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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末April 3, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/109177/000010917722000014/spb-20220403_g1.jpg
委托文档号
注册人姓名、公司注册国、
主要办事处地址及电话号码
美国国税局雇主识别号码
1-4219
SPECTRUM Brands控股公司
74-1339132
(a 特拉华州公司)
戴明路3001号
米德尔顿, 无线53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
333-192634-03
SB/RH Holdings，LLC
27-2812840
(特拉华州一家有限责任公司)
戴明路3001号
威斯康星州米德尔顿邮编：53562
(608) 275-3340
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
注册人
大型加速文件服务器
加速文件管理器
非加速文件管理器
小点 报告公司
SPECTRUM Brands控股公司
X
SB/RH Holdings，LLC
X
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
用复选标记表示注册人是否是1933年证券法规则405(本章232.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
SPECTRUM Brands控股公司
☐
SB/RH Holdings，LLC
☐
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
注册人每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
SPECTRUM Brands控股公司普通股，面值0.01美元SPB纽约证券交易所
截至2022年5月3日，有40,776,213Spectrum Brands Holdings，Inc.普通股的流通股，每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings，LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中规定的条件，因此按照一般指示H(2)允许的简化披露格式提交本报告。

目录表
前瞻性陈述
我们在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陈述。所有陈述，但通过引用包括或并入本文件的历史事实陈述除外，包括下列陈述管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，但不限于，有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、预计协同效应、管理前景、计划和目标，以及有关第三方预期行动的信息的陈述或预期均为前瞻性陈述。在本报告中使用的未来、预期、形式、寻求、打算、计划、设想、估计、相信、信念、期望、项目、预测、展望、目标、目标、可能、将、能够、应该、可能和类似的表述也意在识别前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这样的识别词语。
由于这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和预测的预期，会受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，其中一些可能会迅速变化，因此实际结果或结果可能与本文中表达或暗示的结果大不相同，您不应过度依赖这些陈述。可能导致我们的实际结果与本文中明示或暗示的结果大相径庭的重要因素包括但不限于：
•新冠肺炎疫情、经济、社会和政治状况或内乱、恐怖袭击、战争行为、自然灾害、其他公共卫生问题或国际市场动荡影响到我们的业务、客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场和我们的财务状况以及经营业绩，所有这些都往往会加剧我们面临的其他风险和不确定因素。
•一些可能对我们的业务产生负面影响的本地、区域和全球不确定因素的影响，包括：市场增长率降低；通货膨胀率和商品成本上升；燃料和雇员成本增加；利率上升；信贷市场收紧；政府政策变化，包括征收关税或进口成本；国家或地区之间经济关系恶化；武装冲突升级或持续；国家或地区之间敌对行动或经济制裁，以及供应链持续挑战；
•俄罗斯和乌克兰之间武装冲突的负面影响及其对这些地区和周边地区的影响，包括对我们的业务以及我们的客户、供应商和其他利益攸关方的影响；
•我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标；
•实施新的业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组活动产生的费用的影响，包括复杂的配送中心变更，涉及多个利益攸关方之间的协调，包括我们的供应商以及运输和物流处理商；
•负债对我们的业务、财务状况和经营结果的影响；
•我们的债务工具的限制对我们经营业务、为我们的资本需求融资或追求或扩大业务战略的能力的影响；
•任何未能遵守我们债务工具的金融契约和其他条款和限制的行为；
•一般经济状况的影响，包括我们开展业务的国家的关税和贸易政策、通货膨胀、衰退或对衰退的担忧、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或货币或财政政策的影响和变化；
•运输和运输成本、燃料成本、商品价格、原材料成本或可获得性或供应商提供的条款和条件的波动的影响，包括供应商是否愿意提供信贷；
•利率和汇率波动；
•对任何重要零售客户的销售损失、显著减少或依赖；
•竞争性促销活动或竞争对手的支出，或竞争对手的降价；
•竞争对手推出新的产品特征或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌；
•大股东采取行动的影响；
•消费者对我们产品的消费偏好和需求的变化，特别是在新冠肺炎疫情和经济压力的背景下；
•我们有能力开发和成功推出新产品，保护我们的知识产权，避免侵犯第三方的知识产权；
•我们有能力成功地识别、实施、实现和维持生产率改进(包括我们的全球生产力提高计划)、成本效率(包括我们的制造和分销业务)和成本节约；
•我们某些产品销售的季节性；
•气候变化和异常天气活动的影响，以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现我们的环境、社会和治理目标的能力；
•意外的法律、税收或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响；
•公众对我们制造和销售的产品的安全性的看法，包括潜在的环境责任、产品责任索赔、诉讼和与我们和第三方制造的产品有关的其他索赔；
•现有的、未决的或威胁的诉讼、政府法规或适用于我们业务的其他要求或运营标准的影响；
•网络安全漏洞的影响，或我们实际或认为未能保护公司和个人数据的影响，包括我们未能遵守日益复杂的新的全球数据隐私法规；
•适用于我们业务的会计政策的变化；
•我们有权进行、暂停或终止我们的股票回购计划(包括我们以各种方式进行购买(如果有)的自由裁量权，包括公开市场购买或私下谈判交易)；
•我们能够利用净营业亏损结转，从未来的应税收入中抵消纳税义务；
•吾等是否有能力按预期条款及在预期时间内完成已公布的硬件及家居装修(“HHI”)资产剥离，或完全有能力完成，则视乎各方满足某些成交条件的能力及吾等实现交易效益的能力而定，包括降低本公司的杠杆率、投资于本公司的有机增长、为任何未来的收购提供资金、向股东返还资本及/或维持其季度股息；

目录表
•完成拟议的HHI剥离所需的监管批准可能无法实现、所需时间可能比预期更长或可能施加不利条件的风险；
•我们有能力成功地将三星业务整合到公司的家居和个人护理业务中，并实现此次收购的好处；
•我们有能力按预期条款、在预期时间内或根本不分离公司的家居和个人护理业务，并创建独立的全球家电业务，并实现此类业务的潜在好处；
•我们有能力创建一家由我们的全球宠物护理和家居花园业务组成的纯游戏公司，并在预期的时间段内实现此类创建的预期收益，或者根本不能；
•我们成功实施进一步收购或处置的能力以及任何此类交易对我们财务业绩的影响
•高级管理层主要成员的意外流失，以及我们管理团队的新成员过渡到新角色；以及
•美国和其他国家的经济、社会和政治状况或内乱的影响。

上述一些因素在题为风险因素在我们的年度和季度报告(包括本报告)中，视情况而定。您应假定本报告中出现的信息仅在本报告所涵盖的期间结束时准确，或另有说明，因为自该日期以来，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能发生了变化。除适用法律要求外，包括美国证券法(“美国”)在遵守美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定的情况下，我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修订任何前瞻性声明，以反映实际结果或影响此类前瞻性声明的因素或假设的变化。

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
目录
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的合并报告。简明综合财务报表的合并票据包括Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的票据，以及一些专门与SB/RH Holdings，LLC有关的票据。
第一部分
财务信息
页面
第1项。
财务报表
2
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.简明合并财务报表(未经审计)
截至2022年4月3日和2021年9月30日的简明综合财务状况报表
2
截至2022年4月3日和2021年4月4日止三个月和六个月期间的简明综合收益表
3
截至2022年4月3日及2021年4月4日止三个月及六个月简明综合全面收益表
4
截至2022年4月3日和2021年4月4日止六个月期间的简明股东权益综合报表
5
截至2022年4月3日和2021年4月4日止六个月现金流量表简明综合报表
7
SB/RH Holdings，LLC简明合并财务报表(未经审计)
截至2022年4月3日和2021年9月30日的简明综合财务状况报表
8
截至2022年4月3日和2021年4月4日止三个月和六个月期间的简明综合收益表
9
截至2022年4月3日及2021年4月4日止三个月及六个月简明综合全面收益表
10
截至2022年4月3日和2021年4月4日止六个月期间的简明股东权益综合报表
11
截至2022年4月3日和2021年4月4日止六个月现金流量表简明综合报表
12
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC合并(未经审计)
简明合并财务报表附注
13
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
控制和程序
45
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
46
第1A项。
风险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
48
第五项。
其他信息
48
第六项。
陈列品
48
签名
49
1
目录表
第一部分： 财务信息
项目1.财务报表

SPECTRUM品牌控股公司
简明合并财务状况表
截至2022年4月3日，以及 2021年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)
April 3, 20222021年9月30日
资产
现金和现金等价物$193.7 $187.9 
应收贸易账款净额349.5 248.4 
其他应收账款125.3 63.7 
盘存800.6 562.8 
预付费用和其他流动资产54.9 40.8 
持有待售业务的流动资产1,919.8 1,810.0 
流动资产总额3,443.8 2,913.6 
财产、厂房和设备、净值256.4 260.2 
经营性租赁资产74.3 56.5 
递延收费及其他80.7 38.8 
商誉967.0 867.2 
无形资产，净额1,263.7 1,204.1 
总资产$6,085.9 $5,340.4 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.1 $12.0 
应付帐款522.2 388.6 
应计工资和薪金43.4 67.4 
应计利息15.7 29.9 
其他流动负债235.0 211.9 
持有待售业务的流动负债475.7 454.3 
流动负债总额1,304.1 1,164.1 
长期债务，扣除当期部分3,236.3 2,494.3 
长期经营租赁负债48.1 44.5 
递延所得税74.7 59.5 
其他长期负债94.1 99.0 
总负债4,757.3 3,861.4 
承付款和或有事项(附注17)


股东权益
普通股0.5 0.5 
额外实收资本2,033.2 2,063.8 
累计收益348.7 359.9 
累计其他综合亏损，税后净额(231.3)(235.3)
库存股(828.8)(717.0)
股东权益总额1,322.3 1,471.9 
非控制性权益6.3 7.1 
总股本1,328.6 1,479.0 
负债和权益总额$6,085.9 $5,340.4 
见简明综合财务报表附注
2
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
简明综合损益表
对于 三和六个月 截至2022年4月3日和2021年4月4日的期间
(未经审计)
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万，每股除外)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额$807.8 $760.3 $1,565.0 $1,496.5 
销货成本551.0 498.0 1,088.6 981.3 
重组及相关费用1.2 1.3 1.5 1.4 
毛利255.6 261.0 474.9 513.8 
卖144.1 121.9 280.1 236.6 
一般和行政76.0 74.8 143.6 152.5 
研发8.2 7.8 15.8 14.4 
重组及相关费用15.2 3.0 32.3 11.9 
交易相关费用20.2 8.2 35.1 27.2 
总运营费用263.7 215.7 506.9 442.6 
营业(亏损)收入(8.1)45.3 (32.0)71.2 
利息支出24.7 52.8 46.4 76.0 
其他营业外收入，净额(0.9)(2.2)(0.3)(11.1)
所得税前持续经营收入(亏损)(31.9)(5.3)(78.1)6.3 
所得税优惠(6.8)(0.7)(22.8)(4.8)
持续经营的净(亏损)收入(25.1)(4.6)(55.3)11.1 
非持续经营所得的税后净额41.1 40.3 79.9 97.5 
净收入16.0 35.7 24.6 108.6 
可归因于非控股权益的持续经营净(亏损)收入— (0.9)— 0.1 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益(亏损)0.1 — 0.5 (0.2)
可归因于控股权益的净收入$15.9 $36.6 $24.1 $108.7 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(25.1)$(3.7)$(55.3)$11.0 
可归因于控股权益的非持续经营净收益41.0 40.3 79.4 97.7 
可归因于控股权益的净收入$15.9 $36.6 $24.1 $108.7 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.61)$(0.09)$(1.35)$0.26 
非持续经营的基本每股收益1.00 0.95 1.94 2.28 
基本每股收益$0.39 $0.86 $0.59 $2.54 
持续经营摊薄后每股收益$(0.61)$(0.09)$(1.35)$0.26 
非持续经营摊薄后每股收益1.00 0.95 1.94 2.27 
稀释后每股收益$0.39 $0.86 $0.59 $2.53 
每股股息$0.42 $0.42 $0.84 $0.84 
加权平均未偿还股份
基本信息40.8 42.6 41.1 42.8 
稀释40.8 42.6 41.1 43.0 
见简明综合财务报表附注
3
目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明综合全面收益表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间
(未经审计)
结束的三个月期间
六个月期间结束
(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净收入$16.0 $35.7 $24.6 $108.6 
其他综合(亏损)收入
外币折算(亏损)收益(1.6)22.2 5.1 41.6 
递延税金效应(3.1)(5.0)(7.6)0.3 
外币折算未实现(亏损)净收益(4.7)17.2 (2.5)41.9 
衍生工具的未实现收益(亏损)
重新分类前套期保值活动的未实现收益(损失)6.4 5.8 7.6 (6.6)
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(1.5)3.1 (3.6)5.8 
非连续性业务收益净额改叙(0.7)(0.1)(1.2)(0.1)
套期保值工具重新分类后的未实现收益(亏损)4.2 8.8 2.8 (0.9)
递延税金效应(1.0)(2.4)3.5 0.1 
套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)3.2 6.4 6.3 (0.8)
固定收益养老金收益
重新分类前的固定福利养老金收益(损失)1.0 0.9 1.7 (1.3)
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 2.0 2.2 
重新定级后的固定收益养老金收益2.0 2.0 3.7 0.9 
递延税金效应(0.6)(0.6)(3.5)(0.4)
固定收益养老金净收益1.4 1.4 0.2 0.5 
当期取得综合收益的净变动(0.1)25.0 4.0 41.6 
综合收益15.9 60.7 28.6 150.2 
可归因于非控股权益的持续经营的全面亏损(0.1)(0.1)(0.1)— 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收入— — 0.1 0.3 
可归属于控股权益的全面收益$16.0 $60.8 $28.6 $149.9 
见简明综合财务报表附注
4
目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2022年4月3日止的六个月期间
(未经审计)
截至2022年4月3日的六个月期间普通股其他内容
已缴费
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2021年9月30日的余额41.8 $0.5 $2,063.8 $359.9 $(235.3)$(717.0)$1,471.9 $7.1 $1,479.0 
持续经营净亏损— — — (30.2)— — (30.2)— (30.2)
非持续经营所得的税后净额— — — 38.4 — — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — — — 4.0 — 4.0 0.1 4.1 
国库股回购(1.1)— — — — (110.0)(110.0)— (110.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.3 — (46.6)— — 22.2 (24.4)— (24.4)
基于份额的薪酬— — 8.3 — — — 8.3 — 8.3 
宣布的股息— — — (17.7)— — (17.7)— (17.7)
截至2022年1月2日的余额41.0 0.5 2,025.5 350.4 (231.3)(804.8)1,340.3 7.6 1,347.9 
持续经营净亏损— — — (25.1)— — (25.1)— (25.1)
非持续经营所得的税后净额— — — 41.0 — — 41.0 0.1 41.1 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — (0.1)(0.1)
国库股回购(0.2)— — — — (24.0)(24.0)— (24.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款— — (0.1)— — — (0.1)— (0.1)
基于份额的薪酬— — 7.8 — — — 7.8 — 7.8 
宣布的股息— — — (17.6)— — (17.6)— (17.6)
按子公司向NCI分配股权— — — — — — — (1.3)(1.3)
2022年4月3日的余额40.8 $0.5 $2,033.2 $348.7 $(231.3)$(828.8)$1,322.3 $6.3 $1,328.6 
见简明综合财务报表附注
5
目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2021年4月4日止的六个月期间
(未经审计)
截至2021年4月4日的六个月期间普通股其他内容
已缴费
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2020年9月30日的余额43.1 $0.5 $2,054.3 $243.9 $(284.7)$(606.5)$1,407.5 $8.3 $1,415.8 
持续经营净收益— — — 14.7 — — 14.7 1.0 15.7 
非持续经营所得(亏损)，税后净额— — — 57.4 — — 57.4 (0.2)57.2 
其他综合收益，税后净额— — — — 16.2 — 16.2 0.4 16.6 
国库股回购(0.6)— — — — (42.3)(42.3)— (42.3)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.2 — (18.6)— — 11.7 (6.9)— (6.9)
基于份额的薪酬— — 7.5 — — — 7.5 — 7.5 
宣布的股息— — — (18.4)— — (18.4)— (18.4)
子公司支付给NCI的股息— — — — — — — (1.0)(1.0)
截至2021年1月3日的余额42.7 0.5 2,043.2 297.6 (268.5)(637.1)1,435.7 8.5 1,444.2 
持续经营净亏损— — — (3.7)— — (3.7)(0.9)(4.6)
非持续经营所得的税后净额— — — 40.3 — — 40.3 — 40.3 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — 25.1 — 25.1 (0.1)25.0 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款— — (0.1)— — 0.1 — — — 
基于份额的薪酬— — 8.5 — — — 8.5 — 8.5 
宣布的股息— — — (18.5)— — (18.5)— (18.5)
子公司支付给NCI的股息— — — — — — — (0.3)(0.3)
2021年4月4日的余额42.7 $0.5 $2,051.6 $315.7 $(243.4)$(637.0)$1,487.4 $7.2 $1,494.6 
见简明综合财务报表附注
6
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
现金流量表简明合并报表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间
(未经审计)
六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021
经营活动的现金流
净收入$24.6 $108.6 
非持续经营所得的税后净额79.9 97.5 
持续经营的净(亏损)收入(55.3)11.1 
对净(亏损)收入与经营活动现金净额的调整：
折旧及摊销51.1 57.2 
基于份额的薪酬12.2 13.7 
股权投资收益— (6.9)
债务发行成本摊销和债务贴现3.1 2.9 
核销未摊销贴现和债务发行成本— 7.9 
非现金购进会计调整3.5 3.4 
递延税项优惠(43.7)(27.1)
营业资产和负债净变动(183.1)(169.3)
经营活动从持续经营中使用的净现金(212.2)(107.1)
非持续经营的经营活动提供的现金净额5.3 27.3 
经营活动使用的现金净额(206.9)(79.8)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(24.3)(16.6)
处置财产、厂房和设备所得收益0.1 — 
企业收购，扣除收购现金后的净额(314.3)(129.8)
出售股权投资所得收益— 73.1 
其他投资活动(0.1)(0.3)
投资活动从持续经营中使用的现金净额(338.6)(73.6)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(12.4)(11.5)
投资活动使用的现金净额(351.0)(85.1)
融资活动产生的现金流
偿还债项(6.5)(879.6)
发行债券所得款项775.0 899.0 
支付债务发行成本(6.7)(12.6)
购买国库股票(134.0)(42.3)
支付给股东的股息(34.4)(35.7)
股票奖励预扣税款，扣除归属收益后的净额(24.5)(7.2)
其他融资活动— 0.3 
持续经营筹资活动提供(使用)的现金净额568.9 (78.1)
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(2.2)(2.0)
融资活动提供(使用)的现金净额566.7 (80.1)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(3.0)3.4 
持续经营中现金、现金等价物和限制性现金的净变化5.8 (241.6)
期初现金、现金等价物和限制性现金190.0 533.8 
现金、现金等价物和受限现金，期末$195.8 $292.2 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$50.9 $58.4 
为与非持续经营相关的利息支付的现金$30.2 $36.7 
为与持续经营相关的税金支付的现金$19.0 $11.5 
为与非持续经营相关的税金支付的现金$10.1 $8.6 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$0.5 $0.6 
非现金融资活动
通过股票补偿计划发行股票$33.4 $16.6 
见简明综合财务报表附注
7
目录表

SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务状况表
截至2022年4月3日和2021年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)April 3, 20222021年9月30日
资产
现金和现金等价物$192.1 $186.2 
应收贸易账款净额349.5 248.4 
其他应收账款212.1 146.4 
盘存800.6 562.8 
预付费用和其他流动资产54.9 40.8 
持有待售业务的流动资产1,919.8 1,810.0 
流动资产总额3,529.0 2,994.6 
财产、厂房和设备、净值256.4 260.2 
经营性租赁资产74.3 56.5 
递延收费及其他49.5 35.1 
商誉967.0 867.2 
无形资产，净额1,263.7 1,204.1 
总资产$6,139.9 $5,417.7 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.1 $12.0 
应付帐款522.4 388.8 
应计工资和薪金43.4 67.4 
应计利息15.7 29.9 
其他流动负债230.2 214.4 
持有待售业务的流动负债475.7 454.3 
流动负债总额1,299.5 1,166.8 
长期债务，扣除当期部分3,236.3 2,494.3 
长期经营租赁负债48.1 44.5 
递延所得税262.1 272.4 
其他长期负债101.7 106.3 
总负债4,947.7 4,084.3 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益
其他资本2,166.1 2,174.8 
累计赤字(750.6)(614.9)
累计其他综合亏损，税后净额(231.2)(235.2)
股东权益总额1,184.3 1,324.7 
非控制性权益7.9 8.7 
总股本1,192.2 1,333.4 
负债和权益总额$6,139.9 $5,417.7 
见简明综合财务报表附注
8
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明综合损益表
对于 截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月
(未经审计)
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额$807.8 $760.3 $1,565.0 $1,496.5 
销货成本551.0 498.0 1,088.6 981.3 
重组及相关费用1.2 1.3 1.5 1.4 
毛利255.6 261.0 474.9 513.8 
卖144.1 121.9 280.1 236.6 
一般和行政75.2 74.1 142.4 151.1 
研发8.2 7.8 15.8 14.4 
重组及相关费用15.2 3.0 32.3 11.9 
交易相关费用20.2 8.2 35.1 27.2 
总运营费用262.9 215.0 505.7 441.2 
营业(亏损)收入(7.3)46.0 (30.8)72.6 
利息支出24.8 52.9 46.7 76.1 
其他营业外收入，净额(0.9)(2.2)(0.4)(11.1)
所得税前持续经营收入(亏损)(31.2)(4.7)(77.1)7.6 
所得税优惠(6.6)(0.5)(22.4)(4.4)
持续经营的净(亏损)收入(24.6)(4.2)(54.7)12.0 
非持续经营所得的税后净额41.1 40.4 79.9 97.6 
净收入16.5 36.2 25.2 109.6 
可归因于非控股权益的持续经营净(亏损)收入— (0.9)— 0.1 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益(亏损)0.1 — 0.5 (0.2)
可归因于控股权益的净收入$16.4 $37.1 $24.7 $109.7 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(24.6)$(3.3)$(54.7)$11.9 
可归因于控股权益的非持续经营净收益41.0 40.4 79.4 97.8 
可归因于控股权益的净收入$16.4 $37.1 $24.7 $109.7 
见简明综合财务报表附注
9
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明综合全面收益表
对于 截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月
(未经审计)
结束的三个月期间
六个月期间结束
(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净收入$16.5 $36.2 $25.2 $109.6 
其他综合(亏损)收入
外币折算(亏损)收益(1.6)22.2 5.1 41.6 
递延税金效应(3.1)(5.0)(7.6)0.3 
外币折算未实现(亏损)净收益(4.7)17.2 (2.5)41.9 
衍生工具的未实现收益(亏损)
重新分类前套期保值活动的未实现收益(损失)6.4 5.8 7.6 (6.6)
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(1.5)3.1 (3.6)5.8 
非连续性业务收益净额改叙(0.7)(0.1)(1.2)(0.1)
套期保值工具重新分类后的未实现收益(亏损)4.2 8.8 2.8 (0.9)
递延税金效应(1.0)(2.4)3.5 0.1 
套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)3.2 6.4 6.3 (0.8)
固定收益养老金收益
重新分类前的固定福利养老金收益(损失)1.0 0.9 1.7 (1.3)
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 2.0 2.2 
重新定级后的固定收益养老金收益2.0 2.0 3.7 0.9 
递延税金效应(0.6)(0.6)(3.5)(0.4)
固定收益养老金净收益1.4 1.4 0.2 0.5 
当期取得综合收益的净变动(0.1)25.0 4.0 41.6 
综合收益16.4 61.2 29.2 151.2 
可归因于非控股权益的持续经营的全面亏损(0.1)(0.1)(0.1)— 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收入— — 0.1 0.3 
可归属于控股权益的全面收益$16.5 $61.3 $29.2 $150.9 
见简明综合财务报表附注
10
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明股东权益综合报表
截至2022年4月3日止的六个月期间
(未经审计)
截至2022年4月3日的六个月期间(百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2021年9月30日的余额$2,174.8 $(614.9)$(235.2)$1,324.7 $8.7 $1,333.4 
持续经营净亏损— (30.1)— (30.1)— (30.1)
非持续经营所得的税后净额— 38.4 — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — 4.0 4.0 0.1 4.1 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(24.3)— — (24.3)— (24.3)
基于份额的薪酬8.2 — — 8.2 — 8.2 
支付给母公司的股息— (119.2)— (119.2)— (119.2)
截至2022年1月2日的余额2,158.7 (725.8)(231.2)1,201.7 9.2 1,210.9 
持续经营净亏损— (24.6)— (24.6)— (24.6)
非持续经营所得的税后净额— 41.0 — 41.0 0.1 41.1 
其他综合亏损，税后净额— — — — (0.1)(0.1)
基于份额的薪酬7.4 — — 7.4 — 7.4 
支付给母公司的股息— (41.2)— (41.2)— (41.2)
按子公司向NCI分配股权— — — — (1.3)(1.3)
2022年4月3日的余额$2,166.1 $(750.6)$(231.2)$1,184.3 $7.9 $1,192.2 
见简明综合财务报表附注
SB/RH Holdings，LLC
简明股东权益综合报表
截至2021年4月4日止的六个月期间
(未经审计)
截至2021年4月4日的六个月期间(百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2020年9月30日的余额$2,154.1 $(614.2)$(284.6)$1,255.3 $9.9 $1,265.2 
持续经营净收益— 15.1 — 15.1 1.0 16.1 
非持续经营所得(亏损)，税后净额— 57.4 — 57.4 (0.2)57.2 
其他综合收益，税后净额— — 16.2 16.2 0.4 16.6 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(7.1)— — (7.1)— (7.1)
基于份额的薪酬7.5 — — 7.5 — 7.5 
支付给母公司的股息— (60.1)— (60.1)— (60.1)
子公司支付给NCI的股息— — — — (1.0)(1.0)
截至2021年1月3日的余额2,154.5 (601.8)(268.4)1,284.3 10.1 1,294.4 
持续经营净亏损— (3.3)— (3.3)(0.9)(4.2)
非持续经营所得的税后净额— 40.4 — 40.4 — 40.4 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — 25.1 25.1 (0.1)25.0 
基于份额的薪酬8.0 — — 8.0 — 8.0 
支付给母公司的股息— (16.1)— (16.1)— (16.1)
子公司支付给NCI的股息— — — — (0.3)(0.3)
2021年4月4日的余额$2,162.5 $(580.8)$(243.3)$1,338.4 $8.8 $1,347.2 
见简明综合财务报表附注
11
目录表
SB/RH Holdings，LLC
现金流量表简明合并报表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间
(未经审计)
六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021
经营活动的现金流
净收入$25.2 $109.6 
非持续经营所得的税后净额79.9 97.6 
持续经营的净(亏损)收入(54.7)12.0 
对净(亏损)收入与经营活动现金净额的调整：
折旧及摊销51.1 57.2 
基于份额的薪酬11.8 13.1 
股权投资收益— (6.9)
债务发行成本摊销和债务贴现3.1 2.9 
核销未摊销贴现和债务发行成本— 7.9 
非现金购进会计调整3.5 3.4 
递延税项优惠(43.3)(26.8)
营业资产和负债净变动(216.1)(176.4)
经营活动从持续经营中使用的净现金(244.6)(113.6)
非持续经营的经营活动提供的现金净额5.3 27.4 
经营活动使用的现金净额(239.3)(86.2)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(24.3)(16.6)
处置财产、厂房和设备所得收益0.1 — 
企业收购，扣除收购现金后的净额(314.3)(129.8)
出售股权投资所得收益— 73.1 
其他投资活动(0.1)(0.3)
投资活动从持续经营中使用的现金净额(338.6)(73.6)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(12.4)(11.5)
投资活动使用的现金净额(351.0)(85.1)
融资活动产生的现金流
偿还债项(6.5)(879.6)
发行债券所得款项775.0 899.0 
支付债务发行成本(6.7)(12.6)
向母公司支付现金股息(160.4)(76.2)
持续经营筹资活动提供(使用)的现金净额601.4 (69.4)
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(2.2)(2.0)
融资活动提供(使用)的现金净额599.2 (71.4)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(3.0)3.4 
现金、现金等价物和限制性现金净变化5.9 (239.3)
期初现金、现金等价物和限制性现金188.3 529.8 
现金、现金等价物和受限现金，期末$194.2 $290.5 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$50.9 $58.4 
为与非持续经营相关的利息支付的现金$30.2 $36.7 
为与持续经营相关的税金支付的现金$19.0 $11.5 
为与非持续经营相关的税金支付的现金$10.1 $8.6 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$0.5 $0.6 
见简明综合财务报表附注
12
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(统称为“公司”)的合并报告。紧随其后的简明综合财务报表附注包括综合SBH和SB/RH附注，除非下文另有说明。
NOTE 1– 列报基础和重大会计政策
合并原则和会计期末
随附的未经审核简明综合财务报表乃由本公司及其多数股权附属公司根据美国普遍接受的中期财务资料会计原则及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括全面列报财务状况和业务成果所需的所有信息和说明。然而，管理层认为，已经进行了所有必要的重大调整，以便公平地列报财务报表。欲了解更多信息，请参阅公司在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和说明。
SBH和SB/RH的会计年度将于9月30日结束，该公司使用会计季度报告其业绩，其中每个三个月的季度报告期大约为13周，在一个星期日结束。例外是10月1日开始的第一季度和9月30日结束的第四季度。因此，本季度报告中包括的三个月和六个月期间的会计期间结束日期为2022年4月3日和2021年4月4日。
新采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计。新准则取消了确认投资递延税项、执行期间内分配和计算中期所得税的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。新标准还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU在2020年12月15日之后的会计年度有效，包括该会计年度内的过渡期，并于2021年10月1日被公司采用。这项采用并未对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
近期发布的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果满足某些标准，本ASU为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。为回应外界对银行同业拆息(“同业拆息”)结构性风险的关注，尤其是伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)停顿的风险，全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施，以物色更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。ASU为公司提供可选的指导，以减轻与从预计将被终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中增加了实施指南，以澄清主题848中的某些可选权宜之计。ASU可以在不迟于2022年12月31日通过，并允许提前采用。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。
交易相关费用
与交易相关的费用包括：(1)符合条件的战略交易或业务发展机会的成本，包括与购买或出售业务净资产或股权(如业务合并、股权投资、合资企业或购买或出售非控股权)相关的收购或剥离，无论是否完成；(2)与收购直接相关的后续整合项目成本，包括将收购的业务整合到公司的共享服务平台、终止多余或重复的职位和地点、运营和/或产品、员工过渡成本、专业费用和其他业务合并后的费用；以及(3)剥离支持和分离成本，包括为促进剥离的业务或运营的分离而产生的增量成本，包括开发受分离影响的共享服务运营，包括对共享平台和受交易影响的人员的影响。上述未列明的合资格成本类型包括但不限于银行、咨询、法律、会计、估值或其他专业费用；以及包括被视为重复或多余且直接归属于各自交易的现有资产的减值损失。看见附注2-资产剥离和附注3--收购以供进一步讨论。下表汇总了公司在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间发生的交易相关费用：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
三星的收购和整合$12.7 $— $14.4 $— 
HHI剥离和分离1.2 — 5.5 — 
振兴收购和整合2.0 — 6.3 — 
阿米蒂奇收购与整合0.5 2.0 1.2 6.8 
其他3.8 6.2 7.7 20.4 
与交易相关的总费用$20.2 $8.2 $35.1 $27.2 
13
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 2 – 资产剥离
下表汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间非连续性业务收入的组成部分，以及相应的简明综合损益表中的税后净额：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
所得税前非持续经营收入(简写为HHI)$71.0 $69.6 $130.9 $163.7 
所得税前非持续经营亏损--其他(3.1)(1.0)(3.4)(1.3)
分配给非持续经营业务的公司债务利息11.0 11.8 21.4 24.5 
所得税前非持续经营所得56.9 56.8 106.1 137.9 
非持续经营的所得税费用15.8 16.5 26.2 40.4 
非持续经营所得的税后净额41.1 40.3 79.9 97.5 
非持续经营所得(亏损)，扣除非控股权益的税后净额0.1 — 0.5 (0.2)
非持续经营的收入，扣除可归因于控股权益的税收$41.0 $40.3 $79.4 $97.7 
分配给非持续经营业务的公司债务利息包括须用出售业务出售时收到的收益偿还的定期贷款的利息支出，以及非直接归属于或与其他业务相关的公司债务的利息支出，其依据是出售集团持有的待出售资产净额与本公司综合净资产的比率，加上综合债务，不包括交易中承担的、需要偿还的债务或直接归属于本公司其他业务的债务。公司债务，包括须偿还的定期贷款，并不归类为持有以供出售，因为该等债务并非直接归属于已确定的出售集团。
HHI
于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“ASPA”)，出售其HHI部门，以换取现金收益$4.310亿美元，受惯例收购价格调整的影响。本公司与HHI出售集团相关的资产和负债已被归类为持有以待出售，各自的业务已被归类为非持续经营，并在所有列报期间单独报告。
ASPA规定，ASSA将购买本公司若干附属公司的股权，并收购用于或持有HHI业务的其他附属公司的若干资产及承担若干负债。本公司及ASSA已作出惯常陈述及保证，并已同意与收购有关的惯常契约。除其他事项外，在收购完成前，本公司经营HHI业务将受若干业务行为限制。本公司和ASSA已同意就因违反ASPA的某些规定而造成的损失和某些其他事项相互赔偿。特别是，本公司已同意就与本公司保留资产有关的若干负债向ASSA作出弥偿，而ASSA亦已同意就ASSA所承担的若干负债向本公司作出弥偿，各情况均如ASPA所述。本公司与ASSA已同意订立于收购完成后生效的收购附属相关协议，包括惯常过渡期服务协议及反向过渡期服务协议。
收购的完成取决于某些习惯成交条件，其中包括：(I)对HHI没有实质性不利影响；(Ii)1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》规定的等待期届满或终止；(Iii)在某些特定的外国司法管辖区获得某些其他反垄断批准(第(Ii)和(Iii)项所载条件，统称为“反垄断条件”)；(Iv)当事人陈述和保证的准确性一般受惯例重大不利影响标准(如ASPA中所述)或其他习惯重要性资格的制约；(V)在某些司法管辖区内，政府对完成收购并无任何限制；及。(Vi)有关各方在实质上遵守各自根据《会计准则》订立的契诺和协议。交易的完成不受任何融资条件的限制。该公司正在与反垄断监管机构合作，对这笔交易进行监管审查。虽然监管程序的时间和结果无法预测，但公司目前预计合并审查程序将持续几个月。因此，虽然无法保证交易将于何时完成，但该公司预计交易将在2022年9月之前完成。
ASPA亦载有若干终止权利，包括如收购事项于2022年12月8日(“终止日期”)或之前尚未完成，任何一方均有权终止ASPA。此外，如果收购在终止日期前尚未完成，并且除一个或多个反垄断条件外，ASSA完成收购的义务之前的所有条件都已满足，则ASSA将被要求向公司支付#美元的终止费350百万美元。

