美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
| 对于 结束的季度期间 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 对于 从 | 至 |
| 委托文档号 | |
Perma-Fix环境服务公司
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
特拉华州 (州或其他司法管辖区 公司或组织) |
58-1954497 (美国国税局 雇主 标识 编号) |
8302 Dunwoody Place, Suite 250, Atlanta, GA (主要执行办公室地址 ) |
30350 (Zip 代码) |
(770) 587-9898 (注册人电话号码 ) | |
| 不适用 |
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站上(如果有)，并根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交和发布的每个交互数据文件。
是 ☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☐加速文件服务器☒非加速文件服务器☐较小的报告公司☒新兴成长型公司☐
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务标准
用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
表明 截至最新实际日期收盘时，发行人所属各类普通股的流通股数量。
| 班级 | 2022年5月4日未偿还的 | |
| 普通股，面值为.001美元 | 个共享 |
Perma-Fix环境服务公司
索引
| 第 页第 | |||
| 第 部分I | 财务信息 | ||
| 第 项1. | 合并财务报表 | 1 | |
| 综合资产负债表-2022年3月31日和2021年12月31日 | 1 | ||
| 综合业务报表--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 3 | ||
| 综合全面损失表--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 4 | ||
| 股东权益合并报表--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 5 | ||
| 综合现金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三个月 | 6 | ||
| 合并财务报表附注 | 7 | ||
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 | |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 | |
| 第 项。 | 控制和程序 | 32 | |
| 第 第二部分 | 其他信息 | ||
| 第 项1. | 法律诉讼 | 33 | |
| 第 1a项。 | 风险因素 | 33 | |
| 第 项6. | 陈列品 | 34 | |
第 部分-财务信息
第 项1.财务报表
Perma-Fix环境服务公司
合并资产负债表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (以千为单位，但不包括每股和每股) | (未经审计) | (经审计) | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元 | ||||||||
| 未开票应收账款 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付资产和其他资产 | ||||||||
| 与非连续性业务有关的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备： | ||||||||
| 建筑物和土地 | ||||||||
| 装备 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 办公家具和设备 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净资产和设备 | ||||||||
| 与非连续性业务有关的财产和设备 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产和其他长期资产： | ||||||||
| 许可证 | ||||||||
| 其他无形资产--净额 | ||||||||
| 有限风险偿债基金(受限现金) | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| 1 |
Perma-Fix环境服务公司
合并 资产负债表，续
| 3月31日， | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (以千为单位，但不包括每股和每股) | (未经审计) | (经审计) | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 处置/运输应计项目 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应计关闭费用--当期 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 融资租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 与停产业务有关的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应计关闭费用 | ||||||||
| 长期债务，减少流动部分 | ||||||||
| 长期经营租赁负债减去流动部分 | ||||||||
| 长期融资租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 与停产业务有关的长期负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注9) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$票面价值；授权股份，已发行及已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份；和分别发行的股份；和分别发行流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库中较少的普通股，按成本计算；股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| 2 |
Perma-Fix环境服务公司
合并的操作报表
(未经审计)
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| (除每股金额外，以千计) | 2022 | 2021 | ||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 销货成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||
| 研发 | ||||||||
| 财产和设备处置损失 | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出--融资费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 持续经营的税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 停业亏损(税后净额)(附注10) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ||||||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| Perma-Fix环境服务公司股东每股普通股净亏损-基本和稀释后： | ||||||||
| 持续运营 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 停产经营 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用于计算每股净亏损的普通股数量： | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
Perma-Fix环境服务公司
合并 全面损失表
(未经审计)
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 外币折算收益 | ||||||||
| 其他全面收入合计 | ||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益应占综合损失 | ( | ) | ||||||
| Perma-Fix环境服务公司股东的全面损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| 4 |
Perma-Fix环境服务公司
合并股东权益表
(未经审计)
(除股份金额外，以千计的金额)
| 普通股 | 额外实收 | 持有的普通股 | 累计其他综合 | 非控股权益 | 累计 | 股东合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 财务处 | 损失 | 子公司 | 赤字 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务性普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务性普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| 5 |
Perma-Fix环境服务公司
合并的现金流量表
(未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 减去：非持续经营亏损，税后净额(注10) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对持续经营损失与经营活动提供(用于)现金的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 带购买选择权的融资租赁利息 | ||||||||
| 债务发行成本摊销 | ||||||||
| 递延税项优惠 | ( | ) | ||||||
| 收回坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置厂房、财产和设备的损失 | ||||||||
| 发行服务普通股 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 持续经营业务的营业资产和负债变动： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 未开票应收账款 | ||||||||
| 预付费用、库存和其他资产 | ||||||||
| 应付账款、应计费用和未赚取收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营所提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售厂房、财产和设备所得收益 | ||||||||
| 用于持续经营的投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 循环信贷借款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循环信贷借款 | ||||||||
| 融资租赁负债的本金偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还长期债务本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付债务发行成本 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| (减)增加现金和有限风险偿债基金(受限现金) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金和有限风险偿债基金(限制性现金) | ||||||||
| 期末现金和有限风险偿债基金(限制性现金) | $ | $ | ||||||
