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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号0-10792
Horizon银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
印第安纳州 | 35-1562417 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
富兰克林大街515号, 密歇根市, 印第安纳州46360
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(219) 879-0211
前姓名、前地址和前财政年度,自上次报告以来如有更改:不适用
____________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 各交易所名称 在其上注册的 |
普通股,无面值 | | HBNC | | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:43,572,796普通股,无面值,2022年5月4日。
目录表
Horizon银行股份有限公司
表格10-Q
索引
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明综合资产负债表 | 3 |
| 简明综合损益表 | 4 |
| 简明综合全面收益表 | 5 |
| 股东权益简明合并报表 | 6 |
| 现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 44 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
第四项。 | 控制和程序 | 65 |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 66 |
第1A项。 | 风险因素 | 66 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 66 |
第三项。 | 高级证券违约 | 66 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 66 |
第五项。 | 其他信息 | 66 |
第六项。 | 陈列品 | 66 |
展品索引 | 66 |
签名 | 68 |
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明综合资产负债表
(以千为单位的美元金额) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 120,954 | | | $ | 593,508 | |
生息定期存款 | 4,046 | | | 4,782 | |
可供出售的投资证券 | 1,112,512 | | | 1,160,812 | |
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元)1,827,845及$1,559,991) | 2,006,129 | | | 1,552,443 | |
持有待售贷款 | 3,781 | | | 12,579 | |
贷款,扣除信贷损失准备净额#美元52,508及$54,286 | 3,659,209 | | | 3,590,331 | |
房舍和设备,净额 | 93,075 | | | 93,441 | |
联邦住房贷款银行股票 | 24,242 | | | 24,440 | |
商誉 | 154,572 | | | 154,572 | |
其他无形资产 | 20,016 | | | 20,941 | |
应收利息 | 27,476 | | | 26,137 | |
人寿保险现金价值 | 97,660 | | | 97,150 | |
其他资产 | 96,656 | | | 80,753 | |
总资产 | $ | 7,420,328 | | | $ | 7,411,889 | |
负债 | | | |
存款 | | | |
无息 | $ | 1,325,570 | | | $ | 1,360,338 | |
计息 | 4,525,927 | | | 4,442,653 | |
总存款 | 5,851,497 | | | 5,802,991 | |
借款 | 728,664 | | | 712,739 | |
附属票据 | 58,786 | | | 58,750 | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,850 | | | 56,785 | |
应付利息 | 1,420 | | | 2,235 | |
其他负债 | 45,661 | | | 55,180 | |
总负债 | 6,742,878 | | | 6,688,680 | |
承付款和或有负债 | | | |
股东权益 | | | |
经授权的优先股,1,000,000已发行股份0股票 | — | | | — | |
普通股,无面值,授权99,000,000股票 | | | |
已发布43,874,763和43,766,931未偿还的股票43,572,796和43,547,942股票 | — | | | — | |
额外实收资本 | 351,522 | | | 352,122 | |
留存收益 | 380,700 | | | 363,742 | |
累计其他综合收益(亏损) | (54,772) | | | 7,345 | |
股东权益总额 | 677,450 | | | 723,209 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,420,328 | | | $ | 7,411,889 | |
见简明合并财务报表附注
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明综合损益表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
应收贷款 | $ | 37,879 | | | $ | 40,818 | | | | | |
投资证券--应纳税 | 7,506 | | | 1,548 | | | | | |
投资证券--免税 | 6,697 | | | 5,223 | | | | | |
利息收入总额 | 52,082 | | | 47,589 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 1,496 | | | 2,343 | | | | | |
借入资金 | 1,080 | | | 1,269 | | | | | |
附属票据 | 880 | | | 880 | | | | | |
向资本信托发行的次级债券 | 455 | | | 559 | | | | | |
利息支出总额 | 3,911 | | | 5,051 | | | | | |
净利息收入 | 48,171 | | | 42,538 | | | | | |
信用损失费用(追回) | (1,386) | | | 367 | | | | | |
扣除信用损失费用(收回)后的净利息收入 | 49,557 | | | 42,171 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 2,795 | | | 2,234 | | | | | |
电汇手续费 | 159 | | | 255 | | | | | |
换乘费用 | 2,780 | | | 2,340 | | | | | |
受托活动 | 1,503 | | | 1,743 | | | | | |
出售投资证券的收益(包括#美元0及$914(截至2022年和2021年3月31日止三个月分别与累积其他综合收入重新分类有关) | — | | | 914 | | | | | |
出售按揭贷款的收益 | 2,027 | | | 5,296 | | | | | |
扣除减值或回收后的抵押贷款服务收入 | 3,489 | | | 213 | | | | | |
增加银行自营寿险的现金价值 | 510 | | | 511 | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | 892 | | | 367 | | | | | |
非利息收入总额 | 14,155 | | | 13,873 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 19,735 | | | 16,871 | | | | | |
占用费用净额 | 3,561 | | | 3,318 | | | | | |
数据处理 | 2,537 | | | 2,376 | | | | | |
专业费用 | 314 | | | 544 | | | | | |
外部服务和顾问 | 2,525 | | | 1,702 | | | | | |
贷款费用 | 2,545 | | | 2,822 | | | | | |
FDIC保险费 | 725 | | | 800 | | | | | |
其他损失 | 168 | | | 283 | | | | | |
其他费用 | 4,500 | | | 3,456 | | | | | |
非利息支出总额 | 36,610 | | | 32,172 | | | | | |
所得税前收入 | 27,102 | | | 23,872 | | | | | |
所得税支出(包括#美元0及$192截至2022年和2021年3月31日的三个月,分别与重新分类项目的所得税费用有关) | 3,539 | | | 3,450 | | | | | |
净收入 | $ | 23,563 | | | $ | 20,422 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | | | | | |
稀释后每股收益 | 0.54 | | | 0.46 | | | | | |
见简明合并财务报表附注
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
净收入 | $ | 23,563 | | | $ | 20,422 | | | | | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
衍生工具的公允价值变动: | | | | | | | |
本期衍生工具的公允价值变动 | 2,746 | | | 3,053 | | | | | |
所得税效应 | (577) | | | (641) | | | | | |
衍生工具的变动 | 2,169 | | | 2,412 | | | | | |
证券变动: | | | | | | | |
本期AFS证券的未实现折旧 | (80,824) | | | (23,885) | | | | | |
从可供出售的证券转移到持有到到期的证券的增值(摊销) | (551) | | | 17 | | | | | |
收益中已实现的证券收益的重新分类调整 | — | | | (914) | | | | | |
所得税效应 | 17,089 | | | 5,204 | | | | | |
证券未实现亏损 | (64,286) | | | (19,578) | | | | | |
其他全面亏损,税后净额 | (62,117) | | | (17,166) | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | (38,554) | | | $ | 3,256 | | | | | |
见简明合并财务报表附注
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入 | | 总计 |
余额,2021年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,945 | | | $ | 301,419 | | | $ | 27,852 | | | $ | 692,216 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 20,422 | | | — | | | 20,422 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,166) | | | (17,166) | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 335 | | | — | | | — | | | 335 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | 653 | | | — | | | — | | | 653 | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
股票奖励净额结算 | — | | | — | | | (1,347) | | | — | | | — | | | (1,347) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股现金股息(#美元0.13每股) | — | | | — | | | — | | | (5,761) | | | — | | | (5,761) | |
余额,2021年3月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,613 | | | $ | 316,080 | | | $ | 10,686 | | | $ | 689,379 | |
| | | | | | | | | | | |
余额,2022年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,122 | | | $ | 363,742 | | | $ | 7,345 | | | $ | 723,209 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 23,563 | | | — | | | 23,563 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,117) | | | (62,117) | |
| | | | | | | | | | | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 516 | | | — | | | — | | | 516 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
股票奖励净额结算 | — | | | — | | | (1,671) | | | — | | | — | | | (1,671) | |
| | | | | | | | | | | |
股票退休计划 | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | 448 | |
普通股现金股息(#美元0.15每股) | — | | | — | | | — | | | (6,605) | | | — | | | (6,605) | |
余额,2022年3月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,522 | | | $ | 380,700 | | | $ | (54,772) | | | $ | 677,450 | |
见简明合并财务报表附注
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 23,563 | | | $ | 20,422 | |
不需要(提供)现金的物品 | | | |
信贷损失准备金(追回) | (1,386) | | | 367 | |
折旧及摊销 | 2,641 | | | 2,322 | |
基于份额的薪酬 | 529 | | | 362 | |
抵押贷款偿还权的摊销 | 750 | | | 962 | |
抵押贷款服务权利减值净额 | (2,594) | | | (236) | |
证券溢价摊销净额 | 3,068 | | | 2,224 | |
出售投资证券的收益 | — | | | (914) | |
出售按揭贷款的收益 | (2,027) | | | (5,296) | |
出售贷款所得款项 | 92,161 | | | 137,060 | |
用于销售的贷款 | (81,336) | | | (126,024) | |
人寿保险现金价值变动 | (510) | | | (511) | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | (411) | | | — | |
净变动率: | | | |
应收利息 | (1,339) | | | 445 | |
应付利息 | (815) | | | (940) | |
其他资产 | 4,730 | | | 8,284 | |
其他负债 | (9,969) | | | (5,156) | |
经营活动提供的净现金 | 27,055 | | | 33,371 | |
投资活动 | | | |
购买可供出售的证券 | (180,260) | | | (230,708) | |
出售可供出售证券的收益、到期日、催缴股款和本金偿还 | 23,089 | | | 76,869 | |
购买持有至到期的证券 | (345,794) | | | — | |
持有至到期证券的到期日收益 | 13,136 | | | 6,623 | |
赚取定期存款的利息净变动 | 736 | | | 982 | |
FHLB股票的变化 | 198 | | | — | |
贷款净变动 | (67,592) | | | 199,428 | |
出售OREO和收回资产的收益 | 1,606 | | | 507 | |
房舍和设备支出 | (1,078) | | | (1,118) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (555,959) | | | 52,583 | |
融资活动 | | | |
存款净变动 | 48,506 | | | 190,683 | |
借款收益 | 228,597 | | | 2,909 | |
偿还借款 | (225,000) | | | (107) | |
回购协议净变动 | 12,429 | | | 6,641 | |
股票奖励净额结算 | (1,671) | | | (1,347) | |
股票期权的行使 | 94 | | | 653 | |
| | | |
普通股支付的股息 | (6,605) | | | (5,761) | |
融资活动提供的现金净额 | 56,350 | | | 193,671 | |
现金及现金等价物净变动 | (472,554) | | | 279,625 | |
期初现金和现金等价物 | 593,508 | | | 249,711 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 120,954 | | | $ | 529,336 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(以千为单位的美元金额)
| | | | | | | | | | | |
其他补充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 4,726 | | | $ | 5,991 | |
已缴纳的所得税 | — | | | — | |
将贷款转移到其他房地产和收回的资产 | 100 | | | 449 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
注1-会计政策
随附的未经审计的简明综合财务报表包括Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)及其全资子公司的账目,其中包括印第安纳州的一家商业银行Horizon Bank(“Horizon Bank”或“Bank”)。所有公司间余额和交易均已注销。截至2022年3月31日和2021年3月31日的经营业绩不一定代表2022年或2021年全年的经营业绩。随附的未经审计简明综合财务报表反映了Horizon管理层认为为公平列报Horizon所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整。这些调整只包括正常的经常性调整。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的Horizon年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些简明的综合财务报表应与Horizon于2022年3月9日提交给证券交易委员会的2021年Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其注释一起阅读。Horizon截至2021年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计资产负债表得出的。
2019年7月16日,公司董事会批准了一项股票回购计划,回购金额最高为2,250,000Horizon的已发行和已发行普通股的股票,没有面值。截至2022年3月31日,Horizon已累计回购803,349以每股平均价格$16.89.
每股基本收益是通过将普通股股东可获得的净收入(净收入减去优先股股息要求和增加优先股折价)除以已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股时可能发生的稀释。
下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 23,563 | | | $ | 20,422 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 43,554,713 | | | 43,919,549 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 23,563 | | | $ | 20,422 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 43,554,713 | | | 43,919,549 | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 129,793 | | | 102,048 | | | | | |
股票期权 | 50,050 | | | 50,984 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 43,734,556 | | | 44,072,581 | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.46 | | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
有几个1,000截至2022年3月31日的三个月的股票,不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是非摊薄的。有几个138,010截至2021年3月31日的三个月的股票,不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是非摊薄的。
Horizon有以股份为基础的员工薪酬计划,这些计划在2021年12月31日10-K年报中的财务报表附注中进行了描述。此外,公司股东在2021年5月6日的年度会议上批准了2021年综合股权激励计划,增加了1.4计划增加100万股,且与公司之前的计划相比没有其他重大变化。
对以前发布的财务报表的修订
我们已经修订了以前发布的财务报表中报告的与非实质性错误有关的金额,这些金额出现在本季度报告中的10-Q表格中。这些错误与已售商业贷款参与余额有关,这些余额在会计准则下不符合销售交易的条件。会计准则编码主题860-转让和服务。纠正这一错误导致贷款增加,扣除信贷损失准备和公司综合压缩资产负债表上的借款。
我们根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号和第108号评估了这些错误对我们之前发布的财务报表的综合影响,并基于定量和定性因素确定,这些错误对我们之前发布的财务报表和包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中或其中包括的任何季度的财务报表和披露都没有重大影响。
下表列出了对我们以前印发的财务报表中的行项目所作的修订,以反映错误的更正:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表 | | | | | |
截至2021年12月31日 | 如报道所述 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | 3,553,345 | | | $ | 36,986 | | | $ | 3,590,331 | |
总资产 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
借款 | 675,753 | | | 36,986 | | | 712,739 | |
总负债 | 6,651,694 | | | 36,986 | | | 6,688,680 | |
总负债和股东权益 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | 如报道所述 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
贷款净变动 | $ | 202,290 | | | $ | (2,862) | | | $ | 199,428 | |
投资活动提供的现金净额 | 55,445 | | | (2,862) | | | 52,583 | |
借款收益 | 47 | | | 2,862 | | | 2,909 | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额 | 190,809 | | | 2,862 | | | 193,671 | |
现金及现金等价物净变动 | 279,625 | | | — | | | 279,625 | |
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已发布但尚未采用的会计准则
财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2022-02号,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露
FASB已经发布了ASU 2022-02,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露,2022年3月。这些修订取消了TDR确认和计量指南,而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致)该修改是代表新贷款还是继续现有贷款。该等修订亦加强了现有的披露规定,并引入新的规定,涉及对出现财政困难的借款人作出某些应收账款的修改。此外,这些修订要求一个实体披露在326-20分主题范围内的应收账款融资和租赁投资净额按起始年度分列的当期注销总额。该指导意见适用于在2022年12月15日之后的财政年度(包括这些财政年度内的过渡期)采用ASU 2016-13的实体。这些修正案应具有前瞻性地适用。如果一个实体选择在过渡期提早采用ASU 2022-02,指导意见应在包括过渡期的财政年度开始时适用。一个实体可以选择提早通过关于TDR和相关披露增强的修正案,与与葡萄酒披露相关的修正案分开。该公司正在评估ASU 2022-02及其对其会计和披露的影响。
FASB ASU No. 2020–04, 参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响
FASB已经发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响它提供了临时性的可选指导,以减轻在核算或认识到从伦敦银行间同业拆借利率或其他银行间同业拆借利率过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。为了帮助过渡到新的参考汇率,ASU为将GAAP应用于受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。主要条文包括:
