财务状况压缩中期合并报表   (未经审计- 以千加元(“加元”)表示) 股份金额除外)
				3月31日 2022		12月31日 2021
资产
当前
现金和现金等价物(附注4)			$	65,290	$	63,998
贸易和其他应收账款(附注5)				3,164		3,656
库存(注： 6)				3,271		3,454
投资-股权 工具(注7)				18,615		14,437
预付费用 及其他				1,723		1,310
				92,063		86,855
非当前
库存-库存中的矿石 (注6)				2,098		2,098
投资-股权 工具(注7)				238		141
投资-铀 (注7)				180,870		133,114
投资-合资企业(附注8)				20,900		21,392
预付费用 及其他				166		221
受限现金和投资(注9)				12,986		12,001
财产、厂房和设备(注10)				253,377		254,462
总资产			$	562,698	$	510,284
负债
当前
应付账款和应计负债(附注11)			$	12,616	$	8,590
投资认股权证(注7)				2,763		1,625
购股 认股权证负债(附注15)				20,821		-
长期负债的流动部分：
递延收入 (附注12)				4,171		4,656
离职后福利 (附注13)				120		120
回收 义务(附注14)				1,181		1,181
其他负债 (附注16)				186		179
				41,858		16,351
非当前
递延收入 (附注12)				30,308		31,852
离职后福利 (附注13)				1,111		1,154
回收 义务(附注14)				33,141		36,351
购股 认股权证负债(附注15)				-		20,337
其他负债 (附注16)				382		329
递延收入 纳税义务				6,683		7,219
总负债				113,483		113,593
股权
股本 (注17)				1,526,394		1,517,029
贡献了 盈余(附注18)				68,029		67,496
赤字				(1,146,987)		(1,189,610)
累计其他 综合收益(附注19)				1,779		1,776
总股本				449,215		396,691
负债和权益合计			$	562,698	$	510,284
已发行和 已发行普通股(千股)(附注17)				817,767		812,430
承付款和或有事项(附注24)
后续 事件(注25)
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

 

中期 合并财务报表

 

精简中期合并损益表(亏损)和 全面收益(亏损)
(未经审计- 除每股和每股金额外，以千加元表示)
								三个月 结束 3月 31
								2022			2021
收入(附注21)							$	4,125		$	2,496
费用
操作(备注 20和21)								(2,398)			(1,888)
评估(备注： 21)								(4,465)			(2,761)
探索(注： 21)								(2,566)			(1,348)
一般和 管理(注21)								(4,064)			(2,625)
其他收入 (费用)(注20)								52,645			(2,041)
								39,152			(10,663)
财务费用净额前收入 (亏损)								43,277			(8,167)
财务费用， 净额(注20)								(698)			(1,025)
合资企业亏损的股权份额(附注8)								(492)			-
税前收入(亏损)								42,087			(9,192)
所得税 退税
延期								536			308
当期净收益(亏损)							$	42,623		$	(8,884)
其他 全面收益(亏损)(附注19)：
属于或 的项目随后可能会重新分类为收益(亏损)：
外币 转换更改								3			3
当期综合 损益							$	42,626		$	(8,881)
基本和摊薄后的每股净收益(亏损)：
基本						$		0.05	$		(0.01)
稀释							$	0.05		$	(0.01)
加权平均 流通股数量(千股)：
基本								814,788			714,424
稀释								825,148			714,424
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

 

中期合并财务报表

 

精简中期合并权益变动表
(未经审计- 以千加元表示)
						三个月 结束 3月 31
						2022		2021
股本(注17)
余额-期间期初					$	1,517,029	$	1,366,710
以现金价格发行的股票，扣除发行成本						8,241		134,083
其他已发行股票 ，扣除发行成本						39		-
股票期权 已行使-现金						688		3,711
股票期权 已行使-从缴款盈余中转移						254		1,266
股份单位 已行使-从缴款盈余转账						143		167
余额- 期末						1,526,394		1,505,937
缴款盈余
余额-期间期初						67,496		67,387
基于股份的 薪酬费用(附注18)						930		375
股票期权 已行使-转股本						(254)		(1,266)
股份单位 已行使-转股本						(143)		(167)
余额- 期末						68,029		66,329
赤字
余额-期间期初						(1,189,610)		(1,208,587)
净收益 (亏损)						42,623		(8,884)
余额- 期末						(1,146,987)		(1,217,471)
累计其他综合收益(附注19)
余额-期间期初						1,776		1,775
外币兑换						3		3
余额- 期末						1,779		1,778
总股本
余额-期间期初						396,691		227,285
余额- 期末					$	449,215	$	356,573
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