| 补充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴纳的所得税 | ||||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 以融资租赁方式购买设备 | ||||||||
| 以融资方式购买设备 | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| 6 |
Perma-Fix环境服务公司
合并财务报表附注
2022年3月31日
(未经审计)
在此，请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中所载的综合财务报表附注。
| 1. | 演示基础 |
本公司(可称为本公司、本公司或本公司)根据美国证券交易委员会(以下简称“委员会”)的规则和规定，在未经审计的情况下编制了本公司(以下简称“公司”)的合并财务报表。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息 和附注披露已根据该等规则和规定被精简或遗漏，尽管公司认为所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。此外，管理层认为，合并财务报表反映了所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)，以公平地反映截至所示期间和所示期间的财务状况和经营结果。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期结果。
本公司建议将这些合并财务报表与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读。
合并财务报表包括我们全资拥有的子公司的账户和可变利息实体(VIE)的账户，我们是其主要受益人的Perma-Fix ERRG(见“附注13-VIE”)。2021年的综合财务报表还包括公司持有多数股权的波兰子公司Perma-Fix Medical S.A(“PFM波兰”)和PFM波兰的全资子公司Perma-Fix Medical Corporation(“PFMC”)的账目，这两家子公司构成了公司的医疗部门。如前所述，该公司作出战略决定，停止医疗部门的所有研发(R&D)活动，并于2021年12月出售了其在PFM波兰的100%权益。作为出售PFM波兰公司的一个条件，该公司在PFMC转变为特拉华州有限责任公司后收购了该公司。作为出售PFM波兰的结果，公司于2021年12月将PFM波兰从其合并财务报表中解除合并 。该公司的医疗部门没有产生任何收入。
医疗部门的信息 显示了截至2021年3月31日的季度。医疗部门已于2021年12月31日处置 ，与截至2022年3月31日的季度无关。出售分部时不需要重述前期分部信息 。
| 2. | 重要会计政策摘要 |
我们的会计政策载于上文提及的2021年12月31日综合财务报表附注。
| 7 |
最近 采用的会计准则
2021年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2021-04号， “每股收益(主题206)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题 718)，以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合同(主题815-40)：发行人对某些修改的会计处理 或交换独立股权分类书面看涨期权(FASB新兴问题特别工作组的共识)。”ASU 2021-04处理发行人对独立股权分类书面赎回期权的某些修改或交换的会计处理。 本ASU对所有实体有效，适用于2021年12月15日之后的财年，包括这些财年 年内的过渡期。允许及早领养。本公司自2022年1月1日起采用该ASU，并未对其财务报表产生实质性影响。
最近 发布的会计准则-尚未采用
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号《信贷损失(专题326)--金融工具信用损失的计量》 以及随后对初始指导意见的各项修正(统称为《专题326》)。主题326介绍了一种基于预期损失的方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失，并修改了可供出售的债务证券的减值模型。估计信贷损失的新方法(称为当前预期信贷损失模型)适用于按摊销成本计量的大多数金融资产和某些其他工具，包括贸易和其他应收款和贷款。实体 必须将该准则的规定作为累积效果调整适用于自采用指导意见的第一个报告期开始时的留存收益。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10《金融工具- 信贷损失(主题326)、衍生品和对冲(主题815)和租赁(主题842)》，将ASU 2016-13财年的生效日期推迟到从委员会定义的较小报告公司(SRC)开始的财年，包括这些财年内的过渡期。这些ASU将于2023年1月1日 作为SRC对公司生效。根据委员会于2020年3月发布的新指引，该公司仍有资格成为较小的报告公司，但从其2021年10-K表格和所有后续文件开始成为加速申报公司。公司目前正在评估这些ASU对其合并财务报表的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系 和受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)终止或其他参考利率影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外 预计将因参考汇率改革而停止的另一种参考利率。该指南自2020年3月12日起生效，并可预期适用至2022年12月31日。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号文件，题为《参考汇率改革(主题848)： 范围》，其中明确了最初指南的范围和适用范围。公司计划在伦敦银行同业拆借利率停止时同时采用华硕和华硕。本公司目前正在评估新华硕对其简明综合财务报表的影响。截至本报告日期，本公司已确定，只有“附注8 -长期债务”中所述的信贷安排下的债务才会受到这些华硕的影响。本公司根据其信贷安排所承担的债务，可使用最优惠利率或伦敦银行同业拆息支付其债务的年利率。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号文件，“债务--具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)以及衍生工具和对冲--实体自有股权的合同。”ASU 2020-06简化了可转换工具的会计处理 ，删除了主要的分离模型，并删除了实体自身权益中合约的衍生品范围例外的某些结算条件限定符，并简化了这两个分项的相关稀释后每股净收益的计算。ASU 2020-06 对于作为SRC的公司而言，在2023年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和披露的影响。
| 8 |
| 3. | 收入 |
收入分解
总体而言，公司的业务细分根据我们服务的性质和经济特征进行调整，并对每个业务细分的运营结果进行有意义的细分。在我们的治疗和服务部门中，公司履行义务的性质导致我们的收入主要随着时间的推移而确认。下表 按不同类别对我们的服务和治疗部门的收入进行了进一步细分：
收入分项附表
| 按合同类型列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 截至三个月 | 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 固定价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 时间和材料 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按发电商划分的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 截至三个月 | 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 国内政府 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 国内商业 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 涉外商业 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合同债务
公司的合同负债包括递延收入，即客户在完成我们的履约义务之前预付的款项。下表显示了我们合同负债余额的变化：
合同责任表
| 年初至今 | 年初至今 | |||||||||||||||
| (单位：千) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 更改(美元) | 更改(%) | ||||||||||||
| 合同责任 | ||||||||||||||||
| 递延收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
减少的主要原因是与服务部门合同相关的确认收入。这一下降还归因于 由于新冠肺炎的影响导致某些客户的废物接收持续延误，处理部门的积压处理增加了 。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，公司分别确认了3,521,000美元和4,311,000美元的收入，这些收入与截至各自年度年初由公司控制的未经处理的废物有关。每个期间确认的收入 与各自期间内履行的履约义务有关。
剩余的 履约义务
公司适用第606-10-50-14段中的实际权宜之计，不披露最初预期期限为一年或以下的剩余履约义务 。
在我们的服务部门中，有服务合同规定，公司有权从客户那里获得与我们迄今完成的绩效的价值直接对应的金额 。对于这些合同，公司利用了ASC 606-10-55-18中的实际权宜之计，允许公司以我们有权开具发票的金额确认收入；因此，公司不披露这些合同的剩余履约义务的价值。
公司与政府场所活动有关的合同和分包合同通常允许政府为方便起见在任何时间终止合同，而无需支付巨额罚款。公司不披露这些合同的剩余履约义务。
| 9 |
| 4. | 租契 |
在安排开始时，本公司根据该安排中存在的事实和情况确定该安排是否为或包含租约 。然后在租赁开始日确定租赁分类、确认和计量。
公司的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债主要代表用于开展业务的办公和仓库空间的租赁。融资租赁主要包括我们设施运营使用的加工和运输设备。
该公司租赁的租赁成本的 组成部分如下(以千计)：
租赁成本构成明细表
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 租赁费 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁： | ||||||||
| ROU资产的摊销 | ||||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||
| 短期租赁租金费用 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日的营运租赁和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率为：
加权平均租赁明细表
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
截至2021年3月31日的营运租赁和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率为：
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
| 10 |
下表将截至2022年3月31日的营业和融资租赁的未贴现现金流与资产负债表上记录的营业和融资租赁负债 进行核对：
经营和融资租赁负债到期表
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||||
| 2022年(剩余) | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027年及其后 | ||||||||
| 未贴现的租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁付款现值 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁债务的当期部分 | $ | $ | — | |||||
