包含的财务状况、经营成果和财务报表进行讨论和分析。正如在题为“关于前瞻性陈述的特别说明”一节中所讨论的，以下讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或导致这种差异的因素包括但不限于，在本季度报告Form 10-Q中的下文和题为“关于前瞻性陈述的特别说明”一节中确定的因素，以及在年度报告中题为“风险因素”的一节中讨论的因素。
概述
Clearwater通过我们认为是业界最值得信赖和最具创新性的单实例、多租户技术平台，为不透明的投资会计和分析世界带来了透明度。我们的云本地软件允许客户从根本上简化他们的投资会计操作，使他们能够专注于更高价值的业务功能，如资产配置策略和投资选择。我们的平台为全球投资资产提供全面的会计、数据和高级分析，以及高度可配置的每日或按需报告，而不是每周或每月。我们让我们的客户相信，他们正在做出关于投资业绩、监管合规性和风险的最明智的决定。
我们为资产管理公司、保险公司和大型公司提供投资会计和报告、业绩衡量、合规监控和风险分析解决方案。每天，Clearwater强大的平台都会为1,100多个客户汇总和正常化全球超过5.9万亿美元投资资产的数据。我们将现代软件带入一个长期由难以使用、高成本的遗留技术和流程主导的行业，这些技术和流程往往缺乏数据完整性和可跟踪性，并且往往需要大量的人工干预。我们平台的实力体现在我们在过去四年中，在达到提案阶段的交易中，新客户的中标率约为80%。
我们允许我们的客户将传统系统替换为现代的云本地软件。我们的平台帮助客户减少成本、时间、错误和风险，并允许他们将资源重新分配到其他创造价值的活动中。我们的软件聚合、核对和验证来自2500多个每日数据馈送和400多万个证券的数据，这些数据已被建模为多种货币、资产类别和国家/地区。这些经过清理和验证的数据贯穿于我们专有的会计、业绩、合规性和风险解决方案，为客户提供强大的分析和每日或按需配置的报告。我们提供多资产类别、多基础、多币种的会计和分析，为客户提供对其所持资产和相关业绩的全面查看。这使我们的客户能够对他们的投资组合做出更好、更及时的决定。
Clearwater得益于强大的网络效应。通过我们的单实例、多租户架构，每个客户端，无论是新的还是现有的，都可以通过使其更加完整和准确来丰富我们的全局数据集。我们的软件不断地寻找、吸收、建模、核对和验证我们所有客户持有的每一种投资证券的条款、条件和特征。这一持续的过程有助于创建一个全面、准确的投资数据(在行业内通常被称为数据的“黄金副本”)的单一存储库，使我们的所有客户在获得数据权利的范围内受益。通过这一持续的过程，我们能够识别和判断数据差异，否则可能会给我们客户的投资组合带来错误和风险。我们相信，这种网络效应的一个有意义的竞争优势是，我们越来越被视为行业内最佳和最准确的投资会计数据和分析来源。
我们有100%的经常性收入模式。我们向我们的客户收取费用，主要是根据他们在我们平台上管理的资产数量，受合同最低限额的限制。我们平台上的大多数资产都是高等级固定收益资产，导致波动性非常低，收入来源高度可预测。如适用，我们会对某些另类资产类别(例如衍生工具及其他金融工具)收取额外的交易费。
影响我们业绩的关键因素
我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素，包括下文所述的因素。
17
运营结果的关键组成部分
以下讨论描述了我们的合并业务报表中的某些项目。
收入
我们通过向客户提供访问我们软件即服务平台上的解决方案和服务来获得费用，从而获得收入。我们产品的销售包括在托管环境中使用我们的软件而无需拥有该软件的权利。我们的合同一般在提前30天通知的情况下可以取消，不受处罚。我们每月根据客户在我们平台上的账户中资产日均价值的百分比向客户开具欠款发票。付款条件可能因合同而异，但一般包括在提供服务的月份后30天内付款的要求。在履行公司履约义务之前开具发票的费用被视为启动活动，作为一项重要权利递延，并随着时间的推移确认，通常为12个月。
18
收入成本
收入成本包括与提供创收服务有关的费用，包括与客户服务、入职、对账和购买用于提供我们服务的数据相关的协议的费用。与支持这些职能有关的某些人员的薪金和福利，除了为设施分配的间接费用和折旧外，还包括在收入成本中。
运营费用
研发费用主要包括我们开发人员的工资和福利，以及承包商费用和与增强我们的产品、确保运营稳定性和新产品的业绩和开发相关的其他成本。
销售和营销费用包括销售和营销过程中涉及的人员费用、销售佣金、广告和促销材料、销售设施费用以及贸易展览和研讨会的费用。
一般和行政费用主要包括信息技术、财务、行政、人力资源和一般管理的人事费用，以及法律、公司技术和会计服务提供者的费用。
利息支出，净额
利息支出，净额主要涉及利息支出，并反映我们的未偿还定期贷款在适用期间应计的利息。利息的应计数额取决于期间借款和还款的时间和数额以及利率的波动。利息收入也包括在利息支出净额中。
其他费用，净额
其他费用，净额包括外币损益。
所得税拨备
所得税拨备包括与我们开展业务的联邦、州和外国司法管辖区相关的所得税。我们的实际税率未来可能会增加，因为我们通过历史合作伙伴的交换增加了我们在Cwan Holdings的持股。此外，我们的离散项目可能在不同的时期不一致，并可能导致我们的有效税率的波动。