中期合并财务报表

 

简明中期合并现金流量表
(未经审计- 以千加元表示)
						三个月 结束 3月 31
现金提供者(用于)：						2022		2021
经营活动
当期净收益(亏损)					$	42,623	$	(8,884)
调整和 不影响现金和现金等价物的项目：
损耗、折旧、摊销和增值						1,674		1,294
公允价值 变动损失(收益)：
投资-股权工具(附注7和20)						(4,275)		91
投资-铀 (附注7和20)						(47,756)		-
投资认股权证(附注7和20)						1,138		-
股份 认购权证负债(附注15和20)						484		1,564
联合 风险资本的亏损份额(注8)						492		-
递延收入确认(附注12)						(2,471)		(137)
离职后 福利支付(附注13)						(48)		(48)
复垦 债务支出(附注14)						(264)		(262)
基于股份的薪酬 (附注18)						930		375
外汇 亏损(收益)(注20)						200		(441)
权证 负债发行成本已支出						-		789
递延收入 退税						(536)		(308)
非现金营运资金项目变动(附注20)						4,341		3,984
经营活动中使用的现金净值						(3,468)		(1,983)
投资活动
增加财产、厂房和设备(注10)						(2,995)		(293)
增加受限现金和投资						(985)		(578)
用于投资活动的现金净额						(3,980)		(871)
融资活动
发行债务 债务(附注16)						72		-
偿还债务(附注16)						(60)		(59)
单位发行收益(扣除发行成本) (注17)						-		135,660
股票发行收益，扣除发行成本后的收益(附注17)						8,241		10,868
行使股票期权所得收益(附注17)						688		3,711
融资活动提供的现金净额						8,941		150,180
增加现金和现金等价物						1,493		147,326
外汇对现金和现金等价物的影响						(201)		439
期初现金和现金等价物						63,998		24,992
现金和现金等价物，期末					$	65,290	$	172,757
附注是精简中期合并财务报表的组成部分

 

 

 

中期合并财务报表

 

截至2022年3月31日的三个月简明中期合并财务报表附注
(未经审计- 以加元表示，不包括股票和每股金额 )

 

 

Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附属公司和联合 安排(统称为“Denison”或 “公司”)从事与铀矿开采相关的 活动，可能包括收购、勘探和开发含铀资产、开采、加工 以及销售和投资铀。

 

公司拥有惠勒河合资企业(“WRJV”)95.0%的有效权益、沃特伯里湖有限合伙企业(“WLULP”)66.90%的权益、McClean Lake合资企业(“MLJV”)(包括McClean Lake磨坊)22.5%的权益以及中西部合资企业(“MWJV”)25.17%的权益，这些权益均位于加拿大萨斯喀彻温省北部阿萨巴斯卡盆地地区的东部。根据双方之间的收费碾磨协议条款，McClean Lake工厂签订了向Cigar Lake合资企业(“CLJV”)提供收费碾磨服务的合同 (见附注12)。此外，该公司在加拿大萨斯喀彻温省的其他几个开发和勘探项目中拥有 不同的所有权权益。

 

通过持有JCU(加拿大)勘探有限公司(“JCU”)50%的股权，Denison还间接持有加拿大多个铀项目合资企业的间接权益，包括千禧项目(JCU 30.099%)、Kiggavik项目(JCU 33.8123%)和克里斯蒂湖项目(JCU 34.4508%)。有关详细信息，请参阅注释8。

 

公司 通过其关闭的矿山 集团提供矿山退役和其他服务(统称为“环境服务”)，该集团管理Denison的艾略特湖填海 项目，并提供关闭后的第三方矿山护理和维护服务。

 

DMC根据《商业公司法》(安大略省)注册成立， 注册地在加拿大。其注册总部的地址是加拿大安大略省多伦多大学大道40号1100室，邮编：M5J 1T1。

 

 

 

这些精简的 中期综合财务报表是根据国际会计准则34中期财务报告 编制的。简明的中期综合财务报表应与截至2021年12月31日的年度经审计的年度综合财务报表一并阅读。 公司的显示货币为加元 (“CAD”)。

 

这些财务报表已由董事会批准于2022年5月5日发布。

 

 

 

这些精简中期综合财务报表所遵循的重要会计政策 与本公司截至2021年12月31日的年度经审计年度综合财务报表所适用的会计政策一致。

 

