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Farmland成员2022-01-012022-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：商业建设和土地成员2022-01-012022-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：商业和行业成员2022-01-012022-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CZNC：农业贷款成员2022-01-012022-03-310000810958美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2022-01-012022-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-03-310000810958美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国公认会计准则：老年人连任成员2021-01-012021-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-美国公认会计准则：年青成员2021-01-012021-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-01-012021-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：房地产贷款成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：其他商业贷款成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：多户5户或更多住宅成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：LoansSecuredby Farmland成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：商业建设和土地成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Cznc：商业和行业成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CZNC：农业贷款成员2021-01-012021-03-310000810958美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-01-012021-03-310000810958US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-01-012021-03-310000810958美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-03-310000810958Cznc：市场利率调整成员2022-03-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2022-03-310000810958Cznc：市场利率调整成员2021-12-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2021-12-310000810958Cznc：市场利率调整成员2021-03-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2021-03-310000810958Cznc：市场利率调整成员2020-12-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2020-12-310000810958Cznc：市场利率调整成员2022-01-012022-03-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2022-01-012022-03-310000810958Cznc：市场利率调整成员2021-01-012021-03-310000810958Cznc：未受损贷款上的信用调整成员2021-01-012021-03-3100008109582022-03-3100008109582021-12-310000810958Cznc：服务权资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-03-310000810958Cznc：服务权资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000810958Cznc：服务权资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-01-012022-03-310000810958Cznc：服务权资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-01-012021-12-3100008109582022-01-012022-03-3100008109582021-01-012021-03-310000810958美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000810958美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310000810958美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000810958美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：纯Cznc：安全Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享Cznc：贷款

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

⌧ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末March 31, 2022

或

◻ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from _______________ to _________________________.

委托文件编号：000-16084

市民与北方公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


宾夕法尼亚州		23-2451943
(述明或其他司法管辖权		(税务局雇主
公司或组织)		识别号码)

主街90-92号, 韦尔斯伯勒, 帕 16901

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

570-724-3411

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股面值1.00美元	CZNC	纳斯达克资本市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ⌧不是◻

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。

是 ⌧ 不是◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器◻ 加速文件管理器 ⌧非加速文件服务器◻规模较小的报告公司☐新兴成长型公司◻

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐ 不是⌧

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。


普通股(面值1.00美元)	15,605,1352022年5月4日未偿还的股票

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

市民与北方公司

索引


第一部分金融信息

项目1.财务报表

综合资产负债表(未经审计)-2022年3月31日和2021年12月31日			第3页

综合损益表(未经审计)--2022年和2021年3月31日终了的三个月期间			第4页

综合全面(亏损)收益表(未经审计)--2022年和2021年3月31日终了的三个月期间			第5页

合并现金流量表(未经审计)--2022年和2021年3月31日终了的三个月期间			第6页

合并股东权益变动表(未经审计)--三个月期间：2022年3月31日和2022年3月1			第7页

未经审计的合并财务报表附注			Pages 8 – 33

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			Pages 34 – 55

项目3.关于市场风险的定量和定性披露			Pages 55 – 57

项目4.控制和程序			第57页

第二部分：其他信息			Pages 57 – 59

签名			第60页

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

项目1.财务报表

合并资产负债表

(千，不包括每股和每股数据)(未经审计)


	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
资产
现金和银行到期款项：
不计息	$	19,471	$	16,729
计息		94,875		88,219
银行现金和应付款项合计		114,346		104,948
可供出售的债务证券，公允价值		532,913		517,679

应收贷款		1,538,190		1,564,849
贷款损失准备		(14,271)		(13,537)
贷款，净额		1,523,919		1,551,312

银行拥有的人寿保险		30,804		30,669
应计应收利息		7,507		7,235
银行房舍和设备，净额		21,169		20,683
持有以待售的止赎资产		531		684
递延税项净资产		11,818		5,887
商誉		52,505		52,505
核心存款无形资产，净额		3,206		3,316
其他资产		31,653		32,730
总资产	$	2,330,371	$	2,327,648

负债
存款：
不计息	$	552,255	$	521,206
计息		1,408,697		1,403,854
总存款		1,960,952		1,925,060
短期借款		2,357		1,803
长期借款--FHLB预付款		20,581		28,042
高级票据，净额		14,717		14,701
次级债务，净额		33,031		33,009
应计利息和其他负债		22,525		23,628
总负债		2,054,163		2,026,243

股东权益
优先股，$1,000面值；授权30,000股票；$1,000清算
每股优先股；不是已发行股份		0		0
普通股，面值$1.00每股；授权20,000,000股份；
已发布16,030,172出类拔萃15,718,723 at March 31, 2022;
已发布16,030,172出类拔萃15,759,0902021年12月31日		16,030		16,030
实收资本		142,991		144,453
留存收益		145,073		142,612
库存股，按成本计算；311,449股票于2022年3月31日及271,082
股票于2021年12月31日		(7,708)		(6,716)
累计其他综合(亏损)收入		(20,178)		5,026
股东权益总额		276,208		301,405
总负债和股东权益	$	2,330,371	$	2,327,648

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

合并损益表

(除每股数据外，以千计)(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
利息收入
贷款利息及费用：
应税	$	18,549	$	19,491
免税		454		439
可供出售债务证券的收入：
应税		1,969		1,113
免税		722		642
其他利息和股息收入		79		69
利息和股息收入合计		21,773		21,754
利息支出
存款利息		910		1,278
短期借款利息		1		15
长期借款利息-FHLB预付款		49		134
优先票据利息，净额		118		0
次级债务利息，净额		363		244
利息支出总额		1,441		1,671
净利息收入		20,332		20,083
贷款损失准备金		891		259
计提贷款损失准备后的净利息收入		19,441		19,824
非利息收入
信托收入		1,786		1,626
经纪业务和保险业务收入		522		326
存款账户手续费		1,235		1,015
借记卡交易的交换收入		963		881
出售贷款的净收益		382		1,064
贷款服务费，净额		210		248
增加人寿保险的现金退保价值		135		150
其他非利息收入		588		1,472
可供出售债务证券的已实现收益，净额		2		0
非利息收入总额		5,823		6,782
非利息支出
薪酬和员工福利		10,607		8,895
入住率和设备费用净额		1,411		1,304
数据处理和电信费用		1,623		1,380
自动柜员机和交换费		384		337
宾夕法尼亚州股票税		488		491
专业费用		489		547
其他非利息支出		1,884		2,755
总非利息支出		16,886		15,709
所得税前收入拨备		8,378		10,897
所得税拨备		1,483		2,110
净收入	$	6,895	$	8,787
普通股每股收益-基本	$	0.44	$	0.55
每股普通股收益-稀释后	$	0.44	$	0.55

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

综合全面(亏损)收益表

(千)(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
净收入	$	6,895	$	8,787

可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有亏损		(32,025)		(6,114)
已实现收入(收益)的重新分类调整		(2)		0
可供出售债务证券的其他综合损失		(32,027)		(6,114)

无资金来源的养恤金和退休后债务：
计划修订和精算损益的变动		133		(5)
计入定期收益净成本的先前服务费用和净精算损失摊销		(11)		(4)
养恤金和退休后债务的其他全面收益(损失)		122		(9)

所得税前其他综合亏损		(31,905)		(6,123)
与其他综合损失有关的所得税		6,701		1,287

净其他综合亏损		(25,204)		(4,836)

综合(亏损)收益	$	(18,309)	$	3,951

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

合并现金流量表

(千)(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
经营活动的现金流：
净收入	$	6,895	$	8,787
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金		891		259
可供出售债务证券的已实现收益，净额		(2)		0
证券摊销净额		714		488
增加人寿保险的现金退保价值		(135)		(150)
银行房地和设备的折旧和摊销		507		553
购进会计调整净增加额		(340)		(818)
基于股票的薪酬		368		341
递延所得税		770		462
增加维修权的公允价值		(2)		(75)
贷款销售收益，净额		(382)		(1,064)
持有以供出售的贷款的来源		(14,752)		(32,478)
出售持有以供出售的贷款所得款项		13,661		30,727
应计利息、应收账款和其他资产增加		(963)		(2,190)
(减少)应计应付利息和其他负债增加		(1,663)		891
其他		81		(20)
经营活动提供的净现金		5,648		5,713
投资活动产生的现金流：
购买存单		0		(1,250)
赎回收益和可供出售债务证券的到期日		18,746		17,093
购买可供出售的债务证券		(62,949)		(34,494)
匹兹堡联邦住房贷款银行股票赎回		337		584
购买匹兹堡联邦住房贷款银行的股票		(282)		(473)
贷款净减少		26,807		29,936
银行拥有的人寿保险收益		0		287
出售房舍和设备所得收益		0		495
购置房舍和设备		(993)		(239)
出售止赎资产所得收益		139		0
其他		75		70
投资活动提供的现金净额(用于)		(18,120)		12,009
融资活动的现金流：
存款净增量		35,952		103,793
短期借款净增(减)		554		(10,211)
偿还长期借款--FHLB预付款		(7,380)		(4,024)
出售库存股		141		77
购买库存股		(3,380)		(157)
支付的普通股股息		(4,017)		(3,912)
融资活动提供的现金净额		21,870		85,566
现金和现金等价物增加		9,398		103,288
期初现金及现金等价物		95,848		96,017
期末现金和现金等价物	$	105,246	$	199,305
现金流量信息的补充披露：
应计购买存单	$	0	$	750
可供出售债务证券的应计购买量增加	$	3,770	$	6,245
通过止赎房地产贷款获得的资产	$	0	$	134
支付的利息	$	1,116	$	2,193
已缴纳的所得税	$	46	$	47

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

合并股东权益变动表

(除每股和每股数据外，以千计)(未经审计)


									累计
									其他
	普普通通	财务处	普普通通		已缴费		留用		全面		财务处
截至2022年3月31日的三个月	股票	股票	库存		资本		收益		收入(亏损)		库存		总计
平衡，2021年12月31日	16,030,172	271,082	$	16,030	$	144,453	$	142,612	$	5,026	$	(6,716)	$	301,405
净收入								6,895						6,895
其他全面亏损，净额										(25,204)				(25,204)
普通股宣布的现金股息，$.28每股								(4,434)						(4,434)
为股息再投资计划发行的股票		(16,134)				12						405		417
与行使股票期权有关的从库房发行和赎回的股份		(7,024)				(34)						175		141
授予的限制性股票		(78,243)				(1,932)						1,932		0
没收限制性股票		6,072				124						(124)		0
基于股票的薪酬费用						368								368
购买限制性股票代扣代缴税款		6,054										(153)		(153)
购买国库股票		129,642										(3,227)		(3,227)
平衡，2022年3月31日	16,030,172	311,449	$	16,030	$	142,991	$	145,073	$	(20,178)	$	(7,708)	$	276,208

截至2021年3月31日的三个月
平衡，2020年12月31日	15,982,815	70,831	$	15,983	$	143,644	$	129,703	$	11,795	$	(1,369)	$	299,756
净收入								8,787						8,787
其他全面亏损，净额										(4,836)				(4,836)
普通股宣布的现金股息，$.27每股								(4,314)						(4,314)
为股息再投资计划发行的股票	19,475			19		383								402
与行使股票期权有关的从库房发行和赎回的股份		(5,414)				(28)						105		77
授予的限制性股票	10,989	(63,402)		11		(1,240)						1,229		0
没收限制性股票		3,791				73						(73)		0
基于股票的薪酬费用						341								341
购买限制性股票代扣代缴税款		7,659										(157)		(157)
平衡，2021年3月31日	16,013,279	13,465	$	16,013	$	143,173	$	134,176	$	6,959	$	(265)	$	300,056

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

未经审计的合并财务报表附注

1.中期列报的依据和近期会计声明的状况

综合财务报表包括Citizens&Northern Corporation及其子公司、Citizens&Northern Bank(“C&N Bank”)、Buckail Life Insurance Company和Citizens&Northern Investment Corporation(统称为“Corporation”)的账目。合并财务报表还包括C&N银行的全资子公司、C&N金融服务有限责任公司和Northern Tier Holding LLC。C&N银行是C&N Financial Services LLC和Northern Tier Holding LLC的唯一成员。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。

除日期为2021年12月31日的综合资产负债表外，本文所包括的综合财务信息未经审计。该等资料反映管理层认为为公平列报中期财务状况、经营业绩、全面收益、现金流量及股东权益变动所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)；然而，该等资料并不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)就整套财务报表所要求的所有披露。

报告的截至2022年3月31日的三个月期间的经营业绩可能不能指示截至2022年12月31日的年度业绩。该公司在向美国证券交易委员会提交申请之日之前对后续事件进行评估。

最近的会计声明

财务会计准则委员会(FASB)发布会计准则更新(ASU)到FASB会计准则编纂(ASC)。本部分对华硕近期在合并财务报表中具有重大影响(经选择或要求)，或管理层预期可能对近期发布的财务报表产生重大影响的华硕进行了概要描述。

最近发布但尚未生效的会计公告

ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)，经ASU随后修改，将应收贷款和债务证券的信用损失会计方法从已发生损失方法改为预期信用损失方法。除其他事项外，ASU 2016-13年度要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。因此，ASU 2016-13年度要求使用前瞻性信息来形成信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部金额。此外，ASU 2016-13年度修订了债务证券和购买的信用恶化金融资产的信贷损失的会计处理。实施这一ASU的效果通过对留存收益的累积效果调整来记录。公司成立了一个跨职能的管理小组，并正在与一家外部供应商合作，评估其他损失估计方法，公司的数据和系统需要评估采用这一标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。2019年11月，财务会计准则委员会批准将包括公司在内的较小报告公司的ASU 2016-13所需实施日期推迟，从而使公司所需的实施日期为2023年1月1日。

ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)提供了临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04中的修正案是选择性的，适用于所有拥有合同、套期保值关系和参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的交易的实体。该指导意见包括一项一般原则，允许一个实体将因参考汇率改革而作出的合同修改视为不需要在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计确定的事项。一些具体的可选权宜之计如下：

●

通过预期调整实际利率，简化合同修改的会计处理，包括对应收贷款和债务的修改。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

●

简化了对冲有效性的评估，并允许受参考汇率改革影响的对冲关系继续存在。

ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。该公司已成立一个跨职能管理团队，以评估和实施以伦敦银行同业拆借利率为指标的合同的变化，并预计在ASU 2020-04年的有效期内将这些修订应用于适用的贷款和其他合同。

2.每股数据

普通股每股基本收益采用两级法计算，以确定普通股股东应占收入。未授予的限制性股票奖励包含不可没收的股息权，在两类方法下被视为参与证券。分配的股息和将未分配的净收益分配给参与证券减少了普通股股东应占的收入。然后，普通股股东应占收入除以当期已发行加权平均普通股，以确定每股普通股的基本收益。

稀释后的每股普通股收益是按照国库法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算的。普通股每股摊薄收益的计算方法为：加权平均已发行普通股，加上行使所有稀释性股票期权所得的加权平均普通股，减去根据期内公司普通股的平均股价，行使股票期权所得可回购的股份数量。


(以千为单位，不包括每股和每股数据)	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
基本信息
净收入	$	6,895	$	8,787
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益		(60)		(65)
普通股应占净收益	$	6,835	$	8,722
基本加权平均已发行普通股		15,645,474		15,850,217
普通股基本每股收益(A)	$	0.44	$	0.55
稀释
普通股应占净收益	$	6,835	$	8,722
基本加权平均已发行普通股		15,645,474		15,850,217
股票期权对潜在普通股的稀释效应		3,701		4,234
稀释加权平均已发行普通股		15,649,175		15,854,451
稀释后每股普通股收益(A)	$	0.44	$	0.55
加权平均非既有限制性流通股		138,141		118,442

(a)	按两类法计算的每股基本及摊薄每股盈利乃根据综合损益表所呈报的净收入减去分配于有不可没收股息的非既有限制性股份(参与证券)的收益而厘定。

反稀释股票期权不包括在每股收益计算中。有几个不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的反稀释文书。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

3.综合(亏损)收益

综合(亏损)收益是指(1)净收益和(2)来自非股东来源的所有其他权益变动的总和，称为其他综合(亏损)收益。其他综合(亏损)收入的组成部分以及相关的税收影响如下：


(单位：千)	税前		所得税		税净额
	金额		效应		金额
截至2022年3月31日的三个月
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现持有亏损	$	(32,025)	$	6,726	$	(25,299)
已实现收入(收益)的重新分类调整		(2)		0		(2)
可供出售债务证券的其他综合损失		(32,027)		6,726		(25,301)
无资金来源的养恤金和退休后债务：
计划修订和精算损益的变动		133		(27)		106
计入定期收益净成本的先前服务费用和净精算损失摊销		(11)		2		(9)
无资金支持的退休债务的其他全面收入		122		(25)		97
其他综合损失合计	$	(31,905)	$	6,701	$	(25,204)


