目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
| EMCLAIRE金融公司 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
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| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| ( |
| (注册人电话号码) |
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| 不适用 |
| (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| (班级名称) | (交易代码) | (注册所在的交易所名称) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐
规模较小的报告公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注册人普通股的流通股数量为
EMCLAIRE金融公司
表10-Q季度报告的索引
| 第一部分-财务信息 |
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| 第1项。 |
中期财务报表(未经审计) |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
1 |
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截至2022年和2021年3月31日止三个月的合并净收入报表 |
2 |
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截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合全面收益(损失表) |
3 |
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截至2022年和2021年3月31日止三个月简明合并现金流量表 |
4 |
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截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合股东权益变动表 |
5 |
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合并财务报表附注 |
6 |
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| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
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| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
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| 第四项。 |
控制和程序 |
28 |
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| 第二部分--其他资料 |
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| 第1项。 |
法律诉讼 |
29 |
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| 第1A项。 |
风险因素 |
29 |
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| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
29 |
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| 第三项。 |
高级证券违约 |
29 |
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| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
29 |
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| 第五项。 |
其他信息 |
29 |
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| 第六项。 |
陈列品 |
29 |
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| 签名 |
30 |
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第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
| 安克莱尔金融公司 |
| 合并资产负债表(未经审计) |
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日 |
| (美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 银行存款的生息存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 生息定期存款 | ||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 证券--股权投资 | ||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元及$ | ||||||||
| 联邦银行股，按成本价计算 | ||||||||
| 银行拥有的人寿保险 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形核心存款，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息 | $ | $ | ||||||
| 计息 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 短期借款资金 | ||||||||
| 长期借款资金 | ||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值，核定股份；C系列，非累积优先股，$百万清算价值，已发行和已发行股票；D系列，非累积优先股，$百万清算价值，已发行及已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份；已发行股份；流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 库存股，按成本计算；股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见合并财务报表附注。
| 安克莱尔金融公司 |
| 合并净利润报表(未经审计) |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据) |
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||
| 应收贷款，包括费用 | $ | $ | ||||||
| 证券： | ||||||||
| 应税 | ||||||||
| 免征联邦所得税 | ||||||||
| 联邦银行股 | ||||||||
| 银行存款的生息存款 | ||||||||
| 利息和股息收入合计 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 借入资金 | ||||||||
| 利息支出总额 | ||||||||
| 净利息收入 | ||||||||
| 贷款损失准备金(追回) | ( | ) | ||||||
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | ||||||||
| 非利息收入： | ||||||||
| 费用及服务费 | ||||||||
| 证券销售已实现净收益 | ||||||||
| 销售贷款的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 银行拥有的人寿保险收益 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息收入总额 | ||||||||
| 非利息支出： | ||||||||
| 薪酬和员工福利 | ||||||||
| 房舍和设备 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 联邦存款保险 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总非利息支出 | ||||||||
| 未计提所得税准备的收入 | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀释后每股普通股收益 | ||||||||
| 平均已发行普通股-基本 | ||||||||
| 平均已发行普通股--稀释后 | ||||||||
见合并财务报表附注。
| 安克莱尔金融公司 |
| 综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (以千为单位的美元金额) |
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||
| 可供出售证券的未实现收益/(亏损)： | ||||||||
| 期内产生的未实现持有收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收入中所列收益的重新分类调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净期间变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税收效应 | ||||||||
| 税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
见合并财务报表附注。
| 安克莱尔金融公司 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (以千为单位的美元金额) |
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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| 房地和设备的折旧和摊销 |
||||||||
| 贷款损失准备金(追回) |
( |
) | ||||||
| 保费、折扣、递延成本和费用的摊销/增加，净额 |
( |