•合同参考利率的变化将被视为该合同的延续,而不是为满足特定标准的合同,包括贷款、债务、租赁和其他安排创建新的合同。
•在根据参考汇率改革更新其对冲策略时,一家实体将被允许保留其对冲会计。
该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。由于指导意见旨在帮助实体度过过渡期,因此它将在有限的时间内有效,不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的对冲关系,但截至2022年12月31日存在的对冲关系除外,实体已为其选择了某些可选的权宜之计,这些权宜之计将在对冲关系结束时保留。本ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。
ASU 2020-04只允许对参考汇率改革行动进行减免,并允许对遗留活动和新活动的生效日期进行不同的选举。因此,该公司正在按季度对选举进行评估和重新评估。对于目前有效的关于预测交易概率断言的选举,本公司选择有利的方式来断言对冲利息支付和收入的概率,而不考虑与参考利率改革相关的条款的任何预期修改。
该公司每月召开会议,处理参照伦敦银行间同业拆借利率的合同和对冲会计关系。截至2022年3月31日,所有以LIBOR为利率参考的合同都已确定,并已重写或再融资,商业贷款利率掉期除外。交易对手将修改参考伦敦银行间同业拆借利率的对冲会计关系。该公司相信,2020年12月31日至2022年12月31日之后的活动指南的采用将不会对合并财务报表产生实质性影响。
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Note 2 – 收购
2021年9月17日,地平线银行完成对以下资产和负债的购买和承担14前TCF国家银行(“TCF”)分行11密歇根州的县。现金净额为$618.2在交易中收到百万美元,即结清时假定的存款余额,减去为贷款支付的金额#美元。212.0百万美元,固定资产为$6.9百万,现金$4.0百万和一个1.75存款溢价1%。客户存款余额记录为#美元。846.4百万美元和无形的核心存款1.6这笔交易中记录了100万美元,这笔钱将在10在直线基础上的年份。商誉为$3.3在这笔交易中产生了100万美元。
根据收购会计方法,总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据对所购入的有形和无形资产以及所承担的负债的公允价值的初步估值,以及基于可能发生变化的估计和假设,TCF分支机构的收购价详见下表。在最终确定采购价格分配的一年测算期结束之前,如果有信息表明需要对采购价格分配进行调整,则此类调整将包括在预期的采购价格分配中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | 负债 | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 4,012 | | | 存款 | | |
贷款 | | | | 无息 | | $ | 181,403 | |
商业广告 | | 101,327 | | | Now帐户 | | 303,050 | |
住宅抵押贷款 | | 56,499 | | | 储蓄和货币市场 | | 262,488 | |
消费者 | | 54,212 | | | 存单 | | 99,468 | |
贷款总额 | | 212,038 | | | 总存款 | | 846,409 | |
房舍和设备,净额 | | 6,901 | | | 应付利息 | | 16 | |
商誉 | | 3,334 | | | 其他负债 | | 1,278 | |
无形岩心矿藏 | | 1,630 | | | | | |
应收利息 | | 519 | | | | | |
其他资产 | | 1,102 | | | | | |
购买的总资产 | | $ | 229,536 | | | 承担的总负债 | | $ | 847,703 | |
| | | | | | |
收到的现金净额 | | $ | (618,167) | | | | | |
自贷款产生以来有信用恶化证据的贷款,如果合同要求的付款很可能不会全部收回,则被认为是信用减值。截至购买日期,信用质量恶化的证据可能包括逾期和非应计状态、借款人信用评分和最近的贷款与价值比率等信息。管理层继续完成其评价,以确定是否有任何贷款是在信用恶化的情况下购买的。
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Note 3 – 证券
证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 293,914 | | | $ | — | | | $ | (11,394) | | | $ | 282,520 | |
州和市 | 510,936 | | | 1,687 | | | (43,571) | | | 469,052 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 50,201 | | | 20 | | | (629) | | | 49,592 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 216,411 | | | 138 | | | (14,114) | | | 202,435 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 30,239 | | | 84 | | | (1,690) | | | 28,633 | |
公司票据 | 84,434 | | | 444 | | | (4,598) | | | 80,280 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,186,135 | | | $ | 2,373 | | | $ | (75,996) | | | $ | 1,112,512 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 292,459 | | | $ | — | | | $ | (19,962) | | | $ | 272,497 | |
州和市 | 1,091,037 | | | 2,610 | | | (113,204) | | | 980,443 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 56,841 | | | — | | | (4,236) | | | 52,605 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 302,407 | | | — | | | (23,357) | | | 279,050 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 98,719 | | | — | | | (7,959) | | | 90,760 | |
公司票据 | 164,666 | | | — | | | (12,176) | | | 152,490 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 2,006,129 | | | $ | 2,610 | | | $ | (180,894) | | | $ | 1,827,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 118,595 | | | $ | 82 | | | $ | (1,698) | | | $ | 116,979 | |
州和市 | 632,652 | | | 12,802 | | | (5,708) | | | 639,746 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 60,600 | | | 989 | | | (12) | | | 61,577 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 225,329 | | | 1,777 | | | (1,032) | | | 226,074 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 31,856 | | | 137 | | | (376) | | | 31,617 | |
公司票据 | 84,579 | | | 1,013 | | | (773) | | | 84,819 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,153,611 | | | $ | 16,800 | | | $ | (9,599) | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 195,429 | | | $ | 12 | | | $ | (1,215) | | | $ | 194,226 | |
州和市 | 862,461 | | | 20,719 | | | (4,263) | | | 878,917 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 48,482 | | | 3 | | | (1,020) | | | 47,465 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 188,426 | | | 151 | | | (2,612) | | | 185,965 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 99,958 | | | 58 | | | (1,840) | | | 98,176 | |
公司票据 | 157,687 | | | 11 | | | (2,456) | | | 155,242 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 1,552,443 | | | $ | 20,954 | | | $ | (13,406) | | | $ | 1,559,991 | |
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(表以千为单位的金额,每股数据除外)
按合同到期日计算,可供出售并于2022年3月31日和2021年12月31日到期的证券的摊余成本和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
一年内 | $ | 1,428 | | | $ | 1,406 | | | $ | 22,980 | | | $ | 22,984 | |
一到五年 | 268,961 | | | 259,422 | | | 156,677 | | | 156,397 | |
五到十年 | 296,072 | | | 279,023 | | | 315,630 | | | 316,125 | |
十年后 | 322,823 | | | 292,001 | | | 340,539 | | | 346,038 | |
| 889,284 | | | 831,852 | | | 835,826 | | | 841,544 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 50,201 | | | 49,592 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 216,411 | | | 202,435 | | | 225,329 | | | 226,074 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | $ | 30,239 | | | $ | 28,633 | | | $ | 31,856 | | | $ | 31,617 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,186,135 | | | $ | 1,112,512 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
一年内 | $ | 28,419 | | | $ | 28,409 | | | $ | 5,222 | | | $ | 5,265 | |
一到五年 | 199,131 | | | 194,886 | | | 65,739 | | | 66,982 | |
五到十年 | 331,620 | | | 314,127 | | | 273,720 | | | 275,308 | |
十年后 | 988,992 | | | 868,008 | | | 870,896 | | | 880,830 | |
| 1,548,162 | | | 1,405,430 | | | 1,215,577 | | | 1,228,385 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 56,841 | | | 52,605 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 302,407 | | | 279,050 | | | 188,426 | | | 185,965 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 98,719 | | | 90,760 | | | 99,958 | | | 98,176 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 2,006,129 | | | $ | 1,827,845 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
下表显示了公司投资的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 517,187 | | | $ | (28,883) | | | $ | 30,776 | | | $ | (2,473) | | | $ | 547,963 | | | $ | (31,356) | |
州和市 | 1,057,290 | | | (132,257) | | | 143,433 | | | (24,518) | | | 1,200,723 | | | (156,775) | |
联邦机构抵押贷款债券 | 94,156 | | | (4,865) | | | — | | | — | | | 94,156 | | | (4,865) | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 460,260 | | | (37,110) | | | 4,712 | | | (361) | | | 464,972 | | | (37,471) | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 117,409 | | | (9,649) | | | — | | | — | | | 117,409 | | | (9,649) | |
公司票据 | 193,792 | | | (16,774) | | | — | | | — | | | 193,792 | | | (16,774) | |
临时减值证券总额 | $ | 2,440,094 | | | $ | (229,538) | | | $ | 178,921 | | | $ | (27,352) | | | $ | 2,619,015 | | | $ | (256,890) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 268,732 | | | $ | (2,483) | | | $ | 15,820 | | | $ | (430) | | | $ | 284,552 | | | $ | (2,913) | |
州和市 | 539,882 | | | (9,389) | | | 19,461 | | | (582) | | | 559,343 | | | (9,971) | |
联邦机构抵押贷款债券 | 56,027 | | | (1,032) | | | — | | | — | | | 56,027 | | | (1,032) | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 333,489 | | | (3,644) | | | — | | | — | | | 333,489 | | | (3,644) | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 113,057 | | | (2,216) | | | — | | | — | | | 113,057 | | | (2,216) | |
公司票据 | 189,500 | | | (3,229) | | | — | | | — | | | 189,500 | | | (3,229) | |
临时减值证券总额 | $ | 1,500,687 | | | $ | (21,993) | | | $ | 35,281 | | | $ | (1,012) | | | $ | 1,535,968 | | | $ | (23,005) | |
不是在2022年3月31日或2021年12月31日,可供出售的债务证券或持有至到期的证券需要计入信贷损失准备金。可供出售的债务证券和持有至到期证券的应计利息总额为#美元。16.72022年3月31日为百万美元,14.62021年12月31日为100万美元,不包括在信贷损失估计之外。
美国政府支持的实体和机构以及抵押贷款支持证券由美国政府明示或默示担保,得到主要信用评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。因此,对于这些证券,我们不记录预期的信贷损失。
根据对现有证据的评估,管理层认为州和市政债券的未实现亏损是由于利率变化造成的。由于合同条款,州和市政债券的发行人不得以低于证券摊销成本的价格达成和解。此外,公司不打算在摊销成本收回之前出售这些证券,而摊销成本可能要到到期日才会发生。
关于担保收益、毛利和毛损的信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
出售可供出售的证券 | | | | | | | |
收益 | $ | — | | | $ | 27,514 | | | | | |
毛利 | — | | | 914 | | | | | |
总损失 | — | | | — | | | | | |
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Note 4 – 贷款
下表列出了该公司的贷款组合细分和类别。 | | | | | | | | |
投资组合细分 | | 应收融资类别 |
商业广告 | | 业主自住房产 |
| | 非业主自住房地产 |
| | 住宅规格住宅 |
| | 开发与规范用地 |
| | 工商业 |
房地产 | | 住宅抵押贷款 |
| | 住宅建设 |
抵押贷款仓库 | | 抵押贷款仓库 |
消费者 | | 直接分期付款 |
| | 间接分期付款 |
| | 房屋净值 |
投资组合部分被定义为一个水平,在这个水平上,一个实体制定并记录一个系统的方法,以确定其信贷损失准备金。应收融资类别是指根据以下两项确定的一组融资应收账款:1)融资应收账款的风险特征;2)实体监测和评估信用风险的方法。一般来说,世行不会将贷款从循环贷款转移到建筑贷款以外的定期贷款。建筑贷款在作为定期贷款发放之前要经过审查和重写。
下表按投资组合类别列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还贷款总额:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
商业广告 | | | |
业主自住房产 | $ | 573,669 | | | $ | 560,887 | |
非业主自住房地产 | 1,113,198 | | | 1,088,470 | |
住宅规格住宅 | 11,115 | | | 9,907 | |
开发与规范用地 | 24,225 | | | 24,473 | |
工商业 | 537,120 | | | 530,208 | |
总商业广告 | 2,259,327 | | | 2,213,945 | |
房地产 | | | |
住宅抵押贷款 | 558,194 | | | 563,811 | |
住宅建设 | 35,178 | | | 30,571 | |
抵押贷款仓库 | 105,118 | | | 109,031 | |
总房地产 | 698,490 | | | 703,413 | |
消费者 | | | |
直接分期付款 | 60,578 | | | 63,714 | |
间接分期付款 | 395,450 | | | 372,575 | |
房屋净值 | 297,872 | | | 290,970 | |
总消费额 | 753,900 | | | 727,259 | |
贷款总额 | 3,711,717 | | | 3,644,617 | |
信贷损失准备 | (52,508) | | | (54,286) | |
净贷款 | $ | 3,659,209 | | | $ | 3,590,331 | |
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(表以千为单位的金额,每股数据除外)
截至2022年3月31日和2021年12月31日,联邦薪资保护计划(PPP)贷款总额约为6.7百万美元和美元25.8分别为100万,并包括在商业贷款中。贷款总额包括净递延贷款成本#美元。2.62022年3月31日为百万美元,1.9截至2021年12月31日,分别为100万人。
各贷款组合细分市场的风险特征如下:
商业广告
商业贷款主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款以融资资产或应收账款或存货等其他商业资产作担保,并可纳入个人担保;但有些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款作担保的贷款而言,偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较大的贷款本金金额,这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场状况、一般经济状况或利率波动的不利影响。确保公司商业地产投资组合安全的物业在物业类型方面多种多样,并受到信贷集中的监控。管理层根据抵押品、现金流和风险等级标准监测和评估商业房地产贷款。作为一般规则,除非存在其他有助于降低风险的承保因素,否则公司避免为单一目的项目提供融资。此外,管理层还跟踪业主自住商业房地产贷款与非业主自住贷款的水平。
房地产和消费者
对于以1-4个家庭住宅为抵押且通常由业主自住的住宅贷款,本公司通常设定最高贷款与价值比率,如果超过该比率,则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款通常以1-4个家庭住宅的从属权益为担保,而消费贷款则以汽车或休闲车等消费资产为担保。一些消费贷款是无担保的,如小额分期付款贷款和某些信用额度。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入,这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。还款也会受到住宅物业价值变动的影响。由于贷款的个人金额较小,并且分散在大量借款人身上,这一事实减轻了风险。
抵押贷款仓储
Horizon的抵押贷款仓库贷款有特定的抵押贷款公司作为Horizon银行的客户。根据Horizon与抵押公司的协议,由这些抵押公司发起的个人抵押贷款作为担保借款提供资金,并以抵押品质押。每笔由Horizon提供资金的抵押贷款都要经过Horizon根据最终投资者指南进行的承销审查,并被分配给Horizon,直到抵押贷款公司将贷款出售给二级市场。此外,Horizon持有每一张原始票据,并在抵押贷款公司出售贷款后将这些票据转发给最终投资者。在贷款转移到二级市场时,抵押贷款公司根据协议中的选择权重新获得贷款。由于协议中包含的重新收购功能,交易不符合出售资格,因此根据与抵押公司的协议,被计入带有抵押品质押的担保借款。当抵押贷款公司将个人贷款出售给最终投资者时,Horizon将收到出售贷款的收益,并将其用于偿还Horizon的贷款余额以及任何应计利息和任何相关费用。出售的剩余余额将转给抵押贷款公司。这些个人贷款通常由抵押贷款公司在30几天,很少超过90几天。利息收入在此期间应计,并在出售每笔贷款时收取。出售每笔贷款的手续费收入是在出售贷款时收取的,不会因为每笔贷款资金和相关偿还之间的期限而推迟成本,这通常小于30几天。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
根据与每家抵押贷款公司达成的这些协议,抵押贷款公司可以在任何时候从Horizon重新获得其个人抵押贷款的未偿还贷款余额,并重新拥有原始票据。Horizon还可以选择要求抵押贷款公司重新收购个人抵押贷款。如果发生这种情况,Horizon将退还原始票据,并将抵押贷款的转让重新转让给抵押贷款公司。此外,如果最终投资者无法履行购买承诺,抵押贷款公司将无法重新获得其个人抵押贷款,Horizon将能够行使协议下的权利。
不良贷款
下表按贷款类别列出了非权责发生制贷款、逾期90天仍按应计制发放的贷款以及问题债务重组(TDR):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 非应计项目 | | 过去的贷款 到期时间超过90 天数还在 应计 | | 不良资产 TDRS | | 表演 TDRS | | 总计 不良资产 贷款 | | 不良资产 不计提信贷损失准备金 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 4,188 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 4,756 | | | $ | 2,702 | |
非业主自住房地产 | 635 | | | — | | | 281 | | | — | | | 916 | | | 535 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 815 | | | — | | | — | | | — | | | 815 | | | 65 | |
工商业 | 1,357 | | | — | | | — | | | — | | | 1,357 | | | 556 | |
总商业广告 | 6,995 | | | — | | | 281 | | | 568 | | | 7,844 | | | 3,858 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 6,264 | | | — | | | 880 | | | 1,440 | | | 8,584 | | | 8,584 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 6,264 | | | — | | | 880 | | | 1,440 | | | 8,584 | | | 8,584 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 74 | | | 4 | | | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
间接分期付款 | 516 | | | 102 | | | — | | | — | | | 618 | | | 618 | |
房屋净值 | 2,284 | | | 1 | | | 340 | | | 364 | | | 2,989 | | | 2,989 | |
总消费额 | 2,874 | | | 107 | | | 340 | | | 364 | | | 3,685 | | | 3,685 | |