(单位：千)	税前		所得税		税净额
	金额		效应		金额
截至2021年3月31日的三个月
可供出售的债务证券，
可供出售债务证券的未实现持有亏损	$	(6,114)	$	1,285	$	(4,829)
无资金来源的养恤金和退休后债务：
计划修订和精算损益的变动		(5)		1		(4)
计入定期收益净成本的先前服务费用和净精算损失摊销		(4)		1		(3)
无资金支持的退休债务的其他全面损失		(9)		2		(7)
其他综合损失合计	$	(6,123)	$	1,287	$	(4,836)

上表所列数额列在综合损益表的下列项目中：


		中受影响的行项目
描述		合并损益表
所得税(税前)实现(收益)的重新分类调整		可供出售债务证券的已实现收益，净额
计入定期福利净成本(税前)的先前服务费用和净精算损失摊销		其他非利息支出
所得税效应		所得税拨备

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

累计其他综合(亏损)收入组成部分的变动情况如下，并按税后净额列示：


(单位：千)	未实现				累计
	(亏损)		无资金支持		其他
	收益		退休		全面
	论证券		义务		(亏损)收入
截至2022年3月31日的三个月
期初余额	$	4,809	$	217	$	5,026
截至2022年3月31日的三个月内的其他全面(亏损)收入		(25,301)		97		(25,204)
期末余额	$	(20,492)	$	314	$	(20,178)

截至2021年3月31日的三个月
期初余额	$	11,676	$	119	$	11,795
截至2021年3月31日止三个月内的其他全面亏损		(4,829)		(7)		(4,836)
期末余额	$	6,847	$	112	$	6,959

4.银行的现金和应付款项

截至2022年3月31日和2021年12月31日的银行现金和到期现金包括：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
现金和现金等价物	$	105,246	$	95,848
存单		9,100		9,100
银行现金和应付款项合计	$	114,346	$	104,948

存单是由美国银行发行的、原始到期日超过三个月的存单。每张存单都由联邦存款保险公司提供全额保险。该公司与某些金融机构的现金和现金等价物超过联邦存款保险公司的保险限额。

从历史上看，C&N银行一直被要求以现金和费城联邦储备银行的余额的形式为存款负债保留准备金。准备金是基于存款水平、账户活动和联邦储备银行提供的其他服务。2020年3月，美联储将美国银行的存款准备金率降至0%。因此，C&N银行有不是2022年3月31日或2021年12月31日的所需准备金。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

5.证券

2022年3月31日和2021年12月31日可供出售债务证券的摊销成本和公允价值摘要如下：


(单位：千)	March 31, 2022
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现
	摊销		持有		持有		公平
	成本		收益		损失		价值

美国财政部的义务	$	38,152	$	0	$	(1,658)	$	36,494
美国政府机构的义务		24,455		150		(1,197)		23,408
银行控股公司债务证券		24,942		0		(899)		24,043
国家和政治分区的义务：
免税		149,140		963		(6,470)		143,633
应税		73,732		293		(4,396)		69,629
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		112,122		107		(5,661)		106,568
住房抵押贷款债券		45,628		4		(1,764)		43,868
商业抵押贷款支持证券		90,682		119		(5,531)		85,270
可供出售的债务证券总额	$	558,853	$	1,636	$	(27,576)	$	532,913


(单位：千)	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现
	摊销		持有		持有		公平
	成本		收益		损失		价值

美国财政部的义务	$	25,058	$	52	$	(198)	$	24,912
美国政府机构的义务		23,936		563		(408)		24,091
银行控股公司债务证券		18,000		18		(31)		17,987
国家和政治分区的义务：
免税		143,427		4,749		(148)		148,028
应税		72,182		1,232		(649)		72,765
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		98,048		705		(572)		98,181
住房抵押贷款债券		44,015		437		(205)		44,247
商业抵押贷款支持证券		86,926		1,548		(1,006)		87,468
可供出售的债务证券总额	$	511,592	$	9,304	$	(3,217)	$	517,679

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

下表列出了具有未实现亏损头寸的可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值，这些未实现亏损头寸不被视为非暂时减值，按个别证券在2022年3月31日和2021年12月31日处于连续未实现亏损头寸的时间长短汇总：


March 31, 2022	少于12个月				12个月或更长时间				总计
(单位：千)	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部的义务	$	36,494	$	(1,658)	$	0	$	0	$	36,494	$	(1,658)
美国政府机构的义务		4,812		(61)		11,363		(1,136)		16,175		(1,197)
银行控股公司债务证券		21,043		(899)		0		0		21,043		(899)
国家和政治分区的义务：
免税		104,057		(6,341)		1,719		(129)		105,776		(6,470)
应税		46,674		(3,692)		5,814		(704)		52,488		(4,396)
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		98,253		(5,374)		3,737		(287)		101,990		(5,661)
住房抵押贷款债券		41,916		(1,764)		0		0		41,916		(1,764)
商业抵押贷款支持证券		67,400		(4,568)		7,153		(963)		74,553		(5,531)
临时减值可供出售债务证券总额	$	420,649	$	(24,357)	$	29,786	$	(3,219)	$	450,435	$	(27,576)


2021年12月31日	少于12个月				12个月或更长时间				总计
(单位：千)	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部的义务	$	18,886	$	(198)	$	0	$	0	$	18,886	$	(198)
美国政府机构的义务		9,735		(264)		4,856		(144)		14,591		(408)
银行控股公司债务证券		12,969		(31)		0		0		12,969		(31)
国家和政治分区的义务：
免税		17,852		(141)		549		(7)		18,401		(148)
应税		31,261		(517)		3,277		(132)		34,538		(649)
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		71,451		(572)		0		0		71,451		(572)
住房抵押贷款债券		15,117		(205)		0		0		15,117		(205)
商业抵押贷款支持证券		52,867		(1,006)		0		0		52,867		(1,006)
临时减值可供出售债务证券总额	$	230,138	$	(2,934)	$	8,682	$	(283)	$	238,820	$	(3,217)

可供出售债务证券的已实现损益总额如下：


(单位：千)	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
已实现销售收益总额	$	2	$	0
销售已实现亏损总额		0		0
已实现净收益	$	2	$	0

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

按合同到期日分列的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值如下表所示，截至2022年3月31日。实际到期日可能与合同到期日不同，因为交易对手可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。


(单位：千)	March 31, 2022
	摊销		公平
	成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	12,457	$	12,483
截止日期为一年至五年		77,304		75,288
截止日期为五年至十年		86,104		82,906
十年后到期		134,556		126,530
小计		310,421		297,207
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		112,122		106,568
住房抵押贷款债券		45,628		43,868
商业抵押贷款支持证券		90,682		85,270
总计	$	558,853	$	532,913

由于借款人提前偿还债务的能力，本公司的抵押担保证券和抵押抵押债券的规定到期日可能与实际到期日不同。这类投资的现金流取决于相关抵押贷款的表现，并通常受到利率水平的影响。在上表中，抵押贷款支持证券和抵押贷款债券显示在一个时期内。

面值为$的投资证券237,165,000在2022年3月31日及241,428,000截至2021年12月31日，被质押为法律规定的公共存款、信托和某些其他存款的抵押品。有关为保证借款安排而质押的证券的资料见附注8，与利率互换债务质押的证券有关的资料见附注11。

管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”)，并在经济或市场状况需要时更频繁地进行此类评估。考虑因素包括：(1)公允价值低于成本的时间长短和程度；(2)发行人的财务状况和近期前景；(3)公司是否打算出售证券，或是否更有可能需要在预期收回证券之前出售证券。

以下是在评估OTTI于2022年3月31日的债务和股权证券时考虑的信息管理摘要。

债务证券

在2022年3月31日和2021年12月31日，管理层根据从各种来源获得的信息，逐一对公司债务证券可能的OTTI进行了评估，这些来源包括公开可用的财务数据、外部机构、经纪人和其他来源的评级。对每种证券进行个别分析的程度取决于公司的投资规模，以及管理层对与每种证券相关的信用风险的认识。如上表所示，截至2022年3月31日，可供出售债务证券的公允价值比摊销成本基础低#美元。25,940,000，或4.6%。相比之下，未实现收益头寸合计为#美元。6,087,000 (1.2%)于2021年12月31日。2022年第一季度投资组合公允价值的未实现减少与此期间市场利率的大幅上升是一致的。根据评估结果，管理层认为公允价值没有与信贷相关的下降，2022年3月31日和2021年12月31日的债务证券减值是暂时的。

股权证券

C&N银行是匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB-匹兹堡)的成员，该银行是11家地区性联邦住房贷款银行之一。作为会员，C&N银行被要求购买和维护FHLB-匹兹堡的股票。没有活跃的市场

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

FHLB-匹兹堡股票，通常必须由FHLB-匹兹堡赎回才能清算。C&N银行对FHLB-匹兹堡股票的投资，包括在合并资产负债表中的其他资产，为#美元。9,258,000在2022年3月31日及9,313,0002021年12月31日。该公司对其持有的FHLB-匹兹堡股票进行了减值评估，并认为该股票在2022年3月31日和2021年12月31日没有减值。在作出这一决定时，管理层得出的结论是，预计将收回相当于账面价值的未偿还面值总额。这一决定是基于对FHLB-匹兹堡公开的财务信息的审查。

本公司在综合资产负债表的其他资产中有一项有价证券，账面价值为#美元。926,000在2022年3月31日及971,000在2021年12月31日，完全由一共同基金。共同基金有一笔未实现的亏损#美元。45,000在2022年3月31日及29,0002021年12月31日。该证券的未实现收益或亏损的变化计入合并损益表中的其他非利息收入。

6.贷款

应收贷款组合分为商业贷款、住宅按揭贷款和消费贷款。截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还贷款按部门和每个部门内的类别汇总如下：

按类型划分的贷款摘要

(单位：千)


	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	585,677	$	569,840
工商业		159,793		159,073
薪资保障计划-第一抽奖		887		1,356
工资保障计划-第二次抽奖		11,490		25,508
政治分区		81,975		81,301
商业建筑和土地		37,258		60,579
以农地为抵押的贷款		12,507		11,121
多户(5户或以上)住宅		53,141		50,089
农业贷款		2,588		2,351
其他商业贷款		14,827		17,153
总商业广告		960,143		978,371
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		481,119		483,629
住宅按揭贷款-初级留置权		22,572		23,314
房屋净值信用额度		39,649		39,252
1-4户家庭住宅建设		16,945		23,151
住宅按揭总额		560,285		569,346
消费者		17,762		17,132
总计		1,538,190		1,564,849
减去：贷款损失准备金		(14,271)		(13,537)
贷款，净额	$	1,523,919	$	1,551,312

在上表中，未偿还贷款余额扣除递延贷款发放费，净额为#美元。3,735,000在2022年3月31日及4,427,0002021年12月31日。

该公司向个人以及商业和免税实体发放贷款。商业、住宅和个人贷款发放给地理上集中在宾夕法尼亚州中北部、纽约州南部、宾夕法尼亚州东南部和宾夕法尼亚州中南部的客户。虽然该公司拥有多元化的贷款组合，但其债务人履行合约的能力，很大程度上取决于区内的本地经济情况。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案中的一项条款包括通过小企业管理局(SBA)和财政部创建Paycheck保护计划(PPP)。根据PPP，该公司作为SBA认证的贷款人，向小型企业提供SBA担保贷款，用于支付员工、租金、抵押贷款利息和水电费。PPP贷款可以免除，前提是客户提供文件，证明他们合规使用资金，并在其他方面遵守该计划的条款。与根据CARE法案提供的购买力平价贷款相关的信息在表格中被标记为“第一抽奖”。

2020年12月27日，美国总统签署了《2021年综合拨款法案》(以下简称《法案》)，其中包含了广泛涉及额外新冠肺炎应对措施和救济措施的条款。其中包括的额外救济措施包括对CARE法案内容的某些延长，包括将根据CARE法案第4013条建立的问题债务重组报告的救济延长至国家新冠肺炎紧急情况终止之日后60天。CAA还包括为购买力平价计划提供额外资金，对贷款条件与《CARE法》规定大致相同的借款人提出额外的资格要求。与根据CAA提供的购买力平价贷款有关的信息在表格中被标记为“第二次抽签”。

PPP贷款的最长期限为五年。该公司的第一笔购买力平价贷款大多为两年期，而第二笔购买力平价贷款为五年期，只要贷款被免除，公司将更快得到偿还。购买力平价贷款的利率为1%，该公司每笔贷款从SBA获得的费用从1%到5%不等，具体取决于贷款的规模。购买力平价贷款的费用，扣除发起成本和获得的购买力平价贷款的市场利率调整后，在利息收入中确认为贷款期限内的收益率调整。

截至2022年3月31日，第一笔购买力平价贷款的记录投资为$887,000，包括合同本金余额#美元905,000，减去递延起始费净额$18,000。第二批购买力平价贷款的记录投资额为#美元。11,490,000，包括合同本金余额#美元11,847,000减去递延起始费净额#美元357,000。购买力平价贷款的利息和费用计入未经审计的综合收益表中的贷款的应税利息和费用。575,000在截至2022年3月31日的三个月期间和美元1,998,000在截至2021年3月31日的三个月期间。

收购贷款最初按公允价值入账，并根据利率变动(市场利率调整)以及非减值贷款和减值贷款的信贷公允价值调整对摊销总成本进行调整。随后，本公司确认了对非减值(履约)贷款的部分市场利率调整和信贷调整的摊销和增值，以及部分收回已购买的信用减值(PCI)贷款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，对履约贷款的初始市场利率和信用公允价值调整的确认如下：


(单位：千)	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
市场汇率调整
对期初贷款摊销总成本的调整	$	(637)	$	718
在利息收入中确认摊销		(248)		(366)
对期末贷款摊销总成本的调整	$	(885)	$	352
对非减值贷款的信贷调整
对期初贷款摊销总成本的调整	$	(3,335)	$	(5,979)
在利息收入中确认的增值		553		797
对期末贷款摊销总成本的调整	$	(2,782)	$	(5,182)

截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的PCI贷款摘要如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
未清偿余额	$	5,966	$	9,802
账面金额		3,983		6,558

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在截至2022年3月31日的三个月期间，本公司收到了超过以前账面金额的PCI贷款偿还，从而产生了#美元的收入1,398,000。这笔金额计入未经审计的综合收益表中的应税贷款利息和费用。在截至2021年3月31日的三个月期间，没有偿还PCI贷款的相应收入。

公司保留贷款损失准备金，这是管理层对截至资产负债表日的贷款组合固有损失的估计，并记录为贷款投资的减少。贷款损失准备金维持在被认为足以弥补可以合理预期的损失的水平。管理层每季度对津贴的充分性进行评价。拨备是根据该公司过往的贷款损失经验、投资组合的已知及固有风险、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的组合、目前的经济状况及其他相关因素而厘定。这种评估本质上是主观的，因为它需要材料估计，随着获得更多信息，这些估计可能会受到重大修订。在评估贷款组合的过程中，管理层还考虑了该公司因无资金来源的贷款承诺而蒙受的损失。截至2022年3月31日和2021年12月31日，管理层确定不是需要对与无资金的贷款承诺有关的信贷损失进行拨备。

按分部和类别分列的截至2022年和2021年3月31日终了三个月期间贷款损失准备内的交易情况如下：


截至2022年3月31日的三个月	2021年12月31日								March 31, 2022
(单位：千)	天平		冲销		复苏		拨备(贷方)		天平
贷款损失准备：
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	4,405	$	0	$	0	$	612	$	5,017
工商业		2,723		(150)		0		268		2,841
商业建筑和土地		637		0		0		(246)		391
以农地为抵押的贷款		115		0		0		14		129
多户(5户或以上)住宅		215		0		0		152		367
农业贷款		25		0		0		2		27
其他商业贷款		173		0		0		(23)		150
总商业广告		8,293		(150)		0		779		8,922
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		3,650		0		1		159		3,810
住宅按揭贷款-初级留置权		184		0		0		(3)		181
房屋净值信用额度		302		0		15		(11)		306
1-4户家庭住宅建设		202		0		0		(54)		148
住宅按揭总额		4,338		0		16		91		4,445
消费者		235		(30)		7		25		237
未分配		671		0		0		(4)		667
贷款损失准备总额	$	13,537	$	(180)	$	23	$	891	$	14,271

