colm-20220331
假象2022Q112月31日000105079700010507972022-01-012022-03-3100010507972022-04-22Xbrli：共享00010507972022-03-31ISO 4217：美元00010507972021-12-3100010507972021-03-3100010507972021-01-012021-03-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

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佣金文件编号000-23939
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哥伦比亚运动服装公司
(注册人的确切姓名载于其章程) 
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俄勒冈州93-0498284
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(美国国税局雇主识别号码)
西北科学园大道14375号, 波特兰俄勒冈州97229
(主要执行机构地址和邮政编码)
(503)985-4000
(注册人的电话号码，包括区号)
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根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股科尔姆纳斯达克全球精选市场
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是
☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
是☒不是
☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是
☐
不是☒
注册人的普通股于2022年4月22日的流通股数目为62,868,818.









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关于前瞻性陈述的特别说明
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表和补充数据
1
简明综合资产负债表(未经审计)
1
简明合并业务报表(未经审计)
2
简明综合全面收益表(未经审计)
3
简明合并现金流量表(未经审计)
4
简明综合权益报表(未经审计)
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
17
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
第四项。
控制和程序
26
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
27
第1A项。
风险因素
27
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
第六项。
陈列品
39
签名
40

哥伦比亚运动服装公司|2022年表格10-Q
目录表
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关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性陈述经常使用“将”、“预期”、“估计”、“预期”、“应该”、“可能”等词语，以及其他含义相似或涉及未来日期的词语。前瞻性表述包括与我们对未来业绩或市场状况的预期有关的任何表述，包括与消费者在户外活动的参与、服装与鞋类市场的偶然性、促销环境、批发贸易条款、库存、消费者支出和偏好、门店流量、运费、库存收据、物流约束、制造约束、劳动力成本与短缺、通胀压力、地缘政治环境、消费者预期、我们的短期和长期现金需求、以及我们满足这些需求的能力、摊销费用和负债到期日有关的任何表述。

这些前瞻性陈述以及我们不时真诚表达的其他陈述被认为有合理的基础；然而，每个前瞻性陈述都包含风险和不确定因素。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的预测结果大不相同，包括本季度报告10-Q表第1A项中描述的风险。前瞻性陈述本质上不如历史信息可靠。除法律另有规定外，我们不承担任何义务在前瞻性陈述作出后对其进行更新，或使其符合实际结果或情况变化，或反映事件、情况或预期的变化。新的因素不时出现，我们无法预测或评估所有这些因素的影响，或任何因素或因素组合可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|i
目录表
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第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
简明综合资产负债表(未经审计)

(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$435,240 $763,404 $873,641 
短期投资175,024 131,145 920 
应收账款，扣除备用金#美元5,412, $8,893及$13,480，分别
408,186 487,803 338,787 
库存，净额714,415 645,379 525,704 
预付费用和其他流动资产105,261 86,306 66,173 
流动资产总额1,838,126 2,114,037 1,805,225 
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元603,229, $602,660及$576,597，分别
290,070 291,088 300,063 
经营性租赁使用权资产333,356 330,928 363,652 
无形资产，净额101,496 101,908 103,146 
商誉68,594 68,594 68,594 
递延所得税89,613 92,121 86,825 
其他非流动资产66,724 68,452 66,401 
总资产$2,787,979 $3,067,128 $2,793,906 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$262,255 $283,349 $165,555 
应计负债234,326 316,485 224,674 
经营租赁负债68,136 67,429 81,308 
应付所得税6,297 13,127 3,431 
流动负债总额571,014 680,390 474,968 
非流动经营租赁负债321,250 317,666 356,766 
应付所得税40,299 44,541 50,285 
递延所得税— — 4,406 
其他长期负债36,516 35,279 38,671 
总负债969,079 1,077,876 925,096 
承付款和或有事项(附注4)
股东权益：
优先股；10,000授权股份；无已发行和未偿还
— — — 
普通股(无面值)；250,000授权股份；62,948, 65,164已发行和未偿还的分别为66,457
— — 22,230 
留存收益1,828,074 1,993,628 1,850,415 
累计其他综合收益(亏损)(9,174)(4,376)(3,835)
股东权益总额1,818,900 1,989,252 1,868,810 
总负债和股东权益$2,787,979 $3,067,128 $2,793,906 

见简明合并财务报表附注。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|1季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
简明合并业务报表(未经审计)

截至3月31日的三个月，
(以千为单位，每股除外)20222021
净销售额$761,510 $625,606 
销售成本383,063 304,204 
毛利378,447 321,402 
销售、一般和行政费用299,086 254,389 
许可净收入4,305 3,467 
营业收入83,666 70,480 
利息收入，净额395 278 
其他营业外收入(费用)，净额44 (304)
所得税前收入84,105 70,454 
所得税费用(17,268)(14,554)
净收入$66,837 $55,900 
每股收益：
基本信息$1.04 $0.84 
稀释$1.03 $0.84 
加权平均流通股：
基本信息64,27366,363
稀释64,59166,885

见简明合并财务报表附注。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|2季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
简明综合全面收益表(未经审计)

截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
净收入$66,837 $55,900 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现持有亏损(扣除税收影响净额#美元146)
(451)— 
衍生产品交易的未实现持有收益(损失)(扣除#美元的税收影响)656和$(3,368)，分别)
(2,091)8,563 
外币换算调整(扣除#美元的税收影响850及$414，分别)
(2,256)(13,204)
其他全面收益(亏损)(4,798)(4,641)
综合收益$62,039 $51,259 

见简明合并财务报表附注。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|3季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
简明合并现金流量表(未经审计)

截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流：
净收入$66,837 $55,900 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧、摊销和非现金租赁费用30,577 30,459 
应收账款坏账准备(3,377)(7,849)
无形资产、财产、厂房和设备以及使用权资产的处置或减值损失1,598 131 
递延所得税2,746 4,577 
基于股票的薪酬5,503 4,874 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款81,220 117,818 
库存，净额(71,108)25,117 
预付费用和其他流动资产(17,604)(11,150)
其他资产(1,443)51 
应付帐款(20,823)(41,194)
应计负债(81,371)(27,253)
应付所得税(11,004)(19,291)
经营租赁资产和负债(15,979)(21,273)
其他负债440 (18)
经营活动提供(用于)的现金净额(33,788)110,899 
投资活动产生的现金流：
购买短期投资(44,877)— 
短期投资的销售和到期日984 1,054 
资本支出(12,885)(3,896)
用于投资活动的现金净额(56,778)(2,842)
融资活动的现金流：
信贷融资收益— 7,753 
偿还信贷安排— (7,532)
发行与股票薪酬相关的普通股所得收益2,512 13,772 
与股票薪酬相关的税收支付(3,959)(5,358)
普通股回购(217,317)(11,223)
支付的现金股利(19,151)(17,285)
用于融资活动的现金净额(237,915)(19,873)
汇率变动对现金的净影响317 (5,268)
现金及现金等价物净增(减)(328,164)82,916 
期初现金及现金等价物763,404 790,725 
期末现金和现金等价物$435,240 $873,641 
现金流量信息的补充披露：
本年度缴纳所得税的现金$18,205 $37,534 
非现金投资和融资活动的补充披露：
通过增加负债获得的财产、厂房和设备$6,702 $2,832 

见简明合并财务报表附注。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|4季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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简明综合权益报表(未经审计)

(以千为单位，每股除外)普通股留存收益累计其他综合收益(亏损)总计
股票
杰出的		金额
平衡，2021年12月31日
65,164 $— $1,993,628 $(4,376)$1,989,252 
净收入— — 66,837 — 66,837 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现持有亏损，净额— — — (451)(451)
衍生品交易未实现持有损失，净额— — — (2,091)(2,091)
外币折算调整，净额— — — (2,256)(2,256)
现金股息(美元)0.30每股)
— — (19,151)— (19,151)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
113 (1,446)— — (1,446)
基于股票的薪酬费用— 5,503 — — 5,503 
普通股回购(2,329)(4,057)(213,240)— (217,297)
平衡，2022年3月31日
62,948 $— $1,828,074 $(9,174)$1,818,900 

(以千为单位，每股除外)普通股留存收益累计其他综合收益(亏损)总计
股票
杰出的		金额
平衡，2020年12月31日
66,252 $20,165 $1,811,800 $806 $1,832,771 
净收入— — 55,900 — 55,900 
其他全面收益(亏损)：
衍生产品交易的未实现持有收益，净额— — — 8,563 8,563 
外币折算调整，净额— — — (13,204)(13,204)
现金股息(美元)0.26每股)
— — (17,285)— (17,285)
发行与股票薪酬相关的普通股，净额
314 8,414 — — 8,414 
基于股票的薪酬费用— 4,874 — — 4,874 
普通股回购(109)(11,223)— — (11,223)
平衡，2021年3月31日
66,457 $22,230 $1,850,415 $(3,835)$1,868,810 

见简明合并财务报表附注。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|5季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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简明合并财务报表附注(未经审计)

注页
注1陈述和组织的基础
7
注2收入
8
注3无形资产、净值和商誉
9
注4承付款和或有事项
9
注5股东权益
10
注6基于股票的薪酬
10
注7每股收益
11
注8累计其他综合收益(亏损)
11
注9段信息
12
注10金融工具与风险管理
13
注11公允价值计量
15

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|6季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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注1--列报和组织的依据

随附的未经审计的简明综合财务报表是由哥伦比亚运动服饰公司(及其全资子公司“公司”)管理层编制的，管理层认为，该报表包括所有必要的正常经常性重大调整，以公平地反映公司截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的财务状况、截至2022年和2021年3月31日的三个月的经营业绩以及截至2022年和2021年3月31日的三个月的现金流量。2021年12月31日的财务信息来自公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中包括的公司经审计的综合财务报表。公司的很大一部分业务是季节性的；因此，截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定代表其他季度或全年的预期结果。

根据美国证券交易委员会的规则和规定，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已被精简或省略。然而，该公司认为，本报告中包含的披露符合1934年证券交易法第13(A)节关于Form 10-Q季度报告的要求，并足以使所提供的信息不具误导性。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。

合并原则

未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

估计和假设

根据公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响未经审计的简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计和假设不同。该公司的重大估计涉及销售准备金、坏账准备、超额、关闭和缓慢移动的存货、长期资产减值、无形资产和商誉，以及所得税。

最近采用的会计公告

没有。

近期尚未采用的会计公告

2021年11月，FASB发布了ASU第2021-10号(“ASU 2021-10”)，政府援助(专题832)：企业实体关于政府援助的披露，以提高政府援助的透明度，包括披露(1)援助的类型，(2)援助的实体会计，以及(3)援助对实体财务报表的影响。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。这一新标准的影响将取决于未来获得的政府援助金额(如果有的话)。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|7季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
注2--收入

分类收入

如下文附注9所披露，本公司已四地理可报告细分市场：美国(“美国”)、拉丁美洲和亚太地区(“LAAP”)、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)和加拿大。

下表对公司的经营部门进行了细分净销售额按产品类别和渠道分类，该公司认为这对以下方面提供了有意义的描述：净销售额受经济因素影响：

截至2022年3月31日的三个月
(单位：千)
美国拉普欧洲、中东和非洲地区加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配件和设备$385,228 $85,925 $63,269 $31,521 $565,943 
鞋类116,666 35,818 31,448 11,635 195,567 
总计$501,894 $121,743 $94,717 $43,156 $761,510 
渠道净销售额
批发$247,509 $59,938 $75,294 $25,483 $408,224 
直接转矩254,385 61,805 19,423 17,673 353,286 
总计$501,894 $121,743 $94,717 $43,156 $761,510 

截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)
美国拉普欧洲、中东和非洲地区加拿大总计
产品类别净销售额
服装、配件和设备$317,349 $78,723 $46,296 $26,542 $468,910 
鞋类91,313 33,254 24,469 7,660 156,696 
总计$408,662 $111,977 $70,765 $34,202 $625,606 
渠道净销售额
批发$200,881 $55,550 $57,764 $21,218 $335,413 
直接转矩207,781 56,427 13,001 12,984 290,193 
总计$408,662 $111,977 $70,765 $34,202 $625,606 

履约义务

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，净销售额从与前几个期间有关的履约债务中确认的债务不是实质性的。净销售额预计在未来任何期间内与剩余履约义务有关的确认并不重要。