总计 | $ | 16,133 | | | $ | 107 | | | $ | 1,501 | | | $ | 2,372 | | | $ | 20,113 | | | $ | 16,127 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 非应计项目 | | 过去的贷款 到期时间超过90 天数还在 应计 | | 不良资产 TDRS | | 表演 TDRS | | 总计 不良资产 贷款 | | 不良资产 不计提信贷损失准备金 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 4,247 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 4,850 | | | $ | 2,796 | |
非业主自住房地产 | 761 | | | — | | | 285 | | | — | | | 1,046 | | | 1,046 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 919 | | | — | | | — | | | — | | | 919 | | | 919 | |
工商业 | 694 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | | | 456 | |
总商业广告 | 6,621 | | | — | | | 285 | | | 603 | | | 7,509 | | | 5,217 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
间接分期付款 | 538 | | | 15 | | | — | | | — | | | 553 | | | 553 | |
房屋净值 | 2,170 | | | 64 | | | 344 | | | 367 | | | 2,945 | | | 2,945 | |
总消费额 | 2,715 | | | 79 | | | 344 | | | 367 | | | 3,505 | | | 3,505 | |
总计 | $ | 14,962 | | | $ | 145 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 19,019 | | | $ | 16,727 | |
曾经有过不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,非应计贷款确认的利息收入,而贷款处于非应计状态。包括在$16.1百万美元的非应计贷款和美元1.5截至2022年3月31日,不良TDR的百万美元6.0百万美元和美元1.5获得的贷款中分别有100万笔有确认的可增加收益。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表按贷款类别列出付款情况,不包括#美元的非应计贷款。16.1百万美元和不良TDR1.52022年3月31日,百万:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 当前 | | 30–59 Days 逾期 | | 60–89 Days 逾期 | | 90天或以上 更大 逾期 | | 总计 逾期 贷款 | | 总计 贷款 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 568,801 | | | $ | 680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 680 | | | $ | 569,481 | |
非业主自住房地产 | 1,112,170 | | | 112 | | | — | | | — | | | 112 | | | 1,112,282 | |
住宅规格住宅 | 11,115 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,115 | |
开发与规范用地 | 23,410 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,410 | |
工商业 | 535,198 | | | 565 | | | — | | | — | | | 565 | | | 535,763 | |
总商业广告 | 2,250,694 | | | 1,357 | | | — | | | — | | | 1,357 | | | 2,252,051 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 549,343 | | | 1,421 | | | 286 | | | — | | | 1,707 | | | 551,050 | |
住宅建设 | 35,178 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,178 | |
抵押贷款仓库 | 105,118 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 105,118 | |
总房地产 | 689,639 | | | 1,421 | | | 286 | | | — | | | 1,707 | | | 691,346 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 60,359 | | | 119 | | | 22 | | | 4 | | | 145 | | | 60,504 | |
间接分期付款 | 392,260 | | | 2,162 | | | 410 | | | 102 | | | 2,674 | | | 394,934 | |
房屋净值 | 294,666 | | | 493 | | | 88 | | | 1 | | | 582 | | | 295,248 | |
总消费额 | 747,285 | | | 2,774 | | | 520 | | | 107 | | | 3,401 | | | 750,686 | |
总计 | $ | 3,687,618 | | | $ | 5,552 | | | $ | 806 | | | $ | 107 | | | $ | 6,465 | | | $ | 3,694,083 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表按贷款类别列出付款情况,不包括#美元的非应计贷款。15.0百万美元和不良TDR1.52021年12月31日,百万美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 当前 | | 30–59 Days 逾期 | | 60–89 Days 逾期 | | 90天或以上 更大 逾期 | | 总计 逾期 贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 555,851 | | | $ | 789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 789 | | | $ | 556,640 | |
非业主自住房地产 | 1,085,716 | | | 1,708 | | | — | | | — | | | 1,708 | | | 1,087,424 | |
住宅规格住宅 | 9,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,907 | |
开发与规范用地 | 23,496 | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | 23,554 | |
工商业 | 528,461 | | | 974 | | | 79 | | | — | | | 1,053 | | | 529,514 | |
总商业广告 | 2,203,431 | | | 3,529 | | | 79 | | | — | | | 3,608 | | | 2,207,039 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 556,128 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 557,293 | |
住宅建设 | 30,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,571 | |
抵押贷款仓库 | 109,031 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,031 | |
总房地产 | 695,730 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 696,895 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 63,295 | | | 409 | | | 3 | | | — | | | 412 | | | 63,707 | |
间接分期付款 | 369,615 | | | 2,271 | | | 136 | | | 15 | | | 2,422 | | | 372,037 | |
房屋净值 | 287,382 | | | 849 | | | 161 | | | 64 | | | 1,074 | | | 288,456 | |
总消费额 | 720,292 | | | 3,529 | | | 300 | | | 79 | | | 3,908 | | | 724,200 | |
总计 | $ | 3,619,453 | | | $ | 7,892 | | | $ | 644 | | | $ | 145 | | | $ | 8,681 | | | $ | 3,628,134 | |
如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款,贷款的全部余额被认为是拖欠的。
问题债务重组
修改为TDR的贷款通常包括允许借款人推迟预定的本金支付,并按原始贷款协议规定的利率在指定时间内只支付利息,或由于贷款合同条款的修改而降低付款。继续应计利息的TDR按月单独监测,并每年评估减值,并在贷款的任何剩余本金和利息可能不会根据贷款的合同条款收回时,转移到非应计状态。随后违约的TDR将在违约时单独评估减值。
截至2022年3月31日,本公司对重组贷款作出的让步类型为临时降低利率和/或减少每月还款额,没有任何记录余额已修改的重组贷款。对属于特许权且不在正常放贷过程中的贷款的任何修改都被视为重组贷款。重组后的贷款在下列情况下恢复为应计状态六连续付款,但仍被报告为TDR,除非贷款按市场利率计息。截至2022年3月31日,该公司拥有3.9TDR为百万美元,2.4百万美元根据重组后的条款执行,不是TDR在2022年期间恢复到应计状态。有几个不是2022年3月31日分配给TDR的特定准备金,基于贴现现金流,或在适当时,抵押品的公允价值。这些TDR不包括根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)修改的贷款。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表按贷款类别列出了TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 非应计项目 | | 应计 | | 总计 | | 非应计项目 | | 应计 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 603 | |
非业主自住房地产 | 281 | | | — | | | 281 | | | 285 | | | — | | | 285 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总商业广告 | 281 | | | 568 | | | 849 | | | 285 | | | 603 | | | 888 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 880 | | | 1,440 | | | 2,320 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 880 | | | 1,440 | | | 2,320 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值 | 340 | | | 364 | | | 704 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
总消费额 | 340 | | | 364 | | | 704 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
总计 | $ | 1,501 | | | $ | 2,372 | | | $ | 3,873 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 3,912 | |
根据CARE法案修改的贷款
世界银行选择(I)暂停《公认会计准则》对与新冠肺炎疫情有关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为TDR;以及(Ii)暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为TDR,包括会计上的减值。截至2022年3月31日和2021年12月31日,世行修改的贷款总额为1.2百万美元和美元10.9根据《关注法》,有资格接受治疗的患者分别为100万人。
抵押品依赖型金融资产
抵押品依赖型金融贷款完全依靠经营或出售抵押品来偿还。在评估与贷款有关的整体风险时,本公司会考虑借款人的性质、整体财务状况及资源,以及借款人的付款纪录;任何负财务责任的担保人提供支持的前景;以及任何相关抵押品的现金流及价值所提供的保障的性质及程度。然而,随着时间的推移,其他还款来源变得不足,抵押品价值的重要性增加,贷款可能变得依赖抵押品。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表列出了根据ASC 326为抵押品依赖型贷款分配的摊余成本基准和信贷损失准备(“ACL”),并对其进行单独评估,以确定预期的信贷损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 房地产 | | 应收账款/设备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
商业广告 | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 4,244 | | | $ | 512 | | | $ | — | | | $ | 4,756 | | | $ | 568 | |
非业主自住房地产 | 916 | | | — | | | — | | | 916 | | | 112 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 815 | | | — | | | — | | | 815 | | | 97 | |
工商业 | — | | | 1,341 | | | 16 | | | 1,357 | | | 248 | |
总商业广告 | 5,975 | | | 1,853 | | | 16 | | | 7,844 | | | 1,025 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 5,975 | | | $ | 1,853 | | | $ | 16 | | | $ | 7,844 | | | $ | 1,025 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 房地产 | | 应收账款/设备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
商业广告 | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 11,201 | | | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 11,304 | | | $ | 632 | |
非业主自住房地产 | 2,068 | | | — | | | — | | | 2,068 | | | — | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 919 | | | — | | | — | | | 919 | | | — | |
工商业 | 427 | | | 1,218 | | | — | | | 1,645 | | | 128 | |
总商业广告 | 14,615 | | | 1,321 | | | — | | | 15,936 | | | 760 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 14,615 | | | $ | 1,321 | | | $ | — | | | $ | 15,936 | | | $ | 760 | |
信用质量指标
Horizon Bank确定信用质量的流程略有不同,具体取决于是否承销新贷款或续贷,或者是否正在重新评估现有贷款的信用质量。后者通常发生在收到当前财务信息或其他相关数据时,这些信息或数据会触发贷款等级的变化。
•对于新的和续签的商业贷款,银行的信贷部独立于信贷员行事,负责分配贷款的信用质量等级。总信贷风险超过各自区域当局的贷款等级(从#美元到#美元不等3,000,000至$6,000,000)经贷款委员会确认,该委员会由首席商业银行官担任主席。
•商业信贷员负责审查其贷款组合,并向CCBO或贷款委员会报告任何不利的重大变化。如情况需要更改信贷质素级别,信贷员须将更改贷款级别一事通知商业信贷处及信贷部。CCBO立即接受降级,但贷款人在建议升级时必须向贷款委员会或CCBO提交事实信息。
•CCBO,或指定的人,定期与信贷员会面,讨论逾期贷款和分类贷款的状况。这些会议的目的也是为了让信贷员有机会确定应该降级到分类等级的现有贷款。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
•高级管理层作为观察委员会的成员每月开会,该委员会审查所有逾期、分类和减值贷款以及这些资产的相关趋势。该委员会还审查管理层在止赎缓解、贷款延期、问题债务重组、其他拥有的房地产和个人财产收回方面采取的行动。本次会议审查的资料为管理层分析信贷损失准备的充分性提供了先导。
对于住宅房地产和消费贷款,Horizon使用了基于拖欠的评级系统。逾期90天或以上的贷款、非应计贷款或被归类为TDR的贷款被评级为“不合格”。在经历了90至120拖欠的天数,除非贷款得到很好的担保并处于催收过程中,否则将被注销。如果存在后一种情况,则将贷款置于非应计项目。偶尔,一笔抵押贷款可能会被归类为“特别提及”。出现这种情况,是因为贷款和借款人的特征符合下文所述的风险等级5的定义,该等级通常用于对商业贷款进行评级。未被评级为不合格的贷款被视为合格。
Horizon Bank采用九级评级系统来确定商业贷款的信用质量。前五个等级代表可接受的质量,后四个等级反映了银行监管机构使用的批评和分类等级(特别提及、不合格、可疑和损失)。贷款等级定义详述如下。
风险等级1:优秀(合格)
以流动抵押品担保的贷款,如存单、信誉良好的银行信用证或其他现金等价物,或向当前长期债务评级为A或更高且符合定义的关键财务指标范围的任何上市公司提供的贷款。
风险等级2:良好(合格)
提供给财务报表强劲的企业的贷款,这些财务报表包含注册会计师事务所的未经修改的意见,并且至少三年连续几年的利润;由包含强劲资产负债表的未经审计财务报表支持的贷款,五年连续几年的利润,五年与银行的良好关系,以及稳定或积极的关键资产负债表和损益表趋势;以公开交易的有价证券担保的贷款,在清算没有障碍的情况下,具有所需保证金;向有流动个人资产和无懈可击的信用记录支持的个人提供的贷款;或向目前长期债务评级为Baa或更高并符合定义的关键财务指标范围的上市公司提供的贷款。
风险等级3:满意(合格)
由财务报表(经审计或未经审计)支持的贷款,表明平均风险或略低于平均水平,并有一些不足或易受不断变化的经济状况的影响;具有一些弱点但具有其他支持的抵消特征的贷款随时可用;符合偿还条件的贷款,但如果遇到不利因素,并满足已确定的关键财务指标范围,可能容易恶化。如果没有可作为当前风险评估基础的最新信息,并且符合以下条件,则可将贷款评级为令人满意:
•在开始时,贷款得到了适当的承保,没有不必要的信用风险水平,并且贷款符合上述风险等级为优秀、良好或满意的标准。
•在开始时,这笔贷款是用贷款价值足以保护银行免受损失的抵押品担保的。
•贷款已经展示了二或本金余额合理减少的令人满意的还款年数。
•在贷款未偿还期间,没有证据表明有任何信贷疲软。一些疲软的例子包括付款缓慢,借款人缺乏合作,违反贷款契约,或者借款人所在的行业正经历着已知的问题。如果观察到这些信用弱点中的任何一个,可能会有较低的风险等级。
目录表
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
风险等级4:满意/监测(通过)
这类贷款被认为具有可接受的信用质量,但包含比令人满意的评级贷款更大的信用风险,并满足定义的关键财务指标范围。借款人在银行的最低承保指导方针内表现出可接受的流动性、杠杆和收益表现。风险水平是可以接受的,但条件是信贷员的适当监督水平。通常属于这一级别的贷款包括收购、建设和开发贷款以及尚未达到稳定的创收物业。
4W级风险:管理层观察(通过)
这类贷款被认为质量可接受,符合规定的关键财务指标范围,但具有高于正常风险的风险。借款人在主要还款来源方面表现出潜在的疲软迹象,导致对二级还款来源的依赖程度更高。资产负债表可能表现出流动性较弱和/或杠杆率较高。在没有能力承受不利经济状况的情况下,盈利表现不稳定。借款人可能是在经营衰落的行业或物业类型,如商业房地产贷款,可能是高风险或在下降。这些贷款需要加强信贷员的监督和监测,以确保及时解决任何恶化问题。商业建设贷款被评级为4W管理观察,直到项目完成并稳定下来。
5级风险:特别注意
具有暂时性(通常不到一年)信用缺陷或潜在缺陷的贷款,值得密切关注。这类贷款构成了不必要的财务风险,如果不加以纠正,可能会对借款人未来的偿还能力产生不利影响,从而削弱贷款。特别提及分类的主要区别是:(1)它表明了不必要的风险水平,(2)弱点被认为是对主要还款来源的“潜在的”,而不是“确定的”减值。这些贷款可能是向在财务业绩、抵押品价值和/或市场能力或资产负债表实力方面出现不利趋势的借款人发放的,必须满足规定的关键财务指标范围。
风险等级6:不合标准
在分类为不合格的贷款中,可能表现出以下一种或多种特征:
•具有明确的信用弱点的贷款。从主要还款来源偿还贷款的可能性是不确定的。财务状况正在恶化,必须非常密切地注意,以确保无损失地收回贷款。
•债务人目前的净资产和偿付能力不足以保护贷款。
•主要还款来源已不复存在,世行被迫依赖次要还款来源,如抵押品清算或担保。
•贷款有明显的可能性,如果缺陷得不到纠正,银行将蒙受一些损失。
•需要采取不寻常的行动来维持较高的还款概率。
•借款人没有产生足够的现金流来偿还贷款本金;然而,它继续支付利息。
•由于文件中的缺陷,贷款人被迫处于从属或无担保的地位。
•贷款已经进行了重组,因此与正常贷款条款相比,付款时间表、条款和抵押品代表着对借款人的让步。
•由于贷款的明显恶化,贷款人正在认真考虑取消抵押品赎回权或采取法律行动。
•借款人极易受到市场状况的严重恶化。
•借款人满足定义的关键财务指标范围。
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(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
风险等级7:可疑
在分类为可疑的贷款中可能存在以下一个或多个特征:
•贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点;然而,根据现有条件,这些弱点使完全收回本金变得非常不可能。
•主要还款来源已不复存在,人们对第二还款来源的质量有相当大的怀疑。
•损失的可能性很高,但由于某些重要的悬而未决的因素可能会加强贷款,损失分类被推迟,直到知道确切的偿还状况。
•借款人满足定义的关键财务指标范围。
风险等级8:损失
贷款被认为是无法收回的,价值如此之小,继续将其作为资产持有是不可行的。当推迟注销或保留基本毫无价值的资产的全部部分既不现实也不可取时,贷款将被归类为损失,即使在未来某个时候可能部分收回。
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(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表按信用等级和起始年份列出了截至2022年3月31日的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 32,701 | | | $ | 92,878 | | | $ | 55,242 | | | $ | 59,630 | | | $ | 42,765 | | | $ | 203,997 | | | $ | 51,224 | | | $ | 538,437 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 2,286 | | | 2,862 | | | 7,576 | | | 1,576 | | | 14,300 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 998 | | | 1,554 | | | 3,117 | | | 11,314 | | | 3,949 | | | 20,932 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总拥有人自住房地产 | | $ | 32,701 | | | $ | 92,878 | | | $ | 56,240 | | | $ | 63,470 | | | $ | 48,744 | | | $ | 222,887 | | | $ | 56,749 | | | $ | 573,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住房地产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 31,866 | | | $ | 179,270 | | | $ | 106,615 | | | $ | 118,622 | | | $ | 50,618 | | | $ | 353,883 | | | $ | 205,014 | | | $ | 1,045,888 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 833 | | | 6,907 | | | 41,143 | | | 4,527 | | | — | | | 53,410 | |
不合标准 | | — | | | 714 | | | — | | | — | | | 3,600 | | | 9,586 | | | — | | | 13,900 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非业主自住房地产总额 | | $ | 31,866 | | | $ | 179,984 | | | $ | 107,448 | | | $ | 125,529 | | | $ | 95,361 | | | $ | 367,996 | | | $ | 205,014 | | | $ | 1,113,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅规格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 358 | | | $ | 2,977 | | | $ | 145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,986 | | | $ | 5,649 | | | $ | 11,115 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅规格住宅总数 | | $ | 358 | | | $ | 2,977 | | | $ | 145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,986 | | | $ | 5,649 | | | $ | 11,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
