dd-202203310001666700错误12月31日2022Q1P5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00016667002022-01-012022-03-3100016667002022-05-04Xbrli：共享ISO 4217：美元00016667002021-01-012021-03-31ISO 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31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
佣金档案编号：001-38196
杜邦德尼穆斯公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 81-1224539 | |
| 注册成立或组织的国家或其他管辖权 | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正道974号 | 730号楼 | 威尔明顿 | 特拉华州 | | 19805 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
(302) 774-3034
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | DD | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
☑ 是¨不是
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件 S-T (§232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交和张贴此类档案的较短期限内)。
☑ 是¨不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ¨ |
| 非加速文件服务器 | | ¨ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐ Yes ☑不是
注册人有508,526,549普通股，面值0.01美元，于2022年5月4日发行。
杜邦·德·内穆斯公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年3月31日的季度
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | 页 |
| | |
| 第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | |
| 合并业务报表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 简明综合资产负债表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 合并权益表 | 9 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 39 |
| 概述 | 39 |
| 经营成果 | 41 |
| 细分结果 | 43 |
| 财务状况的变化 | 46 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 51 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 52 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 53 |
| 第五项。 | 其他信息 | 53 |
| 第六项。 | 陈列品 | 54 |
| | |
签名 | 55 |
杜邦TM除另有说明外，所有产品均标有TM, SM或®是杜邦公司附属公司的商标、服务标志或注册商标。
前瞻性陈述
本新闻稿包含联邦证券法所指的“前瞻性陈述”，包括修订后的1933年证券法第27A条和修订后的1934年证券交易法第21E条。在这种情况下，前瞻性陈述通常涉及预期的未来业务和财务业绩以及财务状况，并且经常包含诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“看到”、“将会”、“将会”、“目标”等词语，以及这些词语的类似表达和变体或否定。本节中使用但未在下文中定义的大写术语具有本季度报告综合财务报表附注中表格10-Q所赋予的含义。
前瞻性陈述涉及不同程度的不确定性，并受到风险、不确定性和假设的影响，其中许多不是杜邦所能控制的，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。前瞻性陈述并不能保证未来的结果。可能导致杜邦的实际结果与任何此类前瞻性陈述中预测的结果大不相同的一些重要因素包括，但不限于：(I)各方有能力满足对塞拉尼斯的M&M资产剥离的时间、完成以及会计和税务处理方面的预期，包括(X)未能获得必要的监管批准、预期的税务处理或未能满足拟议交易的任何其他条件；(Y)无法预见的负债、未来资本支出、收入、费用、收益、协同效应、经济表现、债务、财务状况、亏损、未来前景、业务和管理战略可能影响拟议交易的价值、时机或追求，以及(Z)风险和成本以及追求和/或实施、时机和对业务运营的影响；(Ii)Delrin®业务剥离的时间和结果，包括达成最终协议，以及追求Delrin®业务剥离的风险、成本和实现收益的能力；(3)实现与合并、收购有关的预期税务处理的能力, 资产剥离及其他投资组合变动行动及相关税法及其他法律变动的影响；(Iv)某些遗留负债的赔偿；(V)与各方各自表现有关的风险及成本，以及杜邦、Corteva和Chemour之间分摊未来合资格的PFAS成本的安排的影响；(Vi)未能及时按预期条款(或根本)完成、实现预期收益、有效管理及取得预期的协同效应及营运效率；及(F)合并、收购、资产剥离及其他投资组合变动，包括拟进行的罗杰斯收购及M&M资产剥离；(7)除其他事件外，可能造成的运营和供应链影响或中断的风险和不确定性，包括成本增加以及获得原材料和满足客户需求的能力；(3)“新冠肺炎”大流行病及其应对行动，以及与地缘政治和天气有关的事件；(8)抵消包括原材料、能源和物流在内的投入成本增加的能力；(Ix)与杜邦可持续发展战略相关的风险，包括实现的能力和成本，包括公司活动和结果的实际进行，以及讨论或预期的任何目标、计划、政策或计划的发展、实施、实现或继续；以及(X)杜邦业务、运营面临的其他风险；以及(X)杜邦最近的年度报告以及随后提交给美国证券交易委员会的当前报告和定期报告中进一步讨论的风险。未列入清单的因素可能会对实现前瞻性陈述构成更多的重大障碍。与前瞻性陈述中预期的结果相比，结果出现实质性差异的后果可能包括, 业务或供应链中断、运营问题、财务损失、对第三方的法律责任和类似风险，其中任何一项都可能对杜邦的综合财务状况、运营业绩、信用评级或流动性产生重大不利影响。你不应该过分依赖前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了它们作出之日的情况。除非证券和其他适用法律另有要求，否则如果情况发生变化，杜邦公司不承担公开对任何前瞻性陈述进行修订或更新的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
项目1.财务报表
杜邦·德·内穆斯公司
合并业务报表
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 以百万美元计，每股金额除外(未经审计) | 2022 | 2021 |
| 净销售额 | $ | 3,274 | | $ | 3,017 | |
| 销售成本 | 2,110 | | 1,861 | |
| 研发费用 | 143 | | 139 | |
| 销售、一般和行政费用 | 389 | | 395 | |
| 无形资产摊销 | 153 | | 125 | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | 101 | | 2 | |
| | |
| 收购、整合和分离成本 | 8 | | 6 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | 26 | | 23 | |
| 杂项收入(费用)-净额 | 3 | | 19 | |
| 利息支出 | 120 | | 146 | |
| 所得税前持续经营所得 | 279 | | 385 | |
| 持续经营所得税拨备(受益于) | 47 | | (1) | |
| 持续经营收入，税后净额 | 232 | | 386 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | 276 | | 5,012 | |
| 净收入 | 508 | | 5,398 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 20 | | 4 | |
| 杜邦普通股股东可获得的净收入 | $ | 488 | | $ | 5,394 | |
| | |
| | |
| 每普通股数据： | | |
| 持续运营的普通股每股收益-基本 | $ | 0.42 | | $ | 0.64 | |
| 非持续经营普通股每股收益-基本 | 0.54 | | 8.28 | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.95 | | $ | 8.92 | |
| 来自持续运营的每股普通股收益-摊薄 | $ | 0.42 | | $ | 0.64 | |
| 非持续经营普通股每股收益-摊薄 | 0.53 | | 8.26 | |
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | 0.95 | | $ | 8.90 | |
| | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 512.0 | | 604.8 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 513.8 | | 606.3 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 单位：百万(未经审计) | 2022 | 2021 |
| 净收入 | $ | 508 | | $ | 5,398 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | |
| | |
| 累计换算调整 | (272) | | (484) | |
| 养恤金和其他离职后福利计划 | (7) | | 12 | |
| 衍生工具 | 11 | | — | |
| N&B的分拆 | — | | 258 | |
| | |
| 其他综合损失合计 | (268) | | (214) | |
| 综合收益 | 240 | | 5,184 | |
| 可归因于非控股权益的综合收益(亏损)，税后净额 | 13 | | (3) | |
| 杜邦公司的全面收入 | $ | 227 | | $ | 5,187 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 以百万为单位，不包括股份金额(未经审计) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 资产 | | |
| 流动资产 | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,672 | | $ | 1,972 | |
| | |
应收账款和票据--净额 | 2,327 | | 2,159 | |
盘存 | 2,238 | | 2,086 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 189 | | 177 | |
| 持有待售资产 | 242 | | 245 | |
| 非持续经营的资产 | 7,775 | | 7,664 | |
流动资产总额 | 14,443 | | 14,303 | |
不动产、厂房和设备--扣除累计折旧后的净额(2022年3月31日--美元)4,215; December 31, 2021 - $4,142) | 5,668 | | 5,753 | |
| 其他资产 | | |
商誉 | 16,878 | | 16,981 | |
其他无形资产 | 6,040 | | 6,222 | |
| 受限现金和现金等价物 | 53 | | 53 | |
| 投资和非流动应收账款 | 821 | | 919 | |
递延所得税资产 | 127 | | 116 | |
递延费用和其他资产 | 1,363 | | 1,360 | |
其他资产总额 | 25,282 | | 25,651 | |
| 总资产 | $ | 45,393 | | $ | 45,707 | |
| 负债与权益 | | |
| 流动负债 | | |
| 短期借款 | $ | 405 | | $ | 150 | |
应付帐款 | 2,176 | | 2,102 | |
应付所得税 | 197 | | 201 | |
应计负债和其他流动负债 | 978 | | 1,040 | |
| 与持有待售资产有关的负债 | 31 | | 25 | |
| 非持续经营的负债 | 1,335 | | 1,413 | |
流动负债总额 | 5,122 | | 4,931 | |
| 长期债务 | 10,634 | | 10,632 | |
| 其他非流动负债 | | |
递延所得税负债 | 1,276 | | 1,459 | |
| 养恤金和其他离职后福利--非现行福利 | 733 | | 762 | |
其他非流动债务 | 837 | | 873 | |
其他非流动负债总额 | 2,846 | | 3,094 | |
| 总负债 | 18,602 | | 18,657 | |
| 承付款和或有负债 | | |
| 股东权益 | | |
普通股(授权1,666,666,667$的股票0.01每张面值；2022年发行：508,528,772股票；2021年：511,792,785股份) | 5 | | 5 | |
额外实收资本 | 49,487 | | 49,574 | |
| 累计赤字 | (23,096) | | (23,187) | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (220) | | 41 | |
杜邦股东权益总额 | 26,176 | | 26,433 | |
非控制性权益 | 615 | | 617 | |
总股本 | 26,791 | | 27,050 | |
| 负债和权益总额 | $ | 45,393 | | $ | 45,707 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 单位：百万(未经审计) | 2022 | 2021 |
| 经营活动 | | |
| 净收入 | $ | 508 | | $ | 5,398 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | |
| 折旧及摊销 | 342 | | 391 | |
| 递延所得税和其他与税收有关的项目的抵免 | (252) | | (105) | |
| 非合并关联公司的收益少于(超过)收到的股息 | 18 | | (20) | |
| 定期净收益(信贷)成本 | (1) | | 2 | |
| 定期福利计划缴费 | (20) | | (28) | |
| 出售和拆分资产、业务和投资的净亏损(收益) | 3 | | (4,982) | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | 101 | | 4 | |
| 其他净亏损 | 24 | | 53 | |
| 资产和负债变动，扣除被收购和剥离公司的影响： | | |
| 应收账款和票据 | (254) | | (228) | |
| 盘存 | (277) | | (174) | |
| 应付帐款 | 304 | | 92 | |
| 其他资产和负债，净额 | (287) | | (25) | |
| 经营活动提供的现金 | 209 | | 378 | |
| 投资活动 | | |
| 资本支出 | (251) | | (283) | |
| 出售财产和企业所得，扣除剥离的现金后的净额 | 15 | | 31 | |
| 取得的财产和企业，扣除取得的现金后的净额 | 5 | | (11) | |
| 购买投资 | — | | (2,001) | |
| | |
| 其他投资活动，净额 | 2 | | 4 | |
| 用于投资活动的现金 | (229) | | (2,260) | |
| 融资活动 | | |
| 短期借款的变动 | 254 | | — | |
| | |
| 发行长期债务的收益在拆分时转移到IFF | — | | 1,250 | |
| 偿还长期债务 | — | | (3,000) | |
| 购买普通股 | (375) | | (500) | |
| 发行公司股票所得款项 | 83 | | 90 | |
| 为股票支付安排支付的员工税 | (22) | | (15) | |
| 对非控股权益的分配 | (18) | | (19) | |
| 支付给股东的股息 | (169) | | (161) | |
| | |
| 转入IFF的现金和后续调整 | (11) | | (100) | |
| 其他筹资活动，净额 | — | | (3) | |
| 用于融资活动的现金 | (258) | | (2,458) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (25) | | (37) | |
| (减少)现金、现金等价物和限制性现金 | (303) | | (4,377) | |
| 期初来自持续经营的现金、现金等价物和限制性现金 | 2,037 | | 8,733 | |
| 期初来自非持续经营的现金、现金等价物和受限现金 | 39 | | 42 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,076 | | 8,775 | |
| 来自持续经营的现金、现金等价物和受限现金，期末 | 1,734 | | 4,364 | |
| 期末来自非持续经营的现金、现金等价物和受限现金 | 39 | | 34 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,773 | | $ | 4,398 | |
请参阅合并财务报表附注。
杜邦·德·内穆斯公司
合并权益表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单位：百万(未经审计) | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益(累计亏损) | 累计其他薪酬损失 | 库存股 | 非控制性权益 | 总股本 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 7 | | $ | 50,039 | | $ | (11,586) | | $ | 44 | | $ | — | | $ | 566 | | $ | 39,070 | |
| 净收入 | — | | — | | 5,394 | | — | | — | | 4 | | 5,398 | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | (207) | | — | | (7) | | (214) | |
股息(美元)0.30每股普通股) | — | | (161) | | — | | — | | — | | — | | (161) | |
| 已发行/售出的普通股 | — | | 90 | | — | | — | | — | | — | | 90 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | (4) | |
对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (19) | | (19) | |
| 购买库存股 | — | | — | | — | | — | | (500) | | — | | (500) | |
| 库存股报废 | — | | — | | (500) | | — | | 500 | | — | | — | |
| N&B的分拆 | (2) | | — | | (15,926) | | — | | — | | (27) | | (15,955) | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 49,964 | | $ | (22,618) | | $ | (163) | | $ | — | | $ | 517 | | $ | 27,705 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
| 净收入 | — | | — | | 488 | | — | | — | | 20 | | 508 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | (261) | | — | | (7) | | (268) | |
股息(美元)0.33每股普通股) | — | | (169) | | — | | — | | — | | — | | (169) | |
已发行/售出的普通股 | — | | 83 | | — | | — | | — | | — | | 83 | |
基于股票的薪酬 | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (1) | |
| 非控股权益的贡献 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (18) | | (18) | |
购买库存股 | — | | — | | — | | — | | (375) | | — | | (375) | |
库存股报废 | — | | — | | (375) | | — | | 375 | | — | | — | |
其他 | — | | — | | (22) | | — | | — | | 1 | | (21) | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 49,487 | | $ | (23,096) | | $ | (220) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 26,791 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
目录表
| | | | | | | | |
| 注意事项 | | 页面 |
| 1 | 重要会计政策摘要 | 11 |
| 2 | 最近的会计准则 | 12 |
| 3 | 收购 | 12 |
| 4 | 资产剥离 | 13 |
| 5 | 收入 | 17 |
| 6 | 重组和资产相关费用--净额 | 18 |
| 7 | 补充资料 | 19 |
| 8 | 所得税 | 20 |
| 9 | 每股收益计算 | 21 |
| 10 | 应收账款和票据-净额 | 22 |
| 11 | 盘存 | 22 |
| 12 | 物业、厂房和设备 | 22 |
| 13 | 非合并附属公司 | 22 |
| 14 | 商誉及其他无形资产 | 23 |
| 15 | 短期借款、长期债务和可用信贷安排 | 25 |
| 16 | 承付款和或有负债 | 27 |
| 17 | 租契 | 31 |
| 18 | 股东权益 | 32 |
| 19 | 养老金计划和其他离职后福利 | 33 |