14
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注2--资产剥离(续)
下表汇总了截至2022年4月3日和2021年9月30日归类为持有待售的HHI处置集团的资产和负债：
(单位：百万)
April 3, 20222021年9月30日
资产
应收贸易账款净额$152.0 $130.2 
其他应收账款7.8 12.1 
盘存401.1 332.2 
预付费用和其他流动资产41.2 39.1 
财产、厂房和设备、净值157.3 143.5 
经营性租赁资产65.8 55.5 
递延收费及其他8.4 11.7 
商誉711.3 710.9 
无形资产，净额374.9 374.8 
持有待售业务的总资产$1,919.8 $1,810.0 
负债
长期债务的当期部分$1.3 $1.5 
应付帐款242.6 206.6 
应计工资和薪金28.0 41.7 
其他流动负债74.3 75.9 
长期债务，扣除当期部分54.0 54.4 
长期经营租赁负债52.7 48.6 
递延所得税8.2 7.8 
其他长期负债14.6 17.8 
持有待售业务的总负债$475.7 $454.3 
下表汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间与HHI资产剥离相关的非连续性业务的所得税前收入组成部分：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额$420.8 $389.5 $795.4 $798.2 
销货成本275.4 248.1 520.4 488.8 
毛利145.4 141.4 275.0 309.4 
运营费用72.3 69.9 139.5 140.3 
营业收入73.1 71.5 135.5 169.1 
利息支出0.8 0.9 1.7 1.7 
其他营业外费用，净额1.3 1.0 2.9 3.7 
所得税前非持续经营所得$71.0 $69.6 $130.9 $163.7 
自2021年9月起，本公司停止确认与HHI出售集团有关的长期资产的折旧及摊销，归类为持有待售。利息支出包括直接归属于HHI业务的债务利息，而债务利息主要包括融资租赁利息。持有待售资产并无确认减值亏损，因为业务的买入价减去出售的估计成本超过其账面价值。下表列出了在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间，HHI资产剥离所产生的重大非现金项目和资本支出：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
折旧及摊销$— $8.5 $— $17.1 
基于份额的薪酬$1.2 $1.2 $4.1 $2.4 
购买房产、厂房和设备$7.5 $7.3 $12.4 $11.5 
15
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注2--资产剥离(续)
其他
于截至2019年9月30日止年度内，非持续业务的所得税前收入-其他包括因税项及法律赔偿的变动而增加的销售税前亏损，以及根据收购协议向劲量控股有限公司(“劲力”)出售及剥离其全球电池及照明(“GBL”)及全球汽车护理(“GAC”)部门所协定的其他资金。该公司和Energizer同意相互赔偿因某些违反收购协议而造成的损失和某些其他事项。本公司已同意对与保留资产有关的某些负债进行赔偿，而Energizer同意就收购协议中所述的每一种情况下承担的某些负债对本公司进行赔偿。截至2022年4月3日和2021年9月30日，公司确认26.5百万美元和美元36.5根据收购协议，分别与赔偿应付款有关的百万美元，包括#美元9.8百万美元和美元17.3主要归因于当期所得税赔偿的其他流动负债内分别为100万美元和#美元16.7百万美元和美元19.2在本公司简明综合财务状况表的其他长期负债中，主要由于与先前确认的不确定税收优惠相关的所得税赔偿，分别计提了100万欧元。随后，从2020年1月2日起，劲量公司将其在欧洲、中东和非洲地区的VARTA®消费电池业务的资产剥离给了VARTA AG，并将出售给VARTA AG的VARTA®消费电池业务的所有相应权利和赔偿转让给了VARTA AG。
该公司与Energizer签订了一系列交易服务协议(“TSA”)和反向TSA，以支持包括财务、销售和营销、信息技术、人力资源、房地产和供应链、客户服务和采购在内的各种共享后台管理职能。与VARTA®消费电池业务相关的TSA被转让给VARTA AG，作为Energizer随后剥离的一部分。与TSA相关的费用按各自的服务或职能和地理位置确认为固定费用结构下的捆绑服务成本，包括仓储、货运等的一次性直通费，到期日可变24月份。与TSA和反向TSA相关的费用被确认为各自运营成本的减少或增加，作为运营费用或销售商品成本的组成部分，具体取决于本公司支持或提供的职能。此外，由于共同行政职能的混合性质，现金将代表相关交易对手的业务收取和/或支付，导致现金流与公司的运营现金流混合在一起，该运营现金流将在TSA费用的净额基础上结算。在截至2021年4月4日的三个月期间，公司确认净收益为$0.1百万美元，包括TSA费用$0.1百万美元。于截至2021年4月4日止六个月期间，本公司确认净亏损$1.7百万美元，包括TSA费用$0.9100万美元，并逆转TSA成本2.6百万美元。本公司于2021年1月退出所有未完成的TSA和反向TSA。
NOTE 3 – 收购
三星商业并购
2022年2月18日，本公司收购了HPC Brands，LLC的全部会员权益，其中包括三星产品公司的家用电器和厨具业务(“三星业务”)，收购价格为1美元。325.0百万美元，扣除习惯购进价格调整和交易费用，外加最高可达#美元的潜在收益付款100.0如果在2022年实现某些毛利目标，则为100万美元，另一笔赚取款项为$25.0如果在2023年实现某些其他毛利目标，将达到100万欧元。收购三星业务的资金来自手头的现金和根据公司现有信贷协议作为新部分发生的增量借款。看见附注10--债务关于信贷协议修正案的进一步细节。
三星业务包括以PowerXL®、Emeril Legasse®和铜厨®品牌销售的家用电器和厨具产品组合。PowerXL®和铜厨®品牌已被本公司彻底收购，而Emeril Legasse®品牌仍须遵守与许可证持有人达成的商标许可协议(“Emeril许可证”)。根据Emeril许可证，本公司将继续在美国、加拿大、墨西哥和英国授权Emeril Lagse®品牌在高性能计算领域内的某些指定家用电器产品类别，包括小型厨房食品制备产品、室内外烤架和烧烤配件以及烹饪书籍。Emeril许可证将于2022年12月31日到期，可选择最多三初始到期后的一年续约期。根据协议条款，我们同意向许可证持有人支付销售额的一定比例，每年最低支付特许权使用费#美元。1.5百万美元，增加到$1.8在随后的续约期内达到100万美元。
自2022年2月18日收购之日起，三星业务的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间在HPC报告部分中报告。
该公司记录了购买价格对所收购的有形和可识别的无形资产以及根据其截至2022年2月18日收购日的公允价值承担的负债的分配。购买价格超过有形资产净值和可确认无形资产公允价值的部分为#美元。103.7100万美元被记录为商誉，可从税收角度进行扣除。商誉包括与从市场和扩展能力赚取的利润相关的价值，包括通过直接回应电视和直接面向消费者渠道推出新产品的成功、公司向市场推出的新品牌开发和产品、整合和精简经营活动的协同效应、业务的持续经营和集合劳动力的价值。所记录的初步公允价值乃根据估值厘定，而该等估值所用的估计及假设可能于计量期间(自收购日期起计最多一年)内有所变动。尚未最后确定的购置款账户的主要领域涉及购买价格、无形资产、递延税金、商誉和营运资本组成部分的金额。
初步购置价计算如下：
(单位：百万)金额
支付的现金$314.6 
预计收购价结算(39.1)
或有对价30.0 
购买总价$305.5 
16
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注3--收购(续)
该公司记录了一项或有代价负债#美元。30.0截至收购之日，以反映收益付款或有对价的估计公允价值。公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型来确定的，以根据达到特定目标的可能性对收益进行估值。公允价值计量是根据重大不可观察的投入确定的，因此属于第3级公允价值计量。考虑的主要假设包括预计毛利润的估计金额和时间、波动性、估计贴现率和无风险利率。在收购后的每个报告期内，本公司将重新评估或有对价负债的价值，并可能在计量期后的综合收益表中确认公允价值的增减。实际结果和预测的变化可能会导致变化。这些投入和假设可能无法在市场上观察到，但反映了公司认为市场参与者将会做出的假设。在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，或有对价负债在收购日期2022年2月18日之后没有变化。截至2022年4月3日，或有对价的当前部分被归类为2022年日历年的其他流动负债#美元。25.0和长期部分作为2023年日历年的其他长期负债付款#美元5.0公司的简明综合财务状况表上的百万美元。
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的初步公允价值：
(单位：百万)购进价格分配
现金和现金等价物$0.3 
应收贸易账款净额58.4 
其他应收账款0.4 
盘存102.0 
预付费用和其他流动资产4.4 
财产、厂房和设备、净值0.4 
经营性租赁资产23.3 
商誉103.7 
无形资产，净额95.0 
应付帐款(51.7)
应计工资和薪金(0.6)
其他流动负债(19.0)
长期经营租赁负债(11.1)
取得的净资产$305.5 
分配给无形资产的价值和加权平均使用寿命如下：
(单位：百万)账面金额加权平均使用寿命(年)
商标名$66.0 不定
客户关系29.0 13年份
收购的无形资产总额$95.0 
该公司对收购的库存、商号和客户关系进行了估值。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表第三级计量。以下是对估值的重要投入的摘要：
库存-收购库存包括根据比较销售方法估值的品牌成品，该方法估计成品库存的预期销售价格，减去预计在完成或处置过程中发生的所有成本，并从这些成本中获利。
商标名-该公司使用收入法、特许权使用费减免法对PowerXL®商标名称进行估值。在这种方法下，资产价值是通过估计假想的特许权使用费来确定的，如果商号没有所有权，就必须支付这些特许权使用费。的版税税率3PowerXL®的估值百分比乃根据多项因素选择，包括过往交易、相关商标及商号、其他类似商标许可、交易协议及商号的相对盈利能力及可察觉的贡献。适用于预计现金流的贴现率为16%基于整体业务的隐含交易内部收益率，不包括成本协同效应。由此产生的贴现现金流随后按适用的法定税率纳税。
客户关系– 本公司采用收益法中的市场参与者分配者法下的多期超额收益法来评估客户关系。在厘定客户关系的公允价值时，多期超额收益法按只可归因于客户关系的税后增量现金流量在扣除缴款资产费用后的现值对无形资产进行估值。只使用当前零售客户的预期销售额，这些预期销售额是使用平均年预期增长率估计的2.7%。该公司假设客户流失率为5%，这是由历史流失率支持的。适用于预计现金流的贴现率为12%基于整体业务的加权平均资本成本，所得税按适用的法定税率估算。
以下形式的财务信息概述了公司和被收购的三星业务的综合经营结果，就好像这两家公司在公司2021财年开始时合并了一样。未经审计的备考财务信息如下：
17
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注3--收购(续)
结束的三个月期间结束的六个月期间
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
形式净销售额$853.7 $902.8 $1,765.1 $1,848.0 
持续经营的形式净(亏损)收入(26.0)6.1 (33.3)21.2 
形式净收入15.1 45.5 46.1 118.8 
形式稀释后的持续运营每股收益$(0.64)$0.14 $(0.77)$0.49 
形式稀释每股收益0.37 1.07 1.07 2.77 
备考财务资料包括(如适用)对以下各项的调整：(I)与收购的无形资产相关的本应确认的额外摊销支出，(Ii)低于市场租金的ROU经营租赁资产的超额公允价值调整产生的额外运营支出，(Iv)与存货估值调整相关的销售额外成本，(V)交易成本和其他一次性非经常性成本，以及(Vi)收购的三星业务和备考调整的估计所得税影响。
通过收购三星业务，公司收购了三星产品公司的几乎所有业务、员工和净资产，并签订了一系列TSA，以履行各种共享的后台管理职能，包括财务、销售和营销、信息技术、人力资源、房地产和供应链、客户服务和采购，以支持未在交易中传达的被排除在外的产品组。与TSA相关的费用由各自的服务或职能确认为固定费用结构下的捆绑服务费，以及收购的三星业务在双方之间按净额结算的一次性直通费用，包括仓储和运费等。TSA服务的费用被确认为各自运营成本的减少，作为运营费用或销售商品成本的一部分，具体取决于被收购的三星业务所支持的职能。在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，公司确认TSA收入为$0.5百万美元。此外，公司承担了支持被收购的三星业务和被排除的产品组的现金账户，由于业务的混合性质，将代表被排除的产品组的业务收取和/或支付现金，导致现金流与公司的运营现金流混合在一起，公司的运营现金流将在扣除TSA费用的基础上进行净额结算。截至2022年4月3日，三星产品公司的未付款项为$0.7百万美元计入公司简明综合财务状况表中的其他流动负债。
NOTE 4 – 重组及相关费用
全球生产力提高计划-在截至2019年9月30日的年度内，公司启动了一项全公司范围的多年计划，其中包括各种与重组相关的举措，以重新分配资源和支出以推动增长，通过标准化和优化确定成本节约和定价机会，发展组织和运营优化，并降低整个公司的整体运营复杂性。自该项目公布及于截至2019年9月30日止年度完成本公司对GBL及GAC的资产剥离后，项目重点包括将本公司在资产剥离后的持续营运转型，以及与劲力TSA及反向TSA分离。参考附注2-资产剥离进一步讨论继续参与Energizer的事宜。这一举措包括审查全球流程和组织设计和结构；裁员和转移；调整公司在某些地区和当地司法管辖区的共享业务和商业业务战略；以及其他。与该项目相关的累计总成本为#美元。156.3截至2022年4月3日，约为4亿美元0.9在可预见的未来，预计将达到100万。项目成本预计将在截至2022年9月30日的财年发生。
GPC配送中心过渡-在截至2021年9月30日的年度内，GPC部门启动了一项计划，以更新其在美国的供应链和分销业务，以优化和提高供货率，满足业务最近和预期增长的产能需求，改善产品可用性，以满足不断增长的客户需求，并提高整体运营效率和吞吐量。该计划包括将其第三方物流(3PL)服务提供商过渡到其位于伊利诺伊州爱德华兹维尔的现有配送中心，通过扩大仓库容量和确保更多空间将新设施纳入配送足迹，并更新与供应商及其运输和物流处理商的接洽和流程。促进服务提供商转型所产生的费用包括一次性实施和开办费用，包括整合供应商系统和技术、为在过渡期维持业绩而增加的报酬和基于奖励的报酬、重复和多余的费用，以及过渡期内各种业务中断的增量费用，包括补充运输和储存费用。由于GPC部门所经历的持续的供应链限制影响了产品的可获得性，该公司扩大了该计划并扩大了该项目，以包括将于2022财年晚些时候提供的额外长期产能。与该项目相关的累计总成本为#美元。27.4截至2022年4月3日，约为4亿美元5.3在可预见的未来，预计将达到100万。项目成本预计将在截至2022年9月30日的本年度剩余时间内发生。
其他重组活动-该公司可能会进行规模较小、意义较小的计划和重组相关活动，主要是为了在整个组织内降低成本和提高利润率。就个人而言，这些活动不是实质性的，而且发生的时间较短(一般不到12个月)。
以下汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的重组和相关费用：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
全球生产力提高计划$2.3 $1.9 $4.1 $10.9 
GPC分布转变5.6 — 15.9 — 
其他重组活动8.5 2.4 13.8 2.4 
总重组及相关费用$16.4 $4.3 $33.8 $13.3 
报告为：
销货成本$1.2 $1.3 $1.5 $1.4 
运营费用15.2 3.0 32.3 11.9 
18
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注4--重组及相关费用(续)


