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ResidentialMember2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-06-300001828376美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-06-300001828376美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001828376WMPN：WilliamPennBankMember2021-03-240001828376美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001828376美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-07-012020-09-300001828376美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2021-06-300001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012022-03-310001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012021-03-310001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-09-300001828376美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-06-300001828376美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-202022-04-200001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-03-310001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-03-3100018283762020-07-012021-06-3000018283762020-05-012020-06-3000018283762020-04-3000018283762021-03-3100018283762020-06-300001828376US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-242021-03-240001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：市政债券成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：市政债券成员2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：市政债券成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：市政债券成员2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-06-300001828376美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-06-300001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：市政债券成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-03-310001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公司债券证券成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：市政债券成员2021-06-300001828376美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2021-06-300001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公司债券证券成员2021-06-3000018283762021-10-012021-12-3100018283762021-07-012021-09-3000018283762020-10-012020-12-3100018283762020-07-012020-09-300001828376SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良贷款成员US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良贷款成员US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良贷款成员US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良贷款成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001828376Wmpn：不良贷款成员2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMemberWmpn:MeasurementInputLiquidationExpensesMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMember2021-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2021-07-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2022-01-012022-03-310001828376美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-03-3100018283762022-01-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-07-012022-03-310001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-07-012022-03-310001828376美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-07-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-01-012021-03-3100018283762021-01-012021-03-310001828376US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2020-07-012021-03-310001828376美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-07-012021-03-3100018283762020-07-012021-03-310001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001828376Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesConvertibleOptionMember2022-03-310001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001828376WMPN：FederalHomeLoanBankAdvancesMidTerm成员2021-06-300001828376WMPN：FederalHomeLoanBankAdvancesFixedMembers2021-06-300001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001828376Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesConvertibleOptionMember2021-06-300001828376美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-06-300001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-3000018283762022-03-3100018283762021-06-3000018283762022-05-0400018283762021-07-012022-03-31WMPN：办公室Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯ISO 4217：美元Xbrli：共享WMPN：项目Wmpn：贷款ISO4217：USNWMPN：客户WMPN：安全

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

☒根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《交换法》

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《交换法》

关于从到的过渡期

委托文档号001-40255

威廉·佩恩银行

(注册人的确切姓名载于其章程)


马里兰州	85-3898797
(陈述或其他司法管辖权公司或组织)	(税务局雇主识别号码)
坚拿街10号, 104号套房, 布里斯托尔市, 宾夕法尼亚州	19007
(主要行政办公室地址)	(邮政编码)

(267) 540-8500

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	WMPN	这个纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒	新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年5月4日发行人普通股的流通股数量：15,033,466股份。

目录表

威廉·佩恩银行


		页面

第一部分	财务信息

第1项。	财务报表(未经审计)

	截至2022年3月31日和2021年6月30日的合并财务状况报表	3

	截至2022年3月31日和2日的三个月和九个月的综合损益表021	4

	截至2022年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的综合全面收益表1	5

	截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月股东权益变动表	6

	截至2022年和2021年3月31日的9个月合并现金流量表	7

	合并财务报表附注	8

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	33

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	47

第四项。	控制和程序	49

第II部	其他信息

第1项。	法律诉讼	49

第1A项。	风险因素	49

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	49

第三项。	高级证券违约	49

第四项。	煤矿安全信息披露	49

第五项。	其他信息	50

第六项。	陈列品	51



签名

目录表

第一部分-财务信息

项目1.财务报表(未经审计)

威廉·佩恩银行及其子公司

合并财务状况报表

(千美元，不包括每股和每股金额)

截至2022年3月31日和2021年6月30日(未经审计)


	3月31日，		6月30日，
	2022		2021

资产
现金和银行到期款项	$	13,221	$	11,102
在其他银行的计息存款		45,025		157,620
现金和现金等价物合计		58,246		168,722
有息定期存款		1,100		1,850
可供出售的证券		169,613		123,335
持有至到期的证券，公允价值为$95,102及$0，分别截至2022年3月31日和2021年6月30日		104,227		—
股权证券		2,404		—
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元3,479及$3,613分别截至2022年3月31日和2021年6月30日		457,178		461,196
房舍和设备，净额		13,361		13,439
监管股票，按成本价计算		1,963		2,954
递延所得税		6,019		3,574
银行拥有的人寿保险		38,006		35,231
商誉		4,858		4,858
无形资产		768		937
应计利息、应收账款和其他资产		11,238		6,312
总资产	$	868,981	$	822,408

负债和股东权益

负债
存款	$	621,404	$	553,103
联邦住房贷款银行的预付款		20,000		41,000
借款人预支税款和保险费		3,163		3,731
应计应付利息和其他负债		18,134		7,648
总负债		662,701		605,482
承付款和或有事项(附注11)
股东权益
优先股，$0.01面值，50,000,000授权股份；不是已发行股份		—		—
普通股，$0.01面值，150,000,000授权股份；15,147,766已发行及已发行股份杰出的在2022年3月31日及15,170,566已发行及已发行股份杰出的 at June 30, 2021		151		152
额外实收资本		168,078		168,349
员工持股计划持有的未赚取普通股		(9,700)		(10,004)
留存收益		56,936		58,493
累计其他综合损失		(9,185)		(64)
威廉·宾夕法尼亚银行股东权益总额		206,280		216,926
总负债和股东权益	$	868,981	$	822,408

见合并财务报表附注

目录表

威廉·佩恩银行及其子公司

合并损益表

(千美元，不包括每股和每股金额)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月(未经审计)


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的9个月，
	2022		2021		2022		2021

利息收入
应收贷款，包括费用	$	5,212	$	5,701	$	15,535	$	17,827
证券		1,329		449		3,026		1,574
其他		43		80		189		270
利息收入总额		6,584		6,230		18,750		19,671
利息支出
存款		424		652		1,329		2,651
借款		180		262		649		888
利息支出总额		604		914		1,978		3,539

净利息收入		5,980		5,316		16,772		16,132

贷款损失准备金(追回)		10		15		(20)		113

计提(收回)贷款损失准备金后的净利息收入		5,970		5,301		16,792		16,019
其他收入
服务费		196		199		652		568
出售所拥有的其他房地产的净收益		—		160		—		206
出售证券的净收益		—		35		62		5
银行拥有的人寿保险收益		259		110		775		320
股权证券未实现亏损		(236)		—		(96)		—
处置房舍和设备的净收益(损失)		15		(34)		15		435
其他		81		65		276		241
其他收入合计		315		535		1,684		1,775
其他费用
薪酬和员工福利		2,932		2,490		8,440		7,570
入住率和设备		836		813		2,237		2,227
数据处理		451		419		1,291		1,350
专业费用		289		193		778		598
无形资产摊销		56		64		169		192
放弃租约的收益		(117)		—		(117)		—
提前还款罚金		209		—		273		161
其他		645		517		1,936		1,794
其他费用合计		5,301		4,496		15,007		13,892

所得税前收入		984		1,340		3,469		3,902

所得税费用		160		273		310		789
净收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113