公司已 审议了《国际会计准则》第16号修正案，物业厂房及设备、国际会计准则第37号、拨备、或有负债及或有资产及国际财务报告准则3业务合并，于2022年1月1日或之后的年度期间生效 ，并已断定该等修订对 公司的财务报表没有影响。

 

 

中期合并财务报表

 

 

现金和现金等值余额 包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
现金			$	1,747	$	2,002
MLJV和MWJV中的现金				1,205		1,275
现金 等价物				62,338		60,721
			$	65,290	$	63,998

 

 

 

贸易和其他应收款余额包括：

 

					3月31日		12月31日
(单位为 千)					2022		2021
交易 应收款				$	2,630	$	2,866
MLJV和MWJV的应收账款					307		533
销售税 应收账款					224		255
各种应收账款					3		2
				$	3,164	$	3,656

 

 

 

库存余额 包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
浓缩铀			$	440	$	451
库存中的矿石				2,098		2,098
MLJV中的矿山和磨坊用品				2,831		3,003
			$	5,369	$	5,552
库存-按 资产负债表演示：
当前			$	3,271	$	3,454
库存中的长期矿石				2,098		2,098
			$	5,369	$	5,552

 

 

中期合并财务报表

 

 

投资余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
投资：
股票 工具
个共享			$	18,461	$	14,349
认股权证				392		229
铀				180,870		133,114
			$	199,723	$	147,692
投资-按 资产负债表演示：
当前			$	18,615	$	14,437
长期				181,108		133,255
			$	199,723	$	147,692

 

投资 连续性摘要如下：

 

(单位为 千)		股权 仪器		实物 铀		合计 投资
余额-2021年12月31日	$	14,578	$	133,114	$	147,692
损益公允价值收益(附注20)		4,275		47,756		52,031
余额-2022年3月31日	$	18,853	$	180,870	$	199,723

 

截至2022年3月31日，本公司持有由上市公司的股票和 认股权证组成的股权工具，没有债务工具。 长期股权工具由上市公司的认股权证组成，可在资产负债表日后一年以上行使。

 

铀投资

 

截至2022年3月31日，该公司共持有250万磅实物铀作为铀3O8，以每磅36.67美元(29.66美元)的加权平均收购价收购 U3O8，包括 购买佣金，总成本为91,674,000美元(74,140,000美元)。这些铀是作为一项长期投资持有的。

 

       出售投资并就投资发行权证

 

于2021年，本公司以非公开协议售出(1)32,500,000股GoviEx铀矿公司(“GoviEx”)普通股及(2)32,500,000股普通股认购权证，使持有人有权收购Denison拥有的额外一股GoviEx普通股(“GoviEx 认股权证”)，总收益为15,600,000美元。本次交易所得款项按相对公允价值在售出的GoviEx普通股和发行的GoviEx认股权证之间分配。GoviEx认股权证使持有人有权在发行后18个月(2023年4月)内，按行使价$0.80额外收购本公司拥有的GoviEx额外一股普通股。

 

于2022年3月31日，GoviEx认股权证的公允价值估计为2,763,000美元(每份认股权证0.085美元)，基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的以下假设：预期波动率为90%，无风险利率为2.17%，股息收益率为0%，预期期限为13个月。

 

本公司继续持有32,644,000股GoviEx普通股。如果GoviEx认股权证全部行使，Denison将获得26,000,000美元 ，并将另外32,500,000股GoviEx普通股转让给 认股权证持有人。

 

中期合并财务报表

 

	数量		保证书
(单位：千 ，授权证金额除外)	认股权证		责任
余额-2021年12月31日	32,500,000	$	1,625
公允价值变动(附注20)	-		1,138
余额-2022年3月31日	32,500,000	$	2,763

 

 

 

对合资企业余额的投资包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
对合资企业的投资-按被投资方：
JCU			$	20,900	$	21,392
			$	20,900	$	21,392

 

对JCU的投资摘要如下：

 

(单位为 千)
余额-2021年12月31日					$	21,392
亏损的股权份额						(492)
余额-2022年3月31日					$	20,900

 

2021年8月3日，Denison完成了从UEX Corporation(“UEX”)手中收购JCU 50%的交易，现金对价为20,500,000美元，外加1,356,000美元的交易成本。Denison收购其于JCU的50%权益是紧随UEX以41,000,000美元现金代价向海外铀资源开发有限公司(“OURD”)收购JCU全部流通股后发生的。

 