| 20 | 基于股票的薪酬 | 33 |
| 21 | 金融工具 | 34 |
| 22 | 公允价值计量 | 36 |
| 23 | 细分市场和地理区域 | 37 |
| | |
注1-重要会计政策摘要
陈述的基础
在这些票据中，这里使用的术语“杜邦”或“公司”是指杜邦公司及其合并的子公司。随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。管理层认为，中期报表反映了所有调整(包括正常经常性应计项目)，这些调整被认为是公允报告所列各期间的结果所必需的。中期的结果不应被视为指示全年的结果。这些中期综合财务报表还应与本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，统称为“2021年年度报告”。中期综合财务报表包括本公司及其所有持有控股权的附属公司的账目。
机动性和物料性资产剥离
2022年2月17日，杜邦与塞拉尼斯公司(“塞拉尼斯”)签订了一项交易协议(“交易协议”)，以剥离历史悠久的移动和材料部门的大部分业务，包括工程聚合物业务线和高级解决方案和高性能树脂业务线中的部分产品线(“M&M剥离”)。根据惯例的成交条件和监管部门的批准，这笔交易预计将在2022年底左右完成。此外，2022年2月18日，该公司宣布正在推进剥离其德林®缩醛均聚物(H-POM)业务的进程，条件是达成最终协议并满足惯常的成交条件。这个德林®资产剥离以及上文讨论的M&M资产剥离(“M&M资产剥离”)代表着一种战略转变，将对杜邦的运营和业绩产生重大影响。有关更多信息，请参见注释4。
杜邦截至2022年3月31日和2021年12月31日的财务状况显示，作为M&M剥离和剥离德林®(“M&M业务”)视为非持续经营。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营结果显示，M&M业务的财务结果为非持续运营。与并购业务相关的现金流量和全面收益并未分开，并分别计入各列报期间的中期现金流量表和中期综合全面收益表。除非另有说明，中期综合财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续业务，不包括对M&M业务的余额或活动的讨论。更多信息见中期合并财务报表附注4。
汽车胶粘剂和液体，多碱基TM和泰德拉®以前属于历史上的移动性和材料部门(“保留业务”)的产品线不包括在计划剥离的范围内。留存业务在《公司及其他》中报告。所报告的变化已追溯适用于所有列报期间。
N&B交易
2021年2月1日，杜邦完成了营养与生物科学业务部门(“N&B业务”)的分离和分销，并完成了营养与生物科学公司(“N&B”)与国际香精香料公司(“IFF”)的合并。分配是通过交换要约(“交换要约”)进行的，交换要约完成后，N&B与IFF的全资子公司合并，N&B作为IFF的全资子公司继续存在(“N&B合并”，与交换要约一起，“N&B交易”)。有关更多信息，请参见注释4。
杜邦截至2021年3月31日的三个月的运营业绩显示了N&B作为非连续性业务的历史财务业绩。与N&B有关的现金流量及全面收益并未分开，并分别计入截至2021年3月31日止三个月的中期综合现金流量表及中期综合全面收益表。除非另有说明，中期综合财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续经营，不包括对N&B余额或活动的讨论。
注2-近期会计准则
2022年3月31日发布但未采用的会计准则
2021年10月，FASB发布了会计准则更新第2021-08号，“企业合并(主题805)：与客户合同中合同资产和合同负债的会计处理”(“ASU 2021-08”)，其中要求根据ASC 606“与客户合同收入”确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债(即未赚取收入)。从历史上看，该公司在收购之日根据ASC 805《企业合并》的公允价值估计确认合同资产和合同负债。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估ASU 2021-08对其综合财务报表的潜在影响，这与任何未来预期的业务合并有关。
注3-收购
有意收购罗杰斯公司
2021年11月2日，本公司宣布已达成最终协议，以约$收购罗杰斯公司(“罗杰斯”)的全部流通股。5.210亿美元(“有意收购罗杰斯”)。此次收购预计将在2022年第二季度末或第三季度初完成，等待监管部门的批准和惯常完成条件的满足。完成后，对罗杰斯的收购预计将扩大该公司在电子材料市场的业务。罗杰斯与公司现有的电子和工业业务相辅相成，并在战略上保持一致。
Laird性能材料采购
2021年7月1日，杜邦完成了对Laird PM的收购100从Advent International获得Laird Performance Material(“Laird PM”)的%所有权权益，调整后的现金对价约为$2,404百万美元。支付的现金代价包括净上调约#美元。100百万美元用于收购的现金和净营运资本，以及其他项目。Laird PM是在电子和工业部门的互连解决方案业务中报告的。本公司根据美国会计准则第805条对此次收购进行会计处理，该规定要求收购的资产和假定的负债在资产负债表上以其在收购日的公允价值确认。该公司将在获得完成分析所需的信息后，但不迟于收购之日起一年内，最终确定确认的金额。截至2022年3月31日的三个月，采购会计和采购价格分配没有实质性更新。有关收购Laird PM的更多信息，请参阅2021年年报中的附注3“收购”。
注4-资产剥离
机动性和物料性资产剥离
2022年2月17日，杜邦签订了交易协议，将其历史悠久的移动和材料部门的大部分业务，特别是工程聚合物业务线和高级解决方案和高性能树脂业务线中的部分产品线剥离给塞拉尼斯(M&M剥离)，价格为美元11.010亿美元现金，但须根据交易协议作出惯常交易调整。根据惯例的成交条件和监管部门的批准，交易预计在2022年底左右完成。该公司还于2022年2月18日宣布，董事会批准剥离Delrin®缩醛均聚物(H-®)业务，但须达成最终协议并满足惯常的成交条件(Delrin®业务连同M&M剥离业务，简称“M&M业务”)。
本公司已确定，M&M业务符合被归类为持有待售的标准，此次出售代表着一种战略转变，将对本公司的运营和业绩产生重大影响。
M&M业务的经营结果以非持续经营的形式列报，摘要如下：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 净销售额 | $ | 1,042 | | $ | 959 | |
| 销售成本 | 782 | | 651 | |
| 研发费用 | 15 | | 17 | |
| 销售、一般和行政费用 | 51 | | 61 | |
| 无形资产摊销 | 28 | | 42 | |
| | |
| 收购、整合和分离成本 | 96 | | — | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | (1) | | 3 | |
| 杂项收入(费用)-净额 | — | | (3) | |
| 所得税前非持续经营所得 | 69 | | 188 | |
| (受益于)停止经营的所得税拨备 | (219) | | 33 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | 288 | | 155 | |
| 可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | 2 | | 6 | |
| 可归因于杜邦股东的非持续经营收入，税后净额 | $ | 286 | | $ | 149 | |
下表列出了与并购业务相关的非连续性业务的折旧、摊销和资本支出：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 折旧及摊销 | $ | 45 | | $ | 73 | |
资本支出1 | $ | 27 | | $ | 16 | |
| | |
1.资本支出总额按现金基础列报。
下表汇总了在2022年3月31日和2021年12月31日作为非持续经营列报的被分类为持有待售的M&M业务的主要资产和负债类别：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 39 | | $ | 39 | |
| 应收账款和票据--净额 | 632 | | 552 | |
| 盘存 | 880 | | 776 | |
| 其他流动资产 | 80 | | 59 | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 1,202 | | 1,213 | |
| 商誉 | 2,566 | | 2,597 | |
| 其他无形资产 | 2,184 | | 2,220 | |
| 投资和非流动应收账款 | 56 | | 62 | |
| 递延所得税资产 | 24 | | 27 | |
| 递延费用和其他资产 | 112 | | 119 | |
| 停产业务总资产 | $ | 7,775 | | $ | 7,664 | |
| 负债 | | |
| 应付帐款 | $ | 569 | | $ | 510 | |
| 应付所得税 | 21 | | 77 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 117 | | 157 | |
| | |
| 递延所得税负债 | 484 | | 515 | |
| 养恤金和其他离职后福利--非现行福利 | 90 | | 90 | |
| 其他非流动负债 | 54 | | 64 | |
| 停产业务负债总额 | $ | 1,335 | | $ | 1,413 | |
M&M剥离塞拉尼斯交易协议
根据交易协议，交易的完成取决于满足或放弃某些习惯的相互成交条件，包括(I)在某些商定的司法管辖区内没有禁止交易完成的禁令，(Ii)根据修订的《哈特-斯科特-罗迪诺法案》和其他适用的非美国监管法律(包括但不限于欧盟、中国、巴西、墨西哥、韩国和土耳其)所要求的等待、通知或审查期和批准或许可的到期或终止。交易协议包含某些终止权，包括(其中包括)如果交易没有在2023年2月17日或之前完成，杜邦和塞拉尼斯各自的终止权；如果所有交易条件都已得到满足，则可两次延期，每次延期三个月，但与收到监管批准和交易完成时需要满足的条件不同。
N&B交易
2021年2月1日，杜邦完成了N&B业务的分离和分配，并将杜邦为持有N&B业务而成立的子公司N&B与IFF的子公司合并。分配是通过交换要约进行的，根据交换要约的条款和条件，合资格的参与杜邦股东有权投标其全部、部分或全部普通股，面值为$0.01每股杜邦(“杜邦普通股”)为若干普通股，面值$0.01每股N&B(“N&B普通股”)，并导致N&B普通股的所有股份被分配给参与交换要约的杜邦股东。交换要约完成后，N&B与IFF的一家全资子公司合并，N&B作为IFF的全资子公司继续存在(“N&B合并”，与交换要约一起，“N&B交易”)。N&B交易须经IFF股东批准、惯例监管批准、税务机关裁决，包括美国国税局做出的有利的私人信函裁决，该裁决确认N&B交易免征美国联邦所得税，以及公开交换要约到期。作为N&B交易的结果，杜邦在IFF中没有所有权权益。
在交换要约中，杜邦接受了大约197.4以100万股普通股换取约141.7截至N&B交易日期，N&B普通股为100万股。因此，杜邦将其已发行的普通股减少了197.4100万股杜邦普通股。在N&B合并中，N&B普通股的每股自动转换为获得一股IFF普通股的权利，面值为$0.125每股，基于N&B合并协议的条款。
N&B的业务结果作为非连续性业务列报，摘要如下：
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 以百万计 |
| 净销售额 | $ | 507 | |
| 销售成本 | 352 | |
| 研发费用 | 21 | |
| 销售、一般和行政费用 | 44 | |
| 无形资产摊销 | 38 | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | 1 | |
| 收购、整合和分离成本 | 149 | |
| 杂项收入(费用)-净额 | (2) | |
| 利息支出 | 13 | |
| 所得税前非持续经营亏损 | (113) | |
| 从停产业务的所得税中受益 | (21) | |
| 非持续经营亏损，税后净额 | (92) | |
| 拆分后的免税收益 | 4,954 | |
| 可归因于杜邦股东的非持续经营收入，税后净额 | $ | 4,862 | |
下表列出了与N&B有关的非连续性业务的折旧、摊销和资本支出：
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 以百万计 |
| 折旧及摊销 | $ | 63 | |
| 资本支出 | $ | 27 | |
| |
根据N&B交易的条款，在交换要约和N&B合并完成之前，杜邦收到了大约$的一次性现金支付7.3亿美元，(“特别现金支付”)。
该公司确认了一项约#美元的免税收益4,954在N&B交易中有100万美元。这一收益在公司截至2021年3月31日的三个月的中期综合经营报表中记录在“非持续业务收入，税后净额”中。
N&B交易协议
关于2019年12月15日生效的N&B交易，本公司如前所述，签订了以下协议：N&B分离和分配协议、N&B合并协议和N&B员工事务协议。随着N&B交易的完成，自2021年2月1日起，本公司签订了以下协议：N&B知识产权交叉许可协议和N&B税务事项协议。
购置、整合和分离成本
收购、整合和分离成本主要包括财务咨询、信息技术、法律、会计、咨询和其他专业咨询费。该公司记录的费用为#美元。8百万美元和美元6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划有关的活动有关，包括收购Laird PM和有意收购Rogers。在截至2021年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划相关的活动有关，其中主要包括出售Solamet®业务部门和计划剥离生物材料业务部门。这些费用记入临时综合业务报表内的“购置、整合和分离费用”内。与M&M资产剥离相关的成本为#美元96截至2022年3月31日的三个月，在如上所述的非持续运营中报告了100万美元。
非持续运营活动
该公司记录了非持续经营的收入，税后净额为#美元。276百万美元和美元5,012截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
非持续经营活动包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 非持续经营所得的税后净额 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 并购资产剥离 | $ | 288 | | $ | 155 | |
| N&B交易 | — | | 4,862 | |
其他1 | (12) | | (5) | |
| 非持续经营所得的税后净额 | $ | 276 | | $ | 5,012 | |
1.主要涉及Chemour、Corteva、E.I.Du Pont de Nemour and Company(“EID”)与本公司之间具有约束力的谅解备忘录(“MOU”)。有关这些事项的更多信息，请参阅附注16。
生物材料
2020年10月，公司达成最终协议，出售其生物材料业务部门，其中包括公司对杜邦Tate&Lyle Bio Products的权益法投资，价格为1美元240百万美元。生物材料业务部门的出售取决于惯例的完成条件，预计将于2022年年中完成。生物材料业务部门的运营结果在公司及其他部门报告，财务状况反映为持有待售。
下表汇总了截至2022年3月31日和截至2021年12月31日的生物材料业务部门主要资产和负债的账面价值：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 资产 | | |
| 应收账款和票据--净额 | $ | 23 | | $ | 27 | |
| 盘存 | 56 | | 48 | |
| 投资和非流动应收账款 | 151 | | 158 | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 12 | | 12 | |
| 持有待售资产 | $ | 242 | | $ | 245 | |
| 负债 | | |
| 应付帐款 | $ | 28 | | $ | 21 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 2 | | 3 | |
| 其他非流动债务 | 1 | | 1 | |
| 与持有待售资产有关的负债 | $ | 31 | | $ | 25 | |
注5-收入
收入确认
产品
杜邦几乎所有的收入都来自产品销售。产品销售包括向供应商制造商和分销商销售杜邦的产品。杜邦将采购订单视为与客户的合同，在某些情况下，采购订单受主供应协议的约束。如果订单确认和履行义务的履行之间的时间等于或少于一年，则与客户的合同被视为短期合同。
收入的分类
该公司按部门和业务或主要产品线和地理区域对其与客户的合同收入进行分类，因为该公司认为它最好地描述了其收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性。
| | | | | | | | |
| 按部门和业务或主要产品线分列的贸易净收入 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 工业解决方案 | $ | 500 | | $ | 458 | |
| 互联解决方案 | 460 | | 330 | |
| 半导体技术 | 576 | | 512 | |
| 电子与工业 | $ | 1,536 | | $ | 1,300 | |
| 安全解决方案 | $ | 654 | | $ | 637 | |
| 避难所解决方案 | 422 | | 360 | |
| 水解决方案 | 353 | | 331 | |
| 水与保护 | $ | 1,429 | | $ | 1,328 | |
留存业务 1 | $ | 266 | | $ | 256 | |
其他 2 | 43 | | 133 | |
公司和其他 | $ | 309 | | $ | 389 | |
| 总计 | $ | 3,274 | | $ | 3,017 | |
1.保留的业务包括汽车胶粘剂和液体、多基TM和泰德拉®做生意。
2.在其他项目中反映的净销售额包括生物材料业务和以前剥离的业务。
| | | | | | | | |
| 按地理区域划分的贸易净收入 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 美国和加拿大 | $ | 1,049 | | $ | 892 | |
欧洲、中东和非洲地区1 | 577 | | 558 | |
| 亚太地区 | 1,545 | | 1,475 | |
| 拉丁美洲 | 103 | | 92 | |
| 总计 | $ | 3,274 | | $ | 3,017 | |
1.欧洲、中东和非洲。
合同余额
本公司不时作出安排，根据合约付款时间表收取客户付款。当对价权变得无条件时，公司将记录应收账款。合同负债主要反映公司从客户那里收到的产品预付款的递延收入。公司根据公司预期确认收入的时间将递延收入分为当期收入和非当期收入。
2022年和2021年头三个月从期初合同负债中确认的收入微不足道。
| | | | | | | | |
| 合同余额 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 |
应收账款和票据--贸易1 | $ | 1,789 | | $ | 1,643 | |
| | |
递延收入--当期2, 3 | $ | 34 | | $ | 25 | |
| | |
1.包括在简明综合资产负债表的“应收账款和票据净额”内。
2.列于简明综合资产负债表的“应计负债及其他流动负债”内。
3.本期间和比较期间的非当期递延收入余额不是实质性的。
注6-重组和与资产有关的费用--净额
重组方案和包括资产减值在内的与资产有关的费用为#美元。101截至2022年3月31日的三个月为百万美元和2截至2021年3月31日的三个月为100万美元。这些费用记录在中期综合业务报表的“重组和与资产有关的费用--净额”中。与重组方案有关的总负债为#美元。272022年3月31日为百万美元，43截至2021年12月31日，在简明综合资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”中记录了100万美元。重组活动包括以下方案：
2021年重组行动
2021年10月，公司批准了为实现近期成本降低而采取的有针对性的重组行动(《2021年重组行动》)。该公司记录的税前重组费用为$53迄今的百万美元，包括遣散费和相关福利费用#美元31百万美元和与资产相关的费用$22百万美元。
与2021年重组行动有关的总负债为#美元182022年3月31日为百万美元，25截至2021年12月31日，分别记入应计负债和其他流动负债，并记入简明综合资产负债表的“应计负债和其他流动负债”。该公司预计，与该计划相关的行动将在2022年上半年基本完成。
2020年重组计划
2020年第一季度，公司批准了重组行动，旨在实现近期的成本削减，并为N&B交易的预期进一步简化某些组织结构(“2020重组计划”)。该公司记录的税前重组费用为$159迄今的百万美元，包括遣散费和相关福利费用#美元107百万美元和与资产相关的费用$52百万美元。
与2020年重组计划相关的总负债为52022年3月31日为百万美元，11截至2021年12月31日，分别记入应计负债和其他流动负债，并记入简明综合资产负债表的“应计负债和其他流动负债”。与2020年重组方案相关的行动基本完成。
权益法投资减值相关费用
关于附注4所述的M&M资产剥离，权益法投资的一部分在简明综合资产负债表内被重新分类为“非持续经营资产”。这一重新分类是一个触发事件，要求本公司对合并综合资产负债表中“投资和非流动应收账款”中持有的权益法投资的留存部分进行减值分析。留存权益法投资的公允价值是使用贴现现金流量模型(收益法的一种形式)估算的。该公司在估计公允价值时的假设采用第3级投入，包括但不限于预计收入、毛利率、EBITDA利润率、加权平均资本成本和终端增长率。本公司确定留存权益法投资的公允价值低于账面价值，且由于当前的经济环境，预计公允价值将在短期内收回。因此，管理层得出结论认为减值不是暂时的，并记录了减值费用#美元。94在与电子和工业部门有关的中期综合经营报表中，“重组和资产相关费用-净额”为100万美元。包括在“非持续经营资产”内的权益法投资部分不需要记录减值。
注7-补充信息
| | | | | | | | | | |
| 杂项收入(费用)-净额 | 截至3月31日的三个月， | |
| 以百万计 | 2022 | 2021 | | |
| 非经营性养恤金和其他离职后福利费用 | $ | 7 | | $ | 6 | | | |
| 利息收入 | 1 | | 4 | | | |
剥离和出售其他资产和投资的净(亏损)收益 1 | (1) | | 27 | | | |
汇兑损失净额 | (5) | | (6) | | | |
| | | | |
杂项收入(支出)--净额2 | 1 | | (12) | | | |
| 杂项收入(费用)-净额 | $ | 3 | | $ | 19 | | | |
1.截至2021年3月31日的三个月收入为$24与出售电子和工业部门资产收益相关的百万美元。
2.截至2021年3月31日的三个月包括大约#美元的减值费用15与资产出售有关的100万欧元，其账面价值在被归类为持有待售时调整为公允价值。
现金、现金等价物和限制性现金
关于作为谅解备忘录的一部分订立的成本分摊安排，如附注16所界定，本公司有合约责任将存款存入托管账户，以应付未来潜在的PFAS成本。截至2022年3月31日，公司已限制现金$53百万包括在内非流动“受限现金及现金等价物”在简明综合资产负债表中，主要是由于谅解备忘录的费用分摊安排。有关谅解备忘录和第三方托管账户的更多信息，请参阅备注16.