合同余额

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，合同责任包括在应计负债在未经审计的简明综合资产负债表上，包括与公司礼品卡和客户忠诚度计划相关的债务，并不是实质性的。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|8季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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附注3--无形资产、净额和商誉
无形资产，净额包括以下内容：

(单位：千)
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
具有固定寿命的无形资产：
专利和购买的技术$14,198 14,198 14,198 
客户关系23,000 23,000 23,000 
总账面金额37,198 37,198 37,198 
累计摊销：
专利和购买的技术(14,198)(14,198)(14,198)
客户关系(19,425)(19,013)(17,775)
累计摊销(33,623)(33,211)(31,973)
账面净额3,575 3,987 5,225 
寿命不定的无形资产97,921 97,921 97,921 
无形资产，净额$101,496 $101,908 $103,146 

应摊销无形资产的摊销费用为#美元。0.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月为100万。

下表列出了2022年至2027年的剩余估计年度摊销费用：

(单位：千)
2022$1,237 
20231,650 
2024688 
2025— 
2026— 
2027— 

附注4--承付款和或有事项

诉讼

本公司涉及正常业务过程中产生的诉讼和各种法律事务，包括与雇佣、零售、知识产权、合同协议和各种监管合规活动有关的事务。管理层已考虑与法律及监管事宜有关的事实及处理该等事宜的律师的意见，并不相信该等诉讼的最终解决方案会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|9季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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附注5-股东权益

自2004年公司股票回购计划开始至2022年3月31日，公司董事会已批准回购美元1.510亿美元的公司普通股。根据市场情况，公司普通股可以在公开市场购买，也可以通过私下协商的交易购买，一般在交易日之后进行结算。回购计划并不要求本公司购买任何特定数量的股票或在任何特定的时间段内购买股票。

根据该计划，截至2022年3月31日，公司已回购30.8百万股，总购买价为$1,401.0百万美元，并拥有99.0剩余的100万可用。在截至2022年3月31日的三个月内，公司共回购了$217.3该计划下的百万股普通股。

2022年4月，公司董事会批准了一项500.0百万增持股份回购授权。

附注6--基于股票的薪酬

公司的股票激励计划允许授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他基于股票或现金的奖励。本公司以原始发行股份支付以股份为基础的款项。

基于股票的薪酬费用

基于股票的薪酬费用包括以下内容：

截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
股票期权$1,896 $1,910 
限制性股票单位3,607 2,964 
总计$5,503 $4,874 

股票期权

在截至2022年3月31日的三个月内，本公司共批准536,436加权平均授予日公允价值为$的股票期权18.36每个选项。截至2022年3月31日，与未偿还股票期权相关的未确认成本总计为美元19.2百万美元，在任何相关的税收优惠之前。这些与股票期权相关的未确认成本预计将在加权平均剩余期间确认2.89好几年了。

限制性股票单位

于截至2022年3月31日止三个月内，本公司授予206,787加权平均授出日的限制性股票单位公允价值为$86.74每个限制性股票单位。截至2022年3月31日，与未偿还限制性股票单位相关的未确认成本总计为$30.6百万美元，在任何相关的税收优惠之前。这些与限制性股票单位有关的未确认成本预计将在#年的加权平均剩余期间确认。2.95好几年了。

哥伦比亚运动服装公司|2022年10季度|10
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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注7-每股收益

每股收益(“EPS”)按基本和摊薄两种方式列报。基本每股收益以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益反映了发行普通股的已发行证券或其他合同被行使或转换为普通股时可能发生的潜在摊薄。

用于计算基本每股收益和稀释每股收益的分母中普通股的对账如下：

截至3月31日的三个月，
(以千为单位，每股除外)
20222021
加权平均已发行普通股，用于计算基本每股收益
64,273 66,363 
稀释性股票期权和限制性股票单位的影响318 522 
加权平均已发行普通股，用于计算稀释后每股收益
64,591 66,885 
每股收益：
基本信息$1.04 $0.84 
稀释$1.03 $0.84 

股票期权、基于服务的限制性股票单位和基于业绩的限制性股票代表1,230,716和693,403分别截至2022年和2021年3月31日止三个月的普通股为流通股，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为根据库存股方法，普通股的影响将是反稀释的，或者因为股票受到尚未满足的业绩条件的限制。

附注8--累计其他全面收益(亏损)

累计其他综合收益(亏损)未经审核的简明综合资产负债表是扣除适用税项后的净额，包括可供出售证券的未实现持有损益、某些衍生工具交易的未实现损益以及外币换算调整。

下表列出了中的更改累计其他综合收益(亏损)归于本公司：

(单位：千)可供出售证券的未实现持有亏损衍生品交易的未实现持有收益(损失)外币
翻译
调整		总计
截至2021年12月31日的余额
$— $9,914 $(14,290)$(4,376)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(451)(1,864)(2,256)(4,571)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额(1)
— (227)— (227)
本年度其他综合收益(亏损)净额(451)(2,091)(2,256)(4,798)
截至2022年3月31日的余额
$(451)$7,823 $(16,546)$(9,174)
(1)重新分类的金额记录在净销售额, 销售成本，或其他营业外收入(费用)，净额关于未经审计的简明合并经营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注10。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|11季度
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简明合并财务报表附注(未经审计)
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(单位：千)未变现持有量
收益(亏损)在
衍生品交易		外币
翻译
调整		总计
2020年12月31日的余额
$(9,369)$10,175 $806 
重新分类前的其他综合收益(亏损)9,279 (13,204)(3,925)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额(1)
(716)— (716)
本年度其他综合收益(亏损)净额8,563 (13,204)(4,641)
截至2021年3月31日的余额
$(806)$(3,029)$(3,835)
(1)重新分类的金额记录在净销售额, 销售成本，或其他营业外收入(费用)，净额关于未经审计的简明合并经营报表。有关重新分类的更多信息，请参阅附注10。

注9--细分市场信息

该公司拥有四可报告的地理区段：美国、LAAP、EMEA和加拿大，反映了公司的内部组织、管理和监督结构。每个地理部门主要经营一个行业：户外、运动和日常生活方式服装、鞋类、配饰和设备产品的设计、开发、营销和分销。部门间净销售额和部门间利润按协议加价记录，并在合并中冲销，不是实质性的。未分配的公司费用包括集中管理的部门发生的费用，包括全球信息服务、财务、人力资源和法律，以及高管薪酬、未分配的福利计划费用和其他杂项成本。

下表列出了公司应报告的财务信息细分市场：

截至3月31日的三个月，
(单位：千)
20222021
对非相关实体的净销售额：
美国$501,894 $408,662 
拉普121,743 111,977 
欧洲、中东和非洲地区94,717 70,765 
加拿大43,156 34,202 
$761,510 $625,606 
部门营业收入：
美国$113,176 $99,661 
拉普13,002 9,718 
欧洲、中东和非洲地区16,499 10,062 
加拿大8,141 6,228 
部门总营业收入150,818 125,669 
未分配的公司费用(67,152)(55,189)
利息收入，净额395 278 
其他营业外收入(费用)，净额44 (304)
所得税前收入$84,105 $70,454 

浓度

该公司有一个客户，约占13.0%, 14.3%和10.2的百分比应收账款净额分别截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。没有单个客户占10%或更多净销售额分别截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月内的任何一个月。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|12季度
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附注10--金融工具和风险管理

在正常的业务过程中，公司的财务状况、经营业绩和现金流经常面临各种风险。这些风险包括与金融市场有关的风险，主要是货币汇率风险，其次是利率风险和股票市场风险。该公司定期评估这些风险，并制定了旨在缓解这些风险的政策和商业惯例。本公司不在任何金融市场从事投机性交易。

该公司积极管理因预期的非功能货币计价的购买和销售而导致的功能货币等值现金流变化的风险。使用欧洲欧元、加拿大元、日元、人民币或韩元作为其功能货币的子公司主要受到预期的美元库存购买导致的功能货币等值现金流变化的影响。使用美元和欧洲欧元作为其功能货币的子公司也有非功能货币计价的销售，公司对此进行了加拿大元和英镑的对冲。该公司通过使用正式指定和有效的货币远期合约作为现金流对冲来管理这些风险。对冲有效性一般通过评估对冲工具的公允价值累计变化抵消相关风险的预期现金流量现值的累计变化的能力来确定。远期合约的时间价值部分(“远期点数”)计入现金流量对冲的公允价值。这些成本或收益将包括在累计其他综合收益(亏损)直到基础对冲交易在以下两种情况之一中被识别净销售额或销售成本，届时，前进点也将被确认为净收入.

该公司还使用未正式指定为套期保值的货币远期合约来管理与以美元、欧元、加拿大元、日元、韩元或人民币为其功能货币的子公司重新计量以非功能货币计价的货币资产和负债相关的合并货币汇率风险。以非功能货币计价的货币资产和负债主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、递延所得税和公司间贷款。这些未正式指定为套期保值的货币远期合约产生的收益和损失预计将在很大程度上被抵消其他营业外收入(费用)，净额按非功能货币计价的货币资产和负债重新计量所产生的损益。

下表列出了未偿还衍生工具的名义总额：

(单位：千)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
被指定为现金流对冲的衍生工具：
货币远期合约$536,790 $485,083 $484,176 
未被指定为套期保值的衍生工具：
货币远期合约230,968 267,982 219,961 

As of March 31, 2022, $5.1年记录的未偿还和到期衍生品的递延净收益为百万美元累计其他综合收益(亏损)预计将被重新分类为净收入于未来十二个月内，由于相关对冲交易亦记录于网络Sa销售成本或其他营业外收入(费用)在未经审计的简明合并业务报表中。当未偿还衍生品合约到期时，实际金额最终重新分类为网络Sa销售成本或其他营业外收入(费用)在未经审计的综合经营报表中，美元对欧元、英镑、人民币、加元和日元的实际汇率以及欧元对英镑的实际汇率取决于美元汇率。

截至2022年3月31日，公司的衍生品合约剩余到期日少于三年。对任何单一交易对手的最大净风险敞口一般限于与该交易对手签订的所有合同的未实现收益合计，为#美元。5.3截至2022年3月31日。该公司的所有衍生品交易对手的信用评级均为投资级或更高。本公司是主要净额结算安排的一方，这些安排包含允许交易对手净额结算多笔独立衍生品交易产生的金额，或在发生某些触发事件(如交易对手之一破产或重大违约)的情况下净额结算。本公司并无将资产质押或张贴抵押品作为订立或维持衍生头寸的要求。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|2013财年
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下表列出了衍生工具的资产负债表分类和公允价值仪器：

(单位：千)资产负债表
分类		March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
被指定为现金流对冲的衍生工具：
资产头寸中的衍生工具：
货币远期合约预付费用和其他流动资产$9,184 $7,927 $2,438 
货币远期合约其他非流动资产7,351 10,142 6,159 
负债状况下的衍生工具：
货币远期合约应计负债3,411 2,545 4,908 
货币远期合约其他长期负债1,383 318 2,337 
未被指定为现金流量对冲的衍生工具：
资产头寸中的衍生工具：
货币远期合约预付费用和其他流动资产1,888 1,470 1,759 
负债状况下的衍生工具：
货币远期合约应计负债902 1,027 1,793 

下表说明了派生工具的操作效果和分类仪器：

业务分类说明书
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021
货币远期合约：
被指定为现金流对冲的衍生工具：
在其他综合收益(亏损)中确认的税后净收益(亏损)
—$(1,864)$9,279 
收益(亏损)从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为有效部分的收入
净销售额(136)100 
收益从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为有效部分的收益
销售成本311 772 
因现金流对冲中断而从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为收益
其他营业外收入(费用)，净额222 106 
未被指定为现金流量对冲的衍生工具：
在收入中确认的收益
其他营业外收入(费用)，净额590 897 



哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|14季度
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附注11--公允价值计量

某些资产和负债在经常性或非经常性基础上按公允价值报告。公允价值被定义为退出价格，代表公司在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移债务所需的金额，按照公允价值三级结构排列用于计量公允价值的投入的优先顺序如下：

1级—可观察到的投入，如活跃的流动性市场中相同资产或负债的报价；
2级—
直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入；或成交量不足或交易不频繁的市场上可观察到的市场价格；以及
3级—
难以观察到的、几乎没有或没有市场数据的投入，需要报告实体制定自己的假设。