根据Denison与UEX的协议，Denison向UEX提供了一笔40,950,000,000美元的90天免息定期贷款(“定期贷款”)，以促进UEX从OURD收购JCU。在 将JCU 50%的股份从UEX转让给Denison时，根据定期贷款提取的金额中的$20,500,000被视为由UEX偿还。UEX于2021年9月偿还了剩余的定期贷款。

 

JCU是一家私营 公司，在加拿大拥有12个铀项目合资企业的投资组合，包括WRJV 10%的权益，千禧项目30.099%的权益(Cameco Corporation 69.901%)，Kiggavik项目33.8123%的权益(Orano Canada Inc.66.1877%)，以及Christie Lake项目34.4508%的权益(UEX 65.5492%)。

 

以下 表是经计入 Denison就权益会计目的(包括公允价值 调整及会计政策差异)而作出的调整后， JCU按100%基准编制的综合财务资料摘要。Denison 将其在JCU的权益收益(亏损)份额记录为一个月的欠款(由于尚未获得信息)，并根据截至Denison报告的 期间结束日期为止发生的任何已知重大交易进行了调整 。

 

中期合并财务报表

 

				3月31日		十二月三十一日，
(单位为 千)				2022		2021
流动资产总额 (1)			$	4,551	$	4,851
非流动资产合计				38,067		38,067
流动负债总额				(818)		(134)
非流动负债合计				-		-
总净资产			$	41,800	$	42,784
						三个月 结束    March 31, 2022(2)
收入					$	-
净亏损						(984)
其他 综合收益					$	-
将JCU净资产调整为Denison投资账面价值：
调整后的JCU净资产--截至2021年12月31日					$	42,784
净亏损						(984)
JCU调整后净资产 -2022年3月31日					$	41,800
丹尼森所有权 权益						50.00%
丹尼森占JCU调整后净资产的份额						20,900
投资 JCU					$	20,900

 

 

 

受限的 现金和投资余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
现金和现金等价物			$	3,851	$	2,866
投资				9,135		9,135
			$	12,986	$	12,001

 

受限现金 和投资-按项目：
艾略特湖填海信托基金			$	3,851	$	2,866
信用证 贷款质押资产				9,000		9,000
信用证 附加抵押品				135		135
			$	12,986	$	12,001

  

截至2022年3月31日，投资包括期限不到90天的保证投资证书 。

 

埃利奥特 湖泊围垦信托基金

 

在截至2022年3月31日的三个月内，公司向艾略特湖填海信托基金额外存入1,199,000美元，并提取了216,000美元。

 

信贷机构质押资产函

 

截至2022年3月31日，公司根据其在信用证融资项下的义务(见附注14和16)，在加拿大新斯科舍银行(“BNS”)有9,000,000美元的存款，作为质押的限制性现金和投资。有关在季度末之后对信用证融资进行 修订并导致质押资产减少的详情，请参阅附注25。

 

中期合并财务报表

 

信用附加抵押品的信函

 

于2022年3月31日，本公司在BNS的保证金额外获得135,000美元的现金抵押品，用于支付超出其信用证融资可用抵押品的部分(见附注14和16)。请参阅 附注25，以了解在季度末之后对信用证融资进行的修订的详细信息，并导致 解除额外的抵押品金额。

 

 

 

物业、厂房和设备(“PP&E”)连续性摘要 如下：

 

		厂房和设备				矿物		合计
(单位为 千)		拥有		使用权		属性		PP&E
成本：
余额-2021年12月31日	$	105,683	$	953	$	179,788	$	286,424
添加		2,983		39		11		3,033
填海-调整 (附注14)		(3,303)		-		-		(3,303)
余额-2022年3月31日	$	105,363	$	992	$	179,799	$	286,154
累计摊销、折旧：
余额-2021年12月31日	$	(31,420)	$	(542)	$	-	$	(31,962)
摊销		(46)		-		-		(46)
折旧		(725)		(44)		-		(769)
余额-2022年3月31日	$	(32,191)	$	(586)	$	-	$	(32,777)
携带 值：
余额-2021年12月31日	$	74,263	$	411	$	179,788	$	254,462
余额-2022年3月31日	$	73,172	$	406	$	179,799	$	253,377

 

厂房和 设备自有

 

本公司通过其在MLJV的所有权 拥有McClean Lake工厂22.5%的权益。工厂的账面价值包括 各种基础设施、建筑和机械资产，占2022年3月拥有的厂房和设备总账面价值的83%，即60,919,000美元。

 

在截至2022年3月31日的三个月中增加的 主要涉及购买萨斯喀彻温省萨斯卡通的一栋办公楼，以容纳公司不断增长的员工。

 

厂房和设备-使用权

 