) | ||||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 |
||||||||
| 无形资产摊销和抵押偿还权 |
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| 出售债务证券的已实现收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 权益证券公允价值变动 |
||||||||
| 贷款销售净(利)损 |
( |
) | ||||||
| 止赎房地产的净收益 |
( |
) | ||||||
| 用于销售的贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售源于出售的贷款的收益 |
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| 股票补偿费用 |
||||||||
| 增加银行拥有的人寿保险 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计应收利息增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| (增加)预付费用和其他资产减少 |
( |
) | ||||||
| 应计应付利息减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计费用和其他负债增加(减少) |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) | ||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||
| 贷款来源和本金托收，净额 |
( |
) | ||||||
| 出售以前归类为组合贷款的待售贷款的销售收益 |
||||||||
| 可供出售的证券： |
||||||||
| 销售额 |
||||||||
| 到期日、还款和催缴 |
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| 购买 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买联邦银行股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回联邦银行股票 |
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| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售止赎房地产的收益 |
||||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动产生的现金流 |
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| 存款净增量 |
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| 短期借款净变化 |
( |
) | ||||||
| 已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 |
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| 现金及现金等价物净增加情况 |
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| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充信息： |
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| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 补充非现金披露： |
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| 从贷款转移到止赎的房地产 |
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| 从投资组合贷款转移到持有待售贷款 |
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| 已购买、尚未结算的债券 |
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见合并财务报表附注。
| 安克莱尔金融公司 |
| 合并股东权益变动表(未经审计) |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (美元金额以千为单位，每股数据除外) |
| 优先股 | 额外实收资本-优先考虑 | 普通股 | 额外实收资本-普通 | 库存股 | 留存收益 | 累计其他综合损失 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股宣布的现金股息(#美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股宣布的现金股息(#美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
见合并财务报表附注。
安克莱尔金融公司
合并财务报表附注(未经审计)
| 1. | 业务性质和陈述基础 |
Emclaire Financial Corp(The Corporation)是宾夕法尼亚州的一家公司，也是Emlenton Farmers National Bank(The Bank)的控股公司。该公司通过其在宾夕法尼亚州西部的办事处向个人和企业提供各种金融服务。其主要存款产品是支票、储蓄和定期存单账户，其主要贷款产品是住宅和商业抵押贷款、商业商业贷款和消费贷款。
综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。在编制合并财务报表时，所有重大的公司间交易和余额均已冲销。
随附的中期未经审计综合财务报表包括所有调整，包括正常经常性应计项目，管理层认为这些调整是公平反映本公司综合财务状况和经营成果所必需的。此外，这些中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)表格的说明编制的10-Q和文章10规例S-X也因此这样做不包括所有必要的信息或脚注，以便按照美利坚合众国公认的会计原则完整地列报财务状况、经营成果和现金流量。如需进一步资料，请参阅截至该年度的经审计综合财务报表及其脚注2021年12月31日，载于该公司的表格年报10-截至该年度的K2021年12月31日已向美国证券交易委员会提交申请。
的资产负债表2021年12月31日是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但确实不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
按照公认会计准则编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。中期季度或年初至今期间的经营业绩如下不必然表明结果是可能预计全年或任何其他时期都会发生。先前报告的某些数额可能已重新分类，以符合本年度的财务报表列报。
新型冠状病毒(COVID-)的爆发19)对公司客户经营的某些行业产生了不利影响，并将继续产生影响可能由于持续的财务困境，损害了他们履行未偿债务的能力。新冠肺炎的传播--19在美国和全球经济中造成了前所未有的不确定性、波动性和混乱。本公司的业务有赖于我们的员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。随着限制的放松，在#年下半年2020并走进2021,在疫苗的可获得性和分发方面，随着近几个月消费者和企业支出的反弹，美国经济已经开始缓慢改善。然而，随着政府援助计划和刺激计划的缩减，以及由COVID导致的企业关闭的最终长期影响，持久的影响是不确定的。19在旅游、酒店业和娱乐业等许多经济部门仍然存在不确定性。这可能导致复苏较好的商业部门不才能在长期内维持这些复苏。尽管该公司有业务连续性计划和其他保障措施，但仍有不是确保此类计划和保障措施将继续有效。
为了帮助应对COVID的影响-19在经济和金融市场大流行之际，联邦储备系统理事会将联邦基金目标利率下调至零和0.25%在此期间第一1/42020.贯穿始终2021,由于与流行病有关的经济风险，美联储继续将目标联邦基金利率维持在这些水平。本公司的盈利及相关现金流在很大程度上依赖于净利息收入，即从生息资产(主要是贷款和证券)收到的利息收入与计息负债(主要是客户存款和借入资金)支付的利息之间的差额。由于利率和较高收益的现有贷款的提前还款大幅下降，总贷款组合的收益率有所下降。此外，由于存款的增长和Paycheck Protection Program(PPP)贷款的免除实现了大量现金流入，目前再投资于购买证券的资金的收益率低于现有的投资组合收益率。然而，购买力平价贷款计划产生的费用在一定程度上缓解了这一下降。2020和2021.随着经济状况开始改善，美联储已经开始将重点转向限制政府援助计划和刺激计划到期带来的通胀和其他潜在的不利影响。由于该公司的资产负债表对资产和利率敏感，资产重新定价的速度比对利率敏感的负债更快，因此利润率压缩可能在此期间有所缓解2022随着美联储开始加息。
美国政府还分几个阶段实施了某些财政刺激措施，以帮助应对疫情造成的经济混乱。在……上面 March 6, 2020, 颁布了《冠状病毒防备和反应补充拨款法案》，授权为疫苗的研究和开发提供资金，并向州和地方政府拨款用于应对和遏制措施。在……上面 March 18, 2020, 制定了《家庭第一冠状病毒应对法》，规定了带薪病假/医疗假，不是-测试费用覆盖范围，扩大失业救济金，并为各州提供额外资金，以应对大流行的持续经济后果。在……上面 March 27, 2020, 《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARE法案)由美国总统签署。除其他措施外，《CARE法案》规定$349由小企业管理局(SBA)管理的购买力平价贷款(PPP Loans)用于帮助符合条件的小企业支付一定的运营费用，为个人及其家属提供某些信用额度2020个人所得税和扩大领取失业救济金的资格。这项立法后来在 April 24, 2020, 通过Paycheck保护计划和医疗加强法案(PPPHE Act)，该法案提供了额外的$310为购买力平价贷款提供10亿美元资金。在……里面2020年12月，颁布了两党两院综合COVID救济协议，为个人和企业提供额外的经济刺激，以应对大流行造成的长期经济困境。这包括向个人及其家属支付额外的刺激性款项，延长增加的失业救济金，$28410亿美元的额外资金用于第二一轮购买力平价贷款和新的简化的购买力平价贷款豁免程序$150,000或者更少。
| 1. | 业务性质和列报依据(续) |