公司按公允价值计量的资产和负债被归类为1级或2级工具。一级工具估值是从涉及相同资产的活跃外汇市场交易的实时报价中获得的。二级工具估值乃根据市场上可直接或间接观察到的投入(活跃市场的报价除外)及成交量有限或交易不频繁的市场的报价而获得。

截至2022年3月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：

(单位：千)1级2级3级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$142 $— $— $142 
可供出售的短期投资：(1)
美国政府国库券— 174,435 — 174,435 
其他短期投资：
货币市场基金145 — — 145 
共同基金份额444 — — 444 
其他流动资产：
衍生金融工具— 11,072 — 11,072 
非流动资产：
货币市场基金1,383 — — 1,383 
共同基金份额20,730 — — 20,730 
衍生金融工具— 7,351 — 7,351 
按公允价值计量的总资产$22,844 $192,858 $— $215,702 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $4,313 $— $4,313 
其他长期负债：
衍生金融工具— 1,383 — 1,383 
按公允价值计量的负债总额$— $5,696 $— $5,696 
(1)可供出售的短期投资的剩余期限不到一年。


哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|15季度
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截至2021年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：

(单位：千)1级2级3级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$2,677 $— $— $2,677 
可供出售的短期投资：(1)
美国政府国库券— 130,168 — 130,168 
短期投资：
货币市场基金73 — — 73 
共同基金份额904 — — 904 
其他流动资产：
衍生金融工具— 9,397 — 9,397 
非流动资产：
货币市场基金2,219 — — 2,219 
共同基金份额19,606 — — 19,606 
衍生金融工具— 10,142 — 10,142 
按公允价值计量的总资产$25,479 $149,707 $— $175,186 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $3,572 $— $3,572 
其他长期负债：
衍生金融工具— 318 — 318 
按公允价值计量的负债总额$— $3,890 $— $3,890 
(1)可供出售的短期投资的剩余期限不到一年。


哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|16季度
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截至2021年3月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：

(单位：千)1级2级3级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$344,886 $— $— $344,886 
美国国库券— 45,000 — 45,000 
短期投资：
货币市场基金99 — — 99 
共同基金份额821 — — 821 
其他流动资产：
衍生金融工具— 4,197 — 4,197 
非流动资产：
货币市场基金3,667 — — 3,667 
共同基金份额15,376 — — 15,376 
衍生金融工具— 6,159 — 6,159 
按公允价值计量的总资产$364,849 $55,356 $— $420,205 
负债：
应计负债：
衍生金融工具$— $6,701 $— $6,701 
其他长期负债：
衍生金融工具— 2,337 — 2,337 
按公允价值计量的负债总额$— $9,038 $— $9,038 

第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本季度报告10-Q表格第I部分第1项和第II部分第1A项“有关前瞻性陈述的特别说明”阅读。此外，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第7项，以供我们对2021年至2020年的财务状况和经营业绩进行比较和分析。

概述

我们将活跃的人与他们的激情联系起来。我们是设计、开发、营销和分销户外、运动和日常生活方式产品的全球领先者。我们经营这些产品分为两类：服装、配饰、设备产品和鞋类产品。我们通过四个知名品牌提供我们的产品：哥伦比亚、Sorel、Mountain Hardears和Prana。服装、配饰和设备产品由我们的Columbia、Mountain Hardears和Prana品牌提供。鞋类产品由我们的Columbia和Sorel品牌提供。我们在大约90个国家和地区销售我们的产品，并在四个地理区域开展业务：美国、LAAP、EMEA和加拿大。

我们致力于推动可持续和盈利的长期增长，并投资于我们的战略重点，以：
•通过增加、专注于创造需求的投资，推动品牌知名度和销售增长；
•增强我们所有渠道和地区的消费者体验和数字能力；
•通过辅助程序和系统扩大和改进全球直接技术合作业务；以及
•投资于我们的员工，并通过我们的品牌组合优化我们的组织。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|17季度
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最终，我们希望我们的投资能够在我们的品牌组合中夺取市场份额，扩大毛利率，提高销售、一般和管理费用效率，并从长期来看推动运营利润率的提高。

营商环境及趋势

提高消费者的户外活动参与度新冠肺炎疫情吸引了创纪录数量的美国人在户外活动的时间增加，包括参加户外娱乐活动。虽然户外参与率可能无法维持，但我们认为，我们在全球范围内的潜在消费者基础已经扩大，预计与大流行前的水平相比，户外参与率仍将保持较高水平。

服装和鞋类市场的随意化在新冠肺炎大流行期间，我们看到消费者转向随机化。我们的产品在不同的环境中提供舒适性和功能性。我们相信我们已经从这一趋势中受益，并预计它将继续成为向前发展的顺风。

促销环境减少|2022年第一季度，我们在低促销环境下运营，与历史经验相比，我们经历的订单取消、销售退货和客户住宿减少。我们预计2022年初这些趋势将保持有利，并预计将逐步回归更常态化的促销环境，并向更常态化的贸易术语过渡。对于2022年，我们预计这些指标不会回到2019年及之前几年的水平。

市场范围内的精益库存|2021年消费者需求加速，加上供应链限制，导致2022年初市场库存减少。鉴于供应链持续中断和全球供需失衡，我们预计市场库存将保持在较低水平，直到供应链限制缓解。此外，零售商可能会选择比大流行前的库存水平更少的库存，而是尽可能依赖补充。

消费者消费能力和偏好的变化我们认为，2021年和2020年，政府刺激计划和失业救济金提高了消费者的可自由支配支出能力。此外，我们认为，由于消费者旅行、参加娱乐体验或购买某些服务的能力有限，他们从基于服务的支出转向基于产品的支出，我们从中受益。2022年，我们已经经历并预计将继续经历这些顺风的减少。

直接到消费者商店流量减少2022年第一季度，我们的大部分门店仍然营业。在不同的时期，政府控制新冠肺炎传播的努力影响了我们在中国的门店。总体而言，我们的全球门店零售流量趋势继续改善，我们的美国零售店流量在2022年第一季度恢复到疫情前的水平。虽然门店流量正在改善，但我们预计，根据病毒的地区性影响和政府的努力，我们各地区的门店数量将继续保持不均衡。

运费增加2022年第一季度，由于轮船和远洋集装箱运力供需失衡以及远洋货运采购方式的变化，我们经历了海运费上涨。我们预计2022年下半年我们的海运运费将会降低。然而，市场的不平衡仍然存在，与历史标准相比，海运成本仍将居高不下。此外，最近油价上涨导致我们的某些货运公司向我们的零售店和消费者交付产品的燃油附加费。

稍后的库存收据在2021年第三季度，越南政府下令关闭工厂数周，扰乱了我们制造合作伙伴的运营，并影响了2021年秋季和2022年春季产品的生产。此外，港口拥堵以及运输和劳动力短缺进一步减缓了我们库存的运输速度。由于这些供应链中断，我们收到2021年秋季库存的时间晚于预期，并继续比原计划晚收到2022年春季库存。我们预计，到2022年底，供应链的中转时间将略有改善。然而，我们继续预计2022年我们批发客户的库存接收和发货以及我们的DTC业务可用的库存的运输时间将长于历史，这可能会对未来的净销售额和毛利率造成影响。

制造能力约束2021年，我们经历了鞋类制造产能的限制，使我们无法确保鞋类产品完全满足需求。尽管我们在2022年正在扩大鞋类制造产能，但由于预期的鞋类销售增长率，我们再次预计需求将超过产能。我们预计在2023年能够通过适当的供应来满足鞋类需求。

持续的劳动力短缺劳动力短缺在美国仍然很普遍，为了争夺员工，劳动力成本有所上升。我们已经进行了一些工资调整，以努力在当前环境下更具竞争力，并减少了目前劳动力短缺对我们运营的影响。然而，我们预计，由于对人才的持续竞争，2022年成本和劳动力短缺将继续上升。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|18季度
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通胀压力加大通胀压力，包括入境货运成本上升，影响了我们2022年第一季度的业绩。除了入境货运成本增加外，我们预计增加的产品投入成本，包括更高的工资和原材料成本，将影响我们整个2022年的业绩。我们在2022年春季实施了产品涨价，在更大程度上也提高了2022年秋季的产品价格。我们预计，计划中的价格上涨不会完全抵消毛利率压力，特别是入境运费成本上升的影响。价格涨幅因市场和产品类别而异。在美国，平均而言，我们2022年春季产品线的定价增加了中位数百分比，2022年秋季产品线的定价增加了高个位数百分比到低两位数百分比。随着时间的推移，我们预计海运和原材料成本通胀将放缓，而工资通胀将更加持久。

不断变化的地缘政治环境由于俄罗斯军队入侵乌克兰，宏观地缘政治环境迅速发生变化。我们在俄罗斯没有任何直接业务，历史上一直通过与第三方国际分销商签订预购合同在该市场开展业务。由于乌克兰的冲突，我们暂停了接受该分销商的任何新订单。此次入侵的影响不仅体现在我们与第三方国际分销商的关系上，也体现在全球各地的政治关系上。这些政治紧张局势有可能在我们直接开展行动的某些地区表现出来。

不断变化的消费者预期消费者行为继续波动。相对于我们电子商务业务的各个方面，消费者的期望和相关的竞争压力已经并将继续增加，包括产品交付速度、运费、退货特权和其他不断变化的期望。我们保持并继续在信息系统、流程和人员方面进行大量投资，以支持我们正在进行的需求规划工作，以提供对最佳库存的预测，以满足客户和消费者的需求。

季节性|我们的业务受到行业常见的一般季节性趋势的影响，包括季节性天气和消费者可自由支配的购物和支出模式。我们的产品是按季节销售的，我们的销售额主要集中在第三季度和第四季度，而我们的运营成本在全年更平均地分配。2021年，我们60%以上的净销售额和75%以上的营业收入是在下半年实现的。

行动的结果

以下有关我们的经营结果、流动资金和资本资源的讨论应与本季度报告10-Q表的第1项一起阅读。所有提到的季度都与截至该年3月31日的季度有关。

非GAAP财务衡量标准

为补充根据美国公认会计原则(“GAAP”)呈报的财务资料，吾等披露不变货币销售净额资料(这是一项非GAAP财务指标)，以提供一个框架，以评估业务表现如何，并剔除可比报告期之间外币兑美元汇率变动的影响。我们计算不变货币净销售额的方法是，按照上一年可比期间的有效汇率，将当期以外币计算的销售额净额换算成美元。管理层认为，这一非GAAP财务指标反映了一种额外的、有用的方式来看待我们业务的一个方面，当与我们的GAAP结果一起看待时，可以更全面地了解我们的业务和运营。特别是，投资者可能会发现，通过审查我们的净销售业绩而不受外币汇率波动的影响，非GAAP衡量标准是有用的。这一非公认会计准则的财务指标还便于管理层与我们的历史净销售额进行内部比较，并与竞争对手的净销售额进行比较。不变货币财务指标应被视为对我们根据公认会计原则计算的财务指标的补充，而不是取代或优于我们的财务指标。

以下讨论包括对不变货币净销售额的参考，我们提供了这一非GAAP衡量标准与根据下面的GAAP计算的最直接可比财务衡量标准的对账。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|19季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050797/000105079722000025/colm-20220331_g1.jpg
运营结果--综合
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月

下表列出了我们未经审计的简明综合经营报表中的项目，包括美元和占净销售额的百分比：

截至3月31日的三个月，
(以百万为单位，不包括净销售额和每股金额的百分比)20222021
净销售额$761.5 100.0 %$625.6 100.0 %
销售成本383.1 50.3 %304.2 48.6 %
毛利378.4 49.7 %321.4 51.4 %
销售、一般和行政费用299.1 39.3 %254.4 40.7 %
许可净收入4.4 0.6 %3.5 0.6 %
营业收入83.7 11.0 %70.5 11.3 %
利息收入，净额0.4 — %0.3 — %
其他营业外收入(费用)，净额— — %(0.3)— %
所得税前收入84.1 11.0 %70.5 11.3 %
所得税费用(17.3)(2.2)%(14.6)(2.4)%
净收入$66.8 8.8 %$55.9 8.9 %
稀释后每股收益$1.03 $0.84 