开发与规范用地 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | — | | | $ | 1,704 | | | $ | 491 | | | $ | 492 | | | $ | 9 | | | $ | 11,726 | | | $ | 8,692 | | | $ | 23,114 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 195 | | | 747 | | | 942 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总开发用地和规范用地 | | $ | — | | | $ | 1,704 | | | $ | 491 | | | $ | 492 | | | $ | 9 | | | $ | 12,090 | | | $ | 9,439 | | | $ | 24,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 61,707 | | | $ | 164,636 | | | $ | 42,679 | | | $ | 40,506 | | | $ | 44,081 | | | $ | 124,904 | | | $ | 23,536 | | | $ | 502,049 | |
特别提及 | | 193 | | | 2,681 | | | 3,093 | | | 927 | | | 4,927 | | | 10,741 | | | 2,624 | | | 25,186 | |
不合标准 | | — | | | 54 | | | 121 | | | 1,324 | | | 3,861 | | | 2,210 | | | 2,315 | | | 9,885 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业合计 | | $ | 61,900 | | | $ | 167,371 | | | $ | 45,893 | | | $ | 42,757 | | | $ | 52,869 | | | $ | 137,855 | | | $ | 28,475 | | | $ | 537,120 | |
总商业广告 | | $ | 126,825 | | | $ | 444,914 | | | $ | 210,217 | | | $ | 232,248 | | | $ | 196,983 | | | $ | 742,814 | | | $ | 305,326 | | | $ | 2,259,327 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 28,517 | | | $ | 122,779 | | | $ | 97,700 | | | $ | 38,406 | | | $ | 46,285 | | | $ | 215,923 | | | $ | — | | | $ | 549,610 | |
不良资产 | | — | | | 133 | | | 300 | | | 539 | | | 851 | | | 6,761 | | | — | | | 8,584 | |
住宅按揭总额 | | $ | 28,517 | | | $ | 122,912 | | | $ | 98,000 | | | $ | 38,945 | | | $ | 47,136 | | | $ | 222,684 | | | $ | — | | | $ | 558,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,178 | | | $ | 35,178 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅总建筑 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,178 | | | $ | 35,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 105,118 | | | $ | 105,118 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库合计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 105,118 | | | $ | 105,118 | |
总房地产 | | $ | 28,517 | | | $ | 122,912 | | | $ | 98,000 | | | $ | 38,945 | | | $ | 47,136 | | | $ | 222,684 | | | $ | 140,296 | | | $ | 698,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 6,896 | | | $ | 16,951 | | | $ | 10,410 | | | $ | 11,748 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,485 | | | $ | 10 | | | $ | 60,500 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 63 | | | — | | | 78 | |
全额直接分期付款 | | $ | 6,896 | | | $ | 16,951 | | | $ | 10,410 | | | $ | 11,763 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,548 | | | $ | 10 | | | $ | 60,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
间接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 61,756 | | | $ | 149,623 | | | $ | 81,675 | | | $ | 51,303 | | | $ | 33,551 | | | $ | 16,924 | | | $ | — | | | $ | 394,832 | |
不良资产 | | — | | | 69 | | | 73 | | | 234 | | | 96 | | | 146 | | | — | | | 618 | |
间接分期付款总额 | | $ | 61,756 | | | $ | 149,692 | | | $ | 81,748 | | | $ | 51,537 | | | $ | 33,647 | | | $ | 17,070 | | | $ | — | | | $ | 395,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 24,015 | | | $ | 82,796 | | | $ | 47,913 | | | $ | 31,705 | | | $ | 24,896 | | | $ | 77,868 | | | $ | 5,690 | | | $ | 294,883 | |
不良资产 | | — | | | 8 | | | 112 | | | 134 | | | 23 | | | 1,417 | | | 1,295 | | | 2,989 | |
总房屋净值 | | $ | 24,015 | | | $ | 82,804 | | | $ | 48,025 | | | $ | 31,839 | | | $ | 24,919 | | | $ | 79,285 | | | $ | 6,985 | | | $ | 297,872 | |
总消费额 | | $ | 92,667 | | | $ | 249,447 | | | $ | 140,183 | | | $ | 95,139 | | | $ | 64,566 | | | $ | 104,903 | | | $ | 6,995 | | | $ | 753,900 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表列出了截至2021年12月31日按信用等级和起始年份划分的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 86,798 | | | $ | 58,789 | | | $ | 61,134 | | | $ | 43,903 | | | $ | 46,530 | | | $ | 159,351 | | | $ | 60,539 | | | $ | 517,044 | |
特别提及 | | — | | | 72 | | | 2,685 | | | 3,194 | | | 7,279 | | | 11,451 | | | 1,345 | | | 26,026 | |
不合标准 | | — | | | 1,003 | | | 1,312 | | | 3,192 | | | 1,957 | | | 9,579 | | | 774 | | | 17,817 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总拥有人自住房地产 | | $ | 86,798 | | | $ | 59,864 | | | $ | 65,131 | | | $ | 50,289 | | | $ | 55,766 | | | $ | 180,381 | | | $ | 62,658 | | | $ | 560,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住房地产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 175,538 | | | $ | 108,465 | | | $ | 120,561 | | | $ | 59,596 | | | $ | 126,334 | | | $ | 260,362 | | | $ | 178,928 | | | $ | 1,029,784 | |
特别提及 | | — | | | 839 | | | 1,192 | | | 34,412 | | | 999 | | | 3,850 | | | 515 | | | 41,807 | |
不合标准 | | 720 | | | — | | | 6,045 | | | 1,096 | | | 425 | | | 7,793 | | | 800 | | | 16,879 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非业主自住房地产总额 | | $ | 176,258 | | | $ | 109,304 | | | $ | 127,798 | | | $ | 95,104 | | | $ | 127,758 | | | $ | 272,005 | | | $ | 180,243 | | | $ | 1,088,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅规格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅规格住宅总数 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
开发与规范用地 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,583 | | | $ | 8,496 | | | $ | 7,837 | | | $ | 23,248 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 289 | | | 748 | | | 1,048 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总开发用地和规范用地 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,594 | | | $ | 8,962 | | | $ | 8,585 | | | $ | 24,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 198,482 | | | $ | 48,245 | | | $ | 43,003 | | | $ | 47,986 | | | $ | 64,292 | | | $ | 69,589 | | | $ | 23,647 | | | $ | 495,244 | |
特别提及 | | 592 | | | 3,278 | | | 2,090 | | | 4,588 | | | 3,781 | | | 7,427 | | | 3,295 | | | 25,051 | |
不合标准 | | 111 | | | 143 | | | 1,211 | | | 3,936 | | | 1,313 | | | 1,847 | | | 1,352 | | | 9,913 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业合计 | | $ | 199,185 | | | $ | 51,666 | | | $ | 46,304 | | | $ | 56,510 | | | $ | 69,386 | | | $ | 78,863 | | | $ | 28,294 | | | $ | 530,208 | |
总商业广告 | | $ | 465,638 | | | $ | 221,624 | | | $ | 239,891 | | | $ | 201,914 | | | $ | 256,504 | | | $ | 541,557 | | | $ | 286,817 | | | $ | 2,213,945 | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,051 | | | $ | 44,691 | | | $ | 50,778 | | | $ | 56,330 | | | $ | 182,838 | | | $ | — | | | $ | 555,806 | |
不良资产 | | — | | | 78 | | | 448 | | | 854 | | | 66 | | | 6,559 | | | — | | | 8,005 | |
住宅按揭总额 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | — | | | $ | 563,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅总建筑 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款仓库合计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
总房地产 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | 139,602 | | | $ | 703,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,036 | | | $ | 5,577 | | | $ | 95 | | | $ | 63,707 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
全额直接分期付款 | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,037 | | | $ | 5,583 | | | $ | 95 | | | $ | 63,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
间接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 160,194 | | | $ | 91,416 | | | $ | 58,907 | | | $ | 39,956 | | | $ | 17,014 | | | $ | 4,535 | | | $ | — | | | $ | 372,022 | |
不良资产 | | 46 | | | 93 | | | 162 | | | 92 | | | 88 | | | 72 | | | — | | | 553 | |
间接分期付款总额 | | $ | 160,240 | | | $ | 91,509 | | | $ | 59,069 | | | $ | 40,048 | | | $ | 17,102 | | | $ | 4,607 | | | $ | — | | | $ | 372,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 80,389 | | | $ | 51,856 | | | $ | 34,603 | | | $ | 26,924 | | | $ | 22,495 | | | $ | 65,059 | | | $ | 6,699 | | | $ | 288,025 | |
不良资产 | | 9 | | | 114 | | | 37 | | | 90 | | | 166 | | | 1,321 | | | 1,208 | | | 2,945 | |
总房屋净值 | | $ | 80,398 | | | $ | 51,970 | | | $ | 34,640 | | | $ | 27,014 | | | $ | 22,661 | | | $ | 66,380 | | | $ | 7,907 | | | $ | 290,970 | |
总消费额 | | $ | 259,464 | | | $ | 156,235 | | | $ | 107,099 | | | $ | 74,089 | | | $ | 45,800 | | | $ | 76,570 | | | $ | 8,002 | | | $ | 727,259 | |
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Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
Note 5 – 信贷和贷款损失准备
下表按贷款组合分类汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月贷款ACL的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 40,775 | | | $ | 3,856 | | | $ | 1,059 | | | $ | 8,596 | | | $ | 54,286 | |
贷款信贷损失准备 | | (2,692) | | | 485 | | | (4) | | | 825 | | | (1,386) | |
PCD贷款冲销 | | (256) | | | — | | | — | | | — | | | (256) | |
冲销 | | (80) | | | — | | | — | | | (287) | | | (367) | |
复苏 | | 42 | | | 10 | | | — | | | 179 | | | 231 | |
期末余额 | | $ | 37,789 | | | $ | 4,351 | | | $ | 1,055 | | | $ | 9,313 | | | $ | 52,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 42,210 | | | $ | 4,620 | | | $ | 1,267 | | | $ | 8,930 | | | $ | 57,027 | |
| | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备 | | 928 | | | (456) | | | (104) | | | (1) | | | 367 | |
冲销 | | (196) | | | — | | | — | | | (235) | | | (431) | |
复苏 | | 38 | | | 65 | | | — | | | 120 | | | 223 | |
期末余额 | | $ | 42,980 | | | $ | 4,229 | | | $ | 1,163 | | | $ | 8,814 | | | $ | 57,186 | |
本公司采用累计损失率法确定预期的未来信贷损失。损失率法衡量贷款冲销金额,扣除回收后的净额(“贷款损失”),并将这些贷款损失与该贷款池在特定时间点(“贷款池日期”)的未偿还贷款余额进行比较。
为了估计集合的CECL损失率,管理层首先确定集合日期和集合报告日期之间确认的贷款损失,并确定哪些贷款损失与集合日期的未偿还贷款有关。然后,损失率法将截至汇集日的未偿还贷款确认的贷款损失除以截至汇集日的未偿还贷款余额。
该公司的预期损失估计以历史信用损失经验为基础,重点放在所有可用的投资组合数据上。本公司的历史回顾期间包括2012年1月至当前期间,按月计算。当某一特定投资组合的历史信用损失经验不足时,公司可能会用外部模型或数据补充其自身的投资组合数据。
定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信贷损失与历史损失经验的差异程度的总体估计。该分析考虑了组织内执行的其他分析,如企业和集中管理,以及被认为适当的其他与信贷有关的分析。只要有可能,管理层就试图量化定性储备。
该公司的CECL估计适用于结合宏观经济趋势和其他环境因素的预测。管理层利用国家、区域和地方领先经济指数以及管理层的判断作为预测期的基础。以历史损失率作为基准率,并利用定性调整来反映预测和其他相关因素。
该公司根据以下风险特征将贷款组合划分为池:金融资产类型、贷款目的、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿还贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人的行业和集中度以及历史或预期的信用损失模式。
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Note 6 – 贷款服务
为他人提供的贷款不包括在随附的简明综合资产负债表中。为他人偿还的贷款本金余额合计约为#美元。1.610亿美元1.52022年3月31日和2021年12月31日。
资本化按揭偿还权的总公平价值约为#元。18.6百万美元和美元15.22022年3月31日和2021年12月31日的百万美元,而账面价值为美元18.6百万美元和美元15.2分别为2022年3月31日和2021年12月31日。可比市场价值和计算未来现金流量现值的估值模型被用来估计公允价值。为了衡量减值的目的,风险特征,包括产品类型、投资者类型和利率,被用来对最初的抵押贷款偿还权进行分层。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 3月31日, | | 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
抵押贷款偿还权 | | | | |
期初余额 | | $ | 17,780 | | | $ | 17,644 | |
服务权资本化 | | 1,562 | | | 1,130 | |
摊销维修权 | | (750) | | | (962) | |
期末余额 | | 18,592 | | | 17,812 | |
减损津贴 | | | | |
期初余额 | | (2,594) | | | (5,172) | |
加法 | | — | | | — | |
减量 | | 2,594 | | | 235 | |
期末余额 | | — | | | (4,937) | |
抵押贷款偿还权,净额 | | $ | 18,592 | | | $ | 12,875 | |
银行减值约为#美元。2.6截至2022年3月31日的三个月为百万美元和235,000截至2021年3月31日的三个月。
Note 7 – 商誉
截至2022年3月31日和2021年12月31日,商誉的账面价值为$154.6百万美元。截至2022年或2021年3月31日的三个月,商誉的账面价值没有变化。商誉每年进行减值评估,如果发生事件或情况变化表明可能存在减值,则更频繁地评估商誉减值。在评估减值商誉时,首先可以进行定性评估,以确定报告单位的估计公允价值是否更有可能低于其估计账面价值。如果定性评估的结果不是决定性的,则进行定量商誉测试。或者,可以在不进行定性评估的情况下执行定量商誉测试。
使用定性分析评估了截至2022年3月31日的商誉减值,这导致不是截至2022年3月31日的三个月的商誉减值费用。
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(表以千为单位的金额,每股数据除外)
Note 8 – 回购协议
公司在每个营业日结束时向客户转让各种证券以换取现金,并同意在下一个营业日结束时以交换的现金加利息收购这些证券。在每个工作日结束时重复这一过程,直到协议终止。该协议所涉及的证券仍在该公司的控制之下。
下表显示了作为有担保借款入账的回购协议以及为回购协议质押的公允价值相关证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 通宵 和 连续式 | | 最多一个 年 | | 一到三个 年份 | | 三到五个 年份 | | 五到十个 年份 | | 十点以后 年份 | | 总计 |
回购协议和回购到期交易 | | | | | | | | | | | | | |
回购协议 | $ | 143,126 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,126 | |
为回购协议质押的证券 | | | | | | | | | | | | | |
联邦机构抵押贷款债券 | $ | 24,290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,290 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 109,955 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,955 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 14,152 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,152 | |
总计 | $ | 148,397 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 148,397 | |
Note 9 – 附属票据
2020年6月24日,Horizon发行了美元60.0本金总额为百万元5.625固定利率至浮动利率的次级票据百分比(以下简称“票据”)。是次发行的债券面额为1,000元,超出面值1,000元的整数倍。该批债券将於2030年7月1日(“到期日”)到期。由原始发行日期起至2025年7月1日止(但不包括该日)或较早赎回日期(“固定利率期”)计,债券的初始利率为5.625年息%,自2021年1月1日起,每半年拖欠一次,时间为每年的1月1日和7月1日。固定利率期限的最后付息日为2025年7月1日。由二零二五年七月一日起至(包括)到期日或较早赎回日(“浮动利率期”)为止,债券按基准利率计算,年利率为浮动利率,预计为三个月期SOFR(“基准利率”),另加549基点,每季度支付一次,分别于每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日拖欠,自2025年10月1日开始。尽管有上述规定,如果基准利率低于零,基准利率应视为零。
Horizon可选择自2025年7月1日起及其后的任何付息日期赎回全部或部分债券。除非发生某些情况,否则这些票据将不会在到期前由Horizon赎回。任何赎回的赎回价格为100债券本金的%,另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。债券的任何提前赎回将取决于收到联邦储备系统理事会的批准,按照当时适用的法律或法规(包括资本法规)的要求。
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(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