《CARE法案》中的某些条款鼓励金融机构采取谨慎措施，与受疫情影响的借款人合作。根据这些规定，被视为COVID的贷款修改-19相关的将不被视为问题债务重组(TDR)，如果贷款是不多过30截止日期的逾期天数2019年12月31日延期是在 March 1, 2020 和较早的60在COVID终止日期后的几天内-19国家紧急状态或 December 31, 2020. 这一规定已延长，并于2022年1月1日根据《综合拨款法案》。银行业监管机构也发布了类似的指导意见，其中还澄清了COVID-19相关修改应不如果借款人在实施基础贷款修改计划时正在付款，并且如果修改被认为是短期的，则被视为TDR。该公司实施了一项短期修改计划，以按照这些规定的指导方针向消费者和商业客户提供救济。大多数修改都属于90至180-在现有贷款到期日到期和应付的递延本金和利息的天数范围。描述与CARE法案相关的这些修改的具体细节可在TDR的讨论中找到4--综合财务报表中的“应收贷款及相关贷款损失准备”。
公司应对大流行病的情况，支持员工、客户和股东的安全和福祉，举行虚拟会议，限制旅行和参加外部聚会，减少远程访问，限制银行办公室大堂工作时间。此后，远程访问员工已过渡回办公室，银行办公室恢复正常营业时间。该公司继续监测与大流行有关的事件，并将采取必要的预防措施，以确保其客户和员工的安全。
| 2. | 普通股每股收益 |
普通股每股基本收益(EPS)不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益包括额外潜在普通股对假定发行的限制性股票的稀释效应。
该公司计算每股普通股收益时使用的因素如下：
| (以千计的美元金额，每股金额除外) | 截至3月31日的三个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 减去：优先股股息 | ||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | ||||||
| 平均已发行普通股 | ||||||||
| 补充：限制性股票奖励的稀释效应 | ||||||||
| 普通股和稀释性潜在普通股 | ||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 3. | 证券 |
股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。
债务证券--可供出售
下表汇总了该公司截至 March 31, 2022 和2021年12月31日:
| (以千为单位的美元金额) | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | ||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 3. | 证券(续) |
下表载列该公司债务证券截至 March 31, 2022. 预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。抵押贷款支持证券和抵押贷款债券不于单一到期日到期，并分别列示。
| (以千为单位的美元金额) | 可供出售 | |||||||
| 摊销成本 | 公允价值 | |||||||
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
| 应在一年至五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||
| 抵押贷款债券：住宅 | ||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | ||||||
有关未实现亏损总额为的债务证券的信息 March 31, 2022 和2021年12月31日按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总，见下表：
| (以千为单位的美元金额) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | |||||||||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
年内出售证券的损益三截至的月份 March 31, 2022 和2021具体情况如下：
| (以千为单位的美元金额) | 截至3月31日的三个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 收益 | ||||||||
| 损失 | ( | ) | ||||||
| 与收益(亏损)相关的税收拨备 | ||||||||
管理层至少按季度评估非暂时性减值的债务证券，并在经济、市场或其他条件需要进行此类评估时更频繁地评估债务证券。当局会考虑：(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务状况及近期前景，(3)市场下跌是否受到宏观经济状况的影响，以及(4)公司是否有出售证券的意图或更有可能不将被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果公司打算出售减值证券，或者如果它更有可能超过不公司将被要求在其预期收回之前出售证券，公司记录的非暂时性损失的金额相当于公允价值和摊销成本之间的全部差额。否则，只有债务证券估计损失的贷方部分在收益中确认，其他部分的损失在其他全面收益中确认。
有几个
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备 |
该公司截至有关日期的应收贷款摘要如下：
| (以千为单位的美元金额) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 房地产按揭贷款： | ||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | ||||||
| 房屋净值贷款和信用额度 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||
| 其他贷款： | ||||||||
| 商业业务 | ||||||||
| 消费者 | ||||||||
| 其他贷款总额 | ||||||||
| 贷款总额，总额 | ||||||||
| 贷款损失拨备减少 | ||||||||
| 贷款总额，净额 | $ | $ | ||||||
上述贷款总额包括递延费用净额#美元。
贷款损失准备(ALL)是为了吸收贷款组合中可能发生的损失。这一切都是基于管理层对贷款组合的风险特征和信用质量的持续评估、对当前经济状况的评估、投资组合的多样化和规模、抵押品的充分性、过去和预期的亏损经验以及不良贷款量。虽然该公司在历史上经历了资产质量的强劲趋势，但由于有关COVID的情况-19鉴于这一大流行病，管理层已认识到有必要将各种因素纳入津贴评估，以帮助补偿因当前经济形势而造成的任何信贷恶化的影响。
管理层使用定义的、一致应用的流程，每季度审查贷款组合，以便对所有贷款做出适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从全部贷款中注销。
贷款损失准备是根据估计数和实际损失计提的。可能与目前的估计不同。管理层认为，同质资产池的粒度和相关的历史损失率和其他定性因素，以及在适用假设方面的一致性，都会导致资产负债表中的所有部分都反映了在任何特定日期在投资组合组成部分中发现的风险。
在… March 31, 2022, 有
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备(续) |
下表详细说明了基于减值方法的所有投资和按投资组合分类的记录投资中的活动：
| (以千为单位的美元金额) | 住宅按揭贷款 | 房屋净值和信贷额度 | 商业地产 | 商业业务 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 规定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| At March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||||||
| 结清可归因于贷款的所有余额： | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 贷款总额： | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||||||
| 结清可归因于贷款的所有余额： | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 贷款总额： | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 规定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备(续) |
下表按类别列出了减值贷款，按需要特定拨备的贷款和需要特定拨备的贷款分类。不必需的日期为 March 31, 2022:
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||||||
| 有特定拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 截至2022年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 相关津贴 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | |||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 没有特别拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 截至2022年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | ||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||||||
| 有特定拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 截至2021年12月31日止的年度 | |||||||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 相关津贴 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | |||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 没有特别拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 截至2021年12月31日止的年度 | |||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | ||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备(续) |
下表按类别列出了减值贷款，按需要特定拨备的贷款和需要特定拨备的贷款分类。不必需的日期为 March 31, 2021:
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||||||