净销售额。 下表汇总了各品牌、产品类别和渠道的净销售额：

截至3月31日的三个月，
(除百分比外，以百万为单位)
已报告
净销售额
2022
根据外币折算进行调整
不变货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
更改百分比
不变货币
净销售额
更改百分比(1)
品牌净销售额：
哥伦比亚$643.8 $10.7 $654.5 $527.4 22%24%
索雷尔63.6 0.4 64.0 46.3 37%38%
普拉纳32.7 — 32.7 31.5 4%4%
高山硬汉21.4 0.2 21.6 20.4 5%6%
总计$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
产品类别净销售额：
服装、配件和设备$565.9 $7.7 $573.6 $468.9 21%22%
鞋类195.6 3.6 199.2 156.7 25%27%
总计$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
渠道净销售额：
批发$408.2 $5.8 $414.0 $335.4 22%23%
直接转矩353.3 5.5 358.8 290.2 22%24%
总计$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
(1)不变货币净销售额是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息，请参阅上文“非公认会计准则财务衡量标准”。

哥伦比亚运动服装公司|2022年10季度|20财年
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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总体而言，我们的全球净销售额增长反映了2022年春季订单出货量的增加和DTC的增长，部分原因是供应链中断导致批发出货量低于预期。此外，哥伦比亚和索雷尔品牌的净销售额得益于季末寒冷天气产品的有利销售，以及制造合作伙伴能力的提高，这有助于增加鞋类的净销售额。2022年第一季度，我们的全球DTC电子商务业务增长了21%，占我们全球净销售额的20%，而2021年同期增长了35%，占全球净销售额的20%。

毛利。 我们的毛利润可能无法与我们行业中的其他公司相比，因为一些公司可能会包括与其分销网络相关的所有成本销售成本，虽然我们将这些费用包括在SG&A费用。下表汇总了毛利润：

截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括百分比和基点)20222021变化
毛利$378.4 $321.4 $57.0 18 %
毛利率49.7 %51.4 %-170 bps

毛利率下降主要是由于以下因素：
•减少约240个基点，原因是供应链运力限制导致入境运费上升；
•库存准备金的同比变化不利，因为与2021年第一季度相比，2022年第一季度的库存储备下降幅度较小，这主要是由于新冠肺炎大流行相关风险增加导致2020年建立的库存储备增加；以及
•不利的地区净销售额变化；部分抵消了
•渠道盈利能力增加，这是由于较低的促销水平推动DTC产品利润率较高，但部分被较低的批发利润率所抵消，批发利润率较低反映了鞋类销售组合增加、投入成本压力、价格上涨以及全价销售与折价销售的比例上升的净影响。

销售、一般和行政费用。 SG&A费用包括与我们的设计、销售、营销、分销和公司职能相关的所有成本，包括相关的折旧和摊销。

下表汇总了SG&A费用：

截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括百分比和基点)20222021变化
销售、一般和行政费用$299.1 $254.4 $44.7 18 %
销售、一般和行政费用占净销售额的百分比39.3 %40.7 %-140 bps

SG&A费用的增加主要是由于为支持我们的业务增长而产生的费用，以及为推动我们以品牌为主导的以消费者为中心的战略而进行的投资。导致SG&A费用增加的主要因素包括：
•增加1010万美元的需求创造支出，包括随着销售增长而增加的支出和递增的战略投资支出；
•与销售增长和新门店相关的更高的全球零售费用；
•人员支出增加，反映为支持业务增长而增加的员工人数，以及年度绩效和其他工资率的增加；以及
•坏账拨备的不利同比变化，因为2022年第一季度坏账准备金反映的降幅小于2021年第一季度，主要是由于与新冠肺炎疫情相关的应收账款风险上升导致2020年建立的坏账准备金增加。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|21季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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所得税支出。所得税费用及相关有效所得税率汇总如下：

截至3月31日的三个月，
(除百分比外，以百万为单位)20222021变化
所得税费用$(17.3)$(14.6)$2.7 18 %
有效所得税率20.5 %20.7 %

我们截至2022年和2021年3月31日的三个月的有效所得税税率受到独立税目的影响，这降低了每个时期的有效税率。我们截至2022年3月31日的三个月的有效所得税税率包括与最终完成美国和外国审计相关的非经常性福利。截至2021年3月31日的三个月，我们的有效所得税税率包括与普通股福利相关的非经常性福利。

运营结果-细分市场
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月

分部运营收入包括我们四个可报告地理分部的净销售额、销售成本、SG&A费用和净许可收入。美国的营业收入占净销售额的百分比通常高于其他细分市场，主要是因为与美国更大的净销售额基数相关的规模效率，以及较小程度的许可收入增量。

我们预计这一趋势将继续下去，直到其他细分市场实现规模效率，因为相对于运营业务所需的固定成本结构，净销售额水平更高。

下表汇总了按地理区域划分的净销售额：

截至3月31日的三个月，
(除百分比变化外，以百万为单位)
已报告
净销售额
2022
根据外币折算进行调整
不变货币
净销售额
2022 (1)
已报告
净销售额
2021
已报告
净销售额
更改百分比
不变货币
净销售额
更改百分比(1)
美国$501.9 $— $501.9 $408.6 23%23%
拉普121.7 5.5 127.2 112.0 9%14%
欧洲、中东和非洲地区94.7 5.7 100.4 70.8 34%42%
加拿大43.2 0.1 43.3 34.2 26%27%
$761.5 $11.3 $772.8 $625.6 22%24%
(1)不变货币净销售额是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息，请参阅上文“非公认会计准则财务衡量标准”。

下表汇总了每个可报告部门的营业收入和未分配的公司费用：

截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20222021变化
美国$113.2 $99.7 $13.5 
拉普13.0 9.7 3.3 
欧洲、中东和非洲地区16.5 10.1 6.4 
加拿大8.1 6.2 1.9 
部门总营业收入150.8 125.7 25.1 
未分配的公司费用(67.1)(55.2)(11.9)
营业收入$83.7 $70.5 $13.2 

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|22
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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美国

2022年第一季度，美国营业收入增加1,350万美元，至1.132亿美元，占净销售额的22.5%，而2021年同期为9,970万美元，占净销售额的24.4%。这一增长主要是由于净销售额的增加，部分被合同毛利率所抵消。与2021年同期相比，2022年第一季度美国的净销售额增加了9330万美元，增幅为23%。美国所有渠道和产品类别的净销售额都有所增长，这主要是由于我们的哥伦比亚品牌的净销售额增加，其次是我们的Sorel品牌的净销售额增加。美国批发净销售额的增加是由消费者需求增加、2022年春季订单增加以及有利的季末寒冷天气产品销售推动的。美国DTC的净销售额因我们的电子商务业务和零售店产生的净销售额增长而增加。截至2022年3月31日，我们的美国业务运营着143家零售店，而截至2021年3月31日，我们的美国业务运营着132家门店。2022年第一季度，SG&A费用占净销售额的比例略有下降，降至27.5%，而2021年同期为27.7%。

拉普

2022年第一季度，LAAP的营业收入增加了330万美元，达到1300万美元，占净销售额的10.7%，而2021年同期为970万美元，占净销售额的8.7%。这一增长主要是由净销售额增加和毛利率增加共同推动的。与2021年同期相比，2022年第一季度LAAP的净销售额增加了970万美元，增幅为9%(14%)，其中LAAP经销商业务的净销售额增长最快，其次是我们的韩国、日本和中国业务。2022年第一季度，LAAP SG&A费用占净销售额的百分比降至46.6%，而2021年同期为47.7%。

欧洲、中东和非洲地区

2022年第一季度，欧洲、中东和非洲地区的营业收入增加了640万美元，达到1650万美元，占净销售额的17.4%，而2021年同期为1010万美元，占净销售额的14.2%。这一增长主要是由于净销售额的增加，但毛利率的下降部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，2022年第一季度欧洲、中东和非洲地区的净销售额增加了2390万美元，增幅为34%(不变货币占42%)。欧洲、中东和非洲地区的净销售额主要增加了我们的欧洲直接业务，其次是我们的欧洲、中东和非洲分销商业务。在利用固定运营费用的推动下，EMEA SG&A费用占净销售额的比例从2021年的31.1%下降到2022年第一季度的26.3%。

加拿大

2022年第一季度，加拿大的营业收入增加了190万美元，达到810万美元，占净销售额的18.9%，而2021年同期为620万美元，占净销售额的18.2%。这一增长主要是由于净销售额的增加被毛利率的下降部分抵消了。与2021年同期相比，2022年第一季度加拿大的净销售额增加了900万美元，增幅为26%(27%)，这主要是由于我们的加拿大DTC和批发业务的净销售额增加所致。在利用固定运营费用的推动下，2022年第一季度加拿大SG&A费用占净销售额的百分比降至28.5%，而2021年同期为30.6%。

未分配的企业支出从2021年的5520万美元增加到2022年的6710万美元，增加了1190万美元，这主要是由于人员支出和技术相关支出的增加。

流动资金和资本资源

包括现金、现金等价物、短期投资和可用承诺信贷额度，截至2022年3月31日，我们的总流动资金超过10亿美元。我们的流动性可能会受到行业普遍的季节性趋势的影响。我们的产品是按季节销售的，我们的销售额主要集中在第三季度和第四季度，而我们的运营成本在全年更平均地分配。我们的现金和现金等价物以及短期投资余额一般在第三季度末处于最低水平，并在第四季度因收取批发业务应收账款和第四季度DTC销售而增加。这一低谷现金状况受到我们在预期客户需求时从合同制造商订购的产品数量的影响，而且在预期高需求时期之前受到的影响更大。


哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|23季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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现金流活动

下表汇总了现金流量：

截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20222021变化
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(33.8)$110.9 $(144.7)
投资活动(56.8)(2.8)(54.0)
融资活动(237.9)(19.9)(218.0)
汇率变动对现金的净影响0.3 (5.3)5.6 
现金及现金等价物净增(减)$(328.2)$82.9 $(411.1)

用于业务活动的现金流量的变化是由于用于资产和负债变化的现金增加了1.605亿美元，部分偏移净收入和非现金调整增加1,580万美元。最显著的比较变化包括存货、净额、应计负债、应收账款、净额和应付帐款。年使用的现金增加了9620万美元库存，净额主要受库存采购增加推动，反映消费者需求强劲，批发客户订单增加。年使用的现金增加5410万美元应计负债主要原因是薪酬和税收应计项目的变化。由提供的现金减少3,660万美元应收账款净额批发净销售额增加，但应收账款增加部分抵消了这一影响。年使用的现金减少2,040万美元应付帐款主要反映在途库存增加和应计项目增加的影响。

截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为5680万美元，而2021年同期为280万美元。2022年期间，用于投资活动的现金净额包括4390万美元的短期投资净购买额和1290万美元的资本支出。2021年期间，用于投资活动的现金净额主要包括资本支出390万美元，与短期投资销售110万美元相抵。

截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为2.379亿美元，而2021年同期为1990万美元。2022年期间，用于融资活动的现金净额主要包括2.173亿美元的普通股回购和1920万美元的股息支付给我们的股东。在2021年期间，用于融资活动的现金净额主要包括向股东支付1,730万美元的股息和1,120万美元的普通股回购，但与基于股票的薪酬相关的普通股发行收益1,380万美元部分抵消了这一部分。

流动资金来源

现金和现金等价物及短期投资

截至2022年3月31日，我们的现金和现金等价物为4.352亿美元，短期投资为1.75亿美元，而截至2021年12月31日的现金和现金等价物分别为7.634亿美元和1.311亿美元，截至2021年3月31日的现金和现金等价物分别为8.736亿美元和90万美元。

国内信贷安排

我们提供了一种无担保、承诺的循环信贷安排，提供高达5.0亿美元的资金。该信贷协议将于2025年12月30日到期。按月支付的利息基于公司选择的LIBOR加适用保证金或基本利率。基本费率定义为以下各项中的最高值，外加适用的边际：
•行政代理人的最优惠税率；
•联邦基金利率或纽约联邦储备银行设定的隔夜银行融资利率中较高的一个，加0.50%；或
•一个月期LIBOR加1.00%。

本信贷协议要求本公司遵守涵盖本公司资金负债率和资产覆盖率的某些财务契约。信贷协议还包括惯例契诺，其中包括限制或限制本公司及其子公司产生额外债务和留置权、进行合并、收购和处置以及与关联公司进行交易的能力，以及限制某些支付，包括股息和股票回购。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|24季度
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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截至2022年3月31日，我们的信贷安排下没有余额。在提交本申请时，我们遵守了作为根据信贷协议借款的条件所需的所有财务契约。