应计负债和其他流动负债
简明综合资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”为#美元。9782022年3月31日为百万美元，1,0402021年12月31日为100万人。应计薪金是“应计和其他流动负债”的一个组成部分，为#美元。2912022年3月31日为百万美元，4362021年12月31日为100万人。截至2022年3月31日和2021年12月31日，“应计负债和其他流动负债”的其他组成部分均不超过流动负债总额的5%。
注8-所得税
该公司每年在其运营所在的各个国家、州和地方所得税管辖区提交数百份纳税申报单。这些纳税申报单会受到税务机关的审查和可能的质疑。对税务机关提出异议的职位，公司可以和解或上诉。因此，根据所得税会计和所得税不确定性会计，公司财务报表中确认的所得税存在不确定性。这些不确定性的最终解决预计不会对公司的经营业绩产生实质性影响。
除其他因素外，该公司的有效税率根据收入的来源和收入相对于税收属性的水平而浮动。2022年第一季度持续经营的实际税率为16.8%，而实际税率为(0.32021年第一季度的百分比。2022年第一季度的实际税率差异主要是由于94权益法投资的百万美元减值费用，税收优惠为$29百万美元。2021年第一季度的实际税率主要是由于59与公司欧洲地区总部法人商誉的税基提高相关的百万税收优惠。
关于Laird PM的整合，该公司完成了某些内部重组，这些重组根据《国内税法》的适用条款被确定为免税。如果上述交易没有资格获得美国联邦所得税的非确认待遇，那么该公司可能会承担巨额税收责任。
2021年和2020年为准备N&B交易而进行的某些内部分配和重组，以及2021年的外部分配，根据《国内收入法》的适用部分，符合免税交易的条件。如果上述交易没有资格获得美国联邦所得税的非确认待遇，那么该公司可能会承担巨额税收责任。根据N&B税务事项协议，除非N&B或IFF采取某些不符合资格的行动，否则公司一般会被分配此类责任，而不会得到赔偿。在本公司对任何此类负债负责的范围内，可能会对本公司的业务、财务状况、经营结果和未来报告期的现金流产生重大不利影响。
由于M&M业务在2022年第一季度符合待售标准，公司记录了净递延税项利益#美元239百万美元，与某些预期的内部股票重组有关。这些重组既涉及M&M业务中的法人实体，也涉及预计将保留在杜邦的法人实体。上述递延税金净额包括在中期综合经营报表的“非持续业务收入，税后净额”中。有关M&M资产剥离的其他信息，请参见附注4。
注9-每股收益计算
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的每股收益计算：
| | | | | | | | |
| 用于计算每股收益的净收入-基本收益和稀释收益 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 持续经营收入，税后净额 | $ | 232 | | $ | 386 | |
| 可归因于非控股权益的持续经营净收益(亏损) | 18 | | (2) | |
| | |
| | |
| 普通股股东的持续经营收入 | $ | 214 | | $ | 388 | |
| | |
| | |
| 非持续经营所得的税后净额 | 276 | | 5,012 | |
| 可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | 2 | | 6 | |
| 普通股股东非持续经营所得收入 | 274 | | 5,006 | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 488 | | $ | 5,394 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益计算-基本 | 截至3月31日的三个月， |
| 每股美元 | 2022 | 2021 |
| |
| | |
| 普通股股东的持续经营收益 | $ | 0.42 | | $ | 0.64 | |
| 非持续经营收益，税后净额 | 0.54 | | 8.28 | |
普通股股东应占收益1 | $ | 0.95 | | $ | 8.92 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益计算-稀释 | 截至3月31日的三个月， |
| 每股美元 | 2022 | 2021 |
| 普通股股东的持续经营收益 | $ | 0.42 | | $ | 0.64 | |
| 非持续经营收益，税后净额 | 0.53 | | 8.26 | |
普通股股东应占收益1 | $ | 0.95 | | $ | 8.90 | |
| | | | | | | | |
股票数量信息 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计的股份 | 2022 | 2021 |
| 加权平均普通股-基本 | 512.0 | | 604.8 | |
| 加上股权补偿计划的稀释效应 | 1.8 | | 1.5 | |
| | |
| 加权平均普通股-稀释后 | 513.8 | | 606.3 | |
股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位不包括在每股收益计算中2 | 2.0 | | 2.2 | |
1.每股收益数额是根据持续经营收入、非持续经营收入和普通股股东应占净收益独立计算的。因此，来自持续经营和非持续经营的每股金额可能不等于普通股股东应占净收益的每股总额。
2.这些购买普通股、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位的未偿还期权被排除在每股摊薄收益的计算之外，因为包括它们的效果将是反摊薄的。
附注10-应收账款和票据--净额
| | | | | | | | |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
应收账款--贸易1 | $ | 1,764 | | $ | 1,612 | |
| 应收票据--贸易 | 25 | | 31 | |
其他2 | 538 | | 516 | |
| 应收账款和票据总额--净额 | $ | 2,327 | | $ | 2,159 | |
1.应收账款--贸易是扣除备抵的净额。342022年3月31日为百万美元，282021年12月31日为100万人。准备金等于估计的坏账金额和当前预期的信贷损失。这一估计是基于历史收集经验、当前的经济和市场条件以及对客户账户当前状况的审查。
2.其他包括与增值税、赔偿资产、一般销售税及其他税项有关的应收账款。没有一个单独的集团占应收账款总额的10%以上。
注11-库存
| | | | | | | | |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 成品 | $ | 1,290 | | $ | 1,201 | |
Oracle Work in Process | 475 | | 446 | |
| 原料 | 360 | | 323 | |
| 供应品 | 113 | | 116 | |
| 总库存 | $ | 2,238 | | $ | 2,086 | |
附注12-物业、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命(年) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 以百万计 |
| 土地和土地改良 | 1 | - | 25 | $ | 429 | | | $ | 440 | |
| 建筑物 | 1 | - | 50 | 1,950 | | | 1,954 | |
| 机器、设备和其他 | 1 | - | 25 | 6,538 | | | 6,467 | |
| 在建工程 | | | | 966 | | | 1,034 | |
| 财产、厂房和设备合计 | | | | $ | 9,883 | | | $ | 9,895 | |
| 累计折旧总额 | | | | $ | 4,215 | | | $ | 4,142 | |
| 财产、厂房和设备合计--净额 | | | | $ | 5,668 | | | $ | 5,753 | |
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 折旧费用 | $ | 144 | | $ | 130 | |
注13-非合并附属公司
本公司对采用权益法入账的公司(“非合并关联公司”)的投资计入简明综合资产负债表中的“投资和非流动应收账款”。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在非合并关联公司的净投资为$719百万美元和美元817分别为100万美元。在2022年第一季度，公司对一项权益法投资计入了非临时性减值。有关更多信息，请参见注释6。
该公司持有以下股权八截至2022年3月31日的非合并附属公司。
对非合并附属公司的销售额低于2分别占截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月总净销售额的百分比。从非合并关联公司购买的金额低于4截至2022年3月31日的三个月的销售成本百分比以及大约4截至2021年3月31日的三个月的百分比。
附注14-商誉和其他无形资产
截至2022年3月31日的三个月商誉账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 电子与工业 | 水与保护 | 公司和其他 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 9,583 | | $ | 6,801 | | $ | 597 | | $ | 16,981 | |
| | | | |
货币换算调整 | (38) | | (62) | | (3) | | (103) | |
| | | | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 9,545 | | $ | 6,739 | | $ | 594 | | $ | 16,878 | |
本公司于第四季度每年测试商誉减值，或在事件或环境变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地测试商誉减值。
2022年第一季度，随着M&M资产剥离的宣布，本公司将原先保留在历史悠久的移动和材料部门的业务重新调整为公司和其他部门的新运营部门(“2022调整”)。M&M资产剥离和2022年重组的宣布是触发事件，要求本公司执行与某些报告单位截至2022年3月1日的商誉相关的减值分析。商誉减值分析于重组前对历史流动及物料分部受影响的报告单位进行，并未发现任何减值。作为2022年重组的一部分，本公司评估和重新定义了自2022年3月1日起生效的某些报告单位，包括根据适用的相对公允价值将商誉重新分配给新确定的报告单位和M&M资产剥离处置小组。对公司及其他受2022年调整影响的新报告单位进行了商誉减值分析，未发现减值。所测试的每个报告单位和M&M资产剥离处置组的公允价值是使用贴现现金流模型和/或市场法相结合的方法估计的。该公司在估计公允价值时的假设包括但不限于，预计收入、毛利率、EBITDA利润率、加权平均资本成本、终端增长率以及从可比市场交易中得出的倍数。
2021年第一季度，随着N&B交易的完成，本公司改变了管理和报告结构(“2021年分部调整”)，这是一个触发事件，要求本公司进行与调整前某些报告单位截至2021年2月1日的商誉相关的减值分析。作为2021年分部调整的一部分，公司评估和重新定义了自2021年2月1日起生效的某些报告单位，包括根据适用的相对公允价值将商誉重新分配给受影响的报告单位。然后对受影响的报告单位进行商誉减值分析，没有发现减值。使用贴现现金流模型和市场法相结合的方法估计了测试的每个报告单位的公允价值。该公司在估计公允价值时的假设包括但不限于，预计收入、毛利率、EBITDA利润率、加权平均资本成本、终端增长率以及从可比市场交易中得出的倍数。
该公司的上述分析使用了贴现现金流量模型(收益法的一种形式)，使用了第三级不可观察的投入。该公司在这些分析中的重要假设包括但不限于未来现金流预测、加权平均资本成本、终端增长率和税率。该公司对未来现金流的估计是基于当前的监管和经济环境、最近的经营业绩和计划中的业务战略。这些估计可能会受到联邦、州或地方法规变化或经济低迷的负面影响。由于其性质，未来的现金流估计是主观的，实际结果可能与公司的估计大不相同。如果公司对未来现金流的持续估计得不到满足，公司可能不得不在未来期间记录额外的减值费用。如上文所述，该公司还采用了一种形式的市场方法。因此，本公司相信目前所采用的假设及估计均属合理及恰当。
其他无形资产
按主要类别划分的其他无形资产的账面价值总额和累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 | 毛收入
携带
金额 | Acum Amort | 网络 | 总账面金额 | Acum Amort | 网络 |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | |
| 发达的技术 | $ | 2,366 | | $ | (1,161) | | $ | 1,205 | | $ | 2,374 | | $ | (1,124) | | $ | 1,250 | |
| 商标/商号名称 | 1,122 | | (515) | | 607 | | 1,125 | | (500) | | 625 | |
| 与客户相关 | 5,734 | | (2,343) | | 3,391 | | 5,806 | | (2,296) | | 3,510 | |
| 其他 | 113 | | (80) | | 33 | | 113 | | (80) | | 33 | |
| 有限寿命的其他无形资产总额 | $ | 9,335 | | $ | (4,099) | | $ | 5,236 | | $ | 9,418 | | $ | (4,000) | | $ | 5,418 | |
| 具有无限寿命的无形资产： | | | | | | |
| 商标/商号名称 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 其他无形资产总额 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 总计 | $ | 10,139 | | $ | (4,099) | | $ | 6,040 | | $ | 10,222 | | $ | (4,000) | | $ | 6,222 | |
作为2022年重组的一部分，该公司重新分配了具有无限寿命的无形资产，以与新的部门结构保持一致。这是一个触发事件，要求公司对其历史悠久的移动和材料部门在重组前截至2022年3月1日的无形资产进行减值分析。重组后，本公司重新调整了寿命不确定的无形资产，使寿命不确定的无形资产与新的部门结构保持一致。然后对在《公司及其他》中报告的具有不确定寿命的无形资产进行减值分析。上述分析没有发现任何减损。
作为2021年分部调整的一部分，公司重新分配了具有无限寿命的无形资产，以与新的分部结构保持一致。这是一个触发事件，要求本公司在重组前对其部门截至2021年2月1日的无形资产进行减值分析。重组后，本公司重新调整了寿命不确定的无形资产，使寿命不确定的无形资产与新的分部结构保持一致。然后，对重组后各分部计入的具有不确定寿命的无形资产进行减值分析。上述分析没有发现任何减损。
下表按部门提供了其他无形资产的账面净值：
| | | | | | | | |
| 按部门划分的无形资产净值 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 |
| 电子与工业 | $ | 3,325 | | $ | 3,429 | |
| 水与保护 | 2,619 | | 2,686 | |
| 公司和其他 | 96 | | 107 | |
| 总计 | $ | 6,040 | | $ | 6,222 | |
2022年剩余时间及其后五个财政年度的摊销费用估计总额如下：
| | | | | |
| 预计摊销费用 | |
| 以百万计 | |
| 2022年剩余时间 | $ | 449 | |