| 有特定拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 相关津贴 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | |||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 没有特别拨备的减值贷款 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||
| 未付本金余额 | 已记录的投资 | 平均记录投资 | 当期确认的利息收入 | 期内确认的收付实现制利息 | ||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
未付本金余额包括已部分冲销但不被原谅了。应计利息为不包括在上述已记录的贷款投资中，或根据金额计入下表不是物质的。
在… March 31, 2022 和2021年12月31日，该公司曾 $
在.期间三截至的月份 March 31, 2022和2021,该公司确实做到了将任何贷款修改为TDR。
贷款一旦发生违约，即被视为违约。30根据修改后的条款，合同逾期天数。在.期间三截至的月份 March 31, 2022和2021，该公司确实做到了是否有任何贷款被修改为TDR，但在以下时间内出现付款违约十二在修改后的几个月里。
COVID-19相关延期。根据《关爱法案》的规定，在高峰期，2020,该公司已批准对
信用质量指标。管理层根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等。
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备(续) |
商业地产和商业商业贷款不被确认为减值的贷款被评估为风险评级贷款池，采用由季度特别资产审查支持的风险评级做法。在这一审查过程中，对每个被批评和分类的贷款和借款人的优势和劣势进行识别、评估和记录，制定战略行动计划，确认风险评级，并审查贷款的业绩状态。
管理层已确定贷款组合的某些部分在性质上是同质的，并为以下贷款池类型分配了类似的准备金系数：住宅房地产、房屋净值贷款和信用额度，以及消费者分期付款和个人信用额度。
风险评级贷款池的准备金分配是通过应用以下因素来制定的：
历史性：管理层利用计算机模型开发历史净冲销经验，用来拟定迁移分析中采用的假设，用于估计投资组合中的损失。模型中输入了未偿还余额和注销信息，并开发了历史损失迁移率假设，以适用于合格、特别提及、不合格和可疑风险评级的贷款。一个十二-季度滚动加权平均用于估计投资组合中可能发生的损失。
定性的：制定PASS、特别提及、不合格和可疑评级的定性调整因素，并将其应用于风险评级贷款，以考虑以下因素：贷款政策和程序的质量；国家和地方经济和商业条件；投资组合的性质和数量的变化；贷款管理的经验、能力和深度；逾期、非应计和分类贷款的趋势、数量和严重程度的变化以及损失和恢复趋势；贷款审查系统的质量；信贷集中和其他外部因素。
管理层使用以下风险评级定义：
经过：被归类为PASS的贷款通常具有良好的支付性能，并具有可接受的财务趋势的基础借款人，在这些借款人的偿还能力明显。这些借款人通常会有足够的现金流，使他们能够经受住经济低迷，任何基础抵押品的价值都可以承受由于经济状况而出现的适度贬值。
特别提及：被归类为特别提及的贷款的特点是潜在的弱点，可能危及合同商定的偿还。这些贷款可能表现出杠杆增加、利润率下降和/或现金流恶化等不利趋势。这些借款者天生就更容易受到经济压力的影响。
不合标准：被归类为不合标准的贷款显示出定义明确的弱点，以至于还款受到威胁。通常，该公司是不是不再受到借款人的表观净资产和偿还能力的充分保护。
疑团：被归类为可疑贷款的贷款已经发展到根据目前可查明的事实、条件和价值进行全额催收或清算的程度，这是非常可疑或不可能的。
下表载列按综合通行证总结的贷款组合类别，以及在该公司的内部风险评级系统内被批评的特别提及、不合标准及可疑类别。 March 31, 2022 和2021年12月31日:
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||||||
| 未定级 | 经过 | 特别提及 | 不合标准 | 疑团 | 总计 | |||||||||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 4. | 应收贷款及相关贷款损失准备(续) |
管理层通过分析贷款组合的年龄，进一步监测贷款组合的业绩和信用质量，这是由记录的付款逾期的时间长短决定的。下表按截至以下日期的不良贷款及不良贷款账龄类别列出贷款组合类别 March 31, 2022 和2021年12月31日:
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||||||
| 表演 | 不良资产 | |||||||||||||||||||||||
| 应计未逾期贷款 | 累计逾期30-59天 | 累计逾期60-89天 | 累计逾期90天以上 | 非应计项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表按账龄类别列出该公司截至 March 31, 2022 和2021年12月31日:
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||
| 未逾期 | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 逾期90天以上 | 总计 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||
| 住宅第一按揭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋净值和信贷额度 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 5. | 商誉与无形资产 |
下表汇总了该公司截至 March 31, 2022 和2021年12月31日:
| (以千为单位的美元金额) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 总账面金额 | 累计摊销 | |||||||||||||
| 商誉 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
| 核心存款无形资产 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商誉产生于五收购。商誉是指收购支付的总购买价格超过收购的可识别资产的公允价值，扣除承担的负债的公允价值。商誉是不已摊销，但每年或当事件或情况变化表明账面价值时评估减值可能不是可以追回的。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。该公司已选定11月30日作为进行年度减值测试的日期。
核心存款无形资产，产生于三收购，在相关存款的加权平均估计寿命内摊销，并不估计有很大的剩余价值。在.期间三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021公司分别录得无形摊销费用合共#美元。
| 6. | 股票薪酬计划 |
在……里面2021年2月，该公司通过了2021股票激励计划(2021计划)，该计划经股东批准，允许向其董事、高级管理人员和员工授予限制性股票奖励和期权，
此外，在2014年2月，该公司通过了2014股票激励计划(2014计划)，该计划经股东批准，允许向其董事、高级管理人员和员工授予限制性股票奖励和期权，
激励性股票期权、非激励性或补偿性股票期权和股票奖励可能根据计划被批准。每项期权的行权价格应至少等于授予之日普通股的市场价格，合同期限为好几年了。期权应授予并可按下列利率行使，其范围和限制如下可能由地铁公司指明。与股份支付交易相关的补偿成本必须在财务报表中确认，并以已发行权益工具的公允价值计量。
截至该期间为止 March 31, 2022, 有几个
公司截至的非既得限制性股票奖励情况摘要 March 31, 2022, 而在该期间结束时的变动情况如下：
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 | |||||||
| 2022年1月1日未归属 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被没收 | ||||||||
| 截至2022年3月31日未归属 | $ | |||||||
对于三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021，公司确认股票薪酬支出为#美元。
| 7. | 公允价值 |
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的弱点。因此，对于几乎所有金融工具，本文中的公允价值估计为不必要地表明该公司在指定日期的销售、交易或退出价格中可能实现的金额。估计公允价值金额已于各自的年终进行计量，并已不在这些日期之后，为这些财务报表的目的进行了重新评估或更新。因此，该等金融工具于各自报告日期后的估计公允价值可能与报告的金额不同。
按公允价值经常性计量的资产。该公司使用下列方法和重要假设估计下列资产的公允价值：
可供出售的债务证券、股权证券-所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时将使用的假设。如果可用，投资证券由报价的市场价格(水平)确定1)。水平1包括美国财政部、联邦机构证券和某些股权证券。对于市场报价为不可用，公允价值是根据类似证券的市场价格(水平)计算的2)。水平2包括美国政府支持的实体和机构、抵押支持证券、抵押贷款债券、州和政治分支证券以及某些公司债务证券。对于类似证券的报价或市场价格为不可用，公允价值通过使用不可观察的输入(水平)来计算3)和可能包括公司持有的某些公司债务和股权证券。关卡3公司债务证券的估值得到了以下信息的支持：证券发行人可公开获得的财务信息、从涉及可比较业务的观察交易中的价格得出的倍数以及其他市场、金融和非金融因素。
对于在经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值在公允价值层次结构内按级别计量如下：
| (以千为单位的美元金额) | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
| 描述 | 总计 | 相同资产在活跃市场的报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 无法观察到的重要输入 | ||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股权证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体和机构 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国机构抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||
| 美国机构抵押贷款债券：住宅 | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股权证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司的政策是将资产或负债从一当获取公允价值的方法发生变化，导致截至报告期结束时有更多或更少的未观察到的投入时，应将其调整为另一个水平。在.期间三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021，该公司曾不是不同级别之间的转移。