基本每股收益和稀释后每股收益	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21

见合并财务报表附注

目录表

威廉·佩恩银行及其子公司

综合全面(亏损)收益表

(千美元)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月(未经审计)


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的9个月，
	2022		2021		2022		2021

净收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113

其他全面亏损：
可供出售证券未实现净亏损的变动		(10,408)		(2,448)		(11,693)		(1,620)
税收效应		2,332		551		2,620		364
在净收入中确认的收益的重新分类调整		—		(35)		(62)		(5)
税收效应		—		8		14		1
其他综合亏损，税后净额		(8,076)		(1,924)		(9,121)		(1,260)
综合(亏损)收益	$	(7,252)	$	(857)	$	(5,962)	$	1,853

见合并财务报表附注

目录表

威廉·佩恩银行及其子公司

合并股东权益变动表

(千美元，股票金额除外)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月(未经审计)


						不劳而获				累计
						普普通通				其他		总计
	数	普通股		其他内容		库存		留用		全面		股东的
	股份数量，净额	库存		实收资本		由员工持股计划持有		收益		收入(亏损)		权益
平衡，2021年6月30日	15,170,566	$	152	$	168,349	$	(10,004)	$	58,493	$	(64)	$	216,926
净收入	—		—		—		—		1,160		—		1,160
其他综合损失	—		—		—		—		—		(598)		(598)
承诺发行的员工持股计划股票	—		—		5		103		—		—		108
支付特别现金股息($0.30每股)	—		—		—		—		(4,551)		—		(4,551)
平衡，2021年9月30日	15,170,566	$	152	$	168,354	$	(9,901)	$	55,102	$	(662)	$	213,045
净收入	—		—		—		—		1,175		—		1,175
其他综合损失	—		—		—		—		—		(447)		(447)
承诺发行的员工持股计划股票	—		—		6		101		—		—		107
平衡，2021年12月31日	15,170,566	$	152	$	168,360	$	(9,800)	$	56,277	$	(1,109)	$	213,880
净收入	—		—		—		—		824		—		824
定期支付的现金股息(#美元0.03每股)，扣除未分配的员工持股股票的股息	—		—		—		—		(165)		—		(165)
其他综合损失	—		—		—		—		—		(8,076)		(8,076)
购买并停用的股票	(22,800)		(1)		(292)		—		—		—		(293)
承诺发行的员工持股计划股票	—		—		10		100		—		—		110
平衡，2022年3月31日	15,147,766	$	151	$	168,078	$	(9,700)	$	56,936	$	(9,185)	$	206,280


								不劳而获				累计
								普普通通				其他		总计
	数	普通股		其他内容		财务处		库存		留用		全面		股东的
	股份数量，净额	库存		实收资本		库存		由员工持股计划持有		收益		收入(亏损)		权益
平衡，2020年6月30日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	56,600	$	76	$	96,365
净收入	—		—		—		—		—		670		—		670
其他综合收益	—		—		—		—		—		—		357		357
定期支付的现金股息(#美元0.13每股)	—		—		—		—		—		(1,886)		—		(1,886)
平衡，2020年9月30日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	55,384	$	433	$	95,506
净收入	—		—		—		—		—		1,376		—		1,376
其他综合收益	—		—		—		—		—		—		307		307
平衡，2020年12月31日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	56,760	$	740	$	97,189
净收入	—		—		—		—		—		1,067		—		1,067
其他综合损失	—		—		—		—		—		—		(1,924)		(1,924)
承诺发行的员工持股计划股票	—		—		—		—		8		—		—		8
购买库存股	(5,156)		—		—		(49)		—		—		—		(49)
第二步转换和股票发行：
William Penn，MHC在公开发行中出售的股票，扣除发行成本	12,640,035		(315)		129,176		—		—		—		—		128,861
MHC股票的退役	(12,092,669)		—		—		—		—		—		—		—
因转换现有股份而作出的零碎股份及其他调整3.2585兑换率	(174)		—		—		—		—		—		—		—
库存股退役	—		—		(3,759)		3,759		—		—		—		—
购买员工持股计划持有的未赚取普通股	—		—		—		—		(10,112)		—		—		(10,112)
平衡，2021年3月31日	15,170,566	$	152	$	168,349	$	—	$	(10,104)	$	57,827	$	(1,184)	$	215,040

见合并财务报表附注

目录表

威廉·佩恩银行及其子公司

合并现金流量表

(千美元)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月(未经审计)


	九个月结束
	3月31日，
	2022		2021

经营活动的现金流
净收入	$	3,159	$	3,113
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
(收回)贷款损失准备金		(20)		113
折旧费用		722		757
其他吸积，净额		(810)		(1,779)
递延所得税		210		1,101
放弃租约的收益		(117)		—
处置房舍和设备的净收益		(15)		(435)
出售所拥有的其他房地产的净收益		—		(206)
核心矿藏无形资产摊销		169		192
员工持股摊销		325		8
出售证券的净收益		(62)		(5)
股权证券未实现亏损		96		—
银行拥有的人寿保险收益		(775)		(320)
养恤金负债减少		—		(2,735)
其他，净额		683		(689)
经营活动提供(用于)的现金净额		3,565		(885)
投资活动产生的现金流
可供出售的证券：
购买		(68,068)		(59,840)
到期日、催缴和本金偿付		9,635		25,642
出售证券所得收益		5,008		12,365
持有至到期的证券：
购买		(106,967)		—
到期日、催缴和本金偿付		2,723		—
股权证券：
购买		(2,500)		—
应收贷款净减少		4,971		34,134
计息定期存款：
购买		—		(500)
到期日和本金偿付		750		750
购买银行拥有的人寿保险		(2,000)		—
受监管的股票购买		(1)		—
监管性股票赎回		992		1,175
出售所拥有的其他房地产的收益		—		367
购置房舍和设备，净额		(649)		(757)
出售房舍和设备所得收益		20		2,661
投资活动提供的现金净额(用于)		(156,086)		15,997
融资活动产生的现金流
存款净增(减)		68,622		(10,954)
偿还借入的资金		(21,000)		(23,197)
购买员工持股计划持有的未赚取普通股		—		(10,112)
发行普通股，以认购股份的方式筹措资金		—		128,861
购买库存股		—		(49)
普通股回购		(293)		—
借款人用于税收和保险的预付款减少		(568)		(1,133)
现金股利		(4,716)		(1,886)
融资活动提供的现金净额		42,045		81,530
现金及现金等价物净(减)增		(110,476)		96,642
现金和现金等价物--期初		168,722		82,915
现金和现金等价物--终了	$	58,246	$	179,557
补充现金流量信息
支付的利息	$	2,359	$	3,627
所得税(退款)支付		(666)		400
已记录的经营租赁使用权资产		5,202		1,157
已记录的经营租赁负债		5,202		1,157
对可供出售的证券的未结清购买		4,972		—
转让至持有以供出售的房产		—		3,199
将贷款转移到其他拥有的房地产		—		161