| 2023 | $ | 590 | |
| 2024 | $ | 559 | |
| 2025 | $ | 518 | |
| 2026 | $ | 490 | |
| 2027 | $ | 441 | |
附注15-短期借款、长期债务和可用信贷安排
下表汇总了公司的短期借款、融资租赁义务和长期债务：
| | | | | | | | |
短期借款 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
商业票据1 | $ | 404 | | $ | 150 | |
| 一年内到期的长期债务 | 1 | | — | |
| 短期借款和融资租赁债务总额 | $ | 405 | | $ | 150 | |
1.商业票据加权平均利率为0.892022年3月31日的百分比和0.342021年12月31日的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 | 金额 | 加权平均利率 | 金额 | 加权平均利率 |
期票和债券1 | | | | |
| 最终到期日2023年 | $ | 2,800 | | 3.92 | % | $ | 2,800 | | 3.89 | % |
| 最终到期日2025 | 1,850 | | 4.49 | % | 1,850 | | 4.49 | % |
| 2026年及以后的最终到期日 | 6,050 | | 5.13 | % | 6,050 | | 5.13 | % |
| 其他设施： | | | | |
| 融资租赁义务 | 2 | | | 2 | | |
| 减去：未摊销债务贴现和发行成本 | 67 | | | 70 | | |
减去：一年内到期的长期债务 | 1 | | | — | | |
| 总计 | $ | 10,634 | | | $ | 10,632 | | |
1.代表优先无抵押票据(“2018年优先票据”)，即本公司的优先无抵押债务。
2022年剩余时间及其后五个财政年度的长期债务本金支付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的未来五年长期债务到期日 | 总计 |
| 以百万计 |
| 2022年剩余时间 | $ | — | |
| 2023 | $ | 2,800 | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | $ | 1,850 | |
| 2026 | $ | — | |
| 2027 | $ | — | |
如附注22所述，本公司长期借款的估计公允价值是根据公允价值体系内的第2级投入厘定的。根据相同或类似债券的报价市场价格，或根据向公司提供的剩余期限相同债务的当前利率，公司长期借款的公允价值为#美元，不包括一年内到期的长期债务。11,709百万美元和美元12,595分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
可用的承诺信贷安排
下表总结了该公司的信贷安排：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在2022年3月31日承诺和可用的信贷安排 | | |
| 以百万计 | 生效日期 | 承诺的信用 | 提供信用额度 | 到期日 | 利息 |
循环信贷安排，五-年份 | May 2019 | $ | 3,000 | | $ | 2,990 | | May 2024 | 浮动汇率 |
364天期循环信贷安排 | 2021年4月 | 1,000 | | 1,000 | | 2022年4月 | 浮动汇率 |
| 已承诺和可用的信贷安排总额 | | $ | 4,000 | | $ | 3,990 | | | |
有意收购罗杰斯
2021年11月22日，本公司签订了一项两年制优先无担保承诺定期贷款协议，金额为#美元5.210亿美元(“2021年定期贷款安排”)。2021年定期贷款安排旨在为罗杰斯的收购计划提供资金。2021年定期贷款安排中的债务契诺和违约条款与五年制循环信贷安排和美元110亿循环信贷安排。
2020年5月债券发行
于2020年5月1日，本公司完成优先无抵押票据(“2020年5月票据”)的包销公开发售，本金总额为$210亿美元2.1692023年5月1日到期的固定利率债券(“2020年5月债券发行”)。N&B交易的完成触发了2020年5月债券发行的特别强制赎回功能。该公司于2021年5月13日赎回2020年5月发行的票据，并以特别现金付款所得款项为赎回提供资金。
定期贷款安排
2021年2月1日，本公司终止其全额支取的美元310亿美元定期贷款安排。终止交易触发偿还未偿还本金总额#美元。310亿美元，外加截至2021年1月31日(包括2021年1月31日)的应计和未付利息。该公司用特别现金付款所得款项为偿还提供资金。
循环信贷安排
2022年4月12日，本公司签订了一项新的2.5十亿五年制循环信贷安排(《2022》五年制循环信贷安排“)。截至2022年的效力五年制循环信贷安排，公司之前的$3十亿五年制于2019年5月订立的循环信贷安排终止。2022年五年制循环信贷融资通常预计将保持未动用状态，并作为公司商业票据和信用证发行的后盾。
2022年4月12日，本公司签订了更新的美元1十亿364天循环信贷安排(“2022美元1B循环信贷安排“)作为$1.0十亿364天2021年4月签订的循环信贷安排(“2021年美元1B循环信贷安排“)的到期日为2022年4月中旬。1B循环信贷安排，2021美元1B循环信贷安排已终止。
未承诺信贷安排和未偿还信用证
未承诺信贷安排的未使用银行信贷额度约为#美元。7502022年3月31日为100万人。这些额度可用于支持短期流动性需求和一般企业用途，包括信用证。未付信用证约为$。1532022年3月31日为100万人。这些信用证支持在正常业务过程中作出的承诺。
债务契约和违约条款
该公司的契约契约包括对留置权、出售和回租交易以及合并和合并的惯例限制，但须受某些限制。2018年高级票据还包含惯常的违约条款。2021年定期贷款安排，五年制循环信贷安排和2021年美元1B循环信贷安排包含一项财务契约，要求公司及其合并子公司的总负债与总资本的比率不超过0.60。截至2022年3月31日，公司遵守了本财务公约。截至2022年3月31日，债务契约和违约条款没有实质性变化。
附注16-承付款和或有负债
诉讼、环境问题和赔偿
本公司及其某些子公司在正常业务过程中涉及的各种诉讼、索赔和环境行动涉及产品责任、专利侵权、政府法规、合同和商业诉讼，以及可能的义务，即调查和减轻在不同地点处置或释放某些物质对环境的影响。此外，在资产剥离及相关交易方面，本公司不时就(其中包括)在相关交易完成前的业务活动可能产生的若干责任向第三方作出弥偿，并已获第三方弥偿。这些赔偿的期限通常与环境、税收和产品责任有关，通常是不确定的。当现有资料显示可能会产生负债且损失金额可合理估计时，本公司会就持续及赔偿事宜记录负债。
截至2022年3月31日，公司已记录的赔偿资产为$20“应收账款和票据-净额”内的百万美元和#美元232在“递延费用和其他资产”和赔偿负债#美元内107“应计负债和其他流动负债”内的百万美元和#美元177在简明综合资产负债表内的“其他非流动债务”内的百万美元。
下文讨论的本公司与Chemour、Corteva、EID与本公司之间具有约束力的谅解备忘录(“MOU”)以及与DowDuPont(“DWDP”)分离和分销协议以及本公司与Corteva之间的信函协议(统称为“协议”)有关的赔偿责任的应计项目包括在上述余额中。
PFAS分散负债：未来符合条件的PFAS成本
2015年7月1日，自2019年6月1日起成为Corteva子公司的EID通过将Chemour剥离给EID普通股持有者完成了EID高性能化学品部门的分离(以下简称“化学分离”)。2019年6月1日，公司通过剥离Corteva，Inc.(“Corteva”)，包括Corteva的子公司EID完成了农业业务的分离。
2021年1月22日，本公司、Corteva、EID和Chemour签订了谅解备忘录，据此，双方同意公布Chemour提出的某些索赔，包括因EID组织或进行Chemour分离的过程和方式而引起或产生的任何索赔，以及挑战Chemour的Chemour分离或承担Chemour责任(定义见Chemour分离协议)及其分配的任何其他索赔，但每一种情况均受谅解备忘录规定的某些例外情况的限制。关于谅解备忘录，有关化学公司某些索赔的保密仲裁程序已于2021年2月终止。双方进一步同意，今后不会在仲裁之外提出关于《化学分离协议》或谅解备忘录的任何额外索赔。
根据《谅解备忘录》，双方同意分担与据称在2015年7月1日前实施的某些PFAS的历史释放有关的潜在未来责任相关的某些成本(“符合资格的PFAS成本”)，直至(I)2040年12月31日，(Ii)谅解备忘录定义的合格支出总额等于#美元之日(以较早者为准)4或(Iii)根据谅解备忘录的条款终止。全氟辛酸是指全氟烷基或多氟烷基物质，包括全氟辛酸及其铵盐(“全氟辛酸”)。
双方同意，在此分享安排的期限内，有资格的支出最高可达$4将承担10亿美元50由Chemour和50%，上限为$210亿美元，由公司和Corteva提供。公司和Corteva将拆分他们的50符合条件的支出的百分比符合协议。在这项安排的期限后，根据《化学分离协议》，中国化工的赔偿义务将继续不变，但在每个情况下均受谅解备忘录中规定的某些例外情况的限制。
为了支持和管理未来任何潜在的符合条件的PFAS费用，缔约方还同意设立一个代管账户。谅解备忘录规定：(1)在2021年9月30日和2022年9月30日之前，化学公司应将100100万美元存入托管账户，杜邦和Corteva将共同存入$100总计100万美元存入托管账户，以及(2)不迟于2028年(包括2028年)之后每年的9月30日，化学公司应存入$50100万美元存入托管账户，杜邦和Corteva将共同存入$50总计100万美元，存入托管账户。在符合谅解备忘录规定的条款和条件的情况下，各方可被允许在任何一年(2021年除外)推迟提供资金。此外，如果在2028年12月31日，托管账户余额(包括利息)不到#美元700百万，化学将制造50%的存款，杜邦和Corteva加在一起将使50将代管账户余额恢复到#美元所需押金的百分比700百万美元。这些款项将通过一系列
根据《谅解备忘录》规定的代管账户补充条款，自2029年9月30日起连续按年等额分期付款。截至2021年9月30日，各方已根据《谅解备忘录》完成初始托管保证金。在2022年3月31日和2021年12月31日，杜邦的美元50存入代管账户的100万美元存款反映在简明综合资产负债表上的“限制性现金和现金等价物”中。
根据该等协议，未分配予Corteva或本公司或由Corteva或本公司保留的已剥离营运及业务(“DDOB”)负债分类为：(I)因与开发、测试、制造或销售PFAS有关或产生的行动而产生的PFAS杂散负债；或(Ii)非PFAS杂散负债(连同PFAS杂散负债，称为“EID杂散负债”)。
协议规定，公司和Corteva将各自承担特定的金额外加额外的$200与某些宰牲节流浪责任有关的可赔付损失，如下所述。协议进一步规定，公司和Corteva将各自承担50百分比，$150每笔百万美元，第一笔$300与PFAS分散负债有关的可赔偿损失总额为100万美元。当两家公司达到各自的美元150百万门槛，将承担与PFAS流浪责任相关的可赔偿损失71由杜邦和29由Corteva提供的百分比。可赔偿的损失最高可达$150为PFAS分散负债产生的百万美元将计入每家公司的$200百万门槛。
每当Corteva或DuPont遇到其200百万美元的门槛，另一个通常将承担所有非PFAS流散债务，直到达到其$200百万门槛。此后，杜邦将承担71Percent和Corteva将承担29与非PFAS偏离负债有关的可赔偿损失的百分比。
根据《DWDP分离和分配协议》的定义，可赔偿的损失包括律师、会计师、顾问和其他专业人员的费用，以及在调查或辩护开斋节流浪责任方面发生的费用。
关于谅解备忘录和协议，公司确认了与符合条件的PFAS成本相关的以下赔偿责任：
| | | | | | | | | | | |
| 与谅解备忘录有关的弥偿责任 |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 资产负债表分类 |
| 流动的赔偿责任 | $ | 41 | | $ | 37 | | 应计负债和其他流动负债 |
| 长期赔偿责任 | $ | 86 | | $ | 89 | | 其他非流动债务 |
谅解备忘录项下应累算的弥偿负债总额1, 2 | $ | 127 | | $ | 126 | | |
| | | |
1.截至2022年3月31日和2021年12月31日，应计的赔偿负债总额包括108百万美元和美元112根据化学公司和北卡罗来纳州环境质量部(“北卡罗来纳州环境质量部”)之间的同意令，分别与化学公司位于北卡罗来纳州费耶特维尔的工地的环境补救活动有关的费用为100万美元。
2.除上述外，截至2021年12月31日，公司已确认负债#美元。12.5与Chemour、Corteva和DuPont与特拉华州总检察长之间的和解协议有关的100万美元，下文讨论。
未来与谅解备忘录有关的费用将在协议期限内确认为非持续业务收入的一部分，但前提是负债可能变得可估量。
2004年，EID解决了西弗吉尼亚州法院的集体诉讼，Leach诉E.I.Du Pont de Nemour and Company，声称EID前华盛顿工厂的全氟辛酸污染了该地区的饮用水供应，影响了该地区居民的健康。LEACH类别的成员仅有资格就六种健康状况提出人身伤害索赔，根据LEACH和解协议任命的一个专家小组在2012年报告称，这些健康状况与全氟辛酸盐酸盐“可能存在联系”(根据和解协议的定义)：妊娠高血压综合征，包括先兆子痫；肾癌；睾丸癌；甲状腺疾病；溃疡性结肠炎；以及被诊断为高胆固醇。2017年，Chemour和EID分别支付了美元335在美国俄亥俄州南区地区法院(“俄亥俄州MDL”)解决多地区诉讼，从而解决约3,550原告声称因接触饮用水中的全氟辛烷磺酸而受到伤害。2017年的和解协议没有解决Leach班级成员的索赔，这些成员在俄亥俄州MDL中没有索赔，或者他们的索赔是基于2017年2月11日之后首次诊断的疾病。自2017年达成和解以来，100其他声称人身伤害的案件，包括肾癌和睾丸癌索赔，都被提交或注意到，并在俄亥俄州MDL悬而未决。
2021年1月21日，EID和Chemour与代表俄亥俄州MDL原告的原告律师达成和解协议，规定对俄亥俄州MDL的案件和索赔达成和解，但下文所述除外(“和解协议”)。和解总金额为$。83百万美元现金，公司和开斋节各出资$27百万美元和化学公司出资29百万美元。截至2021年6月30日，公司已全额支付其$27百万捐款。和解完全是通过妥协和和解的方式达成的，而不是公司、Corteva、EID或Chemour以任何方式承认责任或过错。与和解相关的是，2021年4月，原告提出了终止俄亥俄州MDL的动议。这起标题为“雅培诉E·I·杜内穆斯桥和公司”的案件是一起人身伤害诉讼，不包括在俄亥俄州MDL和解协议中。杜邦在利奇案或俄亥俄州MDL案中不是被点名的一方，在雅培案中也不是被点名的一方。
截至2022年3月31日，有各种案件声称因PFAS造成的损害如下所述。此类行动往往包括基于以下指控的额外索赔：开斋节将某些加油站的债务转移给化学公司，导致了欺诈性的运输或可撤销的交易。除了被排除在谅解备忘录之外的欺诈性运输索赔外，法律费用、开支、成本以及以下事项提出的任何符合条件的PFAS成本的潜在责任将按照谅解备忘录中的定义在Chemour、EID、Corteva和DuPont之间分摊。
从2019年4月开始，除了3M和其他AFFF制造商外，还对EID和Chemour提起了数十起诉讼，指控使用含全氟辛烷磺酸的含水灭火泡沫(AFFF)造成水污染。这些诉讼中的大多数被合并到南卡罗来纳州联邦法院的多地区诉讼摘要中(“SC MDL”)。从那时起，SC MDL不断发展，包含了大约2,400案子。SC MDL中的大多数诉讼仅将杜邦视为被告，原因是与化学分离和DowDuPont分离有关的欺诈性转移索赔。一般来说，SC MDL包含多种类型的诉讼，包括但不限于，大约2,160人身伤害案件，州总检察长自然资源损害案件，以及自来水供应商污染案件。三在供水供应商的污染案件中，已被法院选为领头羊案件。法院鼓励各方讨论解决供水供应商类别的案件。根据法院的指示并根据谅解备忘录的相互义务，Chemour、Corteva/EID和DuPont共同就这些案件与原告律师进行接触。杜邦从未生产或销售过AFFF、全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)或含有全氟辛烷磺酸的产品。