以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的重组和相关费用摘要，按成本类型划分。
(单位：百万)终端
优势		其他
费用		总计
截至2022年4月3日止的三个月$1.2 $15.2 $16.4 
截至2021年4月4日止的三个月0.4 3.9 4.3 
截至2022年4月3日止的六个月期间1.9 31.9 33.8 
截至2021年4月4日止的六个月期间3.3 10.0 13.3 
以下是截至2022年4月3日的六个月期间，包括在其他流动负债内的与所有重组和相关活动有关的应计项目的前滚，按成本类型分列。
(单位：百万)终端
优势		其他
费用		总计
2021年9月30日的应计余额$4.6 $5.6 $10.2 
条文0.1 2.9 3.0 
现金支出(1.9)(0.7)(2.6)
外币和其他(0.8)(0.1)(0.9)
2022年4月3日的应计余额$2.0 $7.7 $9.7 
以下按部门汇总了公司各部门截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的重组和相关费用：
(单位：百万)高性能计算机GPCH&G公司总计
截至2022年4月3日止的三个月$3.7 $8.2 $— $4.5 $16.4 
截至2021年4月4日止的三个月1.5 0.6 — 2.2 4.3 
截至2022年4月3日止的六个月期间4.3 19.6 — 9.9 33.8 
截至2021年4月4日止的六个月期间4.1 2.1 — 7.1 13.3 
注5- 收入确认
该公司的所有收入都来自与客户的合同。下表按公司的主要收入来源、细分市场和地理区域(基于目的地)对截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的收入进行了分类：
截至2022年4月3日的三个月期间截至2021年4月4日的三个月期间
(单位：百万)
高性能计算机
GPC
H&G
总计
高性能计算机
GPC
H&G
总计
产品销售
北美
$136.8 $182.2 $194.2 $513.2 $115.3 $182.4 $166.8 $464.5 
欧洲、中东和非洲地区
109.1 95.3 — 204.4 123.3 94.2 — 217.5 
蓝潭
51.5 4.5 1.7 57.7 40.6 4.4 1.5 46.5 
APAC
16.2 9.0 — 25.2 15.9 8.8 — 24.7 
发牌
2.1 2.4 0.7 5.2 2.8 2.1 0.5 5.4 
其他
0.4 1.7 — 2.1 — 1.7 — 1.7 
总收入
$316.1 $295.1 $196.6 $807.8 $297.9 $293.6 $168.8 $760.3 
截至2022年4月3日的六个月期间截至2021年4月4日的六个月期间
(单位：百万)高性能计算机GPCH&G总计高性能计算机GPCH&G总计
产品销售
北美$264.2 $369.7 $266.9 $900.8 $257.9 $360.5 $247.0 $865.4 
欧洲、中东和非洲地区268.5 189.7 — 458.2 290.9 175.5 — 466.4 
蓝潭120.1 9.2 4.1 133.4 83.0 8.4 3.2 94.6 
APAC37.9 20.2 — 58.1 38.2 17.9 — 56.1 
发牌4.7 5.1 0.9 10.7 6.4 3.9 0.8 11.1 
其他0.4 3.4 — 3.8 — 2.9 — 2.9 
总收入$695.8 $597.3 $271.9 $1,565.0 $676.4 $569.1 $251.0 $1,496.5 
该公司对其销售的某些产品提供标准保修，并将其视为保证保修。因此，没有交易价格分配给标准保修，公司在向客户出售产品时根据历史保修经验记录了产品保修义务的责任。看见附注17--承付款和或有事项获取有关本公司标准保修的更多信息。
随着对三星业务的收购，该公司还对直接销售给消费者的某些三星产品销售延长保修范围，并将其视为服务保修。在大多数情况下，延长保修是作为与产品不同的单独合同和单独履行义务出售的。延长保修交易收入最初被确认为递延收入，并在标准保修期之后的合同有效期内按直线摊销至净销售额。可归因于延长保修的收入首次确认为收购三星
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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注5- 收入确认(续)
2022年2月18日营业。看见附注3--收购了解更多详细信息。截至2022年4月3日，该公司拥有1.3百万服务保修收入递延并计入简明综合财务状况表上的其他流动负债。
本公司拥有广泛的客户范围，其中包括许多大型大众零售客户。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月期间，有两个大型零售客户分别超过综合净销售额的10%，并代表33.3%和32.2分别占合并净销售额的%。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间，有两个大型零售客户分别超过综合净销售额的10%，并代表33.1%和33.0分别占合并净销售额的%。
我们高性能计算机部门的很大一部分产品销售，主要是在北美和拉塔姆地区，必须通过与斯坦利·布莱克和德克签订的许可协议，继续使用和使用布莱克和德克®品牌(B&D)。许可协议最近续签至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。B&D产品销售的净销售额包括$98.0百万美元和美元93.7截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月期间分别为100万美元。B&D产品销售的净销售额包括$229.8百万美元和美元205.3截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间分别为100万美元。公司商业运营中使用的所有其他重要品牌和商标均为直接所有，不受进一步限制。
在正常业务过程中，公司可以允许客户按照销售协议的规定退货或接受产品退货的信用。估计产品退货量记录为销售时根据历史产品退货经验报告的收入的减少，并根据已知趋势进行调整，以得出预期收到的对价金额。截至2022年4月3日和2021年9月30日的产品退货津贴为$21.1百万美元和美元11.8分别为100万美元。产品退货余额拨备的增加是由于收购了三星业务。看见附注3--收购以进一步讨论收购三星商业的事宜。
NOTE 6 – 应收账款与信用风险的集中
截至2022年4月3日和2021年9月30日的应收账款坏账准备为$10.3百万美元和美元6.7分别为100万美元。本公司拥有广泛的客户范围，其中包括许多大型大众零售客户。截至2022年4月3日和2021年9月30日，有一个大型零售客户的合并应收账款净额超过10%，并代表14.4%和14.7分别占合并应收账款净额的百分比。
NOTE 7 – 库存
库存包括以下内容：
(单位：百万)
April 3, 20222021年9月30日
原料
$83.1 $66.1 
在制品
9.8 8.3 
成品
707.7 488.4 
$800.6 $562.8 
NOTE 8 – 财产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
(单位：百万)April 3, 20222021年9月30日
土地、建筑物和改善$77.3 $83.5 
机器、设备和其他385.9 383.0 
融资租赁145.0 146.1 
在建工程39.7 28.8 
财产、厂房和设备647.9 641.4 
累计折旧(391.5)(381.2)
财产、厂房和设备、净值$256.4 $260.2 
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月期间，财产、厂房和设备的折旧费用为$12.2百万美元和美元13.4截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间分别为$24.4百万美元和美元26.4分别为100万美元。
NOTE 9 – 商誉和无形资产
商誉包括以下内容：
(单位：百万)
高性能计算机
GPC
H&G
总计
截至2021年9月30日$— $524.6 $342.6 $867.2 
三星商业并购(注3)103.7 — — 103.7 
外币影响— (3.9)— (3.9)
截至2022年4月3日$103.7 $520.7 $342.6 $967.0 
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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注9--商誉和无形资产(续)
应摊销和累计摊销的无限寿命无形资产和定期寿命无形资产的账面价值如下：
April 3, 20222021年9月30日
(单位：百万)总账面金额累计摊销网络总账面金额累计摊销网络
可摊销无形资产：
客户关系$644.6 $(367.1)$277.5 $619.6 $(352.3)$267.3 
技术资产75.3 (28.3)47.0 75.3 (25.8)49.5 
商标名158.4 (149.0)9.4 158.4 (141.9)16.5 
应摊销无形资产总额878.3 (544.4)333.9 853.3 (520.0)333.3 
无限期-活着的无形资产--商标名929.8 — 929.8 870.8 — 870.8 
无形资产总额$1,808.1 $(544.4)$1,263.7 $1,724.1 $(520.0)$1,204.1 
在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，没有发现任何触发事件，也没有发现商誉和无形资产的减值。
截至2022年4月3日及2021年4月4日止三个月期间的无形资产摊销费用为13.5百万美元和美元16.8截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间分别为$26.7百万美元和美元30.9分别为100万美元。剔除未来任何收购、处置或外币变动的影响，公司估计未来五个会计年度的无形资产年度摊销费用如下：
(单位：百万)摊销
2022$50.2 
202342.2 
202442.2 
202540.1 
202638.5 
NOTE 10 – 债务
债务由以下部分组成：
April 3, 20222021年9月30日
(单位：百万)金额费率金额费率
SPECTRUM Brands公司
左轮手枪设施，可变利率，2025年6月30日到期$775.0 3.0 %$— — %
定期贷款工具，浮动利率，2028年3月3日到期396.0 2.5 %398.0 2.5 %
5.75债券百分比，2025年7月15日到期
450.0 5.8 %450.0 5.8 %
4.00债券百分比，2026年10月1日到期
470.3 4.0 %492.9 4.0 %
5.00债券百分比，2029年10月1日到期
300.0 5.0 %300.0 5.0 %
5.50债券百分比，2030年7月15日到期
300.0 5.5 %300.0 5.5 %
3.875债券百分比，2031年3月15日到期
500.0 3.9 %500.0 3.9 %
融资租赁项下的债务97.6 5.0 %101.9 4.9 %
道达尔光谱品牌公司债务3,288.9 2,542.8 
债务未摊销折价(0.9)(0.9)
发债成本(39.6)(35.6)
较小电流部分(12.1)(12.0)
长期债务，扣除当期部分$3,236.3 $2,494.3 
从最初的左轮手枪能力借款#美元600根据转盘融资机制，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元之利率须按经调整的伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)加按以下范围计的保证金计算1.75%至2.75年利率%，或基本利率加保证金，范围为0.75%至1.75年利率；和递增周转能力项下的借款#美元500根据下文讨论的信贷协议第三修正案，每百万美元受担保隔夜融资利率(SOFR)加保证金的约束，保证金范围为1.75%至2.75年利率百分比或基本利率加利润率，范围为0.75%至1.75%。伦敦银行同业拆借利率的借款受0.75%LIBOR下限和SOFR借款受0.50软地板百分比。我们的转换机制允许逐步淘汰LIBOR利率并以SOFR取而代之，因此我们预计即将到来的LIBOR过渡不会产生实质性影响。由于转账融资机制下的借款和付款，该公司有#美元的借款可用。308.4截至2022年4月3日，未偿还信用证净额为100万美元16.6百万美元。
定期贷款贷款的年利率等于(1)Libo利率(如信贷协议中所定义)，受0.50%下限，根据法定准备金进行调整，外加2.00年利率或(2)备用基本利率(如信贷协议中所定义)，外加1.00年利率。
信贷协议
于2021年12月10日，本公司于2020年6月30日签订经修订及重订的信贷协议(“信贷协议”)的第二次修订。第二项修订包括现行信贷协议的若干修订条款，以规定适用于以欧元和英镑计算的循环贷款和信用证的欧洲货币利率的替代利率。根据第二修正案，英镑隔夜指数
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(单位：百万，未经审计)
附注10--债务(续)
平均利率(“SONIA”)取代LIBO利率作为以英镑计价的循环贷款和信用证的参考利率，而欧元银行同业拆息(“EURIBOR”)取代LIBO利率作为以欧元计价的循环贷款和信用证的参考利率。该公司目前在以欧元或英镑计价的Revolver Finance项下没有借款。
2022年2月3日，本公司对信贷协议进行了第三次修订。第三项修正案规定，旋转基金的增量能力为#美元。500用于支持收购三星业务以及公司持续运营和营运资金需求的百万美元。看见附注3--收购以进一步讨论收购三星商业的事宜。新增产能项下的借款须遵守与现有旋转贷款相同的条款及条件，到期日为2025年6月30日，但借款利率不同，须按SOFR加保证金计算1.75%至2.75%，或基本利率加利润率，范围为0.75%至1.75%的年率，增幅为25基点在第三修正案生效日期后270天和另一项25在该日期的每90天周年纪念日上基点。SOFR受制于0.50%地板。该公司产生了$7.13,000,000,000美元与第三修正案有关，已资本化为债务发行成本，并将在信贷协议剩余期限内摊销。
NOTE 11 – 衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外币汇率。本公司并不持有或发行衍生金融工具作交易用途。
现金流对冲
本公司定期订立远期外汇合约，以对冲预期外币计价的第三方及公司间销售或付款所带来的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成美元、欧元、英镑、加拿大元、澳元或日元。这些外汇合约是与库存购买或产品销售相关的波动外汇的现金流对冲。在确认买卖之前，相关对冲的公允价值将计入累计其他全面收益(“AOCI”)，并作为衍生对冲资产或负债(视何者适用而定)入账。于确认出售或购买时，相关对冲的公允价值将重新分类为对综合综合收益表上已售出货物成本或销售净额中的购买价格差异的调整。截至2022年4月3日，公司有一系列截至2023年9月29日的外汇衍生品合约未平仓。预计在未来12个月内从AOCI重新分类为收益的衍生工具净收益为$5.2百万美元，扣除税收后的净额。于2022年4月3日及2021年9月30日，本公司拥有被指定为现金流量对冲的外汇衍生合约，名义价值为#美元。276.7百万美元和美元279.9分别为100万美元。
下表汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间指定现金流量对冲的影响和在合并综合收益表中确认的税前收益(亏损)：
保监处的收益将损益重新归类为持续经营
截至的三个月期间(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021行项目April 3, 2022April 4, 2021
外汇合约$0.1 $0.1 净销售额$— $0.1 
外汇合约4.7 5.2 销货成本1.5 (3.2)
总计$4.8 $5.3 $1.5 $(3.1)
OCI中的损益将损益重新归类为持续经营
截至的六个月期间(以百万为单位)
April 3, 2022April 4, 2021行项目April 3, 2022April 4, 2021
外汇合约$0.1 $0.1 净销售额$— $— 
外汇合约3.9 (8.1)销货成本3.6 (5.8)
总计$4.0 $(8.0)$3.6 $(5.8)
未指定为会计目的的衍生品合约
本公司定期签订外汇远期合约，以经济地对冲因现有债务而产生的第三方和公司间付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成美元、加拿大元、欧元、英镑、澳元、波兰兹罗提、墨西哥比索或日元等。该等外汇合约是对随附的简明综合财务状况表所载有关负债或资产的公允价值对冲。衍生工具对冲合约的收益或收益计入收益，以抵销有关负债或资产于每个期间期末的价值变动。截至2022年4月3日，该公司有一系列截至2022年7月20日的远期外汇合约未平仓。截至2022年4月3日和2021年9月30日，该公司拥有109.8百万美元和美元198.4未平仓外汇衍生工具合约的面值分别为百万美元。
以下概述了衍生工具对截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月税前简明综合收益表的影响：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)行项目April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
外汇合约其他营业外费用(收入)$0.2 $(4.6)$(0.9)$(8.5)
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(单位：百万，未经审计)
附注11-衍生工具(续)
衍生工具的公允价值
在简明综合财务状况表中记录的公司未偿还衍生品合约的公允价值如下：
(单位：百万)行项目April 3, 20222021年9月30日
衍生资产
外汇合约--指定为对冲其他应收账款$7.4 $5.2 
外汇合约--指定为对冲递延收费及其他0.1 0.9 
外汇合约--未被指定为对冲其他应收账款0.5 0.7 
衍生工具资产总额$8.0 $6.8 
衍生负债
外汇合约--指定为对冲应付帐款$0.4 $0.1 
外汇合约--指定为对冲其他长期负债0.1 — 
外汇合约--未被指定为对冲应付帐款1.2 2.4 
衍生负债总额$1.7 $2.5 
本公司面临与其交易的交易对手违约的风险，一般不需要抵押品或其他担保来支持受信用风险影响的金融工具。本公司通过定期评估每一交易对手的信用评级敞口，监测交易对手的信用风险。信用风险造成的最大损失等于集中在某些国内外金融机构交易对手的总资产衍生品的公允价值。该公司在衡量其衍生品资产的信贷准备金时考虑了这些风险敞口，截至2022年4月3日，这些风险敞口并不显著。
公司的标准合同不包含与信用风险相关的或有特征，即公司将因信用事件而被要求提供额外的现金抵押品。然而，该公司通常被要求在正常业务过程中提供抵押品，以抵消其负债状况。截至2022年4月3日和2021年9月30日，有不是未偿还的现金抵押品和不是张贴与此类负债头寸有关的备用信用证。
净投资对冲
印度国家银行有欧元425.0百万美元的本金总额4.00指定为非衍生经济对冲或净投资对冲的票据百分比，指发行时本公司于欧元计价附属公司的净投资折算。对冲有效性以净投资的期初余额衡量，并每三个月重新指定一次。被指定为净投资对冲的欧元计价债务的任何折算损益被确认为AOCI内的外币折算组成部分，而非指定部分的折算损益被确认为其他非营业费用(收入)中的外币折算损益。截至2022年4月3日，全额本金被指定为净投资对冲，并被视为完全有效。以下汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间在其他全面收益中确认的净投资对冲收益(亏损)：
结束的三个月期间六个月期间结束
保险收益(亏损)(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净投资对冲$11.9 $20.1 $22.5 $(1.4)
净投资对冲的净收益或亏损从AOCI重新归类为发生清算事件或欧元计价子公司解除合并时的收益。
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(单位：百万，未经审计)
NOTE 12 – 金融工具的公允价值
本公司并无改变本年度内计量任何金融资产及负债的公允价值所采用的估值技术。根据公允价值等级，截至2022年4月3日和2021年9月30日的金融和衍生工具的账面价值和估计公允价值如下：
April 3, 20222021年9月30日
(单位：百万)1级2级3级公允价值携带
金额		1级2级3级公允价值携带
金额
衍生资产$— $8.0 $— $8.0 $8.0 $— $6.8 $— $6.8 $6.8 
衍生负债— 1.7 — 1.7 1.7 — 2.5 — 2.5 2.5 
债务— 3,198.4 — 3,198.4 3,248.4 — 2,628.2 — 2,628.2 2,506.3 
本公司债务的公允价值计量为非活跃的市场交易证券，按直接可见或通过与可见市场数据佐证而间接可见的报价进行估值。看见附注10--债务关于SBH和SB/RH的未偿债务的更多细节。看见附注11--衍生工具有关衍生品资产和负债的更多详细信息。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及短期债务的账面价值根据该等资产及负债的短期性质而接近公允价值。商誉、无形资产及其他长期资产须按年或更频密地进行测试(如发生显示减值损失可能已使用公允价值计量及不可观察到的投入的事件)(第3级)。
在截至2021年1月3日的三个月期间，该公司持有Energizer普通股的股权投资，按市场报价估值，确认公允价值变化的未实现收入和出售投资的已实现收入，以及综合综合收益表的股息收入。该公司于2021年1月出售了其在Energizer普通股的剩余投资。
以下是在公司的简明综合损益表中确认为其他营业外收入组成部分的收入摘要：
结束的三个月期间结束的六个月期间
(单位：百万)April 4, 2021April 4, 2021
出售股权投资的已实现收益$0.9 $6.9 
股权投资的股息收入— 0.2 
股权投资收益$0.9 $7.1 
NOTE 13 – 股东权益
股份回购
该公司有一项股票回购计划，通过在公开市场或其他地方不时进行的购买来执行。2021年5月4日，董事会批准了一项1亿股普通股回购计划，并终止此前批准的股份回购计划。该授权对以下对象有效36月份。作为我们股票回购计划的一部分，本公司以市场公允价值在公开市场购买库存股，以公允价值从公司员工、大股东或实益权益所有者手中非公开购买库存股。
以下汇总了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的普通股回购活动：
April 3, 2022April 4, 2021
结束的三个月期间
(除每股数据外，以百万美元计)
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
公开市场购买0.2 $96.90 $24.0 — $— $— 

April 3, 2022April 4, 2021
六个月期间结束
(除每股数据外，以百万美元计)
数量
股票
已回购		平均值
价格
每股		金额数量
股票
已回购		平均值
价格
每股		金额
公开市场购买1.3 $97.34 $134.0 — $— $— 
私人购房— — — 0.6 65.27 42.3 
总购买量1.3 $97.34 $134.0 0.6 $65.27 $42.3 
在截至2021年9月30日的第四季度，SBH进入了150.0百万规则10b5-1回购计划，以促进2022年9月16日之前的每日市场份额回购，直到达到上限或该计划终止。该公司完成了#美元的股票回购150.0在截至2022年4月3日的三个月期间，根据规则10b5-1回购计划。

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(单位：百万，未经审计)
NOTE 14 – 基于份额的薪酬
以下是SBH和SB/RH分别在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间基于股份的薪酬支出摘要。
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
SBH$6.6 $7.2 $12.2 $13.7 
某人/RH$6.2 $6.8 $11.8 $13.1 
本公司主要根据其长期激励计划(“LTIP”)，根据奖励的公允价值确认发行限制性股票单位(“RSU”)的基于股份的补偿支出，奖励的公允价值由指定授予日期的公司普通股的市场价格决定，并在奖励的必要服务期内按直线原则确认。LTIP下授予的RSU包括基于时间的授予和基于绩效的授予。以时间为基础的RSU奖规定三年悬崖归属或分级归属取决于授予的归属条件和没收。基于绩效的RSU奖励，取决于在年末实现特定财务指标(调整后的EBITDA、调整后的股本回报率和/或调整后的自由现金流)三年归属期间。此外，公司定期根据其股权计划向董事会成员和个人员工发放个别RSU奖励，以供认可、激励或保留，这主要取决于基于时间的服务条件，奖励的价值基于奖励的公允价值，该公平价值由指定授予价格日期公司普通股份额的市场价格确定，并在奖励的必要服务期内以直线方式确认为基于股票的薪酬的组成部分。在本财政年度的第一季度，该公司定期根据其LTIP发放年度赠款。
以下是截至2022年4月3日的六个月期间发放的RSU赠款摘要：
SBH某人/RH
(单位：百万，不包括每股数据)单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期		单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期
按时间计算的补助金
在不到12个月内转归0.03 $96.83 $3.1 0.02 $96.74 $2.0 
在超过12个月内归属0.08 96.87 7.7 0.08 96.80 7.7 
按时间计算的补助金总额0.11 $96.86 $10.8 0.10 $96.79 $9.7 
基于绩效的补助金0.17 $96.95 $16.7 0.17 $96.95 $16.7 
赠款总额0.28 $96.91 $27.5 0.27 $96.89 $26.4 
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(单位：百万，未经审计)