国际信贷安排

我们的欧洲子公司有一个无担保的承诺信贷额度，由公司担保，并提供高达440万欧元(约合490万美元)的借款。借款按基本利率加75个基点计息。

此外，总的来说，我们的国际子公司拥有约1.107亿美元的无担保和无承诺信贷额度和透支融资。

截至2022年3月31日，我们的国际子公司的信贷额度和透支安排下没有余额。

资本要求

我们预期的短期和长期现金需求主要用于营运资本和资本支出。我们预计，这些短期和长期现金需求将主要通过运营现金流来满足，如果需要，还可以从我们现有的信贷安排中借款。

我们的营运资金管理目标包括维持最优的库存水平，以按时向我们的客户和我们的零售店交付货物，以满足最终消费者的需求，缓解制造能力限制，并提高效率，以最大限度地减少从供应商购买库存到从客户收取应收账款余额的周期时间。库存余额可能会在预期的高需求时期之前增加。我们保持并继续在信息系统、流程和人员方面进行大量投资，以支持我们正在进行的需求规划努力，以实现我们的营运资本管理目标。

我们计划2022年的资本支出约为8000万至1亿美元。这包括对我们的数字和供应链能力的投资，以支持我们的战略重点和我们的DTC业务，包括新店。我们的实际资本支出可能与计划的金额不同，这取决于系统实施和新店开业的时间以及相关建设以及供应商资本资产的可用性等因素。

我们的长期目标是保持强劲的资产负债表和有纪律的资本配置方式。根据市场情况和我们的战略重点，我们的资本分配方法包括：
•投资于有机增长机会，以推动长期盈利增长；
•通过分红和股份回购向股东返还40%的自由现金流；以及
•考虑机会主义的并购。

自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量。自由现金流量的计算方法是用资本支出减去经营活动产生的现金流量净额。管理层认为，在进行了支持持续业务运营和长期价值创造所需的资本投资后，自由现金流为投资者提供了关于股东和收购可用现金的重要视角。自由现金流量不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流量，因为它不包括某些强制性支出。管理层使用自由现金流作为衡量企业业绩和整体流动性的指标。

其他现金承诺

截至2022年3月31日，我们的库存购买义务增加到8.763亿美元，而截至2021年12月31日和2021年3月31日，我们的库存购买义务分别为6.565亿美元和6.358亿美元。

我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第7项描述的其他现金承诺没有其他重大变化。

关键会计政策和估算

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的未经审计的简明综合财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要我们做出各种估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、销售额、销售成本和费用。
哥伦比亚运动服装公司|2022年10季度|25
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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以及有关或有资产和负债的披露。我们认为，销售准备金、坏账准备、超额、关闭和缓慢移动的存货、长期资产减值、无形资产和商誉的减值以及所得税的会计处理涉及的估计、假设和判断对我们的财务报表有最大的潜在影响，因此我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。由于这些事项固有的不确定性，实际结果可能与我们在应用这些关键会计政策和估计时使用的估计不同。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他假设来进行目前的估计。请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第7项，以了解有关我们的关键会计政策和估计的更多信息。

管理层定期与我们的审计委员会讨论我们的每一项关键会计估计，这些会计估计的制定和选择，以及本季度报告中关于每一估计的披露。这些讨论通常在我们的季度审计委员会会议上进行，包括制定和选择这些估计的基础和方法、这些估计的趋势和金额、影响这些估计的金额和变化的具体事项以及与这些估计相关的任何其他相关事项，包括与会计原则和财务报表列报有关的重大问题。

本公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格第8项附注2所述的公司重大会计政策并无重大变动。

最近的会计声明

请参阅本季度报告10-Q表格第1项中的注1。

第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第7A项所载的市场风险披露并无任何重大变动。

第四项。
控制和程序

对披露控制和程序的评价

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，吾等已根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(B)条对截至本报告期末的披露控制和程序的有效性进行了评估。这些披露控制和程序要求我们的交易所法案报告中披露的信息(1)及时记录、处理、汇总和报告，(2)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。

根据我们的评估，我们，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|26
目录表
简明合并财务报表附注(未经审计)
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第二部分--其他资料
第1项。
法律程序

我们涉及正常业务过程中出现的诉讼和各种法律事务，包括与雇佣、零售、知识产权、合同协议和各种合规活动有关的事务。吾等已考虑与法律及监管事宜有关的事实及处理该等事宜的律师的意见，并不相信该等诉讼的最终解决方案会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第1A项。
危险因素

除了这份Form 10-Q季度报告中包含的其他信息外，在评估我们的业务时，还应仔细考虑以下风险因素。我们的业务、财务状况、经营结果或现金流可能会受到这些风险和其他风险的重大不利影响。请注意，我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务和运营。

以下风险因素包括对我们之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的与我们业务相关的风险因素的描述的变化和取代。

产品需求的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响

我们面临许多风险，这些风险可能会对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售额和/或收益下降。

这些风险包括但不限于：

•不稳定的经济状况。我们是一家消费品公司，高度依赖消费者的可自由支配支出。消费者可自由支配的支出行为本质上是不可预测的。消费者对我们产品的需求，以及相关的批发客户需求，可能无法支持我们的销售目标，或者可能会下降，特别是在我们主要市场经济不确定性加剧的时期。
•竞争激烈的市场。在我们的每个地理市场，我们都面临着来自全球和地区品牌服装、鞋类、配饰和设备公司的激烈竞争。作为我们的批发客户的零售商经常以自己的自有品牌设计、营销和分销服装、鞋类、配饰和设备，从而构成重大的竞争威胁。我们还在DTC业务中遇到了来自零售商的直接竞争，这些零售商是我们的批发客户。尤其是在数字市场，消费者预期的提高和与我们电子商务业务的各个方面相关的竞争压力，包括产品交付速度、运费、退货特权和其他不断变化的预期是关键因素。
•消费者偏好和时尚/产品趋势。消费者偏好、消费者对户外活动的兴趣以及时尚/产品趋势的变化可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。我们还面临风险，因为我们的成功取决于我们和我们的客户预测消费者偏好的能力，以及我们及时应对变化的能力。我们许多产品的产品开发和/或生产周期可能会使我们更难对新的或不断变化的时尚/产品趋势或消费者偏好做出快速反应。
•品牌形象。我们的品牌拥有广泛的认知度，我们的成功在很大程度上归功于我们保持、增强和保护我们的品牌形象和声誉以及我们的消费者和客户与我们品牌的联系的能力。我们的持续成功在一定程度上取决于我们适应快速变化的媒体环境的能力，包括我们对社交媒体和广告活动在线传播的日益依赖。此外，我们的可持续发展政策以及相关的设计、采购和运营决策可以塑造消费者和客户的情绪。
•天气状况，包括全球气候变化趋势。我们的销售受到不合时宜的天气条件的不利影响。我们DTC销售额的很大一部分部分取决于天气，在天气条件不能刺激对我们产品的需求的年份，我们的DTC销售增长可能会受到不利影响，甚至可能下降。不合时宜的天气也会影响未来对我们批发客户的销售，他们可能会因应不合时宜的天气而将库存保留到随后的季节。如果管理层不能及时调整费用以应对不利的天气条件以及由此对消费者和客户需求的影响，我们的业绩可能会受到负面影响。这个
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|27季度
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全球天气模式趋势变暖的程度将影响消费者和客户对我们外衣产品的需求将受到负面影响的程度。
•零售业交通模式的转变。消费者购买模式的转变，包括电子商务和大型一站式数字市场、电子商务低价零售和在线比较购物在我们主要市场的增长，可能会对我们的DTC业务和我们某些批发客户的财务健康产生不利影响，其中一些客户可能会减少他们的实体店车队，根据破产法申请保护，重组或停止运营。这些相关的业务影响已经发生在我们的某些批发客户身上。在与财务状况不佳的批发客户打交道时，我们面临着订单减少和取消的风险增加。我们还根据对批发客户财务状况的评估向批发客户提供信贷，通常不需要抵押品。我们可能会选择(过去也曾选择)通过降低我们与遇到财务困难的批发客户的业务水平来限制我们的信用风险，并且可能无法在合理的时间内或根本无法将这些收入与其他客户或通过我们的DTC业务替代。
•创新。为了使我们的产品在市场上脱颖而出并取得商业成功，我们依靠产品创新，包括新的或独一无二的技术、创新和吸引人的设计或其他与众不同的功能。如果我们不能推出吸引消费者和客户的创新产品，我们的品牌可能会遭受声誉损害，对我们产品的需求可能会下降。

新冠肺炎疫情可能或已经加剧了上述某些风险，请参见“疾病爆发或类似的公共卫生威胁，或对此类事件的恐惧，如新冠肺炎疫情，可能已经并预计将继续对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。”

我们来自批发客户的订单可能会被取消，这可能会导致销售额或毛利润下降、超额库存减记、折扣增加或我们的批发客户的信用期限延长。

我们没有与任何批发客户签订长期合同。我们确实与我们的独立国际分销商签订了合同；尽管这些合同可能规定了为了保留分销权而必须达到的年度最低购买量，但分销商在其他方面没有义务向我们购买产品。对我们的批发客户(我们的国际分销商除外)的销售通常是按订单进行的，并有权在订单发货前取消和重新安排时间。我们向我们的合同制造商下的大部分产品订单都是根据这些预订单为我们的批发客户下的。当我们预测未来期间的销售额和收益时，我们会考虑批发客户订单中的交货日期。如果我们的任何主要批发客户的业务大幅下滑，或未能保持对我们的产品或品牌的承诺，或者如果我们无法以商定的方式向我们的批发客户交付产品或达成双方同意的安排，这些客户可能会推迟、减少、取消或停止向我们购买产品，包括在我们开始按任何订单生产之后，或寻求收取费用。

我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求，可能会导致库存增加或库存不足，并影响我们的毛利率。

我们已经实施了旨在提高供应链效率的关键战略举措，例如随着时间的推移分散我们产品的生产，这可能会导致库存在此类产品的销售季节之前很久就积累起来。此外，我们在相关销售季节之前向合同制造商订购我们的产品，因此很容易受到消费者和/或客户对我们产品需求的变化的影响。因此，我们必须在销售旺季之前准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求。我们面临许多与消费者和/或客户需求相关的风险(有关更多信息，请参阅“我们面临多项风险，这些风险可能对消费者和/或客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降”，以及“我们来自批发客户的订单将被取消，这可能导致销售额或毛利润下降，减记过剩库存，增加折扣或延长批发客户的信用期限”)。我们在产品销售季节之前准确预测消费者和/或客户需求的能力受到这些风险的影响，以及我们对人工流程和判断的依赖，这些流程和判断容易受到人为错误的影响。这些风险在宏观经济和地缘政治动荡时期加剧。

我们未能准确预测消费者和/或客户需求可能会导致库存水平超过需求，这可能会导致库存减记和/或通过我们拥有的直销店或第三方清算渠道以折扣价出售过剩库存，并可能对我们的品牌形象和毛利率产生重大不利影响。此外，我们可能会遇到与储存过剩库存有关的额外成本。

相反，如果我们低估了消费者和/或客户对我们产品的需求，或者如果我们的合同制造商或第三方物流提供商无法在我们需要的时候供应或交付产品，我们可能会经历并一直经历库存短缺，
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|28季度
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这可能会阻止我们履行产品订单，导致销售损失、产品发货延迟、对我们的批发客户和消费者关系产生负面影响、导致加快生产和交货的成本增加，或者降低我们建立品牌忠诚度的能力。

我们在供应链上面临着各种各样的风险。

我们对合同制造商的依赖，包括我们与合同制造商签订采购订单承诺并维护我们产品的质量标准和合同制造商的制造流程标准的能力，可能会导致销售损失，并影响我们的毛利率和运营结果。

我们的产品由世界各地的合同制造商制造，主要是在亚太地区。尽管我们每个季度都与这些合同制造商签订采购订单承诺，但我们通常不会与他们保持长期的制造承诺，各种因素可能会干扰我们采购产品的能力。如果没有长期的承诺，就不能保证我们将能够确保足够或及时的产能，我们的竞争对手可能会获得有效限制或消除我们合同制造商供应的产能。如果我们无法获得必要的生产能力，我们可能无法满足消费者的需求，导致销售损失，就像最近发生的那样。

此外，代工企业的表现也可能达不到预期。如果合同制造商未能及时发货，我们可能会遇到供应中断，导致不及预期预期的交货期限，这可能会导致我们的客户取消订单，拒绝接受交货，或要求降低采购价格，或导致我们产生额外的运费。