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截至2021年3月31日的三个月	2020年12月31日								March 31, 2021
(单位：千)	天平		冲销		复苏		拨备(贷方)		天平
贷款损失准备：
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	3,051	$	0	$	0	$	299	$	3,350
工商业		2,245		0		14		(72)		2,187
商业建筑和土地		454		0		0		22		476
以农地为抵押的贷款		120		0		0		(9)		111
多户(5户或以上)住宅		236		0		0		19		255
农业贷款		34		0		0		(8)		26
其他商业贷款		168		0		0		(9)		159
总商业广告		6,308		0		14		242		6,564
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		3,524		0		1		(18)		3,507
住宅按揭贷款-初级留置权		349		0		0		(15)		334
房屋净值信用额度		281		0		1		(1)		281
1-4户家庭住宅建设		99		0		0		(21)		78
住宅按揭总额		4,253		0		2		(55)		4,200
消费者		239		(11)		12		(20)		220
未分配		585		0		0		92		677
贷款损失准备总额	$	11,385	$	(11)	$	28	$	259	$	11,661

截至2022年3月31日的三个月，贷款损失准备金为#美元。891,000，费用增加$632,000与美元相比259,000截至2021年3月31日的三个月。2022年第一季度的准备金包括净费用#美元。147,000与特定贷款有关(净冲销#美元157,000由贷款特定免税额净减少#美元抵消10,000)，增加$748,000在集体确定的津贴部分中减少#美元4,000在津贴的未分配部分。集体确定部分津贴的增加反映了不包括购买力平价贷款的商业贷款额增加的影响。2021年第一季度的准备金包括净费用#美元。182,000与特定贷款有关(增加#美元的特定贷款津贴199,000，由净回收#美元部分抵消。17,000)，增加$92,000在津贴的未分配部分中减少#美元15,000可归因于贷款损失准备中集体确定的部分减少。

在根据特定津贴部分确定较大的贷款关系以进行详细评估时，该公司使用内部风险评级系统。在风险评级制度下，该公司根据目前存在的事实、条件和价值，将问题或潜在问题贷款归类为“特别提及”、“不合格”或“可疑”。不合标准的贷款包括如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能遭受一些损失的贷款。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，目前存在的弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是非常可疑和不可能的。如果贷款目前没有使公司面临足够的风险，足以被归类为不合标准或可疑的贷款，但存在值得管理层密切关注的弱点，则被视为特别注意。风险评级会在任何条件或情况需要的时候进行更新。未分类的贷款包括在下表的“通过”一栏中。

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下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按风险评级划分的未偿还贷款总信用质量分类：


March 31, 2022									购得
(单位：千)			特价						信用
	经过		提到		不合标准		疑团		受损的		总计
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	547,705	$	18,000	$	16,098	$	0	$	3,874	$	585,677
工商业		144,864		11,030		3,860		0		39		159,793
薪资保障计划-第一抽奖		887		0		0		0		0		887
工资保障计划-第二次抽奖		11,490		0		0		0		0		11,490
政治分区		81,975		0		0		0		0		81,975
商业建筑和土地		36,496		714		48		0		0		37,258
以农地为抵押的贷款		11,319		287		901		0		0		12,507
多户(5户或以上)住宅		52,274		0		867		0		0		53,141
农业贷款		2,054		0		534		0		0		2,588
其他商业贷款		14,826		1		0		0		0		14,827
总商业广告		903,890		30,032		22,308		0		3,913		960,143
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		466,862		7,548		6,640		0		69		481,119
住宅按揭贷款-初级留置权		22,182		57		332		0		1		22,572
房屋净值信用额度		38,961		59		629		0		0		39,649
1-4户家庭住宅建设		16,945		0		0		0		0		16,945
住宅按揭总额		544,950		7,664		7,601		0		70		560,285
消费者		17,713		0		49		0		0		17,762
总计	$	1,466,553	$	37,696	$	29,958	$	0	$	3,983	$	1,538,190


2021年12月31日									购得
(单位：千)			特价						信用
	经过		提到		不合标准		疑团		受损的		总计
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	538,966	$	10,510	$	16,220	$	0	$	4,144	$	569,840
工商业		142,775		10,841		4,694		0		763		159,073
薪资保障计划-第一抽奖		1,356		0		0		0		0		1,356
工资保障计划-第二次抽奖		25,508		0		0		0		0		25,508
政治分区		81,301		0		0		0		0		81,301
商业建筑和土地		59,816		715		48		0		0		60,579
以农地为抵押的贷款		10,011		186		924		0		0		11,121
多户(5户或以上)住宅		47,638		0		873		0		1,578		50,089
农业贷款		1,802		0		549		0		0		2,351
其他商业贷款		17,150		3		0		0		0		17,153
总商业广告		926,323		22,255		23,308		0		6,485		978,371
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		469,044		7,981		6,534		0		70		483,629
住宅按揭贷款-初级留置权		22,914		114		283		0		3		23,314
房屋净值信用额度		38,652		59		541		0		0		39,252
1-4户家庭住宅建设		23,151		0		0		0		0		23,151
住宅按揭总额		553,761		8,154		7,358		0		73		569,346
消费者		17,092		0		40		0		0		17,132
总计	$	1,497,176	$	30,409	$	30,706	$	0	$	6,558	$	1,564,849

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下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按投资组合类别和类别汇总的每种减值方法的贷款余额和相关贷款损失准备。


March 31, 2022	贷款：						贷款损失准备：
(单位：千)
	单独地		集体地				单独地		集体地
	已评估		已评估		总计		已评估		已评估		总计
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	10,593	$	575,084	$	585,677	$	658	$	4,359	$	5,017
工商业		664		159,129		159,793		72		2,769		2,841
薪资保障计划-第一抽奖		0		887		887		0		0		0
工资保障计划-第二次抽奖		0		11,490		11,490		0		0		0
政治分区		0		81,975		81,975		0		0		0
商业建筑和土地		48		37,210		37,258		0		391		391
以农地为抵押的贷款		82		12,425		12,507		0		129		129
多户(5户或以上)住宅		0		53,141		53,141		0		367		367
农业贷款		60		2,528		2,588		0		27		27
其他商业贷款		0		14,827		14,827		0		150		150
总商业广告		11,447		948,696		960,143		730		8,192		8,922
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		523		480,596		481,119		0		3,810		3,810
住宅按揭贷款-初级留置权		35		22,537		22,572		0		181		181
房屋净值信用额度		0		39,649		39,649		0		306		306
1-4户家庭住宅建设		0		16,945		16,945		0		148		148
住宅按揭总额		558		559,727		560,285		0		4,445		4,445
消费者		0		17,762		17,762		0		237		237
未分配												667

总计	$	12,005	$	1,526,185	$	1,538,190	$	730	$	12,874	$	14,271

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2021年12月31日	贷款：						贷款损失准备：
(单位：千)
	单独地		集体地				单独地		集体地
	已评估		已评估		总计		已评估		已评估		总计
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	10,926	$	558,914	$	569,840	$	669	$	3,736	$	4,405
工商业		2,503		156,570		159,073		71		2,652		2,723
薪资保障计划-第一抽奖		0		1,356		1,356		0		0		0
工资保障计划-第二次抽奖		0		25,508		25,508		0		0		0
政治分区		0		81,301		81,301		0		0		0
商业建筑和土地		0		60,579		60,579		0		637		637
以农地为抵押的贷款		83		11,038		11,121		0		115		115
多户(5户或以上)住宅		1,578		48,511		50,089		0		215		215
农业贷款		0		2,351		2,351		0		25		25
其他商业贷款		0		17,153		17,153		0		173		173
总商业广告		15,090		963,281		978,371		740		7,553		8,293
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		630		482,999		483,629		0		3,650		3,650
住宅按揭贷款-初级留置权		14		23,300		23,314		0		184		184
房屋净值信用额度		0		39,252		39,252		0		302		302
1-4户家庭住宅建设		0		23,151		23,151		0		202		202
住宅按揭总额		644		568,702		569,346		0		4,338		4,338
消费者		0		17,132		17,132		0		235		235
未分配												671

总计	$	15,734	$	1,549,115	$	1,564,849	$	740	$	12,126	$	13,537

与2022年3月31日和2021年12月31日的减值贷款相关的摘要信息在紧随其后的表格中提供。


(单位：千)	March 31, 2022						2021年12月31日
	未付						未付
	本金		录下来		相关		本金		录下来		相关
	天平		投资		津贴		天平		投资		津贴
未记录相关津贴：
以房地产为抵押的商业贷款	$	6,253	$	4,137	$	0	$	6,600	$	4,458	$	0
工商业		3,199		592		0		5,213		2,431		0
住宅按揭贷款--第一留置权		637		523		0		656		630		0
住宅按揭贷款-初级留置权		142		35		0		124		14		0
以农地为抵押的贷款		82		82		0		83		83		0
农业贷款		60		60		0		0		0		0
建筑和其他土地贷款		48		48		0		0		0		0
多户(5户或以上)住宅		0		0		0		2,734		1,578		0
合计，未记录相关津贴		10,421		5,477		0		15,410		9,194		0

有记录的相关津贴：
以房地产为抵押的商业贷款		6,456		6,456		658		6,468		6,468		668
工商业		72		72		72		72		72		72
合计及已记录的相关津贴		6,528		6,528		730		6,540		6,540		740
总计	$	16,949	$	12,005	$	730	$	21,950	$	15,734	$	740

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减值贷款的平均余额(不包括购买的信用减值贷款)和对这些减值贷款确认的利息收入如下：


(单位：千)					确认的利息收入
	减值贷款的平均投资				按现金计提减值贷款
	截至三个月				截至三个月
	3月31日，				3月31日，
	2022		2021		2022		2021
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	10,735	$	12,203	$	129	$	143
工商业		1,626		1,082		4		12
商业建筑和土地		48		49		1		1
以农地为抵押的贷款		82		84		0		1
多户(5户或以上)住宅		789		1,596		0		61
农业贷款		63		69		2		2
总商业广告		13,343		15,083		136		220
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		565		2,451		7		37
住宅按揭贷款-初级留置权		37		437		1		5
房屋净值信用额度		0		18		1		0
住宅按揭总额		602		2,906		9		42
总计	$	13,945	$	17,989	$	145	$	262

按投资组合分段和类别分列的非应计贷款和逾期90天或以上且仍在应计的贷款如下：


(单位：千)	March 31, 2022				2021年12月31日
	逾期				逾期
	90天以上和				90天以上和
	应计		非应计项目		应计		非应计项目
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	1,217	$	10,593	$	738	$	10,885
工商业		788		376		30		2,299
商业建筑和土地		0		47		0		48
以农地为抵押的贷款		0		81		28		83
多户(5户或以上)住宅		0		0		0		1,578
农业贷款		60		0		65		0
总商业广告		2,065		11,097		861		14,893
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		1,139		3,638		1,144		4,005
住宅按揭贷款-初级留置权		76		2		69		3
房屋净值信用额度		102		167		102		82
住宅按揭总额		1,317		3,807		1,315		4,090
消费者		47		41		43		16
总计	$	3,429	$	14,945	$	2,219	$	18,999

上表所列数额包括被归类为问题债务重组的贷款(下文更详细地说明)，如果此类贷款逾期90天或以上或不应计的。有记录的总投资额为#美元的PCI贷款3,983,000在2022年3月31日及6,558,000在2021年12月31日被归类为非权责发生制。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的贷款合同账龄。根据公司旨在与受新冠肺炎影响的客户合作的计划修改的贷款，包括在下表中的当前和逾期不到30天类别中。


(单位：千)	截至2022年3月31日								截至2021年12月31日
	当前&								当前&
	逾期		逾期		逾期				逾期		逾期		逾期
	少于		30-89		90+				少于		30-89		90+
	30天		日数		日数		总计		30天		日数		日数		总计
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	579,837	$	192	$	5,648	$	585,677	$	563,658	$	762	$	5,420	$	569,840
工商业		159,613		75		105		159,793		158,188		72		813		159,073
薪资保障计划-第一抽奖		145		0		742		887		1,339		17		0		1,356
工资保障计划-第二次抽奖		11,490		0		0		11,490		25,508		0		0		25,508
政治分区		81,975		0		0		81,975		81,301		0		0		81,301
商业建筑和土地		37,083		128		47		37,258		60,509		70		0		60,579
以农地为抵押的贷款		12,426		0		81		12,507		11,010		0		111		11,121
多户(5户或以上)住宅		53,141		0		0		53,141		48,532		0		1,557		50,089
农业贷款		2,528		0		60		2,588		2,279		7		65		2,351
其他商业贷款		14,827		0		0		14,827		17,153		0		0		17,153
总商业广告		953,065		395		6,683		960,143		969,477		928		7,966		978,371

住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		473,710		5,142		2,267		481,119		475,637		5,038		2,954		483,629
住宅按揭贷款-初级留置权		22,457		39		76		22,572		23,229		16		69		23,314
房屋净值信用额度		39,314		233		102		39,649		38,830		279		143		39,252
1-4户家庭住宅建设		16,945		0		0		16,945		23,151		0		0		23,151
住宅按揭总额		552,426		5,414		2,445		560,285		560,847		5,333		3,166		569,346
消费者		17,626		48		88		17,762		17,001		72		59		17,132
总计	$	1,523,117	$	5,857	$	9,216	$	1,538,190	$	1,547,325	$	6,333	$	11,191	$	1,564,849

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

非权责发生制贷款包括在上表的合同账龄中。2022年3月31日和2021年12月31日的非应计贷款合同账龄摘要如下：


(单位：千)	当前&
	逾期		逾期		逾期
	少于		30-89		90+
	30天		日数		日数		总计
2022年3月31日非应计项目合计	$	7,169	$	1,989	$	5,787	$	14,945
2021年12月31日非应计项目合计	$	8,800	$	1,227	$	8,972	$	18,999

如果公司给予这些借款人优惠，条款被修改的贷款被归类为问题债务重组(TDR)，并被视为该等借款人正在经历财务困难。被归类为TDR的贷款被指定为减值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，受TDR约束的贷款余额以及合同账龄信息如下：


(单位：千)	当前&
	逾期		逾期		逾期
	少于		30-89		90+
	30天		日数		日数		非应计项目		总计
2022年3月31日合计	$	243	$	36	$	60	$	3,894	$	4,233
2021年12月31日合计	$	248	$	40	$	65	$	5,452	$	5,805

在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是向贷款被归类为TDR的借款人提供额外资金的承诺。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间发生的TDRS如下：


(余额以千为单位)	截至三个月			截至三个月
	March 31, 2022			March 31, 2021
		后-			后-
	数	改型		数	改型
	的	录下来		的	录下来
	贷款	投资		贷款	投资
住宅抵押贷款--第一留置权，
减少每月还款额并延长到期日	0	$	0	1	$	12
消费者，
减少每月还款额并延长到期日	0		0	1		24
总计	0	$	0	2	$	36

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，被视为TDR并在前12个月内进行的修改的贷款违约摘要如下：


(余额以千为单位)	截至三个月			截至三个月
	March 31, 2022			March 31, 2021
	数			数
	的	录下来		的	录下来
	贷款	投资		贷款	投资
以房地产为抵押的商业贷款	0	$	0	1	$	3,392
总计	0	$	0	1	$	3,392

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

因实际占有而持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面金额(包括在未经审计的综合资产负债表中持有的待出售止赎资产中)如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
止赎的住宅房地产	$	256	$	256

以正进行正式止赎程序的住宅物业作抵押的消费按揭贷款的记录投资额如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
丧失抵押品赎回权的住宅房地产	$	1,547	$	1,260

7.商誉和其他无形资产

与核心存款无形资产有关的资料如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
总金额	$	6,639	$	6,639
累计摊销		(3,433)		(3,323)
网络	$	3,206	$	3,316

与核心存款无形资产有关的摊销费用计入合并损益表中的其他非利息费用，具体如下：


(单位：千)	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
	2022		2021
摊销费用	$	110	$	134

商誉代表收购成本超过收购净资产公允价值的部分。截至2022年3月31日和2021年12月31日，商誉的账面净值为#美元52,505,000.