| 长期经营租赁债务，减去流动部分 | $ | $ | — | |||||
| 融资租赁债务的当期部分 | $ | — | $ | |||||
| 长期融资租赁债务，减去流动部分 | $ | — | $ | |||||
与我们的租赁相关的补充 现金流和其他信息如下(以千为单位)：
与租赁有关的补充现金流量和其他资料明细表
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | ||||||||
| 营业租赁产生的营业现金流 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁的营业现金流 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁产生的现金流 | $ | $ | ||||||
| 用于交换租赁义务的ROU资产，用于： | ||||||||
| 财务负债 | $ | $ | ||||||
| 经营负债 | $ | $ | ||||||
| 5. | 无形资产 |
下表汇总了本公司已确定存续无形资产的相关信息：
固定活体无形资产明细表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
加权平均 摊销 | 毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 | ||||||||||||||||||||||||
| 期间 | 携带 | 累计 | 携带 | 携带 | 累计 | 携带 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 金额 | 摊销 | 金额 | 金额 | 摊销 | 金额 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无形资产(千元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 专利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 软件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
上述 无形资产在其使用年限内以直线方式摊销，但客户关系 除外，它们正在使用加速方法摊销。
| 11 |
下表汇总了我们已确定的无形资产在未来五年的预期摊销情况：
有限寿命无形资产、未来摊销费用明细表
| 金额 | ||||
| 年 | (单位：千) | |||
| 2022年(剩余) | $ | 164 | ||
| 2023 | 178 | |||
| 2024 | 46 | |||
| 2025 | 11 | |||
| 2026 | 11 | |||
截至2022年和2021年3月31日止三个月，与上述已确定存续无形资产有关的摊销支出分别为56,000美元和50,000美元。
| 6. | 资本 股票、股票计划、认股权证和基于股票的薪酬 |
公司有特定的股票期权计划，根据该计划，公司可向员工、高级管理人员、外部董事和外部顾问授予激励性股票期权(“ISO”)和/或非合格股票期权(“NQSO”)。2022年第一季度未授予任何股票期权。
公司于2017年7月27日根据公司2017年股票期权计划(“2017计划”)向Robert Ferguson授予NQSO，以购买最多100,000股公司普通股(“Ferguson股票期权”)，这与他在Perma-Fix Northwest Richland，Inc.(“PFNWR”) 设施作为公司试验台计划(“TBI”)的顾问工作有关，行使价为每股3.65美元。这是公司普通股在授予日的公允市值。弗格森股票期权的期限为自授予之日起七年。弗格森股票期权的授予取决于在特定日期前实现三个不同的里程碑。达到了第一个里程碑，并于2018年5月向Robert Ferguson发行了第一个里程碑 下的股票。本公司此前已进行修订，将购买至多30,000股和60,000股本公司普通股的第二个和第三个里程碑的归属日期分别延长至2021年12月31日和2022年12月31日。2022年1月20日，公司薪酬与股票期权委员会(“薪酬委员会”)和董事会(“董事会”)进一步将第二个和第三个里程碑的归属日期 分别修改为2022年12月31日和2023年12月31日。这项修订获得薪酬委员会和董事会的批准，将于2021年12月31日生效。本公司尚未确认剩余两个里程碑项下剩余90,000股弗格森股票期权的补偿成本(截至2022年3月31日的公允价值约为289,000美元) 自两个剩余里程碑项下的履约义务在2022年3月31日实现以来，尚不确定。弗格森股票期权的所有其他条款保持不变。
以股份为基础的薪酬明细表、确认期间费用的分配
| 截至三个月 | ||||||||
| 股票期权 | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 员工股票期权 | $ | $ | ||||||
| 董事股票期权 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日，公司约有1,287,000美元与员工和董事的未归属期权相关的未确认薪酬成本。预计确认未确认赔偿费用的加权平均期间约为4.1年。
| 12 |
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的公司总股票期权计划的摘要，以及在此期间结束的期间的变化。公司的计划包括2010年股票期权计划、2017年计划和2003年外部董事股票计划(“2003年计划”)：
股票期权向前滚动表
| 股票 | 加权平均 锻炼 价格 | 加权平均剩余合同期限 (年) | 聚合本征 价值(3) | |||||||||||||
| 未偿还期权2022年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授与 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | $ | ||||||||||||||
| 没收/过期 | $ | |||||||||||||||
| 期末未偿还期权(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 在2022年3月31日可行使的期权(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 股票 | 加权平均 锻炼 价格 | 加权平均剩余合同期限 (年) | 聚合本征 价值(3) | |||||||||||||
| 未偿还期权2021年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||||||
| 没收/过期 | ||||||||||||||||
| 期末未偿还期权(2) | $ | $ | ||||||||||||||
| 在2021年3月31日可行使的期权(2) | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司根据2003年计划向其外部董事发行了共计19,520股普通股，作为在本公司董事会任职的补偿。本公司录得约120,000美元与向外部董事发行其普通股股份有关的薪酬开支(包括销售、一般及行政(“SG&A”)开支)。
关于本公司于2019年4月1日与Robert Ferguson先生订立的2,500,000美元贷款(“Ferguson贷款”)，本公司向Ferguson先生发出认股权证，以每股3.51美元的行使价购买最多60,000股本公司普通股。该认股权证将于2024年4月1日到期，截至2022年3月31日仍未结清。弗格森的贷款已于2020年12月全额支付。
| 13 |
| 7. | 每股亏损 |
每股收益明细表
| 截至三个月 | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| (除每股金额外，以千计) | 2022 | 2021 | ||||||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东的净亏损： | ||||||||
| 持续经营亏损，税后净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ||||||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东持续运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可归因于Perma-Fix环境服务公司普通股股东的停产损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| Perma-Fix环境服务公司普通股股东每股摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均流通股： | ||||||||
| 基本加权平均流通股 | ||||||||
| 补充：股票期权的稀释效应 | ||||||||
| 增订：认股权证的摊薄作用 | ||||||||
| 稀释加权平均流通股 | ||||||||
| 由于其反稀释作用，不包括在上述加权平均股份计算中的潜在股票包括： | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 搜查令 | ||||||||
| 8. | 长期债务 |
长期债务包括以下内容：
长期债务明细表
| (金额以千为单位) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 日期为2020年5月8日的循环信贷安排，基于符合条件的应收账款借款，按月借款基数计算，到期余额
| $ | $ | ||||||
| 日期为2020年5月8日的定期贷款，按月等额分期付款本金，余额于 | (2) | (2) | ||||||
| 2023年和2025年到期的票据，年利率
| ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 长期债务中较少的流动部分 | ||||||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
| (1) | ||
| (2) |
| 14 |
循环信贷和定期贷款协议
公司于2020年5月8日与PNC全国协会(“PNC”)签订了第二份经修订和重新签署的循环信贷、定期贷款和担保协议(“贷款协议”)，担任代理和贷款人。贷款协议为本公司提供下列信贷安排，到期日为2024年3月15日：(A)高达18,000,000美元的循环信贷(“循环信贷”) 及(B)约1,742,000美元的定期贷款(“定期贷款”)，每月分期付款35,547美元。本公司在循环信贷项下可借入的最高限额是根据任何时间符合资格的应收账款的百分比(定义)减去未偿还备用信用证及贷款人可能不时实施的借款减免。经 修订的贷款协议还规定了最高1,000,000美元的资本支出额度，并在受某些限制的情况下，允许从2021年5月4日(“借款期”)起 至多12个月的资本支出额度。借款期间只对预付款支付利息 。在借款期结束时，该额度下垫付的总金额将根据五年摊销时间表等额摊销，本金按月支付，外加利息。在经修订的贷款协议到期日，任何未偿还本金 余额加上利息(如有)将到期。截至2022年3月31日，资本额度尚未取得任何进展。
2022年3月29日，本公司与贷款人签订了一项贷款协议修正案，其中包括：
| ● | 放弃 公司未能达到2021年第四季度的最低季度固定费用覆盖率(FCCR)要求； | |
| ● | 取消2022年第一季度的季度FCCR测试要求； | |
| ● | 恢复从2022年第二季度开始的季度FCCR测试要求，并修订用于计算截至2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的季度FCCR的方法(每个季度的最低1.15：1比率要求不变)； | |
| ● | ||
| ● | 修订
用于计算循环信贷融资费用(定义见贷款协议)的年率，加上资本支出额度，从 |
关于修订，我们向PNC支付了15,000美元的费用，这笔费用将在经 修订的贷款协议剩余期限内摊销，作为利息支出-融资费用。
根据经修订贷款协议，循环信贷的应付年利率为最优惠利率(于2022年3月31日为3.50%) 加2%或伦敦银行同业拆息加3.00%，定期贷款及资本支出额度为最优惠利率加2.50%或伦敦银行同业拆息加3.50%。根据LIBOR 支付利息的选项，如果LIBOR在任何时间点低于0.75%，则适用0.75%的LIBOR下限。
公司可在支付我方在贷款协议项下的全部义务后，提前90天发出书面通知，终止经修订的贷款协议。该公司已同意，如果在2021年5月7日之后但在2022年5月7日之前或之前偿还债务，将向PNC支付融资总额的0.5%。如果公司在2022年5月7日之后清偿贷款协议项下的义务，将不收取提前解约费。