关键操作措施
我们考虑某些经营指标，例如年化经常性收入、总留存率和净留存率，以衡量我们的业务表现。下表汇总了所显示日期的这些操作措施：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||
年化经常性收入 |
|
$ |
287,137 |
|
|
$ |
232,467 |
|
毛收入留存率 |
|
|
98 |
% |
|
|
98 |
% |
净收入留存率 |
|
|
107 |
% |
|
|
110 |
% |
年化经常性收入
年化经常性收入是在一个期间结束时计算出来的，方法是将该期间最后一个月的经常性收入除以该月的天数，再乘以365。
由于我们平台上的大部分资产相对于其市场价值通常具有较低的波动性，因此年化经常性收入的增长通常不归因于我们平台上资产的市场价值波动。相反，年化经常性收入的增长是由于使用我们产品的客户数量的增加，以及将更多现有客户的资产纳入我们的平台。
年化经常性收入增长24%，原因是我们的客户基础增长，因为我们将新客户引入我们的平台，并从现有客户向我们的平台增加了额外的资产。
19
毛收入留存率
毛收入留存率是指截至报告日期的12个月期初的年度合同价值(“ACV”)减去前12个月期间的客户流失，除以12个月期初的ACV，以百分比表示。ACV由年化经常性收入加上合同未开单收入组成，合同未开单收入代表在收入确认之前新的和现有客户机会的估计年度合同收入。为了达到ACV总额，我们包括合同未开单收入，因为这是尚未确认但我们预计未来将产生确认收入的合同收入。当客户提供合同终止通知时，就会发生客户流失。客户流失额按发出通知时客户的年化收入减少额计算，并记录在最后结账的月份。在客户流失的情况下，如果客户仍然存在合同未开单收入，则与该客户相关的年化经常性收入和合同未开单收入都将从ACV中扣除。
自2019年以来，毛收入保留率一直保持在约98%的水平。我们相信，始终如一的高毛收入保留率证明了我们领先的解决方案提供的价值主张。
净收入留存率
净收入留存率是指客户在平台上保留12个月的经常性收入的百分比，包括我们平台上资产的添加、移除或价值的变化，对年化经常性收入产生影响的合同变化，以及客户自然流失造成的收入损失。我们从客户在期末前12个月的年化经常性收入开始，计算截至期末的净收入保留率。然后，我们计算截至本期末这些客户的年化经常性收入。然后，我们将本期末年化经常性收入总额除以12个月前期末年化经常性收入，得出净收入留存率。
截至2022年3月31日的净收入保留率比截至2021年3月31日的净收入保留率有所下降，原因是我们保险客户群内收购的资产增长放缓，以及我们客户的固定收益证券定价下降。与2021年3月31日相比，截至2022年3月31日，我们资产管理和EMEA客户的资产增长部分抵消了这一下降。
非公认会计准则财务指标
在衡量我们的业务表现时，我们还考虑了某些非GAAP财务指标，这些指标没有按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制，例如调整后的EBITDA和调整后EBITDA利润率。非GAAP衡量标准不基于GAAP规定的任何标准化方法，不一定与其他公司提出的类似衡量标准相比较。然而，我们认为，当与我们的GAAP财务报表一起审查时，这些非GAAP信息作为投资者评估我们经营业绩的另一种手段是有用的。不应孤立地考虑这些衡量标准，或将其作为根据公认会计原则编制的衡量标准的替代品，而且由于这些数额不是根据公认会计原则确定的，因此不应专门用于评估我们的业务和运营。此外，不应过度依赖非GAAP或运营信息，因为这些信息既不是公司间的标准化信息，也不受产生GAAP财务结果的相同控制活动和审计程序的约束。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是我们的管理层用来评估我们的经营业绩的补充业绩指标。我们将调整后EBITDA定义为净收益加上(I)利息支出、净额、(Ii)折旧和摊销费用、(Iii)基于股权的薪酬和(Iv)其他费用。我们将调整后EBITDA利润率定义为调整后EBITDA(如上定义)除以收入。
20
下表将净收入与调整后的EBITDA进行核对，并包括所示期间以收入百分比表示的数额。
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
净收入 |
|
$ |
528 |
|
|
|
1 |
% |
|
$ |
3,411 |
|
|
|
6 |
% |
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
429 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
8,449 |
|
|
|
15 |
% |
折旧及摊销 |
|
|
959 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
677 |
|
|
|