8.借入资金

短期借款

短期借款(一年内初始到期日)包括：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
FHLB-匹兹堡借款	$	0	$	0
客户回购协议		2,357		1,803
短期借款总额	$	2,357	$	1,803

该公司在其他代理银行的可用信贷总额为#美元。45,000,0002022年3月31日和2021年12月31日。这些信贷额度主要是无担保的。不是截至2022年3月31日或2021年12月31日，未偿还金额。

该公司在费城联邦储备银行的贴现窗口有信用额度。截至2022年3月31日，该公司的可用信贷为#美元。12,429,000在这条线上使用不是取得了显著的进步。2021年12月31日，

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

公司有可用信贷，金额为#美元。13,642,000在这条线上使用不是取得了显著的进步。作为这项业务的抵押品，本公司已质押账面价值为#美元的可供出售证券。12,817,000在2022年3月31日及14,034,0002021年12月31日。

该公司与某些商业客户签订回购协议。这些协议规定，该公司隔夜向客户出售指定的投资证券，并在下一个营业日回购。该公司就客户回购协议支付的加权平均利率为0.102022年3月31日和2021年12月31日。相关证券的账面价值为$2,380,000在2022年3月31日及1,820,0002021年12月31日。

FHLB-匹兹堡贷款机制以符合条件的贷款为抵押，以账面价值总计为美元的房地产为抵押。1,077,215,000在2022年3月31日及1,046,242,0002021年12月31日。此外，FHLB-匹兹堡贷款安排要求公司投资于FHLB-匹兹堡股票的既定金额。该公司持有的FHLB-匹兹堡股票(包括在综合资产负债表中的其他资产)的账面价值为#美元。9,258,000在2022年3月31日及9,313,0002021年12月31日。该公司在FHLB-匹兹堡的总信贷额度为#美元757,811,000截至2022年3月31日，包括未使用(可用)的美元731,429,000。截至2021年12月31日，该公司在FHLB-匹兹堡的总信贷额度为$756,868,000，包括一笔未使用(可用)的金额$723,557,000.

截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB-匹兹堡没有隔夜借款或短期垫款。

长期借款--FHLB预付款

来自FHLB-匹兹堡的长期借款如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
2022年到期的贷款加权平均利率为0.58%	$	8,050	$	15,452
2023年到期的贷款加权平均利率为0.73%		7,093		7,119
2024年到期的贷款，利率为0.75%		5,090		5,099
2025年到期的贷款，利率为4.91%		348		372
长期FHLB-匹兹堡借款总额	$	20,581	$	28,042

注：加权平均费率为截至2022年3月31日的数据。

高级笔记

2021年5月19日，该公司发行并出售了美元15.0本金总额为百万元2.752026年到期的固定利率高级无抵押票据(“高级票据”)百分比。该批高级债券将於二零二六年六月一日期满，年息率固定为2.75%。公司无权在到期前的任何时间赎回全部或部分优先债券，而持有人亦无须赎回优先债券。优先债券仅为公司的无抵押及无附属债务，并不是公司的任何附属公司的债务，亦不获公司的任何附属公司担保。

已记录高级债券，扣除债务发行成本为#美元。337,000，初始账面值为$14,663,000。债务发行成本在高级债券期限内摊销，作为实际利率的调整。与高级票据相关的债务发行成本摊销总额为#美元16,0002022年第一季度在未经审计的综合损益表中计入利息支出。

截至2022年3月31日及2021年12月31日，未偿还优先债券如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
总值为$的高级债券15,000,000；计息于2.75%，实际利率为3.23%；2026年6月到期	$	14,717	$	14,701
总账面价值	$	14,717	$	14,701

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

次级债务

在……上面May 19, 2021，该公司发行及出售港币25.0本金总额为百万元3.252031年到期的固定利率至浮动利率的次级票据百分比(“附属票据”)。附属债券于June 1, 2031并以固定的年利率计息3.25%, to June 1, 2026。从…June 1, 2026到期或提前赎回，利率将每季度重置为年利率等于纽约联邦储备银行提供的三个月有担保隔夜融资利率加259基点。公司有权在2026年6月1日或之后的任何时间赎回全部或部分附属债券，并有权在其他某些情况下随时赎回全部附属债券。附属债券的任何赎回均须事先获得监管机构的批准，并须达到所需的程度。

附属债券不会由持有人选择赎回。附属债券仅为本公司的无抵押附属债券，并不是本公司任何附属公司的债务，亦不受本公司任何附属公司的担保。附属债券的偿还权较本公司现时及未来的优先债项(包括高级债券(上文所述))为低。就监管资本而言，附属债券旨在符合二级资本的资格。

扣除债务发行成本$后，附属债券入账。563,000，初始账面值为$24,437,000。债券发行成本作为实际利率的调整在2026年6月1日之前摊销。与附属债券相关的债务发行成本摊销总额为$26,0002022年第一季度在未经审计的综合损益表中计入利息支出。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，次级债务协议的账面金额如下：


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021
总票面价值为#美元的协议6,500,000；计息于6.502027年4月到期，2022年4月按面值赎回	$	6,500	$	6,500
面值为$的协议2,000,000；计息于6.50%，实际利率为5.602027年7月到期，2022年7月可赎回		2,004		2,008
面值为$的协议25,000,000；计息于3.25%，实际利率为3.74%2031年6月到期，2026年6月可赎回		24,527		24,501
总账面价值	$	33,031	$	33,009

9.股票薪酬计划

公司有一项针对特定高级管理人员的股票激励计划和一项独立董事股票激励计划。股票激励计划下的2022年限制性股票奖励按比例授予三年，而根据独立董事股票激励计划发行的2022年限制性股票将归属于一年。以下是截至2022年3月31日的三个月内授予的限制性股票奖励摘要：


(千美元)		集料
		格兰特
		日期
	数量	公平
	股票	价值
2022年第一季度奖项：
对独立董事的基于时间的奖励	9,588	$	240
对员工进行基于时间的奖励	51,638		1,293
对员工的绩效奖励	17,017		426
总计	78,243	$	1,959

与限制性股票相关的补偿成本根据授予日股票在归属期间的公允价值确认，并根据估计和实际没收进行调整。估计截至2022年12月31日的年度股票薪酬总额

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

总计$1,622,000。可归因于限制性股票奖励的股票薪酬支出总额为$368,0002022年第一季度和美元341,0002021年第一季度。

10.或有事项

在正常的业务过程中，该公司会受到悬而未决和受到威胁的诉讼，在这些诉讼中，要求赔偿金钱损失。管理层认为，该公司的财政状况和经营业绩不会因这些法律程序的结果而受到重大影响。

11.衍生金融工具

该公司是衍生金融工具的一方。这些金融工具包括利率互换协议，其中包含旨在保护风险当事人的主要净额结算和抵押品条款。

与商业贷款银行客户进行了利率互换，以促进各自的风险管理策略。根据这些安排的条款，商业银行客户有效地将其贷款的浮动利率敞口转换为固定利率敞口。该等利率掉期同时透过与第三方的抵销利率掉期在经济上对冲，以致本公司实际上已将其固定利率风险交换为浮动利率风险。这些衍生品没有被指定为对冲，也不是投机性的。相反，这些衍生品是向某些客户提供服务的结果。由于与该计划相关的利率掉期不符合对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。

利率掉期的名义总额为#美元。122,138,000在2022年3月31日及123,904,0002021年12月31日。有几个不是利率互换起源于2022年第一季度或2021年第一季度。截至2022年3月31日，综合资产负债表中没有未抵销的利率互换相关资产和负债总额。利率掉期对综合收益表的净影响是贷款利息收入减少#美元。317,0002022年第一季度贷款利息收入减少#美元338,0002021年第一季度。

下表载列该公司于2022年3月31日及2021年12月31日的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类：


(单位：千)	2022年3月31日								2021年12月31日
	资产衍生品				负债衍生工具				资产衍生品				负债衍生工具
	概念上的		公平		概念上的		公平		概念上的		公平		概念上的		公平
	金额		值(1)		金额		价值(2)		金额		值(1)		金额		价值(2)
利率互换协议	$	61,069	$	137	$	61,069	$	137	$	61,547	$	3,104	$	61,547	$	3,104

(1)	计入综合资产负债表中的其他资产。

(2)	计入综合资产负债表的应计利息和其他负债。

本公司与其衍生工具交易对手订立的协议规定，如本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还该笔债务，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生工具债务。此外，如果该公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则交易对手可终止衍生工具仓位，而该公司将被要求清偿其在协议下的责任。账面价值为#美元的可供出售证券3,965,000于2022年3月31日被质押作为公司与利率掉期相关债务的抵押品。

12.金融工具的公允价值计量和公允价值

该公司按公允价值计量某些资产和负债。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。财务会计准则委员会议题820，“公平

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

价值计量和披露“建立了计量公允价值的框架，其中包括用于对计量公允价值使用的投入进行分类的层次结构。该层次结构将用于确定估值的输入划分为三个级别。公允价值计量所属的公允价值层次中的水平是根据对公允价值计量重要的最低水平投入确定的。公允价值层级如下：

第1级-公允价值以活跃市场的未经调整报价为基础，该市场对相同的资产或负债可供本公司使用。这些通常提供最可靠的证据，并在可用时用于计量公允价值。

第2级-公允价值基于第1级投入以外的重大投入，通过与可观察到的市场数据的佐证，该等投入在资产或负债的大部分期限内可直接或间接观察到。第2级投入包括同类资产或负债活跃市场的报价、相同或类似资产或负债的非活跃市场的报价以及其他可观察到的投入。

第3级--公允价值基于重大的不可观察的投入。可能导致3级分类的估值方法的例子包括期权定价模型、贴现现金流和其他类似技术。

本公司持续监察及评估与公允价值计量有关的现有数据，并确认自影响所选估值方法的事件或环境变化发生之日起，公允价值层级各层级之间的转移。这种变化的例子可能包括特定资产或负债的市场变得活跃或不活跃，报价的可用性发生变化，或其他市场数据的可用性发生变化。

在2022年3月31日和2021年12月31日，按公允价值计量的资产和负债及其使用的估值方法如下：


	March 31, 2022
	引自
	价格		其他
	处于活动状态		可观察到的		看不见		总计
	市场		输入量		输入量		公平
(单位：千)	(1级)		(2级)		(3级)		价值
经常性公允价值计量、资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部的义务	$	36,494	$	0	$	0	$	36,494
美国政府机构的义务		0		23,408		0		23,408
银行控股公司债务证券		0		24,043		0		24,043
国家和政治分区的义务：
免税		0		143,633		0		143,633
应税		0		69,629		0		69,629
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		0		106,568		0		106,568
住房抵押贷款债券		0		43,868		0		43,868
商业抵押贷款支持证券		0		85,270		0		85,270
可供出售的债务证券总额		36,494		496,419		0		532,913
有价证券		926		0		0		926
维修权		0		0		2,429		2,429
利率互换协议、资产		0		137		0		137
经常性公允价值计量、资产总额	$	37,420	$	496,556	$	2,429	$	536,405

经常性公允价值计量、负债、
利率互换协议、债务	$	0	$	137	$	0	$	137

非经常性公允价值计量、资产：
减值贷款净额	$	0	$	0	$	5,798	$	5,798
持有以待售的止赎资产		0		0		531		531
非经常性公允价值计量、资产总额	$	0	$	0	$	6,329	$	6,329

目录表

公民和北方公司-表格10-Q


	2021年12月31日
	引自
	价格		其他
	处于活动状态		可观察到的		看不见		总计
	市场		输入量		输入量		公平
(单位：千)	(1级)		(2级)		(3级)		价值
经常性公允价值计量、资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部的义务	$	24,912	$	0	$	0	$	24,912
美国政府机构的义务		0		24,091		0		24,091
银行控股公司债务证券		0		17,987		0		17,987
国家和政治分区的义务：
免税		0		148,028		0		148,028
应税		0		72,765		0		72,765
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		0		98,181		0		98,181
住房抵押贷款债券		0		44,247		0		44,247
商业抵押贷款支持证券		0		87,468		0		87,468
可供出售的债务证券总额		24,912		492,767		0		517,679
有价证券		971		0		0		971
维修权		0		0		2,329		2,329
利率互换协议、资产		0		3,104		0		3,104
经常性公允价值计量、资产总额	$	25,883	$	495,871	$	2,329	$	524,083

经常性公允价值计量、负债、
利率互换协议、债务	$	0	$	3,104	$	0	$	3,104

非经常性公允价值计量、资产：
减值贷款净额	$	0	$	0	$	5,800	$	5,800
持有以待售的止赎资产		0		0		684		684
非经常性公允价值计量、资产总额	$	0	$	0	$	6,484	$	6,484

管理层对估值技术的评估和选择，以及使用第三级方法确定资产公允价值时使用的不可观察的投入，都包括敏感的假设。其他市场参与者可能会使用完全不同的假设，这可能会导致公允价值的计算与管理层计算的金额有很大不同。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

在2022年3月31日和2021年12月31日，关于估值技术和使用不可观测投入(第3级方法)定期计量的资产的重大不可观测投入的量化信息如下：


	公允价值在
	3/31/2022		估值	看不见				截止日期的方法或价值
资产	(单位：千)		技术	输入				3/31/2022
维修权	$	2,429	贴现现金流	贴现率		13.00	%	建模期内使用率
				贷款提前还款速度		193.00	%	加权平均PSA
				维修费		0.25	%	贷款余额
						4.00	%	%的付款迟了
						5.00	%	评定的滞纳金
					$	1.94		每个帐户每月收取杂费
				维修成本	$	6.00		每个客户每月的服务成本
					$	24.00		每笔拖欠超过30天的贷款的每月额外服务成本
						1.50	%	逾期30天以上的贷款
						3.00	%	维修费用的年度增长


	公允价值在
	12/31/2021		估值	看不见				截止日期的方法或价值
资产	(单位：千)		技术	输入				12/31/2021
维修权	$	2,329	贴现现金流	贴现率		13.00	%	建模期内使用率
				贷款提前还款速度		209.00	%	加权平均PSA
				维修费		0.25	%	贷款余额
						4.00	%	%的付款迟了
						5.00	%	评定的滞纳金
					$	1.94		每个帐户每月收取杂费
				维修成本	$	6.00		每个客户每月的服务成本
					$	24.00		每笔拖欠超过30天的贷款的每月额外服务成本
						1.50	%	逾期30天以上的贷款
						3.00	%	维修费用的年度增长

维护权的公允价值受到预期未来利率的影响。未来预期利率的增加(减少)往往会增加(减少)本公司服务权的公允价值，原因是借款人对标的贷款的预期提前还款行为发生了变化。维护权公允价值的未实现收益(亏损)在未经审计的综合损益表中计入贷款服务费用净额。

以下是按公允价值经常性计量的三级资产活动对账：


(单位：千)	截至三个月
	March 31, 2022		March 31, 2021
维修权余额，期初	$	2,329	$	1,689
维修权的来源		98		192
未实现收益计入收益		2		75
维修权余额，期末	$	2,429	$	1,956

当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，贷款被分类为减值贷款。丧失抵押品赎回权

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

持有的待售资产包括丧失抵押品赎回权获得的房地产。对于以房地产和持有待售止赎资产为抵押的减值商业贷款，估计公允价值主要使用第三方评估的价值来确定。评估价值被折现，以得出抵押品的估计销售价格，该价格被认为是估计公允价值。折扣还包括出售房产的估计成本。

在2022年3月31日和2021年12月31日，关于估值技术和使用第3级方法进行非经常性公允价值计量的重大不可观察投入的量化信息如下：


(千美元)									加权
			估值						平均值
	余额为		津贴金额为		公允价值在		估值	看不见	折扣为
资产	3/31/2022		3/31/2022		3/31/2022		技术	输入量	3/31/2022

减值贷款：
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	6,456	$	658	$	5,798	销售量比较	对评估价值的折扣	27	%
工商业		72		72		0	资产清算	对评估价值的折扣	100	%
减值贷款总额	$	6,528	$	730	$	5,798
持有待售止赎资产--房地产：
商业地产	$	275	$	0	$	275	销售量比较	对评估价值的折扣	50	%
住宅(1-4个家庭)		256		0		256	销售量比较	对评估价值的折扣	53	%
持有待售的止赎资产总额	$	531	$	0	$	531


(千美元)									加权
			估值						平均值
	余额为		津贴金额为		公允价值在		估值	看不见	折扣为
资产	12/31/2021		12/31/2021		12/31/2021		技术	输入量	12/31/2021

减值贷款：
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	6,468	$	668	$	5,800	销售量比较	对评估价值的折扣	27	%
工商业		72		72		0	资产清算	对评估价值的折扣	100	%
减值贷款总额	$	6,540	$	740	$	5,800
持有待售止赎资产--房地产：
商业地产	$	428	$	0	$	428	销售量比较	对评估价值的折扣	50	%
住宅(1-4个家庭)		256		0		256	销售量比较	对评估价值的折扣	53	%
持有待售的止赎资产总额	$	684	$	0	$	684