NOTE 15 – 累计其他综合收益
截至2022年4月3日和2021年4月4日的6个月期间，扣除税项的累计其他全面收益(亏损)的构成部分变化如下：
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2021年9月30日的余额
$(194.8)$6.4 $(46.9)$(235.3)
重新分类前的其他全面收入6.8 1.2 0.6 8.6 
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入— (2.1)1.0 (1.1)
非连续性业务收益净额改叙— (0.5)— (0.5)
其他税前综合收益(亏损)6.8 (1.4)1.6 7.0 
递延税金效应(4.5)4.5 (2.9)(2.9)
其他综合收益(亏损)，税后净额2.3 3.1 (1.3)4.1 
减去：可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面收入0.1 — — 0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)2.2 3.1 (1.3)4.0 
2022年1月2日的余额(192.6)9.5 (48.2)(231.3)
重新分类前的其他综合(亏损)收益(1.6)6.4 1.0 5.8 
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入— (1.5)1.0 (0.5)
非连续性业务收益净额改叙— (0.7)— (0.7)
其他综合(亏损)税前收益(1.6)4.2 2.0 4.6 
递延税金效应(3.1)(1.0)(0.6)(4.7)
其他综合(亏损)收入，税后净额(4.7)3.2 1.4 (0.1)
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他全面亏损(0.1)— — (0.1)
可归因于控股权益的其他综合(亏损)收入(4.6)3.2 1.4 — 
2022年4月3日的余额$(197.2)$12.7 $(46.8)$(231.3)
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2020年9月30日的余额
$(226.6)$3.6 $(61.7)$(284.7)
重新分类前的其他综合收益(亏损)收入19.4 (12.4)(2.2)4.8 
持续经营损失至收入净额改叙— 2.6 1.1 3.7 
非连续性业务损失至收入净额改叙— 0.1 — 0.1 
其他税前综合收益(亏损)19.4 (9.7)(1.1)8.6 
递延税金效应5.3 2.5 0.2 8.0 
其他综合收益(亏损)，税后净额24.7 (7.2)(0.9)16.6 
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.1 — — 0.1 
减去：可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面收入0.3 — — 0.3 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)24.3 (7.2)(0.9)16.2 
2021年1月3日的余额(202.3)(3.6)(62.6)(268.5)
重新分类前的其他全面收入22.2 5.8 0.9 28.9 
持续经营损失至收入净额改叙— 3.1 1.1 4.2 
非连续性业务收益净额改叙— (0.1)— (0.1)
其他税前综合收益22.2 8.8 2.0 33.0 
递延税金效应(5.0)(2.4)(0.6)(8.0)
其他综合收益，税后净额17.2 6.4 1.4 25.0 
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他全面亏损(0.1)— — (0.1)
可归因于控股权益的其他全面收入17.3 6.4 1.4 25.1 
2021年4月4日的余额$(185.0)$2.8 $(61.2)$(243.4)
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NOTE 16 – 所得税
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月的实际税率如下：
结束的三个月期间六个月期间结束
实际税率April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
SBH21.3 %13.3 %29.2 %(75.2)%
某人/RH21.1 %10.2 %29.1 %(58.7)%
适用于截至2022年4月3日的三个月和六个月期间的估计年有效税率不同于美国联邦法定税率21%主要是由于在美国以外获得的需要缴纳美国税的收入，包括对全球无形低税收入(“GILTI”)的美国税、某些不可扣除的费用、不同于美国联邦法定税率的外国税率以及州所得税。该公司有美国净营业亏损结转(“NOL”)，这不允许它利用从国外获得的无形收入扣除。因此，该公司对GILTI的联邦有效税率为21%.
于截至2022年4月3日止六个月期间，本公司录得3.2根据《国税法》第951a条颁布的最终条例中关于如何处理在GILTI制度下应缴纳高税率的收入的最后条例，对2021财政年度记录的估计利益进行了调整。本公司在截至2022年4月3日的六个月期间完成并提交了实施本条例的修订申报表。该公司还记录了一美元2.5截至2022年4月3日的六个月内，与股票薪酬归属相关的意外之财的税收优惠。今年到目前为止，该公司持续经营业务产生了税前亏损，因此额外的离散税收优惠导致税率上升。
截至2022年4月3日和2021年9月30日，1.8应收所得税百万美元和美元8.0在SB/RH综合财务状况简明报表上，分别与其母公司一起支付所得税百万美元，就像SB/RH是一个单独的纳税人一样计算。
NOTE 17 – 承付款和或有事项
本公司是一般在正常业务过程中引起的各种诉讼事项的被告。根据现有资料，本公司并不认为任何目前待决的额外事项或程序会对其经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
股东诉讼。2019年7月12日，2018年早些时候由芝加哥公立学校教师养老金和退休基金和剑桥退休针对Spectrum Brands‘Legacy，Inc.(“Spectrum Legacy”)向威斯康星州西区美国地区法院(下称“法院”)提起的修订后的合并集体诉讼。起诉书称，被告违反了1934年的证券交易法。修改后的起诉书增加了公司的前身HRG Group，Inc.(“HRG”)作为被告，并代表所谓的HRG股东对公司提出了额外的索赔。合并修正诉状的上课时间为2017年1月26日至2018年11月19日，原告要求赔偿金额不详的补偿性损害赔偿、利息、律师费和专家费。于截至二零二零年九月三十日止年度内，本公司达成一项拟议和解协议，扣除第三方保险的承保范围及付款后，将产生微不足道的亏损，并有待法院最后批准。2021年2月，法院拒绝在没有损害的情况下批准拟议的和解，因为法院裁定，作为程序事项，原告的律师没有采取适当的行动，被任命代表所谓的HRG股东类别。法院随后任命了单独的律师代表HRG股东阶层。2021年8月，公司原则上达成协议，解决Spectrum Legacy类别的索赔，其成本已由第三方保险支付。2021年10月，公司原则上达成协议，解决HRG类别的索赔，该类别的成本也由第三方保险支付。2022年3月，法院批准了这两项和解，并即将发布正式意见和命令。
环境保护。该公司已拨出估计费用#美元。10.5百万美元和美元11.3截至2022年4月3日和2021年9月30日，分别与其一些现有和以前制造基地的环境修复活动相关的百万美元，包括在简明综合财务状况报表的其他长期负债中。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品责任。在涉及产品责任索赔的诉讼中，该公司可能被列为被告。本公司已根据亏损报告、个别个案及已发生但未申报的亏损的可能损失，记录并维持管理层对该等负债的总风险估计金额的估计负债。截至2022年4月3日和2021年9月30日，公司确认3.3百万美元和美元3.0产品负债分别计入简明综合财务状况表的其他流动负债。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品保修。当我们确认销售保修产品的收入时，公司确认对某些产品的标准保修的估计责任。预计保修成本包括更换部件、产品和交付，并根据历史和预计保修索赔率、索赔经验以及以前销售产品的任何额外预期未来成本，记录为产品发货时售出的商品成本。该公司确认了$0.3百万美元和美元0.4截至2022年4月3日和2021年9月30日的保修应计金额分别包括在简明综合财务状况报表的其他流动负债中。
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 18 – 细分市场信息
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的净销售额如下：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
高性能计算机$316.1 $297.9 695.8 676.4 
GPC295.1 293.6 597.3 569.1 
H&G196.6 168.8 271.9 251.0 
净销售额$807.8 $760.3 $1,565.0 $1,496.5 
公司首席运营决策者使用调整后的EBITDA作为评估业务和做出运营决策的主要运营指标。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。在截至2021年4月4日的六个月期间，薪酬成本包括之前因公司LTIP发生变化而发放的激励过渡奖励，该变化允许在员工选举时基于现金支付，但不符合共享薪酬的资格，该薪酬于2020年11月完全归属。看见附注14--基于股份的薪酬了解更多详情；
•重组及相关费用包括与公司各部门重组计划相关的项目成本。看见附注4--重组和相关费用了解更多详情；
•与交易相关的费用可归因于符合资格的战略交易或商机的成本，包括收购或剥离(无论是否完成)、后续整合相关项目成本、剥离支持和增量分离成本。看见附注1-列报基础和重要会计政策了解更多详情；
•在全球范围内将我们的企业范围的操作系统实施到SAP S/4 HANA的SAP S/4 HANA ERP转型的增量成本。这是一个多年期项目，其中包括各种费用，包括根据适用的会计政策将确认为资本支出或递延费用的软件配置和实施费用，某些费用确认为与项目开发和管理费用有关的业务费用，以及为从事规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务，这些费用不符合软件实施费用的条件。该公司已基本完成该项目的设计阶段，目前正在进入建造阶段；
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离了解更多详情；
•在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于可归因于库存价值上升的成本，以及低于市场租金的ROU经营租赁资产的增量价值等；
•在持续经营收益中已实现和确认的非现金资产减值或注销；
•在截至2021年4月4日的三个月和六个月期间，公司对Energizer普通股的投资带来的收益，剩余股份于2021年1月出售。看见附注12-金融工具的公允价值了解更多详情；
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的递增准备金，包括在截至2021年4月4日的六个月期间，因重大和不寻常的非经常性索赔而提出的未决诉讼事项的拟议和解，以及在截至2022年4月3日的六个月期间进行的重新计量；
•根据2020年3月29日与买方签订的为期三年的收费协议实现的增量成本，考虑到剥离Coevorden业务，用于继续生产为支持GPC在欧洲的商业运营和分销而购买的狗粮和猫粮产品；以及
•其他调整主要归因于：(1)在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，将复兴业务过渡和整合到H&G部门和公司的系统和流程中实现的贸易支出储备增加，(2)在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，由于GPC分销过渡计划导致的延迟发货而实现的递增罚款和罚款，以及(3)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分。

28
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注18--分类信息(续)
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间，SBH的可报告部门的调整后EBITDA如下：
结束的三个月期间六个月期间结束
SBH(百万)April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
高性能计算机$10.6 $25.4 38.0 76.3 
GPC40.6 55.6 79.3 109.2 
H&G37.7 34.8 30.4 45.3 
分部调整后EBITDA合计88.9 115.8 147.7 230.8 
公司9.9 8.3 19.4 17.5 
利息支出24.7 52.8 46.4 76.0 
折旧及摊销25.7 30.2 51.1 57.2 
基于股份和激励的薪酬6.6 7.2 12.2 14.2 
重组及相关费用16.4 4.3 33.8 13.3 
交易相关费用20.2 8.2 35.1 27.2 
全球ERP转型3.2 — 3.2 — 
未分配的分摊成本6.9 6.7 13.8 13.4 
非现金购进会计调整3.5 2.6 3.5 3.4 
Energizer投资收益— (0.9)— (6.9)
法律和环境补救保留地— — (0.5)6.0 
高顿通行费相关收费1.5 1.5 3.0 3.1 
其他2.2 0.2 4.8 0.1 
所得税前持续经营收入(亏损)$(31.9)$(5.3)$(78.1)$6.3 
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间，SB/RH的可报告部门的调整后EBITDA如下：
结束的三个月期间六个月期间结束
SB/RH(百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
高性能计算机$10.6 $25.4 38.0 76.3 
GPC40.6 55.6 79.3 109.2 
H&G37.7 34.8 30.4 45.3 
分部调整后EBITDA合计88.9 115.8 147.7 230.8 
公司9.6 8.1 18.9 16.7 
利息支出24.8 52.9 46.7 76.1 
折旧及摊销25.7 30.2 51.1 57.2 
基于股份和激励的薪酬6.2 6.8 11.8 13.6 
重组及相关费用16.4 4.3 33.8 13.3 
交易相关费用20.2 8.2 35.1 27.2 
SAP S/4 HANA ERP转型3.2 — 3.2 — 
未分配的分摊成本6.9 6.7 13.8 13.4 
非现金购进会计调整3.5 2.6 3.5 3.4 
Energizer投资收益— (0.9)— (6.9)
法律和环境补救保留地— — (0.5)6.0 
高顿通行费相关收费1.5 1.5 3.0 3.1 
其他2.1 0.1 4.4 0.1 
所得税前持续经营收入(亏损)$(31.2)$(4.7)$(77.1)$7.6 
29
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 19 – 每股收益(简写为SBH)
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间，基本和稀释每股收益计算的分子和分母与反稀释股票的对账如下：
结束的三个月期间六个月期间结束
(单位：百万，每股除外)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
分子
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(25.1)$(3.7)$(55.3)$11.0 
可归因于控股权益的非持续经营收入41.0 40.3 79.4 97.7 
可归因于控股权益的净收入$15.9 $36.6 $24.1 $108.7 
分母
加权平均流通股-基本40.8 42.6 41.1 42.8 
稀释股— — — 0.2 
加权平均流通股-稀释40.8 42.6 41.1 43.0 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.61)$(0.09)$(1.35)$0.26 
非持续经营的基本每股收益1.00 0.95 1.94 2.28 
基本每股收益$0.39 $0.86 $0.59 $2.54 
持续经营摊薄后每股收益$(0.61)$(0.09)$(1.35)$0.26 
非持续经营摊薄后每股收益1.00 0.95 1.94 2.27 
稀释后每股收益$0.39 $0.86 $0.59 $2.53 
从分母中剔除的反稀释股票的加权平均数0.2 0.3 0.2 — 

30
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
引言
以下是管理层对财务结果、流动资金和其他与我们业绩相关的关键项目的讨论，应与本季度报告10-Q表格第1项中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。除非上下文另有说明，否则术语“公司”、“我们”、“我们”或“我们”用于统称为Spectrum Brands Holdings，Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC及其子公司(“SB/RH”)。
业务概述
该公司是一家多元化的全球品牌消费品公司。我们在三个垂直整合的以产品为重点的细分市场管理业务：(I)家居和个人护理(HPC)，(Ii)全球宠物护理(GPC)，和(Iii)家居和花园(H&G)。该公司通过包括零售商、批发商和分销商在内的各种贸易渠道，在北美(NA)、欧洲、中东和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亚太地区(APAC)地区制造、营销和/或分销其产品。我们在多个产品类别的各种品牌和专利技术下，在我们的地区享有很强的知名度。全球和地理战略倡议和财务目标是在公司一级确定的。每个部门负责实施明确的战略举措并实现某些财务目标，并有一名总裁负责该部门内所有产品线在全球范围内的销售和营销举措及财务结果。这些细分市场通过中心主导的共享服务业务和使能职能得到支持，这些职能包括财务和会计、信息技术、法律、人力资源、供应链和商业运营。看见注18-细分市场信息了解有关持续运营部门的更多信息。以下是对合并后的业务的概述，按细分部门汇总产品类型和品牌：
细分市场
产品
品牌
高性能计算机
家用电器：小型厨房电器，包括烤面包机、咖啡机、慢炉子、搅拌器、搅拌机、烧烤架、食品加工机、榨汁机、烤面包机、熨斗、水壶、面包机、烹饪用具和烹饪书籍。
个人护理：吹风机，扁平熨斗和矫直器，旋转和铝箔电动剃须刀，个人理发师，胡须和胡须修剪器，身体梳妆器，鼻子和耳朵修剪器，女式剃须刀，理发套装。
家用电器：Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、PowerXL®、Emeril Legasse®、铜厨®、演讲会主持人®、Juiceman®、Farberware®和面包师®
个人护理：雷明顿®和LumaBella®
GPC
伴侣动物：生皮咀嚼，猫狗清洁，培训，保健和美容产品，小动物食品和护理产品，不含生皮的狗食，以及狗和猫的干湿宠物食品。
水上运动：消费者和商业水族箱、独立水族箱、过滤系统、加热器和水泵等水产设备，以及鱼类食品、水管理和护理等水产消耗品。
伴侣动物：8in1®(8合1)、Dingo®、大自然的奇迹®、Wild Heavest™、Littermaid®、丛林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(仅限欧洲)、Eukanuba®(仅限欧洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCotrition®、Birdola®、好男孩®、Meowee！®、野鸟和wafol
水上运动：利乐®、海洋®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea®
H&G
家庭：家庭害虫控制解决方案，如蜘蛛和蝎子杀手；蚂蚁和蟑螂杀手；飞行昆虫杀手；昆虫雾剂；黄蜂和黄蜂杀手；以及臭虫、跳蚤和扁虱防治产品。
控制：室外昆虫和杂草控制解决方案，以及动物驱避剂，如气雾剂、颗粒剂和即用喷雾剂或软管末端即用喷雾剂。
驱避剂：个人使用杀虫剂和驱虫产品，包括气雾剂、乳液、喷雾器和湿巾、庭院喷雾剂和香茅蜡烛。
清洁：家用表面清洁、维护和修复产品，包括瓶装液体、拖把、湿巾和记号笔。
家庭：热射®，黑旗®，真正的杀死®，超级杀死®，蚂蚁陷阱®(TAT)，和RID-A-BUG®。
控制：斯派屈莱德®、花园安全®、液体栅栏®和生态®。
驱避剂：Cutter®和Resil®。
清洁：让®年轻化
本公司与Stanley Black&Decker签订了商标许可协议(“许可协议”)，根据该协议，我们将在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地区授权Black&Decker®(B&D)品牌用于本公司高性能计算部门中的四个核心家用电器类别：饮料产品、食品制备产品、服装护理产品和烹饪产品，该协议将于2021年12月31日到期。本公司续订许可协议至2025年6月30日，包括从2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。根据许可协议的条款，我们同意根据销售额的一定百分比支付SBD特许权使用费，每年最低特许权使用费支付金额为1,500万美元，但最低年度特许权使用费将不再适用于2024年1月1日起至2025年6月30日协议期满为止。许可协议还要求我们遵守产品的最高年回报率。在许可协议完成后，在许可协议到期后，不会提供任何竞业禁止条款或限制。看见附注5-收入确认有关B&D品牌产品收入集中度的更多详细信息。
2022年2月18日，本公司从三星产品公司收购了PowerXL®、Emeril Legasse®和铜厨®品牌销售的家用电器和厨具产品(“三星业务”)。作为收购的一部分，公司直接收购了PowerXL®和铜厨®品牌，而Emeril Legasse®品牌仍受制于与许可持有人的商标许可协议(“Emeril许可”)。根据Emeril许可证，本公司将继续在美国、加拿大、墨西哥和英国授权Emeril Lagse®品牌在高性能计算领域的某些指定家用电器产品类别，包括小型厨房食品制备产品、室内外烤架和烧烤配件以及烹饪书籍。Emeril许可证将于2022年12月31日到期，在初始到期后可选择最多三个一年的续约期。根据协议条款，我们同意向许可证持有者支付一定比例的销售额，每年最低支付150万美元的特许权使用费，在随后的续约期增加到180万美元。看见附注3--收购有关收购三星商业的更多细节，请访问。
于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议，出售其硬件及家居装修(“HHI”)部门，现金收益为43亿美元，但须按惯例作出收购价调整。HHI由住宅锁具和门五金组成，包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell制造®和Ezset®品牌的旋钮、杠杆、死锁、把手和电子及连接锁；Pfister®品牌的厨房和浴室水龙头及配件；以及国家五金®品牌和Fanal®品牌的建筑五金。本公司与HHI出售集团有关的资产及负债已被分类为持有以待出售，而HHI业务已于呈报的所有期间被分类为非持续经营，综合财务报表的附注已就呈列的所有期间更新，以剔除与终止经营有关的资料，并只反映本公司的持续经营。参考附注2-资产剥离有关HHI资产剥离的更多信息
31
目录表
包括被归类为待出售的资产和负债以及非持续经营的收入。本公司正在与反垄断监管机构对交易进行监管审查，本公司目前正在努力回应此类监管机构要求提供更多信息的要求。虽然监管程序的时间和结果无法预测，但公司目前预计合并审查程序将持续几个月。因此，虽然无法保证交易将于何时完成，但该公司预计交易不会在2022年9月之前完成。
SB/RH是SBH的全资子公司。SB/RH的全资子公司SPECTRUM Brands，Inc.(“SBI”)承担了由SB/RH和SBI的国内子公司担保的某些债务。看见附注10--债务获取有关债务的更多信息。Sb/RH的报告节段与SBH的节段一致。