| 7. | 公允价值(续) |
下表显示了级别的变化3按经常性基础计量的资产三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021:
| (以千为单位的美元金额) | 截至3月31日的三个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 损益合计(已实现/未实现)： | ||||||||
| 包括在收入中 | ||||||||
| 包括在其他全面收入中 | ||||||||
| 购买到3级 | ||||||||
| 调入和/或调出3级 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
在非经常性基础上按公允价值计量的资产。该公司使用下列方法和重要假设估计下列资产的公允价值：
减值贷款-当一笔贷款被认为是减值时，它的估值是以成本或公允价值中的较低者为准。按公允价值计提的减值贷款一般会获得特定的贷款损失拨备。对于抵押品依赖型贷款，公允价值通常基于房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这样的调整通常是重大的，通常会导致3确定公允价值的投入分类。非房地产抵押品可能使用评估、每借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，导致水平3分类。减值贷款按季度评估额外减值并进行相应调整。自.起 March 31, 2022, 该公司曾二按公允价值列账的减值商业房地产贷款
拥有的其他房地产(奥利奥)-通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产，最初按公允价值减去收购时的出售成本记录，建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估。管理层对评估信息的持续审查可能导致根据最近的市场销售活动或从类似类型和/或地点的物业获得的更新的评估信息对估值进行额外折扣或调整。这样的调整通常是重大的，通常会导致3确定公允价值的投入分类。自.起 March 31, 2022 和2021年12月31日，该公司确实做到了是否有任何OREO以公允价值计价。在.期间三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021，曾经有过
抵押品依赖减值贷款和OREO的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资格和执照已由本公司审查。一旦收到，管理层将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。本公司每年将已售出的OREO的实际售价与最近的评估价值进行比较，以确定应对评估价值作出何种额外调整以得出公允价值。最近进行的分析表明，
对于在非经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值在公允价值层次内按级别计量如下：
| (以千为单位的美元金额) | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
| 描述 | 总计 | 相同资产在活跃市场的报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 无法观察到的重要输入 | ||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||
| 减值商业房地产贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||
| 减值商业贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 减值商业房地产贷款 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 7. | 公允价值(续) |
下表提供了有关级别的定量信息3非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量：
| (以千为单位的美元金额) | 估值 | 看不见 | 加权 | ||||||
| 技术(S) | 输入 | 平均值 | |||||||
| March 31, 2022: | |||||||||
| 减值商业房地产贷款 | $ | 销售比较法 | 对可比销售额之间的差异进行调整 | % | |||||
| 2021年12月31日： | |||||||||
| 减值商业贷款 | $ | 销售比较法 | 对可比销售额之间的差异进行调整 | % | |||||
| 减值商业房地产贷款 | 销售比较法 | 对可比销售额之间的差异进行调整 | % | ||||||
不包括在上表中 March 31, 2022 曾经是一无担保商业贷款总额为#美元
下表列出了公司综合资产负债表中所列金融工具的账面金额和公允价值：
| (以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||||||
| 携带 | 公允价值计量使用： | |||||||||||||||||||
| 描述 | 金额 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 生息定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||||||
| 证券--股票 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款，净额 | ||||||||||||||||||||
| 联邦银行股 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借入资金 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 生息定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||||||
| 证券--股票 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款，净额 | ||||||||||||||||||||
| 联邦银行股 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借入资金 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 |
此信息应为不由于只对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算，因此公允价值应解释为对整个公司的公允价值的估计。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度，该公司的披露与其他公司的披露比较可能不要有意义。
| 8. | 监管事项 |
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。
根据联邦法规，要想成为“小型银行控股公司”，一家银行必须拥有$3十亿或更少。被视为“小型银行控股公司”的主要好处是豁免维持综合监管资本比率的规定；相反，监管资本比率只适用于附属银行层面。
实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(巴塞尔III规则)于2015年1月1日完全遵守所有要求将在多年计划内分阶段实施，并在 January 1, 2019. 根据巴塞尔III规则，银行必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。资本节约缓冲是从
及时纠正行动条例规定五分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语不用来代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。在… March 31, 2022, 最新的监管通知将银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。确实有不是管理层认为自通知以来的情况或事件改变了机构的类别。
下表列出了截至所列日期有关银行监管资本的某些信息。以下披露的资本充足率不包括资本保全缓冲。
| (以千为单位的美元金额) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | |||||||||||||
| 总资本与风险加权资产之比： | ||||||||||||||||
| 实际 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 出于资本充足率的目的 | % | % | ||||||||||||||
| 资本充足 | % | % | ||||||||||||||
| 1级资本与风险加权资产之比： | ||||||||||||||||
| 实际 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 出于资本充足率的目的 | % | % | ||||||||||||||
| 资本充足 | % | % | ||||||||||||||
| 普通股一级资本与风险加权资产之比： | ||||||||||||||||
| 实际 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 出于资本充足率的目的 | % | % | ||||||||||||||
| 资本充足 | % | % | ||||||||||||||
| 一级资本与平均资产之比： | ||||||||||||||||
| 实际 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 出于资本充足率的目的 | % | % | ||||||||||||||
| 资本充足 | % | % | ||||||||||||||
| 9. | 累计其他综合收益(亏损) |
下表汇总了每一类累计其他综合收益(亏损)在扣除税项后的变化三已结束的月份期间 March 31, 2022 和2021并汇总了从累计其他综合收益(亏损)的每个组成部分中重新归类的重大金额：
| (以千为单位的美元金额) | 可供出售证券的未实现损益 | 固定收益养老金项目 | 总计 | |||||||||
| 2022年1月1日累计其他全面收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 重新分类前的其他全面收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本期净其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年3月31日累计其他全面收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| (以千为单位的美元金额) | 金额重新分类 | ||||