本公司的若干金融工具在综合财务报表中并未按公允价值计量。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列报的公允价值总额可能不代表该公司的基本公允价值。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

本公司未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值及相关账面金额如下：


(单位：千)	公允价值	March 31, 2022				2021年12月31日
	层次结构	携带		公平		携带		公平
	水平	金额		价值		金额		价值
金融资产：
现金和现金等价物	1级	$	105,246	$	105,246	$	95,848	$	95,848
存单	2级		9,100		8,911		9,100		9,142
受限股权证券(包括在其他资产中)	2级		9,508		9,508		9,562		9,562
贷款，净额	3级		1,523,919		1,533,430		1,551,312		1,573,955
应计应收利息	2级		7,507		7,507		7,235		7,235

财务负债：
无指定到期日的存款	2级		1,691,457		1,691,457		1,639,167		1,639,167
定期存款	2级		269,495		269,902		285,893		286,962
短期借款	2级		2,357		1,956		1,803		1,603
长期借款	2级		20,581		20,518		28,042		28,347
优先债	2级		14,717		14,429		14,701		15,016
次级债务	2级		33,031		30,293		33,009		33,171
应计应付利息	2级		633		633		205		205

该公司承诺提供信贷，并已开具备用信用证。备用信用证是客户对第三方履行义务的有条件保证。由于这些安排的短期性质和交易对手的信用状况，没有对这些表外项目的公允价值进行估计。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本节以及本季度报告Form 10-Q中的某些陈述为前瞻性陈述。Citizens&Northern Corporation及其全资子公司(统称为本公司)打算将此类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券改革法案》中有关前瞻性陈述的安全港条款。前瞻性陈述不是历史事实，是基于某些假设的，描述了未来的计划、业务目标和预期，通常可以通过使用“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“目标”、“预测”和“目标”等词语来识别。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性很难预测，可能超出管理层的控制范围，并可能导致结果与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果大不相同。可能对该公司的运作和未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于：

●	美联储理事会和美国政府货币和财政政策的变化，特别是与利率变化有关的变化

●

总体经济状况的变化

●	该公司的信贷标准及其持续的信贷评估程序可能无法保护其免受重大信贷损失

●	新型冠状病毒新冠肺炎的作用及相关事件

●	立法或监管方面的变化

●	公司所在市场对贷款、存款和其他金融服务的需求下降

●	来自其他银行和非银行金融服务提供商的竞争加剧

●	技术变革和与技术相关的成本增加

●	信息安全漏洞或其他技术困难或故障

●	会计原则的变更，或公认会计原则的应用

●	未能实现与合并有关的协同作用，以及在整合被收购机构的业务和业务方面遇到困难

在评价前瞻性陈述时应考虑到这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。

收益概述

2022年第一季度净收入为6895,000美元，或每股稀释后收益0.44美元。相比之下，2021年第一季度的净收入为878.7万美元，或稀释后每股0.55美元。重大差异如下：

●

2022年第一季度净利息收入为20,332,000美元，比2021年第一季度总额高出24.9万美元。贷款利息和费用总额包括2021年第一季度从购买的信用减值贷款收到的偿还金额超过先前账面价值而没有可比收入的1,398,000美元。2022年第一季度，PPP贷款的利息和手续费总额为575,000美元，比2021年第一季度减少了1,423,000美元。2022年第一季度，在全额应税等值基础上，可供出售债务证券的利息收入比2021年第一季度增加了960 000美元，可供出售债务证券的平均余额(按摊销成本计算)增加了1.994亿美元。采购会计调整的增加和摊销对2022年第一季度的净利息收入产生了450,000美元的净积极影响，而2021年第一季度的净积极影响为952,000美元。平均未偿还贷款减少8,670万元，其中平均购买力平价贷款减少1.197亿元，而平均存款总额则增加1.006亿元(5.5%)。2022年第一季度的净息差为3.86%，而2021年第一季度的净息差为4.00%。盈利资产的平均收益率为4.13%，比2021年第一季度下降了0.20%，而2022年第一季度的有息负债平均利率为0.40%，比2021年第一季度的平均利率低0.07%。

●

2022年第一季度的贷款损失准备金为891,000美元，而2021年第一季度为259,000美元。2022年第一季度的经费包括与具体贷款有关的费用净额147 000美元(注销净额157 000美元被贷款特别津贴净减10 000美元所抵消)、集体确定的津贴部分增加748 000美元和未分配部分减少4 000美元。集体决心的增加

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

津贴的一部分反映了商业贷款额增加的影响，不包括购买力平价贷款。2021年第一季度的经费包括与具体贷款有关的净费用182 000美元(贷款特别津贴增加199 000美元，由净收回17 000美元部分抵销)、津贴未分配部分增加92 000美元以及由于集体确定的贷款损失准备金减少而减少15 000美元。

●

2022年第一季度的非利息收入比2021年第一季度的总额下降了95.9万美元。重大差异包括：

o

其他非利息收入为58.8万美元，比2021年第一季度总额减少88.4万美元。2022年第一季度没有税收抵免收入，而2021年第一季度为76.5万美元。2022年，公司将使PA教育改善税收抵免计划第二季度的捐款与2021年第一季度的总捐款相当，2022年产生的税收抵免与2021年第一季度相当。

o

销售贷款的净收益为382,000美元，比2021年第一季度的总额减少了682,000美元，因为2022年第一季度销售的住宅抵押贷款数量比2021年第一季度的水平有所下降。

o

存款账户的服务费为1,235,000美元，比2021年第一季度的总额增加了220,000美元，这是因为消费者和企业透支量以及其他活动的增加。

o

经纪和保险收入为52.2万美元，比2021年第一季度增加19.6万美元，这是由于交易量增加带来的佣金。

o

信托收入为1,786,000美元，比2021年第一季度总额增加160,000美元，反映了信托资产管理增长的影响。

●

2022年第一季度的非利息支出比2021年第一季度增加了1,177,000美元。重大差异包括：

o

薪金和员工福利为10 607 000美元，比2021年第一季度总额增加1 712 000美元，其中基本工资支出增加1 018 000美元。除了择优加薪的影响外，雇员人数也有所增加，这反映了巴勒斯坦权力机构南部市场的扩大，在兰开斯特开设了一个办事处，并增加了信息技术(IT)、人力资源和其他职能的工作人员。总体而言，与2021年第一季度相比，2022年第一季度全职相当于员工(FTE)的数量增加了5.2%，达到403人。其他增加包括241,000美元，原因是2021年产生的购买力平价贷款数额较大，导致资本化的工资成本比例较低(增加了贷款的账面价值)，以及医疗保健费用增加183,000美元，原因是对公司部分自我保险计划的索赔增加。

o

数据处理和电信费用为1 623 000美元，比2021年第一季度总额增加243 000美元，包括软件许可和维护费用增加的影响以及与加强数据管理能力有关的费用。

o

净入住率和设备支出为1,411,000美元，比2021年第一季度总额增加107,000美元，包括与IT和数字部门相关的计算机用品以及维修和维护，以及与宾夕法尼亚州兰开斯特新分支机构相关的增加。

o

其他非利息支出为1,884,000美元，比2021年第一季度总额减少871,000美元。在这一类别中，重大差异包括：

●

2022年第一季度的捐赠支出总额为2.9万美元，比2021年第一季度减少了78.5万美元。如上所述，与PA教育改善税收抵免计划有关的捐款约为80万美元，将于2022年第二季度提供，与2021年第一季度的捐款相当。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

●

小规模管理局索赔调整津贴减少，反映了比先前估计的更有利的索赔结果，导致2022年第一季度支出减少242 000美元，而2021年第一季度没有可比数额。

●

所得税拨备为1,483,000美元，占2022年第一季度税前收入的17.7%，较2021年第一季度的2,110,000美元减少627,000美元，占税前收入的19.4%，反映出税前收入下降。

有关本公司盈利结果波动的更详细资料及其他财务资料载于“管理层讨论及分析”的其他章节。

表一-季度财务数据


(千美元，	截至以下三个月：
除每股数据外)	3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(未经审计)	2022		2021		2021		2021		2021
利息收入	$	21,773	$	21,246	$	21,073	$	20,428	$	21,754
利息支出		1,441		1,530		1,614		1,747		1,671
净利息收入		20,332		19,716		19,459		18,681		20,083
贷款损失准备金		891		1,128		1,530		744		259
计提贷款损失准备后的净利息收入		19,441		18,588		17,929		17,937		19,824
非利息收入		5,823		6,415		6,382		6,302		6,782
非利息支出		16,886		16,018		15,346		15,399		15,709
所得税前收入拨备		8,378		8,985		8,965		8,840		10,897
所得税拨备		1,483		1,677		1,566		1,780		2,110
净收入	$	6,895	$	7,308	$	7,399	$	7,060	$	8,787
普通股应占净收益	$	6,835	$	7,256	$	7,336	$	6,999	$	8,722
基本每股普通股收益	$	0.44	$	0.46	$	0.47	$	0.44	$	0.55
稀释后每股普通股收益	$	0.44	$	0.46	$	0.47	$	0.44	$	0.55

关键会计政策

按照美国公认会计原则列报财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响许多报告的金额和披露。实际结果可能与这些估计不同。

贷款损失准备-特别容易受到重大变化影响的一项重要估计是确定贷款损失拨备。公司保留贷款损失准备金，这是管理层对截至资产负债表日的贷款组合固有损失的估计，并记录为贷款投资的减少。管理层认为贷款损失拨备是充足和合理的。未经审计的合并财务报表附注6概述了管理层用于评估和确定贷款损失准备的程序，关于贷款损失准备的额外讨论将在《管理层讨论和分析》后面的单独一节中提供。鉴于确定和评估贷款损失具有非常主观的性质，消息灵通的个人很可能会做出截然不同的假设，因此可能会计算出截然不同的免税额。虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但经济状况的变化可能需要在未来几年进行修订。此外，作为审查过程的一个组成部分，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备。这些机构可要求公司根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对津贴的调整。

可供出售债务证券的公允价值-另一项重大估计是计算公司债务证券的公允价值。就本公司的大部分债务证券而言，本公司从独立估值服务机构或经纪商收取债务证券的估计公允价值。在制定公允价值时，估值服务和经纪商基于类似利率环境下类似工具的历史表现，使用对现金流的估计。根据经验，管理层意识到债务证券的估计公允价值往往因经纪商和其他估值服务而异。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

净利息收入

本公司的主要营业收入来源为净利息收入，即利息收入与利息支出之间的差额。表二、表三和表四包括本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月期间的净利息收入资料。在每个表中，从免税证券和贷款获得的利息收入金额已调整为完全应税等值基础。因此，这些表中反映的利息收入净额超过了合并财务报表中列报的金额。以下讨论以相关表格中的金额为基础。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间

在这三个月期间，2022年的全额应税等值利息收入为20,634,000美元，比2021年高出278,000美元(1.4%)。第一季度的利息收入为22,075,000美元，与2021年相比增加了48,000美元，而同期的利息支出减少了230,000美元。如表三所示，2022年的净息差为3.86%，而2021年为4.00%，而“利差”(赚取资产的平均回报率与计息负债的平均资金成本的差额)由2021年的3.86%降至2022年的3.73%。2022年的平均收益资产收益率为4.13%，比2021年下降了0.20%，计息负债的平均利率为0.40%，比2022年下降了0.07%。

2022年第一季度与采购会计有关的调整收入对45万美元的净利息收入产生了积极影响，包括贷款收入增加30.5万美元，定期存款和借款的利息支出净减少总计14.5万美元。采购会计调整对2022年第一季度净息差的积极影响为0.08%。相比之下，购买会计调整对2021年第一季度净息差的积极影响为952,000美元，或0.19%。

利息收入和收益性资产

2022年利息收入总计2207.5万美元，比2021年增加4.8万美元。

与2021年相比，2022年应收贷款的利息和手续费减少了92.2万美元。2022年第一季度购买力平价贷款的利息和费用总额为575,000美元，比2021年第一季度减少1,423,000美元，这是因为之前递延的费用在小企业管理局根据基础借款人的宽恕偿还贷款时在收入中确认。2022年第一季度，贷款利息和费用总额包括从购买的信用减值贷款收到的偿还金额超过2021年第一季度没有可比收入的先前账面价值的1,398,000美元。

平均未偿还贷款由2021年的1,634,586,000元减少至2022年的1,547,861,000元，减幅为86,725,000元(5.3%)，其中平均购买力平价贷款减少119,715,000元。不包括购买力平价贷款在内的未偿还贷款总额平均增加32，99万元(2.2%)。

2022年第一季度的平均贷款收益率为5.01%，高于2021年第一季度的4.97%。贷款的平均收益率包括2022年第一季度收入对个人投资贷款的积极影响，以及两个季度的购买力平价贷款收益率较高。

2022年，可供出售债务证券的利息收入比2021年增加了96万美元。平均可供出售的债务证券总额(按摊销成本计算)从2021年的335,265,000美元增加到2022年的534,635,000美元。可供出售债务证券的增加反映了对原本多余现金的投资。2022年可供出售债务证券的平均收益率为2.18%，低于2021年的2.32%。

2022年来自银行的利息收入总计6.7万美元，比2021年增加了1.7万美元。2022年银行到期平均计息收益率为0.32%，2021年为0.22%。2022年第一季度银行的平均计息余额为84,115,000美元，而2021年第一季度为92,619,000美元。在这一类别中，2022年和2021年最大的资产余额一直是存放在美联储的计息存款。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

利息支出和计息负债

在这三个月期间，利息支出从2021年的1,671,000美元下降到2022年的1,441,000美元，降幅为23万美元。存款利息支出减少36.8万美元，计息存款的平均利率从2021年的0.38%降至2022年的0.26%。存款平均利率的下调包括定期存款下跌0.19%、货币市场账户下跌0.08%及利息支票账户下跌0.06%。存款组合的改变亦导致平均利率下降，定期存款占平均存款总额的比例由2021年第一季的20.2%下降至2022年第一季的14.4%。

2022年第一季度平均总存款增加100,569,000美元(5.5%)，从2021年第一季度的1,831,112,000美元增至1,931,681,000美元。平均存款的增加包括PPP相关活动的影响和来自其他政府刺激计划的资金。

2022年第一季度短期借款的利息支出为1,000美元，而2021年为15,000美元。短期借款的平均余额从2021年的14,365,000美元减少到2022年的1,746,000美元。2021年，短期借款的平均利率为0.23%，而2021年为0.42%。

长期借款的利息支出(FHLB预付款)从2021年的134,000美元减少到2022年的49,000美元，降幅为85,000美元。2022年长期借款的平均余额为26,102,000美元，低于2021年的平均余额52,847,000美元。在表中，借款根据其在发起时的期限或在业务合并中的假设被归类为长期借款。2022年长期借款的平均利率为0.76%，而2021年为1.03%。

2021年5月发行的优先票据的利息支出在2022年第一季度总计11.8万美元。2022年第一季度，优先票据的平均余额为14,709,000美元，平均利率为3.25%。

次级债务的利息支出从2021年的244,000美元增加到2022年的363,000美元，增加了119,000美元。次级债券平均余额由2021年的16,543,000元增加至2022年的32,948,000元，反映2021年5月按3.74%的实际利率发行新发行的次级债券净额24,437,000元，以及2021年6月赎回总额为8,000,000元的次级债券的净影响。次级债的平均利率由2021年的5.98%下降至2022年的4.47%。

有关借入资金条款的更多资料载于未经审核综合财务报表附注8。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

表二--利息收入和支出分析


	截至三个月
	3月31日，				增加/
(单位：千)	2022		2021		(减少)
利息收入
银行到期计息	$	67	$	50	$	17
可供出售的债务证券：
应税		1,969		1,113		856
免税		905		801		104
可供出售的债务证券总额		2,874		1,914		960
应收贷款：
应税		17,974		17,493		481
薪资保障计划-第一抽奖		38		1,812		(1,774)
工资保障计划-第二次抽奖		537		186		351
免税		573		553		20
应收贷款总额		19,122		20,044		(922)
其他盈利资产		12		19		(7)
利息收入总额		22,075		22,027		48

利息支出
计息存款：
利息查询		194		221		(27)
货币市场		262		306		(44)
储蓄		61		55		6
定期存款		393		696		(303)
有息存款总额		910		1,278		(368)
借入资金：
短期		1		15		(14)
长期-FHLB进展		49		134		(85)
高级票据，净额		118		0		118
次级债务，净额		363		244		119
借入资金总额		531		393		138
利息支出总额		1,441		1,671		(230)