1 |
% |
基于股权的薪酬 |
|
|
15,876 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
4,865 |
|
|
|
9 |
% |
其他费用(1) |
|
|
1,070 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
713 |
|
|
|
1 |
% |
调整后的EBITDA |
|
|
18,862 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
18,115 |
|
|
|
32 |
% |
收入 |
|
$ |
70,778 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
56,894 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
UP-C结构费用 |
|
$ |
158 |
|
|
$ |
— |
|
管理费和报销费用 |
|
|
591 |
|
|
|
591 |
|
所得税费用准备 |
|
|
237 |
|
|
|
44 |
|
杂类 |
|
|
84 |
|
|
|
78 |
|
其他费用合计 |
|
$ |
1,070 |
|
|
$ |
713 |
|
21
运营结果s
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的业务结果：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入 |
|
$ |
70,778 |
|
|
$ |
56,894 |
|
收入成本(1) |
|
|
21,172 |
|
|
|
14,322 |
|
毛利 |
|
|
49,606 |
|
|
|
42,572 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
研发(1) |
|
|
21,294 |
|
|
|
15,836 |
|
销售和市场营销(1) |
|
|
11,993 |
|
|
|
7,211 |
|
一般和行政(1) |
|
|
15,040 |
|
|
|
7,543 |
|
总运营费用 |
|
|
48,327 |
|
|
|
30,590 |
|
营业收入 |
|
|
1,279 |
|
|
|
11,982 |
|
利息支出，净额 |
|
|
429 |
|
|
|
8,449 |
|
其他费用，净额 |
|
|
85 |
|
|
|
78 |
|
所得税前收入 |
|
|
765 |
|
|
|
3,455 |
|
所得税拨备 |
|
|
237 |
|
|
|
44 |
|
净收入 |
|
|
528 |
|
|
|
3,411 |
|
减去：非控股权益的净收入 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
Clearwater Analytics Holdings，Inc.的净收入。 |
|
$ |
398 |
|
|
$ |
— |
|
收入成本 |
|
$ |
2,311 |
|
|
$ |
523 |
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||||||
研发 |
|
|
4,305 |
|
|
|
1,652 |
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
3,296 |
|
|
|
832 |
|
||||
一般和行政 |
|
|
5,964 |
|
|
|
1,858 |
|
||||
基于股权的薪酬支出总额 |
|
$ |
15,876 |
|
|
$ |
4,865 |
|
||||
下表列出了我们的综合经营报表数据，以所示期间收入的百分比表示。
|
|
截至3月31日止的月份 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
收入成本 |
|
|
30 |
% |
|
|
25 |
% |
毛利 |
|
|
70 |
% |
|
|
75 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
研发 |
|
|
30 |
% |
|
|
28 |
% |
销售和市场营销 |
|
|
17 |
% |
|
|
13 |
% |
一般和行政 |
|
|
21 |
% |
|
|
13 |
% |
总运营费用 |
|
|
68 |
% |
|
|
54 |
% |
营业收入 |
|
|
2 |
% |
|
|
21 |
% |
利息支出，净额 |
|
|
1 |
% |
|
|
15 |
% |
其他费用，净额 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
所得税前收入 |
|
|
1 |
% |
|
|
6 |
% |