在SC MDL之外，也有州总检察长对杜邦提起诉讼。这些文件还声称某些全氟辛烷磺酸化合物对环境造成了污染，但与AFFF不同。一般来说，各州提出普通法侵权索赔，并就据称对自然资源造成的损害、惩罚性赔偿、清除某些全氟辛烷磺酸化合物污染的当前和未来成本以及减少所谓的滋扰寻求经济影响赔偿。这些诉讼大多包括与化学分离和DowDuPont分离有关的欺诈性转移索赔。
2021年7月，Chemour、Corteva(为自己和开斋节)和杜邦与特拉华州达成了一项决议，该决议避免了诉讼，并解决了特拉华州或影响特拉华州的公司已知的历史和当前排放可能对自然资源造成的损害。该决议公布了所有当前和历史地点因包括全氟辛烷磺酸在内的各种化学品的环境影响而产生的这些潜在的州索赔。根据谅解备忘录，化学公司将承担50百分比或美元25百万美元50百万和科尔特瓦和杜邦将各自承担12.5百万美元。该公司于2022年1月支付了其部分和解款项。和解协议还要求向特拉华州支付一笔潜在的补充款项，总额高达#美元。25获得百万美元的资金50由Chemour和50%由Corteva和DuPont联合，在某些不被认为是可能的情况下。
Chemour、Corteva、DuPont及其各自的某些荷兰实体收到了代表Chemour Dordrecht工厂附近的四个市政当局向荷兰鹿特丹法院提交的民事传票。这些市政当局正在寻求与多德雷希特工厂当前和历史上的PFAS运营和排放有关的责任声明。
除上述事项外，本公司亦为提出与PFAS有关的索赔的其他各种法律事宜的指名方，而诉讼费用及未来责任(如有)根据谅解备忘录属合资格的PFAS费用，而根据协议则属赔偿损失。这些问题包括新泽西州和加利福尼亚州的水区和私营自来水公司提起的诉讼，通常指控供水系统受到污染。
尚有针对Chemour及Corteva/EID提出的与PFAS相关的索赔待决案件中，本公司并非指名方，但诉讼费用和未来负债(如有)是或可能是谅解备忘录下的合格PFAS费用和协议下的赔偿损失。
虽然管理层相信截至本报告日期已适当估计与符合资格的PFAS事项有关的负债及须予弥偿的亏损，但本公司有合理的可能会产生超过应计金额的额外的合资格的PFAS成本及须予弥偿的亏损。这些额外成本可能会在发生期间对公司的财务状况和/或现金流产生重大影响；然而，符合资格支出的成本受到谅解备忘录条款的限制。
其他诉讼事项
除上述事项外，公司还参与正常业务过程中产生的索赔和诉讼，涉及产品责任、专利侵权、政府监管、合同和商业诉讼以及其他诉讼。其中某些诉讼可能号称是集体诉讼，并要求极大数额的损害赔偿。截至2022年3月31日，该公司的负债为18与这些其他诉讼事项相关的100万美元。本公司管理层认为，所有该等其他索偿及诉讼综合起来对本公司的经营业绩、财务状况及现金流产生重大不利影响的可能性微乎其微。根据其诉讼事项会计政策，公司将在发生时支出诉讼辩护费用，这可能对公司在此期间的财务状况和/或现金流产生重大影响。
环境问题
环境事项的应计项目是在很可能发生了一项负债，并且根据现行法律和现有技术可以合理估计该负债的数额时记录的。截至2022年3月31日，公司的应计债务为#美元208可能的环境修复和恢复费用为100万美元。这些负债计入简明综合资产负债表中的“应计负债及其他流动负债”和“其他非流动负债”。超过应计金额的环境补救和恢复成本可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响，这是合理的。这些估计中存在固有的不确定性，主要是由于未知的条件、不断变化的关于责任的政府法规和法律标准，以及处理现场补救和恢复的新兴补救技术。
应计环境债务包括：
| | | | | | | | | | | |
| 环境应计债务 |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 潜在风险超过应计金额 1 |
| 环境修复责任不受赔偿限制 | $ | 43 | | $ | 43 | | $ | 102 | |
| | | |
| 环境补救赔偿责任： | | | |
与陶氏化学和Corteva相关的赔偿 2 | 45 | | 46 | | 66 | |
与谅解备忘录相关的义务(上文讨论) 3 | 120 | | 116 | | 66 | |
| 与环境有关的总负债 | $ | 208 | | $ | 205 | | $ | 234 | |
1.环境应计费用是管理层对与环境事项有关的补救和恢复费用的最佳估计，尽管与这些特定事项有关的最终费用有可能超过应计数额。
2.根据DWDP分离和分配协议，该公司必须赔偿陶氏和Corteva的某些非PFAS清理责任和相关的补救费用。
3.与谅解备忘录相关的债务包括在与上述谅解备忘录有关的赔偿责任中。2021年11月，化学公司收到了国家环保总局关于地下水可能受到全氟辛烷磺酸污染的额外通知。由于这一过程的早期阶段存在固有的不确定性，该公司无法合理地估计对其赔偿责任的潜在影响。
附注17-租契
经营租赁的租赁费用如下：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | |
| 以百万计 | 2022 | 2021 | | |
| 经营租赁成本 | $ | 27 | | $ | 27 | | | |
来自运营租赁的运营现金流为#美元。27截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月为100万。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内签订的新经营租赁资产和负债为12百万美元和美元14分别为100万美元。与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
经营租约 | | |
经营性租赁使用权资产1 | $ | 419 | | $ | 422 | |
流动经营租赁负债2 | 93 | | 92 | |
非流动经营租赁负债3 | 332 | | 337 | |
经营租赁负债总额 | $ | 425 | | $ | 429 | |
1.包括在“递延费用和其他资产“在简明综合资产负债表中。
2.包括在“应计负债和其他流动负债“在简明综合资产负债表中。
3.包括在“其他非流动债务“在简明综合资产负债表中。
经营租赁ROU资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并无提供出租人的隐含利率，因此本公司采用生效日期的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。
| | | | | | | | |
| 经营租赁的租期和贴现率 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 7.58 | 8.50 |
| 加权平均贴现率 | 1.80 | % | 2.01 | % |
租赁负债的到期日如下：
| | | | | |
| 租赁负债于2022年3月31日到期 | 经营租约 |
| 以百万计 |
| 2022年剩余时间 | $ | 78 | |
| 2023 | 86 | |
| 2024 | 71 | |
| 2025 | 49 | |
| 2026 | 35 | |
| 2027年及其后 | 148 | |
| 租赁付款总额 | $ | 467 | |
| 减去：利息 | 42 | |
| 租赁负债现值 | $ | 425 | |
该公司拥有其为出租人的租约，其中最大的租约是N&B交易的结果。关于N&B交易，杜邦与IFF签订了租赁协议，根据协议，杜邦将某些物业租赁给IFF，包括办公空间和研发实验室。该等租赁被分类为经营租赁，出租人收入及相关开支对本公司的简明综合资产负债表或中期综合经营报表并不重要。本公司为出租人的租赁协议的最终到期日为2036年。
附注18-股东权益
股份回购计划
2019年6月1日，公司董事会批准了一笔2亿股回购计划(《2019年股份回购计划》)，于2021年6月1日到期。于2019年股份回购计划届满时，本公司共回购及注销29.9百万股，成本为$2十亿美元。
2021年第一季度，公司董事会批准了一笔1.5亿股回购计划，2022年6月30日到期(《2021年股份回购计划》)。截至2022年3月31日，公司完成计划，并累计回购和退役19.6百万股，价值1美元1.52021年股票回购计划下的10亿美元。
2022年2月，公司董事会批准了额外的美元1.02023年3月31日到期的10亿股回购计划(《2022年股份回购计划》)。截至2022年3月31日，公司拥有不根据2022年股票回购计划回购的股票。
累计其他综合损失
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与累计其他综合损失(“AOCL”)各组成部分相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合损失 | | 累计翻译调整 | 养老金和OPEB | 衍生工具 | 总计 |
| 以百万计 |
| 2021 | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | | $ | 470 | | $ | (425) | | $ | (1) | | $ | 44 | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (477) | | 8 | | — | | (469) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | 4 | | — | | 4 | |
| N&B重新分类调整的拆分 | | 184 | | 73 | | 1 | | 258 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | | $ | (293) | | $ | 85 | | $ | 1 | | $ | (207) | |
| 2021年3月31日的余额 | | $ | 177 | | $ | (340) | | $ | — | | $ | (163) | |
| 2022 | | | | | |
| 2022年1月1日的余额 | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (265) | | (6) | | 11 | | (260) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 净其他综合(亏损)收益 | | $ | (265) | | $ | (7) | | $ | 11 | | $ | (261) | |
| 2022年3月31日的余额 | | $ | (353) | | $ | 66 | | $ | 67 | | $ | (220) | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，与其他全面收益(亏损)每个组成部分相关的净活动的税收影响并不显著。
截至2022年、2022年和2021年3月31日止的三个月内，航空公司重新定级的情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 从累计其他全面损失中重新分类 | 截至3月31日的三个月， | 收入分类 |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 累计换算调整 | $ | — | | $ | 184 | | 见下文(1) |
| 养恤金和其他离职后福利计划 | $ | (1) | | $ | 106 | | 见下文(1) |
| 税(利)费 | — | | (29) | | 见下文(1) |
税后 | $ | (1) | | $ | 77 | | |
| 衍生工具 | $ | — | | $ | 1 | | 见下文(1) |
| 该期间税后重新分类合计 | $ | (1) | | $ | 262 | | |
1.截至2022年3月31日的三个月的活动归入“杂项收入(费用)-净额”。截至2021年3月31日的三个月的活动几乎完全归类于作为N&B交易一部分的“非持续经营的收入(税后净额)”，部分归类为“杂项收入(费用)净额”和“持续经营的所得税准备金”，作为持续经营的一部分。
附注19-养恤金计划和其他离职后福利
公司养老金计划和其他离职后福利的摘要可在公司2021年年报中包含的综合财务报表附注19中找到。
以下阐述了公司固定收益养老金计划的定期净收益(信贷)成本的组成部分：
| | | | | | | | |
| 所有计划的净定期福利(信用)成本 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
服务成本1 | $ | 12 | | $ | 15 | |
利息成本2 | 14 | | 11 | |
计划资产的预期回报3 | (27) | | (28) | |
摊销先前服务信贷 4 | (1) | | (1) | |
未确认净亏损摊销 5 | 1 | | 3 | |
削减/结算 6 | — | | 2 | |
| 定期净收益(信贷)成本--合计 | $ | (1) | | $ | 2 | |
| 减去：定期福利净额--停产业务 | (3) | | — | |
| 定期收益净额--持续经营 | $ | 2 | | $ | 2 | |
| | |
| | |
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1.持续业务的服务费用为#美元9百万美元和美元8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，重大计划分别为100万美元。
2.持续经营的利息成本为#美元13百万美元和美元10截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，重大计划分别为100万美元。
3.持续业务对计划资产的预期收益为#美元21百万美元和美元20截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，重大计划分别为100万美元。
4.从持续业务中摊销的先前服务贷项为非物质的截至2022年3月31日的三个月和一美元1在截至2021年3月31日的三个月里，重大计划实现了百万美元的收益。
5.持续业务未确认净亏损摊销为#美元1百万美元和美元3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，重大计划分别为100万美元。
6.持续经营造成的削减和结算损失为非物质的截至2022年3月31日的三个月和美元2截至2021年3月31日的三个月，用于重大计划。
除服务费用部分外，定期福利(贷方)费用净额中的持续业务部分包括在临时综合业务报表的“杂项收入(费用)净额”中。
杜邦公司预计将提供总计约美元的额外捐款。65到2022年年底达到100万。
附注20-基于股票的薪酬
公司基于股票的薪酬计划摘要可在公司2021年年报中包含的综合财务报表附注20中找到。
在2020年第二季度，杜邦的股东批准了杜邦2020年股权和激励计划(“2020计划”)，允许公司授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、股票红利、其他基于股票的奖励、现金奖励或上述奖励的任意组合。根据2020年计划，最多17截至2022年3月31日，有100万股普通股可供奖励。
杜邦在持续运营中确认了基于股票的薪酬支出为1美元19百万美元和美元15截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。与基于股票的薪酬安排有关的所得税优惠为#美元。4百万美元和美元3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
2022年第一季度，公司批准0.7百万RSU，0.5百万份股票期权和0.3百万PSU。与授予有关的加权平均每股公允价值为$75.12每个RSU，$17.41每股期权和$81.55每个PSU。股票期权的加权平均行权价为每股#美元。75.05.