见合并财务报表附注

目录表

合并财务报表附注

注1--行动性质

William Penn Bancorporation(“公司”)是一家马里兰州的公司，于2020年7月注册成立，是William Penn Bancorp，Inc.(“William Penn Bancorp”)的继任者，完成了William Penn Bank(“Bank”)从两级共同控股公司结构到股份控股公司结构的第二步转换。William Penn，MHC在完成第二步转换之前是William Penn Bancorp的前共同控股公司。在第二步转换的同时，William Penn、MHC和William Penn Bancorp中的每一个都不复存在。第二步转换于2021年3月24日完成，当时公司出售了，总收益为$126.4百万，总共12,640,035普通股价格为$10.00每股。作为第二步转换的一部分，现有的每个776,647由William Penn，MHC以外的人拥有的William Penn Bancorp普通股的流通股被转换为3.2585公司普通股的股份。此外，美元5.4在威廉·潘持有的100万美元现金中，MHC被转移到本公司，并在第二步转换完成后记录为额外实收资本的增加。作为第二步转换的结果，本报告中包括的所有股票信息随后都已修订，以反映3.2585汇率，除非另有说明。

关于第二步转换发售，威廉·宾夕法尼亚银行员工持股计划(“ESOP”)受托人代表员工持股计划认购并打算购买，8发行中出售的公司普通股的%，并通过从公司借出相当于100普通股总收购价的%。正如之前披露的，由于第二阶段转换发售在第一级认购优先事项中获得超额认购，员工持股计划受托人无法在第二阶段转换发售中购买本公司普通股的股份。在2021年3月24日完成第二步转换后，员工持股计划受托人购买了881,130股票，或$10.1百万美元，公司在公开市场上的普通股。这些股份代表着6.97在此次发行中出售的公司普通股的百分比。员工持股计划没有购买与第二步转换和发售相关的任何额外的公司普通股。

该公司拥有100该银行是一家宾夕法尼亚州特许股票储蓄银行，占已发行普通股的百分比。银行通过以下途径向特拉华河谷地区的个人、企业和非营利组织提供消费者和商业银行服务十三巴克斯县和宾夕法尼亚州费城，以及新泽西州伯灵顿、卡姆登和默瑟县的全方位服务分支机构。该公司受联邦储备系统理事会的监管和监督。该银行由联邦存款保险公司(“FDIC”)和宾夕法尼亚州银行和证券部监管。

附注2--主要会计政策摘要

合并原则和列报依据

综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行，以及本行全资附属公司WPSLA投资公司(“WPSLA”)的账目。WPSLA是特拉华州的一家公司，成立于2000年4月，为银行持有某些投资证券。截至2022年3月31日，WPSLA持有美元264.8世行的百万美元276.2百万证券投资组合。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。管理层根据对整个公司的分析做出重要的经营决策，并在全公司的基础上评估财务业绩。

在编制财务报表时使用估计数

这些综合财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“GAAP”)，并符合美国证券交易委员会关于Form 10-Q季度报告的规则。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。重大估计包括贷款损失准备、商誉、无形资产、所得税、退休后福利和投资证券的公允价值。实际结果可能与这些估计和假设不同。

未经审计的中期综合财务报表反映所有正常和经常性调整，管理层认为这些调整对于公平列报所列期间的财务状况和业务结果是必要的。截至2022年3月31日的三个月和九个月的经营结果不一定代表经营结果

目录表

预计整个财年或任何其他时期都会出现这种情况。合并财务报表中进行了某些重新分类，以符合本年度的分类。

现金流量的列报

就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额和有息活期存款。

收入确认

管理层认定，来自贷款和投资的利息和股息收入的主要收入来源，以及来自投资证券和贷款收益(损失)的非利息收入以及银行拥有的人寿保险的收益，不在ASC 606的范围内。ASC 606范围内的主要非利息收入类型包括存款账户服务费。该公司与其存款客户签订了合同，如果不符合某些参数，将收取费用。本公司或存款客户可随时取消这些协议。这些交易的收入按月确认，因为公司有权无条件获得费用对价。本公司还收取与客户要求或活动引起的特定交易或活动有关的交易费，包括透支费、网上银行费、交换费、自动取款机费和其他交易费。这些费用可归因于公司的特定履约义务，即收入在所要求的服务/交易完成后的规定时间点确认。

细分市场报告

该公司作为一家独立的社区金融服务提供商，向个人、企业和政府客户提供传统的银行和相关金融服务。透过分行网络，本行提供一整套商业及零售金融服务，包括接受定期存款、储蓄及活期存款；发放商业及按揭贷款；以及提供其他金融服务。管理层没有在银行的商业和零售业务之间单独分配费用，包括为贷款需求融资的成本。因此，没有离散的财务信息，分部报告也没有意义。

近期会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量，这改变了大多数金融资产的减值模式。这一更新旨在改进财务报告，要求更及时地记录金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融工具的信贷损失。更新的基本前提是，按摊余成本计量的金融资产应通过从摊余成本基础上扣除的信贷损失准备，按预计应收回的净额列报。信贷损失准备应反映管理层目前对预计在金融资产剩余寿命内发生的信贷损失的估计。损益表将受到影响，用于计量新确认的金融资产的信贷损失，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。除某些例外情况外，向新要求的过渡将通过累积效应调整，从采用指导意见的第一个报告期开始起对期初留存收益进行调整。此更新适用于有资格成为较小报告公司的美国证券交易委员会申请者、非美国证券交易委员会申请者和所有其他公司，从2022年12月15日之后的财年开始，包括这些财年内的过渡期。本公司预计将在新准则生效的第一个报告期开始时确认对贷款损失准备的一次性累积影响调整，但尚不能确定任何此类一次性调整的幅度或新指导对合并财务报表的整体影响。

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，2020年3月，为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保的隔夜融资利率)过渡时的财务报告负担。如果符合某些标准，实体可以选择不对受指导意见所称“参考费率改革”影响的合同适用某些修改会计要求。作出这一选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估先前的会计确定。此外，实体可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下继续对受参考利率改革影响的对冲关系应用对冲会计，并可以一次性选择出售和/或对参考参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券进行重新分类。本ASU中的修正案自发布之日起至2022年12月31日对所有实体有效。该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。

目录表

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。本ASU中的修订取消了310-40分主题-应收账款-债权人问题债务重组(TDR)中债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。此外，对于公共企业实体，本ASU中的修正案要求实体披露326-20分主题金融工具--信贷损失--以摊销成本计量的范围内的融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额。对于尚未通过上文更详细讨论的更新2016-13中的修正案的实体，此更新中的修正案的生效日期与2016-13更新中的生效日期相同。该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。

注3-每股收益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益的计算。每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以普通股的加权平均发行股数。确实有不是在计算基本每股收益和稀释后每股收益时会影响分子的可转换证券；因此，净收益为$。8241,000美元3.2截至2022年3月31日的三个月和九个月分别为百万美元和1.1百万美元和美元3.1截至2021年3月31日的三个月和九个月的百万分别被用作分子。

下表列出了在计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的加权平均普通股(分母)的构成。


	截至三个月				九个月结束
	3月31日，				3月31日，
(千美元，不包括每股和每股金额)	2022		2021		2022		2021
加权平均普通股和普通股等价物，用于计算基本每股收益和稀释后每股收益		14,318,839		14,613,210		14,310,484		14,623,497
净收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113
基本每股收益和稀释后每股收益	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21

附注4--累计其他全面(亏损)收入的变动和重新归类

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)各组成部分的余额变化。


(千美元)
	证券收益
	可供出售
累计其他综合(亏损)收入(1)	2022		2021
6月30日的余额，	$	(64)	$	76
改叙前的其他综合(亏损)收入		(550)		357
从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额		(48)		—
周期变化		(598)		357
截至9月30日的余额，	$	(662)	$	433
改叙前的其他综合(亏损)收入		(447)		284
从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额		—		23
周期变化		(447)		307
截至12月31日的结余，	$	(1,109)	$	740
重新分类前的其他全面损失		(8,076)		(1,897)
从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额		—		(27)
周期变化		(8,076)		(1,924)
3月31日的余额，	$	(9,185)	$	(1,184)

(1)所有款额均为税项净额。相关所得税支出使用近似的所得税税率计算22.4%.