公司已将各种使用权(“ROU”)资产的成本计入其厂房和设备的账面价值金额。这些 资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。 ROU资产价值的大部分归因于公司在多伦多的办公空间的 建筑物租赁资产。

 

矿物 属性

 

截至2022年3月31日，本公司在加拿大萨斯喀彻温省的开发、评估和勘探项目中拥有各种权益，这些权益可以是直接持有的，也可以是通过期权或各种合同协议持有的。账面价值较大的物业为惠勒河、沃特伯里湖、中西部、曼湖、沃尔湖、约翰斯顿湖和麦克莱湖，合计占2022年3月31日矿产资产账面价值总额的162,698,000美元，或91%。

 

 

 

 

中期 合并财务报表

 

11.应付账款和应计负债

 

应付账款和应计负债余额包括：

 

					3月31日		12月31日
(单位为 千)					2022		2021
交易 应付款				$	5,783	$	3,179
MLJV和MWJV中的应付款					4,116		4,316
其他 应付款					2,717		1,095
				$	12,616	$	8,590

 

 

12.递延收入

 

延期的 收入余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
延期 收入-预售收费机：
CLJV通行费 铣削-APG			$	34,479	$	36,508
			$	34,479	$	36,508
递延 收入-按资产负债表显示：
当前			$	4,171	$	4,656
非当前				30,308		31,852
			$	34,479	$	36,508

 

递延的 收入负债连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						延期 收入
余额-2021年12月31日					$	36,508
堆积(注： 20)						442
期间确认的收入 (附注21)						(2,471)
余额-2022年3月31日					$	34,479

 

与英美资源集团(“APG”)的合作安排

 

于2017年2月， Denison完成了与APG的一项安排，根据该安排，Denison收到了一笔预付款，以换取自2016年7月1日起根据与CLJV的当前 收费碾磨协议，Denison有权从MLJV获得指定的 未来收费碾磨现金收据。预付款是基于对丹尼森将收到的加工现金收据的总通行费的估计。

 

APG 安排代表Denison的一项合同义务，即向APG支付本公司未来通过McClean Lake工厂加工指定雪茄 湖矿石所赚取的任何现金收益。递延收入 余额为非现金负债，当Denison收到的任何 收费碾磨收入传递给APG 或确认雪茄湖第一阶段和第二阶段收费碾磨 产量估计的任何变化时，该负债将进行调整。

 

在截至2022年3月31日的三个月内，公司根据雪茄湖收费碾压的三个月产量(3,695,000英镑U)，从递延收入中提取了2,471,000 美元的收费碾压收入308在100%的基础上)。 截至2022年3月31日的三个月的减值包括因2022年第一季度收费磨减率的估计变化而导致的前几个时期累计收入增加1,444,000美元 。调整的主要原因是雪茄湖矿石的预计研磨时间发生变化，此前雪茄湖矿场的运营商宣布，矿山产量将从之前计划的每年1800万磅U3O8降至2022年和2023年的每年1500万磅U3O8，然后降至每年1350万磅U3O8。

 

中期 合并财务报表

 

根据IFRS 15， 与客户签订合同的收入，CLJV矿石收费加工的估计时间的变化导致收费加工交易的隐含融资部分增加 ， 增加了在收费加工合同有效期内应确认的递延收入总额以及递延收入 提款率。自APG安排开始以来，更新的提款率已 追溯应用于为CLJV产生的所有英镑，导致本期 调整。

 

在截至2021年3月31日的三个月中，公司 通过提取递延收入确认了137,000美元的收费碾磨收入，其中包括基于本季度雪茄湖收费碾磨 产量的零美元(零英镑U308在100%的基础上) 和追溯的137,000美元的收入增长，这是由于2021年第一季度收费磨削提款率的估计变化 而产生的。

 

雪茄湖矿场和McClean Lake磨坊的生产在2021年初暂时停产，原因是为应对新冠肺炎疫情关闭了雪茄湖矿场。Cameco于2021年4月重启Cigar Lake矿的矿石生产，并于2021年5月重启McClean Lake的收费式磨矿生产，包装铀生产于2021年6月初恢复 。

 

截至2022年3月的递延收入负债的当前 部分反映了 Denison对Cigar Lake收费站未来12个月的估计。此假设基于当前钢厂包装的产量预期，并按季度重新评估 。

 

 

13.离职后福利

 

离职后福利余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
应计福利 债务			$	1,231	$	1,274
			$	1,231	$	1,274
离职后福利 按资产负债表显示：
当前			$	120	$	120
非当前				1,111		1,154
			$	1,231	$	1,274