所得税拨备 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
净收入 |
|
|
1 |
% |
|
|
6 |
% |
22
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月比较(未经审计)
收入
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
收入 |
|
$ |
70,778 |
|
|
$ |
56,894 |
|
|
$ |
13,884 |
|
|
|
24 |
% |
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月收入增加了1390万美元，增幅为24%。这一增长是由于我们将新客户带到我们的平台上，并将现有客户的额外资产添加到我们的平台上，从而增加了我们的客户基础。从截至2021年3月31日的三个月到截至2022年3月31日的三个月，我们平台上向新老客户计费的平均资产增加了21%，而向客户计费的平均基点利率从截至2021年3月31日的三个月到截至2022年3月31日的三个月增加了2.6%。
收入成本
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
||||||||||
基于股权的薪酬 |
|
$ |
2,311 |
|
|
$ |
523 |
|
|
$ |
1,788 |
|
|
|
342 |
% |
所有其他收入成本 |
|
|
18,861 |
|
|
|
13,799 |
|
|
$ |
5,062 |
|
|
|
37 |
% |
收入总成本 |
|
$ |
21,172 |
|
|
$ |
14,322 |
|
|
$ |
6,850 |
|
|
|
48 |
% |
收入的百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本变化如下：
|
|
从2021年3月31日改为2022年3月31日 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
增加的工资总额和相关 |
|
$ |
3,675 |
|
增加基于股权的薪酬 |
|
|
1,788 |
|
数据成本增加 |
|
|
430 |
|
增加技术 |
|
|
288 |
|
增加外部服务和承包商 |
|
|
284 |
|
增加折旧和摊销 |
|
|
239 |
|
其他项目 |
|
|
146 |
|
总变化 |
|
$ |
6,850 |
|
在截至2022年3月31日的三个月中，收入成本的增加主要是由于我们的客户服务、入职和对账团队增加了员工人数以支持更大的客户基础，以及由于股权奖励的公允价值增加和员工人数增加而增加了基于股权的薪酬，从而增加了工资和相关成本。随着我们继续扩大规模以支持我们预期的持续国际扩张，收入成本员工人数的增长速度快于整体收入增长速度。在截至2022年3月31日的三个月里，国际收入占收入的13%，而截至2021年3月31日的三个月为9%。此外，由于支持更大客户群的数据成本增加、第三方承包商、业务活动的技术和信息技术服务利用率提高以及折旧分配增加，收入成本增加。
23
运营费用
研究与开发
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
||||||||||
基于股权的薪酬 |
|
$ |
4,305 |
|
|
$ |
1,652 |
|
|
$ |
2,653 |
|
|
|
161 |
% |
所有其他研究和开发 |
|
|
16,989 |
|
|
|
14,184 |
|
|
$ |
2,805 |
|
|
|
20 |
% |
总研发 |
|
$ |
21,294 |
|
|
$ |
15,836 |
|
|
$ |
5,458 |
|
|
|
34 |
% |
收入的百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研究和开发费用变化如下：
|
|
从2021年3月31日改为2022年3月31日 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
增加基于股权的薪酬 |
|
$ |
2,653 |
|
增加的工资总额和相关 |
|
|
1,738 |
|
增加技术 |
|
|
976 |
|
其他项目 |
|
|
91 |
|
总变化 |
|
$ |
5,458 |
|
研发费用的增加主要是由于授予日股权奖励的公允价值增加和员工人数增加而增加了基于股权的薪酬，增加了员工人数以专注于新产品而增加了工资和相关成本，以及更高地利用第三方云计算服务和其他第三方IT服务增加了技术成本。
销售和市场营销
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
||||||||||
基于股权的薪酬 |
|
$ |
3,296 |
|
|
$ |
832 |
|
|
$ |
2,464 |
|
|
|
296 |