对代工企业的依赖也带来了质量控制风险。合同制造商可能需要使用分包制造商来完成我们的订单，这可能会导致我们的产品质量下降。如果我们的质量控制计划失败，或我们的合同制造商或其分包商未能达到我们的质量控制标准，可能会导致产品质量下降，进而可能导致订单取消、价格优惠、产品退货、消费者和客户对我们产品的需求减少、不符合我们的产品标准或监管要求，或者产品召回或其他监管行动。

我们为了工人的利益对我们的合同制造商实施制造实践标准，并要求遵守我们的限制物质清单和产品安全以及其他适用法律，包括环境、健康和安全法律以及强迫劳动法律。我们还要求我们的合同制造商将这些做法、标准和法律强加给他们的分包商。如果合同制造商或分包商违反劳动法或其他法律，或从事不被普遍认为是安全或道德的做法，我们可能会经历生产中断、销售损失或重大负面宣传，这可能会对我们的声誉造成长期损害。在某些情况下，各方可能会声称我们对合同制造商或分包商的劳动和运营行为负责，这可能会对我们的品牌形象、运营结果和我们的财务状况产生实质性的不利影响。

我们在产品中使用的原材料的供应和价格的波动可能会对我们的收入、成本、毛利率和盈利能力产生重大不利影响。

我们的产品来自原材料，这些原材料既受到供应中断的影响，也受到价格波动的影响。如果我们产品中使用的原材料出现供应中断或价格上涨(就像目前的情况一样)，而我们无法获得足够的原材料来满足生产需求，或者无法通过提高产品价格或实现效率提高来抵消成本上升的影响，我们可能会对我们的销售和盈利能力产生负面影响。

对于某些材料，我们依赖数量有限的供应商，这可能会导致成本增加或生产延迟。

作为一家创新公司，我们的一些材料是高度技术性和/或专有的，可能只有一个来源或非常有限的来源。因此，我们有时可能难以满足我们的物质需求。尽管我们相信我们可以确定和确定其他合同制造商在必要时生产或供应这些材料或替代材料的资格，但不能保证会有更多的合同制造商可用。此外，根据时间的不同，来源或材料的任何变化都可能导致成本增加或生产延迟。

我们的成功有赖于第三方物流供应商以及我们和第三方的配送设施.

我们的大多数产品都是在我们的主要销售市场以外生产的，这就要求这些产品需要进行拼装和运输，有时需要跨越很长的地理距离。少数第三方物流提供商目前对我们几乎所有的产品进行拼装、拆箱和/或转运。这些提供商运营的任何中断或其成本的变化
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|29季度
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由于产能限制、燃油价格波动或其他原因，收费可能会对我们的销售和盈利能力产生重大影响。如果这些供应商的业务长期中断，我们还可能需要寻求其他分销安排，这些安排可能不会以有吸引力的条款提供，并可能导致产品分销的延迟，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大和实质性的不利影响。

此外，在更大的地理距离上运输产品的能力可能(就像目前的情况一样)受到海运、空运和卡车货运能力的限制，或者受到港口或边境限制的干扰。这些限制和中断可能会阻碍我们通过批发和DTC业务满足需求的能力，我们可能会错过预期的交货截止日期，这可能会导致我们的客户取消订单、拒绝接受交货或要求降低采购价格。此外，分销成本的增加，包括但不限于运费成本的增加，可能会(就像目前的情况一样)对我们的成本产生不利影响，我们可能无法通过涨价或减少促销来抵消这一影响。

我们在美国、加拿大和法国拥有的配送中心从第三方物流提供商那里收到产品。在经济疲软或销售额下降期间，拥有、运营和维护此类配送中心的固定成本可能会导致运营效率降低、财务去杠杆化和分销资产记录价值的潜在减值。

我们还通过第三方运营的分销设施在国际和国内接收和分销我们的产品。我们依赖这些第三方来管理其配电设施的运营，以满足我们的业务需求。如果第三方不能管理这些责任，我们的国际和国内分销业务可能面临重大中断。

我们能否满足消费者和客户的期望、管理库存、完成销售和实现我们的运营效率目标，取决于我们现有分销设施以及第三方设施的正确运营、额外分销能力和服务的开发或扩展，以及第三方服务的及时履行，包括涉及将产品运送到我们的分销设施和由第三方运营的设施的服务。

我们对战略重点的投资使美国面临一定的风险

我们可能无法执行我们的战略优先事项，这可能会限制我们投资和发展业务的能力。

我们的战略重点是通过增加、专注于创造需求的投资来推动品牌知名度和销售增长，在我们所有渠道和地区提升消费者体验和数字能力，通过支持流程和系统扩大和改善全球DTC业务，投资于我们的员工，并在我们的品牌组合中优化我们的组织。

为了执行我们的战略优先事项，我们必须继续修改和资助我们业务的各个方面，有效地确定我们的倡议的优先顺序，并执行有效的变革管理。这些努力，再加上对费用纪律的持续关注，可能会给内部资源带来压力，因此我们可能会出现运营困难。

我们的战略重点通常还包括增加支出，如果我们无法用增加的销售额或毛利润或其他运营成本的类似减少来抵消增加的支出，这可能会导致我们的盈利能力或营业利润率下降。这可能导致决定推迟、修改或终止与我们的战略优先事项相关的某些计划。

提升我们的业务流程和信息技术系统以优化我们的运营和财务业绩的举措涉及许多风险，这些风险可能导致业务中断、成本上升和利润损失等。

我们定期实施业务流程改进和信息技术举措，以优化我们的运营和财务业绩。过渡到这些新的或升级的流程和系统需要大量的资本投资和人力资源。实施还高度依赖于众多员工、承包商以及软件和系统供应商的协调。这些流程和系统的相互依赖对这些计划的成功完成和继续完善是一个重大风险，任何方面的失败都可能对我们整体业务的功能产生重大不利影响。我们还可能在实施或运行我们新的或升级的业务流程或信息技术系统方面遇到困难，包括但不限于，无效或低效的运营、重大系统故障、系统中断、延迟实施和系统可用性丧失，这可能导致实施和/或运营成本增加、数据丢失或损坏、发货延迟、库存过剩和运营中断，从而导致销售和/或利润损失。

哥伦比亚运动服装公司|2022年10-Q|30
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我们在DTC业务运营中的固定成本投资可能无法实现回报。

我们的战略重点之一是扩大和改善我们的全球DTC业务运营。因此，我们将继续投资于我们的数字能力和DTC业务，包括新的门店。(见“改进我们的业务流程和信息技术系统以优化我们的运营和财务业绩的举措涉及许多风险，这些风险可能导致业务中断、成本上升和利润损失”)。由于我们DTC业务的许多成本是固定的，如果我们的销售额不足，包括由于业务限制，我们可能无法减少费用以避免损失或负现金流。我们可能根本无法退出DTC实体店和相关租约，或在没有重大成本或损失的情况下退出，重新谈判条款，或有效管理我们现有实体店的盈利能力。此外，为我们的DTC实体业务获得房地产并有效续签房地产租约受房地产市场的影响，我们可能无法获得足够的新地点或成功续签现有地点的租约。

我们受到某些信息技术风险的影响

我们依赖信息技术系统，包括第三方基于云的解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或停机、处理能力丧失和/或数据丢失，任何这些都可能对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们吸引、留住和服务消费者和客户的声誉和能力有赖于我们底层技术基础设施和外部服务提供商(包括基于云的第三方解决方案)的可靠表现。这些系统很容易受到破坏或中断，我们过去也经历过中断。我们主要依靠第三方提供的基于云的解决方案来分配资源、向供应商付款、向客户收取费用、处理交易、制定需求和供应计划、管理产品设计、生产、运输和分销、预测和报告经营结果、满足监管要求以及管理员工工资和福利等。此外，我们的DTC业务，无论是店内还是在线，都依赖基于云的解决方案来处理交易。我们还设计了很大一部分软件和计算机系统，以利用第三方云解决方案提供商的数据处理和存储能力。由于人为错误、火灾、洪水、断电、电信故障、恐怖袭击和类似事件等多种原因，我们的内部和基于云的基础设施都可能受到停机的影响。尽管我们实施了我们认为合理的安全措施，但我们的内部和基于云的基础设施也可能容易受到黑客、计算机病毒、安装恶意软件和第三方或员工的类似中断的影响，这可能会导致停机。我们并不是所有系统都有冗余，我们的灾难恢复计划可能不会考虑到所有可能发生的情况。如果我们或我们现有的第三方基于云的解决方案提供商遇到定期或长时间的服务中断或其他类似问题，我们的业务可能会受到严重损害，在某些情况下, 我们的消费者和客户可能无法购买我们的产品，这可能会对我们的销售产生重大负面影响。此外，我们现有的基于云的解决方案提供商拥有广泛的自由裁量权，可以更改和解释他们对我们的服务条款和其他政策，他们可能会采取超出我们控制范围的行动，从而损害我们的业务。我们也可能无法控制从第三方基于云的解决方案提供商那里获得的系统和服务的质量。目前提供给不同云提供商的基于云的解决方案的任何过渡都将难以实施，并可能导致我们招致大量的时间和费用。

如果我们和/或我们的基于云的解决方案提供商未能成功预防或有效应对停机和网络攻击，我们的财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。

我们或我们的第三方系统的安全漏洞、个人或机密信息的泄露或与个人数据处理相关的政府法规的加强，可能会扰乱我们的运营或导致我们招致巨额成本或对我们的声誉造成负面影响。

我们和我们的许多第三方供应商管理和维护与我们的业务相关的各种类型的专有信息和敏感和机密数据，例如我们的消费者、我们的客户、我们的员工和我们的业务合作伙伴的个人身份信息，以及在某些情况下的信用卡信息。未经授权的各方可能试图通过欺诈或其他方式欺骗我们的员工或第三方服务提供商来访问这些系统或信息。用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的方法不断变化和发展，可能很难在很长一段时间内预测或检测到。不断变化的威胁意味着我们和我们的第三方必须不断评估和调整我们的系统和流程，并且不能保证这些努力足以防范所有数据安全漏洞或数据滥用。我们或我们第三方系统的任何漏洞都可能使我们、我们的客户、我们的消费者、我们的供应商、我们的员工或其他个人面临丢失或滥用这些信息的风险，导致诉讼和潜在的责任，损害我们的声誉，或以其他方式损害我们的业务。虽然我们维护网络责任保险，但在网络安全事件中承保
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|31季度
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在发生网络安全事故时，我们不能确定我们现有的保险将继续以可接受的条款提供，或者将以足够的金额提供，以弥补网络安全事件可能导致的潜在重大损失，或者保险公司不会拒绝对任何未来的索赔进行保险。

此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得越来越严格，以及适用于我们业务的新的和不断变化的要求，遵守这些要求也可能导致额外的成本或负债。非美国数据隐私和数据安全法律、各种美国联邦和州法律以及其他信息隐私和安全标准可能适用于我们。已经并可能在未来发布重大的立法、司法或监管改革。随着新要求的发布，必须实施新的流程以确保合规性。此外，必须不断改进以前实现的流程。这项工作是通过我们员工的巨大努力完成的。这些员工的注意力转移可能会影响我们的运营，我们可能会因第三方资源为不断变化的环境提供建议而产生额外成本。对数据使用的限制也可能影响我们未来的业务战略。此外，违反这些要求可能会导致消费者处以巨额罚款或提起诉讼。

2021年6月，欧盟委员会敲定了有关跨境数据转移的建议，并公布了新版本的标准合同条款。新要求可能会导致我们为遵守规定而产生成本和开支，并可能影响整个公司和第三方的个人数据传输。

我们依赖某些遗留信息技术系统，这可能会抑制我们有效运行的能力。

我们的传统产品开发、零售和其他系统，我们继续在这些系统上管理我们的部分业务活动，依赖于有限的内部和外部资源的可用性，以及维护这些系统的专业知识。此外，我们的遗留系统，包括我们日本和韩国业务中的陈旧系统，可能不支持我们运营所需的功能，并可能抑制我们高效运营的能力。随着我们继续从我们的遗留系统过渡到实施新系统，我们遗留系统中的某些功能和信息，包括与我们的遗留系统交互的第三方系统的功能和信息，可能与新系统不完全兼容。