 

离职后福利连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						就业后 福利
余额-2021年12月31日					$	1,274
堆积(注： 20)						5
已支付福利						(48)
余额-2022年3月31日					$	1,231

 

 

 

中期 合并财务报表

 

14.回收义务

 

回收 债务余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
回收 义务-按地点：
埃利奥特湖			$	20,826	$	20,877
McClean和中西部合资企业				12,234		15,405
其他				1,262		1,250
			$	34,322	$	37,532
回收 债务-按资产负债表列报：
当前			$	1,181	$	1,181
非当前				33,141		36,351
			$	34,322	$	37,532

 

回收 义务连续性摘要如下：

 

(单位为 千)						回收利用 义务
余额-2021年12月31日					$	37,532
堆积(注： 20)						357
MLV站点 恢复-调整						(3,303)
已发生的支出						(264)
余额-2022年3月31日					$	34,322

 

遗址 修复：埃利奥特湖

 

埃利奥特湖铀矿于1992年关闭，基本工程于1997年完成。该公司负责对丹尼森和斯坦罗克的尾矿管理区进行监测，并对这些区域排放的水进行处理。

 

埃利奥特湖遗址修复活动的支出由 艾略特湖填海信托基金提供资金(见注9)。

 

场地 修复：McClean Lake合资企业和中西部合资企业 合资企业

 

2022年1月，国家核电委员会批准了对MLJV和MWJV运营许可证的修订，允许扩建McClean Lake尾矿管理设施(“TMF”)、 以及相关的修订初步退役计划(“PDP”)和成本估算。更新的PDP用于 更新McClean Lake和中西部的填海义务， 因此减少了 3,303,000美元的填海义务。截至2022年3月31日，公司对未来填海成本的未贴现金额的估计为22,072,000美元(2021年12月31日-24,617,000美元)。预计大部分填海成本将在2041年至2059年之间发生。对MLJV和MWJV的复垦负债的修订在资产负债表上确认为对与场地相关的资产的 调整。

 

根据《萨斯喀彻温省矿业环境保护条例》 (1996)，本公司须按比例向萨斯喀彻温省提供有关已提交并经相关监管机构批准的 未来退役和复垦计划的按比例财务保证。更新的 填海计划导致公司在所需财务保证中的按比例份额从 24,135,000美元减少到22,972,000美元。截至2022年3月31日，本公司已从一家特许银行提供了以萨斯喀彻温省环境部为收款人的不可撤销备用信用证，总额为22,972,000美元。

 

请参阅附注25 ，了解有关在季度末之后对信用证融资进行修改的详细信息。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

站点 恢复：其他

 

公司的勘探和评估活动受萨斯喀彻温省政府制定的环境法规的约束。在发生责任时，确认未来退役和回收活动的成本估算。

 

 

15.股份 认购权证负债

 

就单位于2021年2月及2021年3月的公开发售 (见附注17)，本公司分别向单位持有人发行15,796,975及39,215,000份认购权证 。2021年2月的认股权证使持有人有权在 发行(2023年2月到期)后24个月内，以2.00美元的行使价收购 公司的一股普通股。2021年3月的认股权证使 持有人有权在发行后24个月内(2023年3月到期)以2.25美元的行使价收购本公司一股普通股。

 

由于该等认股权证可以美元(“U.S.”)行使，而美元与本公司的CAD功能货币不同，因此该等认股权证被分类为衍生负债，并须按公允价值计入损益 (“FVTPL”)。当认股权证的公允价值于每个报告期内重估时，负债的变动将于其他收入 (开支)中通过净利或亏损入账。

 

2021年2月 认股权证

 

于2022年3月31日，根据美元兑加元汇率0.8003及布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的假设，2021年2月权证的公允价值估计为0.4123美元，预期波动率为72%，无风险利率为2.17%，股息收益率为0%，预期期限为0.89年。

 

2021年3月 认股权证

 

于2022年3月31日，根据美元兑加元汇率0.8003及布莱克-斯科尔斯期权定价模型中的假设，2021年3月权证的公允价值估计为 $0.3649，预期波动率为72%，无风险利率为2.17%，股息率为0%，预期期限为0.97年。

 

股份 认购权证负债连续性如下：

 

	数量		保证书
(单位：千 ，授权证金额除外)	认股权证		责任
余额-2021年12月31日	55,006,475	$	20,337
公允价值估计的变化(附注20)	-		484
余额-2022年3月31日	55,006,475	$	20,821