净利息收入	$	20,634	$	20,356	$	278

注：来自免税证券和贷款的利息收入已调整为全额应税等值基础，使用公司21%的边际联邦所得税税率。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

表三--日均余额和汇率分析


(千美元)	三个月				三个月
	告一段落		速度		告一段落		速度
	3/31/2022		退货/		3/31/2021		退货/
	平均值		成本		平均值		成本
	天平		资金百分比		天平		资金百分比
赚取资产
银行到期计息	$	84,115	0.32	%	$	92,619	0.22	%
可供出售的债务证券，按摊销成本计算：
应税		390,301	2.05	%		217,733	2.07	%
免税		144,334	2.54	%		117,532	2.76	%
可供出售的债务证券总额		534,635	2.18	%		335,265	2.32	%
应收贷款：
应税		1,445,353	5.04	%		1,428,721	4.97	%
薪资保障计划-第一抽奖		1,049	14.69	%		104,367	7.04	%
工资保障计划-第二次抽奖		17,800	12.24	%		34,197	2.21	%
免税		83,659	2.78	%		67,301	3.33	%
应收贷款总额		1,547,861	5.01	%		1,634,586	4.97	%
其他盈利资产		1,983	2.45	%		2,851	2.70	%
盈利资产总额		2,168,594	4.13	%		2,065,321	4.33	%
现金		20,703				23,796
证券未实现(亏损)收益		(2,508)				12,890
贷款损失准备		(13,783)				(11,739)
银行拥有的人寿保险		30,720				30,154
银行房舍和设备		21,043				21,348
无形资产		55,765				56,288
其他资产		44,952				44,628
总资产	$	2,325,486			$	2,242,686

有息负债
计息存款：
利息查询	$	419,130	0.19	%	$	355,993	0.25	%
货币市场		456,904	0.23	%		406,841	0.31	%
储蓄		249,165	0.10	%		213,437	0.10	%
定期存款		277,405	0.57	%		370,555	0.76	%
有息存款总额		1,402,604	0.26	%		1,346,826	0.38	%
借入资金：
短期		1,746	0.23	%		14,365	0.42	%
长期-FHLB进展		26,102	0.76	%		52,847	1.03	%
高级票据，净额		14,709	3.25	%		0	0.00	%
次级债务，净额		32,948	4.47	%		16,543	5.98	%
借入资金总额		75,505	2.85	%		83,755	1.90	%
计息负债总额		1,478,109	0.40	%		1,430,581	0.47	%
活期存款		529,077				484,286
其他负债		24,046				27,930
总负债		2,031,232				1,942,797
股东权益，不包括累积的其他综合(亏损)收入		295,996				289,591
累计其他综合(亏损)收入		(1,742)				10,298
股东权益总额		294,254				299,889
总负债和股东权益	$	2,325,486			$	2,242,686
利差			3.73	%			3.86	%
净利息收入/盈利资产			3.86	%			4.00	%

存款总额(计息和活期)	$	1,931,681			$	1,831,112

(1)	免税证券和贷款的年化回报率是在完全应税等值的基础上提出的，使用的是公司21%的边际联邦所得税税率。

(2)	非权责发生制贷款包括在贷款中，用于分析净利息收入。

(3)	收益资产收益率和资金成本按年率列报。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

表四--数量和汇率变动情况分析


(单位：千)	截至22年3月31日的三个月与21年3月31日
	更改中		更改中		总计
	卷		费率		变化
赚取资产
银行到期计息	$	(5)	$	22	$	17
可供出售的债务证券：
应税		871		(15)		856
免税		172		(68)		104
可供出售的债务证券总额		1,043		(83)		960
应收贷款：
应税		205		276		481
薪资保障计划-第一抽奖		(2,723)		949		(1,774)
工资保障计划-第二次抽奖		(128)		479		351
免税		121		(101)		20
应收贷款总额		(2,525)		1,603		(922)
其他盈利资产		(5)		(2)		(7)
利息收入总额		(1,492)		1,540		48

有息负债
计息存款：
利息查询		35		(62)		(27)
货币市场		35		(79)		(44)
储蓄		9		(3)		6
定期存款		(153)		(150)		(303)
有息存款总额		(74)		(294)		(368)
借入资金：
短期		(9)		(5)		(14)
长期-FHLB进展		(56)		(29)		(85)
高级票据，净额		118		0		118
次级债务，净额		193		(74)		119
借入资金总额		246		(108)		138
利息支出总额		172		(402)		(230)

净利息收入	$	(1,664)	$	1,942	$	278

(1)	免税证券和贷款收入的变化是在完全应税等值的基础上公布的，使用的是公司21%的边际联邦所得税税率。

(2)	由于交易量和利率引起的利息变化已按交易量和利率变化的绝对金额的关系按比例分配给交易量和利率变化。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

非利息收入

表五--非利息收入比较


(千美元)	截至三个月
	3月31日，					$	%
	2022		2021			变化	变化
信托收入	$	1,786	$	1,626	$	160	9.8	%
经纪业务和保险业务收入		522		326		196	60.1	%
存款账户手续费		1,235		1,015		220	21.7	%
借记卡交易的交换收入		963		881		82	9.3	%
出售贷款的净收益		382		1,064		(682)	(64.1)	%
贷款服务费，净额		210		248		(38)	(15.3)	%
增加人寿保险的现金退保价值		135		150		(15)	(10.0)	%
其他非利息收入		588		1,472		(884)	(60.1)	%
可供出售债务证券的已实现收益，净额		2		0		2		%
非利息收入总额	$	5,823	$	6,782	$	(959)	(14.1)	%

非利息收入总额比2021年第一季度减少959,000美元(14.1%)。重大变化将在《管理层讨论与分析》的收益概述部分进行讨论。

非利息支出

表六--非利息支出比较


(千美元)	截至三个月
	3月31日，				$		%
	2022		2021		变化		变化
薪酬和员工福利	$	10,607	$	8,895	$	1,712	19.2	%
入住率和设备费用净额		1,411		1,304		107	8.2	%
数据处理和电信费用		1,623		1,380		243	17.6	%
自动柜员机和交换费		384		337		47	13.9	%
宾夕法尼亚州股票税		488		491		(3)	(0.6)	%
专业费用		489		547		(58)	(10.6)	%
其他非利息支出		1,884		2,755		(871)	(31.6)	%
总非利息支出	$	16,886	$	15,709	$	1,177	7.5	%

2022年第一季度的非利息支出总额比2021年第一季度增加了1177,000美元(7.5%)。重大变化将在《管理层讨论与分析》的收益概述部分进行讨论。

所得税

中期所得税拨备是基于本公司对预期适用于全年的实际税率的估计。2022年前三个月的所得税拨备为1,483,000美元，比2021年前三个月的拨备减少627,000美元。2022年前三个月的有效税率(税收拨备占税前收入的百分比)为17.7%，而2021年前三个月为19.4%。该公司在2022年和2021年前三个月的有效税率与法定税率21%不同，主要是因为免税利息收入、州所得税和其他永久性差异的影响。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

本公司根据财务报表账面值与资产负债计税基础之间的差额确认递延税项资产和负债。截至2022年3月31日和2021年12月31日的递延税项净资产代表以下临时差异部分：


	3月31日，		十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021
递延税项资产：
证券未变现持有损失	$	5,448	$	0
贷款损失准备		3,124		2,935
关于贷款的采购会计调整		1,237		1,621
递延补偿		1,060		965
经营租赁负债		762		821
净营业亏损结转		748		778
应计激励性薪酬		129		529
其他递延税项资产		1,473		1,766
递延税项资产总额		13,981		9,415

递延税项负债：
未实现的证券持有收益		0		1,278
定义福利计划-ASC 835		82		57
银行房舍和设备		425		460
核心存款无形资产		702		725
经营性租赁的使用权资产		762		821
其他递延税项负债		192		187
递延税项负债总额		2,163		3,528
递延税项净资产	$	11,818	$	5,887

本公司根据盈利历史、对未来盈利的预期以及预期的暂时性差异逆转的时间，定期审查递延税项资产的可回收性。递延税项资产的变现最终取决于是否存在足够的应纳税所得额。

管理层相信于2022年3月31日已记录的递延税项净资产是完全可变现的；然而，如果管理层确定本公司将无法全部或部分实现递延税项净资产，则本公司将调整递延税项资产，这将对收益产生负面影响.

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

证券

管理层在确定可供出售的债务证券(投资)组合的规模、证券组合和其他特征时，不断评估几个目标。主要目标包括支持流动资金需求，在合理的风险参数范围内最大化盈利资产的回报，并提供一种手段来对冲公司的整体利率风险敞口，同时保持高信用质量。

2022年3月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售债务证券组合的构成如下：


(千美元)	March 31, 2022					2021年12月31日					2020年12月31日
	摊销		公平			摊销		公平			摊销		公平
	成本		价值			成本		价值			成本		价值
美国财政部的义务	$	38,152	$	36,494		$	25,058	$	24,912		$	12,184	$	12,182
美国政府机构的义务		24,455		23,408			23,936		24,091			25,349		26,344
银行控股公司债务证券		24,942		24,043			18,000		17,987			0		0
国家和政治分区的义务：
免税		149,140		143,633			143,427		148,028			116,427		122,401
应税		73,732		69,629			72,182		72,765			45,230		47,452
由美国政府机构或赞助机构发行或担保的抵押贷款支持证券：
住宅直通证券		112,122		106,568			98,048		98,181			36,853		38,176
住房抵押贷款债券		45,628		43,868			44,015		44,247			56,048		57,467
商业抵押贷款支持证券		90,682		85,270			86,926		87,468			42,461		45,310
可供出售的债务证券总额	$	558,853	$	532,913		$	511,592	$	517,679		$	334,552	$	349,332

未实现(亏损)收益合计			$	(25,940)				$	6,087				$	14,780
未实现(亏损)收益合计占摊销成本的百分比				(4.6)	%				1.2	%				4.4	%
五年期美国国债市场收益率(A)				2.42	%				1.26	%				0.36	%

(A)资料来源：Treasury ury.gov(每日国库券票面收益率曲线利率)

截至2022年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本从2021年12月31日的511,592,000美元和2020年12月31日的334,552,000美元增加到558,853,000美元。证券投资组合的增加是由于管理层决定在2020年、2021年的大部分时间和2022年第一季度将存款和贷款偿还快速增长带来的多余资金进行投资。

如上表所示，截至2022年3月31日，可供出售证券的公允价值比摊销成本基础低25,940,000美元，或4.6%。相比之下，截至2021年12月31日的未实现收益总额为6,087,000美元(1.2%)，截至2020年12月31日的未实现收益总额为14,780,000美元(4.4%)。2022年第一季度和2021年投资组合公允价值的未实现减少是由于利率上升造成的。如上所示，2022年3月31日，5年期美国国债的市场收益率比2021年12月31日高1.16%，比2020年12月31日高2.06%。

管理层审查了该公司截至2022年3月31日的持有量，得出结论认为，公允价值没有与信贷相关的下降，所有处于未实现亏损状态的证券的未实现亏损被认为是暂时的。在评估是否存在非暂时性减值亏损时，管理层考虑了(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务状况和近期前景，(3)公司将其对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，以允许按公允价值进行任何预期的收回，以及(4)公司是否打算出售证券，或者是否更有可能要求公司在收回其摊余成本基础之前出售证券。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

财务状况

本节包括关于公司放贷活动或其他重大变化或风险的信息，这些信息在管理层的讨论和分析中没有提及。公司盈利资产和有息负债的平均余额的重大变化载于“管理层讨论和分析”的“净利息收入”一节。其他重要的资产负债表项目，包括证券、贷款损失准备和股东权益，将在管理层的讨论和分析中单独讨论。截至2022年3月31日，该公司的表外贷款承诺或未偿还信用证没有引起重大担忧，管理层预计购买银行房地和设备的金额不会对该公司2022年的财务状况产生重大不利影响。

表七显示了截至2022年3月31日和2017年至2021年年终贷款组合的构成。2019年和2020年贷款的显著增长反映了收购的影响。此外，按揭证券公司提高了在二手市场出售住宅按揭贷款的比例，导致截至2022年3月31日的未偿还住宅按揭贷款较2020年12月31日减少59,887,000元。截至2022年3月31日，商业贷款约占组合的62%，而住宅按揭贷款占组合的36%。

截至2022年3月31日，未偿还贷款总额为1,538,190,000美元，较2021年12月31日减少26,659,000美元，包括因偿还而减少14,487,000美元的购买力平价贷款和净减少9,061,000美元的住宅按揭贷款。不包括PPP贷款，截至2022年3月31日的商业贷款总额比2021年12月31日减少了3,741,000美元。近期，住宅按揭贷款活动有所放缓，与利率快速上升的趋势一致。近几个月来，随着部分经济领域显示出从疫情中复苏的迹象，商业贷款机会的“管道”大幅增加。2022年剩余时间的贷款增长速度将取决于潜在的进一步加息和许多其他因素的影响。

虽然公司的贷款活动主要集中在其市场领域，但公司的商业贷款部分包括参与贷款。参与贷款是较大规模商业交易的一部分，其他机构是这些交易的“牵头行”。虽然不是牵头行，但该公司对参与贷款机会进行详细的承销和监测。参贷贷款包括在本表格10-Q所列贷款表中的“商业及工业贷款”、“以房地产作抵押的商业贷款”、“政治分部”及“其他商业”类别。截至2022年3月31日，未偿还参与贷款总额为46,083,000美元，低于2021年12月31日的54,372,000美元。截至2022年3月31日，未偿还的参与贷款余额包括向该公司市场区域以外的企业提供的总计25,767,000美元。此外，参与贷款还包括“杠杆贷款”，这是指向有形账面权益最低、可获得抵押品范围有限的企业发放的贷款，尽管通常在发起时，这些企业在最近的历史中表现出了强劲的现金流表现。截至2022年3月31日，杠杆参与贷款总额为6,742,000美元，截至2021年12月31日，杠杆参与贷款总额为7,469,000美元。

该公司通过由匹兹堡和芝加哥联邦住房贷款银行管理的MPF Xtra计划向二级市场发起和销售住宅抵押贷款。通过MPF Xtra计划发起和销售的住宅抵押贷款主要包括出售给准政府实体联邦国家抵押贷款协会(Fannie Mae)的符合条件的优质贷款。此外，按揭证券公司亦透过由匹兹堡及芝加哥联邦住房贷款银行管理的强积金原创计划，向二手市场发放及出售住宅按揭贷款。通过强积金原始计划发起和销售的住宅抵押贷款主要包括出售给匹兹堡联邦住房贷款银行的符合条件的优质贷款。2019年末，该公司开始根据强积金直接计划发起和销售余额较大的不合格抵押贷款，该计划也由匹兹堡和芝加哥的联邦住房贷款银行管理。本公司并不保留在强积金直接计划下出售贷款的还款权。截至2022年3月31日，公司在强积金直接计划下的活动微乎其微。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

对于强积金计划下的贷款销售，公司会向投资者提供惯常的陈述和担保，其中包括说明贷款已按照投资者制定的标准进行承销。如果确定陈述和担保没有得到满足，公司可能被要求回购贷款，并偿还所收到的费用的一部分，或补偿投资者在贷款中发生的信用损失。这种回购或补偿通常是由于承销或文件不足造成的。截至2022年3月31日，该公司因已查明的违规情况而回购的未偿还贷款余额总额为1,557,000美元，而截至2021年12月31日的相应回购贷款余额总额为1,571,000美元。

截至2022年3月31日，通过强积金Xtra和原始计划出售和偿还的贷款余额总计338,482,000美元，其中包括通过强积金Xtra计划出售的贷款163,199,000美元和通过原始计划出售的贷款175,283,000美元。截至2021年12月31日，通过这两个计划出售和偿还的贷款未偿还余额总计334,741,000美元，其中包括通过强积金Xtra计划出售的贷款165,668,000美元和通过原始计划出售的贷款169,073,000美元。基于到目前为止所需回购的数量相当有限，截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有为代表和保修风险建立任何津贴。

对于根据原始计划出售的贷款，公司将提供信用提升，从而公司将承担超过规定的第一损失账户(“FLA”)余额的信用损失，最高可达指定金额。FLA由匹兹堡联邦住房贷款银行根据出售的未偿还贷款余额的百分比提供资金。于2022年3月31日，本公司在强积金原有计划下的最高增信责任为8,998,000元，而本公司已就信贷损失记入660,000元相关拨备，并计入随附的综合资产负债表的应计利息及其他负债。于2021年12月31日，公司在强积金原有计划下的最高增信责任为8,656,000元，相关信贷损失拨备为635,000元。截至2022年3月31日的三个月，与提供信用增强相关的收入(包括在综合损益表中的其他非利息收入)总计为90,000美元，截至2021年3月31日的三个月为115,000美元。在截至2022年3月31日的三个月中，与信用增强义务(包括在综合损益表中的其他非利息支出)有关的损失准备金为25,000美元，截至2021年3月31日的三个月中的损失准备金为30,000美元。本公司不为通过Xtra计划出售的贷款提供信用增强。