% |
所有其他销售和营销 |
|
|
8,697 |
|
|
|
6,379 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
36 |
% |
总销售额和市场营销 |
|
$ |
11,993 |
|
|
$ |
7,211 |
|
|
$ |
4,782 |
|
|
|
66 |
% |
收入的百分比 |
|
|
17 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销费用变动如下：
|
|
从2021年3月31日改为2022年3月31日 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
增加基于股权的薪酬 |
|
$ |
2,464 |
|
增加的工资总额和相关 |
|
|
2,350 |
|
增加市场营销 |
|
|
285 |
|
旅游和娱乐增加 |
|
|
163 |
|
减少外部服务和承包商 |
|
|
(599 |
) |
其他项目 |
|
|
119 |
|
总变化 |
|
$ |
4,782 |
|
24
销售和营销费用增加的主要原因是由于授予日股权奖励的公允价值增加和员工人数增加，基于股权的薪酬增加，以及由于增加员工以扩大销售覆盖范围而导致的工资和相关成本增加。 此外，销售和营销费用增加，原因是营销成本增加，原因是对公共关系和品牌的关注增加，以及旅行和娱乐成本增加，原因是与新冠肺炎疫情相关的旅行限制减少。这些增长被支持营销举措的第三方顾问使用率下降部分抵消。
一般和行政
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
||||||||||
基于股权的薪酬 |
|
$ |
5,964 |
|
|
$ |
1,858 |
|
|
$ |
4,106 |
|
|
|
221 |
% |
所有其他一般和行政部门 |
|
|
9,076 |
|
|
|
5,685 |
|
|
|
3,391 |
|
|
|
60 |
% |
一般和行政合计 |
|
$ |
15,040 |
|
|
$ |
7,543 |
|
|
$ |
7,497 |
|
|
|
99 |
% |
收入的百分比 |
|
|
21 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政费用变动如下：
|
|
从2021年3月31日改为2022年3月31日 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
增加基于股权的薪酬 |
|
$ |
4,107 |
|
增加外部服务和承包商 |
|
|
776 |
|
增加保险 |
|
|
774 |
|
增加的工资总额和相关 |
|
|
762 |
|
增加技术 |
|
|
522 |
|
增加设施和基础设施费用 |
|
|
284 |
|
旅游和娱乐增加 |
|
|
173 |
|
其他项目 |
|
|
99 |
|
总变化 |
|
$ |
7,497 |
|
一般和行政费用增加的主要原因是，由于授予日股权奖励的公允价值增加以及员工人数增加，基于股权的薪酬支出增加。与上市公司相关的会计和法律专业服务的利用率更高。此外，一般和行政费用由于我们董事和高级管理人员的保险费用增加，由于额外员工人数增加而增加的工资和相关费用，IT服务利用率提高，设施成本分配增加，以及差旅和娱乐费用增加由于新冠肺炎疫情相关的旅行限制减少。
营业外费用
利息支出，净额
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
利息支出，净额 |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
8,449 |
|
|
$ |
(8,020 |
) |
|
|
(95 |
%) |
其他费用，净额 |
|
|
85 |
|
|
|
78 |
|
|
|
7 |
|
|
|
9 |
% |
利息开支净额减少是由于新信贷协议下的借款较先前信贷协议下的借款减少所致。其他费用，净额与汇率波动引起的汇兑损益有关。
25
所得税拨备
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税拨备 |
|
$ |
237 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
193 |
|
|
|
439 |
% |
所得税拨备的增加与该期间外国司法管辖区收入构成的变化有关。
流动性与资本资源
到目前为止，我们主要通过运营和融资活动的现金流为我们的运营提供资金。
截至2022年3月31日，我们拥有2.637亿美元的现金和现金等价物。现金和现金等价物主要由货币市场共同基金组成，这些基金是在购买之日购买的原始或剩余期限为90天或更短的高流动性投资。我们相信，我们现有的现金和现金等价物将足以满足我们未来12个月的运营营运资本和资本支出需求。我们未来的融资需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、收入保留率、支出的时机和程度支持我们平台的发展以及我们未来可能进行的任何投资或收购。额外的资金可能不会以对我们有利的条款或根本不能获得，包括信贷市场中断的结果。请参阅“风险因素”在年度报告中。