目录表

下表按构成部分列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月AOCI的重新分类：


(千美元)	从累计中重新分类的金额
	其他综合(亏损)收益(1)
累计其他综合明细	截至3月31日的三个月，				中受影响的行项目
(亏损)收入组成部分	2022		2021		合并损益表
可供出售的证券：
证券净收益重新归类为净收益	$	—	$	35	出售证券的净收益
相关所得税费用		—		(8)	所得税费用
	$	—	$	27

(1)

括号中的金额表示借方。


(千美元)	从累计中重新分类的金额
	其他综合(亏损)收益(2)
累计其他综合明细	截至3月31日的9个月，				中受影响的行项目
(亏损)收入组成部分	2022		2021		合并损益表
可供出售的证券：
证券净收益重新归类为净收益	$	62	$	5	出售证券的净收益
相关所得税费用		(14)		(1)	所得税费用
	$	48	$	4

(2)

括号中的金额表示借方。

附注5--投资证券

债务证券

债务证券投资的摊余成本、未实现损益总额和公允价值如下：


	March 31, 2022
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
(千美元)	成本		收益		损失		价值
可供销售：
抵押贷款支持证券	$	107,948	$	—	$	(7,431)	$	100,517
美国机构抵押贷款债券		11,792		—		(1,040)		10,752
美国政府机构证券		5,730		—		(46)		5,684
市政债券		20,180		—		(2,724)		17,456
公司债券		35,800		209		(805)		35,204
可供出售的总数量	$	181,450	$	209	$	(12,046)	$	169,613

持有至到期：
抵押贷款支持证券	$	104,227	$	—	$	(9,125)	$	95,102
持有至到期的合计	$	104,227	$	—	$	(9,125)	$	95,102


	June 30, 2021
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
(千美元)	成本		收益		损失		价值
可供销售：
抵押贷款支持证券	$	55,385	$	53	$	(374)	$	55,064
美国机构抵押贷款债券		15,641		47		(255)		15,433
美国政府机构证券		6,952		—		(56)		6,896
市政债券		20,239		11		(389)		19,861
公司债券		25,200		881		—		26,081
可供出售的总数量	$	123,417	$	992	$	(1,074)	$	123,335

目录表

该公司确认了$62数千美元的销售毛利5.0在截至2022年3月31日的9个月中，投资证券达到100万美元。有几个不是截至2022年3月31日的三个月内可供出售的证券的销售。该公司确认了$35数千美元的销售毛利4.5截至2021年3月31日的三个月内，可供出售的投资证券达100万美元。该公司确认了$58数以千计的毛利和美元53因出售美元而蒙受的数千美元总损失12.4在截至2021年3月31日的9个月中，投资证券达到100万美元。

按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下所示。抵押贷款支持证券的到期日取决于相关贷款的利率环境和提前还款。预期到期日可能不同于合同到期日，因为证券的赎回或预付可能带有或不带有惩罚。


	March 31, 2022				March 31, 2022
	可供出售				持有至到期
	摊销		公平		摊销		公平
(千美元)	成本		价值		成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—	$	—	$	—
应在一年至五年后到期		49		48		—		—
在五年到十年后到期		38,085		37,416		—		—
十年后到期		143,316		132,149		104,227		95,102
	$	181,450	$	169,613	$	104,227	$	95,102

下表按投资类别和个别证券在2022年3月31日和2021年6月30日处于持续未实现亏损状态的时间长短，提供了关于公司投资的未实现亏损总额和公平市值的信息，这些投资的未实现亏损不被视为暂时减值以外的其他投资：


	March 31, 2022
	少于12个月				12个月或更长时间				总计		总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供销售：
抵押贷款支持证券	$	87,009	$	(6,472)	$	8,536	$	(959)	$	95,545	$	(7,431)
美国机构抵押贷款债券		3,200		(370)		7,552		(670)		10,752		(1,040)
美国政府机构证券		1,280		(7)		4,404		(39)		5,684		(46)
市政债券		8,214		(1,189)		9,242		(1,535)		17,456		(2,724)
公司债券		20,245		(805)		—		—		20,245		(805)
		119,948		(8,843)		29,734		(3,203)		149,682		(12,046)
持有至到期：
抵押贷款支持证券		95,102		(9,125)		—		—		95,102		(9,125)
		95,102		(9,125)		—		—		95,102		(9,125)
临时减值证券总额	$	215,050	$	(17,968)	$	29,734	$	(3,203)	$	244,784	$	(21,171)


	June 30, 2021
	少于12个月				12个月或更长时间				总计		总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供销售：
抵押贷款支持证券	$	43,152	$	(374)	$	—	$	—	$	43,152	$	(374)
美国机构抵押贷款债券		10,613		(202)		2,407		(53)		13,020		(255)
美国政府机构证券		6,896		(56)		—		—		6,896		(56)
市政债券		17,748		(389)		—		—		17,748		(389)
临时减值证券总额	$	78,409	$	(1,021)	$	2,407	$	(53)	$	80,816	$	(1,074)

本公司至少每季度评估其所持投资证券的非暂时性减值(“OTTI”)。作为这一过程的一部分，管理层将考虑其出售每一种债务证券的意图，以及公司是否更有可能被要求在预期的复苏之前出售这些证券。如果满足这两个条件之一，OTTI将在收益中确认，该收益等于证券的摊余成本基础与其在最近财务状况报表日期的公允价值之间的全部差额。对于不满足这两个条件的证券，管理层会进行分析，以确定这些条件中的任何一个

目录表

OTTI的证券面临风险。为了确定哪些证券对OTTI有风险，并应利用详细的分析进行量化评估，管理层使用了考虑每种证券的各种特征的指标，包括但不限于：信用评级；未实现损失的持续时间和水平；提前还款假设；以及某些其他与抵押品相关的特征，如违约率、证券的表现和预期抵押品损失的严重程度。

证券上的未实现亏损是由于目前的利率水平相对于公司的成本。由于未实现亏损是由于目前相对于公司成本的利率水平，而不是信用质量，而且公司不打算出售这些投资，而且本公司很可能需要在收回可能到期的摊销成本之前出售这些投资，因此，公司不认为这些投资是其他投资--除非在2022年3月31日和2021年6月30日暂时减值。有几个1042022年3月31日临时减值的投资证券和42于2021年6月30日暂时减值的投资证券。