我们受到法律和监管风险的影响

我们的成功有赖于保护我们的知识产权。

我们的注册和普通法商标、我们的专利或正在申请专利的设计和技术、商业外观以及我们产品的整体外观和形象具有重大价值，对于我们将产品与竞争对手区分开来的能力非常重要。

随着我们努力实现产品创新，将我们的品牌扩展到新的产品类别，并扩大我们营销的地域范围，我们面临着更大的风险，即无意中侵犯第三方权利或遵守适用于具有技术功能或组件的产品的法规。我们可能会因第三方侵犯或其他不当使用知识产权的指控而受到诉讼。此外，如果不能成功获得和维护创新专利，可能会对我们营销和销售产品的能力产生负面影响。

我们经常发现是我们产品的假冒复制品或以其他方式侵犯我们的专有权的产品。假冒产品和销售的增加可能会对我们的销售和我们品牌的声誉产生不利影响，并导致消费者对我们产品的偏好发生转变。我们为建立和保护商标和其他专有权而采取的行动可能不足以防止其他人模仿我们的产品，或防止其他人试图以侵犯专有权为由阻止销售我们的产品。在美国以外的市场，我们可能更难确立我们的专有权利，并成功挑战其他各方对这些权利的使用。

诉讼往往是必要的，以抗辩侵权索赔或执行和保护我们的知识产权。知识产权诉讼可能代价高昂，并可能转移管理层对我们业务运营的注意力。任何诉讼中的不利裁决可能会导致我们失去所有权，使我们承担重大责任，或要求我们向第三方寻求许可，而这些许可可能无法以商业合理的条款提供，如果根本没有的话。

哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|32季度
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我们的某些产品受产品法规和/或保修的约束，如果发生不合规和/或保修索赔，可能会导致我们的费用增加。

我们的产品受到越来越严格和复杂的国内外产品标签和性能安全标准、法律等法规的约束。这些要求可能会导致与合规工作相关的更大费用，如果不遵守这些规定，可能会导致关键季节的库存发货延迟、无法交付、召回或销毁，或导致其他经济处罚。严重或持续违反这些标准和法律可能会扰乱我们的业务并损害我们的声誉。

我们的产品一般用于户外活动，有时在恶劣条件下使用。产品召回或产品责任索赔可能会对我们品牌的声誉产生重大不利影响，并导致额外费用。我们的大多数产品对质量和工艺缺陷都有有限的保修。我们为估计的未来保修索赔保留了保修准备金，但为未来保修索赔提供服务的实际成本可能会超过该准备金。

我们可能有额外的纳税义务，或者我们的有效税率波动性增加。

作为一家跨国公司，我们根据对当地税收法律法规和我们的财务预测的分析和解释，确定我们在不同税收管辖区的所得税义务和我们的有效税率。这种分析需要大量的判断和估计，而且往往基于对未来的各种假设，在经济中断时，这些假设是高度不确定的。这些确定是定期国内和国外税务审计的主题。虽然我们对不确定的税收状况进行应计，但我们的应计项目可能不足以满足不利的结果。不利的审计结果和税收裁决可能导致以前期间的税款、罚款和罚款，以及未来期间的更高税率。

2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，俗称《减税和就业法案》(TCJA)。TCJA对美国税法进行了广泛而复杂的修改。此外，2020年3月27日，美国政府颁布了《美国冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》)。对美国税法和相关税务会计指导的适用修订的解释的变化、在制定这些估计时做出的假设的改变、可能就美国税法的适用修订发布的监管指导、以及由于TCJA、CARE法案和其他最新立法而产生的州税收影响，可能会导致实际金额与我们的临时估计不同。此外，改革美国和外国税法的提议可能会对美国跨国公司对海外收益征税的方式产生重大影响，并可能提高美国的公司税率。虽然我们无法预测这些建议是否或以何种形式获得通过，但其中几项建议如获通过成为法律，可能会对我们的实际税率、所得税开支和现金流产生不利影响。

我们开展业务的司法管辖区税法的其他变化，包括税率的提高或收入或支出项目的处理方式的不利变化，可能会导致我们的税费大幅增加。例如，由于经济合作与发展组织(“经合组织”)开展的税基侵蚀和利润转移项目，外国司法管辖区的税法可能会发生变化。代表成员国联盟的经济合作与发展组织建议改变许多长期存在的税收原则。此外，最近改革全球数字利润征税方式的努力可能会对合规和成本产生重大影响。随着这些变化被各国采纳，税收的不确定性可能会增加，并可能对我们的所得税拨备产生不利影响。

我们在全球运营，并在许多司法管辖区面临重大风险

全球监管和经济和政治状况，以及法规、立法和政府政策的潜在变化，可能会对我们的业务产生负面影响。

我们面临的风险通常与在国际上做生意有关。这些风险包括但不限于遵守外国和国内法律法规的负担和意想不到的变化，如反腐败和强迫劳动法规和制裁制度，气候变化法规，财政危机和政治和经济争端的影响，多样化消费者偏好的变化，外汇汇率波动，管理多样化和广泛的劳动力，政治动乱，恐怖主义行为，军事行动，运输中断或延误，疾病爆发，自然灾害，以及我们承包制造、采购原材料或销售产品的国家经济状况的变化。我们在某些市场销售产品的能力、在某些市场对我们产品的需求、我们收回应收账款的能力、我们的合同制造商采购原材料或制造产品的能力、分销和物流提供商的运营能力、我们经营实体店的能力、我们的劳动力以及我们的业务成本(包括运费和物流成本)可能会受到这些事件的影响。我们在越南和中国的风险敞口更大，越南是我们很大一部分合同制造所在地，
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|33财年
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我们产品中使用的大部分原材料都是由我们的合同制造商提供的。如果其中某些事件发生在越南或中国，可能会对我们的业务造成重大干扰，并对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。从历史上看，这种风险在我们最大的国际分销商所在的俄罗斯也加剧了。然而，在俄罗斯入侵乌克兰后，我们暂停了与总部位于俄罗斯的第三方国际分销商的所有新订单。2021年，这家总部位于俄罗斯的分销商的收入为6660万美元。

此外，我们的许多进口产品都受到关税、关税或其他进口限制的影响，这些限制影响了进口到美国和其他市场的各种商品的成本和数量，包括2019年对从中国进口的美国产品征收的惩罚性关税。此外，被怀疑使用强迫劳动制造的商品可能会被阻止进口到美国，这可能会对销售造成实质性影响。

关于英国最近退出欧盟(俗称“英国退欧”)，2020年12月24日，欧洲联盟(下称“欧盟”)和联合王国(“U.K.”)达成了一项协议，即欧盟-英国贸易与合作协议，以管理英国脱欧后欧盟和英国关系的各个方面。由于英国和欧盟之间不再有“自由流通”，我们可能会，也已经产生了额外的关税。在我们可能的范围内，这些额外的成本可能会得到缓解，以便从英国女王陛下的税收和海关获得有利的解释和/或裁决。

通货膨胀和汇率的波动可能会导致收入下降、成本上升和/或利润率和收益下降。

我们很大一部分销售额来自美国以外的市场，其中包括我们在欧洲、亚洲和加拿大的实体对批发客户和直接对消费者的销售，以及对在EMEA和LAAP运营的独立国际分销商的销售。我们从合同制造商购买的大部分成品库存都是以美元计价的，包括我们的外国实体的采购。这些买卖交易使我们面临全球经济状况的波动，包括通胀和外币汇率的波动。我们的国际收入和支出一般来自以外币计价的销售和运营，这些收入和支出可能会受到汇率波动的影响，特别是以外币记录并转换为美元进行综合财务报告的金额，因为外币相对于美元的疲软对公司以外币计价的销售和收益的美元价值产生了不利影响。

我们增加了对批发客户(包括国际分销商)的风险敞口，在这些客户中，为了促进春季和秋季的预购订单，我们在每一个外国实体建立以当地货币计价的批发和零售价目表，大约在以美元计价的季节性库存购买前六到九个月。因此，我们的综合业绩直接受到交易性外币兑换风险的影响，从我们确定季节性当地货币价格到我们购买库存的6至9个月期间，美元走强。除了上述直接货币汇率风险外，我们的批发业务还间接受到货币汇率风险的影响。批发客户的功能货币相对于美元的贬值使其从我们那里购买成品库存的成本更高，这可能会导致批发客户取消订单或提高我们产品的价格，这可能会降低我们产品在这些市场的价格竞争力。此外，为了进行购买并及时向我们付款，我们的国际经销商必须通过金融市场将足够数量的功能货币兑换成美元，并且他们能够获得的美元金额可能受到限制。由于我们要求国际经销商以美元支付，我们对俄罗斯卢布没有直接的外币敞口。

我们采用了几种策略来缓解这种交易货币风险，但不能保证这些策略在一定时期内能成功地完全缓解不利的外币汇率波动对我们制成品成本的负面影响，也不能保证我们的批发客户、国际经销商或消费者会接受涨价。当我们不能完全抵消外币汇率不利波动导致的制成品成本增加时，我们的毛利率就会受到不利影响。

货币汇率波动还可能对我们的业务造成间接风险，因为它扰乱了我们向其购买产品的独立制成品制造商的业务。当它们的功能货币相对于其他货币贬值时，它们在全球大宗商品市场上购买的原材料就会变得更昂贵，更难融资。虽然每个制造商承担其货币对其他货币价值波动的全部风险，但当不利波动导致制造商提高其为我们生产的商品的价格、扰乱制造商及时采购必要原材料的能力或扰乱制造商作为持续业务运作的能力时，我们的业务可能会受到间接影响。

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我们面临许多经营风险。

我们在受季节性影响的企业中管理固定成本的能力可能会影响我们的利润。

我们的业务受到户外行业常见的一般季节性趋势的影响。我们的产品是按季节销售的，我们的年度净销售额主要集中在秋季/冬季，而我们的运营费用在全年更平均地分配。因此，我们的大部分营业利润往往是在下半年产生的。如果我们在净销售额较低的季节无法管理固定成本，我们的利润可能会受到不利影响。

劳工问题、劳动法的变化以及我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收入。

我们的业务依赖于我们及时采购和分销产品的能力。虽然我们自己的大部分业务不受有组织的劳动协议的约束，但我们与Cambrai配送中心员工的关系受法国法律管辖，其中包括员工在劳资委员会中的正式代表和集体谈判协议的适用。在我们的产品生产地、航运港口、运输公司、零售店或配送中心，可能会影响我们的员工队伍(包括新冠肺炎感染或其风险)的情况会给我们的业务带来风险，尤其是如果这些情况导致停工(很少或没有通知)、停工、停工、罢工、能够工作的人数限制(例如，社交距离)或其他中断。上述内容包括国际长岸和仓储联盟谈判对我们业务的潜在影响。劳工问题可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，可能会导致客户取消订单，无法满足潜在的电子商务需求，意外积累库存，净销售额和净收入减少。

此外，我们能否在配送中心、零售店、公司总部和地区子公司满足我们的劳动力需求，包括我们能否在控制工资及相关劳动力成本的同时找到合格员工、我们是否有能力在控制工资及相关劳动力成本的同时满足我们的劳动力需求，通常受许多外部因素的影响，包括我们业务所在市场的劳动力队伍中是否有足够数量的合格人才、这些市场中的失业率、缺勤情况、当前工资率、人口结构的变化、父母的责任、健康和其他保险成本、是否采用新的或修订的就业与劳动法律法规，以及对感染新冠肺炎的担忧。我们以及时和经济高效的方式采购、分销和销售产品的能力可能会(而且已经)受到负面影响，因为我们遇到了这些因素。我们遵守劳动法的能力，包括我们适应快速变化的劳动法的能力，以及提供安全的工作环境的能力，可能会增加我们的诉讼风险，并导致我们产生额外的成本。

由于全球市场不景气，我们可能会产生额外的费用，无法获得融资，或无法履行我们融资协议的财务契约。

我们的供应商、批发客户、被许可方和供应链中的其他参与者可能需要进入信贷市场才能开展业务。信贷市场状况可能会减缓我们的催收努力，因为我们的批发客户发现更难获得必要的融资，导致应收账款高于正常水平。这可能导致与催收工作相关的更大费用和增加的坏账费用。信用状况和/或供应链中断可能会削弱我们的供应商为支持我们的生产要求而购买原材料或一般营运资金需求的能力，从而导致在关键季节延迟或无法收到库存发货。