债券为无抵押次级债券,与Horizon所有未来的无担保次级债务具有同等或同等的等级,并优先于所有现有和未来的优先债务。在结构上,这些票据从属于Horizon子公司的所有现有和未来负债,包括Horizon Bank其他债权人的存款负债和债权,并且实际上从属于Horizon现有和未来的担保债务。债券没有偿债基金。票据只是Horizon的债务,不是Horizon任何子公司的债务,也不受其担保。
Note 10 – 衍生金融工具
现金流对冲-作为一种战略,以保持对未来现金流因利率波动而变化的风险的可接受水平的敞口,该公司就2021年12月16日到期的部分浮动利率债务签订了利率互换协议。该协议规定,本公司可从交易对手那里收取利息三个月伦敦银行间同业拆借利率,并按固定利率向交易对手支付利息4.20%,名义金额为$12.0百万美元。根据协议,本公司按月支付或收取利息净额,按月结算计入利息支出。
本公司于2016年7月收购LaPorte后,承担了一项额外的利率互换协议,该协议于2021年3月15日到期。该协议规定,本公司可从交易对手那里收取利息一个月伦敦银行间同业拆借利率,并按固定利率向交易对手支付利息2.62%,名义金额为$10.0百万美元。根据协议,本公司按月支付或收取利息净额,按月结算计入利息支出。
2018年7月20日,该公司就其浮息债务的额外部分订立了利率互换协议。该协议规定,本公司可从交易对手那里收取利息一个月伦敦银行间同业拆借利率,并按固定利率向交易对手支付利息2.81%,名义金额为$50.02022年3月31日和2021年12月31日。根据协议,公司每月支付或收取净利息金额,每月结算包括在利息支出中。该利率互换协议将于2026年7月19日到期。
管理层已将利率互换协议指定为现金流对冲工具。对于被指定为现金流对冲并符合资格的衍生工具,衍生工具的有效损益部分作为其他全面收益的组成部分报告,并重新分类为被对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。衍生工具的收益和损失代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分,在当期收益中确认。于2022年3月31日,公司的现金流对冲生效,预计不会对公司下一年的净收入产生重大影响12月份。
公允价值对冲-公允价值套期保值旨在降低与相关对冲项目相关的利率风险。本公司订立固定利率贷款协议,作为其贷款政策的一部分。为减低因利率波动而导致公允价值变动的风险,本公司已就个别贷款订立利率互换协议,将固定利率贷款转换为浮动利率。对于被指定为公允价值对冲的衍生工具,衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销收益或亏损应归因于对冲风险,在当期收益中确认。于2022年3月31日,公司的公允价值对冲生效,预计不会对公司下一年的净收入产生重大影响12月份。
对冲工具及相关贷款协议的公允价值变动均记为非利息收入的损益。公允价值对冲被认为是非常有效的,任何对冲无效都被认为不是重大的。被对冲的贷款和担保协议的名义金额为#美元。511.82022年3月31日为百万美元,489.02021年12月31日为100万人。
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(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
其他衍生工具-本公司以抵押贷款远期销售承诺的形式与投资者订立非对冲衍生工具,并承诺作为其按揭银行业务的一部分发放按揭贷款。于2022年3月31日,本公司的这些衍生工具的公允价值被记录下来,并在接下来的12预计几个月不会对公司的净收入产生重大影响。
远期销售承诺和发放按揭贷款的承诺的公允价值变动均已入账,净收益或亏损计入本公司的销售贷款收益。
下表汇总了Horizon使用的衍生金融工具的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2022 |
| 资产负债表 位置 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约-现金流对冲 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 927 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | — | | | | | 927 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约.公允价值套期保值 | 其他资产 | | 11,083 | | | 其他负债 | | 11,083 | |
按揭贷款合约 | 其他资产 | | — | | | 其他负债 | | 586 | |
发放按揭贷款的承诺 | 其他资产 | | 361 | | | 其他负债 | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | 11,444 | | | | | 11,669 | |
总衍生品 | | | $ | 11,444 | | | | | $ | 12,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约-现金流对冲 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 3,673 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | — | | | | | 3,673 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约.公允价值套期保值 | 其他资产 | | 14,419 | | | 其他负债 | | 14,419 | |
按揭贷款合约 | 其他资产 | | — | | | 其他负债 | | 238 | |
发放按揭贷款的承诺 | 其他资产 | | 1,037 | | | 其他负债 | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | 15,456 | | | | | 14,657 | |
总衍生品 | | | $ | 15,456 | | | | | $ | 18,330 | |
衍生工具对截至3月31日止三个月期间简明综合全面收益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具其他综合收益中确认的收益金额 |
| 截至三个月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | |
利率合约 | $ | 2,169 | | | $ | 2,412 | | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
衍生工具对截至3月31日止三个月期间的简明综合收益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增益的位置 (亏损) 在派生工具上识别 | | 在衍生工具上确认的损益金额 |
截至三个月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
衍生工具被指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
利率合约-现金流对冲 | 利息支出--借款 | | $ | 340 | | | $ | 509 | | | | | |
总计 | | | $ | 340 | | | $ | 509 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损失地点 在派生工具上识别 | | 在衍生工具上确认的损失金额 |
截至三个月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
衍生工具未被指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按揭贷款合约 | 非利息收入--出售贷款的收益 | | (348) | | | (700) | | | | | |
发放按揭贷款的承诺 | 非利息收入--出售贷款的收益 | | (675) | | | (541) | | | | | |
总计 | | | $ | (1,023) | | | $ | (1,241) | | | | | |
Note 11 – 关于资产和负债公允价值的披露
FASB ASC的公允价值计量专题定义了公允价值,建立了公允价值计量框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
1级-相同资产或负债的活跃市场报价
2级-1级价格以外的可观察的投入,如类似资产或负债的报价;不活跃的市场的报价;或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入
3级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入
以下是按公允价值经常性计量并于随附的简明综合财务报表确认的工具的估值方法的说明,以及根据估值层次对该等工具的一般分类。截至2022年3月31日止期间,估值技术并无重大变动。对于归类于公允价值层次结构第3级的资产,用于制定报告公允价值的流程如下。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
可供出售的证券
当活跃的市场中有报价的市场价格时,证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券包括美国国债和联邦机构证券、州和市政证券、联邦机构抵押贷款债券以及抵押贷款支持池和公司票据。二级证券由银行业通常使用的第三方定价服务利用可观察到的输入进行估值。可观察的信息包括交易商报价、市场价差、现金流分析、美国国债收益率曲线、交易执行数据、市场共识提前还款价差、可用信用信息以及债券的条款和条件。定价提供商使用根据资产类别不同而不同的评估定价模型。这些模型结合了现有的市场信息,包括具有类似特征的证券的报价,而且由于许多固定收益证券不是每天交易,因此通过基准曲线、同类证券的基准、行业分组和矩阵定价等过程应用可用的信息。此外,模型过程,如期权调整价差模型,被用于开发具有提前还款特征的证券的提前还款和利率情景。
对冲贷款
通过签订利率互换协议,某些固定利率贷款已转换为可变利率贷款。该等固定利率贷款的公允价值乃按各自利率掉期协议厘定的利率对估计现金流量进行贴现计算。贷款根据不可观察到的投入在估值层次结构的第二级进行分类。
利率互换协议
本公司利率掉期协议的公允价值是由第三方使用主要不可观察到的信息来估计的,其中包括经流动性和信用风险、合同条款和贴现现金流分析调整后的收益率曲线,因此被归类于估值层次的第二级。
下表列出了在附带的简明合并财务报表中确认的资产和负债的公允价值计量,这些公允价值计量是在经常性基础上按公允价值计量的,以及公允价值计量在FASB ASC公允价值层次结构中的水平,其中公允价值计量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 公允价值 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 282,520 | | | $ | — | | | $ | 282,520 | | | $ | — | |
州和市 | 469,052 | | | — | | | 469,052 | | | — | |
联邦机构抵押贷款债券 | 49,592 | | | — | | | 49,592 | | | — | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 202,435 | | | — | | | 202,435 | | | — | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 28,633 | | | — | | | 28,633 | | | — | |
公司票据 | 80,280 | | | — | | | 80,280 | | | — | |
可供出售的证券总额 | 1,112,512 | | | — | | | 1,112,512 | | | — | |
利率互换协议资产 | 11,083 | | | — | | | 11,083 | | | — | |
发放按揭贷款的承诺 | 361 | | | — | | | 361 | | | — | |
利率互换协议负债 | (12,010) | | | — | | | (12,010) | | | — | |
按揭贷款合约 | (586) | | | — | | | (586) | | | — | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公允价值 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 116,979 | | | $ | — | | | $ | 116,979 | | | $ | — | |
州和市 | 639,746 | | | — | | | 519,282 | | | 120,464 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 61,577 | | | — | | | 61,577 | | | — | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 226,074 | | | — | | | 226,074 | | | — | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 31,617 | | | — | | | 31,617 | | | — | |
公司票据 | 84,819 | | | — | | | 79,787 | | | 5,032 | |
可供出售的证券总额 | 1,160,812 | | | — | | | 1,035,316 | | | 125,496 | |
利率互换协议资产 | 14,419 | | | — | | | 14,419 | | | — | |
发放按揭贷款的承诺 | 1,037 | | | — | | | 1,037 | | | — | |
利率互换协议负债 | (18,092) | | | — | | | (18,092) | | | — | |
按揭贷款合约 | (238) | | | — | | | (238) | | | — | |
某些其他资产在正常业务过程中以非经常性基础上的公允价值计量,并在某些情况下(例如,当有减值证据时)进行公允价值调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
March 31, 2022 | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | $ | 6,819 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,819 | |
抵押贷款偿还权 | 18,592 | | | — | | | — | | | 18,592 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | $ | 15,176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,176 | |
抵押贷款偿还权 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
抵押品依赖贷款:对于被确认为抵押品依赖的贷款,则使用公允价值计量减值金额的方法。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现系数。
当使用公允价值法确定减值时,抵押品依赖贷款被归类到公允价值层次的第三级。
抵押贷款服务权(MSR):MSR不会在价格容易观察到的活跃市场进行交易。因此,这些资产的公允价值被归类为3级。本公司根据公司的月末利率曲线和提前还款假设,使用收益法模型来确定MSR的公允价值。该模型使用假设来估计未来净维修收入现金流,包括对时间衰减、收益以及估值投入和假设的变化的估计。本公司对照该市场数据检讨估值假设是否合理,并于认为适当时调整该等假设。由于减值而产生的MSR公允价值的账面价值增加了#美元。2.62022年前三个月为100万美元,增加了235,000在2021年的前三个月。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
下表提供了有关经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的定性信息,商誉除外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 (加权平均) |
抵押品依赖贷款 | $ | 6,819 | | | 基于抵押品的测量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性 | | 0.0%-51.4% (13.1%) |
抵押贷款偿还权 | 18,592 | | | 贴现现金流 | | 贴现率, 固定预付率, 违约概率 | | 8.0%-8.0% (8.0%), 8.0%-18.2% (9.8%), 0.0%-2.3%(0.6%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 (加权平均) |
抵押品依赖贷款 | $ | 15,176 | | | 基于抵押品的测量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性 | | 0.0%-54.0%(4.8%) |
抵押贷款偿还权 | 15,186 | | | 贴现现金流 | | 贴现率, 固定预付率, 违约概率 | | 8.0%-8.0% (8.0%), 8.4%-14.6%(11.6%), 0.0%-2.0%(0.4%) |
Note 12 – 金融工具的公允价值
本公司金融工具的估计公允价值金额是根据现有市场信息、适用于Horizon的当前定价信息和各种估值方法确定的。在无法取得市场报价的情况下,在厘定估计公允价值时,管理层须作出相当大的判断。因此,以下所示金融工具的估计公允价值可能不代表它们在当前或未来交易中可交换的金额。由于金融工具预期现金流量的内在不确定性,采用替代估值假设和方法可能对估计公允价值金额产生重大影响。
如下所示,金融工具的估计公允价值并不旨在反映Horizon整体的估计清算或市场价值。披露的公允价值估计仅限于Horizon于2022年3月31日和2021年12月31日的重要金融工具。这些工具包括在简明综合资产负债表上确认为资产和负债的金融工具以及某些表外金融工具。下列估计公允价值不包括资产及负债的任何估值,该等资产及负债并非FASB ASC公允价值架构所界定的金融工具。
使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值:
银行的现金和到期款项-账面金额接近公允价值。
有利息的定期存款-本公司有息定期存款的公允价值是根据类似类型的有息定期存款的现行利率,采用贴现现金流分析方法估计的。
持有至到期证券-对于持有至到期的债务证券,公允价值基于市场报价或交易商报价。对于没有报价市场价格的证券,账面价值是根据与同类证券的比较对公允价值的合理估计。
持有待售贷款-账面金额接近公允价值。
目录表
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
净贷款-净贷款的公允价值是在考虑信贷、流动性和市场化因素的折价的基础上按退出价格估算的。
FHLB股票-FHLB股票的公允价值是基于它可能被转售给FHLB的价格。
应收/应付利息-账面金额接近公允价值。
存款-活期存款、储蓄账户、有息支票账户和货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率对未来现金流量进行贴现来估计的。
借款-Horizon目前可用于类似期限和剩余期限的债务的利率用于估计现有借款的公允价值。
附属票据-次级票据的公允价值基于类似类型票据的当前借款利率的贴现现金流。
发行给资本信托的次级债券-目前适用于类似期限和剩余期限的债券的利率被用来估计现有债券的公允价值。
对延长信用证和备用信用证的承诺-承诺额的公允价值是根据订立类似协议时目前收取的费用估算的,同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺,公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计费用计算的。由于这些协议的短期性质,账面值接近公允价值。
下表载列本公司金融工具的估计公允价值,以及公允价值计量所属的公允价值水平。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 携带 金额 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 120,954 | | | $ | 120,954 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 4,046 | | | — | | | 4,072 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 2,006,129 | | | — | | | 1,827,845 | | | — | |
持有待售贷款 | 3,781 | | | — | | | — | | | 3,781 | |
贷款(不包括贷款水平对冲),净额 | 3,659,209 | | | — | | | — | | | 3,505,472 | |
FHLB中的库存 | 24,242 | | | — | | | 24,242 | | | — | |
应收利息 | 27,476 | | | — | | | 27,476 | | | — | |
抵押贷款偿还权 | 18,592 | | | — | | | — | | | 18,592 | |
负债 | | | | | | | |
无息存款 | $ | 1,325,570 | | | $ | 1,325,570 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 4,525,927 | | | — | | | 4,383,489 | | | — | |
借款 | 728,664 | | | — | | | 717,843 | | | — | |
附属票据 | 58,786 | | | — | | | 55,551 | | | — | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,850 | | | — | | | 52,692 | | | — | |
应付利息 | 1,420 | | | — | | | 1,420 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携带 金额 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 593,508 | | | $ | 593,508 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 4,782 | | | — | | | 4,861 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 1,552,443 | | | — | | | 1,513,520 | | | 46,471 | |
持有待售贷款 | 12,579 | | | — | | | — | | | 12,579 | |
贷款(不包括贷款水平对冲),净额 | 3,590,331 | | | — | | | — | | | 3,479,958 | |
FHLB中的库存 | 24,440 | | | — | | | 24,440 | | | — | |
应收利息 | 26,137 | | | — | | | 26,137 | | | — | |
抵押贷款偿还权 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
负债 | | | | | | | |
无息存款 | $ | 1,360,338 | | | $ | 1,360,338 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 4,442,653 | | | — | | | 4,369,011 | | | — | |
借款 | 712,739 | | | — | | | 708,275 | | | — | |
附属票据 | 58,750 | | | — | | | 57,906 | | | — | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,785 | | | — | | | 53,420 | | | — | |
应付利息 | 2,235 | | | — | | | 2,235 | | | — | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
Note 13 – 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | $ | (73,623) | | | $ | 7,201 | |
持有至到期证券的未摊销损失,以前从AFS转账 | 5,219 | | | 5,770 | |
衍生工具的未实现亏损 | (927) | | | (3,673) | |
税收效应 | 14,559 | | | (1,953) | |
累计其他综合收益(亏损)合计 | $ | (54,772) | | | $ | 7,345 | |
Note 14 – 监管资本
Horizon和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。这些资本要求实施了多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法和美国巴塞尔银行监管委员会资本框架(简称巴塞尔III)带来的变化。未能达到最低监管资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正措施的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本准则,涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
本公司及银行须遵守根据以巴塞尔协议III为基础的法规所界定及计算的最低监管资本要求。在巴塞尔协议III规则允许的情况下,公司决定不将累积的其他全面收益计入监管资本。最低监管资本要求如下表所示。
此外,要被归类为资本充足,公司和银行必须保持基于总风险、基于第I级风险、基于普通股、基于第I级风险和基于第I级杠杆率,如下表所示。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司和银行满足所有资本充足率要求,被视为资本充足。自2022年第一季度末以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的资本化分类。银行控股公司没有资本充裕的门槛。
2019年10月,联邦银行机构敲定了一项新规则,该规则将简化选择加入新社区银行杠杆率框架的合格社区银行的资本金要求。新框架于2020年3月31日可用于总合并资产低于100亿美元的托管机构和托管机构控股公司的看涨报告或Fry-9C表格(视情况适用),以及其他限定标准。Horizon没有选出新的社区银行杠杆率框架。
截至2020年3月31日,本公司和银行选择了2019年CECL规则的过渡选项,该规则允许银行组织在三年内逐步消除CECL对其监管资本比率的首日不利影响。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股数据除外)
Horizon和银行截至2022年3月31日和2021年12月31日的实际资本比率和要求资本比率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 资本所需 充分性目的(1) | | 资本所需 充分性目的 使用资本缓冲(1) | | 资本充裕 在“立即纠正措施”下 条文(1) |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 733,695 | | | 15.21 | % | | $ | 382,005 | | | 8.00 | % | | $ | 501,382 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 679,970 | | | 14.25 | % | | 381,711 | | | 8.00 | % | | 500,996 | | | 10.50 | % | | $ | 477,139 | | | 10.00 | % |