该公司是小型企业管理局的参与贷款人。根据与小型企业管理局的安排，按揭证券公司可向商业借款人提供贷款，并由小型企业管理局提供全部或部分担保，但须符合小型企业管理局的承保及文件规定。根据一项收购，本公司获得了部分小企业管理局担保的贷款，或在某些情况下，小企业管理局担保的部分贷款已回售给小企业管理局，但须持续遵守小企业管理局的承保和文件要求。作为尽职调查的一部分，该公司审查了截至2020年7月1日通过各种SBA贷款计划购买的所有贷款，并记录了SBA索赔调整津贴。津贴额的厘定属主观性质，并根据该公司对贷款信贷质素的评估，以及证明符合小型企业管理局要求的文件质素而厘定。截至2022年3月31日，该公司与SBA购买贷款担保有关的总风险敞口为8,907,000美元，截至2021年12月31日为12,856,000美元，截至2022年3月31日，SBA索赔调整拨备(包括在综合资产负债表的应计利息和其他负债中)为215,000美元，截至2021年12月31日为457,000美元。在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的其他非利息支出减少了242,000美元，相当于SBA索赔实现的金额超过先前估计，2021年第一季度没有相应的支出或支出减少。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

表七--按类型分列的贷款汇总

按类型划分的贷款摘要


(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021		2020		2019		2018		2017
商业广告：
以房地产为抵押的商业贷款	$	585,677	$	569,840	$	531,810	$	301,227	$	162,611	$	159,266
工商业		159,793		159,073		159,577		126,374		91,856		88,276
薪资保障计划-第一抽奖		887		1,356		132,269		0		0		0
工资保障计划-第二次抽奖		11,490		25,508		0		0		0		0
政治分区		81,975		81,301		53,221		53,570		53,263		59,287
商业建筑和土地		37,258		60,579		42,874		33,555		11,962		14,527
以农地为抵押的贷款		12,507		11,121		11,736		12,251		7,146		7,255
多户(5户或以上)住宅		53,141		50,089		55,811		31,070		7,180		7,713
农业贷款		2,588		2,351		3,164		4,319		5,659		6,178
其他商业贷款		14,827		17,153		17,289		16,535		13,950		10,986
总商业广告		960,143		978,371		1,007,751		578,901		353,627		353,488
住宅按揭：
住宅按揭贷款--第一留置权		481,119		483,629		532,947		510,641		372,339	$	359,987
住宅按揭贷款-初级留置权		22,572		23,314		27,311		27,503		25,450		25,325
房屋净值信用额度		39,649		39,252		39,301		33,638		34,319		35,758
1-4户家庭住宅建设		16,945		23,151		20,613		14,798		24,698		26,216
住宅按揭总额		560,285		569,346		620,172		586,580		456,806		447,286
消费者		17,762		17,132		16,286		16,741		17,130		14,939
总计		1,538,190		1,564,849		1,644,209		1,182,222		827,563		815,713
减去：贷款损失准备金		(14,271)		(13,537)		(11,385)		(9,836)		(9,309)		(8,856)
贷款，净额	$	1,523,919	$	1,551,312	$	1,632,824	$	1,172,386	$	818,254	$	806,857

贷款损失准备和拨备

公司保留贷款损失准备金，这是管理层对截至资产负债表日的贷款组合固有损失的估计，并记录为贷款投资的减少。未经审计的合并财务报表附注6概述了流程管理用于评估和确定贷款损失准备的情况。

虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但经济状况的变化可能需要在未来几年进行修订。此外，作为审查过程的一个组成部分，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备。这些机构可要求公司根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对津贴的调整。

截至2022年3月31日，贷款损失准备金为14,271,000美元，高于2021年12月31日的13,537,000美元。表九显示了截至2022年3月31日的减值贷款特定拨备总额为730,000美元，略低于2021年12月31日的740,000美元。表九还显示，2022年津贴的增加主要涉及商业贷款，因为与商业部分有关的津贴的集体评估部分从2021年12月31日的7 553 000美元增加到2022年3月31日的8 192 000美元。集体确定的津贴部分净增加包括与管理层对所购履约贷款的最新评估有关的增加。集体确定的与所购履约贷款有关的津贴部分的变化所产生的影响包括在所附拨备分析的“贷款额变化”中。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

表X显示，截至2022年3月31日，贷款损失拨备占未偿还贷款总额的0.93%，高于2021年12月31日的0.87%，低于2017年和2018年超过1.00%的水平。表X还显示，截至2022年3月31日，购入的非减值贷款的拨备和信贷调整总额占贷款总额加上信贷调整的百分比为1.11%，与前几年的比率一致。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间按分段计提的贷款损失准备金(贷方)如下：


	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
(单位：千)	2022		2021
商业广告	$	779	$	242
住宅抵押贷款		91		(55)
消费者		25		(20)
未分配		(4)		92
总计	$	891	$	259

贷款损失准备(贷项)进一步细化如下：


商业细分市场	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
(单位：千)	2022		2021
增加减值贷款特定准备总额，按净冲销影响进行调整	$	140	$	193
集体确定的津贴部分增加(减少)，归因于：
贷款额的变动		577		142
历史损失体验因素的变化		62		(49)
定性因素的变化		0		(44)
贷款损失准备金总额--商业分部	$	779	$	242


住宅按揭分部	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
(单位：千)	2022		2021
减值贷款特定准备总额减少，经净冲销影响调整	$	(16)	$	(10)
集体确定的津贴部分增加(减少)，归因于：
贷款额的变动		68		(7)
历史损失体验因素的变化		(10)		(38)
定性因素的变化		49		0
贷款损失准备金总额--住宅抵押贷款部分	$	91	$	(55)


消费细分市场	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
(单位：千)	2022		2021
减值贷款特定准备总额增加(减少)，经净冲销的影响进行调整	$	23	$	(1)
集体确定的津贴部分增加(减少)，归因于：
贷款额的变动		0		(10)
历史损失体验因素的变化		(3)		(10)
定性因素的变化		5		1
贷款损失准备金总额--消费者部分	$	25	$	(20)

目录表

公民和北方公司-表格10-Q


总计-所有细分市场	截至三个月
	3月31日，		3月31日，
(单位：千)	2022		2021
增加减值贷款特定准备总额，按净冲销影响进行调整	$	147	$	182
集体确定的津贴部分增加(减少)，归因于：
贷款额的变动		645		125
历史损失体验因素的变化		49		(97)
定性因素的变化		54		(43)
小计		895		167
未分配		(4)		92
贷款损失准备金总额--所有分项	$	891	$	259

在上表所示期间，与减值贷款特定拨备增加或减少有关的拨备受到管理层对与少量较大的个别贷款有关的可能或实际(冲销)损失金额的评估结果变化的影响。本项目还包括净冲销或在冲销前未单独评估减值的小额贷款的回收。

在紧接上表中，可归因于贷款增长的集体确定拨备的净变化部分是通过将上一期末拨备计算中使用的历史亏损经验和定性因素应用于当期未偿还贷款(不包括已购买贷款和专门评估为减值的贷款)的净增或减来确定的。

如上表所示，对计提历史亏损经验和质量因素变化的影响取决于：(1)计算用于确定期末拨备的每个因素与上一期间相比的净变化，以及(2)将每个因素的净变化应用于上一期间末的未偿还贷款余额(不包括为减值而专门评估的贷款)。

在截至2022年3月31日的三个月中，净冲销为157000美元，包括收回23000美元和冲销180000美元。表八显示，截至2022年3月31日的三个月，平均净冲销率为0.01%，年平均冲销率从2020年的高点0.16%到2018年的低点0.02%不等。

表X提供了与逾期和减值贷款以及根据被视为TDR的条款修改的贷款有关的信息。截至2022年3月31日，不良贷款总额占未偿还贷款的比例为1.19%，低于2021年12月31日的1.36%，不良资产占总资产的比例为0.81%，低于2021年12月31日的0.94%。表X列出了截至2017年12月31日至2021年的每一年度结束时的数据。表X显示，截至2022年3月31日，不良贷款总额占贷款的比例为1.19%，尽管高于2019年12月31日，但低于其他所有年份的相应年终比率。同样，2022年3月31日不良资产总额占资产的百分比为0.81%，低于除2019年12月31日以外的所有年份的相应比率。

截至2022年3月31日，减值贷款总额为12,005,000美元，比2021年12月31日的15,734,000美元减少了3,729,000美元。购买的信用减值贷款包括在减值贷款中，截至2022年3月31日，总价值为3983,000美元，截至2021年12月31日，总价值为6,558,000美元。在2022年第一季度，本公司收到了几笔购买的信用减值贷款的偿还，并确认了1,398,000美元的利息收入，以弥补收到的超出以前账面价值的部分。

在2017-2021年期间和2022年的前三个月，每个时期都包括几个需要大量监测和锻炼的大型商业关系。因此，数量有限的关系可能会对减值贷款所需的拨备总额产生重大影响，并可能对任何一个时期报告的总冲销额产生重大影响。

管理层认为，它在确定减值贷款、估计损失和非应计状态方面的决定一直是保守的；然而，从这些关系中实现的实际损失可能与以下计算的拨备有很大差异

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年3月31日。管理层继续密切监测其商业贷款关系是否存在可能的信贷损失，并将在适当情况下调整其损失估计和有关非权责发生状态的决定。

表八至表十列出了与贷款和贷款损失准备金有关的历史数据。

表八--贷款损失准备金分析


(千美元)	截至三个月
	3月31日，			3月31日，			截至十二月三十一日止的年度，
	2022			2021			2021			2020			2019			2018			2017
年初余额	$	13,537		$	11,385		$	11,385		$	9,836		$	9,309		$	8,856		$	8,473
冲销：
商业广告		(150)			0			(1,464)			(2,343)			(6)			(165)			(132)
住宅抵押贷款		0			0			(11)			0			(190)			(158)			(197)
消费者		(30)			(11)			(100)			(122)			(183)			(174)			(150)
总冲销		(180)			(11)			(1,575)			(2,465)			(379)			(497)			(479)
恢复：
商业广告		0			14			22			16			6			317			4
住宅抵押贷款		16			2			6			44			12			8			19
消费者		7			12			38			41			39			41			38
总回收率		23			28			66			101			57			366			61
净(冲销)回收		(157)			17			(1,509)			(2,364)			(322)			(131)			(418)
贷款损失准备金		891			259			3,661			3,913			849			584			801
期末余额	$	14,271		$	11,661		$	13,537		$	11,385		$	9,836		$	9,309		$	8,856
净冲销占平均贷款的百分比		0.01	%		0.00	%		0.09	%		0.16	%		0.03	%		0.02	%		0.05	%

表九--贷款损失准备金的构成部分


(单位：千)	3月31日，		截至12月31日，
	2022		2021		2020		2019		2018		2017
ASC 310-减值贷款-单独评估	$	730	$	740	$	925	$	1,051	$	1,605	$	1,279
ASC 450-集体评估：
商业广告		8,192		7,553		5,545		3,913		3,102		3,078
住宅抵押贷款		4,445		4,338		4,091		4,006		3,870		3,841
消费者		237		235		239		281		233		159
未分配		667		671		585		585		499		499
总免税额	$	14,271	$	13,537	$	11,385	$	9,836	$	9,309	$	8,856

目录表

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表十--逾期和减值贷款、不良资产

和问题债务重组(TDR)


(千美元)	3月31日，			截至12月31日，
	2022			2021			2020			2019			2018			2017
计提减值准备的减值贷款	$	6,528		$	6,540		$	8,082		$	3,375		$	4,851		$	4,100
没有估值津贴的减值贷款		1,494			2,636			2,895			1,670			4,923			5,411
购入的信用减值贷款		3,983			6,558			6,841			441			0			0
减值贷款总额	$	12,005		$	15,734		$	17,818		$	5,486		$	9,774		$	9,511
逾期30-89天且仍在累积的贷款总额	$	3,868		$	5,106		$	5,918		$	8,889		$	7,142		$	9,449
不良资产：
购入的信用减值贷款	$	3,983		$	6,558		$	6,841		$	441		$	0		$	0
其他非权责发生制贷款		10,962			12,441			14,575			8,777			13,113			13,404
非权责发生制贷款总额		14,945			18,999			21,416			9,218			13,113			13,404
逾期90天或以上且仍在累积的贷款总额		3,429			2,219			1,975			1,207			2,906			3,724
不良贷款总额		18,374			21,218			23,391			10,425			16,019			17,128
待售止赎资产(房地产)		531			684			1,338			2,886			1,703			1,598
不良资产总额	$	18,905		$	21,902		$	24,729		$	13,311		$	17,722		$	18,726
受问题债务重组(TDR)影响的贷款：
表演	$	279		$	288		$	166		$	889		$	655		$	636
不良资产		3,954			5,517			7,285			1,737			2,884			3,027
总TDR	$	4,233		$	5,805		$	7,451		$	2,626		$	3,539		$	3,663

不良贷款总额占贷款的百分比		1.19	%		1.36	%		1.42	%		0.88	%		1.94	%		2.10	%
不良资产总额占资产的百分比		0.81	%		0.94	%		1.10	%		0.80	%		1.37	%		1.47	%
贷款损失拨备占贷款总额的百分比		0.93	%		0.87	%		0.69	%		0.83	%		1.12	%		1.09	%
购入的非减值贷款的信贷调整和贷款损失准备占贷款总额的百分比和信贷调整(A)		1.11	%		1.08	%		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%
贷款损失准备占不良贷款的百分比		77.67	%		63.80	%		48.67	%		94.35	%		58.11	%		51.70	%

(A)期末购入的非减值贷款的信用调整	$	2,783		$	3,335		$	5,979		$	1,216		$	0		$	0
贷款损失准备		14,271			13,537			11,385			9,836			9,309			8,856
购入非减值贷款期末信用调整总额及贷款损失准备(1)	$	17,054		$	16,872		$	17,364		$	11,052		$	9,309		$	8,856
应收贷款总额	$	1,538,190		$	1,564,849		$	1,644,209		$	1,182,222		$	827,563		$	815,713
购入的非减值贷款期末授信调整		2,783			3,335			5,979			1,216			0			0
总计(2)	$	1,540,973		$	1,568,184		$	1,650,188		$	1,183,438		$	827,563		$	815,713
购入的非减值贷款的信贷调整和贷款损失准备占贷款总额的百分比和信贷调整(1)/(2)		1.11	%		1.08	%		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

流动性

流动性是以合理的成本快速筹集现金的能力。充足的流动资金状况使公司能够偿付债权人，补偿意外的存款波动，并为意外的贷款需求提供资金。截至2022年3月31日，该公司在费城联邦储备银行和其他代理银行的隔夜计息存款总额为85,775,000美元。截至2022年3月31日，该公司的现金状况高于历史(大流行前)水平，因为存款和偿还贷款的资金的增长超过了贷款来源、购买证券、偿还借款和其他现金用途的增长。

该公司与几家代理银行维持隔夜借款安排，提供日常流动资金来源。此外，该公司还与匹兹堡联邦住房贷款银行维持借款安排，以各种抵押贷款为抵押。

该公司在费城联邦储备银行的贴现窗口有信用额度。管理层打算将这一信贷额度用作应急资金来源。作为这条线路的抵押品，该公司已质押了截至2022年3月31日账面价值为12,817,000美元的可供出售债务证券。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司的未偿还、可用和总信贷安排如下：


	杰出的				可用				总学分
(单位：千)	3月31日，		十二月三十一日，		3月31日，		十二月三十一日，		3月31日，		十二月三十一日，
	2022		2021		2022		2021		2022		2021
匹兹堡联邦住房贷款银行	$	26,382	$	33,311	$	731,429	$	723,557	$	757,811	$	756,868
联邦储备银行贴现窗口		0		0		12,429		13,642		12,429		13,642
其他代理银行		0		0		45,000		45,000		45,000		45,000
总信贷额度	$	26,382	$	33,311	$	788,858	$	782,199	$	815,240	$	815,510