于2022年3月31日，根据我们的合格应收账款，本公司循环信贷项下的借款可用金额约为4,544,000美元，其中包括未偿还备用信用证的借款可用金额减少约3,020,000美元。
根据修订后的PNC贷款协议，公司的信贷安排包含某些财务契约，以及惯常的 陈述和担保。除非被PNC放弃，否则违反任何这些金融契约可能会导致我们的信贷安排违约，允许我们的贷款人立即要求偿还我们信贷安排下的所有未偿债务，并终止 进一步信贷的所有承诺。如上所述，根据2022年3月29日的修正案，本公司无需在2022年第一季度进行FCCR要求测试，否则，它将满足其所有其他财务契约要求 。
| 15 |
| 9. | 承付款 和或有 |
危险废物
在我们的废物管理服务方面，该公司处理危险和非危险废物，我们将这些废物运送到我们自己的或其他设施进行销毁或处置。作为处置有害物质的结果，如果处置现场需要进行任何清理，即使我方没有任何 过错，本公司仍可能承担清理费用。
法律事务
在正常的业务过程中，我们卷入了各种诉讼。我们不参与任何诉讼或政府程序，而我们的管理层认为这些诉讼或程序可能导致对我们不利的判决或罚款，从而对我们的财务状况、流动性或未来业务的结果产生重大不利影响 。
利乐科技EC，Inc.(“利乐科技”)
在2020年7月期间，利乐科技EC，Inc.(“利乐科技”)向美国加利福尼亚州北区地区法院(“法院”)起诉CH2M Hill，Inc.(“CH2M”)和包括本公司在内的四家CH2M分包商(“被告”)。起诉书提出了多项索赔，包括对所有被告的疏忽、疏忽失实陈述、公平赔偿和相关商业索赔的索赔，这些索赔与利乐就被告应美国海军的要求编写的某些报告草案 有关利乐遭受的损害有关，这是对利乐在旧金山亨特角海军造船厂环境恢复的某些举报人投诉的调查和审查的一部分。
CH2M 于2016年受雇于海军，负责审查利乐科技的工作。根据起诉书，CH2M与环境咨询和清理公司Battelle 纪念研究所、Cabrera Services，Inc.、SC&A，Inc.和该公司分包，以协助审查。
我们的 保险公司为我们提供与此诉讼相关的抗辩，但须支付100,000美元的自我保险保留金 以及保单中包含的条款和限制。
2021年1月7日，被告提出的驳回全部控诉的动议获得批准，并获得修改许可。 利乐随后提交了第一份修改后的诉状(FAC)，被告提出动议，要求撤销利乐的FAC(动议)。利乐科技对被告提出的解散利乐科技FAC的动议提出反对。被告 随后对利乐科技的反对动议提出了联合答复。2022年1月27日，法院部分批准了该动议，并部分驳回了该动议。利乐科技对以下方面的索赔被驳回：(1)疏忽；(2)公平赔偿/贡献；(3)不公平的商业行为。利乐科技获准重新主张不公平商业行为索赔，但选择不这样做，这意味着该索赔现在也被驳回。利乐科技在此次动议中幸存下来的指控是：(1)故意干预合同关系；(2)导致违约。本公司仍然相信，它对利乐科技不承担任何责任。
| 16 |
Perma-Fix 加拿大公司(“PF Canada”)
在2021年第四季度期间，PF Canada收到了来自加拿大核实验室有限公司的终止(不是)通知。(“CNL”) 关于PF Canada于2019年5月与CNL就加拿大安大略省境内的补救工作签订的任务订单协议(“TOA”) (“协议”)。在TOA项下的工作基本完成后收到NOT，并且TOA项下的工作自 之后已完成。为方便起见，CNL可随时终止TOA。截至2022年3月31日，由于根据TOA开展的工作，PF Canada约有2,722,000美元的未付应收账款和CNL应支付的未开单成本。此外，根据应付给加拿大PF的TOA，CNL约有1,150,000美元 的合同阻碍。CNL还建立了一项担保，担保了大约1,900,000美元(加元) ，以涵盖与TOA相关的某些问题。根据TOA，CNL可能有权抵销CNL因终止TOA而发生的某些成本和开支，包括上述保证金，以抵销因PF Canada或其分包商完成的工作而欠PF Canada的款项。PF Canada继续与CNL进行讨论，以敲定根据TOA应支付给PF Canada的款项，并继续相信这些款项已到期并应支付。
保险
公司于2003年6月与AIG专业保险公司(“AIG”)签订了一份为期25年的有限风险保单(“2003关闭保单”)，在 不可预见关闭的情况下，为我们的许可设施向适用州提供财务保证。修订后的2003年关闭政策规定最高允许承保金额为28,177,000美元，其中包括考虑到年度通货膨胀和其他履约和保证金要求的可用容量。截至2022年3月31日，经修订的2003年关闭政策的总承保金额为21,047,000美元。于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司与2003年结算政策相关的有限风险偿债资金合计分别为11,482,000美元及11,471,000美元，其中包括截至2022年3月31日及2021年12月31日的有限风险偿债基金所赚取的利息2,011,000美元及2,000,000美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月的利息收入分别约为11,000美元和18,000美元。如果我们这样选择，AIG有义务向我们支付相当于有限风险偿债基金账户余额的100%的金额，以换取我们和任何使用此 保单作为遵守财务保证要求的工具的适用监管机构完全免除责任。
信用证和保证金要求函
公司不时被要求张贴备用信用证和各种债券，以支持对客户的合同义务和其他义务，包括设施关闭。截至2022年3月31日，未偿还备用信用证总额约为3,020,000美元，未偿还债券总额约为51,295,000美元。
| 10. | 停产 运营 |
公司的非持续业务包括我们之前的工业部门中包括的所有子公司，包括2011年剥离的 子公司以及之前和之前关闭的三个地点。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司停产业务的净亏损分别为94,000美元(扣除税收优惠净额63,000美元)和115,000美元(扣除税收净额0美元)。亏损主要是由于管理和持续监控我们的停产业务所产生的成本。该公司的非持续业务在上述每个时期都没有任何收入。
| 17 |
下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的非连续性业务的主要资产类别。于所述各期间内，并无任何资产及负债待售。
处置小组时间表，包括停产业务资产负债表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 其他资产 | $ | $ | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值(1) | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 环境责任 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 结案责任 | ||||||||
| 环境责任 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| 11. | 运营细分市场 |
根据ASC 280“分部报告”，本公司将经营分部定义为业务活动：(1)我们可从中赚取收入和产生支出的业务活动；(2)首席运营决策者(“CODM”)定期审查其经营结果，以就分配给该分部的资源作出决定并评估其业绩；以及(3)可获得哪些离散的财务信息 。
我们的 报告细分定义如下：
治疗 部分，包括：
| - | 核、 低放射性、混合废物(包含危险和低放射性成分)、危险和非危险废物处理、加工和处置服务，主要通过四个获得独特许可和许可的处理和储存设施； | |
| - | 研发活动，以识别、开发和实施针对有问题的废物流的创新废物处理技术。 |
服务 细分市场，包括：
| - | 技术 服务，包括： |
| ○ | 使用先进的方法、技术和工程对大型政府和商业设施进行专业的辐射测量和现场测量； | |
| ○ | 综合职业安全和健康服务，包括工业卫生(“IH”)评估、危险材料调查，如暴露监测、铅和石棉管理/减排监督、室内空气质量评估、健康风险和暴露评估、健康和安全计划/方案制定、合规审计和培训服务，以及职业安全和健康管理局(“OSHA”)的引证协助； | |
| ○ | 全球 技术服务，为商业和政府客户提供咨询、工程、项目管理、废物管理、环境和净化以及退役现场、技术和管理人员和服务；以及 | |
| ○ | 现场为商业和政府客户提供废物管理服务。 |
| 18 |
| - | 核服务，包括： |
| ○ | 以技术为基础的服务，包括工程、去污和退役(“D&D”)、专业服务和建筑、物流、运输、加工和处置。 | |
| ○ | 修复获得许可的核设施和联邦设施，以及修复清理核遗留场所。此类服务能力包括： 项目调查；放射工程；部分和全部工厂D&D；设施去污、拆除、拆除和规划；现场恢复；后勤；运输；以及应急响应；以及 |
| - | 公司拥有设备校准和维护实验室，服务、维护、校准和获取(即租赁)健康 物理、IH和定制的核、环境和职业安全与健康(“NEOSH”)仪器。 |
该公司的部门还包括2021年的医疗部门。如前所述，公司作出战略决定，停止医疗部门下的所有研发活动，并出售了100其于2021年12月在PFM波兰(组成医疗部门)的权益的% 。本公司的医疗分部并未产生任何收入，并参与本公司的医用同位素生产技术。
我们的 报告部门不包括我们的公司总部和我们不能产生收入的非持续运营(请参阅“备注10-非持续运营”) 。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月我们运营部门的某些财务信息(以千为单位)：
部门 截至2022年3月31日的季度报告
分部报告信息附表
| 治疗 | 服务 | 细分市场合计 | 公司(1) | 合并合计 | ||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司间收入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出--融资费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||||||
| 分部(亏损)所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 分部资产支出 | (2) | |||||||||||||||||||
部门 截至2021年3月31日的季度报告
| 治疗 | 服务 | 医疗 | 细分市场合计 | 公司(1) | 合并合计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 公司间收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息支出--融资费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 分部(亏损)所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 分部(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 分部资产支出 | (2) | |||||||||||||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
| 19 |
| 12. | 所得税 |
公司使用基于预期年收入、法定税率和本公司运营所在各个司法管辖区可获得的税务筹划机会的估计年度有效税率来确定其季度所得税拨备。
截至2022年3月31日的三个月，公司持续经营的所得税优惠约为673,000美元，而截至2021年3月31日的三个月，持续经营的所得税优惠约为17,000美元。截至2022年3月31日的三个月和2021年同期，本公司的有效税率分别约为35.0%和1.6%。 本公司截至2022年3月31日的三个月的税率受到不可抵扣费用和国家税收的影响。本公司截至2021年3月31日的三个月的税率受到不可抵扣费用、国家税收以及本公司对其递延税项净资产的完整估值的影响，该估值随后于2021年第三季度部分公布。
| 13. | 可变利息实体(VIE) |
公司和工程/补救资源集团(“ERRG”)此前就公司服务部门内的项目工程投标与作为Perma-Fix ERRG(一般合作伙伴关系)开展业务的合资企业签订了一份未填写的合资协议 。本公司在合资企业中拥有51%的合伙权益，ERRG在合资企业中拥有49%的合伙权益。
公司确定其投资的合资企业是否符合VIE的标准，在每个新合资企业开始时，以及在 发生复议事件时。VIE是满足以下任何特征的法人实体：(A)法人实体 没有足够的风险股权投资；(B)面临风险的股权投资者作为一个整体，缺乏控制性金融权益的特征；或(C)法人实体的结构具有不成比例的投票权。