注21-金融工具
下表汇总了2022年3月31日和2021年12月31日的金融工具公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允价值 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 | 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 |
现金等价物 | $ | 587 | | $ | — | | $ | — | | $ | 587 | | $ | 841 | | $ | — | | $ | — | | $ | 841 | |
受限现金等价物 1 | $ | 62 | | $ | — | | $ | — | | $ | 62 | | $ | 65 | | $ | — | | $ | — | | $ | 65 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 现金和限制性现金等价物合计 | $ | 649 | | $ | — | | $ | — | | $ | 649 | | $ | 906 | | $ | — | | $ | — | | $ | 906 | |
长期债务，包括一年内到期的债务 | $ | (10,634) | | $ | — | | $ | (1,075) | | $ | (11,709) | | $ | (10,632) | | $ | — | | $ | (1,963) | | $ | (12,595) | |
| 与以下各项有关的衍生工具： | | | | | | | | |
净投资对冲2 | — | | 89 | | — | | 89 | | — | | 74 | | — | | 74 | |
外币3,4 | — | | 25 | | (26) | | (1) | | — | | 5 | | (10) | | (5) | |
| 总衍生品 | $ | — | | $ | 114 | | $ | (26) | | $ | 88 | | $ | — | | $ | 79 | | $ | (10) | | $ | 69 | |
1.截至2022年3月31日，9被归类为“其他流动资产”的限制性现金百万美元53在简明综合资产负债表中被归类为“限制性现金和现金等价物”的百万美元。截至2021年12月31日，12被归类为“其他流动资产”的限制性现金百万美元53在简明综合资产负债表中被归类为“限制性现金和现金等价物”的百万美元。有关受限现金的更多信息，请参见注7。
2.在简明综合资产负债表中列为“递延费用及其他资产”。
3.在简明综合资产负债表中列为“其他流动资产”和“应计及其他流动负债”。
4.在主净额结算安排允许的情况下，提交现金抵押品净额。
衍生工具
持有衍生工具的目标和策略
在正常业务过程中，本公司订立合约安排(衍生工具)，以减低对外币、利率及商品价格风险的风险。该公司已经建立了各种用于金融风险管理的衍生品计划。这些方案反映了基于风险评估的暴露范围和时间范围的不同水平。
衍生工具项目有程序和控制，并得到公司财务风险管理委员会的批准，与公司的财务风险管理政策和指导方针一致。使用的衍生工具有远期、期权、期货和掉期。
该公司的财务风险管理程序还涉及交易对手信用审批、限额和例行风险敞口监测和报告。这些合同安排的对手方是主要金融机构和主要商品交易所。如果这些交易对手不履行义务，本公司将面临信用损失。该公司利用与某些交易对手签订的抵押品支持附件协议来限制其信贷损失的风险。本公司预计这些合同的交易对手将履行合同，因此预计不会造成重大损失。与这些工具相关的市场和交易对手信用风险定期向管理层报告。
本公司衍生工具的名义金额如下：
| | | | | | | | |
| 名义金额 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 以百万计 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | |
| 净投资对冲 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | |
外币合同1 | $ | 170 | | $ | (625) | |
| | |
1.已呈列买卖合约的净额。
在套期关系中指定的衍生品
净外国投资对冲
于2021年第二季度，本公司签订了以定额换定额的交叉货币掉期合约，总名义金额合共为$110亿美元，以对冲美元和欧元汇率影响的变化无常。根据交叉货币互换协议的条款，公司名义上兑换了美元1十亿美元，利率为4.73% for €819百万美元，加权平均利率为3.26%。该交叉货币互换被指定为净投资对冲，将于2028年11月15日到期。
本公司已作出会计政策选择，以使用现货法核算净投资对冲。本公司亦已选择在应计利息的相关季度会计期间摊销利息支出中不包括的部分。交叉货币互换在每个报告日期按市价计价，任何未实现收益或亏损均计入AOCL内部未实现货币换算调整，扣除与中期综合经营报表中确认的利息支出的被排除部分相关的金额。
未在对冲关系中指定的衍生品
外币合同
该公司经常使用远期外汇合约，按货币减少与其业务以外币计价的货币资产和负债有关的净风险敞口，从而将汇率变动造成的汇兑损益降至最低。这种风险的净额计算排除了使用对冲会计的可能性；然而，远期合同和相关外币计价货币资产和负债的必要重估旨在实现税后对收益的最小影响。公司可以使用外币兑换合同来抵消公司对某些外币计价收入的部分敞口，以便合同的收益和损失抵消相关外币计价收入的美元价值变化。
衍生工具的效力
未被指定为套期保值的外币衍生品用于抵消因外币计价资产和负债的基础风险敞口而产生的汇兑损益。未被指定为套期保值的外币衍生工具按税前基础计提的金额，已列入中期综合业务报表“杂项收入(费用)-净额”，亏损#美元。29百万美元和美元20截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。其他衍生品的损益表影响并不重要。
附注22-公允价值计量
公允价值经常性计量
下表汇总了用于按公允价值经常性计量某些资产和负债的基础：
| | | | | | | |
2022年3月31日公允价值经常性计量基础 | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | |
| 以百万计 |
| 按公允价值计算的资产： | | | |
现金等价物和限制性现金等价物1 | $ | 649 | | | |
| | | |
与以下各项有关的衍生工具：2 | | | |
| 净投资对冲 | 89 | | | |
外币合同3 | 42 | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 780 | | | |
| 按公允价值计算的负债： | | | |
长期债务，包括一年内到期的债务4 | $ | 11,709 | | | |
与以下各项有关的衍生工具：2 | | | |
| | | |
外币合同3 | 43 | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 11,752 | | | |
1.“现金及现金等价物”内的国库券、定期存款及货币市场基金，以及简明综合资产负债表内“其他流动资产”内的货币市场基金，并以接近公允价值的摊销成本持有。
2.简明综合资产负债表内衍生工具的分类，见附注21。
3.受与同一交易对手订立的可强制执行的总净额结算安排所规限的资产及负债衍生工具，以净额为基准在简明综合资产负债表中列报。外币合同的抵销交易对手和现金抵押品净额为#美元。17截至2022年3月31日，资产和负债均为100万美元。
4.公允价值是根据相同或类似发行的债券的市场报价，或根据向公司提供的剩余期限和期限相同的债务的当前利率。
| | | | | |
2021年12月31日公允价值经常性计量基础 | 重要的其他可观察到的投入
(2级) |
| 以百万计 |
| 按公允价值计算的资产： | |
现金等价物和限制性现金等价物1 | $ | 906 | |
| |
与以下各项有关的衍生工具：2 | |
| 净投资对冲 | 74 | |
外币合同3 | 11 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 991 | |
| 按公允价值计算的负债： | |
长期债务，包括一年内到期的债务4 | $ | 12,595 | |
与以下各项有关的衍生工具：2 | |
外币合同3 | 16 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 12,611 | |
1.“现金及现金等价物”内的国库券、定期存款及货币市场基金，以及简明综合资产负债表内“其他流动资产”内的货币市场基金，并以接近公允价值的摊销成本持有。
2.简明综合资产负债表内衍生工具的分类，见附注21。
3.受与同一交易对手订立的可强制执行的总净额结算安排所规限的资产及负债衍生工具，以净额为基准在简明综合资产负债表中列报。抵销交易对手和现金抵押品净额为#美元。6截至2021年12月31日，资产和负债均为百万美元。
4.公允价值是根据相同或类似发行的债券的市场报价，或根据向公司提供的剩余期限和期限相同的债务的当前利率。
公允价值非经常性计量
在2022年第一季度，该公司记录了一项权益法投资的非临时性减值，分类为3级计量。有关这些公允价值计量的进一步讨论，见附注6。
附注23-细分市场和地理区域
自2022年2月起，并购业务的收入和某些费用被归类为本期和历史期间的非持续经营。此外，以前在历史上的移动性和材料部门报告的保留业务在公司和其他部门中报告。这些报告变更已追溯适用于本报告所列所有期间。
被归类为非持续经营的移动和材料业务成本仅包括M&M业务产生的直接运营费用，该费用将在M&M资产剥离结束时停止产生。间接费用，如与以前分配给M&M业务的公司和共享服务职能有关的费用，不符合停止业务的标准，仍在继续业务中报告。这些间接成本的一部分包括与公司将在M&M资产剥离结束后继续进行的活动相关的成本，并将得到报销(“未来可偿还的间接成本”)。未来可偿还的间接费用在持续经营中报告，但不包括在经营EBITDA中，定义如下。这些间接费用的其余部分不需要在未来偿还(“滞留费用”)。滞留成本在公司及其他持续运营中报告，并包括在运营EBITDA中。
本公司就分部报告而言的损益计量为营业EBITDA，因为这是公司首席经营决策者(“CODM”)评估业绩和分配资源的方式。该公司将营业EBITDA定义为扣除利息、折旧、摊销、非经营性养老金/OPEB福利/费用和外汇收益/损失(不包括未来可报销的间接成本)之前的收益(即“所得税前持续业务收入”)，并对重大项目进行了调整。以下几页提供了这些衡量标准的对账。
报告的变化已追溯反映在列报的所有期间的分部结果中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 段信息 | 电子产品。&工业 | 水与保护 | 公司和其他1 | 总计 |
| 以百万计 |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,536 | | $ | 1,429 | | $ | 309 | | $ | 3,274 | |
营业EBITDA2 | $ | 476 | | $ | 341 | | $ | 1 | | $ | 818 | |
非合并关联公司收益中的权益 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | 2 | | $ | 26 | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,300 | | $ | 1,328 | | $ | 389 | | $ | 3,017 | |
营业EBITDA 2 | $ | 436 | | $ | 355 | | $ | 12 | | $ | 803 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | $ | 9 | | $ | 12 | | $ | 2 | | $ | 23 | |
1.公司及其他包括保留业务、生物材料和以前剥离的业务的活动。
2.下文提供了对“持续经营的收入(亏损)，税后净额”与营业EBITDA的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的“持续经营收入(税后净额)”与营业EBITDA的对账 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 持续经营收入，税后净额 | $ | 232 | | $ | 386 | |
| + | 持续经营所得税拨备(受益于) | 47 | | (1) | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 279 | | $ | 385 | |
| + | 折旧及摊销 | 297 | | 255 | |
| - | 利息收入1 | 1 | | 4 | |
| + | 利息支出 | 118 | | 146 | |
| - | 非经营性养老金/OPEB福利1 | 7 | | 6 | |
| - | 汇兑损失净额1 | (5) | | (6) | |
| + | 未来可报销的间接费用 | 16 | | 16 | |
| - | 重要项目 | (111) | | (5) | |
| 营业EBITDA | $ | 818 | | $ | 803 | |
1.包括在“杂项收入(费用)--净额”内。
下表按部门汇总了不包括在上述营业EBITDA中的重要项目的税前影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月按部门划分的重要项目 | 电子与工业 | 水与保护 | 公司和其他 | 总计 |
| 以百万计 |
收购、整合和分离成本1 | $ | (1) | | $ | — | | $ | (7) | | $ | (8) | |
重组和与资产有关的费用--净额2 | (1) | | (3) | | (3) | | (7) | |
资产减值费用 3 | (94) | | — | | — | | (94) | |
意向罗杰斯收购融资费4 | — | | — | | (2) | | (2) | |
| 总计 | $ | (96) | | $ | (3) | | $ | (12) | | $ | (111) | |
1.与战略举措有关的收购、整合和分离费用，包括收购Laird PM和有意收购罗杰斯。
2.包括重组行动和与资产相关的费用。有关更多信息，请参见注释6。
3.与权益法投资的减值有关。有关更多信息，请参见注释6。
4.包括与融资协议有关的拟收购罗杰斯的相关收购成本，特别是在“利息支出”中反映的结构费用和承诺费的摊销。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月按部门划分的重要项目 | 电子与工业 | 水与保护 | 公司和其他 | 总计 |
| 以百万计 |
收购、整合和分离成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | | $ | (6) | |
重组和与资产有关的费用--净额2 | — | | — | | (2) | | (2) | |
资产剥离收益3 | 2 | | — | | 1 | | 3 | |
| 总计 | $ | 2 | | $ | — | | $ | (7) | | $ | (5) | |
1.与战略举措有关的收购、整合和分离费用，主要包括出售Solamet®业务部门和计划剥离生物材料业务部门。
2.包括董事会批准的重组计划和资产相关费用。有关更多信息，请参见注释6。
3.反映在“杂项收入(费用)--净额”中。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是对中期综合财务报表及相关附注的补充，应结合中期综合财务报表及相关说明阅读，以加强对公司经营和当前商业环境的了解。管理层讨论和分析财务状况和业务成果的内容包括：
•概述
•行动的结果
•细分结果
•财务状况的变化
概述
杜邦是一家全球创新领导者，拥有以技术为基础的材料和解决方案，通过应用不同的科学和专业知识来帮助客户推进他们的最佳想法，并在电子、交通、建筑和建筑、医疗保健和工人安全等关键市场提供必要的创新，从而帮助改变行业和日常生活。
截至2022年3月31日，该公司拥有29亿美元的营运资本以及约17亿美元的现金和现金等价物。公司期望其现金和现金等价物、运营产生的现金以及进入债务资本市场的能力能够提供足够的流动资金和财务灵活性，以满足与持续运营相关的流动资金需求。
以下概述了影响本季度报告的10-Q表格的最新发展和重大历史交易。
机动性和物料性资产剥离
2022年2月17日，杜邦与塞拉尼斯公司(“塞拉尼斯”)签订了一项交易协议(“交易协议”)，以110亿美元现金剥离历史悠久的移动与材料部门的大部分业务，包括工程聚合物业务线和高级解决方案和高性能树脂业务线中的部分产品线(“M&M剥离”)，但须根据交易协议进行惯例交易调整。根据惯例的成交条件和监管部门的批准，交易预计在2022年底左右完成。该公司还于2022年2月18日宣布，董事会批准剥离德林®缩醛均聚物(H-POM)业务®资产剥离“)，取决于签订最终协议和满足成交条件。德林®资产剥离以及上文讨论的M&M资产剥离(“M&M资产剥离”)代表着一种战略转变，将对杜邦的运营和业绩产生重大影响。
杜邦截至2022年3月31日和2021年12月31日的财务状况显示，作为M&M剥离的一部分，将被剥离的业务和德林®资产剥离(“M&M业务”)以非持续经营的形式持有待售。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营结果显示，M&M业务的财务结果为非持续运营。与并购业务相关的现金流量和全面收益并未分开，并分别计入各列报期间的中期现金流量表和中期综合全面收益表。除非另有说明，中期综合财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续业务，不包括对M&M业务的余额或活动的讨论。更多信息见中期合并财务报表附注4。
汽车胶粘剂和液体，多碱基TM和泰德®产品线(“保留业务”)不包括在M&M资产剥离中。随着交易协议的签署，保留的业务被重新调整到公司及其他。所报告的变化已追溯适用于所有列报期间。
新冠肺炎大流行
正如公司年度报告Form 10-K中的运营分析部分所述，新型冠状病毒(“新冠肺炎”)及其变种继续对全球经济产生不利影响，包括公司关键原材料的某些供应商。在2022年第一季度，尽管终端市场需求依然强劲，但该公司经历了由新冠肺炎推动的供应链挑战，包括相关的中国工厂强制关闭。目前，该公司无法预测新冠肺炎疫情可能在多大程度上继续影响其综合经营业绩或财务状况。
俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰
关于乌克兰战争，该公司的业务和运营环境受到响应的政府行动的影响，包括美国和其他国家政府实施的制裁。鉴于期间的冲突第一季度，该公司暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营，这些地区的净销售额不到杜邦2021年合并净销售额的1%。该公司在乌克兰没有业务。杜邦遭遇了供应链挑战，物流和原材料成本上升，部分原因是乌克兰持续的战争对全球经济产生了负面影响。冲突在未来时期可能继续影响杜邦的程度将取决于未来的事态发展，包括冲突的严重程度和持续时间、对区域和全球经济状况的影响，以及供应链中断的程度。杜邦将继续监测冲突，评估相关制裁和其他影响，并可能在必要时采取进一步行动。
分红
2022年2月7日，董事会宣布2022年第一季度股息为每股0.33美元，于2022年3月15日支付给2022年2月28日登记在册的股东。
2022年4月21日，该公司宣布，董事会宣布于2022年6月15日向2022年5月31日登记在册的股东支付第二季度每股0.33美元的股息。
收购Laird
2021年7月1日，本公司完成了从Advent International收购莱尔德性能材料公司(“莱尔德PM”)的交易。该公司从现有的现金余额中支付了收购费用。有关更多信息，请参阅中期综合财务报表附注3和“流动性和资本资源”。
N&B交易
2021年2月1日，该公司完成了将营养与生物科学(N&B)业务剥离给国际香精香料公司(IFF)。分配是通过交换要约(“交换要约”)进行的，交换要约完成后，N&B与IFF的全资子公司合并，N&B作为IFF的全资子公司继续存在(“N&B合并”，与交换要约一起，“N&B交易”)。
杜邦截至2021年3月31日的三个月的运营业绩显示了N&B作为非连续性业务的历史财务业绩。与N&B有关的现金流量及全面收益并未分开，并分别计入截至2021年3月31日止三个月的中期综合现金流量表及中期综合全面收益表。除非另有说明，中期合并财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续业务，不包括对N&B余额或活动的讨论。有关N&B交易的更多信息，请参阅中期合并财务报表附注4。
行动的结果
| | | | | | | | |
| 销售业绩摘要 | 截至3月31日的三个月， |
| 以百万计 | 2022 | 2021 |
| 净销售额 | $ | 3,274 | | $ | 3,017 | |
| | |
下表汇总了上一年按细分市场和地理区域划分的销售差异：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按细分市场和地理区域划分的销售差异 |
| 较上一年的百分比变化 | 截至2022年3月31日的三个月 |
| 当地价格和产品组合 | 货币 | 卷 | 公文包和其他 | 总计 |
| 电子与工业 | 1 | % | (2) | % | 8 | % | 11 | % | 18 | % |
| 水与保护 | 10 | | (2) | | — | | — | | 8 | |
公司和其他1 | 10 | | (2) | | (6) | | (23) | | (21) | |
| 总计 | 6 | % | (2) | % | 3 | % | 2 | % | 9 | % |
| 美国和加拿大 | 11 | % | — | % | 7 | % | — | % | 18 | % |
欧洲、中东和非洲地区2 | 9 | | (6) | | — | | — | | 3 | |
| 亚太地区 | 2 | | (1) | | 1 | | 3 | | 5 | |
| 拉丁美洲 | 6 | | — | | 4 | | 2 | | 12 | |
| 总计 | 6 | % | (2) | % | 3 | % | 2 | % | 9 | % |
1.公司及其他包括保留业务、生物材料和以前剥离的业务的活动。
2.欧洲、中东和非洲。
该公司报告截至2022年3月31日的三个月的净销售额为33亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的30亿美元增长了9%，这是由于当地价格和产品组合增加了6%，销量增加了3%，投资组合行动增加了2%，部分被2%的不利汇率影响所抵消。当地价格和产品组合的增长是由水和保护(上涨10%)和企业和其他(上涨10%)推动的。所有地区的当地价格和产品组合都有所增加。销量的增长是由电子和工业(增长8%)推动的，但被公司和其他(下降6%)部分抵消。投资组合和其他变化贡献了2%的增长，因为电子和工业部门增加了Laird PM(增长11%)，这部分被公司和其他部门因出售业务而下降(下降23%)所抵消。在欧洲、中东和非洲地区(下降6%)的推动下，货币与去年同期相比下降了2%。
销售成本
截至2022年3月31日的三个月，销售成本为21亿美元，高于截至2021年3月31日的三个月的19亿美元。在截至2022年3月31日的三个月中，销售成本增加，主要是由于销售量增加、原材料成本上升和物流成本上升，主要与货运有关。
截至2022年3月31日的三个月，销售成本占净销售额的百分比为64%，而截至2021年3月31日的三个月为62%。
研发费用(“R&D”)
2022年第一季度研发支出总额为1.43亿美元，高于2021年第一季度的1.39亿美元。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，研发占净销售额的百分比在一段时间内保持一致，分别为4%和5%。
销售、一般及行政费用(“SG&A”)
2022年第一季度的SG&A支出为3.89亿美元，低于2021年第一季度的3.95亿美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，SG&A占净销售额的百分比保持一致，分别为12%和13%。
无形资产摊销
2022年第一季度无形资产摊销为1.53亿美元，高于2021年第一季度的1.25亿美元。与上一年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的增长主要是由于在收购Laird PM时获得的无形资产的摊销。
重组和资产相关费用--净额
重组和资产相关费用-2022年第一季度净额为1.01亿美元，高于2021年第一季度的200万美元。2022年第一季度的费用包括9400万美元的股权方法投资减值费用和700万美元的与2021年重组行动相关的费用。2021年第一季度的活动是由于与2020年重组计划相关的200万美元费用。
更多信息见中期合并财务报表附注6。
购置、整合和分离成本
收购、整合和分离成本，主要包括财务咨询、信息技术、法律、会计、咨询等专业咨询费。该公司在截至2022年和2021年3月31日的三个月分别记录了800万美元和600万美元的成本。在截至2022年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划有关的活动有关，包括收购Laird PM和有意收购Rogers。在截至2021年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划相关的活动有关，其中主要包括出售Solamet®业务部门和计划剥离生物材料业务部门。
更多信息见中期合并财务报表附注4。
非合并关联公司收益中的权益
2022年第一季度，公司在非合并关联公司收益中的份额为2600万美元，高于2021年第一季度的2300万美元。与2021年相比，截至2022年3月31日的三个月的增长主要是由于整个投资组合的股票收益增加。
杂项收入(费用)-净额
杂项收入(费用)-净额包括各种收入和费用项目，如外币汇兑损益、利息收入、投资红利、出售投资和资产的收益和损失、非经营性养老金和其他离职后福利计划信用或成本，以及某些诉讼事项。杂项收入(支出)-2022年第一季度净收入为300万美元，而2021年第一季度收入为1900万美元。2022年第一季度包括与非营业养恤金和其他离职后福利抵免有关的收入700万美元，但被500万美元的外汇损失部分抵消。2021年第一季度包括与出售电子和工业部门资产相关的收益2400万美元，以及与非营业养老金和其他离职后福利抵免相关的收入600万美元，但与资产出售相关的1500万美元减值费用和600万美元的外汇损失部分抵消了这一影响。
利息支出
截至2022年和2021年3月31日的三个月，利息支出分别为1.2亿美元和1.46亿美元。利息支出的减少主要是由于N&B交易后长期债务的减少，特别是提前偿还了2021年2月的30亿美元定期贷款安排，以及于2021年5月完成的2020年5月票据的赎回。有关其他资料，请参阅中期合并财务报表附注15。
持续经营业务所得税拨备
除其他因素外，本公司的实际税率根据收入来源和收入与税收属性相关的水平而浮动。2022年第一季度持续运营的有效税率为16.8%，而2021年第一季度的有效税率为(0.3%)。2022年第一季度的实际税率差异主要是权益法投资减值费用9400万美元的结果，这导致了2900万美元的税收优惠。2021年第一季度的实际税率主要是由于本公司欧洲地区总部法人实体的商誉税基提高而获得的5900万美元税收优惠的结果。
细分结果
自2022年2月起，并购业务的收入和某些费用被归类为本期和历史期间的非持续经营。此外，汽车胶粘剂和液体，多碱基TM和泰德拉®历史悠久的移动和材料部门(“保留业务”)内的产品线不包括在M&M资产剥离的范围内。留存业务在《公司及其他》中报告。报告的变化已在列报的所有期间追溯反映。
被归类为非持续经营的移动和材料业务成本仅包括M&M业务产生的直接运营费用，该费用将在M&M资产剥离结束时停止产生。间接费用，如与以前分配给M&M业务的公司和共享服务职能有关的费用，不符合停止业务的标准，仍在继续业务中报告。这些间接成本的一部分包括与公司将在M&M资产剥离结束后继续进行的活动相关的成本，并将得到报销(“未来可偿还的间接成本”)。未来可偿还的间接费用在持续经营中报告，但不包括在经营EBITDA中，定义如下。这些间接费用的其余部分不需要在未来偿还(“滞留费用”)。滞留成本在公司及其他持续运营中报告，并包括在运营EBITDA中。
本公司就分部报告而言的损益计量为营业EBITDA，因为这是公司首席经营决策者(“CODM”)评估业绩和分配资源的方式。该公司将营业EBITDA定义为扣除利息、折旧、摊销、非经营性养老金/OPEB福利/费用和汇兑损益(不包括未来可报销的间接成本)前的收益(即“所得税前持续业务收入”)，并对重大项目进行了调整。这些衡量标准的对账见中期综合财务报表附注23。
电子与工业
电子与工业部门是一家全球领先的差异化材料和系统供应商，为各种消费电子产品提供差异化材料和系统，包括移动设备、电视显示器、个人电脑和用于各种行业的电子产品。该部门是半导体和集成电路制造和封装材料和解决方案的领先供应商，为金属精加工、装饰和工业应用提供热管理和电磁屏蔽以及金属化工艺的创新解决方案。电子工业是用于包装印刷行业的制版系统和感光聚合物版、数字印刷油墨和用于制造有机发光二极管(“OLED”)显示器的尖端材料的领先供应商。此外，该部门还生产创新的工程聚合物解决方案、高性能部件、医用有机硅和特种润滑剂。
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| 电子与工业 | 截至三个月 |
| 以百万计 | March 31, 2022 | March 31, 2021 |
| 净销售额 | $ | 1,536 | | $ | 1,300 | |
| 营业EBITDA | $ | 476 | | $ | 436 | |
| 股权收益 | $ | 10 | | $ | 9 | |
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| 电子与工业 | 截至三个月 |
| 较上一年的百分比变化 | March 31, 2022 |
| 净销售额与上一季度相比发生变化，原因是： | |
当地价格和产品组合 | 1 | % |
货币 | (2) | |
卷 | 8 | |
公文包和其他 | 11 | |
总计 | 18 | % |
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截至2022年3月31日的三个月，电子和工业净销售额为15.36亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的13亿美元增长了18%。净销售额增长的原因是投资组合增加了11%，销量增加了8%，当地价格增加了1%，但部分被2%的不利汇率影响所抵消。投资组合的影响反映了2021年7月1日对Laird PM的收购销量增长是由半导体技术引领的，这是由向更先进的节点技术过渡、高性能计算和5G通信的增长推动的。在工业解决方案公司内部，销量增长是由显示材料、医疗保健和工业市场的增长推动的。在InterConnect Solutions内部，工业市场的销量增长被消费电子产品的疲软所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，营业EBITDA为4.76亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的4.36亿美元增长了9%，这主要是由于收购了Laird PM和强劲的销量增长，但部分被原材料和物流成本上升以及资产出售没有收益所抵消。
水与保护
水与保护部门是为多个行业提供工程产品和集成系统的领先供应商，这些行业包括工人安全、水净化和分离、航空航天、能源、医疗包装和建筑材料。这一细分市场满足了企业、政府和消费者对让生活更安全、更健康、更美好的解决方案日益增长的全球需求。通过将市场驱动的科学与知名品牌的实力相结合，该细分市场努力带来新的产品和解决方案，以更快、更好、更具成本效益地解决客户的需求。
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| 水与保护 | 截至三个月 |
| 以百万计 | March 31, 2022 | March 31, 2021 |
| 净销售额 | $ | 1,429 | | $ | 1,328 | |
| 营业EBITDA | $ | 341 | | $ | 355 | |
| 股权收益 | $ | 14 | | $ | 12 | |
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| 水与保护 | 截至三个月 |
| 较上一年的百分比变化 | March 31, 2022 |
| 净销售额与上一季度相比发生变化，原因是： | |
当地价格和产品组合 | 10 | % |
货币 | (2) | |
卷 | — | |
公文包和其他 | — | |
总计 | 8 | % |
截至2022年3月31日的三个月，水和保护净销售额为14.29亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的13.28亿美元增长了8%。净销售额的增长是由于当地价格上涨了10%，但部分被2%的不利汇率影响所抵消。交易量和投资组合持平。水务解决方案对水技术的强劲需求、庇护所解决方案的需求增加、住宅建设和商业建设的改善被安全解决方案的销量下降所抵消。在水和保护领域，整个部门的定价行动由避难所解决方案和安全解决方案牵头。
截至2022年3月31日的三个月，营业EBITDA为3.41亿美元，与截至2021年3月31日的三个月的3.55亿美元相比，下降了4%，原因是产品结构的变化以及原材料、物流和能源成本的上升抵消了定价行动的影响。
公司和其他
公司及其他包括保留的业务的销售和活动，包括汽车胶粘剂和液体、多基TM和泰德拉®产品线，以前在历史上的移动性和材料部分报告。与并购资产剥离、公司及其他包括未来可报销的间接成本。公司及其他业务的业绩包括将被剥离和之前被剥离的业务的销售和活动，包括生物材料、清洁技术和Solamet®业务部门的运营。公司及其他还包括某些企业和治理活动，包括未分配的公司管理费用和支持职能、杠杆服务、与业务无关的诉讼费用和其他未被可报告部门吸收的成本。
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| 公司和其他 | 截至三个月 |
| 以百万计 | March 31, 2022 | March 31, 2021 |
| 净销售额 | $ | 309 | | $ | 389 | |
| 营业EBITDA | $ | 1 | | $ | 12 | |
| 股权收益 | $ | 2 | | $ | 2 | |
截至2022年3月31日的三个月，公司及其他净销售额为3.09亿美元，低于截至2021年3月31日的三个月的3.89亿美元。净销售额下降主要是由于2021年下半年清洁技术和Solamet®业务的剥离。
财务状况的变化
流动性与资本资源
有关本公司流动资金及资本资源的资料，请参阅本公司2021年年报第二部分第7项：管理层对财务状况及经营业绩、流动资金及资本资源的讨论及分析。下面的讨论提供了截至2022年3月31日的三个月的此信息的更新。
本公司不断检讨其流动资金及债务组合的来源，并可能对其中一项或两者作出调整，以确保有足够的流动资金，并提高本公司在融资成本及平衡条款/到期日方面的选择权及融资效率。公司增加流动资金的主要来源是经营活动的现金流。管理层预计，运营产生的现金以及进入债务资本市场和其他流动资金来源的能力将继续提供足够的流动资金和财务灵活性，以履行公司及其子公司到期的债务。
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| 以百万计 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,672 | | $ | 1,972 | |
| 债务总额 | $ | 11,039 | | $ | 10,782 | |
公司在2022年3月31日和2021年12月31日的现金和现金等价物分别为17亿美元和20亿美元，其中2022年3月31日的15亿美元和2021年12月31日的14亿美元由包括美国领土在内的外国子公司持有。海外子公司持有的现金和现金等价物的增加是由于期内的经营现金流，但被汇回部分抵消。对于其每一家外国子公司，该公司就打算用于永久再投资的收益金额进行断言，余额可汇回美国。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的总债务分别为110亿美元和108亿美元。增加的主要原因是商业票据发行量增加。
截至2022年3月31日，根据合同，该公司有义务就假设持有至到期的债务支付107亿美元和59亿美元的现金，分别与本金和利息相关。与本金余额相关的所有付款都将在2022年12月31日之后到期。与利息有关，5.04亿美元将在未来12个月内到期，其余部分将在2023年3月31日之后到期。
特殊现金支付
根据N&B交易的条款，在交换要约和N&B合并完成之前，杜邦收到了一笔约73亿美元的一次性现金付款(“特别现金付款”)，根据N&B分离和分销协议的条款，这笔款项将在交易完成后进行调整。本公司利用特别现金支付偿还30亿美元定期贷款安排，并使用特别现金支付的一部分赎回2020年5月票据，如下所述。