| 从累积的其他综合收益中扣除 | |||||
| 累计其他全面(收益)损失部分明细 | 截至2022年3月31日的三个月 | 显示净收益的报表中受影响的行项目 | |||
| 可供出售证券的未实现损益 | $ | ( | ) | 出售可供出售证券的净收益 | |
| 税收效应 | 所得税拨备 | ||||
| 该期间的改叙总数 | $ | ( | ) | 税后净额 | |
| (以千为单位的美元金额) | 可供出售证券的未实现损益 | 固定收益养老金项目 | 总计 | |||||||||
| 2021年1月1日累计其他全面收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 重新分类前的其他全面收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本期净其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年3月31日累计其他全面收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (以千为单位的美元金额) | 金额重新分类 | ||||
| 从累积的其他综合收益中扣除 | |||||
| 累计其他全面(收益)损失部分明细 | 截至2021年3月31日的三个月 | 显示净收益的报表中受影响的行项目 | |||
| 可供出售证券的未实现损益 | $ | ( | ) | 出售可供出售证券的净收益 | |
| 税收效应 | 所得税拨备 | ||||
| 该期间的改叙总数 | $ | ( | ) | 税后净额 | |
| 10. | 租契 |
自.起 March 31, 2022, 该公司将房地产出租给七各种经营租赁协议下的办公室。租赁协议的到期日从 June 2024 至2056年12月，包括所有延长期。该公司假设目前有不是租约到期前终止的情形。该等租约的加权平均剩余租期为
在厘定每份个别租约的租赁负债时所使用的贴现率为FHLB固定预付款利率，该利率与截至2019年1月1日对于领养时存在的租约。这一方法将在以后的任何租赁协议开始时继续采用。租赁的加权平均贴现率为
运营租赁总成本为#美元。
营运租约的估计租金承担总额如下： March 31, 2022:
| (以千为单位的美元金额) | ||||
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(不包括三个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 现金流的贴现效应 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ |
| 11. | 近期会计公告 |
新发行的不有效的会计准则
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量“。ASU2016-13通过要求立即确认预计在金融工具剩余寿命内发生的估计信贷损失，显著改变了金融工具减值的确认方式。指引的主要规定包括(1)用按摊余成本计量的工具的“预期损失”模型取代现行公认会计准则下的“已发生损失”方法，(2)要求实体记录可供出售债务证券的备抵，而不是减少投资的账面金额，这是现行公认会计准则下非临时性减值模式所要求的，以及(3)购买的信用减值债务证券和贷款的简化会计模型。ASU最初在中期和年度报告期内有效，从以下日期开始2019年12月15日，允许提前领养。然而，在 October 16, 2019, FASB宣布将这一ASU对较小报告公司的生效日期推迟到以下财年开始 December 15, 2022. 由于该公司是一家规模较小的报告公司，因此可以推迟。管理层已经选择了一家软件供应商，目前正在完成实施过程。该公司正在审查现有的历史信息，以评估预期的信贷损失，并确定采用ASU的影响2016-13将在财务报表上产生影响。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04,“中间价改革”。ASU2020-04包含可选指南，以减轻对财务报告参考汇率改革的会计核算或确认影响的潜在负担。新标准是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能不再作为基准利率的结果。该标准是可选的，并为将GAAP应用于合同、套期保值关系或参考LIBOR的其他交易或其他参考利率提供了可选的权宜之计和例外可能停产。本ASU自发布之日起生效，一般可通过 December 31, 2022. 该公司确定了13笔购买的参与贷款，总额为#美元。
| 12. | 待完成的合并 |
在……上面 March 23, 2022, 本公司、俄亥俄州的Farmers National Banc Corp.(“Farmers”)及Farmers的全资附属公司FMNB合并附属公司V，LLC(“合并附属公司”)订立了一项协议及合并计划(“合并协议”)，根据该协议及计划，农民将根据本公司与合并附属公司的合并及合并附属公司的合并而收购本公司(“合并”)。在完成合并后，预计世行将与农场主的国家银行子公司坎菲尔德农场主国民银行合并并并入农场主国民银行(“银行合并”)。合并完成后，公司的每股普通股将转换为权利接受权，由持有人选择收取以下两种方式之一：
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本节讨论Emclaire Financial Corp及其全资子公司于截至2022年3月31日的三个月与2021年同期相比，应结合公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告以及随附的合并财务报表和在本Form 10-Q中提供的注释阅读。
本10-Q表，包括财务报表和相关说明，包含符合1933年《证券法》(经修订)第27A条或《证券法》和经修订的《1934年证券交易法》第21E条或《交易法》含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述代表我们对未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目标、目标、指导方针、期望、意图、预测和陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述，通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。我们提醒，前瞻性陈述主要是基于我们的预期，会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会基于在许多情况下超出我们控制范围的因素而发生变化。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、明示或暗示的结果大不相同。因此，我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。除非适用法律或法规要求，否则我们不会更新前瞻性陈述，以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。
非公认会计准则财务计量的使用
除了根据公认会计原则(GAAP)列报的经营结果外，管理层还使用某些非GAAP财务计量，例如在全额应税等值基础上的净利息收入。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标提供的信息有助于投资者了解基本的经营业绩以及业务和业绩趋势，因为它们有助于与金融服务业其他公司的业绩进行比较。尽管管理层认为这些非公认会计原则的财务衡量标准提高了投资者对公司业务和业绩的了解，但这些非公认会计原则的财务衡量标准不应被视为公认会计原则的替代品。
管理层相信，按全额应课税等值基准列报净利息收入可确保来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性，并符合行业惯例。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的未经审核综合净收入表的利息收入分别于第23页按完全应课税等值基准调整为净利息收入。
财务状况的变化
截至2022年3月31日和2021年12月31日，总资产几乎保持在11亿美元不变。截至2022年3月31日，应收贷款净额从2021年12月31日的7.8亿美元增加到7.949亿美元，增幅为1.9%。在第一季度，该公司的贷款总额为4700万美元，截至2022年3月31日，新的未偿还贷款余额为3830万美元。这笔贷款的近一半集中在商业房地产上。截至2022年3月31日，证券减少2,010万美元，跌幅10.8%，从2021年12月31日的1.863亿美元降至1.662亿美元，原因是市场利率上升导致证券市值减少1,520万美元。负债从2021年12月31日的9.625亿美元增加到2022年3月31日的9.709亿美元，这是由于客户存款增加了1750万美元，部分被借入资金减少400万美元所抵消。
截至2022年3月31日，该行被认为资本状况良好，一级杠杆率、普通股一级资本充足率、一级风险资本充足率和总风险资本充足率分别为8.18%、11.86%、11.86%和13.11%。该行于2021年12月31日亦被视为“资本充足”，一级杠杆率、普通股一级资本比率、一级风险资本比率及总风险资本比率分别为7.98%、11.86%、11.86%及13.11%。
行动的结果
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月业绩比较
将军。在截至2022年3月31日的三个月里，普通股股东可获得的净收入增加了26.2万美元，增幅12.1%，从2021年同期的220万美元增至240万美元。这一增加的原因是净利息收入增加8.8万美元，贷款损失准备金减少35.5万美元，但被非利息收入减少4.5万美元、非利息支出增加以及所得税准备金分别增加5.9万美元和7.7万美元所部分抵消。
净利息收入。截至2022年3月31日的三个月，相当于税收的净利息收入增加了93,000美元，增幅为1.2%，从2021年同期的770万美元增至780万美元。这一增加归因于利息支出减少519,000美元，但被税项等值利息收入减少426,000美元部分抵消。
利息收入。截至2022年3月31日的三个月，税收等值利息收入减少42.6万美元，降幅4.7%，从2021年同期的920万美元降至870万美元。减少的原因是贷款利息和银行存款利息分别减少68.9万美元和2.7万美元，但被证券利息和联邦银行股票股息分别增加28.8万美元和2000美元部分抵销。
截至2022年3月31日的三个月，存款利息支出减少445,000美元，降幅35.1%，至822,000美元，而2021年同期为130万美元。截至2022年3月31日的三个月，计息存款的平均成本下降了26个基点，至0.48%，而2021年同期为0.74%，利息支出减少了454,000美元。成本的下降是由于存单特别计划的到期日和2019年最初提供的货币市场特别计划的重新定价，以及当前经济状况导致的一般利率下降。部分抵消了这一有利差异的是，截至2022年3月31日的三个月，计息存款的平均余额增加了470万美元，达到6.986亿美元，而2021年同期为6.938亿美元，导致利息支出增加了9000美元。