At March 31, 2022 and June 30, 2021, $2.5百万美元和美元3.8分别有数百万投资证券被质押以确保市政存款的安全。

股权证券

该公司拥有一公允价值为#美元的股权证券2.4截至2022年3月31日。截至2022年3月31日止三个月及九个月内，本公司录得2361,000美元96分别为千元未实现亏损，分别记入股权证券未实现亏损在综合损益表中。

附注6-贷款

截至2022年3月31日和2021年6月30日的贷款主要分类摘要如下：


	3月31日，				6月30日，
	2022				2021
(千美元)	金额		百分比		金额		百分比
住宅房地产：
1-4个家庭	$	151,435	32.82	%	$	173,306	37.22	%
房屋净值和HELOC		32,886	7.13			37,222	7.99
建筑业--住宅		10,917	2.36			10,841	2.33
商业地产：
1-4个家庭投资者		102,857	22.29			120,581	25.90
多户家庭(五户或以上)		12,417	2.69			12,315	2.64
商业非住宅		138,280	29.97			96,612	20.75
建筑和土地		4,979	1.08			6,377	1.37
商业广告		5,291	1.15			5,145	1.10
消费贷款		2,362	0.51			3,230	0.70
贷款总额		461,424	100.00	%		465,629	100.00	%

未赚取的贷款发放费		(767)				(820)
贷款损失准备		(3,479)				(3,613)
净贷款	$	457,178			$	461,196

截至2022年3月31日和2021年6月30日，世行拥有211,000美元1.5未偿还的支付宝保护计划(PPP)贷款一和44新客户和现有客户分别包括在上表的商业贷款中，并由小企业管理局担保，两年后到期。

为他人提供的按揭贷款不包括在随附的综合财务状况报表内。为他人利益提供的贷款总额约为#美元。14.8百万美元和美元18.6分别为2022年3月31日和2021年6月30日。银行保留了已出售贷款的相关偿还权，并收到了25贷款购买者收取的基点服务费。与上述还贷有关的保管代管余额计入借款人的预付款，用于缴税和保险。

贷款损失准备金。下表列出了按贷款类别分列的银行贷款损失拨备在指定日期的分配情况。分配给每个贷款类别的贷款损失拨备部分并不代表未来可用的总额。

目录表

可能发生在贷款类别内的损失，因为贷款损失准备金总额是适用于整个贷款组合的估值分配。公司一般会冲销逾期90天的所有贷款的抵押品或贴现现金流不足。

管理层将贷款损失准备金确定为将贷款损失准备金余额维持在一个考虑到贷款组合中所有已知和当前损失以及经济环境等未知因素造成的潜在损失的水平所必需的数额。拨备的变动是基于管理层对各种因素的分析，例如：相关抵押品的估计公允价值、投资组合特定部分最近的亏损经历、拖欠贷款的水平和趋势以及总体经济和商业状况的变化。公司认为贷款损失准备金为#美元。3.5百万美元和美元3.6分别在2022年3月31日和2021年6月30日，足以弥补贷款组合中固有的贷款损失。

下表按投资组合分类列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月贷款损失准备的变动情况：


March 31, 2022	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	605	$	109	$	326	$	742	$	116	$	1,320	$	265	$	31	$	50	$	3,564
冲销		(73)		—		—		—		—		—		—		—		(23)		(96)
复苏		—		—		—		—		—		—		—		—		1		1
拨备(追讨)		50		19		23		(113)		6		58		(79)		24		22		10
期末余额	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479


March 31, 2021	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	766	$	130	$	463	$	835	$	161	$	851	$	334	$	32	$	15	$	3,587
冲销		(3)		—		—		—		—		—		—		—		—		(3)
复苏		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
拨备(追讨)		(48)		7		41		1		11		(9)		15		(3)		—		15
期末余额	$	715	$	137	$	504	$	836	$	172	$	842	$	349	$	29	$	15	$	3,599

下表按投资组合分类列出了2022年3月31日和2021年3月31日终了的9个月贷款损失准备的变动情况：


March 31, 2022	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	709	$	133	$	487	$	843	$	159	$	854	$	362	$	51	$	15	$	3,613
冲销		(88)		—		—		(55)		—		—		—		—		(23)		(166)
复苏		—		8		—		42		—		—		—		—		2		52
拨备(追讨)		(39)		(13)		(138)		(201)		(37)		524		(176)		4		56		(20)
期末余额	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479


March 31, 2021	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	682	$	166	$	526	$	801	$	123	$	727	$	396	$	83	$	15	$	3,519
冲销		(3)		—		—		—		—		—		—		—		(30)		(33)
复苏		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
拨备(追讨)		36		(29)		(22)		35		49		115		(47)		(54)		30		113
期末余额	$	715	$	137	$	504	$	836	$	172	$	842	$	349	$	29	$	15	$	3,599

目录表

下表按贷款组合分类列出了截至2022年3月31日和2021年6月30日的贷款损失拨备和记录的投资：


March 31, 2022	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
备抵期末余额：
单独评估损害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估减值		582		128		349		629		122		1,378		186		55		50		3,479
总免税额	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479

应收贷款期末余额：
单独评估损害	$	3,435	$	451	$	—	$	183	$	470	$	1,239	$	—	$	—	$	—	$	5,778
集体评估减值		79,242		16,344		10,387		85,253		11,947		115,767		4,979		4,431		528		328,878
获得性非信用减值贷款⁽¹⁾		68,619		16,068		530		17,421		—		21,274		—		860		1,834		126,606
获得性信用减值贷款⁽²⁾		139		23		—		—		—		—		—		—		—		162
总投资组合	$	151,435	$	32,886	$	10,917	$	102,857	$	12,417	$	138,280	$	4,979	$	5,291	$	2,362	$	461,424

(1)	收购的非信贷减值贷款被集体评估，不包括后来转移到非应计状态的贷款，这些贷款被单独评估减值。

(2)	已获得的信用减值贷款以个人为基础进行评估。


June 30, 2021	住宅房地产：						商业地产：
			房屋净值		建造-		1-4个家庭		多户住宅		商业广告		施工
(以千为单位的美元金额)	1-4个家庭		和HELOCs		住宅		投资者		(五个或以上)		非住宅		和土地		商业广告		消费者		总计
备抵期末余额：
单独评估损害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估减值		709		133		487		843		159		854		362		51		15		3,613
总免税额	$	709	$	133	$	487	$	843	$	159	$	854	$	362	$	51	$	15	$	3,613

应收贷款期末余额：
单独评估损害	$	1,907	$	578	$	—	$	433	$	176	$	892	$	—	$	—	$	—	$	3,986
集体评估减值		87,540		14,617		8,582		98,043		12,008		68,530		6,377		4,151		535		300,383
获得性非信用减值贷款⁽¹⁾		83,721		22,004		2,259		22,105		131		27,190		—		994		2,695		161,099
获得性信用减值贷款⁽²⁾		138		23		—		—		—		—		—		—		—		161
总投资组合	$	173,306	$	37,222	$	10,841	$	120,581	$	12,315	$	96,612	$	6,377	$	5,145	$	3,230	$	465,629