下表显示了我们在所述期间的经营活动、投资活动和融资活动的现金流量：
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
(单位：千) |
|
|||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
$ |
6,916 |
|
|
$ |
(18,368 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
(2,227 |
) |
|
|
(1,310 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
4,712 |
|
|
|
(422 |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
(324 |
) |
|
|
(50 |
) |
现金和现金等价物增加 |
$ |
9,077 |
|
|
$ |
(20,150 |
) |
经营活动的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为690万美元，主要是由于我们的净亏损加上非现金费用，包括基于股权的薪酬、折旧和摊销以及运营租赁费用。资产和负债变动产生的现金流包括应收账款增加、预付费用和其他资产增加以及应计费用减少。应收账款增加300万美元，其中70万美元来自收入增长，230万美元来自几个客户的小额应收账款余额老化，原因是我们已确定为应收账款的未偿还天数的短期恶化。预付费用和其他资产增加了110万美元，主要是由于预付的IT成本。应计支出减少780万美元，主要原因是向员工支付2021财年奖金，以及应计佣金减少。
在截至2021年3月31日的三个月内，经营活动中使用的现金净额为1,840万美元，这主要是由于营运资本发生变化，包括向主要股权所有者的某些关联公司预付管理费增加了960万美元，应收账款增加了，主要是由于在此期间支付了员工奖金，以及作为2020年10月进行的资本重组交易的一部分向投资者偿还了490万美元的超额贡献，导致应计支出和其他负债减少。
投资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额为220万美元，可归因于购买财产和设备以及内部开发的软件。
在截至2021年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额为130万美元，可归因于购买财产和设备以及内部开发的软件。
26
融资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的三个月内，融资活动提供的现金净额为470万美元，其中560万美元是行使期权的收益，但被70万美元的借款偿还和20万美元的发售相关成本偿还所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金净额为40万美元，其中80万美元用于偿还借款，60万美元用于回购普通单位，60万美元代表员工支付用于单位净结算的最低预扣税金，这一数字被发行普通单位期权的160万美元所抵消。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表和相关附注为基础的，这些报表和相关附注是根据公认会计准则编制的。我们定期审查用于报告财务结果的会计政策。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关或有负债披露的估计和判断。
在持续的基础上，我们评估我们用来制定估计的过程。我们根据历史经验和其他我们认为在作出估计时合理作出判断的资料作出估计。实际结果可能与我们的估计不同，因为实际结果与我们的假设所基于的结果不同。
与第二部分第7项所载管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中“关键会计估计”标题下的年度报告中所述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计并无重大变化。
于2022年1月1日，我们采用经修订的会计准则更新编号2016-02租赁(主题842)(ASU 2016-02)，取代主题840项下的租赁会计指引，一般要求承租人在资产负债表上确认经营及融资租赁负债及相应的ROU资产，并就租赁安排产生的现金流的金额、时间及不确定性作出加强披露。我们采用了新的指导方针，采用了修正的追溯过渡期方法，将新标准应用于在最初申请之日存在的所有租约，而不是重复比较期间。最重大的影响是确认经营租赁的净资产和租赁负债。有关采用的更多信息，请参阅本季度报告中包含的简明综合财务报表附注中的附注2-主要会计政策的列报基础和摘要以及附注6-租赁.