 

 

 

中期 合并财务报表

 

16.其他 负债

 

其他 负债余额包括：

 

				3月31日		12月31日
(单位为 千)				2022		2021
债务 义务：
租赁 债务			$	436	$	452
贷款 债务				132		56
			$	568	$	508
其他 负债-按资产负债表列报：
当前			$	186	$	179
非当前				382		329
			$	568	$	508

 

债务 债务

 

截至2022年3月31日，本公司的债务由租赁负债和贷款负债组成。债务连续性 摘要如下：

 

				租赁			贷款		总债务
(单位为 千)					负债		负债		义务
余额-2021年12月31日			$		452	$	56	$	508
堆积(注： 20)					9		-		9
添加					29		82		111
还款					(54)		(6)		(60)
余额-2022年3月31日			$		436	$	132	$	568

 

债务 债务-计划到期日

 

下表概述了公司在2022年3月31日的债务计划到期日：

 

				租赁			贷款		总债务
(单位为 千)					负债		负债		义务
到期 分析-合同未贴现现金流：
未来12个月			$		150	$	35	$	185
一到五年					348		109		457
五年以上					-		-		-
总计 债务-2022年3月31日-未折扣					498		144		642
现值 贴现调整					(62)		(12)		(74)
总计 债务-2022年3月31日-折扣			$		436	$	132	$	568

 

信用证

 

于2022年1月，本公司与BNS(“2022贷款”)就其 信贷安排订立修订协议。根据修正案，2022年贷款的到期日已延长至2023年1月31日。2022年贷款的所有其他条款(有形净值契约、质押现金、投资额和担保)与之前的 保持不变。截至2022年3月31日，2022年融资机制为 公司提供了最高24,000,000美元的信贷额度( 仅限于支持回收义务的非金融信用证)，但信用证费用为2.40% (质押现金抵押品所涵盖的9,000,000美元为0.40%)和 备用费用0.75%。

 

于2022年3月31日，本公司遵守其融资契约，而融资中的22,972,000美元(2021年12月31日：24,000,000美元)正被用作就MLJV和MWJV的回收义务而出具的信用证的抵押品(见 附注14)。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司 产生了98,000美元的信用证费用(2021年3月31日： 98,000美元)。有关在 季度结束后发生的信用证融资修改的详细信息，请参阅附注25。

 

 

中期 合并财务报表

 

17.股份 资本

 

Denison被授权发行不限数量的普通股，无面值 。已发行和已发行普通股以及相关美元金额的连续性摘要 如下：

 

	数量
	常见		共享
(单位为千 ，不包括股份金额)	个共享		资本
余额-2021年12月31日	812,429,995	$	1,517,029
现金出具：
以现金价格发行的股票--总计	4,149,600		8,412
减去：股票发行成本	-		(171)
其他股票 发行-合计	30,797		49
减去：其他份额 发行成本	-		(10)
股票期权 练习	978,000		688
股票期权 行使-从缴款盈余中转移	-		254
股份单位 行使-从缴款盈余转账	178,585		143
	5,336,982		9,365
余额-2022年3月31日	817,766,977	$	1,526,394

 

共享 问题

 

2021年1月和2月，Denison通过其代理根据其市场计划(“ATM”)发行了4,230,186股普通股 该计划是根据2020年11月13日的股权分配协议建立的，并通过 公司2020年搁置招股说明书的招股说明书补编(“2020 ATM 计划”)获得资格。普通股以每股0.93美元的平均价格发行，总收益为3,914,000美元。公司还确认了与其ATM股票发行相关的466,000美元的发行成本，其中包括78,000美元的佣金和与2020年ATM计划的建立相关的384,000美元 ，这些费用已在资产负债表中提前递延，并于2020年12月31日计入预付的 费用和其他费用。关于2021年3月22日完成的公开募股(见下文)， 公司终止了2020年自动取款机计划，并已停止在该计划下的任何 分销。

 

于2021年2月19日，本公司以《2020年货架招股说明书》增刊的方式完成公开招股，发行单位数为31,593,950个单位，单位数为0.91美元，总收益为36,265,000元(28,750,000美元)，包括全面行使承销商4,120,950个单位的超额配售选择权。每个单位由一股普通股和一份可转让的普通股认购权证的一半组成。每份完整认股权证可在发行后24个月内以2.00美元的行使价 行使收购本公司一股普通股。总收益(3,499,000美元-见附注15)的一部分已按相对公允价值 分配给认股权证负债 ，与发行相关的按比例发行成本已在其他费用中按比例支出(见附注 20)。