收购
本公司定期评估可能导致收购一项业务或符合确认业务合并资格的资产的战略交易。收购可能会影响合并或分部财务信息的可比性，包括收购日期后期间收购业务的经营业绩、收购的有形和无形资产(包括商誉)的纳入以及收购资产的相关摊销和折旧。此外，合并或分部财务信息的可比性可能会受到增量成本的影响，以促进收购业务与合并集团的交易和支持整合活动。下列收购活动可能对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。
•2022年2月18日，该公司以3.25亿美元的收购价格收购了三星业务的100%股份，这笔交易扣除了惯例的收购价格调整和交易成本。三星业务包括以PowerXL®、Emeril Legasse®和铜厨®品牌销售的家用电器和厨具产品组合。三星业务的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间的HPC报告部分中报告。
•2021年5月28日，公司以3.015亿美元的收购价格收购了For Life Products，LLC(“FLP”)100%的会员权益。FLP是一家生产家用清洁、维护和修复产品的公司，以REPREMPATE®品牌销售。FLP的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间的H&G报告部门中报告。
•2020年10月26日，公司以1.877亿美元完成了对Armitage宠物护理有限公司(“Armitage”)的收购。阿米蒂奇是英国诺丁汉的一家高级宠物食品和玩具企业，旗下品牌组合包括阿米蒂奇的狗粮品牌、Good Boy®、猫粮品牌、Meowee！®和Wildbird®鸟饲料产品等，这些产品主要在英国境内销售。Armitage的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间在GPC报告部分报告，自收购日期2020年10月26日起生效。
看见附注3--收购请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，了解更多信息。
重组活动
我们不断寻求和制定经营战略，以提高我们的运营效率，使我们的产能和产品成本与市场需求相匹配，并更好地利用我们的制造和分销资源，以降低成本，增加收入，提高或保持我们目前的利润率。我们已采取各种措施降低制造和运营成本，这可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。看见附注4--重组和相关费用在简明综合财务报表的附注中，请参阅本季度报告的其他部分，以了解更多信息。
这些变化和更新本身就很困难，而当前的全球经济状况使这些变化和更新变得更加困难。我们从此类运营策略中实现预期成本节约和其他好处的能力可能会受到许多其他宏观经济因素的影响，如新冠肺炎，或通胀上升的利率，其中许多是超出或控制的。
再融资活动
可比期间及期间的融资活动可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。
•2022年2月3日，公司签署了信贷协议的第三个修正案，规定在转账机制上增加5亿美元的能力，用于支持收购三星业务以及公司的持续运营和营运资金需求。增量产能下的借款利率为SOFR加保证金1.75%至2.75%、年利率或基本利率加保证金0.75%至1.75%，在第三次修订生效日期后270天增加25个基点，并在该日期每90天增加25个基点。
•在截至2021年9月30日的年度内，该公司完成了本金总额为5.0亿美元的3.875%债券的发售，并于2021年3月3日签订了本金总额为4.0亿美元的新定期贷款安排。该公司还赎回了6.125%债券中的2.5亿美元和5.75%债券中的5.5亿美元，赎回溢价为2,340万美元，未摊销债务发行成本的非现金注销确认为利息支出790万美元。
俄乌战争
俄罗斯-乌克兰战争以及其他国家为应对冲突而实施的制裁的影响正在发生变化，可能会对公司的综合业务以及可归因于该地区业务和分销的现金流产生影响。该公司没有在乌克兰境内维持大量业务，并继续评估其与俄罗斯的战略以及在乌克兰境内的现有业务。本公司并不在俄罗斯境内保留重大资产，而本公司在俄罗斯的资产主要由与国内分销业务相关的营运资金组成。为回应区内事务，我们已调整与区内营运资金的可回收性及可变现价值有关的风险。根据我们对俄罗斯现有业务采取的战略方向，可能会有增量重组成本或潜在的减值需要补救。
32
目录表
新冠肺炎
新冠肺炎疫情和由此产生的法规继续造成经济和社会混乱，增加了持续的不确定性，并可能对公司的运营、现金流和净资产产生影响。此类影响可能包括但不限于：对我们产品的需求波动；制造和供应安排中的中断和成本影响；第三方无法履行现有安排下的义务；以及我们制造、销售和分销产品所处的政治和经济环境的重大变化。该公司预计将出现持续的通胀环境，其特点是制造、雇佣和物流成本上升，以及运输和供应链中断的持续制约。此外，在新冠肺炎疫情期间，消费者的需求和支出也发生了变化，虽然对我们产品的需求仍然强劲，但我们的团队继续监测需求变化，无法保证整个财年的需求水平将持续下去。我们认为新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间尚不确定，可能会导致零售波动和消费者购买行为发生变化。
新冠肺炎疫情并未对本公司的流动资金状况产生重大负面影响，我们也没有观察到任何重大减值。我们继续积极监控我们的全球现金和流动性，如有必要，可能会重新启动缓解措施，以管理非关键支出和评估运营支出，以保存现金和流动性。我们继续产生运营现金流，以满足我们的短期流动性需求，我们预计将继续进入资本市场，尽管无法保证我们有能力做到这一点。我们预计这种情况对我们的财务状况、经营结果和现金流的最终影响将取决于这种情况持续的时间长度，这最终将取决于新冠肺炎大流行的不可预测的持续时间和严重程度、变种的出现和针对这些变种的疫苗的有效性，以及采取的任何政府和公共行动。
通货膨胀与供应链约束s
虽然我们的财务业绩的某些方面受到了新冠肺炎疫情导致的需求增加的有利影响，但除了有利的消费条件(包括多个政府机构提供的增量财政援助)外，我们的业务在产品供应方面继续面临挑战，以满足客户需求。新冠肺炎疫情爆发后，我们经历了更多的劳动力短缺，导致运输和供应链中断。再加上劳动力短缺和对人才的更高需求，当前的经济环境正在推动工资上涨。我们满足劳动力需求、控制工资和劳动力相关成本并将劳动力中断降至最低的能力，将是我们成功运营业务和执行业务战略的关键。此外，我们的业务正在经历通胀环境，这对我们的毛利率产生了负面影响。我们无法预测当前的通胀环境，包括能源成本上升，将持续多久。此外，我们还经历了供应链的进一步中断，原因是我们的供应基地意外关闭，以及运输和物流方面的限制影响了可用性，并增加了整个全球供应链的货运成本。我们预计，随着我们驾驭当前的地缘政治环境、新冠肺炎疫情、劳动力挑战、供应链限制以及当前的通胀环境，包括能源和大宗商品价格上涨，经济环境仍将不确定。

33
目录表
非GAAP计量
我们的合并和部门业绩包含非GAAP指标，如有机净销售额、调整后的EBITDA(“扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益”)和调整后的EBITDA利润率。虽然我们相信有机净销售额和经调整的EBITDA是有用的补充资料，但该等经调整的业绩并不打算取代我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)的财务业绩，而应与该等GAAP业绩一并阅读。
有机净销售额。我们将有机净销售额定义为不包括外币汇率变化的影响和收购(如适用)的影响的净销售额。我们相信，这一非公认会计原则的衡量标准为投资者提供了有用的信息，因为它反映了我们活动的地区和运营部门的表现，而不受货币汇率变化和收购的影响。我们使用有机净销售额作为一种衡量标准，以监测和评估我们的地区和细分市场表现。有机增长是通过比较有机净销售额与上一年的净销售额来计算的。货币汇率变动的影响是通过使用上一个比较期间的有效货币汇率换算该期间的销售净额来确定的。净销售额归因于基于目的地国家/地区的地理区域。我们不包括上一年没有可比销售额的本年度被收购业务的净销售额。
以下是截至2022年4月3日的三个月和六个月报告的净销售额与截至2021年4月4日的三个月和六个月的净销售额的对账：
结束的三个月期间
(单位：百万，不包括%)		April 3, 2022
净销售额
货币变动的影响
扣除汇率变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
April 4, 2021
方差
高性能计算机
$316.1 $11.4 $327.5 $(35.8)$291.7 $297.9 $(6.2)(2.1)%
GPC
295.1 5.6 300.7 — 300.7 293.6 7.1 2.4 %
H&G
196.6 — 196.6 (13.3)183.3 168.8 14.5 8.6 %
总计
$807.8 $17.0 $824.8 $(49.1)$775.7 $760.3 15.4 2.0 %
六个月期间结束
(单位：百万，不包括%)
April 3, 2022
净销售额
货币变动的影响
扣除汇率变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
April 4, 2021
方差
高性能计算机
$695.8 $16.4 $712.2 $(35.8)$676.4 $676.4 $— — %
GPC
597.3 7.8 605.1 (8.8)596.3 569.1 27.2 4.8 %
H&G
271.9 — 271.9 (21.1)250.8 251.0 (0.2)(0.1)%
总计
$1,565.0 $24.2 $1,589.2 $(65.7)$1,523.5 $1,496.5 27.0 1.8 %
34
目录表
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层使用的非GAAP衡量标准，我们认为它们为投资者提供了有用的信息，因为它们反映了我们部门的持续经营业绩和趋势，不包括每个可比期间的某些非现金支出和/或非经常性项目。它们还便于同行公司之间的比较，因为由于资本结构和税收策略的不同，不同组织之间的利息、税项、折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的EBITDA也用于确定公司遵守债务契约的情况。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。在截至2021年4月4日的六个月期间，薪酬成本包括之前因公司LTIP发生变化而发放的激励过渡奖励，该变化允许在员工选举时基于现金支付，但不符合共享薪酬的资格，该薪酬于2020年11月完全归属。看见附注14--基于股份的薪酬请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•重组及相关费用包括与公司各部门重组计划相关的项目成本。看见附注4--重组和相关费用请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•与交易相关的费用可归因于符合资格的战略交易或商机的成本，包括收购或剥离(无论是否完成)、后续整合相关项目成本、剥离支持和增量分离成本。看见附注1-列报基础和重要会计政策请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•在全球范围内将我们的企业范围的操作系统实施到SAP S/4 HANA的SAP S/4 HANA ERP转型的增量成本。这是一个多年期项目，其中包括各种费用，包括根据适用的会计政策将确认为资本支出或递延费用的软件配置和实施费用，某些费用确认为与项目开发和管理费用有关的业务费用，以及为从事规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务，这些费用不符合软件实施费用的条件。该公司已基本完成该项目的设计阶段，目前正在进入建造阶段：
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离在简明合并财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解进一步的细节；
•在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于可归因于库存价值上升的成本和低于市场租金的ROU经营租赁资产增值等；
•在持续经营收益中已实现和确认的非现金资产减值或注销；
•在截至2021年4月4日的三个月和六个月期间，公司对Energizer普通股的投资所带来的收益。剩余股份于2021年1月出售。看见附注12-金融工具的公允价值请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的递增准备金，包括在截至2021年4月4日的六个月期间，因重大和不寻常的非经常性索赔而提出的未决诉讼事项的拟议和解，以及在截至2022年4月3日的六个月期间进行的重新计量；
•根据2020年3月29日与买方签订的为期三年的收费协议实现的增量成本，考虑到剥离Coevorden业务，用于继续生产为支持GPC在欧洲的商业运营和分销而购买的狗粮和猫粮产品；以及
•其他调整主要归因于：(1)在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，从恢复活力的业务过渡和整合到H&G部门和公司的系统和流程中实现的增加的贸易支出准备金，(2)在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，由于GPC分销过渡计划导致的延迟发货的递增罚款和罚款，以及(3)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分。
调整后的EBITDA利润率按调整后的EBITDA占各自期间和部门的报告净销售额的百分比计算。

35
目录表
以下是SBH截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账。
SPECTRUM品牌控股公司
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2022年4月3日的三个月期间
持续经营的净(亏损)收入$(19.1)$19.0 $30.4 $(55.4)$(25.1)
所得税优惠— — — (6.8)(6.8)
利息支出— — — 24.7 24.7 
折旧及摊销8.1 9.3 4.7 3.6 25.7 
EBITDA(11.0)28.3 35.1 (33.9)18.5 
基于股份和激励的薪酬— — — 6.6 6.6 
重组及相关费用3.7 8.2 — 4.5 16.4 
交易相关费用14.4 1.2 1.9 2.7 20.2 
全球ERP转型— — — 3.2 3.2 
未分配的分摊成本— — — 6.9 6.9 
非现金购进会计调整3.5 — — — 3.5 
高顿通行费相关收费— 1.5 — — 1.5 
其他— 1.4 0.7 0.1 2.2 
调整后的EBITDA$10.6 $40.6 $37.7 $(9.9)$79.0 
净销售额$316.1 $295.1 $196.6 $— $807.8 
调整后EBITDA利润率3.4 %13.8 %19.2 %— 9.8 %
截至2021年4月4日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$11.0 $38.7 $29.9 $(84.2)$(4.6)
所得税优惠— — — (0.7)(0.7)
利息支出— — — 52.8 52.8 
折旧及摊销11.8 9.6 4.9 3.9 30.2 
EBITDA22.8 48.3 34.8 (28.2)77.7 
基于股份和激励的薪酬— — — 7.2 7.2 
重组及相关费用1.5 0.6 — 2.2 4.3 
交易相关费用1.1 2.6 — 4.5 8.2 
未分配的分摊成本— — — 6.7 6.7 
非现金购进会计调整— 2.6 — — 2.6 
Energizer投资收益— — — (0.9)(0.9)
高顿通行费相关收费— 1.5 — — 1.5 
其他— — — 0.2 0.2 
调整后的EBITDA$25.4 $55.6 $34.8 $(8.3)$107.5 
净销售额$297.9 $293.6 $168.8 $— $760.3 
调整后EBITDA利润率8.5 %18.9 %20.6 %— 14.1 %
36
目录表