在截至2022年3月31日的三个月里，借款产生的利息支出减少了74,000美元，降幅为41.3%，降至105,000美元，而去年同期为179,000美元。这一下降主要是由于截至2022年3月31日的三个月借入资金的平均余额减少了420万美元，即13.1%，与2021年同期的3210万美元相比，导致利息支出减少了40,000美元。此外，在截至2022年3月31日的三个月里，借款的平均成本从2021年同期的2.26%下降到1.53%，下降了73个基点，导致利息支出减少了3.4万美元。
下表将截至3月31日的三个月的综合净收入表中的利息收入与按全额应税等值基础调整后的净利息收入进行了核对：
| (以千为单位的美元金额) |
2022 |
2021 |
||||||
| 净收益合并报表的利息收入 |
$ | 8,667 | $ | 9,098 | ||||
| 调整至全额应税等值基础 |
59 | 54 | ||||||
| 按全额应税等值基础调整的利息收入(非公认会计原则) |
8,726 | 9,152 | ||||||
| 利息支出 |
927 | 1,446 | ||||||
| 按全额应税等值基础调整的净利息收入(非公认会计原则) |
$ | 7,799 | $ | 7,706 | ||||
平均资产负债表和收益率/利率分析。下表列出了在所述期间内从生息资产获得的利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率、有息负债的利息支出总额和由此产生的平均成本、净利息收入、利差和从平均生息资产赚取的净利差。就本表而言，平均贷款余额包括非应计贷款，不包括贷款损失准备金，利息收入包括递延贷款净费用的增加。免税贷款和证券(联邦所得税免税)的利息和收益是在完全税收等值的基础上显示的。这一资料是根据所列期间的平均每日余额计算的。
| (以千为单位的美元金额) |
截至3月31日的三个月， |
|||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
利息 |
收益率/比率 |
平均余额 |
利息 |
收益率/比率 |
|||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款，应税 |
$ | 786,277 | $ | 7,507 | 3.87 | % | $ | 783,600 | $ | 8,154 | 4.22 | % | ||||||||||||
| 贷款，免税 |
13,093 | 125 | 3.88 | % | 18,270 | 167 | 3.71 | % | ||||||||||||||||
| 应收贷款总额 |
799,370 | 7,632 | 3.87 | % | 801,870 | 8,321 | 4.21 | % | ||||||||||||||||
| 证券，应税 |
121,216 | 695 | 2.33 | % | 77,152 | 501 | 2.63 | % | ||||||||||||||||
| 证券，免税 |
59,238 | 324 | 2.22 | % | 40,831 | 230 | 2.29 | % | ||||||||||||||||
| 总证券 |
180,454 | 1,019 | 2.29 | % | 117,983 | 731 | 2.51 | % | ||||||||||||||||
| 存入银行的生息存款 |
8,739 | 4 | 0.19 | % | 38,302 | 31 | 0.33 | % | ||||||||||||||||
| 联邦银行股 |
5,795 | 71 | 4.97 | % | 5,599 | 69 | 5.00 | % | ||||||||||||||||
| 可产生利息的现金等价物总额 |
14,534 | 75 | 2.09 | % | 43,901 | 100 | 0.92 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
994,358 | 8,726 | 3.56 | % | 963,754 | 9,152 | 3.85 | % | ||||||||||||||||
| 现金和银行到期款项 |
3,407 | 3,360 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非息资产 |
64,865 | 60,209 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 1,062,630 | $ | 1,027,323 | ||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 550,122 | $ | 163 | 0.12 | % | $ | 509,051 | $ | 368 | 0.29 | % | ||||||||||||
| 定期存款 |
148,438 | 659 | 1.80 | % | 184,785 | 899 | 1.97 | % | ||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
698,560 | 822 | 0.48 | % | 693,836 | 1,267 | 0.74 | % | ||||||||||||||||
| 借入资金，短期 |
12,855 | 29 | 0.91 | % | 2,050 | 22 | 4.31 | % | ||||||||||||||||
| 借款，长期资金 |
15,000 | 76 | 2.05 | % | 30,000 | 157 | 2.12 | % | ||||||||||||||||
| 借入资金总额 |
27,855 | 105 | 1.53 | % | 32,050 | 179 | 2.26 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
726,415 | 927 | 0.52 | % | 725,886 | 1,446 | 0.81 | % | ||||||||||||||||
| 无息活期存款 |
219,910 | — | — | 194,327 | — | — | ||||||||||||||||||
| 资金和资金成本 |
946,325 | 927 | 0.40 | % | 920,213 | 1,446 | 0.64 | % | ||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
21,875 | 15,562 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
968,200 | 935,775 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
94,430 | 91,548 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 1,062,630 | $ | 1,027,323 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 7,799 | $ | 7,706 | ||||||||||||||||||||
| 利差(有息资产和有息负债的加权平均利率之差) |
3.04 | % | 3.04 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差(净利息收入占平均生息资产的百分比) |
3.18 | % | 3.24 | % | ||||||||||||||||||||
净利息收入变动分析。下表分析了利息收入和利息支出的变化情况：(1)计息资产和有息负债数量的变化；(2)收益率和利率的变化。该表反映了公司利息收入和利息支出的变化在多大程度上是由于数量的变化(数量的变化乘以上一年的利率)、利率的变化(利率的变化乘以上一年的数量)以及由于数量/利率的综合影响而产生的变化(利率的变化乘以数量的变化)。可归因于数量/费率综合影响的变化是在数量和费率差异之间一致的基础上分配的。贷款和证券利息收入的变化反映了在全额税金等值基础上利息收入的变化。
| (以千为单位的美元金额) |
截至3月31日的三个月， |
|||||||||||
| 2022 versus 2021 |
||||||||||||
| 因…而增加(减少) |
||||||||||||
| 卷 |
费率 |
总计 |
||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | (26 | ) | $ | (663 | ) | $ | (689 | ) | |||
| 证券 |
358 | (70 | ) | 288 | ||||||||
| 存入银行的生息存款 |
(17 | ) | (10 | ) | (27 | ) | ||||||
| 联邦银行股 |
2 | — | 2 | |||||||||
| 生息资产总额 |
317 | (743 | ) | (426 | ) | |||||||
| 利息支出： |
||||||||||||
| 计息存款 |
9 | (454 | ) | (445 | ) | |||||||
| 借入资金，短期 |
36 | (29 | ) | 7 | ||||||||
| 借款，长期资金 |
(76 | ) | (5 | ) | (81 | ) | ||||||
| 计息负债总额 |
(31 | ) | (488 | ) | (519 | ) | ||||||
| 净利息收入 |
$ | 348 | $ | (255 | ) | $ | 93 | |||||
计提贷款损失准备金。本公司记录贷款损失拨备，以维持贷款损失拨备的总水平，据其所知，管理层认为该水平涵盖了在每个报告日期可估计的所有可能发生的损失。管理层会考虑过往的亏损经验、借款人现时及未来的财务状况、目前的状况(尤其是与本公司发起贷款的市场有关)、不良资产状况、抵押品的估计相关价值，以及与贷款组合的可收回性有关的其他因素。
关于截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的贷款损失和不良资产准备的资料如下：
| (以千为单位的美元金额) |
截至或截至以下三个月 |
|||||||
| 3月31日， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 期初余额 |
$ | 10,393 | $ | 9,580 | ||||
| 贷款损失准备金 |
(80 | ) | 275 | |||||
| 冲销 |
(98 | ) | (184 | ) | ||||
| 复苏 |
53 | 14 | ||||||
| 期末余额 |
$ | 10,268 | $ | 9,685 | ||||
| 不良贷款 |
$ | 4,283 | $ | 3,634 | ||||
| 不良资产 |
4,309 | 3,657 | ||||||
| 不良贷款占总贷款的比例 |
0.53 | % | 0.46 | % | ||||
| 不良资产占总资产的比例 |
0.41 | % | 0.34 | % | ||||
| 贷款损失准备占贷款总额的比例 |
1.28 | % | 1.22 | % | ||||
| 计提不良贷款损失准备 |
239.74 | % | 266.51 | % | ||||
流动性