(1)	收购的非信贷减值贷款被集体评估，不包括后来转移到非应计状态的贷款，这些贷款被单独评估减值。

(2)	已获得的信用减值贷款以个人为基础进行评估。

截至二零二二年三月三十一日止三个月及九个月期间，每项贷款组合的贷款损失准备变动，主要是由于每项贷款组合的未偿还余额出现波动，而该等贷款组合的整体减值评估为减值。具体地说，我们的商业非住宅房地产投资组合大幅增长，这一投资组合的贷款损失拨备也相应增加。在截至2022年3月31日的9个月中，津贴和拨备信贷的整体减少主要是由于经济前景的改善。

在截至2021年6月30日的年度内，与一户至四户住宅房地产贷款、住宅房地产建设贷款和商业房地产土地贷款有关的贷款损失准备的变化，主要是由于担心这些投资组合在当时的经济环境下受新冠肺炎疫情影响的风险状况。由于新冠肺炎疫情，储备金的增加受到限制，因为世界银行通过增加新的有经验的团队成员来加强其信贷管理职能，并实施改进的内部信贷衡量和监测程序。

信用质量信息

下表显示了截至2022年3月31日和2021年6月30日按内部分配等级划分的信贷敞口。评级分析估计借款人如期或根本不偿还贷款协议的合同义务的能力。该公司的内部信用风险评级系统是基于类似评级贷款的经验。

公司内部分配的职级如下：

通行证-由债务人的当前净值和偿付能力或标的抵押品的价值保护的贷款。

特别提到-存在潜在弱点或风险的贷款，如果不纠正可能会导致更严重的问题。

目录表

不合标准的贷款--根据客观证据，具有明确定义的弱点的贷款，其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行将蒙受一些损失的可能性很明显。

可疑贷款-被归类为可疑贷款的贷款具有不合标准资产固有的所有弱点。此外，根据现有情况，这些弱点使得完全清偿或清盘非常值得怀疑和不可能。

损失-被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，或者其价值是不能作为资产继续存在的。

下表列出了2022年3月31日和2021年6月30日商业贷款组合的分类资产类别组合的金额：


March 31, 2022
	商业地产
	1-4个家庭						施工
	投资者		多户住宅		非住宅		和土地		商业广告		总计
经过	$	101,185	$	11,947	$	137,040	$	4,979	$	5,291	$	260,442
特别提及		1,561		—		311		—		—		1,872
不合标准		111		470		929		—		—		1,510
疑团		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—
期末余额	$	102,857	$	12,417	$	138,280	$	4,979	$	5,291	$	263,824


June 30, 2021
	商业地产
	1-4个家庭						施工
	投资者		多户住宅		非住宅		和土地		商业广告		总计
经过	$	118,175	$	12,139	$	95,720	$	6,377	$	5,145	$	237,556
特别提及		2,054		—		356		—		—		2,410
不合标准		352		176		536		—		—		1,064
疑团		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—
期末余额	$	120,581	$	12,315	$	96,612	$	6,377	$	5,145	$	241,030

下表列出了截至2022年3月31日和2021年6月30日，住宅和消费贷款组合中未按贷款类别评级的投资组合金额：


住宅房地产和消费贷款
内部分配的信用风险
(千美元)
March 31, 2022
	住宅房地产
			房屋净值&
	1-4个家庭		HELOCs		施工		消费者		总计
表演	$	146,813	$	32,570	$	10,917	$	2,239	$	192,539
不良资产		4,622		316		—		123		5,061
	$	151,435	$	32,886	$	10,917	$	2,362	$	197,600


June 30, 2021
	住宅房地产
			房屋净值&
	1-4个家庭		HELOCs		施工		消费者		总计
表演	$	169,532	$	36,877	$	10,841	$	3,112	$	220,362
不良资产		3,774		345		—		118		4,237
	$	173,306	$	37,222	$	10,841	$	3,230	$	224,599

目录表

信用质量恶化而获得的贷款

截至2022年3月31日和2021年6月30日，本公司适用ASC 310-30规定的信用质量恶化贷款的未偿还本金和相关账面金额如下：


(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
未偿还本金余额	$	236	$	247
账面金额		162		161

下表列出了本公司在本报告期间适用ASC 310-30规定的信用质量恶化贷款的可增加贴现的变化：


(千美元)	可增加的折扣
平衡，2020年5月1日	$	57
吸积		(4)
平衡，2020年6月30日	$	53
吸积		(40)
平衡，2021年6月30日	$	13
吸积		(12)
平衡，2022年3月31日	$	1

贷款拖欠和非应计贷款

下表包括截至2022年3月31日和2021年6月30日的逾期贷款投资记录的账龄分析。


	逾期和非权责发生制贷款的账龄分析
	截至2022年3月31日
															录下来		录下来
									后天						投资		投资
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		过去合计		信用				贷款总额		>90天，并且		贷款日期为
(以千为单位的美元金额)	逾期		逾期		或更高		到期		受损的		当前		应收账款		应计		非应计项目
住宅房地产：
1-4个家庭	$	1,098	$	197	$	2,601	$	3,896	$	139	$	147,400	$	151,435	$	—	$	4,622
房屋净值和HELOC		95		16		205		316		23		32,547		32,886		—		316
建筑业--住宅		—		—		—		—		—		10,917		10,917		—		—
商业地产：
1-4个家庭投资者		—		—		—		—		—		102,857		102,857		—		111
多户住宅		—		—		165		165		—		12,252		12,417		—		470
商业非住宅		1,145		—		—		1,145		—		137,135		138,280		—		894
建筑和土地		—		—		—		—		—		4,979		4,979		—		—
商业广告		—		—		—		—		—		5,291		5,291		—		—
消费者		—		32		6		38		—		2,324		2,362		—		123
总计	$	2,338	$	245	$	2,977	$	5,560	$	162	$	455,702	$	461,424	$	—	$	6,536


	逾期和非权责发生制贷款的账龄分析
	截至2021年6月30日
															录下来		录下来
									后天						投资		投资
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		过去合计		信用				贷款总额		>90天，并且		贷款日期为
(以千为单位的美元金额)	逾期		逾期		或更高		到期		受损的		当前		应收账款		应计		非应计项目
住宅房地产：
1-4个家庭	$	1,658	$	561	$	989	$	3,208	$	138	$	169,960	$	173,306	$	—	$	3,774
房屋净值和HELOC		58		150		80		288		23		36,911		37,222		—		345
建筑业--住宅		—		—		—		—		—		10,841		10,841		—		—
商业地产：
1-4个家庭投资者		81		—		271		352		—		120,229		120,581		—		352
多户住宅		—		344		176		520		—		11,795		12,315		—		176
商业非住宅		92		491		—		583		—		96,029		96,612		—		536
建筑和土地		—		—		—		—		—		6,377		6,377		—		—
商业广告		—		—		—		—		—		5,145		5,145		—		—
消费者		64		—		—		64		—		3,166		3,230		—		118
总计	$	1,953	$	1,546	$	1,516	$	5,015	$	161	$	460,453	$	465,629	$	—	$	5,301