以下是SBH截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间调整后EBITDA的净收入对账。

SPECTRUM品牌控股公司
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2022年4月3日的六个月期间
持续经营的净收益(亏损)$— $30.6 $14.6 $(100.5)$(55.3)
所得税优惠— — — (22.8)(22.8)
利息支出— — — 46.4 46.4 
折旧及摊销15.8 18.6 9.3 7.4 51.1 
EBITDA15.8 49.2 23.9 (69.5)19.4 
基于股份和激励的薪酬— — — 12.2 12.2 
重组及相关费用4.3 19.6 — 9.9 33.8 
交易相关费用14.4 3.6 6.3 10.8 35.1 
全球ERP转型— — — 3.2 3.2 
未分配的分摊成本— — — 13.8 13.8 
非现金购进会计调整3.5 — — — 3.5 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
高顿通行费相关收费— 3.0 — — 3.0 
其他— 3.9 0.7 0.2 4.8 
调整后的EBITDA$38.0 $79.3 $30.4 $(19.4)$128.3 
净销售额$695.8 $597.3 $271.9 $— $1,565.0 
调整后EBITDA利润率5.5 %13.3 %11.2 %— 8.2 %
截至2021年4月4日的六个月期间
持续经营的净收益(亏损)$49.2 $72.7 $29.4 $(140.2)$11.1 
所得税优惠— — — (4.8)(4.8)
利息支出— — — 76.0 76.0 
折旧及摊销20.6 19.3 9.9 7.4 57.2 
EBITDA69.8 92.0 39.3 (61.6)139.5 
基于股份和激励的薪酬— — — 14.2 14.2 
重组及相关费用4.1 2.1 — 7.1 13.3 
交易相关费用2.4 8.6 — 16.2 27.2 
未分配的分摊成本— — — 13.4 13.4 
非现金购进会计调整— 3.4 — — 3.4 
Energizer投资收益— — — (6.9)(6.9)
法律和环境补救保留地— — 6.0 — 6.0 
高顿通行费相关收费— 3.1 — — 3.1 
其他— — — 0.1 0.1 
调整后的EBITDA$76.3 $109.2 $45.3 $(17.5)$213.3 
净销售额$676.4 $569.1 $251.0 $— $1,496.5 
调整后EBITDA利润率11.3 %19.2 %18.0 %— 14.3 %
37
目录表
以下是SB/RH截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账。
SB/RH Holdings，LLC
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2022年4月3日的三个月期间
持续经营的净(亏损)收入$(19.1)$19.0 $30.4 $(54.9)$(24.6)
所得税优惠— — — (6.6)(6.6)
利息支出— — — 24.8 24.8 
折旧及摊销8.1 9.3 4.7 3.6 25.7 
EBITDA(11.0)28.3 35.1 (33.1)19.3 
基于股份和激励的薪酬— — — 6.2 6.2 
重组及相关费用3.7 8.2 — 4.5 16.4 
交易相关费用14.4 1.2 1.9 2.7 20.2 
全球ERP转型— — — 3.2 3.2 
未分配的分摊成本— — — 6.9 6.9 
非现金购进会计调整3.5 — — — 3.5 
高顿通行费相关收费— 1.5 — — 1.5 
其他— 1.4 0.7 — 2.1 
调整后的EBITDA$10.6 $40.6 $37.7 $(9.6)$79.3 
净销售额$316.1 $295.1 $196.6 $— $807.8 
调整后EBITDA利润率3.4 %13.8 %19.2 %— 9.8 %
截至2021年4月4日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$11.0 $38.7 $29.9 $(83.8)$(4.2)
所得税优惠— — — (0.5)(0.5)
利息支出— — — 52.9 52.9 
折旧及摊销11.8 9.6 4.9 3.9 30.2 
EBITDA22.8 48.3 34.8 (27.5)78.4 
基于股份和激励的薪酬— — — 6.8 6.8 
重组及相关费用1.5 0.6 — 2.2 4.3 
交易相关费用1.1 2.6 — 4.5 8.2 
未分配的分摊成本— — — 6.7 6.7 
非现金购进会计调整— 2.6 — — 2.6 
Energizer投资收益— — — (0.9)(0.9)
高顿通行费相关收费— 1.5 — — 1.5 
其他— — — 0.1 0.1 
调整后的EBITDA$25.4 $55.6 $34.8 $(8.1)$107.7 
净销售额$297.9 $293.6 $168.8 $— $760.3 
调整后EBITDA利润率8.5 %18.9 %20.6 %— 14.2 %
38
目录表
以下是SB/RH截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间调整后EBITDA的净收入对账。
SB/RH Holdings，LLC
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2022年4月3日的六个月期间
持续经营的净收益(亏损)$— $30.6 $14.6 $(99.9)$(54.7)
所得税优惠— — — (22.4)(22.4)
利息支出— — — 46.7 46.7 
折旧及摊销15.8 18.6 9.3 7.4 51.1 
EBITDA15.8 49.2 23.9 (68.2)20.7 
基于份额的薪酬— — — 11.8 11.8 
重组及相关费用4.3 19.6 — 9.9 33.8 
交易相关费用14.4 3.6 6.3 10.8 35.1 
SAP S/4 HANA ERP转型— — — 3.2 3.2 
未分配的分摊成本— — — 13.8 13.8 
非现金购进会计调整3.5 — — — 3.5 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
高顿通行费相关收费— 3.0 — — 3.0 
其他— 3.9 0.7 (0.2)4.4 
调整后的EBITDA$38.0 $79.3 $30.4 $(18.9)$128.8 
净销售额$695.8 $597.3 $271.9 $— $1,565.0 
调整后EBITDA利润率5.5 %13.3 %11.2 %— 8.2 %
截至2021年4月4日的六个月期间
持续经营的净收益(亏损)$49.2 $72.7 $29.4 $(139.3)$12.0 
所得税优惠— — — (4.4)(4.4)
利息支出— — — 76.1 76.1 
折旧及摊销20.6 19.3 9.9 7.4 57.2 
EBITDA69.8 92.0 39.3 (60.2)140.9 
基于股份和激励的薪酬— — — 13.6 13.6 
重组及相关费用4.1 2.1 — 7.1 13.3 
交易相关费用2.4 8.6 — 16.2 27.2 
未分配的分摊成本— — — 13.4 13.4 
非现金购进会计调整— 3.4 — — 3.4 
Energizer投资收益— — — (6.9)(6.9)
法律和环境补救保留地— — 6.0 — 6.0 
高顿通行费相关收费— 3.1 — — 3.1 
其他— — — 0.1 0.1 
调整后的EBITDA$76.3 $109.2 $45.3 $(16.7)$214.1 
净销售额$676.4 $569.1 $251.0 $— $1,496.5 
调整后EBITDA利润率11.3 %19.2 %18.0 %— 14.3 %

39
目录表
综合经营成果
以下是SBH在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间的综合运营结果摘要。
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额$807.8 $760.3 $47.5 6.2 %$1,565.0 $1,496.5 $68.5 4.6 %
毛利255.6 261.0 (5.4)(2.1)%474.9 513.8 (38.9)(7.6)%
毛利率31.6 %34.3 %(270)Bps30.3 %34.3 %(400)Bps
运营费用263.7 215.7 48.0 22.3 %506.9 442.6 64.3 14.5 %
利息支出24.7 52.8 (28.1)(53.2)%46.4 76.0 (29.6)(38.9)%
其他营业外收入，净额(0.9)(2.2)1.3 (59.1)%(0.3)(11.1)10.8 (97.3)%
所得税优惠(6.8)(0.7)(6.1)871.4 %(22.8)(4.8)(18.0)375.0 %
持续经营的净(亏损)收入(25.1)(4.6)(20.5)445.7 %(55.3)11.1 (66.4)N/m
非持续经营所得的税后净额41.1 40.3 0.8 2.0 %79.9 97.5 (17.6)(18.1)%
净收入16.0 35.7 (19.7)(55.2)%24.6 108.6 (84.0)(77.3)%
N/M=没有意义
净销售额。以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间按细分市场划分的净销售额摘要，以及各自期间净销售额变化的主要组成部分。
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
高性能计算机
$316.1 $297.9 $18.2 6.1 %$695.8 $676.4 $19.4 2.9 %
GPC
295.1 293.6 1.5 0.5 %597.3 569.1 28.2 5.0 %
H&G
196.6 168.8 27.8 16.5 %271.9 251.0 20.9 8.3 %
净销售额
$807.8 $760.3 47.5 6.2 %$1,565.0 $1,496.5 68.5 4.6 %
(单位：百万)
结束的三个月期间六个月期间结束
截至2021年4月4日的净销售额
$760.3 $1,496.5 
GPC的增长
7.1 27.2 
高性能价格比下降
(6.2)— 
H&G增加(减少)14.5 (0.2)
收购销售
49.1 65.7 
外币影响，净额
(17.0)(24.2)
截至2022年4月3日的净销售额
$807.8 $1,565.0 
毛利。三个月和六个月期间的毛利润和毛利率下降，主要是由于运费和投入成本通胀加快，价格行动之前的步伐加快，数量低于上年的重新开放趋势和刺激性支出，受限的供应链减少了产品供应，以满足客户需求，但部分被生产率和产品结构的改善所抵消。

运营费用。这三个月的营业费用增加，原因是销售、一般和行政费用增加2,340万美元，原因是分销和运输成本增加，劳动力通胀和营业额造成的经营效率低下，继续投资于营销和新产品开发，但被奖励薪酬成本下降所抵消，重组和相关费用增加1,220万美元，与交易相关的成本增加1,200万美元，用于战略交易和重组计划的进一步投资。看见附注4--重组和相关费用和附注1-列报基础和重要会计政策在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中，请参阅分别关于重组举措和与交易相关的费用的更多细节。由于销售和一般及行政开支增加3,460万美元，这是由于分销和运输成本上升、劳动力膨胀和营业额造成的经营效率低下、对营销和新产品开发的持续投资被奖励薪酬成本降低所抵消，重组及相关费用增加2,040万美元，以及用于进一步投资于战略交易和重组计划的交易相关成本增加790万美元，导致6个月的营业费用增加。看见附注4--重组和相关费用和附注1-列报基础和重要会计政策在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中，请参阅分别关于重组举措和与交易相关的费用的更多细节。

利息支出。由于上一年的再融资活动，三个月和六个月期间的利息支出减少，导致整体溢价2340万美元，并注销了上一年确认的790万美元的未摊销债务发行成本。看见附注10--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。

其他营业外收入，净额。前三个月和六个月期间的其他营业外收入下降，这是因为我们在上一年对Energizer普通股的投资实现了收益，公司在2021年1月出售了剩余的投资。
40
目录表
所得税。我们在三个月和六个月期间的估计年有效税率受到美国境外收入的影响，这些收入需要缴纳美国税，包括对全球无形低税收入的美国税、某些不可扣除的费用、与美国联邦法定税率不同的外国税率和州所得税。在截至2022年4月3日的6个月期间，由于年内提交的修订申报表的影响，公司记录了320万美元的利益，公司还确认了250万美元的额外利益，这是与股票薪酬归属相关的意外之财。
非持续经营的收入。非持续经营的收入或亏损主要反映于截至2019年9月30日止年度来自HHI分部的非持续经营的收入，以及与本公司将其GBL及GAC部门剥离予Energizer的税务及法律赔偿的递增变动。在截至2022年4月3日的三个月期间，可归因于HHI部门的非持续业务收入增加，这是由于价格上涨抵消了通胀成本和运费支出的增加，以及持有待售期间折旧和摊销的减少。在截至2022年4月3日的六个月期间，可归因于HHI部门的非持续业务收入下降，原因是前一年大流行后销量下降，通胀成本增加，运费支出超过定价行动，以及持有待售期间折旧和摊销减少。
非控股权益。应占非控股权益的净收入反映了我们的非全资子公司的应占会计权益的净收入份额。该数额与该附属公司在该期间的净收益或亏损以及非由SBH拥有的百分比权益有关。
某人/RH
以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月和六个月期间SB/RH的综合运营结果：
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额$807.8 $760.3 $47.5 6.2 %$1,565.0 $1,496.5 $68.5 4.6 %
毛利255.6 261.0 (5.4)(2.1)%474.9 513.8 (38.9)(7.6)%
毛利率31.6 %34.3 %(270)Bps30.3 %34.3 %(400)Bps
运营费用262.9 215.0 47.9 22.3 %505.7 441.2 64.5 14.6 %
利息支出24.8 52.9 (28.1)(53.1)%46.7 76.1 (29.4)(38.6)%
其他营业外收入，净额(0.9)(2.2)1.3 (59.1)%(0.4)(11.1)10.7 (96.4)%
所得税优惠(6.6)(0.5)(6.1)1,220.0 %(22.4)(4.4)(18.0)409.1 %
持续经营的净(亏损)收入(24.6)(4.2)(20.4)485.7 %(54.7)12.0 (66.7)N/m
非持续经营所得的税后净额41.1 40.4 0.7 1.7 %79.9 97.6 (17.7)(18.1)%
净收入16.5 36.2 (19.7)(54.4)%25.2 109.6 (84.4)(77.0)%
N/M=没有意义
三个月和六个月期间SB/RH的变化主要是由于前面讨论的SBH的变化。
细分财务数据
居家和个人护理
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额
$316.1 $297.9 $18.2 6.1 %$695.8 $676.4 $19.4 2.9 %
营业(亏损)收入(19.8)11.5 (31.3)N/m0.6 48.2 (47.6)(98.8)%
营业(亏损)利润率(6.3 %)3.9 %N/m0.1 %7.1 %(700)Bps
调整后的EBITDA
$10.6 $25.4 $(14.8)(58.3)%$38.0 $76.3 $(38.3)(50.2)%
调整后EBITDA利润率
3.4 %8.5 %(510)Bps5.5 %11.3 %(580)Bps
N/M=没有意义
这三个月的净销售额增长主要是由于Tristar Business收购销售额为3580万美元，有机净销售额减少620万美元，或2.1%，不包括不利的汇兑影响和收购销售，这是由于小型厨房用具和个人护理用具类别的需求与去年的重新开业趋势相比放缓，被LATAM地区分销和消费者需求的扩大以及服装护理产品的增长所抵消。前六个月的净销售额比三星业务收购销售额3,580万美元有所增加，有机净销售额与上年持平，不包括不利的外汇影响和收购销售额，这是由于与供应链限制和产品类别需求有关的产品可用性问题，与去年的重新开业趋势相比，被LATAM地区分销的扩大和服装护理产品的增长所抵消。
这三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降是由于运费和投入成本在递增定价行动之前的加速上涨以及对营销和新产品开发活动的持续投资部分抵消了生产率的提高，与三星业务收购和相关非现金采购会计调整有关的递增交易成本进一步影响了营业收入和利润率。这六个月的营业收入、经调整的EBITDA和利润率下降是由于运费和投入成本在递增定价行动之前的加速上涨以及对营销和新产品开发计划的持续投资部分抵消了生产率的提高，与三星业务收购和相关的非现金采购会计调整有关的递增交易成本进一步影响了营业收入和利润率。

全球宠物护理
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额
$295.1 $293.6 $1.5 0.5 %$597.3 $569.1 $28.2 5.0 %
营业收入19.9 39.8 (19.9)(50.0)%32.2 74.0 (41.8)(56.5)%
营业利润率6.7 %13.6 %(690)Bps5.4 %13.0 %(760)Bps
调整后的EBITDA
$40.6 $55.6 $(15.0)(27.0)%$79.3 $109.2 $(29.9)(27.4)%
调整后EBITDA利润率
13.8 %18.9 %(510)Bps13.3 %19.2 %(590)Bps
这三个月的净销售额增长是由于积极的定价，与前一年刺激支出导致的高于正常类别销售额相比，水产养殖的疲软抵消了伴生动物的增长，进一步受到供应链产能限制和今年早些时候供应商生产关闭的延迟库存收据影响产品供应以满足客户需求，以及客户罚款高于预期和发货延迟造成的惩罚。有机净销售额增加了710万美元，不包括不利的外汇兑换，增幅为2.4%。由于积极的定价和Armitage收购销售额为880万美元，以及狗咀嚼和治疗需求的增加，这六个月的净销售额有所增加，主要供应商制造设施的临时关闭和影响产品供应以满足客户需求的供应链产能限制缓解了这一增长。有机净销售额增加2,720万美元，不包括不利的外汇影响和收购销售，增幅为4.8%。
前三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降，原因是运费和投入成本通胀先于定价行动、分销和劳动力周转导致的运营成本效率低下、对营销和新产品计划的持续投资，部分被生产率的提高所抵消，促进其美国分销业务转型所产生的增量成本进一步影响了营业收入和利润率。前六个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降，这是由于定价行动之前运费和投入成本上涨、分销过渡和劳动力流动导致的运营成本效率低下、不利的产品组合以及对营销和新产品计划的持续投资，部分被生产率的提高所抵消，促进其美国分销业务转型的增量成本进一步影响了营业收入和利润率。
家与花园
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
六个月期间结束
方差
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
净销售额
$196.6 $168.8 $27.8 16.5 %$271.9 $251.0 $20.9 8.3 %
营业收入30.4 29.9 0.5 1.7 %14.7 29.4 (14.7)(50.0)%
营业利润率15.5 %17.7 %(220)Bps5.4 %11.7 %(630)Bps
调整后的EBITDA
$37.7 $34.8 $2.9 8.3 %$30.4 $45.3 $(14.9)(32.9)%
调整后EBITDA利润率
19.2 %20.6 %(140)Bps11.2 %18.0 %(680)Bps
这三个月的净销售额由于价格调整加上收购销售额1330万美元的影响而增加，但部分被美国大部分地区的不利天气所抵消，这导致本季度类别POS减少，并导致零售库存增加放缓，推迟了我们向客户发货。有机净销售额增加了1,450万美元，不包括收购销售额，增幅为8.6%。由于价格调整加上收购销售额2110万美元的影响，这六个月的净销售额有所增加。有机净销售额减少20万美元，或0.1%(不包括收购销售额)，这是由于上一年淡季补货订单相对较多，以应对年终零售库存水平较低，加上不利的春季天气和向客户发货的延迟。
这三个月的营业收入和调整后的EBITDA因价格调整而增加，而由于运费和投入成本上升、通胀超过价格上涨以及持续的营销和产品开发投资导致利润率下降。由于运费和投入成本涨幅超过定价行动、持续的营销和产品开发投资以及不利的产品组合，截至今年上半年的营业收入、调整后的EBITDA和利润率均有所下降。