该公司的主要资金来源一般是通过银行办事处获得的存款、从联邦住房抵押贷款机构、联邦储备银行和其他代理银行借入的资金，以及未偿还贷款和已售出或即将到期证券的摊销和预付款。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司将其资金来源主要用于为额外贷款提供资金。截至2022年3月31日，公司有未偿还的贷款承诺，包括未支付的贷款和信贷额度下的可用金额，总额为1.298亿美元，扣除银行维持的抵押品，备用信用证总额为44.4万美元。
截至2022年3月31日，定期存款总额为1.437亿美元，占公司综合存款总额的15.4%，其中约5510万美元将于明年到期。本公司管理层相信(I)本公司有足够资源为其所有承担提供资金，(Ii)其所有承担将按相关到期日的要求提供资金，及(Iii)根据过往经验及现行定价政策，本公司可于有需要时调整定期存款利率，以保留大部分到期负债。
除了从客户存款或通过出售和到期的证券获得流动资金外，该公司和本行还有其他资金来源。这些来源包括公司在代理银行的信贷额度、银行从联邦住房贷款机构和美联储贴现窗口获得的信贷额度和定期借款能力，以及在较有限的程度上通过出售贷款的方式。截至2022年3月31日，该公司已借入资金1,810万美元，其中包括1,500万美元的FHLB长期预付款，210万美元在代理银行的信用额度上的未偿还款项，以及100万美元的隔夜借款资金。截至2022年3月31日，本公司在FHLB的借款能力，扣除借款和为担保某些存款账户而签发的不可撤销备用信用证后的净额为2.515亿美元。
管理层不知道有任何情况，包括任何监管建议或要求，会对其流动资金或满足正常业务过程中的资金需求的能力产生不利影响。
关键会计政策
该公司的综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，并遵循其所在行业的一般做法。这些原则的适用要求管理层作出估计或判断，以影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计数基于截至财务报表日期的现有信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计数或判断。某些政策在本质上更依赖于使用估计数，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。当资产及负债须按公允价值入账、当非按公允价值计入财务报表的资产价值下降而需要设立减值减记或估值准备金时，或当一项资产或负债需要根据未来事件入账时，估计或判断是必要的。按公允价值计入资产和负债必然会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息要么基于市场报价，要么由第三方来源(如有)提供。当没有第三方信息时，管理层主要通过使用内部现金流建模技术真诚地估计估值调整。
本公司所遵循的最重要的会计政策载于本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1。这些政策以及其他财务报表附注中的披露提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，并且这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层已确定以下为关键会计政策。
贷款损失准备金。该公司认为，贷款损失准备的确定比其其他重要会计政策涉及更高程度的判断和复杂性。贷款损失准备余额是根据管理层对贷款组合的审查和评估而确定的，这些贷款组合涉及过去的损失经验、贷款组合的规模和构成、当前的经济事件和状况以及其他相关因素，包括管理层对未来拖欠、收回和损失的假设。所有这些因素可能都会发生重大变化。在影响贷款损失准备的众多因素中，有些是定量的，有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但这一过程包括主观因素，可能会受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的贷款损失准备金，这将对公司未来的财务状况或收益产生不利影响。
非暂时性减值。管理层至少按季度评估非暂时性减值的债务证券，并在经济、市场或其他考虑因素需要进行此类评估时更频繁地评估债务证券。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的时间长短及程度；(2)发行人的财务状况及近期前景；(3)市场下跌是否受宏观经济状况影响；及(4)公司是否有意出售债务证券，或是否更有可能被要求在预期复苏前出售债务证券。
商誉和无形资产。商誉是指在企业合并中获得的资产的额外成本高于公允价值。在购买业务合并中获得并被确定具有无限期使用寿命的商誉和无形资产不摊销，而是至少每年进行减值测试。具有应评估使用年限的无形资产在其各自的估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉须根据报告单位的公允价值与其账面值(包括商誉)进行持续的定期减值测试。当报告单位的账面金额超过其公允价值时，就存在减值。作为公司商誉减值定性评估的一部分，管理层考虑了新冠肺炎大流行的触发事件，并确定包括公司市值在内的总体经济环境和金融市场的重大变化是需要继续评估的中期减值指标。由于大流行带来的经济不确定性，该公司聘请了一家独立的第三方来执行第一步，即截至2021年11月30日的商誉量化分析。根据所进行的分析，管理层得出结论，截至2021年11月30日，该公司的商誉没有受到损害。虽然不可能知道不断变化的经济状况对未来的影响，但影响可能是实质性的。如果在未来任何期间，我们的商誉余额的账面价值出现减值，本公司将计入收益，这可能会对净收入产生重大不利影响，但不会对基于风险的资本比率产生重大不利影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司的市场风险主要包括利率风险及流动资金风险。由于几乎所有的生息资产和有息负债都在银行，所以几乎所有的利率风险和流动性风险都存在于银行层面。本行不存在货币兑换风险或商品价格风险，也没有交易组合，因此不存在任何交易风险。此外，该行不参与利率互换和上限等对冲交易。利率的变化将影响所记录的收入和支出，也会影响长期计息资产和计息负债的市场价值。利率风险和流动性风险管理是在银行层面进行的。虽然世行拥有多样化的贷款组合，但对个人和企业的未偿还贷款取决于邻近贸易区的当地经济条件。
按揭证券公司资产负债管理委员会的主要职能之一，是监察资产负债表承受利率风险的程度。资产/负债委员会的目标是管理对利率敏感的资产和负债之间的关系，从而最大限度地减少净息差的波动，从而在利率变化期间实现净利息收入的持续增长。
利率敏感度是银行利率敏感型资产和利率敏感型负债的金额和重新定价日期不同的结果。这些差异，或利率重新定价的“差距”，提供了公司的净利息收入受到未来利率变化影响的程度的指示。当利率敏感型资产的金额超过利率敏感型负债额时，缺口被视为正，当利率敏感型负债额超过利率敏感型资产的金额时，缺口被视为负值。一般来说，在利率上升期间，负差额会对净利息收入产生不利影响，而正差额会导致净利息收入增加。相反，在利率下降期间，负差额将导致净利息收入增加，而正差额将对净利息收入产生不利影响。一般来说，这一差距越接近于零，市场利率变化对净利息收入的影响就越小。
关于现金流的时间性和可变性的假设在缺口分析中至关重要。尤其重要的是推动贷款提前还款的假设，以及核心存款组合的预期自然减损。这些假设是基于本公司的历史经验、行业标准和联邦监管机构提供的假设，管理层认为这些假设最准确地反映了本公司的资产和负债对利率变化的敏感性。截至2022年3月31日，公司一年内到期或重新定价的生息资产总额为2.792亿美元，一年内到期或重新定价的计息负债总额为1.349亿美元，产生的生息资产超过计息负债1.443亿美元。截至2022年3月31日，该公司一年内到期或重新定价的资产占负债的百分比为207.0%。
有关详情，请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报中的“市场风险管理”。
项目4.控制和程序
本公司拥有披露控制和程序，旨在确保在公司的交易所法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司的管理层，包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官，以便根据规则13a-15(E)中“披露控制和程序”的定义及时决定需要披露的信息。
截至2022年3月31日，本公司在包括本公司首席执行官和首席财务官在内的本公司管理层的监督下，对本公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述情况，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。自公司完成评估之日起，公司的内部控制或其他可能对内部控制产生重大影响的因素没有发生重大变化。
在本报告所述期间，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
该公司在日常业务过程中涉及各种法律程序。管理层在征询法律顾问的意见后认为，该等事项不会对本公司的综合财务状况或经营业绩造成重大影响。
第1A项。风险因素
不适用。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
| (a) |
不适用。 |
| (b) |
不适用。 |
项目6.展品
| 附件31.1 |
规则13a-14(A)特等执行干事的证明 |
| 附件31.2 |
细则13a-14(A)首席财务干事的证明 |
| 附件32.1 |
根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书 |
| 附件32.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条颁发的CFO证书 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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EMCLAIRE金融公司 |
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| 日期：2022年5月6日 |
由以下人员提供： |
//威廉·C·马什 |
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威廉·C·马什 |
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董事会主席， |
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总裁兼首席执行官 |
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| 日期：2022年5月6日 |
由以下人员提供： |
/s/Amanda L.Enges |
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阿曼达·L·恩格斯 |
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首席财务官 |
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司库 |
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