截至2022年3月31日，公司在匹兹堡联邦住房贷款银行的未偿还信贷安排包括20,348,000美元的长期借款和总计6,034,000美元的信用证。截至2021年12月31日，公司在匹兹堡联邦住房贷款银行的未偿还信贷安排包括27,727,000美元的长期借款和总计5,584,000美元的信用证。有关借入资金的其他资料载于未经审核综合财务报表附注8。

此外，该公司使用“RepoSweep”安排隔夜向商业银行客户借入资金。如果在紧急情况下需要筹集现金，该公司可以出售可供出售的证券以履行其义务，或利用与经纪商签订的回购协议借入以投资资产为抵押的资金。截至2022年3月31日，超过履行质押或回购协议义务所需金额的可供出售证券的账面价值为328,909,000美元。

管理层相信，该公司处于有利地位，能够履行其短期和长期筹资义务。

股东权益与资本充足率

2018年8月，美联储发布了一项临时最终规则，扩大了美联储小银行控股公司政策声明的适用范围。临时最终规则将政策声明的资产门槛从10亿美元提高到30亿美元，适用于以下情况的银行控股公司或储蓄贷款控股公司：(1)没有从事重大非银行活动；(2)没有进行重大表外活动；(3)没有重大债务或股权证券，但信托优先证券除外。临时最终规则规定，如果出于监管目的，美联储可以将一家公司排除在门槛提高之外。管理层认为，该公司符合美联储小型银行控股公司政策声明的条件，因此在2022年3月31日被排除在综合资本要求之外；然而，C&N银行仍然受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

关于2022年3月31日和2021年12月31日的资本比率的详细情况如下。管理层认为，截至2022年3月31日，C&N银行满足其必须遵守的所有资本充足率要求，并保持资本保护缓冲(下文更详细描述)，使银行能够避免资本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。此外，如下表所示，本公司于2022年3月31日及2021年12月31日的资本比率及C&N银行资本比率均超过本公司董事会政策门槛水平。


(千美元)											最低要求为
								维护的最低要求			井
					最低要求			资本节约			大写为			应满足的最低要求
					资本			报告时的缓冲区			即时更正			该公司的
	实际				要求			日期			诉讼条款			策略阈值
	金额		比率		金额	比率		金额	比率		金额	比率		金额		比率
March 31, 2022:
总资本与风险加权资产之比：
已整合	$	288,530	18.23	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用		$	166,142	≥10.5	%
C&N银行		256,215	16.26	%	126,278	≥8	%	165,740	≥10.5	%	157,848	≥10	%		165,740	≥10.5	%
1级资本与风险加权资产之比：
已整合		240,568	15.20	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			134,496	≥8.5	%
C&N银行		241,284	15.29	%	94,709	≥6	%	134,171	≥8.5	%	126,278	≥8	%		134,171	≥8.5	%
普通股一级资本与风险加权资产之比：
已整合		240,568	15.20	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			110,762	≥7	%
C&N银行		241,284	15.29	%	71,032	≥4.5	%	110,494	≥7.0	%	102,601	≥6.5	%		110,494	≥7	%
一级资本与平均资产之比：
已整合		240,568	10.59	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			181,748	≥8	%
C&N银行		241,284	10.70	%	90,215	≥4	%	不适用	不适用		112,769	≥5	%		180,430	≥8	%

2021年12月31日：
总资本与风险加权资产之比：
已整合	$	287,614	18.21	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用		$	165,846	≥10.5	%
C&N银行		252,606	16.04	%	126,012	≥8	%	165,390	≥10.5	%	157,514	≥10	%		165,390	≥10.5	%
1级资本与风险加权资产之比：
已整合		240,433	15.22	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			134,256	≥8.5	%
C&N银行		238,434	15.14	%	94,509	≥6	%	133,887	≥8.5	%	126,012	≥8	%		133,887	≥8.5	%
普通股一级资本与风险加权资产之比：
已整合		240,433	15.22	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			110,564	≥7	%
C&N银行		238,434	15.14	%	70,881	≥4.5	%	110,260	≥7.0	%	102,384	≥6.5	%		110,260	≥7	%
一级资本与平均资产之比：
已整合		240,433	10.53	%	不适用	不适用		不适用	不适用		不适用	不适用			182,683	≥8	%
C&N银行		238,434	10.52	%	90,688	≥4	%	不适用	不适用		113,360	≥5	%		181,376	≥8	%

2021年2月，该公司修改了库存股回购计划。根据修订后的计划，该公司有权回购最多1,000,000股普通股。2022年第一季度，以每股24.85美元的平均价格，回购了129,867股股票，总成本为3,227,000美元。截至2022年3月31日，累计回购了428,926股，总成本为10,639,000美元，平均价格为每股24.80美元。

未来的股息支付和普通股回购将取决于维持强劲的财务状况、未来的收益以及资本和监管要求。此外，本公司和中国建设银行在未经银行业监管机构批准的情况下可支付的股息数额受到限制。此外，尽管公司不再受本文所述的具体综合资本要求的约束，但如果公司未能持有与其总体风险状况相称的资本，公司支付股息、回购股票或从事其他活动的能力可能会受到美联储的限制。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，受规则约束的银行组织必须持有由普通股一级资本组成的资本保存缓冲，该缓冲由普通股一级资本高于其基于风险的最低资本要求组成。缓冲是相对于风险加权资产来衡量的。截至2022年3月31日，基于风险的最低资本充足率以及包括资本保存缓冲在内的资本充足率如下：


最低普通股一级资本比率	4.5	%
最低普通股一级资本充足率加资本保护缓冲	7.0	%
最低一级资本充足率	6.0	%
最低一级资本充足率加资本保全缓冲	8.5	%
最低总资本比率	8.0	%
最低总资本充足率加资本保存缓冲	10.5	%

缓冲高于最低风险资本比率2.5%的银行组织将不受股息支付或酌情奖金支付的额外限制；然而，随着缓冲接近于零，缓冲低于2.5%的银行组织将受到越来越严格的限制。此外，禁止银行机构支付股息或酌情支付奖金，如果该银行组织在该季度符合条件的留存收入为负值，并且截至该季度初其资本保全缓冲比率低于2.5%。符合条件的净收入被定义为本日历季度之前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响。基于资本节约缓冲的支付限制摘要如下：


资本节约缓冲	最高派息
(占风险加权资产的百分比)	(按合资格留存收入的百分比计算)
高于2.5%	不适用支付限制
≤2.5% and >1.875%	60	%
≤1.875% and >1.25%	40	%
≤1.25% and >0.625%	20	%
≤0.625%	0	%

截至2022年3月31日，C&N银行基于最低总资本比率确定的资本保护缓冲为8.23%。

公司的股东权益总额受到可供出售债务证券公允价值波动的影响。可供出售债务证券的摊余成本与公允价值之间的差额，扣除递延所得税后，计入股东权益内累计的其他综合(亏损)收入。累计的其他综合(亏损)收入不包括在银行和公司的监管资本比率之外。截至2022年3月31日，与可供出售债务证券未实现亏损相关的累计其他全面亏损余额(扣除递延所得税)为20,492,000美元，而与可供出售债务证券未实现收益相关的累计其他全面收益余额(扣除递延所得税)在2021年12月31日为4,809,000美元。2022年第一季度股东权益因累计其他综合(亏损)收入的变化而减少，原因是利率上升。累计其他综合(亏损)收入的变化不计入收益，直接增加或减少股东权益。如果可供出售的债务证券被视为非暂时减值，未实现亏损将计入收益费用，受影响证券的摊销成本将减少。管理层讨论和分析的证券部分和未经审计的综合财务报表附注5提供了有关管理层在2022年3月31日对非临时性减值的可供出售债务证券进行评估的额外信息。

通货膨胀

通货膨胀影响用于提供银行服务的劳动力、用品和服务的成本，以及利率。在经历了多年的低通胀之后，新冠肺炎疫情引发的劳动力市场和供应链中断以及政府政策导致了高通胀。根据消费者物价指数的变化，截至2022年3月31日的12个月期间的年通货膨胀率为8.5%。8.5%的增幅是自1981年以来最大的12个月增幅。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

该公司受到联邦储备委员会通过改变短期利率来控制通货膨胀的努力的重大影响。2020年3月，为了回应人们对新冠肺炎疫情对美国经济影响的严重担忧，美联储将联邦基金目标利率(区间高端)从1.75%下调至0.25%，并通过包括购买大量证券在内的各种计划，重新向美国的货币体系注入大量流动性。在2022年3月15日至16日的会议上，联邦公开市场委员会(FOMC)改变了路线，将联邦基金目标利率的高端上调至0.50%，并宣布预计正在进行的目标利率上调将是合适的，并预计将在即将到来的会议上开始减持证券。委员会注意到，它希望在较长期内实现2%的最大就业率和通货膨胀率。

虽然管理层无法预测未来通货膨胀率的变化，但管理层在管理利率和其他金融风险方面监测经济趋势的影响，包括通货膨胀压力的指标。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

市场风险是指公司的金融工具的市场利率和价格发生不利变化而产生的损失风险。除利率的影响外，公司可供出售证券组合中的债务证券的市场价格还受到投资者要求的风险溢价(相对于无风险利率的利差)波动的影响。管理层试图通过保持强大的资本状况(在管理层讨论和分析的“股东权益和资本充足率”部分进行讨论)和充足的流动资金来源(在管理层讨论和分析的“流动性”部分进行讨论)来限制经济状况迫使公司出售证券以弥补已实现亏损的风险。

该公司的主要市场风险类别--利率风险将在下一节讨论。

利率风险

利率变动带来的业务风险是银行经营的内在因素。该公司资产的很大一部分是长期固定利率贷款和债务证券。这些资产的资金主要来自较短期存款和借入资金。因此，当利率变化时，存在未来收益下降或公司金融工具公允价值下降的固有风险。

该公司使用模拟模型来计算利率波动对净利息收入和投资组合权益市值的潜在影响。在这些计算中，投资组合权益的市场价值包括证券、贷款、存款和借入资金等金融工具的公允价值，以及房地和设备以及应计费用等非金融资产和负债的账面价值。该模型衡量和预测净利息收入的潜在变动量，并在假设利率立即上升或下降的情况下，计算金融工具预期现金流量的贴现现值。管理层通常在当前利率的正负100-400个基点的范围内运行各种情景。

该模型在利率变化的每个水平上对贷款和抵押贷款支持证券的本金偿还产生的现金流进行估计，并对其他投资证券的看涨期权活动进行估计。实际结果可能与这些估计值大不相同，这可能导致在计算净利息收入和投资组合股权市值的预测变化时出现重大差异。此外，该模型并没有就存款组合因利率竞争而可能出现的变动作出估计，而该表亦不一定反映管理层会因利率变动而重新调整存款组合的变动。

该公司董事会已根据利率的即时增加或减少，为可接受的利率风险水平制定了政策指导方针。该政策限制了基准(统一利率)一年方案的净利息收入的可接受波动，以及投资组合权益市值与以当前利率为基础的基准值之间的差异。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

此讨论之后的表XI基于截至2022年3月31日和2021年12月31日使用模拟模型执行的计算结果。该表显示该公司对资产敏感，这意味着净利息收入和投资组合权益的市值在利率上升的情况下增加，在利率下降的情况下减少。该表还显示，截至各自日期，净利息收入的变化和市值的变化在所有情况下都在政策范围内。

表XI--假设利率变化的影响


2022年3月31日数据
(单位：千)	截至2023年3月31日的期间

基点		利息		利息			净利息		NII		NII
差饷的变动		收入		费用			收入(NII)		更改百分比		风险限额
+400	$	101,995	$	17,804		$	84,191		19.5	%	25.0	%
+300		95,469		14,798			80,671		14.5	%	20.0	%
+200		89,022		11,793			77,229		9.6	%	15.0	%
+100		82,584		8,788			73,796		4.7	%	10.0	%
0		76,265		5,783			70,482		0.0	%	0.0	%
-100		72,037		4,664			67,373		(4.4)	%	10.0	%
-200		69,795		4,238			65,557		(7.0)	%	15.0	%

	投资组合股票在2022年3月31日的市值

		现在时		现在时			现在时
基点		价值		价值			价值
差饷的变动		权益		更改百分比			风险限额
+400	$	498,635		10.0	%		50.0	%
+300		488,691		7.8	%		45.0	%
+200		478,667		5.6	%		35.0	%
+100		466,970		3.0	%		25.0	%
0		453,227		0.0	%		0.0	%
-100		435,057		(4.0)	%		25.0	%
-200		409,709		(9.6)	%		35.0	%

目录表

公民和北方公司-表格10-Q


2021年12月31日数据
(单位：千)	截至2022年12月31日的期间

基点		利息		利息			净利息		NII		NII
差饷的变动		收入		费用			收入(NII)		更改百分比		风险限额
+400	$	98,839	$	18,142		$	80,697		19.1	%	25.0	%
+300		92,438		15,061			77,377		14.2	%	20.0	%
+200		86,112		11,981			74,131		9.4	%	15.0	%
+100		79,740		8,900			70,840		4.5	%	10.0	%
0		73,536		5,760			67,776		0.0	%	0.0	%
-100		70,118		4,820			65,298		(3.7)	%	10.0	%
-200		68,824		4,503			64,321		(5.1)	%	15.0	%

	投资组合股票在2021年12月31日的市值

		现在时		现在时			现在时
基点		价值		价值			价值
差饷的变动		权益		更改百分比			风险限额
+400	$	471,951		14.1	%		50.0	%
+300		459,810		11.1	%		45.0	%
+200		447,354		8.1	%		35.0	%
+100		431,856		4.4	%		25.0	%
0		413,767		0.0	%		0.0	%
-100		388,721		(6.1)	%		25.0	%
-200		365,331		(11.7)	%		35.0	%

项目4.控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对1934年《证券交易法》规则13a-15(E)和规则15d-15(E)规定的公司披露控制和程序的设计和有效性进行了评估，截至本报告所述期间结束。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

于本报告所述期间，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能影响我们的财务报告内部控制的重大变化。

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

该公司和C&N银行涉及与其业务相关的各种法律诉讼。管理层相信，该等待决及受威胁的法律程序所产生的总负债(如有)不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

第1A项。风险因素

与之前在公司于2022年2月22日提交的10-K表格第1A项中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股票证券

自2021年2月18日起，该公司修改了库存股回购计划。根据修订后的计划，该公司有权在2021年2月18日回购最多100万股公司普通股，或公司已发行和已发行股票的6.25%。截至2022年3月31日，根据回购计划，已回购了428,926股。在证券法和其他法律规定允许的情况下，根据市场状况和其他因素，可以不时在公开市场上以当时的价格进行购买，或通过私下谈判的交易进行。

与先前批准的计划一致，董事会2021年2月18日的批准规定：(1)经修订以将回购授权增加到1,000,000股的库存股回购计划在公开宣布时生效，此后将持续到董事会全权决定暂停或终止为止；(2)根据该计划回购的所有普通股应作为库存股持有，并可用于董事会决定的用途，包括但不限于，根据公司的股息再投资和股票回购计划及其股权补偿计划。

下表汇总了该公司在2022年第一季度购买的普通股。


				总人数	极大值
				股票	数量
				购得	那年5月的股票
				作为以下内容的一部分	还没有
				公开地	被收购
	总数	平均值		宣布	在……下面
	的股份	支付的价格		平面图	这些计划或
期间	购得	每股		或程序	节目
January 1 - 31, 2022	10,000	$	25.00	309,059	690,941
February 1 - 28, 2022	23,413	$	24.88	332,472	667,528
March 1 - 31, 2022	96,454	$	24.83	428,926	571,074

项目3.高级证券违约

无

项目4.矿山安全信息披露

不适用

项目5.其他信息

无

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

项目6.展品

3.1	法团章程细则	随函存档

3.2	附例	通过引用合并于本公司2022年2月18日提交的8-K表格的附件3.1

4.	界定担保持有人权利的文书，包括契约

4.1	2021年5月19日，公民北方公司和UMB银行作为受托人签订的契约	引用本公司于2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.1

4.2	附属票据的格式	通过引用本公司2021年5月19日提交的8-K表格的附件A-2至附件4.1并入

4.3	高级便笺的格式	引用本公司于2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.3

31.	规则13a-14(A)/15d-14(A)证书：

31.1	首席执行官的认证	随函存档

31.2	首席财务官的认证	随函存档

32.	第1350节认证	随函存档

101.	交互数据文件	随函存档

104.	一种封面交互数据文件	随函存档

目录表

公民和北方公司-表格10-Q

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


		市民与北方公司


May 6, 2022		作者：/s/J.布拉德利·斯科维尔
日期		总裁兼首席执行官



May 6, 2022		作者：马克·A·休斯
日期		财务主管兼首席财务官