41
目录表
流动性与资本资源
以下是分别截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间持续运营的SBH和SB/RH现金流摘要。
SBH
某人/RH
六个月期间结束(单位：百万)
April 3, 2022April 4, 2021April 3, 2022April 4, 2021
经营活动
$(212.2)$(107.1)$(244.6)$(113.6)
投资活动
$(338.6)$(73.6)$(338.6)$(73.6)
融资活动
$568.9 $(78.1)$601.4 $(69.4)
经营活动的现金流
SBH持续经营中使用的现金流增加1.051亿美元，主要是由于经营业绩下降，用于库存的营运资金以及原材料和产品、劳动力和运费的通胀成本增加，以及用于税收、战略交易和重组举措的现金增加。用于SB/RH持续运营的现金流增加了1.31亿美元，这主要是由于上文讨论的项目，但根据公司上一年的税收分享协议，由于联邦运营净亏损而向母公司增加了运营现金流出。
投资活动产生的现金流
用于SBH持续业务投资活动的现金流量增加2.65亿美元，主要是因为收购三星业务所支付的现金净额为3.143亿美元，而上一年收购Armitage的现金净额为1.298亿美元，上一年出售Energizer普通股的净收益为7310万美元，资本支出增加770万美元，主要是由于为将公司的企业范围操作系统更新到SAP S/4 HANA而进行的增量投资。用于SB/RH投资活动的现金流减少的主要原因是前面讨论的项目。
融资活动产生的现金流
用于持续经营的融资活动提供的现金流增加了6.47亿美元，主要是由于支持三星业务收购的转账贷款增加，以及持续供应中断带来的营运资金需求，但被股票回购活动增加和基于股票的股票奖励增加从LTIP赠款中预扣付款部分抵消。在截至2022年4月3日的6个月期间，该公司从Revolver Finance获得7.75亿美元的收益，并摊销了650万美元的其他未偿债务。参考附注10--债务关于债务借款的更多信息，请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注。在截至2022年4月3日的6个月期间，公司回购了1.34亿美元的库存股，平均成本为97.34美元，主要是通过公司在截至2022年4月3日的6个月期间完成的10b5-1回购计划。除通过公司基于股份的补偿计划外，没有发行普通股，这是公认的非现金融资活动。看见附注13-股东权益和附注14--基于股份的薪酬请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的六个月期间，SBH分别支付了3440万美元和3570万美元的现金股息，或每股0.42美元。来自SB/RH融资活动的现金流增加了6.708亿美元，高度依赖SBH的融资现金流活动。
流动性展望
我们从经营活动中产生大量现金流的能力，加上我们预期进入信贷市场的能力，使我们能够执行我们的增长战略，并向我们的股东返还价值。我们根据债务协议支付借款本金和利息的能力，以及我们为计划中的资本支出提供资金的能力，将取决于未来产生现金的能力，这在一定程度上受到一般经济、金融、竞争、监管和其他条件的影响。根据我们目前的运营水平、现有的现金余额和信贷安排下的可用性，我们预计至少在未来12个月内，来自运营的现金流将足以满足我们的运营和资本支出需求。此外，我们相信，我们的信贷安排和进入资本市场的机会足以实现我们的长期战略计划。截至2022年4月3日，公司在我们的信贷安排下有3.084亿美元的借款可用，扣除未偿还信用证的净额。SB/RH的流动性和资本来源高度依赖SBH的现金流活动。
短期融资需求主要包括营运资金需求、重组计划、资本支出以及定期支付长期债务的本金和利息。长期融资需求在很大程度上取决于潜在的增长机会，包括收购活动和偿还或再融资我们的长期债务。我们的长期流动性可能会受到我们借入额外资金、重新谈判现有债务以及以对我们有利的条款筹集股本的能力的影响。我们也有与固定福利计划相关的长期义务，其预期最低所需供款对合并集团来说并不重要。
我们可能会不时地回购我们普通股的股份。在截至2021年9月30日的第四季度，SBH签订了一项1.5亿美元的规则10b5-1回购计划，以促进2022年9月16日之前的每日市场份额回购，直到达到计划中规定的上限或直到计划终止。在截至2022年4月3日的三个月期间，公司根据规则10b5-1回购计划完成了1.5亿美元的股票回购。任何进一步的回购活动，如果有的话，将取决于当时的市场状况，我们的流动性要求和其他因素。
我们维持着一种资本结构，我们认为这种结构为我们提供了足够的信贷市场渠道。与强大的运营现金流相结合，我们的资本结构提供了必要的灵活性，以追求战略增长机会并向我们的股东返还价值。公司能否进入资本市场和融资成本可能取决于公司的信用评级。公司目前的借款不会因信用评级下调而违约或加速，尽管公司信用评级下调可能会增加未来借款的费用和利息费用。截至2022年4月3日，我们遵守了信贷协议下的所有契诺，以及管理3.875厘、5.00厘、5.50厘、5.75厘及4.00厘债券的契约。
鉴于我们的国际业务，我们的现金余额有一部分位于美国以外。我们通过审查我们全球集团的可用现金余额以及获取这些现金的成本效益，集中管理我们的全球现金需求。我们通常从非美国子公司汇回现金，前提是汇回的费用不被认为是实质性的。持有我们存款的交易对手由主要金融机构组成。
42
目录表
我们的大部分业务不被认为是季节性的，全年的销售周期在本财年总体上是一致的，除了我们的H&G部门。由于客户的季节性购买模式和促销活动的时间安排，H&G的销售额通常在日历年度的前六个月(公司第二和第三财季)达到顶峰。这种季节性要求公司在消费者购买旺季之前发运大量产品，这可能会影响现金流需求，以满足本财年早些时候的制造和库存要求，并在整个旺季延长信贷期限和/或促销折扣。
本公司不时订立保理协议及客户供应链融资安排，以规定向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。经保理的应收账款计入无追索权的销售，出售的应收账款余额在销售交易时从合并资产负债表中移出，收到的收益确认为营运现金流。从客户收到的保理应收账款确认为应付款项，并根据保理协议的条款汇至保理公司。此外，公司还为自愿的供应链融资计划提供便利，为其某些供应商提供机会，在供应商和参与的金融机构自行决定的情况下，将公司应收账款(公司的贸易应付款)出售给无关的第三方金融机构。本公司或其附属公司并无提供任何担保，本公司亦不与供应商订立任何有关其参与的协议。该公司的责任仅限于按照与其供应商谈判的原始条款付款，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构，并继续确认为公司简明综合资产负债表上的应付账款，现金流量活动确认为营运现金流量。
截至本报告之日，新冠肺炎疫情尚未对我们的运营和现金流产生重大影响，也没有对公司的流动性状况产生重大负面影响，尽管不能保证它在未来不会对我们产生重大负面影响。尽管如此，我们仍在积极监控我们的全球现金余额和流动性，如有必要，我们可能会重新启动缓解措施，以管理非关键支出并评估运营支出，以保存现金和流动性。尽管最近的通胀成本和运费成本不断上升，我们仍继续产生运营现金流，以满足我们的短期流动性需求，我们预计将继续进入资本市场，尽管无法保证我们有能力做到这一点。然而，新冠肺炎疫情造成的经济和社会混乱可能会导致全球资本市场的混乱和波动，这取决于未来的发展，可能会影响我们未来的资本资源和流动性。
在截至2022年4月3日止三个月期间内，我们的债务责任、租赁责任、员工福利责任或我们之前在截至2021年9月30日的Form 10-K年度报告中讨论的其他合同义务或商业承诺并无重大变化，但根据本公司的信贷协议，该等债务及借款的到期日为2025年6月30日，须由本公司偿还或再借款，而无须支付罚金。看见附注10--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响，而这些对投资者来说是重要的。
批判性 会计核算 政策和估算
正如我们在截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论的那样，我们的关键会计估计没有实质性变化。
新会计公告
看见附注1-列报基础和重要会计政策请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以获取有关新采用的会计公告和最近尚未采用的会计公告的信息。
43
目录表
担保人声明-SB/RH
印度国家银行发行了2025年发行的5.75%债券、2026年发行的4.00%债券、2029年发行的5.00%债券、2030年发行的5.50%债券以及2031年发行的3.875%债券(统称为《债券》)。该批票据由SB/RH及印度国家银行的国内附属公司以优先无抵押基准共同及个别无条件担保。该等票据及相关担保与所有印度国家银行及担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，而优先于所有印度国家银行及担保人的未来债务享有优先偿付权，明确规定其从属于票据及相关担保。非担保人子公司主要由印度国家银行的外国子公司组成。
以下财务信息包括债务人的汇总财务信息，按合并方式列报。“债务人”包括作为债务发行人的印度国家银行的财务报表，作为母担保人的SB/RH公司的财务报表，以及作为附属担保人的印度国家银行的国内子公司。印度国家银行和担保人之间的公司间余额和交易已被注销。对非担保子公司的投资以及这些非担保子公司的收益或亏损已被排除在外。
结束的六个月期间截至的年度
(单位：百万)April 3, 20222021年9月30日
运营报表数据
第三方净销售额$895.6 $1,774.2 
公司间对非担保人子公司的净销售额8.6 18.8 
净销售额904.2 1,793.0 
毛利228.9 555.5 
营业亏损(120.0)(79.5)
持续经营净亏损(131.6)(116.2)
净(亏损)收益(84.3)28.6 
可归因于控股权益的净(亏损)收入(84.3)28.6 
财务状况数据报表
流动资产$2,600.3 $1,999.1 
非流动资产2,433.9 2,090.2 
流动负债1,127.5 936.1 
非流动负债3,846.1 2,881.7 
截至2022年4月3日和2021年9月30日，债务人应付非担保子公司的金额如下：
(单位：百万)April 3, 20222021年9月30日
财务状况数据报表
非担保人子公司的应收账款$75.0 $9.5 
非担保人子公司的长期应收账款347.5 202.8 
应付给非担保人子公司的当期款项284.6 266.2 
与非担保人子公司的长期债务353.3 123.3 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险因素
在截至2022年4月3日的六个月期间，公司的市场风险没有发生重大变化，但我们的转债机制下的产能和借款增加，这些都受到浮动利率的限制。如果市场利率继续上升，我们的浮动利率债务的利率将增加，并将产生更高的偿债要求，这将对我们的现金流产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。SOFR和LIBOR的一般水平会影响我们的利息支出。截至2022年4月3日，我们有11.71亿美元的浮动利率，占总债务的35.6%，高于截至2021年9月30日的3.98亿美元和15.7%。假设到2022年4月3日市场利率增加1.0%，我们将产生每年1000万美元的利息支出。
有关其他信息，请参阅附注10--债务和附注11--衍生工具到季度报告中其他地方的简明综合财务报表，并第II部，第7A项该公司截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。
44
目录表
项目4.控制和程序

SPECTRUM Brands控股公司
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给SBH的管理层，包括SBH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制。SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望SBH的披露控制和程序或SBH对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证SBH内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
SB/RH Holdings，LLC
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官已经得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给SB/RH的管理层，包括SB/RH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2022年4月3日的三个月和六个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制。SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证已检测到SB/RH内的所有控制问题和舞弊事件。
45
目录表
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
诉讼
我们是通常在正常业务过程中出现的各种诉讼事项的被告。请参阅下面的风险因素和附注17--承付款和或有事项包括在本季度报告的其他部分.根据目前掌握的信息，我们认为目前悬而未决的任何事项或程序不会对我们的经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关我们风险因素的信息包含在我们于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告的第1A项以及随后提交的Form 10-Q季度报告的第1A项中。我们相信，截至2022年4月3日，除了以下讨论的风险因素的变化外，我们的风险因素与截至2021年9月30日的10-K表格年度报告第1A项和随后提交的10-Q表格季度报告的第1A项披露的风险因素没有实质性变化。
我们面临着许多本地、地区和全球的不确定性和潜在的干扰，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们面临着许多本地、地区和全球的不确定性和潜在的干扰，这可能会对我们的业务、我们的财务业绩或流动性以及我们执行未来计划和战略的能力产生不利影响。这些经济不确定性和潜在的干扰包括：总体经济放缓；市场增长率降低；通货膨胀率和商品成本上升；燃料和雇员成本增加；利率上升；信贷市场收紧；政府政策的变化，包括征收关税或进口成本；国家或地区之间的经济关系恶化；国家或地区之间武装冲突、敌对行动或经济制裁的升级或持续，这可能对我们供应或销售产品或以其他方式进行日常业务的能力造成负面影响。例如，俄罗斯和乌克兰之间的冲突导致我们终止、减少或大幅改变我们在这些地区和某些周边地区的商业活动。这些努力可能必须继续或加快，包括我们不得不进一步减少或停止在俄罗斯、乌克兰和某些周边地区的业务，这可能会对我们收回未付应收账款的能力产生负面影响，增加额外成本，并对我们的业务业绩产生负面影响。此外，俄罗斯和乌克兰的经济制裁和敌对行动可能对我们和我们客户的财务生存能力产生负面影响，这可能不仅对我们或我们客户的需求或经济生存能力产生负面影响，而且不仅对俄罗斯，而且对世界其他地区也是如此。

此外，全球经济状况或武装冲突或新冠肺炎疫情的限制可能会导致我们的供应商、分销商、承包商或其他第三方合作伙伴遭遇他们无法克服的财务或运营困难，导致他们无法向我们提供我们需要的材料和服务，在这种情况下，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。例如，由于新冠肺炎疫情，我们在亚洲和世界其他地区的供应商已经并可能继续经历关闭或限制运营，这可能会遏制或限制我们向客户供应或分销产品的能力，并对我们的业务产生负面影响。此外，在2021财年和2022财年，由于新冠肺炎疫情以及更普遍的全球供应链限制，我们已经并可能继续经历来自国际和国内航运来源的某些货物接收延迟。虽然我们已经针对持续的全球供应链挑战采取了某些补救措施，但这些措施可能还不够，可能会继续出现我们无法控制的其他供应链挑战，并可能对我们的业务和财务表现产生负面影响。

此外，我们继续在我们现有的伊利诺伊州爱德华兹维尔配送中心过渡我们的第三方物流服务提供商，并在附近增加另一个配送中心。这些努力需要在我们的配送能力中加入一个新的服务提供商，并在我们的运营中增加另一个配送中心。这些努力是复杂的，需要我们的许多利益相关者之间的协调，包括我们的供应商以及运输和物流处理商。这些变化和更新本身就很困难，而我们的业务面临的其他不确定性和潜在中断使这些变化和更新变得更加困难。我们不控制这些第三方的运营，并依赖他们执行我们的订单并及时高效地交付我们的产品。如果这些第三方未能履行他们对我们的所有义务，可能会导致销售损失、罚款和其他对我们业务的不利影响。虽然我们相信，优化我们的配送中心以及供应链和客户交付网络的其他方面将使我们能够更有效地管理我们的库存，并更有效地响应客户需求，但不能保证我们将实现这些好处。在执行这些努力方面，我们已经并可能继续经历拖延。我们无法执行或及时执行这些努力，导致我们无法向客户供应或及时供应我们的产品，或者导致成本上升和收入减少，招致客户的处罚，或者可能扰乱我们的业务运营。

此外，我们的原材料来自供应基础有限的行业，其成本可能会大幅波动。根据我们的许多供应安排，我们为原材料支付的价格会随着基础大宗商品成本的某些变化而波动。我们原材料价格的上涨给我们的成本带来了压力，并可能继续这样做，我们可能无法有效地对冲或将任何此类涨幅转嫁给我们的客户或消费者。此外，任何转嫁到我们客户或消费者身上的价格上涨都可能显著减少对我们产品的需求，并可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
将三星业务整合到我们的HPC部门可能比预期的更困难、更耗时或成本更高。协同效应和其他预期效益可能不会在预期时间内实现，或者根本不会实现。
2022年2月18日，我们完成了对三星商业的收购。我们能否实现收购三星业务的预期收益，在很大程度上取决于我们是否有能力将收购的业务整合到我们目前的高性能计算部门，以促进增长机会并实现预期的增长趋势，而不会对未来增长的收入和投资产生不利影响。未能应对将三星业务与我们目前的HPC部门合并所涉及的挑战，以及未能实现此类合并的预期好处，包括预期的协同效应，可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们业务的整体组合还可能导致重大的意外问题、费用、负债、竞争反应以及客户和其他业务关系的损失。合并两家公司的业务的困难除其他外包括：管理层将注意力转移到整合事项上；整合业务和系统的困难；在遵守两家公司之间的标准、控制程序、程序和会计以及其他政策、商业文化和薪酬结构方面的挑战；整合员工以及吸引和留住关键人员的困难；留住现有客户、供应商、员工和其他人的挑战；通过合并实现预期的成本节约、协同效应、商业机会、融资计划和增长前景的困难；管理规模更大的高性能计算机部门扩大的业务的困难；继续开发有价值和被广泛接受的产品的挑战；或有负债大于预期；以及与收购三星业务相关的潜在未知负债、不良后果和意外增加的费用。

46
目录表
即使我们的合并业务成功整合，收购三星业务的全部好处，包括预期的协同效应、成本节约或销售或增长机会，也可能无法实现，这些好处可能无法在我们预期的时间框架内实现，甚至根本无法实现。此外，在整合我们的业务时可能会产生额外的意外成本。这些因素中的许多都是我们无法控制的，其中任何一个都可能导致收入下降、成本上升以及管理时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
47
目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年5月4日，董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多10亿美元的普通股。该授权的有效期为36个月。股票回购计划允许在公开市场或通过私下协商的交易回购股票，包括通过直接购买或根据衍生工具或其他交易(包括根据加速股票回购协议、认沽期权的撰写和结算以及购买和行使看涨期权)进行的购买。要回购的股份数量以及回购的时间，将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。股份回购计划可随时暂停、修改或终止。
下表汇总了截至2022年4月3日的三个月内根据前一计划进行的普通股回购：
总数
的股份
购得
平均值
支付的价格
每股
总数
所购股份的百分比
作为计划的一部分
近似美元值
的股份可能
但仍将被购买
截至2022年1月2日1,991,167 $95.57 1,991,167 $809,697,953 
2022年1月3日至2022年1月30日248,200 96.90 248,200 785,647,294 
2022年1月31日至2022年2月27日— — — 785,647,294 
2022年2月28日至2022年4月3日— — — 785,647,294 
截至2022年4月3日2,239,367 $95.72 2,239,367 $785,647,294 
在截至2021年9月30日的第四季度，SBH进行了1.5亿美元的规则10b5-1回购，以促进2022年9月16日之前的每日市场份额回购，直到达到上限或该计划终止。在截至2022年4月3日的三个月期间，公司根据规则10b5-1回购计划完成了1.5亿美元的股票回购。
项目5.其他信息
无
项目6.展品
请参阅《展览品索引》。

48
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年5月6日
SPECTRUM品牌控股公司
由以下人员提供：
/s/Jeremy W.SMeltser
杰里米·W·斯梅尔策
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
49
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年5月6日
SB/RH Holdings，LLC
由以下人员提供：
/s/Jeremy W.SMeltser
杰里米·W·斯梅尔策
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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目录表
展品索引
附件10.1
本公司、SB/RH Holdings、不时的贷款方，以及行政代理人加拿大皇家银行(通过参考2022年2月4日的10-Q表格季度报告的附件10.1(文件编号001-4219))之间于2021年12月10日对修订和重新签署的信贷协议进行的第二次修订(于2020年6月30日的修订和重新签署的信贷协议)。
附件10.2
本公司、SB/RH Holdings、不时的贷款方以及行政代理人加拿大皇家银行(作为行政代理人)于2022年2月3日对修订及重订的信贷协议(日期为2022年2月3日的修订及重订的信贷协议)(修订及重订的信贷协议日期为2020年6月30日的修订及重订的信贷协议)所作的第三次修订(本文通过参考2022年2月18日的8-K表格当前报告的附件10.1(文件编号001-4219)并入本文件)。
附件21.1
担保人子公司名单*
附件31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
附件31.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SB/RH Holdings，LLC*
附件31.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SB/RH Holdings，LLC*
101.INS
XBRL实例文档**
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档**
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档**
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档**
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档**
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档**
*随函存档
**根据S-T法规，本季度报告10-Q表附件101中与XBRL相关的信息应被视为已“提供”，而不是“已提交”。
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