如果公司被确定为VIE的主要受益者，则公司合并VIE。主要受益人既有权指示VIE的活动对实体的经济表现产生最重大的影响，也有义务承担损失或从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益的权利。
基于公司对Perma-Fix ERRG的评估以及与Perma-Fix ERRG的相关协议，公司确定Perma-Fix ERRG仍然是VIE，我们是其中的主要受益人。截至2022年3月31日，Perma-Fix ERRG的总资产为122,000美元，总负债约为122,000美元，均记录为流动资产。
| 14. | 高管薪酬 |
公司薪酬委员会和董事会决定，不会根据 其2021年管理激励计划(“MIP”)向每位高管支付绩效薪酬。薪酬委员会和董事会于2022年1月20日决定，自2022年1月1日起，每位高管的基本年薪将增加约6.4%，以抵消生活费用的增加，以取代向每位高管支付2021年MIP 下的绩效薪酬 并试图留住该高管。
2022年1月20日，董事会和薪酬委员会还批准了我们每位高管人员2022年的个人MIP。每个MIP于2022年1月1日生效，适用于2022年。每个MIP提供了计算基于现金激励的年度薪酬的指导方针，受薪酬委员会的监督和修改。每个MIP的绩效薪酬是基于实现公司2022年的某些单独目标。假设在每个MIP下在相同的业绩门槛范围内实现每个目标目标 ，应支付的潜在目标业绩薪酬总额从首席执行官2022年基本工资的25%到150%(93,717美元到562,304美元)，首席财务官2022年基本工资的25%到100%(76,193 到304,772美元)，战略计划执行副总裁2022年基本工资的25%到100%(63,495美元到253,980美元)，核与技术服务执行副总裁2022年基本工资的25%至100%(76,193美元至304,772美元)，废物处理业务执行副总裁2022年基本工资的25%至100%(65,308美元至261,233美元)。
| 15. | 后续事件 |
管理层 对2022年3月31日至2022年5月5日(这些合并财务报表可供发布的日期)之后发生的事件进行了评估，并确定没有发生重大可识别的后续事件。
| 20 |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
前瞻性陈述
本报告中包含的某些 陈述可能被视为《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订)第21E节(统称为《1995年私人证券诉讼改革法》)所指的“前瞻性陈述”。除历史事实陈述外，本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述，受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，可能会导致公司的实际结果和业绩与此类陈述大不相同。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“将会”以及类似的表述都是前瞻性表述。本文中包含的前瞻性陈述涉及，
| ● | 对我们服务的需求 ； |
| ● | 削减未来几年的政府资金水平； |
| ● | 减少 运营成本和非必要支出； |
| ● | 满足贷款协议季度契约要求的能力； |
| ● | 现金流动需求 ； |
| ● | 加拿大 应收款项； |
| ● | 有充足的流动资金继续经营； |
| ● | 未来的经营业绩和流动资金； |
| ● | 经济中断对我们业务的影响； |
| ● | 政府为我们的服务提供资金； |
| ● | 如果我们的贷款人加速偿还我们的借款， 可能没有偿还债务的流动性； |
| ● | 单位部署 ； |
| ● | 要求适用政府支付资金以补救各种场地的方式 ； |
| ● | 为 业务提供资金； |
| ● | 价格持续上涨和/或供应链进一步收紧； |
| ● | 资金 资本支出来自业务和/或融资的现金； |
| ● | 新冠肺炎的影响和其他延迟的影响； |
| ● | 改进废物运输量 ； |
| ● | 从内部产生的资金为站点补救支出提供资金 ； |
| ● | 应收账款收款 |
| ● | 遵守环境法规； |
| ● | 成为PRP的潜在影响； |
| ● | 违反环境法的潜在地点和我们设施的补救措施； |
| 21 |
| ● | 物质薄弱的补救措施 ； |
| ● | 未来价格上涨；以及 |
| ● | 继续 与联邦政府的合同。 |
虽然公司相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它不能保证这些预期 将被证明是正确的。有多种因素可能导致未来结果与本报告中描述的结果大相径庭，包括但不限于：
| ● | 总体经济状况； |
| ● | 合同投标，包括国际市场； |
| ● | 实质性 收入减少； |
| ● | 无法 满足PNC公约要求； |
| ● | 不能及时收回应收账款； |
| ● | 增加了竞争压力； |
| ● | 无法维持和获得开展业务所需的许可和批准； |
| ● | 公众 不接受我们的新技术； |
| ● | 在开展业务时无法开发新的和现有的技术； |
| ● | 无法 维持和获得关闭和运营保险要求； |
| ● | 无法保留或续签某些所需的许可证； |
| ● | 在我们或我们子公司租赁或拥有的任何场地或设施发现 额外的污染或扩大的污染，这将导致补救费用的大幅增加； |
| ● | 在我们第三方处置点的延迟 可能会延长我们应收账款的收回时间超过12个月； |
| ● | 拒绝第三方处置场接收我们的废物； |
| ● | 更改联邦、州和地方法律法规，特别是环境法律法规，或对此类法规的解释； |
| ● | 获得TSD活动许可证或处理低水平放射性材料的许可证要求受到限制或减少； |
| ● | 设备、维护、运营或人工成本的潜在增加； |
| ● | 管理 保留和发展； |
| ● | 财务 无形资产的估值大大高于/低于预期； |
| ● | 要求将内部产生的资金用于目前没有预料到的目的； |
| ● | 无法 继续按年率盈利； |
| ● | 公司无能力维持其普通股在纳斯达克的上市； |
| ● | 终止与政府机构的合同或涉及政府机构的分包合同，或减少根据合同或分包合同向公司交付的废物数量。 |
| ● | 重新谈判涉及政府机构的合同。 |
| ● | 联邦政府没有能力或没有提供必要的资金来修复受污染的联邦场地； |
| ● | 处置 在废物需要重新处理的情况下，费用应计可能被证明是不够的； |
| ● | 无法以商业上合理的条件筹集资金； |
| ● | 无法 增加盈利收入； |
| ● | 新冠肺炎的影响； |
| ● | 废物运输延误，新合同规定的活动延误； |
| ● | 新的政府法规； |
| ● | 贷款人 拒绝放弃不遵守或修改我们的契约，以使我们合规； |
| ● | 供应链持续中断 ； |
| ● | 持续的通胀压力； |
| ● | 其他 不可预见的因素；以及 |
| ● | 风险 公司2021年10-K报表中包含的《关于前瞻性陈述的特别说明》 以及《管理层讨论和2022年第一季度财务状况和经营业绩分析(“MD&A”)表 10-Q。 |
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新冠肺炎 因其他延误造成的影响和影响
我们的第一季度财务业绩继续受到新冠肺炎的影响。正如之前披露的，在我们的服务部门中，由于新冠肺炎的影响，我们在2021年上半年经历了采购行动和合同授予的延迟。自2021年第二季度末以来，我们获得了许多新合同。然而，由于新冠肺炎的持续影响和/或某些客户遇到的客户管理 延迟，我们的某些新奖励下的工作暂时减少/延迟，这在2022年第一季度的大部分 持续，并对收入产生了负面影响。然而，我们已经开始看到这些新项目中的某些项目在2022年第一季度下半年开始的活动有所改善。自2020年第一季度后期，也就是疫情爆发以来，由于某些客户的废物运输持续延误，我们的治疗部门收入继续受到负面影响 。随着我们的客户开始放松对新冠肺炎的限制，我们预计在接下来的几个月里，这些客户的废物收据将逐步改善；然而，根据我们客户自己对新冠肺炎的回应，情况可能并非如此，包括但不限于推迟或限制完整的重返工作时间安排。此外，由于供应链的挑战，我们的供应商延迟交付新的技术废物处理设备，这对我们的收入产生了负面影响，因为无法产生相关的收入 。预计该设备将于2021年第三季度交付，但直到2022年第一季度的后半部分才交付。这支部队预计将于2022年第二季度开始部署。在我们的 治疗细分市场内, 我们正在经历提案请求的大幅增加。我们目前继续在这两个细分市场中提交投标 并等待获奖。
在这一次，我们相信我们手头有足够的流动资金在未来12个月内继续业务运营。于2022年3月31日，我们的循环信贷安排下的借款可用金额约为4,544,000美元，这是基于符合条件的应收账款的百分比，并受一定准备金的限制。由于最近对我们的贷款协议进行了修订，我们必须在我们的循环信贷项下维持至少3,000,000美元的借款可获得性，直到满足了截至2022年6月30日的季度的最低FCCR要求并向我们的贷款人进行了认证(有关此修订的讨论，请参阅本MD&A中的“融资活动” )。我们继续评估在这段动荡时期降低运营成本的必要性，这可能包括削减某些资本支出和取消非必要支出。
我们 正在密切关注客户的付款情况。然而，由于我们很大一部分收入来自政府相关合同，我们预计我们的应收账款不会因为新冠肺炎而受到实质性影响。
由于新冠肺炎周围的局势仍然不稳定，疫情对我们的财务业绩和流动性的全面影响和程度无法完全确定地估计。我们继续密切关注新冠肺炎疫情对我们业务方方面面的影响，包括供应链挑战、我们的劳动力以及因通胀压力而增加的成本(参见本MD&A中的“已知趋势和不确定性”-“供应链”和“通胀和成本增加”)。
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概述
截至2022年3月31日的三个月，收入 从2021年同期的23,133,000美元下降至15,915,000美元，降幅为7,218,000美元，降幅为31.2%。下降主要发生在我们的服务部门，收入从15,638,000美元降至8,436,000美元，约为46.1%。如上所述，在2021年第二季度末授予我们服务部门的某些新项目下的工作在2022年第一季度的大部分时间内继续延迟/缩减，原因是新冠肺炎的影响和/或某些客户遇到了行政延误 。然而，我们已经开始看到这些新项目中的某些项目在2022年第一季度后半部分开始的活动有所改善。2022年第一季度因工作延误/缩减而导致的收入下降因一个大型项目在2021年第二季度完成而进一步加剧 该项目没有被类似规模的合同取代，因为 从新冠肺炎的合同授予和采购延迟在2021年上半年。我们的治疗部门收入 略有下降16,000美元或0.2%。尽管我们看到治疗部门的整体收入变化很小，但我们的治疗部门收入 尚未恢复到疫情前的水平，因为某些客户由于新冠肺炎的影响继续推迟废物运输。毛利润 下降72万美元，降幅为30.6%。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的销售、一般和行政(SG&A)费用增加了217,000美元或6.8%。
商业环境
我们的治疗和服务部门的业务仍然严重依赖我们向政府客户提供的服务，主要是作为政府实体的主承包商或直接作为主承包商的其他人的分包商。我们相信，由于各种我们无法控制的因素，对我们服务的需求将继续受到波动的影响，这些因素包括但不限于经济条件、相关政府将被要求以何种方式花费资金修复各种 场地，和/或新冠肺炎的潜在进一步影响。此外，我们与美国政府现场活动相关的政府合同和分包合同通常可以根据政府的 选项随时终止，我们与加拿大政府当局签订的政府合同/任务订单也允许当局为方便起见随时终止 合同/任务订单。根据我们与加拿大政府当局签订的所有合同/任务订单协议，我们的工作已基本完成。有关终止加拿大TOA的其他讨论，请参见“已知趋势和不确定性-Perma-Fix加拿大公司(”PF Canada“)” 。大幅降低对我们业务非常重要的不同计划的政府资助水平或具体而言， 强制水平可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们 正在不断审查筹集额外资本的方法，以在需要时补充我们的流动性要求，并降低我们的 运营成本。我们继续积极竞标各种合同，包括国际市场上的潜在合同。
运营结果
财务结果报告和相关讨论是针对我们的两个可报告部分定制的：治疗和服务。我们2021年的财务业绩还包括我们的医疗部门。正如之前披露的，我们做出了停止医疗部门下的所有研发活动的战略决定，并于2021年12月100%出售了我们在PFM波兰(组成医疗部门)的权益。 我们的医疗部门没有产生任何收入，并参与了我们的医用同位素生产技术。以前由医疗部门产生的所有成本都包括在研发中。
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摘要 -截至2022年和2021年3月31日的三个月