如果非应计贷款按照其条款履行，本应记录的利息收入约为#美元。76千美元，229千美元，81000美元，和1美元71分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月期间分别为1000人。

目录表

减值贷款

管理层考虑商业贷款和商业房地产贷款，它们是90天或更多的过往因减值。较大的商业贷款和商业房地产贷款60天根据公认会计原则，选择或更多逾期进行减值测试。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况和抵押品价值。这类贷款的减值金额由与贷款有关的预期现金流量的现值与其记录价值之间的差额确定，或作为实际权宜之计，在抵押贷款的情况下，由抵押品的公允价值与贷款记录金额之间的差额确定。对这些贷款进行分析，以确定是否有可能不会根据贷款协议的合同条款收回所有金额。如果管理层确定减值贷款的价值低于贷款的记录投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销溢价或折扣)，则通过拨备估计或贷款损失拨备冲销确认减值。

目录表

下表包括在2022年3月31日和2021年6月30日记录的减值贷款投资和未偿还本金余额以及相关拨备金额(如果适用)。


March 31, 2022
			未付
	录下来		本金		相关
(千美元)	投资		天平		津贴
未记录相关津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	3,435	$	3,598	$	—
房屋净值和HELOC		451		451		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		183		192		—
多户住宅		470		492		—
商业非住宅		1,239		1,287		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

有记录的津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	—	$	—	$	—
房屋净值和HELOC		—		—		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商业非住宅		—		—		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

共计：
1-4个家庭住宅地产	$	3,435	$	3,598	$	—
房屋净值和HELOC		451		451		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		183		192		—
多户住宅		470		492		—
商业非住宅		1,239		1,287		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

上表减值贷款包括应计问题债务重组(TDR)，金额为#美元。772数千家公司正在按照修改后的条款履行职责。该公司确认了$101,000美元33截至2022年3月31日的三个月和九个月的应计TDR利息收入分别为1000美元。上表不包括$162在信贷质量恶化的情况下获得的数千笔贷款，这些贷款已按其收购时的公允价值记录。

目录表


June 30, 2021
			未付
	录下来		本金		相关
(千美元)	投资		天平		津贴
未记录相关津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	1,907	$	1,943	$	—
房屋净值和HELOC		578		587		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		433		477		—
多户住宅		176		180		—
商业非住宅		892		900		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

有记录的津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	—	$	—	$	—
房屋净值和HELOC		—		—		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商业非住宅		—		—		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

共计：
1-4个家庭住宅地产	$	1,907	$	1,943	$	—
房屋净值和HELOC		578		587		—
建设住宅		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		433		477		—
多户住宅		176		180		—
商业非住宅		892		900		—
建筑和土地		—		—		—
商业广告		—		—		—
消费者		—		—		—

上表减值贷款包括应计TDR金额#美元。964数千家公司正在按照修改后的条款履行职责。上表不包括$161在信贷质量恶化的情况下获得的数千笔贷款，这些贷款已按其收购时的公允价值记录。

目录表

下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的平均记录的减值贷款投资余额和确认的利息收入。


March 31, 2022	截至三个月				九个月结束
	平均值		利息		平均值		利息
	录下来		收入		录下来		收入
(千美元)	投资		公认的		投资		公认的
未记录相关津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	3,042	$	—	$	2,301	$	—
房屋净值和HELOC		445		4		491		13
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		207		1		340		3
多户住宅		474		—		394		—
商业非住宅		1,249		6		1,023		17
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		5		—		2		—
消费者		—		—		—		—

有记录的津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋净值和HELOC		—		—		—		—
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产
多户住宅		—		—		—		—
商业非住宅		—		—		—		—
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—

共计：
1-4个家庭住宅地产	$	3,042	$	—	$	2,301	$	—
房屋净值和HELOC		445		4		491		13
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		207		1		340		3
多户住宅		474		—		394		—
商业非住宅		1,249		6		1,023		17
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		5		—		2		—
消费者		—		—		—		—

目录表


March 31, 2021	截至三个月				九个月结束
	平均值		利息		平均值		利息
	录下来		收入		录下来		收入
(千美元)	投资		公认的		投资		公认的
未记录相关津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	1,885	$	—	$	1,465	$	9
房屋净值和HELOC		626		5		643		15
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		324		1		324		4
多户住宅		182		—		183		—
商业非住宅		1,059		8		897		26
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—

有记录的津贴：
1-4个家庭住宅地产	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋净值和HELOC		—		—		—		—
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产
多户住宅		—		—		—		—
商业非住宅		—		—		—		—
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—

共计：
1-4个家庭住宅地产	$	1,885	$	—	$	1,465	$	9
房屋净值和HELOC		626		5		643		15
建设住宅		—		—		—		—
1-4个家庭投资者商业地产		324		1		324		4
多户住宅		182		—		183		—
商业非住宅		1,059		8		897		26
建筑和土地		—		—		—		—
商业广告		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—

一般情况下，银行会对所有减值贷款的抵押品或贴现现金流不足进行冲销。本应在截至2022年3月31日的三个月和九个月内记录的利息收入，如果减值贷款按其原始条款是流动的，则为#美元。551,000美元128分别是上千个。本应在截至2021年3月31日的三个月和九个月记录的利息收入，如果减值贷款按其原始条款是流动的，则为#美元。501,000美元150分别是上千个。

问题债务重组

世行根据以下条款的指导确定债务重组是否构成TDRFASB ASC主题310应收款。当借款人遇到财务困难时，银行将贷款视为TDR，如果借款人没有财务困难，银行将给予他们不会考虑的特许权。TDR包括为偿还债务而收到的债务条款或资产的修改(包括止赎或代替止赎的契据)或多种类型的组合。世行评估确定借款人是否遇到财务困难的选择性标准，包括借款人以市场利率从世行以外的来源获得资金的能力。世行将所有TDR贷款视为减值贷款，通常情况下，它们被置于非应计状态。如果贷款修改是为了留住客户，并且修改反映了当时的市场状况，本行将不会将贷款视为TDR。世行将贷款恢复到应计状态的政策要求准备一份详细记录的信用评估，其中包括以下内容：

●

审查借款人目前的财务状况，借款人必须证明有足够的现金流来支持偿还所有本金和利息，包括以前注销的任何数额；

目录表

●

必须证明有足够抵押品价值以支持债务的最新评估或房屋估价；以及

●

基于重组条款的持续业绩至少连续六个月。

在截至2020年6月30日的三个月里，银行开始根据CARE法案提供客户救济计划，如延期付款或只支付贷款利息。如果修改是由于CARE法案下的贷款宽限计划而发生的，则银行不认为修改是TDR。CARE法案规定，如果贷款条款修改是在真诚的基础上对截至2019年12月31日被归类为当前且逾期不超过30天的借款人的新冠肺炎做出的响应，并且在2020年3月1日至(A)新冠肺炎大流行国家紧急状态终止后60天或(B)2022年1月1日之间签立，则不会自动导致TDR地位。自2022年1月1日起，CARE法案的这一条款不再有效。在截至2020年6月30日的三个月内，世行修改了约$49.8百万贷款为其客户提供了这笔金钱上的救济。一般而言，这些修改包括将本金和利息的支付推迟#年。三个月，尽管利息收入继续增加。这个三个月延期贷款的延迟期已经结束，截至2022年3月31日，不是根据CARE法案，贷款仍处于延期状态。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中，不是修改后的贷款被确定为TDR。于截至2022年及2021年3月31日止九个月内，本公司并无在贷款修改后再发生任何TDR违约。