从历史上看，我们一直限制对债务的依赖，以资助我们的营运资本、资本支出和投资活动需求。我们预计将用现有现金、预期的运营现金流和信贷安排为未来的资本支出提供资金，但如果需要为额外的支出融资，我们可能需要寻求额外的资金。我们获得额外融资的能力将取决于许多因素，包括当时的市场状况、我们的财务状况以及我们谈判有利条款和条件的能力。融资可能不会以我们可以接受或有利的条款提供，如果有的话。

我们的信贷协议有各种金融和其他契约。如果发生违约事件，除其他事项外，贷款人可以宣布未偿还金额到期和应付。此外，如果金融市场回到衰退状态，参与我们信贷协议的一家或多家银行履行承诺的能力可能会受到损害。

收购面临许多风险。

有时，我们可能会通过对资产或公司的战略性收购来追求增长。收购面临许多风险，包括所有权变更可能导致被收购业务的重要客户或关键人员流失、整合被收购业务的运营或实现目标效率的困难、与收购努力相关的大量成本和费用的产生，以及管理层将注意力从我们业务运营的其他方面转移。
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|35季度
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收购还可能导致我们产生债务或导致股权证券的稀释发行。我们的收购可能会产生巨额一次性费用，或者产生商誉或其他无形资产，这可能会在未来产生巨额减值费用。我们还作出各种估计和假设，以确定收购价格分配并估计收购资产和承担的负债的公允价值。如果我们用来评估这些资产和负债的估计或假设与实际或未来的预测结果不同，我们可能会面临损失，包括减值损失，这可能是重大的。

我们不能保证我们将能够成功地将任何被收购企业的业务整合到我们的业务中，或实现任何收购的预期好处。如果未来未能成功整合新收购的业务或实现战略收购的预期效益，可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。由于各种原因，我们可能无法完成潜在的收购，但在评估和寻求此类收购的初步阶段，我们可能会产生无法收回的材料成本。

极端天气条件、气候变化和自然灾害可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

我们零售店、供应商、消费者、客户、配送中心、总部和供应商所在地区的极端天气条件可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，气候变化和自然灾害，如地震、飓风和海啸，无论发生在美国或国外，及其相关的后果和影响，包括能源短缺和公共卫生问题，可能会扰乱我们的运营、我们供应商和其他供应商的运营，或者导致经济不稳定以及消费者偏好和支出的变化，这可能对我们的运营业绩和财务状况产生负面影响。

疾病的爆发或类似的公共卫生威胁，如新冠肺炎疫情，可能已经并预计将继续对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。

疾病的爆发或类似的公共卫生威胁，如新冠肺炎大流行，可能已经并预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，包括净销售额下降以及受影响地区库存生产和交付的延迟。对感染新冠肺炎的恐惧、感染新冠肺炎的个人以及政府当局、我们的第三方物流提供商、我们的房东、我们的竞争对手或我们可能采取的与新冠肺炎疫情有关的行动可能(在许多情况下)：
•在供应链中造成中断，包括按预期生产和交付产品的能力(见“我们对合同制造商的依赖，包括我们与合同制造商订立采购订单承诺并维持我们产品的质量标准和合同制造商的制造流程标准的能力，可能导致销售损失，并影响我们的毛利率和运营结果”，“对于某些材料，我们依赖数量有限的供应商，这可能导致成本增加或生产延误”，以及“我们的成功取决于第三方物流提供商以及我们和第三方分销设施”)；
•导致订单被取消、收到的订单不付款和/或收到的订单延迟付款(见“我们来自批发客户的订单会被取消，这可能会导致销售额或毛利润下降、超额库存减记、增加折扣或延长对批发客户的信用期限”)；
•限制我们零售店业务的运营和我们在门店满足消费者需求的能力(参见“劳工事务、劳动法的变化以及我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收益”和“我们可能无法实现我们在DTC业务运营中的固定成本投资的回报”)；
•造成通货膨胀和汇率波动(见“通货膨胀和汇率波动可能导致收入减少、成本增加和(或)利润率和收益减少”)；
•导致供需不一致(见“我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求，可能导致库存增加或库存不足，影响我们的毛利率”)；
•导致劳动力短缺，包括任何疫苗授权或我们重返工作岗位的政策(“劳工问题、劳动法的变化以及我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收入”)；
•增加消费者对电子商务平台的依赖(见“我们面临一些风险，这些风险可能对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降”；以及“我们依赖信息技术系统，包括基于云的第三方解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或停机，失去处理能力，和/或数据丢失，其中任何一项都可能对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响”)；
哥伦比亚运动服装公司|2022年第10季度|36季度
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•损害我们某些批发客户的财务健康(见“我们面临一些风险，这些风险可能对消费者和/或批发客户对我们产品的需求产生不利影响，并导致销售和/或收益下降”)；
•影响以前的业务假设(见“收购面临许多风险”、“我们可能有额外的税负或我们有效税率的波动性增加”以及“我们无法准确预测消费者和/或客户对我们产品的需求可能导致库存增加或库存不足，影响我们的毛利率”)；
•增加我们员工对数字解决方案的依赖(请参阅“我们依赖信息技术系统，包括基于云的第三方解决方案，这些系统的任何故障都可能导致我们的电子商务和店内零售平台中断或中断、处理能力丧失和/或数据丢失，其中任何一项都可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响”和“我们或我们的第三方系统的安全漏洞、个人或机密信息的泄露或与个人数据处理相关的政府监管加强等”。扰乱我们的运营或导致我们招致巨额成本或对我们的声誉造成负面影响“)；
•限制全球商务和旅行(见“全球监管和经济和政治条件，以及法规、立法和政府政策的潜在变化，可能对我们的业务产生负面影响”)；
•损害我们通过自己或附属配送中心运送产品的能力，包括由于产能削减、班次变动、劳动力短缺、高于正常水平的缺勤率和/或深度清洁程序设施的完全关闭(参见“劳工事务、劳动法的变化以及我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收入”)；
•导致就业和税法的快速变化(参见“劳工事务、劳动法的变化和我们满足劳动力需求的能力可能会减少我们的收入和收入”，以及“我们可能有额外的纳税义务或我们的有效税率波动性增加”)；
•损害我们的关键人员(见“我们依赖关键人员”)；
•采取预防措施，包括提供面罩和洗手液、重新安排手术以遵循社交距离协议、进行体温检测和对表面进行定期和彻底消毒，以及提供检测，从而导致成本增加；和/或
•对我们的业务造成任何数量的其他中断，其风险可能在本文中以其他方式确定。

此外，新冠肺炎大流行的影响还可能加剧本项目1A中讨论的其他风险，其中任何一项都可能对我们产生实质性影响。新冠肺炎大流行仍在持续，其动态特性，包括与大流行持续时间、消费者信心恢复以及政府当局、房东、我们的竞争对手或我们可能采取的行动以控制流行病或治疗其影响有关的不确定性，使得我们很难预测我们的销售和运营将受到多大程度或多长时间的影响。

我们的投资证券可能会受到市场状况的不利影响。

我们的投资组合受到许多风险和不确定性的影响。市场状况的变化，如伴随经济低迷或经济不确定性的变化，可能会对我们投资组合的价值和流动性产生负面影响，可能会很大。我们找到既安全、流动性又提供合理回报的多元化投资的能力可能会受到损害，可能会导致利息收入较低、分散程度较低、投资期限较长或非临时性减值。

我们依靠的是关键人员。

我们未来的成功，在一定程度上将取决于我们吸引、留住和发展关键人才以及有效管理继任的能力。我们在世界各地都面临着争夺这些人的激烈竞争，资金雄厚的服装和鞋类竞争对手在我们位于俄勒冈州波特兰的总部附近有相当大的集中度。我们可能无法吸引合格的新员工或留住现有员工，这可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们将我们的专有权授权给第三方，如果我们没有选择适当的被许可方，我们的品牌可能会遭受声誉损害。

我们目前将我们的某些专有权利(如商标或受版权保护的材料)许可给第三方，并预计将继续许可。我们依赖我们的许可方来帮助保护我们的品牌价值。尽管我们试图通过批准权来保护我们的品牌，但我们不能完全控制被许可人对我们授权品牌的使用。被许可方滥用品牌或涉及被许可方的负面宣传可能会对该品牌和我们产生实质性的不利影响。

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此外，我们不时地将我们品牌的零售店经营权授权给第三方，主要是我们的独立国际分销商。我们提供培训来支持这些商店并设定运营标准。然而，这些第三方可能不会以与我们的标准一致的方式运营商店，这可能会对我们的品牌造成声誉损害或损害这些第三方的销售。

与我们的证券相关的风险

我们的普通股价格可能会波动。

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易。我们公开发行股票的规模和日均交易量使得我们普通股的价格容易受到很大程度的波动的影响。一般市场状况、机构投资者迅速积累或出售我们大量股票的行动、财务业绩的波动、与金融市场预期的差异、分析师收益估计或建议的变化，或者我们或我们竞争对手的公告等因素，可能会导致我们普通股的市场价格波动，可能会很大。

某些股东对我们拥有相当大的控制权，能够影响公司事务。

截至2022年3月31日，三名相关股东蒂莫西·P·博伊尔、约瑟夫·P·博伊尔和莫莉·E·博伊尔控制着我们已发行普通股的不到50%。因此，如果齐心协力，蒂莫西·P·博伊尔、约瑟夫·P·博伊尔和莫莉·E·博伊尔就能够对所有需要股东批准的事项施加重大影响。这些持有量可以大幅减少(以及相关的有效控制百分比)，以偿还持有人的任何适用的遗产税或未实现的利得税义务。

出售或拟出售我们普通股的大量股份可能导致我们普通股的市场价格下跌。

蒂莫西·P·博伊尔、约瑟夫·P·博伊尔和莫莉·E·博伊尔持有的股票可供转售，但须遵守1933年证券法和1934年证券法的要求和规则。出售或出售大量这些股票的前景可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

我们也可以不时发行我们的股本或可转换为股本的证券，用于融资、收购、投资或其他方面。任何此类发行都可能导致我们现有股东的大量稀释，并导致我们普通股的市场价格下降。

第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股权证券

自2004年股票回购计划开始至2022年3月31日，我们的董事会已批准回购15亿美元的普通股。我们普通股的股票可以在公开市场购买或通过私下协商的交易购买，视市场情况而定，通常在交易日之后结算。回购计划并不要求我们购买任何特定数量的股票或在任何特定的时间段内购买股票。根据该计划，截至2022年3月31日，我们已回购3080万总买入价为14.01亿美元，并拥有9900万美元仍然有空。

以下是截至2022年3月31日的季度内我们的普通股回购摘要：
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(单位：百万)
2022年1月1日至2022年1月31日
121,032 $90.43 121,032 $305.4 
2022年2月1日至2022年2月28日
1,183,291 $97.52 1,183,291 $190.0 
2022年3月1日至2022年3月31日
1,024,300 $88.80 1,024,300 $99.0 
总计2,328,623 $93.32 2,328,623 $99.0 
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第六项。
展品

(a) | 有关本季度报告中作为证据提交或通过引用并入本文的文件的说明，请参阅下面的附件索引。

展品索引

证物编号：展品名称
3.1
第三次重述公司章程(参考公司截至2000年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1)(文件编号000-23939)。
3.1(a)
第三次重订公司章程修正案(通过参考公司截至2002年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.1并入)(文件编号000-23939)。
3.1(b)
第三次重述公司章程第二修正案(通过引用公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.1并入)(文件编号000-23939)。
3.2
2000年重新修订的哥伦比亚运动服装公司章程(通过参考公司于2019年3月26日提交的8-K表格的附件3.2合并而成)(文件编号000-23939)。
31.1
规则13a-14(A)主席、总裁兼首席执行官蒂莫西·P·博伊尔的认证。
31.2
规则13a-14(A)执行副总裁兼首席财务官Jim A.Swanson的证明。
32.1
第1350条董事长、总裁兼首席执行官蒂莫西·P·博伊尔的证书。
32.2
第1350节执行副总裁兼首席财务官吉姆·A·斯旺森的认证。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件，格式为内联XBRL，包含在附件101中
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

哥伦比亚运动服装公司
日期：
May 5, 2022
由以下人员提供：
吉姆·A·斯旺森
   
吉姆·A·斯旺森
   
执行副总裁兼首席财务官
(获正式授权的人员及首席财务会计主任)

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