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 3月31日， | ||||||||||||||||
| 合并 (金额以千为单位) | 2022 | % | 2021 | % | ||||||||||||
| 收入 | $ | 15,915 | 100.0 | $ | 23,133 | 100.0 | ||||||||||
| 售出商品的成本 | 14,279 | 89.7 | 20,777 | 89.8 | ||||||||||||
| 毛利 | 1,636 | 10.3 | 2,356 | 10.2 | ||||||||||||
| 销售， 一般和管理 | 3,422 | 21.5 | 3,205 | 13.9 | ||||||||||||
| 研发 | 96 | .6 | 150 | .6 | ||||||||||||
| 财产和设备处置损失 | 1 | — | — | — | ||||||||||||
| 运营亏损 | $ | (1,883 | ) | (11.8 | ) | $ | (999 | ) | (4.3 | ) | ||||||
| 利息收入 | 11 | — | 18 | — | ||||||||||||
| 利息 费用 | (35 | ) | (.2 | ) | (67 | ) | (.2 | ) | ||||||||
| 利息 费用-融资费 | (13 | ) | (.1 | ) | (8 | ) | — | |||||||||
| 其他 | (2 | ) | — | 1 | — | |||||||||||
| 税前持续经营亏损 | (1,922 | ) | (12.1 | ) | (1,055 | ) | (4.5 | ) | ||||||||
| 收入 税收优惠 | (673 | ) | (4.3 | ) | (17 | ) | — | |||||||||
| 持续运营亏损 | $ | (1,249 | ) | (7.8 | ) | $ | (1,038 | ) | (4.5 | ) | ||||||
收入
截至2022年3月31日的三个月的综合收入与截至2021年3月31日的三个月相比减少了7218,000美元，具体如下：
| (单位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 变化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治疗 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府废物 | $ | 5,437 | 34.2 | $ | 4,387 | 18.9 | $ | 1,050 | 23.9 | |||||||||||||||
| 危险/非危险 (1) | 1,001 | 6.3 | 1,311 | 5.7 | (310 | ) | (23.6 | ) | ||||||||||||||||
| 其他 核废料 | 1,041 | 6.5 | 1,797 | 7.8 | (756 | ) | (42.1 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 | 7,479 | 47.0 | 7,495 | 32.4 | (16 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 核服务 | 8,281 | 52.0 | 15,080 | 65.2 | (6,799 | ) | (45.1 | ) | ||||||||||||||||
| 技术服务 | 155 | 1.0 | 558 | 2.4 | (403 | ) | (72.2 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 | 8,436 | 53.0 | 15,638 | 67.6 | (7,202 | ) | (46.1 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | 15,915 | 100.0 | $ | 23,133 | 100.0 | $ | (7,218 | ) | (31.2 | ) | |||||||||||||
(1) 包括政府客户在截至2022年3月31日的三个月和相应的2021年期间分别产生的470,000美元和745,000美元的废物。
治疗 截至2022年3月31日的三个月，部门收入较2021年同期略有下降16,000美元或0.2%。危险/非危险收入的减少 主要是由于废物量减少。来自其他核废料的收入较低，主要原因是平均价格较低的废料。来自政府发电机的垃圾增加了约1,050,000美元或23.9%，主要是由于垃圾数量增加 。尽管我们看到治疗部门的整体收入变化很小，但我们的治疗部门收入并未恢复到疫情前的水平，因为某些客户继续推迟废物运输，部分原因是新冠肺炎的影响。我们的服务部门 收入减少了约7,202,000美元或46.1%。在2021年第二季度末授予我们服务部门的某些新项目下的工作在2022年第一季度的大部分时间里继续延迟/缩减，原因是新冠肺炎的影响和/或某些客户遇到的 行政延误。然而，我们已经开始看到其中一些新项目的活动有所改善，这些项目将于2022年第一季度下半年开始实施。2022年第一季度因工作延误/缩减而导致的收入下降因一个大型项目在2021年第二季度完成而进一步加剧，而该项目并未因2021年上半年合同授予和采购延迟而被类似规模的合同取代。 我们的服务部门收入基于项目；因此，每个项目的范围、持续时间和完成情况各不相同。因此，我们的服务 细分市场收入会受到与时间和项目价值相关的差异的影响。
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售出商品的成本
与截至2021年3月31日的季度相比，截至2022年3月31日的季度销售商品成本 减少了6498,000美元，具体如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 6,841 | 91.5 | $ | 6,570 | 87.7 | $ | 271 | ||||||||||||
| 服务 | 7,438 | 88.2 | 14,207 | 90.8 | (6,769 | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 14,279 | 89.7 | $ | 20,777 | 89.8 | $ | (6,498 | ) | |||||||||||
为治疗细分市场销售的商品成本 增加了约271,000美元或4.1%。成本增加主要是由于以下原因导致整体固定成本增加约277,000美元：一般费用增加144,000美元，主要是因为公用事业成本增加；薪资和薪资相关费用增加约49,000美元；折旧费用增加 与我们的EWOC设施相关的资产报废债务折旧，增加约59,000美元；监管费用 增加约15,000美元；以及因放宽新冠肺炎限制而导致的差旅费用增加10,000美元。处理 部门的可变成本略微减少了约6,000美元，主要是由于处置、运输、材料和用品的总体成本较低，但大部分被较高的外部服务成本所抵消。销售商品的服务部分成本下降了约6,769,000美元，降幅为47.6%，主要原因是收入下降。销售商品成本下降的主要原因是薪金/薪金、差旅和外部服务费用减少，共计6909 000美元。整体较低的成本被较高的材料和用品成本 部分抵消。销售商品成本包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的折旧和摊销费用分别为439,000美元和394,000美元。
毛利
截至2022年3月31日的季度毛利比2021年同期减少720,000美元，具体如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 638 | 8.5 | $ | 925 | 12.3 | $ | (287 | ) | |||||||||||
| 服务 | 998 | 11.8 | 1,431 | 9.2 | (433 | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,636 | 10.3 | $ | 2,356 | 10.2 | $ | (720 | ) | |||||||||||
处理 部门毛利减少287,000美元或31.0%，毛利率从12.3%降至8.5%，主要是由于我们 固定成本的影响。服务部门的毛利润下降了433,000美元，降幅为30.3%，毛利率从9.2%上升到11.8%。我们的整体 服务细分市场毛利率受到我们当前竞标项目的影响，因此利润率将有所不同 结构。
SG&A
截至2022年3月31日的三个月，与2021年同期相比，SG&A费用增加了21.7万美元，情况如下：
| (单位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,687 | — | $ | 1,372 | — | $ | 315 | ||||||||||||
| 治疗 | 1,040 | 13.9 | 978 | 13.0 | 62 | |||||||||||||||
| 服务 | 695 | 8.2 | 855 | 5.5 | (160 | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 3,422 | 21.5 | $ | 3,205 | 13.9 | $ | 217 | ||||||||||||
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行政管理 SG&A费用较高主要是由于以下原因：由于咨询/法律/外部服务事项增多，外部服务费用增加了约174,000美元；工资和薪资相关费用增加了约116,000美元，主要是由于2021年10月授予某些员工的期权的股票薪酬支出增加，以及与2021年一样的更高工资， 资源分配用于支持医疗部门的研发/行政职能；董事费用增加约18,000美元，因为2021年5月加入董事会的一名董事；差旅费用增加约12,000美元； 和一般费用减少了约5,000美元。治疗部分SG&A费用较高，主要是由于放宽新冠肺炎限制导致贸易展会和差旅成本增加。我们服务部门的SG&A费用减少的主要原因是：与2021年一样，工资/薪资相关和咨询费用减少了约130,000美元， 投标和建议书工作增加了工时和咨询费用；坏账费用减少了约38,000美元；一般费用 略低了6,000美元，差旅费用增加了约14,000美元。SG&A费用包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的折旧和摊销费用分别为17,000美元和6,000美元。
研发
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月研发费用减少了54,000美元，情况如下：
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
| 行政性 | $ | 17 | $ | 14 | $ | 3 | ||||||
| 治疗 | 65 | 47 | 18 | |||||||||
| 服务 | 14 | 13 | 1 | |||||||||
| PF 医疗 | — | 76 | (76 | ) | ||||||||
| 总计 | $ | 96 | $ | 150 | $ | (54 | ) | |||||
研发成本主要包括员工工资和福利、实验室成本、第三方费用，以及与开发新技术和新的潜在废物处理工艺的技术改进相关的其他相关成本。减少主要是由于2021年12月出售PF波兰公司的结果，PF波兰公司由我们的医疗部门组成，之前参与了我们的医用同位素技术的研发。
利息 费用
利息 与2021年同期相比，2022年第一季度的利息支出减少了约32,000美元，这主要是由于我们的定期贷款余额下降导致利息支出减少。此外，2021年第一季度的利息支出包括我们的薪资保护计划(PPP)贷款的应计利息，自2021年6月15日起，美国小企业管理局(US Small Business Administration)免除了这笔贷款。
所得税 税
我们 在截至2022年3月31日的三个月中，持续运营的所得税优惠约为673,000美元，而截至2021年3月31日的三个月，持续运营的所得税优惠约为17,000美元。截至2022年3月31日的三个月和2021年同期，我们的有效税率分别约为35.0%和1.6%。我们截至2022年3月31日的三个月的税率 受到不可抵扣费用和州税的影响。截至2021年3月31日的三个月，我们的税率受到不可抵扣费用、国家税收和我们递延税净资产的全部估值的影响， 随后在2021年第三季度部分公布。
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流动性 与资本资源