就业法案会计选举
我们符合2012年JumpStart Our Business Startups Act对新兴成长型公司的定义，该法案允许我们利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。我们选择使用这一延长的过渡期，直到我们不再是一家新兴的成长型公司，或者直到我们明确和不可撤销地选择退出延长的过渡期。因此，我们的财务报表可能无法与遵守适用于上市公司的新的或修订的会计声明的公司进行比较。
近期会计公告
未经审计的简明合并财务报表附注2“最近通过的会计声明”中包含了对最近会计声明的讨论。
27
第3项。关于市场风险的定量和定性披露。
关于市场风险的定量和定性披露，见年度报告“关于市场风险的定量和定性披露”项目7A。自2021年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
我们遵守1934年修订后的《证券交易法》(下称《交易法》)下规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义的“披露控制和程序”，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据对我们截至2022年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并在合理的保证水平下有效。然而，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
28
第二部分--其他信息
项目1。法律诉讼。
我们不时会受到正常业务过程中出现的某些法律程序和索赔的影响。本公司管理层认为，本公司并无涉及任何诉讼或与第三方的法律程序，而本公司相信该等诉讼或法律程序会对本公司的经营业绩、财务状况或业务产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
关于潜在风险和不确定性的讨论，见年度报告中题为“风险因素”一节中的信息。
项目2。股权证券的未登记销售。
根据有限责任公司协议，公司B类普通股的每股股份，连同相应的有限责任公司权益，可由B类普通股的持有人选择交换一股缴足股款的A类普通股。转换该等股份的持有人并无支付现金或其他代价，因此，本公司并无收到任何现金或其他代价。根据证券法第4(A)(2)节的规定，公司在此类交易所发行的A类普通股普通股可免于登记。2022年3月31日，我们向股东发行了6,643,614股A类普通股，交换了相同数量的B类普通股和该等股东持有的相应LLC权益。
第3项。高级证券违约。
没有。
项目4。煤矿安全信息披露。
不适用。
第5项。其他信息。
没有。
29
项目6。展品。
在此存档或提供的证物以星号(*)标明；所有未如此标明的证物均参照先前提交的文件并入。
展品 数 |
|
描述
|
报告或注册声明 |
美国证券交易委员会档案或注册号 |
展品参考资料 |
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|
|
|
3.1 |
|
2021年9月27日修订和重新签署的Clearwater Analytics Holdings，Inc.注册证书 |
2021年9月28日提交的8-K |
001-40838 |
3.1 |
3.2 |
|
修订和重新修订Clearwater Analytics Holdings，Inc.附则，日期为2021年9月27日 |
2021年9月28日提交的8-K |
001-40838 |
3.2 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
|
|
|
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
|
|
|
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+101.INS |
|
XBRL实例文档 |
|
|
|
+101.SCH |
|
XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
+101.CAL |
|
XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
+101.DEF |
|
XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
+101.LAB |
|
XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
+101.PRE |
|
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件 |
|
|
|
*现送交存档。
30
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式在本报告上签字
由下列签字人代表其正式授权。
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|
公司名称 |
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日期：年y 6, 2022 |
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由以下人员提供： |
/s/吉姆·考克斯 |
|
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|
吉姆·考克斯 |
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|
|
首席财务官 |
|
|
|
(首席财务及会计主任及获授权签署人) |
31