一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 679,232 | | | 14.08 | % | | 286,504 | | | 6.00 | % | | 405,880 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 631,371 | | | 13.23 | % | | 286,284 | | | 6.00 | % | | 405,568 | | | 8.50 | % | | 381,711 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 541,696 | | | 11.64 | % | | 214,878 | | | 4.50 | % | | 324,254 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 631,371 | | | 13.23 | % | | 214,713 | | | 4.50 | % | | 333,998 | | | 7.00 | % | | 310,141 | | | 6.50 | % |
一级资本(相对于平均资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 679,232 | | | 9.70 | % | | 284,361 | | | 4.00 | % | | 284,361 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 631,371 | | | 8.83 | % | | 286,014 | | | 4.00 | % | | 286,014 | | | 4.00 | % | | 357,517 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 708,198 | | | 15.71 | % | | $ | 360,737 | | | 8.00 | % | | $ | 473,468 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 664,061 | | | 14.72 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % | | 473,832 | | | 10.50 | % | | $ | 451,269 | | | 10.00 | % |
一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 661,729 | | | 14.68 | % | | 270,553 | | | 6.00 | % | | 383,284 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 270,761 | | | 6.00 | % | | 383,578 | | | 8.50 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 541,920 | | | 12.02 | % | | 202,915 | | | 4.50 | % | | 315,645 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 203,071 | | | 4.50 | % | | 315,888 | | | 7.00 | % | | 293,325 | | | 6.50 | % |
一级资本 (平均资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 661,729 | | | 9.05 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 617,592 | | | 8.50 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 363,307 | | | 5.00 | % |
(1)根据监管机构的定义 | | | | | | | | | | |
Note 15 – 一般诉讼
该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为,处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含关于Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)和Horizon Bank(“银行”)的前瞻性陈述,符合1933年证券法(经修订)第27A节和1934年《证券交易法》(经修订)第21E节的含义。Horizon公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券改革法》中有关前瞻性陈述的避风港条款,并为这些避风港条款的目的而纳入本声明。本报告中的陈述应与有关Horizon的其他现有信息一起考虑,包括我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的信息。前瞻性陈述是基于管理层的预期,受到许多风险和不确定因素的影响。我们尽可能使用诸如“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“将会”等词语以及与未来经营或财务业绩相关的类似表述来识别这类陈述。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与这些陈述中明示或暗示的结果大不相同。
实际结果可能与公司在任何前瞻性陈述中明示或暗示的预期存在重大、不利或积极的差异。可能导致公司实际结果与任何前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同的风险、不确定因素和因素包括但不限于:
•新冠肺炎对Horizon及其客户、员工和供应商的相关影响,这可能取决于几个因素,包括大流行的范围和持续时间、对金融市场的影响、大流行后客户银行偏好和行为的长期变化、银行及其客户面临的供应链风险以及政府当局和其他第三方应对大流行的行动;
•经济状况及其对Horizon及其客户的影响,包括当地和全球经济从大流行中复苏;
•修改政府条例,包括《CARE法案》,修改贷款的会计处理;
•利率水平和波动性、盈利资产和计息负债的利差以及利率敏感度的变化;
•越来越多地使用比特币和其他加密货币和/或稳定的硬币,以及这些替代货币可能对存款脱媒和支付系统产生的收入产生的影响;
•低利率对净息差的影响及其对按揭贷款额和存款流出的影响;
•失去关键的地平线人员;
•非中介化增加,因为新技术使消费者能够在没有银行协助的情况下完成金融交易,这可能因大流行病而加速;
•随着新的和新兴的替代支付平台(如Apple Pay或比特币)在支付系统中占据更大的市场份额,可能会损失手续费收入,包括交换费;
•对Horizon的某些资产和负债的公允价值估计;
•金融市场的波动和混乱;
•提前还款速度、贷款来源、信用损失和市场价值、担保贷款和其他资产的抵押品;
•流动资金来源;
•与借贷和收购活动有关的环境责任的潜在风险;
•Horizon市场领域和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•影响整个金融服务业,特别是Horizon及其子公司的立法和/或法规;
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•监管和监督方面的变化,包括货币政策和资本金要求;
•监管机构可能采用和要求的会计政策或程序的变更;
•诉讼、法规执行、税务和法律合规风险和成本,适用于一般和具体适用于金融和信托(一般和作为员工持股信托)环境,特别是如果与我们预期产生或已累积的金额以及由此造成的任何中断有实质性差异;
•第三方的政府调查或相关行动的影响和费用;
•快速的技术发展和变化;
•网络恐怖主义和数据安全漏洞带来的风险;
•有效的网络安全成本不断上升;
•控制成本和费用;
•美国联邦政府管理联邦债务限额的能力;
•气候变化和社会正义倡议对美国金融市场和经济的潜在影响;
•美国境外或海外关系的重大变化对美国金融市场和经济的潜在影响,包括与征收关税、英国退欧和根据监管指导逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有关的美国贸易关系的变化;
•通过合并和收购进行扩张的风险,包括收购贷款的意外信用质量问题、整合收购业务的困难以及此类交易的实际财务结果与Horizon最初预期的重大差异,包括完全实现预期的成本节约;以及
•恐怖主义行为、战争和全球冲突,如俄罗斯和乌克兰冲突,以及它们可能对供应链、大宗商品的可获得性、大宗商品价格、通胀压力以及整个美国和全球金融市场产生的潜在影响。
以上列出的重要因素并不是排他性的,请注意不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明了本文件的日期,或者,如果是通过引用合并的文件,则说明了这些文件的日期。我们不承诺更新我们或代表我们不时作出的任何前瞻性声明,无论是书面或口头的。有关可能导致我们的实际结果或表现与前瞻性声明中明示或暗示的结果或表现大不相同的风险和不确定性因素的详细讨论,请参阅我们提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告第I部分10-K表格中的“风险因素”以及我们提交给美国国际金融公司的后续报告中的“风险因素”。
概述
Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)是一家注册银行控股公司,在印第安纳州注册成立,总部设在印第安纳州密歇根市。Horizon通过其银行子公司Horizon Bank(“Horizon Bank”或“Bank”)以及其他附属实体和Horizon Risk Management,Inc.在印第安纳州北部和中部以及密歇根州南部和中部提供广泛的银行服务。Horizon作为一个单一部门运营,即商业银行业务。Horizon的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,代码为HBNC。Horizon Bank(前身为“Horizon Bank,N.A.”)成立于1873年,是一个全国性协会,在2017年6月23日转变为印第安纳州商业银行之前一直是全国性协会。本行是一家提供全方位服务的商业银行,提供商业及零售银行服务、企业及个人信托及代理服务,以及其他与银行业有关的服务。Horizon Risk Management,Inc.是一家在内华达州注册成立的专属自保保险公司,是Horizon的全资子公司。
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在过去的20年里,Horizon通过有机扩张和并购的结合,扩大了其地理范围,并经历了财务增长。Horizon最初的业务集中在印第安纳州西北部,但此后,该公司在密歇根州南部和中部以及印第安纳州东北部和中部的新市场发展了业务。
2022年第一季度亮点
•净收入增长到创纪录的2360万美元,比上一季度增长10.0%,比去年同期增长15.4%。稀释后每股收益(EPS)为0.54美元,高于2021年第四季度的0.49美元和2021年第一季度的0.46美元。
•税前拨备前净收益增至2570万美元,比上一季度增长9.7%,比上年同期增长6.1%。这一非公认会计准则财务指标被银行用来在计入信贷损失费用之前更好地了解税前盈利能力。(见下表“税前、拨备前净收入的非公认会计准则对账”。)Horizon公司本季度的拨备支出为140万美元,关联季度的拨备支出为210万美元,去年同期的拨备支出为36.7万美元。
•报告净息差(NIM)为2.99%,调整后NIM为2.93%,报告NIM较2021年第四季度增长2个基点,调整后NIM增长7个基点。(有关调整后净息差的非公认会计准则计算的定义,请参阅下表“净息差的非公认会计准则对账”。)
•截至2022年3月31日,该公司对资产敏感,但低于上一季度,因为额外的现金被配置到更高收益的资产。由于现金的部署,基本情况估计比上一季度增加了超过1,000万美元,并将对资产负债表的平行利率冲击的估计分别下调至净利息收入增加约250万美元和380万美元,分别为100个基点和200个基点。
•第一季度收益率曲线的陡峭导致可供出售投资的未实现亏损为7360万美元,而2021年12月31日的未实现收益为720万美元。对有形资本比率的影响是从2021年12月31日的7.61%下降到2022年3月31日的6.94%,下降67个基点,降幅为8.8%。
•该行的资本仍然稳健,杠杆率和基于风险的资本比率分别为9.7%和15.21%。
•不包括联邦支付保护计划(PPP)贷款和已售出商业参与贷款的贷款总额,第一季度增长2.3%,折合成年率为9.5%,从2021年12月31日的35.7亿美元增长到期末的36.6亿美元。
•不包括购买力平价贷款和已售出商业参与贷款的商业贷款,第一季度增长3.3%,折合成年率为13.5%,从2021年12月31日的21.3亿美元增至创纪录的22.亿美元。
•第一季度消费贷款增长3.7%,折合成年率增长14.9%,到期末达到创纪录的7.539亿美元。
•住宅按揭贷款的跌幅在第一季放缓,期末的跌幅为0.2%,至5.934亿元,原因是再融资活动减少,以及我们转向资产负债表上持有的可调整利率产品。2022年第一季度,出售抵押贷款和抵押贷款仓库收入仅占总收入的4.7%。
•该季度的非利息支出为3660万美元,占平均资产的2.03%,而2021年第四季度为3940万美元,占2.09%,2021年第一季度为3220万美元,占2.20%。如之前披露的,2021年第四季度,与收购相关的非经常性劳工部(DOL)员工持股计划(ESOP)和解费用总计280万美元。
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•该期间的有效率为58.74%,而2021年第四季度和2021年第一季度的效率分别为62.69%和57.03%。调整后的效率比率为58.74%,而2021年第四季度为58.25%,2021年第一季度为57.97%。(见下表“非公认会计原则下效率比率和调整后效率比率的计算及对账”)。
•作为公司对银行零售网络的年度分行业绩评估的一部分,Horizon董事会批准在2022年下半年永久关闭7家分行。我们预计将产生约43.2万美元的一次性费用,回收期约为6个月。
•Horizon的市场内消费者和商业存款关系,包括作为2021年第三季度末分支机构收购的一部分入职的关系,加上管理存款增长和高价定期存款流失的战略定价举措,推动了计息负债成本的持续改善,该季度的有息负债成本降至0.30%,而2021年第四季度和2021年第一季度分别为0.31%和0.50%。
•资产质量仍然良好,2022年第一季度不良贷款占总贷款的0.54%,净撇账占平均贷款的0.00%就是明证。
财务摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
净利息收入和净息差 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
净利息收入 | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 42,538 | |
净息差 | | 2.99 | % | | 2.97 | % | | 3.29 | % |
调整后的净息差 | | 2.93 | % | | 2.86 | % | | 3.17 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
资产收益率和融资成本 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
生息资产 | | 3.22 | % | | 3.20 | % | | 3.66 | % |
计息负债 | | 0.30 | % | | 0.31 | % | | 0.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
非利息收入和 抵押贷款银行收入 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2021 |
非利息收入总额 | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 13,873 | |
出售按揭贷款的收益 | | 2,027 | | | 4,167 | | | 5,296 | |
扣除减值或回收后的抵押贷款服务收入 | | 3,489 | | | 300 | | | 213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
非利息支出 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
非利息支出总额 | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 32,172 | |
年化非利息支出与平均资产之比 | | 2.03 | % | | 2.09 | % | | 2.20 | % |
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至该日止三个月或截至该日止 |
信用质量 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2021 |
信贷损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.41 | % | | 1.51 | % | | 1.56 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.54 | % | | 0.53 | % | | 0.68 | % |
净撇账与期内平均未偿还贷款的百分比 | | 0.00 | % | | 0.04 | % | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
津贴: | | 十二月三十一日, | | 净储备金 | | 3月31日, |
信贷损失 | | 2021 | | 1Q21 | | | | | | 2022 |
商业广告 | | $ | 40,775 | | | $ | (2,986) | | | | | | | $ | 37,789 | |
零售按揭 | | 3,856 | | | 495 | | | | | | | 4,351 | |
货仓 | | 1,059 | | | (4) | | | | | | | 1,055 | |
消费者 | | 8,596 | | | 717 | | | | | | | 9,313 | |
信贷损失准备(“acl”) | | $ | 54,286 | | | $ | (1,778) | | | | | | | $ | 52,508 | |
ACL/贷款总额 | | 1.51 | % | | | | | | | | 1.41 | % |
关键会计政策
公司2021年年度报告Form 10-K第8项中的综合财务报表附注包含公司重要会计政策的摘要。其中某些政策对描述公司的财务状况很重要,因为它们要求管理层作出困难、复杂或主观的判断,其中一些可能涉及本质上不确定的事项。管理层已将计提信贷损失准备、商誉和无形资产、抵押贷款偿还权、对冲会计和估值计量确定为关键会计政策。
信贷损失准备
信贷损失准备是管理层对贷款和租赁组合期间当前预期信贷损失的最佳估计。估计信贷损失需要在确定影响借款人偿还合同债务能力的贷款特定属性时做出判断。其他因素,例如用以决定合理和可支持的预测的经济预测、提前还款假设、相关抵押品的价值,以及投资组合内规模组合和风险的变化,也会被考虑在内。
信贷损失准备在每个资产负债表日进行评估,调整计入信贷损失准备金。免税额是根据贷款水平特征,使用历史损失率估计的,这是一个合理和可支持的经济预测。贷款损失采用抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值来估计,或当借款人遇到财务困难,预计将通过经营或出售抵押品偿还贷款时。被认为无法收回的贷款余额将从acl中注销。以前注销的金额的收回记入会计准则。随着信用恶化而购买的资产(“PCD”)资产是指在收购日收购时有证据表明自产生以来信用质量恶化程度不大的资产。在收购时,PCD资产的信贷损失准备金直接计入ACL。PCD资产的任何后续变动都通过信贷损失准备入账。管理层相信,截至资产负债表日止,贷款及租赁组合的贷款信贷损失预期年限足以抵销贷款及租赁组合的贷款信贷损失。实际发生的损失可能与我们的估计大不相同。特别是,新冠肺炎对借款人信贷和更大的宏观经济环境的影响是不确定的,病毒持续时间、传播范围和严重程度的变化将影响我们的损失体验。
商誉与无形资产
管理层认为,与大多数其他重大会计政策相比,商誉和其他无形资产的会计也涉及更高程度的判断。FASB ASC 350-10为收购的无形资产的摊销和商誉的减值评估建立了标准。截至2022年3月31日,Horizon的核心存款无形资产为2000万美元,需摊销,商誉为1.546亿美元,不需摊销。商誉产生于
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业务合并指所收购业务中不可识别无形资产的应占价值。Horizon的商誉与银行业的内在价值有关,这种价值取决于Horizon在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益的银行服务的能力。商誉价值得到收入的支持,而收入在一定程度上是由交易量推动的。由于客户基础减少或无法在持续期间提供具有成本效益的服务而导致的收益减少可能导致商誉减值,从而可能对未来期间的收益产生不利影响。FASB ASC 350-10要求对减值商誉进行年度评估。
在年度商誉减值测试之间的每个报告日期,Horizon都会考虑潜在的减值指标。鉴于目前围绕新冠肺炎的经济不确定性和波动性,Horizon评估了事件和情况是否导致其任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大。考虑的减值指标包括经济和银行业状况;政府干预和监管更新;最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响;公司股票表现和其他相关事件。Horizon进一步考虑了在最近进行的量化分析和压力测试中公允价值超过账面价值的金额。在最近一次定性评估结束时,本公司确定,截至2022年3月31日,公允价值超过其账面价值的可能性较大。Horizon将继续监测有关新冠肺炎疫情的事态发展以及为应对疫情而采取的措施、市值、整体经济状况以及未来可能表明商誉受损的任何其他触发事件或情况。
抵押贷款服务权
如果权利是通过购买或在保留维修的基础上出售金融资产而获得的,维修资产被确认为单独的资产。资本化维修权按相关金融资产估计未来净维修权的比例和期间摊销为非利息收入。维修资产根据权利相对于摊余成本的公允价值进行定期减值评估。减值是通过按主要特征对偿还权进行分层来确定的,例如利率、原始贷款条件以及贷款是固定利率抵押贷款还是可调整利率抵押贷款。公允价值是根据具有相似特征的类似资产的价格(如有)或基于基于市场的假设的贴现现金流量来确定的。当个别阶层的账面价值超过其公允价值时,确认减值准备,以便每个阶层以其摊余账面价值或公允价值中的较低者列账。在市场利率下降的时期,加快贷款提前还款可能会对这些抵押贷款偿还权相对于账面价值的公允价值产生不利影响。如果这些资产的公允价值在未来增加,Horizon可以确认增加的公允价值达到减值准备的范围,但不能确认超过其摊销账面价值的资产。由于与市场利率、贷款提前还款速度和其他因素有关的可观察市场数据的变化,管理层对这些维修资产减值的评估未来发生变化,可能会对Horizon的财务状况和运营结果产生积极或消极的影响。
一般来说,当市场利率下降和其他有利于提前还款的因素出现时,随着客户以更有利的利率条件对现有抵押贷款进行再融资,提前还款额会相应增加。当抵押贷款被预付时,与偿还该贷款相关的预期现金流被终止,导致资本化的抵押贷款偿还权的公允价值减少。如果实际借款人提前还款并不像提前还款模型所预期的那样作出反应(即,模型中观察到的历史数据与实际市场活动不一致),则提前还款模型可能无法准确预测抵押贷款提前还款,并可能导致显著的收益波动。为了估计提前还款速度,Horizon使用了第三方提前还款模式,该模式基于与某些关键主要指标相关的统计衍生数据,这些主要指标涉及与二级市场抵押贷款相关的借款人历史提前还款活动、当前市场利率和其他因素,包括Horizon自己的历史提前还款经验。为进行模型估值,每月对抵押贷款服务权组合中的每一种产品类型进行估计。此外,Horizon每季度聘请第三方独立测试其服务资产的价值。
衍生工具
作为公司资产/负债管理计划的一部分,Horizon不时利用利率下限、上限或掉期来降低公司对利率波动的敏感性。这些是衍生工具,在合并资产负债表中以公允价值计入资产或负债。衍生工具的公允价值变动于综合收益表或其他全面收益(“保监处”)中列报,视乎衍生工具的用途及该工具是否符合对冲会计资格而定。套期保值会计的关键标准是
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
套期保值关系必须非常有效地实现可归因于套期保值风险的现金流的抵销变化,无论是在套期保值开始时还是在持续的基础上。
Horizon与衍生品相关的会计政策反映了FASB ASC 815-10的指导。符合对冲会计处理资格的衍生品被指定为:对已确认资产或负债的公允价值或对未确认公司承诺的对冲(公允价值对冲),或对预测交易的对冲,或与已确认资产或负债相关的现金流量的可变性(现金流量对冲)。对于公允价值对冲,对冲工具和相关贷款的公允价值累计变动计入非利息收入。对于现金流量对冲,衍生工具的公允价值变动在保监处报告,以对冲有效的程度为准。于保监处呈报的衍生工具损益,于受对冲项目现金流量变动影响经营业绩的期间,于综合损益表中反映。一般而言,净利息收入是按与衍生工具有关的应收或应付款项增加或减少,而衍生工具符合对冲会计的资格。在对冲开始时,Horizon确立了其用于评估对冲衍生工具有效性的方法,以及用于确定对冲无效方面的计量方法。套期保值的无效部分,如果有的话,目前在综合损益表中确认。在衡量无效性时,Horizon排除了对冲的时间价值到期。
估值计量
估值方法往往涉及很大程度的判断,特别是在被估值项目没有明显的活跃市场的情况下。投资证券、待售住宅按揭贷款及衍生工具按FASB ASC 820所界定的公允价值列账,该等公允价值需要影响该等资产及负债的公允价值如何厘定的关键判断。此外,估值的结果对商誉、抵押贷款偿还权、养老金和其他退休后福利义务的账面价值有直接影响。为了确定这些资产和负债的价值以及相关资产可能减值的程度,管理层做出了与贴现率、资产回报、提前还款速度和其他因素有关的假设和估计。使用不同的贴现率或其他估值假设可能会产生显著不同的结果,这可能会影响Horizon的运营业绩。
财务状况
截至2022年3月31日,Horizon的总资产为74亿美元,与2021年12月31日相比增加了约840万美元。总资产增加主要是持有至到期的投资4.537亿美元和净贷款6890万美元。这些增加被现金和银行欠款减少4.726亿美元和可供出售的投资4830万美元所抵消。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
投资证券的构成如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 293,914 | | | $ | 282,520 | | | $ | 118,595 | | | $ | 116,979 | |
州和市 | 510,936 | | | 469,052 | | | 632,652 | | | 639,746 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 50,201 | | | 49,592 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 216,411 | | | 202,435 | | | 225,329 | | | 226,074 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 30,239 | | | 28,633 | | | 31,856 | | | 31,617 | |