在截至2022年3月31日的三个月内，我们的 现金流需求主要来自我们的运营、手头现金和信贷 设施可用性。受新冠肺炎和上文讨论的其他延迟的影响，我们未来12个月的现金流需求将主要包括一般营运资金需求、计划的债务本金支付、补救 项目和计划资本支出。我们计划从我们的运营、信贷安排可用性、我们的资本支出额度和手头现金来为这些需求提供资金。我们继续探索所有增加资本的来源，以补充我们的流动性需求， 当需要时，并提高我们的收入和营运资本。我们正在不断审查运营成本，并在必要时审查进一步降低运营成本和非必要支出以使其与收入水平保持一致的可能性。目前，我们相信我们的运营现金流、我们的信贷安排的可用流动资金、我们的资本支出额度 以及我们手头的现金应该足以为我们未来12个月的运营提供资金。但是，由于新冠肺炎的不确定性 以及本MD&A中披露的“新冠肺炎影响和其他延迟造成的影响”中披露的其他延迟，因此不能保证 将会出现这种情况。
下表反映了2022年前三个月的现金流活动：
| (单位：千) | ||||
| 持续经营的经营活动提供的现金 | $ | 148 | ||
| 停产经营活动中使用的现金 | (142 | ) | ||
| 用于持续运营投资活动的现金 | (321 | ) | ||
| 用于持续运营融资活动的现金 | (189 | ) | ||
| 减少 现金和有限风险偿债基金(受限现金) | $ | (504 | ) | |
截至2022年3月31日，我们的现金状况为正，没有循环信贷余额。截至2022年3月31日，我们手头的现金约为3,925,000美元，其中包括我们海外子公司的账户余额约67,000美元。
操作 活动
截至2022年3月31日，扣除坏账准备后的应收账款总额为10,322,000美元，比2021年12月31日的11,372,000美元减少了1,050,000美元。减少的主要原因是应收账款的收款时间和开具发票的时间。 我们与客户的合同受到各种付款条款和条件的影响，因此，我们的应收账款受到这些条款和条件以及应收账款收款相关时间的影响。此外，与我们客户签订的合同有时可能会导致修改，从而导致收款延迟。关于某些应收账款的讨论，见“已知趋势和不确定性-Perma-Fix Canada，Inc.”(“PF Canada”)下的讨论。
截至2022年3月31日，未开单的应收账款总额为5,275,000美元，比2021年12月31日的余额8,995,000美元减少了3,720,000美元。未开单应收账款的减少 主要是在我们的服务部门，原因是与我们的加拿大项目相关的发票。
截至2022年3月31日，应付账款总额为10,329,000美元，较2021年12月31日的11,975,000美元减少1,646,000美元。我们的应付帐款 受付款时间的影响，因为我们一直在与供应商管理付款条款，以最大化我们在所有细分市场中的现金状况 。
截至2022年3月31日，我们的营运资本为2,341,000美元(包括停产业务的营运资本)，而截至2021年12月31日的营运资本为4,060,000美元。我们的营运资金受到负面影响，主要是因为我们的运营业绩受到新冠肺炎和上文讨论的其他延迟的严重影响。
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投资 活动
在截至2022年3月31日的三个月中，我们购买的资本设备总额约为459,000美元，其中114,000美元有待融资，其余资金来自运营现金和我们的信贷安排。我们已为2022年的资本支出编制了约2,000,000美元的预算，主要用于我们的治疗和服务部门，以维持运营和合规要求 并支持收入增长。这些预算项目中的某些项目可能会推迟到以后几年，或者完全推迟。我们计划 从运营和/或融资的现金中为资本支出提供资金。项目的启动和时间也取决于为此类资本项目提供资金的备选方案或资金。
在2022年3月期间，我们签署了一份合资企业条款说明书，说明计划与西屋电气公司的附属公司Springfield Fuels Limited(“SFL”)合作，在英国开发和管理一个核废料处理设施(“设施”) 。该设施的目的是扩大合作伙伴对欧洲核市场的废物处理能力。预计合作协议最终敲定后，SFL将拥有55%(55) %的所有权权益，我们的权益将达到45%。这一无人参与的合作伙伴关系的最终确定、形式和资本化 取决于许多条件，包括但不限于赢得特定合同、完成和执行最终协议和设施设计，以及授予所需的监管、贷款或许可批准。在该合资企业最终敲定后，我们将被要求对该合资企业进行投资。我们的投资金额、投资期限和融资方式将另行确定。
为 活动提供资金
我们 于2020年5月8日作为代理和贷款人与PNC National Association(“PNC”)签订了第二份经修订和重新签署的循环信贷、定期贷款和担保协议(“贷款协议”)。贷款协议向吾等提供以下信贷安排，到期日为2024年3月15日：(A)最多18,000,000美元循环信贷(“循环信贷”)及(B)约1,742,000美元的定期贷款(“定期贷款”)，每月分期付款35,547美元。在循环信贷项下，我们可以借入的最大额度是根据任何时间符合条件的应收账款的百分比(定义)减去未偿还备用信用证和贷款人可能不时施加的借款减少额。经修订的贷款协议还为资本支出额度提供了高达1,000,000美元的额度，该额度上的预付款受某些限制的限制，允许从2021年5月4日(“借款期”)起最长12个月 月。借款期间只需支付预付款的利息。在借款期结束时，该额度下垫付的总金额将根据五年摊销时间表进行平均摊销 ，本金按月支付，外加利息。在经修订的贷款协议到期日，任何未付本金余额 加上利息(如有)将到期。截至2022年3月31日，资本额度尚未取得任何进展。
2022年3月29日，我们与贷款人签订了一项贷款协议修正案，其中包括：
| ● | 放弃 我们未能达到2021年第四季度的最低季度FCCR要求； | |
| ● | 取消2022年第一季度的季度FCCR测试要求； | |
| ● | 恢复从2022年第二季度开始的季度FCCR测试要求，并修订用于计算截至2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的季度FCCR的方法(每个季度的最低1.15：1比率要求不变)； | |
| ● | 要求 在循环信贷项下维持至少3,000,000美元的借款可获得性，直到满足截至2022年6月30日的季度的最低FCCR要求并向贷款人认证为止；以及 | |
| ● | 修订 用于计算循环信贷融资手续费(定义见贷款协议)的年利率，并增加资本支出额度，从0.375%增加到0.500%。在达到FCCR的最低要求1.15：1(以12个月为基准)后，将恢复0.375%的贷款费率。 |
关于修订，我们向贷款人支付了15,000美元的费用，这笔费用将在修订后的贷款协议剩余期限内摊销，作为利息支出-融资费。
| 29 |
根据我们经修订的贷款协议，循环信贷的应付年利率为最优惠利率(于2022年3月31日为3.50%) 加2%或伦敦银行同业拆息加3.00%，定期贷款及资本支出额度为最优惠利率加2.50%或伦敦银行同业拆息加3.50%。根据支付利息的LIBOR选项 ，如果LIBOR在任何时间点低于0.75%，则适用0.75%的LIBOR下限。
根据经修订的我们与PNC的贷款协议，我们的 信贷安排包含某些财务契约，以及惯例陈述 和担保。除非被PNC放弃，否则违反任何这些金融契约可能会导致我们的信贷安排违约 ，允许我们的贷款人立即要求偿还我们信贷安排下的所有未偿债务，并终止所有延长进一步信贷的承诺 。根据上文讨论的2022年3月29日修正案，我们没有被要求在2022年第一季度进行FCCR要求的测试；否则，我们满足了我们所有其他财务契约要求。根据我们的贷款协议，我们预计在未来12个月内满足我们的 季度财务契约要求。
资产负债表外安排
我们需要不时地张贴备用信用证和各种保证金，以支持对客户的合同义务和其他义务，包括设施关闭。截至2022年3月31日，未偿还备用信用证总额约为3,020,000美元，未偿还债券总额约为51,295,000美元。我们还通过AIG为我们的某些治疗分部设施提供财务保证政策，以满足关闭和关闭后 要求。截至2022年3月31日，这些设施的关闭和关闭后所需经费约为21,047,000美元。
关键会计政策和估算
我们在截至2021年12月31日的年度报告 10-K表格中讨论的会计政策或关键会计估计没有重大变化。
最近 会计声明
关于截至2022年3月31日的季度或将在未来 期间采用的最新会计声明，请参阅《合并财务报表附注》中的 《重要会计政策摘要》。
已知的趋势和不确定性
重要的 客户。我们的治疗和服务部门通过与美国政府当局签订的合同与美国政府当局保持着密切的关系 间接作为其他主承包商签订的合同，或直接作为政府当局的主承包商签订的合同。 我们还与加拿大政府当局保持着密切的关系，主要是通过与加拿大政府当局签订的TOAS 。与加拿大政府当局合作的所有托拉斯项目工作已基本完成。我们 作为美国联邦政府分包商与他人签订的合同或直接与美国联邦政府签订的合同通常规定，政府可以根据政府的选择随时终止合同。我们与加拿大政府当局签订的合同/TOAS通常还规定，政府当局可以出于任何方便的原因随时终止合同/TOAS 。我们无法根据我们与美国政府签订的现有合同(直接或间接作为分包商)继续，或在任何一年大幅减少政府资金水平，都可能对我们的运营和财务状况产生重大 不利影响。在截至2022年3月31日的三个月里，我们间接作为政府实体的分包商或直接作为主承包商向政府实体提供了与政府客户(国内 和外国(主要是加拿大))产生的废物有关的服务，约占我们总收入的14,158,000美元或89.0%，而2021年同期我们的总收入为20,157,000美元或87.1% 。
新冠肺炎 影响。有关新冠肺炎对我们财务业绩的影响以及它可能对我们未来的财务业绩和业务运营产生的潜在影响的讨论，请参阅本MD&A中的“新冠肺炎影响和其他延迟造成的影响”。
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Perma-Fix 加拿大公司(“PF Canada”)
在2021年第四季度期间，PF Canada收到了CNL关于2019年5月PF Canada与CNL签订的关于加拿大安大略省境内补救工作的TOA的终止(“不”)通知(“协议”)。在基本完成《作业指导书》项下的工作后收到未收到，此后《作业指导书》项下的工作也已完成。为方便起见，CNL可随时终止TOA。 截至2022年3月31日，由于根据TOA开展的工作，加拿大PF约有2,722,000美元的未付应收账款和未开单费用。此外，CNL根据TOA约有1,150,000美元的合同预扣，应支付给PF Canada。CNL还建立了一项担保，获得约1,900,000美元(加元)，以支付与TOA有关的某些问题。根据TOA，CNL可能有权抵销CNL因终止TOA而发生的某些费用和开支，包括上文讨论的保证金，以抵销因PF Canada或其分包商完成的工作而欠PF Canada的款项。PF Canada继续 与CNL进行讨论，以最终确定根据TOA应支付给PF Canada的金额，并继续认为这些金额已到期 且应支付。
供应链。我们在运营中使用各种商用材料和用品，包括化学品、容器/桶和个人防护设备。我们通常从不同的供应商处采购这些项目，以便利用具有竞争力的定价。
我们还利用各种类型的设备，其中包括卡车、平板、实验室设备、重型机械来开展我们的业务运营。我们的设备可以通过直接购买、租赁或租赁的方式获得。在我们的服务部门中，项目所需的设备通常由我们的分包商提供，作为我们与分包商合同协议的一部分。由于我们的一些专门的废物处理流程，我们使用的某些设备是根据我们的规格设计和制造的。 我们依赖各种商业设备供应商来建造这些设备。由于最近的供应链挑战，我们 供应商延迟向我们交付新的废物处理装置，原因包括建造该装置所需的部件短缺。这台机组预计在2021年第三季度交付，但直到2022年第一季度的后半部分才交付。供应链中断推迟了我们新技术的部署，这对我们2021年和2022年第一季度的收入产生了负面影响，因为无法产生相关收入。预计该单位的部署工作将于2022年第二季度开始。由于供应链进一步收紧，导致我们运营所需的材料和用品及设备采购的价格持续上涨和/或可能出现延迟，这可能会进一步对我们的运营和盈利能力造成不利影响。
与Springfield Fuels Limited建立潜在的合作伙伴关系。如上所述，我们已经签署了一份条款说明书，说明计划与西屋电气公司的附属公司Springfield Fuels Limited合作，在英国开发和管理一个核废料处理设施 。有关此交易的讨论，请参阅本MD&A的《流动性和资本资源-投资活动》 。
通货膨胀 和成本增加。我们任何运营成本的持续增长，包括燃料价格(这会影响我们的运输成本)、工资率、供应和公用事业成本的进一步变化，可能会进一步增加我们销售商品的总成本或运营费用。 这些成本增加中的一些是通胀压力的结果，可能会进一步降低盈利能力。我们可能会尝试 提高销售价格以保持令人满意的利润率；然而，行业中的竞争压力可能会抑制我们在向客户提供的服务价格中反映这些增加的成本的能力，从而 降低我们的盈利能力。
环境意外情况