定期贷款安排
2021年2月1日，公司终止了其30亿美元的全额定期贷款安排。终止交易引发了30亿美元的未偿还本金总额的偿还，外加截至2021年1月31日(包括2021年1月31日)的应计和未付利息。该公司用特别现金付款所得款项为偿还提供资金。
循环信贷安排
2022年4月12日，本公司签订了一项新的25亿美元五年期循环信贷安排(“2022年五年期循环信贷安排”)。自2022年五年期循环信贷安排生效之日起，本公司先前于2019年5月订立的30亿美元五年期循环信贷安排终止。2022年五年期循环信贷安排通常预计将保持未动用状态，并作为公司商业票据和信用证发行的后盾。
于2022年4月12日，本公司签订了一项更新后的10亿美元364天循环信贷安排(“2022年10亿美元循环信贷安排”)，因为2021年4月签订的10亿美元364天循环信贷安排(“2021年10亿美元循环信贷安排”)于4月中旬到期。自2022年10亿美元循环信贷安排生效之日起，2021年10亿美元循环信贷安排终止。2022年10亿美元的循环信贷安排可用于一般企业用途。
2020年5月债券发行
于2020年5月1日，本公司完成了本金总额为20亿美元的2023年5月1日到期的2.169%固定利率票据(“2020年5月债券发行”)的优先无担保票据(以下简称“2020年5月债券”)的承销公开发行。N&B交易完成后，触发了2020年5月债券发行的特别强制性赎回功能，要求本公司以相当于2020年5月债券本金总额100%的赎回价格赎回所有2020年5月债券，外加应计未付利息。该公司于2021年5月13日赎回2020年5月发行的票据，并以特别现金付款所得款项为赎回提供资金。
莱尔德性能材料
2021年7月1日，公司完成了从Advent International收购Laird PM的交易，总对价为24亿美元，这反映了包括收购的现金和净营运资本在内的调整。此次收购是电子和工业部门互连解决方案业务的一部分。该公司从现有的现金余额中支付了收购费用。
有意收购罗杰斯
2021年11月2日，公司宣布已达成最终协议，以约52亿美元收购罗杰斯的全部流通股。此次收购预计将在2022年第二季度末或第三季度初完成，具体取决于监管部门的批准和其他常规完成条件。
在签署最终协议的同时，本公司签订了本金总额为52亿美元的过桥承诺书(“过桥函”)，以确保拟收购Rogers的承诺融资。于2021年11月22日，本公司签订了一项金额为52亿美元的为期两年的优先无担保承诺定期贷款协议(“2021年定期贷款安排”)。2021年定期贷款安排旨在为罗杰斯收购计划提供资金，并将在罗杰斯收购计划完成的同时动用。2021年定期贷款安排需要在完成对范围内M&M业务的预期剥离后偿还。与加入2021年定期贷款机制相称，《过桥函》项下的承诺终止。
信用评级
该公司的信用评级影响其进入债务资本市场的机会和资本成本。公司将继续致力于保持强劲的财务状况，采取平衡的财务政策，专注于保持强劲的投资级评级，并推动股东价值和薪酬。截至2022年4月30日，杜邦的信用评级如下：
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| 信用评级 | 长期评级 | 短期评级 | 展望 |
| 标准普尔 | BBB+ | A-2 | 稳定 |
| 穆迪投资者服务公司 | Baa1 | P-2 | 负性 |
| 惠誉评级 | BBB+ | F-2 | 稳定 |
该公司的契约契约包括对留置权、出售和回租交易以及合并和合并的惯例限制，但须受某些限制。优先无担保票据(“2018年优先票据”)亦载有惯常的违约条款。2021年定期贷款安排、五年期循环信贷安排、2021年10亿美元循环信贷安排和2022年签订的循环信贷安排包含一项财务契约，这是具有类似信用评级的公司的典型做法，要求公司及其合并子公司的总负债与总资本的比率不超过0.60。截至2022年3月31日，公司遵守了本财务公约。
现金流量摘要
下表汇总了中期综合现金流量表中反映的公司经营、投资和融资活动的现金流量。与N&B及M&M资产剥离有关的现金流量并未分开，并计入截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的中期综合现金流量表。
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现金流摘要 | 截至三个月 |
以百万计 | March 31, 2022 | March 31, 2021 |
| 现金由(用于)： | | |
经营活动 | $ | 209 | | $ | 378 | |
投资活动 | $ | (229) | | $ | (2,260) | |
融资活动 | $ | (258) | | $ | (2,458) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | $ | (25) | | $ | (37) | |
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经营活动的现金流
2022年前三个月，经营活动提供的现金为2.09亿美元，而去年同期为3.78亿美元。业务活动提供的现金减少的主要原因是与周转资本净额及其他资产和负债有关的现金使用量增加，包括为应计雇员可变薪酬支付的现金。
下表反映了持续经营基础上的净营运资本：
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净营运资金 1 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
单位：百万(比率除外) |
流动资产 | $ | 6,668 | | $ | 6,639 | |
流动负债 | 3,787 | | 3,518 | |
| 净营运资本 | $ | 2,881 | | $ | 3,121 | |
| 电流比 | 1.76:1 | 1.89:1 |
1.净营运资本已列报，以撇除与M&M资产剥离有关的资产及负债。与并购资产剥离相关的资产和负债分别作为非连续性业务的资产和非连续性业务的负债列报。
投资活动产生的现金流
2022年前三个月，用于投资活动的现金为2.29亿美元，而2021年前三个月用于投资活动的现金为22.6亿美元。现金使用量减少的主要原因是，2021年与N&B交易的投资收益有关的投资购买量减少，以及资本支出略有减少。
融资活动产生的现金流
2022年头三个月，用于筹资活动的现金为2.58亿美元，而去年同期用于筹资活动的现金为24.58亿美元。2022年头三个月用于融资活动的现金较上年同期减少，主要原因是长期债务偿还减少、应付短期票据发行量增加以及普通股回购减少，但长期债务发行量的减少抵消了这一减少额。
分红
2022年2月7日，董事会宣布2022年第一季度股息为每股0.33美元，于2022年3月15日支付给2022年2月28日登记在册的股东。
2022年4月21日，该公司宣布，董事会宣布于2022年6月15日向2022年5月31日登记在册的股东支付第二季度每股0.33美元的股息。
股票回购计划
2019年6月1日，公司董事会批准了一项20亿美元的股份回购计划，该计划于2021年6月1日到期(《2019年股份回购计划》)。于2019年股份回购计划届满时，本公司已完成2019年股份回购计划，共回购及注销股份2,990万股，代价为20亿美元。
2021年第一季度，公司董事会批准了一项15亿美元的股票回购计划，该计划将于2022年6月30日到期(《2021年股票回购计划》)。截至2022年3月31日，公司已完成2021年股份回购计划，共回购和注销股份1,960万股，金额15亿美元。
2022年2月，公司董事会批准追加10亿美元股份回购计划，该计划将于2023年3月31日到期(《2022年股份回购计划》)。截至2022年3月31日，公司尚未根据2022年股份回购计划回购股份。
关于更多信息，见第二部分，第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用。
养老金和其他离职后计划
杜邦预计，到2022年底，将为养老金和其他离职后福利计划做出总计约6500万美元的额外贡献。任何此类捐款都可以由现有现金结余和/或来自其他可用流动资金来源的现金提供资金。
重组
2021年10月，公司批准了为实现近期成本削减而采取的有针对性的重组行动(“2021年重组行动”)。作为这些行动的结果，到目前为止，公司已经记录了5300万美元的税前重组费用，其中包括3100万美元的遣散费和相关福利成本，以及2200万美元的资产相关费用。截至2022年3月31日，与2021年重组行动相关的总负债为1800万美元，用于遣散费和相关福利。该公司预计，与该计划相关的行动将在2022年上半年基本完成。
2020年3月，公司批准了重组行动，旨在实现近期的成本削减，并为N&B交易的预期进一步简化某些组织结构(“2020重组计划”)。作为这些行动的结果，到目前为止，公司记录的税前重组费用为1.59亿美元，其中包括1.07亿美元的遣散费和相关福利成本，以及5200万美元的资产相关费用。与2020年重组计划相关的行动被认为基本完成。与2020年重组计划相关的未来现金支付预计为500万美元，主要用于支付遣散费和相关福利。
有关公司重组计划的更多信息，请参阅中期合并财务报表附注6。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
见中期合并财务报表附注21。另见第二部分，项目7A。关于市场风险的定量和定性披露，在公司2021年年报10-K表格中提供有关公司使用金融工具的信息，并对这些工具的敏感性进行分析。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
本公司维持一套披露控制和程序制度，以合理保证根据1934年证券交易法(交易法)提交或提交的公司报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。这些控制和程序还提供合理保证，确保积累此类报告中需要披露的信息，并将其传达给管理层，以便及时作出关于所需披露的决定。
截至2022年3月31日，公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)与管理层一起，根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条对公司披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化，这些变化与上一会计季度进行的交易法规则13a-15和15d-15(D)段所要求的评估有关。
项目1.法律程序
本公司及其子公司面临各种诉讼事宜，包括但不限于产品责任、专利侵权、反垄断索赔，以及因涉嫌环境侵权而导致的第三方财产损害或人身伤害索赔。有关若干事项的资料载于下文及中期综合财务报表附注16。
诉讼
请参阅备注16至中期合并财务报表。
环境诉讼程序
本公司相信，下列事项不会对其财务状况、流动资金或经营业绩产生重大影响。该说明包含在1934年《证券交易法》第103(C)项的S-K条例中。
路易斯安那州La Place剥离的氯丁橡胶设施-EPA合规性检查
2016年，美国环保局在路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC(“Denka”)氯丁橡胶制造工厂进行了一次重点合规调查。EID在2015年第四季度将包括这个制造设施在内的氯丁橡胶业务出售给了登卡。在这次检查之后，美国环境保护署(EPA)、美国司法部(DoJ)、路易斯安那州环境质量部(DEQ)、本公司(最初通过EID)和Denka于2017年春季开始讨论检查结论和违反《清洁空气法》的指控，包括泄漏检测和修复。杜邦、登卡、美国环保局、美国司法部和DEQ正在继续进行这些讨论，其中包括潜在的解决方案。
新泽西州指令PFAS
2019年3月25日，新泽西州环保部(NJDEP)向多家公司发布了向保险公司发出的指令和通知，其中包括Chemour、DowDuPont、EID和某些杜邦子公司。NJDEP的指控涉及EID以前的业务，涉及多氟烷基物质和全氟烷基物质(“全氟烷基物质”)，包括全氟辛烷酸和全氟烷基酸替代产品。NJDEP寻求调查、监测、测试、处理和修复新泽西州的饮用水和废物系统、私人饮用水井以及包括地下水、地表水、土壤、沉积物和生物群在内的自然资源的过去和未来成本。该指令寻求有关未来成本的某些信息，以及与全氟辛烷磺酸和替代化学品的历史使用有关的信息，包括“从通过废水处理厂使用和排放化学品、空气排放和含有化学品的产品的销售到该州目前的开发、制造、使用和释放较新化学品的信息”。
第1A项。危险因素
除下述风险因素外，本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报第I部分第1A项风险因素讨论的风险因素并无重大变动。
杜邦正在制定计划，剥离其历史悠久的移动和材料部门的大部分业务，包括宣布的与 塞拉尼斯，存在不确定因素和风险，包括完工风险。
于2022年2月17日，杜邦及其若干附属公司与特拉华州塞拉尼斯公司(下称“塞拉尼斯公司”)订立交易协议(“交易协议”)，根据该协议，在满足交易协议所载条件的情况下，杜邦已同意以110亿美元现金向塞拉尼斯出售公司历史上的移动与材料部门的大部分业务，包括工程聚合物业务及高性能树脂及高级解决方案业务(“M&M业务”)内的部分产品线(“M&M业务”)，惟须根据交易协议(“M&M剥离”)作出惯常交易调整。
完成M&M资产剥离取决于满足或放弃某些惯常的相互完成条件，包括(I)在某些商定的司法管辖区内没有禁止完成M&M资产剥离的禁令，(Ii)根据修订的《哈特-斯科特-罗迪诺法案》以及其他适用的非美国监管法律(包括但不限于欧盟、中国、巴西、墨西哥、韩国和土耳其)规定的必要等待、通知或审查期和批准或许可的届满或终止。每一方完成M&M资产剥离的义务也取决于另一方的陈述和担保真实和正确(受某些重大例外情况的限制)，以及另一方已在所有实质性方面履行其在交易协议下的义务。
不能保证M&M资产剥离将及时完成，或者根本不能保证杜邦将实现M&M资产剥离的所有或任何预期收益。M&M资产剥离的完成和杜邦的预期收益受到风险和不确定性的影响，包括(X)各方获得必要的监管批准或满足任何其他成交条件的能力；(Y)M&M业务的业绩，除其他外，可能受到抵消增加成本的能力的影响， 获得原材料，满足客户需求，运营和供应链受到影响或中断，除其他事件外，新冠肺炎大流行及其应对行动，以及与地缘政治和天气相关的事件； 以及(Z)寻求分离M&M业务对杜邦业务运营的时机、成本和其他影响，包括M&M业务和不在M&M剥离范围内的前移动和材料业务线。
M&M资产剥离的宣布、悬而未决和完成(或终止)可能导致杜邦业务中断，包括潜在的不良反应或业务关系的变化，以及对M&M资产剥离的竞争反应。M&M资产剥离将需要大量的时间和精力，这可能会分散管理层对我们业务运营和增长的注意力。杜邦已经发生并预计将发生与M&M资产剥离相关的一些非经常性成本。这些成本和支出包括财务、法律、会计、咨询和其他咨询费用和开支；重组和重组成本；遣散费/员工福利相关费用；以及其他相关费用，其中一些费用由杜邦支付，无论拟议的M&M资产剥离是否完成。交易协议一般要求杜邦在M&M资产剥离完成前的正常过程中经营M&M业务，并限制杜邦在未经塞拉尼斯同意的情况下采取某些特定行动，直至M&M资产剥离完成或交易协议终止，包括进行某些收购和剥离以及订立某些合同。上述任何一项都可能对杜邦的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。销售额、收益和现金流的下降也可能导致未来的资产减值(包括商誉)。
作为该公司于2022年2月18日宣布与塞拉尼斯的交易的一部分，杜邦还宣布，其董事会批准剥离德林®缩醛均聚物(H-POM)业务®业务“)，但须订立最终协议并满足惯常的成交条件。不能保证结果、时机或实现Delrin预期收益的能力®业务剥离流程。
虽然杜邦正在进行某些内部重组活动，以将M&M业务分离为独立的子公司，并使这些子公司保持一致，以便以符合税收效益的方式进行处置，但此类处置预计将成为本公司的应税处置。此外，如果与M&M业务分离相关的某些内部交易不符合美国联邦、州、地方税和/或外国税法规定的税收待遇，杜邦可能会产生额外的税收负担。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了公司在截至2022年3月31日的三个月内购买公司普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人购买股票证券 | | 作为公司公开宣布的股份回购计划的一部分购买的股份总数 | 根据公司公开宣布的股份可能尚未购买的股份的大约美元价值 回购计划 (单位：百万) |
| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 |
| 一月 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,375 | |
| 二月 | 710,490 | | 75.37 | | 710,490 | | 1,322 | |
| 三月 | 4,358,086 | | 73.76 | | 4,358,086 | | 1,000 | |
| 2022年第一季度 | 5,068,576 | | $ | 73.99 | | 5,068,576 | | $ | 1,000 | |
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
| 3.1 | | 第五次修订和重新修订杜邦公司章程，通过引用DuPont de Nemour，Inc.提交的表格8-K的当前报告附件3.2于2021年4月30日提交。 |
| 10.1 | | 杜邦公司、杜邦E&I控股公司和塞拉尼斯公司之间的交易协议，日期为2022年2月17日**†，通过引用杜邦公司附件2.1并入。表格8-K的当前报告于2022年2月22日提交。 |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*随函存档
**公司已根据第601(A)(5)项遗漏了该协议的某些附表和其他类似附件
S-K规则。应要求，公司将向美国证券交易委员会提供该等遗漏文件的副本。
†根据S-K规则第601(B)(10)(Iv)项，本展品的某些条款已被省略。
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
杜邦德尼穆斯公司
注册人
Date: May 6, 2022
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| 由以下人员提供： | /s/Michael G.Goss | | | |
| 姓名： | 迈克尔·G·戈斯 | | | |
| 标题： | 副总裁兼财务总监 | | | |
| 城市： | 威尔明顿 | | | |
| 国家： | 特拉华州 | | | |