 

2021年3月3日，公司以每股1.35美元的价格完成了5,926,000股流通式普通股的定向增发，总收益约为8,000,000美元。本期的所得税优惠将于2021年12月31日起不再向订阅者提供。由于发行价低于本公司于发行日的观察股价，相关流转股份溢价负债的价值为零。

 

于2021年3月22日，本公司以《2020年货架招股说明书》增刊的方式完成公开招股，共78,430,000个单位，每单位1.10美元，总收益107,949,000美元(86,273,000美元)，包括全面行使承销商10,230,000个单位的超额配售选择权。每个单位由一股普通股和一份可转让的普通股认购权证的一半组成。每份完整认股权证可在发行后24个月内以2.25美元的行使价 行使收购本公司一股普通股。总收益(9,735,000美元-见附注15)的一部分已按相对公允价值 分配给认股权证负债 ，与发行相关的按比例发行成本已在其他费用中按比例支出(见附注 20)。

 

2021年9月16日，本公司向加拿大和美国各省和地区的证券监管机构提交了一份简短的基础架子招股说明书 (‘2021架子招股说明书’)。根据《2021年货架招股说明书》，在截至2023年10月16日的25个月期间，本公司获准发行证券，发行金额、价格和条款将根据销售时的市场状况和《2021年货架招股说明书》中的规定确定，在截至2023年10月16日的25个月期间，总发售金额最高可达250,000,000美元。

 

中期 合并财务报表

 

2021年9月28日，丹尼森公司签订了一项股权分配协议 ，根据《2021年自动柜员机招股说明书补充说明书》的规定，丹尼森公司将获得《2021年自动柜员机招股说明书》(“2021年自动柜员机计划”)的资格。2021年自动柜员机计划将允许丹尼森公司通过其 代理商，不时在加拿大和美国发售和出售总发行价高达50,000,000美元的普通股。

 

截至2021年12月31日，公司根据2021年自动取款机计划发行了3840,000股股票。普通股的平均发行价为每股2.08美元，总收益为7,975,000美元。公司 还确认了与其ATM股票发行相关的发行成本748,000美元，其中包括160,000美元的佣金和与建立和维护2021年货架招股说明书和2021年ATM计划相关的588,000美元 。

 

在截至2022年3月31日的三个月内，公司根据2021年自动取款机计划额外发行了4,149,600股。普通股按每股平均价格2.03美元发行，总收益为8,412,000美元。该公司还确认了与发行自动柜员机股票相关的发行成本171,000美元，其中包括与2021年货架招股说明书和2021年自动取款机计划的维护相关的佣金和3,000美元。

 

流转 股票发行

 

公司 通过使用流通股发行为其勘探计划的一部分提供资金。与这些支出相关的加拿大所得税扣减 可由投资者申请，而公司不能申请。

 

截至2022年3月31日，本公司估计已产生4,534,000美元的 支出，以履行其在2022年财政年度结束前在符合条件的 勘探支出上支出8,000,000美元的义务，这是由于在2021年3月发行了流通股。本公司 于2022年2月 放弃了此次发行的所得税优惠，并于2021年12月31日向其订户宣布放弃的生效日期。

 

 

18.基于股份的薪酬

 

公司以股份为基础的薪酬安排包括股份 期权、受限股份单位(“RSU”)和 业绩股份单位(“PSU”)。

 

在 损益表中确认的 股份薪酬费用汇总如下：

 

						三个月 结束 3月 31
(单位为 千)						2022		2021
基于份额的 以下项目的薪酬费用：
共享 选项					$	(389)	$	(157)
个RSU						(499)		(228)
个PSU						(42)		(98)
分摊 基于薪酬的费用					$	(930)	$	(483)

 

截至2025年3月，额外的 $5,379,000基于股票的薪酬支出仍有待确认，截至2025年3月，已发行的购股权和截至2022年3月31日的 股票单位。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

共享 选项

 

2022年授予的股票期权 为期三年。根据公司的股票期权计划授予的股票期权的连续性 摘要如下：

 

									加权-
									平均值
									锻炼
							第 个		价格 每
							普普通通		共享
							股票		(CAD)
未偿还股票期权 -2021年12月31日							9,449,895	$	0.86
助学金							1,564,000		1.84
练习 (1)							(978,000)		0.70
世博会							(26,000)		0.85
没收							(261,000)		1.09
未偿还股票期权 -2022年3月31日							9,748,895	$	1.03
可行使的股票期权 -2022年3月31日							6,129,395	$	0.72