我们 从事污染控制行业的废物管理服务部门。作为现场处理、存储和处置市场以及非现场处理和服务市场的参与者，我们受到严格的联邦、州和地方法规的约束。 这些法规要求严格遵守，因此对我们来说是一个成本和问题。由于他们在提供优质环境服务方面发挥着不可或缺的作用，我们尽一切合理努力保持完全遵守这些法规；然而，即使我们和我们的许多竞争对手做出了勤勉的承诺，我们也可能被要求为违规行为支付罚款，或调查并可能 补救我们的废物管理设施。
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我们 通常使用第三方处理公司，他们最终销毁或保护在我们的设施或客户现场产生的垃圾填埋残留物。在过去，许多第三方处置场管理不善，因此需要采取补救行动；因此，任何使用这些处置场的人都可能要承担部分或全部补救费用。尽管我们在废物处理方面积极遵守和审核程序，但我们未来可能会被进一步通知，我们是补救行动现场的潜在责任方(“PRP”)，这可能会产生实质性的不利影响。
我们 有三个环境修复项目，都在我们的停产运营范围内，主要包括清除/修复受污染的土壤，在大多数情况下，还包括修复周围的地下水。我们希望从运营产生的资金中为补救这些 站点的费用提供资金。截至2022年3月31日，我们的环境补救应计负债总额为876,000美元，与2021年12月31日的876,000美元余额没有变化。截至2022年3月31日，应计环境负债总额中的621,000美元记为流动负债 。
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
较小的报告公司不需要 。
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第 项。 |
Controls and Procedures |
| (a) | 披露控制和程序的评估 。
我们 维持披露控制和程序，旨在确保在提交给美国证券交易委员会的定期报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累并传达给我们的管理层。截至本报告所述期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的参与下进行了一次评估。根据最近的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E) 规则所定义)截至2022年3月31日无效，原因是我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，如下所述。
某些包含非标准条款和条件的收入合同未根据ASC 606《与客户的合同收入 》进行适当评估。具体地说，管理层没有对确定非常规和复杂收入交易的收入确认进行适当的控制。发现的重大弱点导致公司账簿和记录中出现错误，导致对截至2021年12月31日的年度进行审计调整。因基本收入调整而产生的错误对任何中期或年度报告的财务报表并无重大影响，因此， 不会导致对以前提交的任何财务报表进行修订。然而，控制缺陷可能导致收入账目和相关披露的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错误陈述 ，而这些错误陈述将无法及时预防或发现。因此，我们确定，在总体评估时，控制 缺陷构成实质性弱点。 |
| 32 |
弥补财务报告内部控制的重大缺陷
上文讨论的重大缺陷主要归因于公司某些合同的独特性，即 包含非标准条款和条件。尽管公司制定了政策和程序，以确保将ASC 606中的指导准确地应用于其大多数合同，但Control未能以一种具体的方式识别 会影响收入确认的非标准条款。该公司正在评估发现的重大缺陷，并正在制定补救计划，以加强与评估包含非标准条款和条件的收入合同有关的内部控制 。此补救计划包括评估我们使用具有专业知识的第三方咨询公司应用收入确认指南的方式，该指南将帮助管理层评估和评估已执行的包含非标准条款和条件的收入合同 。在进一步评估这一关系的同时，管理层还将根据ASC 606对这些非标准收入合同进行更严格的评估。
公司致力于维护强大的内部控制环境，并相信这些补救措施将代表着我们在控制方面的重大改进。本公司已开始实施这些步骤，但其中一些步骤需要时间才能完全整合并被确认为有效和可持续的。随着时间的推移，可能还需要额外的控制。在 上述补救措施完全实施和测试之前，上述实质性弱点将继续存在。
| |
| (b) | 财务报告内部控制变更 |
| 除上述重大弱点和补救计划外，在我们最近完成的财政季度内，我们对财务报告的内部控制 没有发生其他变化(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)， 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。 |
第二部分--其他信息
| 第1项。 | 法律诉讼 |
截至2021年12月31日止年度，并无任何针对吾等及/或吾等附属公司的重大法律诉讼待决，而吾等并未在截至2021年12月31日的Form 10-K 第3项中报告。此外，我们之前在截至2021年12月31日的10-K表格中披露的法律程序没有其他重大变化 。
| 第1A项。 | 风险因素 |
与我们之前在截至2021年12月31日的10-K表格中披露的风险因素相比， 没有发生其他重大变化，但以下“与我们普通股相关的风险”项下的 除外。
我们的章程将特拉华州的法院指定为可由我们的股东 发起的某些类型的诉讼和程序的唯一和独家论坛，并将美国联邦地区法院指定为解决根据修订的1933年证券法产生的任何诉讼原因的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东 在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们的附则规定，除有限的例外情况外，位于特拉华州的适当州法院(或如果没有位于特拉华州的州法院具有管辖权，则为特拉华州联邦地区法院)是唯一和排他性的 论坛：
| ● | 代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序； | |
| ● | 任何主张违反我们任何现任或前任董事、高管或其他员工对我们或我们的股东的受托责任的索赔的 诉讼； |
| 33 |
| ● | 根据特拉华州一般公司法、我们的 公司证书或我们的章程的任何规定，对我们提出索赔的任何 诉讼： | |
| ● | 任何主张“内部公司索赔”(如特拉华州公司法第115条所界定)的诉讼；或 | |
| ● | 任何受内部事务原则管辖的、对我们提出索赔的其他诉讼(每项诉讼均为“担保诉讼”)。 |
此外，我们的附则还规定，如果任何诉讼标的是涵盖的诉讼，在未经我们董事会批准的情况下，在特拉华州指定的法院以外的其他法院提起诉讼(每个，均为“外国诉讼”)，索赔方将被视为已同意(I)指定特拉华州法院对在任何此类法院提起的任何诉讼的个人管辖权，以执行上述排他性法院条款，以及(Ii)通过向索赔方在外国诉讼中的律师送达作为索赔方代理人的程序文件，在任何此类执行诉讼中向索赔方送达诉讼程序。
此外，我们的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院应是解决根据修订后的1933年联邦证券法提出诉讼程序的任何投诉的唯一和独家论坛。
这些 条款可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们以及我们的董事、高级管理人员和员工的此类诉讼。 或者，如果法院发现我们的章程中的这些条款不适用于或无法强制执行一个或多个指定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类问题相关的额外费用， 这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
| 第 项6. | 展品 | ||
| (a) | 陈列品 | ||
| 4.1 | Perma-Fix Environmental Services，Inc.和PNC Bank，National Association(作为贷款人和代理人)于2022年3月29日达成的第二次修订和重新修订的循环信贷、定期贷款和担保协议的第三修正案，通过引用从附件4.1并入公司于2022年4月4日提交的8-K表格中。 | ||
| 10.1 | 2022年首席执行官激励性薪酬计划，2022年1月1日生效，通过引用纳入本公司于2022年1月25日提交的8-K表格中的附件99.5。本展览中的某些信息已被排除在外，因为信息不是实质性的，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 10.2 | 2022年首席财务官激励性薪酬计划，2022年1月1日生效，通过引用从附件99.6并入公司2022年1月25日提交的8-K表格中。本展览中的某些信息已被排除在外，因为信息不是实质性的，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 34 |
| 10.3 | 2022年战略计划执行副总裁激励性薪酬计划，2022年1月1日生效，通过引用从附件99.7并入公司2022年1月25日提交的8-K表格中。本展览中的某些信息已被排除在外，因为信息不是实质性的，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 10.4 | 2022年核与技术服务执行副总裁激励性薪酬计划，2022年1月1日生效，通过引用从附件99.8并入公司2022年1月25日提交的8-K表格中。本展览中的某些信息已被排除在外，因为信息不是实质性的，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 10.5 | 2022年废物处理业务执行副总裁激励薪酬计划，2022年1月1日生效，通过引用从附件99.9并入公司2022年1月25日提交的8-K表格中。本展览中的某些信息已被排除在外，因为信息不是实质性的，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 10.6 | 西屋关联公司Springfield Fuels Limited与本公司的合资条款说明书，通过引用附件10.42与本公司于2022年4月6日提交的2021年Form 10-K中的条款说明书合并。本展品中的某些信息已被排除，因为它不是实质性信息，如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 | ||
| 31.1 | 根据规则13a-14(A)或15d-14(A)由公司首席执行官Mark Duff认证。 | ||
| 31.2 | 根据规则13a-14(A)或15d-14(A)由公司首席财务官Ben Naccarato出具的证明。 | ||
| 32.1 | 根据《美国法典》第18编第1350条提供的本公司首席执行官马克·达夫的证明。 | ||
| 32.2 | 由公司首席财务官Ben Naccarato根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明。 | ||
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档* | ||
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档* | ||
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算Linkbase文档* | ||
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档* | ||
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档* | ||
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* | ||
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| * 根据S-T法规规则406T，本协议附件101中的交互数据文件被视为未提交或注册 根据修订的1933年证券法第11或12节的目的声明或招股说明书的一部分，被视为未为1934年修订的证券交易法第18节的目的而提交，否则不承担这些条款下的责任。 |
| 35 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表注册人在本报告上签字。
| 永久修复 环境服务 | ||
| Date: May 5, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ Mark Duff |
| 马克 达夫 | ||
| 总裁 和首席(首席)执行官 | ||
| Date: May 5, 2022 | By: | /s/ Ben Naccarato |
| 本·纳卡拉托 | ||
| 首席财务官 (负责人) | ||
| 36 |