公司票据 | 84,434 | | | 80,280 | | | 84,579 | | | 84,819 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,186,135 | | | $ | 1,112,512 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 292,459 | | | $ | 272,497 | | | $ | 195,429 | | | $ | 194,226 | |
州和市 | 1,091,037 | | | 980,443 | | | 862,461 | | | 878,917 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 56,841 | | | 52,605 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 302,407 | | | 279,050 | | | 188,426 | | | 185,965 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 98,719 | | | 90,760 | | | 99,958 | | | 98,176 | |
公司票据 | 164,666 | | | 152,490 | | | 157,687 | | | 155,242 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 2,006,129 | | | $ | 1,827,845 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
自2021年12月31日以来,可供出售的投资证券减少了4830万美元,至2022年3月31日的11亿美元,持有至到期的投资证券自2021年12月31日以来增加了4.537亿美元,至2022年3月31日的20亿美元。持有至到期日的投资增加,是由于有机存款增长导致额外购买以增加盈利资产所致。
净贷款自2021年12月31日以来增加了6890万美元,截至2022年3月31日达到37亿美元。自2021年12月31日以来,不包括PPP贷款和已售出商业参与贷款的商业贷款增加了7090万美元,消费贷款增加了2660万美元。自2021年12月31日以来,购买力平价贷款减少1,910万美元,待售贷款减少880万美元,已售出商业参与贷款减少640万美元,按揭仓库贷款减少390万美元,住宅按揭贷款减少100万美元,抵消了上述增长。
自2021年12月31日以来,由于有机增长,总存款增加了4850万美元,截至2022年3月31日达到59亿美元。
总借款从2021年12月31日的7.127亿美元增加到2022年3月31日的7.287亿美元。截至2022年3月31日,该公司的短期资金借款为4.281亿美元,而截至2021年12月31日,该公司的短期借款为1.808亿美元。
截至2022年3月31日,股东权益总额为6.775亿美元,而2021年12月31日为7.232亿美元。这一期间股东权益减少的主要原因是累计其他全面收益减少6,210万美元,可供出售证券的未实现亏损总额为7,360万美元,以及本季度支付的股息金额被产生的净收入抵消。截至2022年3月31日,普通股每股账面价值从2021年12月31日的16.61美元降至15.55美元。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
经营成果
概述
截至2022年3月31日的三个月期间,合并净收入为2360万美元,或每股摊薄收益0.54美元,而2021年同期为2040万美元,或每股摊薄收益0.46美元。与上年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的净收益增加了560万美元,信贷损失支出减少了180万美元,非利息收入增加了28.2万美元,所得税支出减少了8.9万美元,但被非利息支出增加了440万美元所抵消。
净利息收入
净收益的最大组成部分是净利息收入。净利息收入是利息收入(主要来自贷款和投资证券)减去利息支出(主要是存款和借款)之间的差额。净利息收入的变化是交易量和净息差变化的结果,这影响了净息差。成交量是指赚取利息的资产和有息负债的平均美元水平。净息差是指计息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额。净息差是指净利息收入除以平均计息资产,受计息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。
截至2022年3月31日的三个月,净利息收入为4820万美元,比2021年同期的4250万美元增加了560万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司的计息资产的收益率从截至2021年3月31日的三个月的3.66%下降了44个基点至3.22%。利息收入从截至2021年3月31日的三个月的4760万美元增加到2022年同期的5210万美元,增加了450万美元。利息收入增加是由于在截至2022年3月31日的三个月中,平均利息收入资产余额增加了13.6亿美元。截至2022年3月31日的三个月,与收购相关的购买会计调整的利息收入为91.6万美元,而2021年同期为160万美元。
在截至2022年3月31日的三个月里,计息负债的利率比2021年同期下降了20个基点。与截至2021年3月31日的三个月相比,利息支出减少了110万美元,降至2022年同期的390万美元。这减少是由於存款及借款利率下降所致。平均计息存款成本下降13个基点,平均借款成本下降53个基点。与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月期间,平均计息存款余额增加了9.545亿美元,平均借款余额增加了1.383亿美元。
净息差从截至2021年3月31日的三个月的3.29%下降到2022年同期的2.99%,下降了30个基点。与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月期间利润率下降是由于计息资产收益率下降,但计息负债成本的下降抵消了这一影响。剔除从收购相关采购会计调整中确认的利息收入(“经调整的净息差”),截至2022年3月31日的三个月期间的利润率为2.93%,而2021年同期为3.17%。
净息差受到购买力平价贷款和2022年第一季度持有的高水平现金的影响。Horizon估计,购买力平价贷款将2022年第一季度的净息差提高了2个基点。这假设这些购买力平价贷款不包括在平均产生利息的资产或利息收入中,资金主要来自无息存款的增长。此外,Horizon估计,资产负债表上持有的高水平现金将2021年第一季度的净息差压缩了11个基点。这假设高水平的现金不包括在平均产生利息的资产或利息收入中,也不包括在无息存款中。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
以下是截至前三个月的平均资产负债表(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均资产负债表 |
| (未经审计的美元金额(千美元)) |
| | 截至三个月 | | 截至三个月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 出售的联邦基金 | $ | 237,605 | | | $ | 91 | | | 0.16 | % | | $ | 267,241 | | | $ | 66 | | | 0.10 | % |
| 生息存款 | 20,673 | | | 24 | | | 0.47 | % | | 25,527 | | | 31 | | | 0.49 | % |
| 投资证券--应纳税 | 1,646,525 | | | 7,391 | | | 1.82 | % | | 410,063 | | | 1,451 | | | 1.44 | % |
| 投资证券--免税(1) | 1,279,082 | | | 6,697 | | | 2.69 | % | | 956,464 | | | 5,223 | | | 2.80 | % |
| 应收贷款(2) (3) | 3,616,664 | | | 37,879 | | | 4.26 | % | | 3,780,339 | | | 40,818 | | | 4.39 | % |
| 生息资产总额 | 6,800,549 | | | 52,082 | | | 3.22 | % | | 5,439,634 | | | 47,589 | | | 3.66 | % |
| 非息资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 104,676 | | | | | | | 85,269 | | | | | |
| 信贷损失准备 | (54,307) | | | | | | | (57,779) | | | | | |
| 其他资产 | 468,757 | | | | | | | 469,025 | | | | | |
| 总平均资产 | $ | 7,319,675 | | | | | | | $ | 5,936,149 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 4,478,621 | | | $ | 1,496 | | | 0.14 | % | | $ | 3,524,103 | | | $ | 2,343 | | | 0.27 | % |
| 借款 | 503,846 | | | 1,043 | | | 0.84 | % | | 365,586 | | | 1,231 | | | 1.37 | % |
| 回购协议 | 139,742 | | | 37 | | | 0.11 | % | | 111,692 | | | 38 | | | 0.14 | % |
| 附属票据 | 58,763 | | | 880 | | | 6.07 | % | | 58,616 | | | 880 | | | 6.09 | % |
| 向资本信托发行的次级债券 | 56,807 | | | 455 | | | 3.25 | % | | 56,571 | | | 559 | | | 4.01 | % |
| 计息负债总额 | 5,237,779 | | | 3,911 | | | 0.30 | % | | 4,116,568 | | | 5,051 | | | 0.50 | % |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 1,322,781 | | | | | | | 1,063,268 | | | | | |
| 应计应付利息和其他负债 | 42,774 | | | | | | | 58,912 | | | | | |
| 股东权益 | 716,341 | | | | | | | 697,401 | | | | | |
| 平均负债和股东权益总额 | $ | 7,319,675 | | | | | | | $ | 5,936,149 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | | $ | 48,171 | | | 2.92 | % | | | | $ | 42,538 | | | 3.16 | % |
| 净利息收入占平均利息资产的百分比(1) | | | | | 2.99 | % | | | | | | 3.29 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 证券余额是指证券公允价值的日均余额。平均利率是根据证券摊销成本的日平均余额计算的。平均税率是在税收等值的基础上列报的。 |
(2) | 包括贷款手续费。计入贷款手续费对平均利率没有实质影响。 |
(3) | 就上述计算而言,非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款额内。贷款总额是扣除非劳动收入和递延贷款费用后的净额。平均税率是在税收等值的基础上列报的。 |
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
信用损失费用
Horizon通过定期审查其贷款组合的表现来评估其信贷损失拨备(“ACL”)的充分性。在截至2022年3月31日的三个月期间,信用损失费用总计收回140万美元,而2021年同期的信用损失费用为36.7万美元。在截至2022年3月31日的三个月内,商业贷款净撇账为38,000元,住宅按揭贷款净撇账为10,000元,消费贷款净撇账为108,000元。
截至2022年3月31日的ACL余额为5250万美元,占总贷款的1.41%,而截至2021年12月31日的ACL余额为5430万美元,占总贷款的1.51%。贷款总额比率下降的主要原因是资产质素良好,期末的不良贷款占贷款总额的0.54%,而净撇账与平均贷款的比率则为0.00%。
截至2022年3月31日,不良贷款总额为2010万美元,比截至2021年12月31日的1900万美元增加了110万美元。与2021年12月31日相比,截至2022年3月31日,商业不良贷款增加了33.5万美元,房地产不良贷款增加了57.9万美元,消费不良贷款增加了18万美元。
世界银行选择(I)暂停《公认会计准则》对与新冠肺炎疫情有关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为TDR;以及(Ii)暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为TDR,包括会计上的减值。2022年3月31日,世行修改了总计120万美元的贷款,这些贷款有资格根据CARE法案接受治疗。以下是按贷款类型划分的与新冠肺炎疫情相关的贷款修改摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型 | | # | | 网络 天平 | | 的百分比 总计 修改 | | 的百分比 投资组合 |
商业广告 | | 3 | | $0.8 | | 66.7 | % | | 0.0 | % |
按揭(仅限保留) | | 3 | | $0.3 | | 25.0 | % | | 0.0 | % |
间接自动 | | 6 | | $0.1 | | 8.3 | % | | 0.0 | % |
消费者直销 | | 0 | | $0.0 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
消费者旋转 | | 0 | | $0.0 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
总计 | | 12 | | $1.2 | | 100.0 | % | | 0.0 | % |
| | | | | | | | |
抵押贷款(仅限服务) | | 7 | | | | | | |
截至2022年3月31日,OREO拥有和收回的其他房地产资产总额为240万美元,而2021年12月31日为360万美元。减少的主要原因是2022年第一季度出售了五处房产。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
非利息收入
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月非利息收入变化摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | 金额 | | 百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 变化 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | $ | 2,795 | | | $ | 2,234 | | | $ | 561 | | | 25.1 | % |
电汇手续费 | 159 | | | 255 | | | (96) | | | (37.6) | % |
换乘费用 | 2,780 | | | 2,340 | | | 440 | | | 18.8 | % |
受托活动 | 1,503 | | | 1,743 | | | (240) | | | (13.8) | % |
出售投资证券的收益 | — | | | 914 | | | (914) | | | (100.0) | % |
出售按揭贷款的收益 | 2,027 | | | 5,296 | | | (3,269) | | | (61.7) | % |
抵押贷款减值准备净额 | 3,489 | | | 213 | | | 3,276 | | | 1,538.0 | % |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 | 510 | | | 511 | | | (1) | | | (0.2) | % |
| | | | | | | |
其他收入 | 892 | | | 367 | | | 525 | | | 143.1 | % |
非利息收入总额 | $ | 14,155 | | | $ | 13,873 | | | $ | 282 | | | 2.0 | % |
与2021年同期相比,2022年第一季度的非利息收入总额增加了28.2万美元。2022年第一季度,住宅抵押贷款活动从销售抵押贷款的收益中获得了200万美元的收入,低于2021年同期的530万美元,原因是销售的贷款额减少,销售贷款的百分比收益减少。扣除减值或回收的抵押贷款服务收入在2022年第一季度比2021年同期增加了330万美元,这是由于抵押贷款预付款速度放缓,2022年第一季度录得260万美元的减值恢复。与2021年同期相比,存款账户的服务费和交换费分别增加了561,000美元和44万美元,这主要是由于2021年第三季度完成分行收购所获得的存款。与2021年同期相比,2022年第一季度投资证券销售收益减少了914,000美元。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
非利息支出
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月非利息支出变化摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | | | | | March 31, 2021 | | | | | | 金额 变化 | | 百分比 变化 |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | $ | 19,735 | | | | | | | $ | 16,871 | | | | | | | $ | 2,864 | | | 17.0 | % |
占用费用净额 | 3,561 | | | | | | | 3,318 | | | | | | | 243 | | | 7.3 | % |
数据处理 | 2,537 | | | | | | | 2,376 | | | | | | | 161 | | | 6.8 | % |
专业费用 | 314 | | | | | | | 544 | | | | | | | (230) | | | (42.3) | % |
外部服务和顾问 | 2,525 | | | | | | | 1,702 | | | | | | | 823 | | | 48.4 | % |
贷款费用 | 2,545 | | | | | | | 2,822 | | | | | | | (277) | | | (9.8) | % |
FDIC存款保险 | 725 | | | | | | | 800 | | | | | | | (75) | | | (9.4) | % |
其他损失 | 168 | | | | | | | 283 | | | | | | | (115) | | | (40.6) | % |
其他费用 | 4,500 | | | | | | | 3,456 | | | | | | | 1,044 | | | 30.2 | % |
非利息支出总额 | $ | 36,610 | | | | | | | $ | 32,172 | | | | | | | $ | 4,438 | | | 13.8 | % |
年化无息支出。致平均数。资产 | 2.03 | % | | | | | | 2.20 | % | | | | | | | | |
与2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息支出总额增加了440万美元。支出增加的主要原因是薪金和雇员福利增加290万美元,其他费用增加100万美元,外部服务和咨询人增加823 000美元,占用费用净额增加243 000美元,这主要是由于2021年9月收购了14个分支机构、工资增加、医疗保健费用增加和对技术的持续投资。贷款费用减少277000美元和专业费用减少23万美元,部分抵消了这些增加。
截至2022年和2021年3月31日的三个月,年化非利息支出占平均资产的百分比分别为2.03%和2.20%。
所得税
2022年第一季度所得税支出总额为350万美元,与2021年第一季度相比减少了8.9万美元。
流动性
通过与个人和当地企业的长期关系,世行保持着稳定的核心存款基础。这些存款是Horizon的主要流动性来源。Horizon的其他流动性来源包括收益、贷款偿还、投资证券销售和到期日、出售住宅抵押贷款的收益、未质押投资证券以及与代理银行(包括FHLB)的借款关系。截至2022年3月31日,除了Horizon正常运营、融资和投资活动提供的流动资金外,该行在包括联邦住房贷款机构和联邦储备银行贴现窗口在内的多家货币中心银行还有约5.753亿美元的未使用信贷额度,而2021年12月31日的未使用信贷额度为6.727亿美元。截至2022年3月31日,该行约有23亿美元的未质押投资证券,而2021年12月31日为20亿美元。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
资本资源
截至2022年3月31日,Horizon和世行的资本资源超过了资本状况良好的银行的监管资本比率。截至2022年3月31日,股东权益总额为6.775亿美元,而截至2021年12月31日,股东权益总额为7.232亿美元。截至2022年3月31日的三个月,平均股东权益与平均资产的比率为9.79%,而截至2021年12月31日的12个月为10.93%。期内股东权益减少的原因是累计其他全面收入减少6,210万美元和派息金额减少,但减少额被期内录得的净收入所抵销。
Horizon宣布2022年前三个月的普通股股息为每股0.15美元,2021年同期为每股0.13美元。2022年和2021年前三个月的股息支付率(股息占基本每股收益的百分比)分别为27.8%和26.1%。有关分红的更多信息,请参阅Horizon的2021年Form 10-K年度报告。
非公认会计准则财务计量的使用
本季度报告10-Q表中所列的某些信息指的是以非公认会计准则方法确定的财务计量。具体地说,我们包括了与净收益、稀释每股收益、净利润率、有形股东权益、每股有形账面价值、效率比率、平均资产回报率、平均普通股权益回报率、平均有形股本回报率和税前拨备前净收入有关的非GAAP财务指标。在每一种情况下,我们都确定了我们认为是调整的特殊情况,并将其排除在外,以显示与购置有关的采购会计调整等事件的影响,以及我们在对账中确定的其他事件。Horizon认为,这些非GAAP财务衡量标准对投资者有帮助,并在不影响购买、会计影响和其他调整的情况下,更好地了解我们的业务和财务结果。这些措施不一定与其他公司可能提出的类似措施具有可比性,不应单独考虑或作为相关GAAP措施的替代品。关于本文确定的非公认会计准则数字与其最具可比性的公认会计准则衡量标准的对账,见下表和本报告中其他表格10-Q所载的其他信息。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
报告的净收入 | | $ | 23,563 | | | $ | 21,425 | | | $ | 23,071 | | | $ | 22,173 | | | $ | 20,422 | | | | | |
收购费用 | | — | | | 884 | | | 799 | | | 242 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (184) | | | (166) | | | (51) | | | — | | | | | |
不包括收购费用的净收益 | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,704 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | | | |
信用损失费用获得性贷款 | | — | | | — | | | 2,034 | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | (427) | | | — | | | — | | | | | |
不包括信贷损失费用的净收益获得的贷款 | | 23,563 | | | 22,125 | | | 25,311 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | 489 | | | — | | | — | | | | | |
净收益,不包括出售员工持股受托人账户的收益 | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,471 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
不包括DOL ESOP结算费用的净收益 | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | | | |
(收益)/出售投资的损失 证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | | | |
不包括投资证券销售的净收益(收益)/亏损 | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 22,364 | | | 19,700 | | | | | |
银行拥有人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | — | | | — | | | (517) | | | (266) | | | — | | | | | |
BOLI上不包括死亡抚恤金的净收入 | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 22,098 | | | 19,700 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | | | |
不包括借款提前还款罚金的净收益 | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 22,197 | | | 19,700 | | | | | |
调整后净收益 | | $ | 23,563 | | | $ | 23,710 | | | $ | 22,954 | | | $ | 22,197 | | | $ | 19,700 | | | | | |
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释后每股收益的非公认会计准则对账 |
(未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
报告的稀释后每股收益(EPS) | | $ | 0.54 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.46 | | | | | |
收购费用 | | — | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
不包括收购费用的稀释每股收益 | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | | | |
信用损失费用获得性贷款 | | — | | | — | | | 0.05 | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | | | |
稀释每股收益,不包括信用损失费用收购贷款 | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.58 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | | | — | | | | | |
稀释每股收益,不包括出售员工持股受托人账户的收益 | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 0.04 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
稀释每股收益,不包括DOL ESOP和解费用 | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
不包括投资证券(收益)/损失的稀释每股收益 | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.44 | | | | | |
BOLI上的死亡抚恤金 | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | — | | | | | |
BOLI上不包括死亡津贴的稀释每股收益 | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 0.50 | | | 0.44 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
稀释每股收益,不包括借款的提前还款罚款 | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 0.50 | | | 0.44 | | | | | |
调整后的稀释每股收益 | | $ | 0.54 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.44 | | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前、拨备前净收益的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
税前收入 | | $ | 27,102 | | | $ | 25,505 | | | $ | 27,127 | | | $ | 25,943 | | | $ | 23,872 | | | | | |
信用损失费用(冲销) | | (1,386) | | | (2,071) | | | 1,112 | | | (1,492) | | | 367 | | | | | |
税前、拨备前净收益 | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 24,451 | | | $ | 24,239 | | | | | |
税前、拨备前净收益 | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 24,451 | | | $ | 24,239 | | | | | |
收购费用 | | — | | | 884 | | | 799 | | | 242 | | | — | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | — | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | | | | | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | | — | | | — | | | (517) | | | (266) | | | — | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | | | |
调整后税前、拨备前净收益 | | $ | 25,716 | | | $ | 26,218 | | | $ | 26,192 | | | $ | 24,552 | | | $ | 23,325 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
报告的净利息收入 | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 42,632 | | | $ | 42,538 | | | | | |
平均生息资产 | | 6,800,549 | | | 6,938,258 | | | 6,033,088 | | | 5,659,384 | | | 5,439,634 | | | | | |
净利息收入占平均利息资产的百分比 (“净息差”) | | 2.99 | % | | 2.97 | % | | 3.17 | % | | 3.14 | % | | 3.29 | % | | | | |
报告的净利息收入 | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 42,632 | | | $ | 42,538 | | | | | |
与收购相关的采购会计调整 (“PAUs”) | | (916) | | | (1,819) | | | (875) | | | (230) | | | (1,579) | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | | | |
调整后净利息收入 | | $ | 47,255 | | | $ | 48,157 | | | $ | 45,669 | | | $ | 42,527 | | | $ | 40,959 | | | | | |
调整后的净息差 | | 2.93 | % | | 2.86 | % | | 3.12 | % | | 3.13 | % | | 3.17 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形股东权益与每股有形账面价值的非公认会计准则对账 |
(千美元,每股数据除外,未经审计) |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 |
股东权益总额 | | $ | 677,450 | | | $ | 723,209 | | | $ | 708,542 | | | $ | 710,374 | | | $ | 689,379 | |
减去:无形资产 | | 174,588 | | | 175,513 | | | 183,938 | | | 172,398 | | | 173,296 | |
有形股东权益总额 | | $ | 502,862 | | | $ | 547,696 | | | $ | 524,604 | | | $ | 537,976 | | | $ | 516,083 | |
已发行普通股 | | 43,572,796 | | | 43,547,942 | | | 43,520,694 | | | 43,950,720 | | | 43,949,189 | |
普通股每股账面价值 | | $ | 15.55 | | | $ | 16.61 | | | $ | 16.28 | | | $ | 16.16 | | | $ | 15.69 | |
每股有形账面价值 分享 | | $ | 11.54 | | | $ | 12.58 | | | $ | 12.05 | | | $ | 12.24 | | | $ | 11.74 | |
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Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计原则下效率比与调整后效率比的计算与对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
报告的非利息支出 | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 33,388 | | | $ | 32,172 | | | | | |
报告的净利息收入 | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 42,632 | | | 42,538 | | | | | |
报告的非利息收入 | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 16,044 | | | $ | 15,207 | | | $ | 13,873 | | | | | |
非利息支出/(净利息收入+非利息收入) (“效率” 比率“) | | 58.74 | % | | 62.69 | % | | 54.88 | % | | 57.73 | % | | 57.03 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
报告的非利息支出 | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 33,388 | | | $ | 32,172 | | | | | |
收购费用 | | — | | | (884) | | | (799) | | | (242) | | | — | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | (1,900) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
不包括收购费用和DOL ESOP结算费用的非利息费用 | | 36,610 | | | 36,586 | | | 33,550 | | | 33,146 | | | 32,172 | | | | | |
报告的净利息收入 | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 42,632 | | | 42,538 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | | | |
净利息收入,不包括借款的提前还款罚款 | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 42,757 | | | 42,538 | | | | | |
报告的非利息收入 | | 14,155 | | | 12,828 | | | 16,044 | | | 15,207 | | | 13,873 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | — | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | | | | | |
银行拥有人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | — | | | — | | | (517) | | | (266) | | | — | | | | | |
非利息收入,不包括出售投资证券的收益/损失和BOLI的死亡抚恤金 | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 13,198 | | | $ | 14,941 | | | $ | 12,959 | | | | | |
调整后的能效比 | | 58.74 | % | | 58.25 | % | | 56.16 | % | | 57.45 | % | | 57.97 | % | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均资产收益率的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
平均资产 | | $ | 7,319,675 | | | $ | 7,461,343 | | | $ | 6,507,673 | | | $ | 6,142,507 | | | $ | 5,936,149 | | | | | |
报告的平均资产回报率(ROAA) | | 1.31 | % | | 1.14 | % | | 1.41 | % | | 1.45 | % | | 1.40 | % | | | | |
收购费用 | | — | | | 0.05 | | | 0.05 | | | 0.02 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | — | | | | | |
ROAA,不包括收购费用 | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.45 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | | | |
信用损失费用获得性贷款 | | — | | | — | | | 0.12 | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | (0.03) | | | — | | | — | | | | | |
ROAA不包括获得的贷款的信用损失费用 | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.54 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (0.14) | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | | | — | | | | | |
ROAA不包括出售员工持股受托人账户的收益 | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.43 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 0.10 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.02) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
ROAA不包括DOL ESOP和解费用 | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.06) | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | | | |
ROAA不包括出售投资证券的(收益)/损失 | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.47 | | | 1.35 | | | | | |
银行拥有人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | — | | | — | | | (0.03) | | | (0.02) | | | — | | | | | |
ROAA不包括BOLI上的死亡抚恤金 | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.45 | | | 1.35 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
ROAA不包括借款的提前还款罚款 | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.46 | | | 1.35 | | | | | |
调整后的ROAA | | 1.31 | % | | 1.26 | % | | 1.40 | % | | 1.46 | % | | 1.35 | % | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均普通股权益报酬率的非公认会计准则调整 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
平均普通股权益 | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 706,652 | | | $ | 697,401 | | | | | |
报告的平均普通股权益回报率(“ROACE”) | | 13.34 | % | | 11.81 | % | | 12.64 | % | | 12.59 | % | | 11.88 | % | | | | |
收购费用 | | — | | | 0.49 | | | 0.44 | | | 0.14 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.10) | | | (0.09) | | | (0.03) | | | — | | | | | |
ROACE,不包括收购费用 | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.99 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | | | |
信用损失费用获得性贷款 | | — | | | — | | | 1.11 | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | (0.23) | | | — | | | — | | | | | |
ROACE不包括信用损失费用获得的贷款 | | 13.34 | | | 12.20 | | | 13.87 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (1.28) | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.27 | | | — | | | — | | | | | |
ROACE,不包括出售ESOP受托人账户的收益 | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.86 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 1.05 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.17) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
ROACE DOL ESOP和解费用 | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.53) | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.11 | | | | | |
ROACE不包括(收益)/出售投资证券的损失 | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 12.70 | | | 11.46 | | | | | |
银行拥有人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | — | | | — | | | (0.28) | | | (0.15) | | | — | | | | | |
ROACE不包括BOLI上的死亡保险金 | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 12.55 | | | 11.46 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 0.07 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | | | |
ROACE不包括对借款的提前还款罚款 | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 12.61 | | | 11.46 | | | | | |
调整后的ROACE | | 13.34 | % | | 13.08 | % | | 12.58 | % | | 12.61 | % | | 11.46 | % | | | | |
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则对平均有形权益报酬率的调整 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | |
平均普通股权益 | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 706,652 | | | $ | 697,401 | | | | | |
减去:平均无形资产 | | 176,356 | | | 179,594 | | | 174,920 | | | 173,905 | | | 174,785 | | | | | |
平均有形权益 | | $ | 539,985 | | | $ | 540,049 | | | $ | 549,492 | | | $ | 532,747 | | | $ | 522,616 | | | | | |
平均普通股权益回报率(“ROATE”) | | 17.70 | % | | 15.74 | % | | 16.66 | % | | 16.69 | % | | 15.85 | % | | | | |
收购费用 | | — | | | 0.65 | | | 0.58 | | | 0.18 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.14) | | | (0.12) | | | (0.04) | | | — | | | | | |
不包括收购费用的ROATE | | 17.70 | | | 16.25 | | | 17.12 | | | 16.83 | | | 15.85 | | | | | |
信用损失费用获得性贷款 | | — | | | — | | | 1.47 | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | (0.31) | | | — | | | — | | | | | |
不包括信用损失费用的已获得贷款的ROATE | | 17.70 | | | 16.25 | | | 18.28 | | | 16.83 | | | 15.85 | | | | | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | — | | | — | | | (1.68) | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.35 | | | — | | | — | | | | | |
不包括出售ESOP受托人账户的收益的ROATE | | 17.70 | | | 16.25 | | | 16.95 | | | 16.83 | | | 15.85 | | | | | |
DOL ESOP和解费用 | | — | | | 1.40 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | (0.23) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
ROATE DOL ESOP和解费用 | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 16.83 | | | 15.85 | | | | | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.71) | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.15 | | | | | |
不包括(收益)/出售投资证券损失的ROATE | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 16.83 | | | 15.29 | | | | | |
银行拥有人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | — | | | — | | | (0.37) | | | (0.20) | | | — | | | | | |
不包括BOLI上的死亡抚恤金的ROATE | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 16.63 | | | 15.29 | | | | | |
对借款的提前还款罚款 | | — | | | — | | | — | | | 0.09 | | | — | | | | | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | — | | | | | |
ROATE不包括借款的提前还款罚金 | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 16.70 | | | 15.29 | | | | | |
调整后的ROATE | | 17.70 | % | | 17.42 | % | | 16.58 | % | | 16.70 | % | | 15.29 | % | | | | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们建议您参阅Horizon的2021年年度报告Form 10-K,以了解其利率敏感度分析。Horizon认为,自其2021年年报以Form 10-K形式报告以来,其利率敏感度没有显著变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据对截至2022年3月31日的披露控制和程序的评估,Horizon的首席执行官和首席财务官评估了Horizon的披露控制的有效性(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所定义)。基于此类评估,这些官员得出结论,截至评估日期,Horizon的披露控制和程序有效,可确保Horizon根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并旨在确保积累这些报告中要求披露的信息并酌情传达给管理层,以便及时做出披露决定。
财务报告内部控制的变化
Horizon的管理层,包括首席执行官和首席财务官,也得出结论,在截至2022年3月31日的财政季度内,Horizon对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或有可能对Horizon的财务报告内部控制产生重大影响。
Horizon银行股份有限公司及附属公司
第II部分--其他资料
项目1.法律程序
Horizon及其子公司参与了与其业务开展相关的各种法律诉讼。管理层预计,任何此类诉讼的结果不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
与之前在Horizon公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项下披露的因素相比,没有实质性的变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(a)未登记的股权证券销售:不适用
(b)收益的使用:不适用
(c)回购我们的股票证券:不适用
项目3.高级证券违约
不适用
项目4.矿山安全披露
不适用
项目5.其他信息
不适用
目录表
Horizon银行股份有限公司及附属公司
第II部分--其他资料
项目6.展品
(A)展品
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展品 不是的。 | 描述 | 位置 |
31.1 | 克雷格·M·德怀特认证 | 附设 |
31.2 | Mark E.Secor的认证 | 附设 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | 附设 |
101 | 内联交互数据文件 | 附设 |
104 | 公司截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式 | 在内联XBRL文档中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | | | | |
| | Horizon银行股份有限公司 |
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May 5, 2022 | | //克雷格·M·德怀特 |
日期 | | 克雷格·M·德怀特 |
| | 首席执行官 |
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May 5, 2022 | | /s/马克·E·塞科尔 |
日期 | | 马克·E·塞科尔 |
| | 首席财务官 |