注7--房舍和设备

截至2022年3月31日和2021年6月30日，房舍和设备的构成如下：


	3月31日，		6月30日，
(千美元)	2022		2021
土地	$	2,581	$	2,581
写字楼和装修		13,346		12,932
家具、固定装置和设备		2,606		2,428
汽车		58		50
		18,591		17,991

累计折旧		(5,230)		(4,552)
	$	13,361	$	13,439

折旧费用总计为$2521,000美元722截至2022年3月31日的三个月和九个月分别为1000美元和2291,000美元757截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为1000美元。

附注8--商誉和无形资产

收购产生的商誉和无形资产按照《财务会计准则》进行会计核算ASC关于无形资产的主题350-商誉和其他。公司记录的商誉为#美元。4.9百万美元和核心存款无形资产1.4与2018年收购Audubon Savings Bank有关的100万美元。该公司还记录了总计#美元的核心存款无形资产。651,000美元1972,000美元，分别与2020年收购巴克斯县富达储蓄贷款协会(“富达”)和华盛顿储蓄银行(“华盛顿”)有关。截至2022年3月31日和2021年6月30日，其他无形资产包括7681,000美元937数以千计的核心存款无形资产，在估计的使用年限内摊销十年.

本公司于6月30日或更频繁地进行年度减值评估，如事件及情况显示银行单位的公允价值低于其账面价值。在截至2021年6月30日的年度内，管理层在其评估中纳入了对新冠肺炎造成的当前经济环境的考虑，并确定商誉的账面价值减值的可能性不大。不是于2021年6月30日存在商誉减值。在截至2022年3月31日的9个月内，管理层在评估中考虑了新冠肺炎疫情造成的当前经济环境，并根据其定性评估的总体情况确定商誉的账面价值不太可能受损。不是截至2022年3月31日的9个月内存在商誉减值。

目录表

商誉和其他无形资产摘要如下：


			岩心存款
(千美元)	商誉		无形资产
平衡，2021年6月30日	$	4,858	$	937
调整：
加法		—		—
摊销		—		(57)
平衡，2021年9月30日	$	4,858	$	880
调整：
加法		—		—
摊销		—		(56)
平衡，2021年12月31日	$	4,858	$	824
调整：
加法		—		—
摊销		—		(56)
平衡，2022年3月31日	$	4,858	$	768


			岩心存款
(千美元)	商誉		无形资产
平衡，2020年6月30日	$	4,858	$	1,192
调整：
加法		—		—
摊销		—		(64)
平衡，2020年9月30日	$	4,858	$	1,128
调整：
加法		—		—
摊销		—		(64)
平衡，2020年12月31日	$	4,858	$	1,064
调整：
加法		—		—
摊销		—		(64)
平衡，2021年3月31日	$	4,858	$	1,000

摊销费用总额为$561,000美元169截至2022年3月31日的三个月和九个月分别为1000美元和641,000美元192截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为1000美元。

附注9-存款

截至2022年3月31日和2021年6月30日，存款包括以下主要分类：




(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
无息支票	$	62,356	$	51,086
计息检查		128,471		104,214
货币市场账户		188,638		136,719
储蓄和俱乐部账户		106,099		100,781
存单		135,840		160,303
	$	621,404	$	553,103

附注10-来自联邦住房贷款银行的预付款

世行是FHLB系统的成员，该系统包括11地区联邦住房贷款银行。联邦住房抵押贷款机构主要为成员机构提供中央信贷安排。该银行有最大借款能力，匹兹堡的FHLB约为#美元。291.2百万美元和美元280.8分别为2022年3月31日和2021年6月30日。FHLB预付款由符合条件的银行资产担保，其中包括联邦住房贷款银行的股票和贷款。银行有1美元420.8百万美元和美元407.4百万

目录表

截至2022年3月31日和2021年6月30日分别质押的贷款数量。银行作为匹兹堡联邦住房金融局的成员，必须收购和持有匹兹堡联邦住房金融局的股本股份。该银行的投资为#美元，符合匹兹堡联邦住房金融局的要求。1.7百万美元和美元2.7分别为2022年3月31日和2021年6月30日。在截至2022年3月31日的9个月中，银行偿还了$21.0由于低利率环境和公司综合财务状况报表中持有的过剩现金，匹兹堡联邦住房金融局的预付款为100万美元。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，匹兹堡联邦住房金融局的预付款如下：


(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
联邦住房金融局取得进展：
敞篷车	$	20,000	$	20,000
固定		—		14,000
期中考试		—		7,000
FHLB预付款总额	$	20,000	$	41,000

附注11--承付款和或有事项

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺。该等工具在不同程度上涉及超过本公司综合财务状况报表所确认金额的信贷风险因素。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司的贷款承诺摘要如下：


	3月31日，		6月30日，
(千美元)	2022		2021
提供信贷的承诺	$	30,119	$	35,350
信贷额度下未筹措资金的承付款		65,652		50,583
备用信用证		—		2,000

提供信贷的承诺是指在没有违反合同中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。承诺通常有90天固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额将根据管理层的信用评估而定。持有的抵押品各不相同，但主要包括住宅和商业房地产。

定期还会有针对银行的其他各种索赔和诉讼，例如要求强制执行留置权的索赔、对其持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及发放和偿还房地产贷款的索赔以及与其业务有关的其他问题。本行并不参与任何其认为会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律程序。

附注12--监管资本要求

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对银行的ﬁ财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足SPECIﬁc资本准则，该准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和ﬁ等级额度也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

为确保资本充足性而制定的监管规定的量化措施要求银行维持有形资本和核心资本与调整后总资产以及总资本与风险加权资产的最低数额和比率(如下所述)。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，监管机构最新的Notiﬁ公告将该行归类为监管框架下的“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。

目录表

联邦银行机构为资产低于100亿美元的合格机构设定了一个可选的“社区银行杠杆率”，即有形股本与平均综合资产之比在8%至10%之间。资本符合规定要求并选择遵循替代框架的机构将被视为遵守适用的监管资本要求，包括基于风险的要求，并将被视为在迅速纠正行动框架下资本充足。2020年4月，联邦银行监管机构修改了原来的社区银行杠杆率(CBLR)框架，并规定，从2020年第二季度起，杠杆率为8%或更高且满足其他现有资格标准的银行组织可以选择使用社区银行杠杆率框架。修改后的规则还规定，2020年第二季度至第四季度，社区银行杠杆率要求将大于8%，2021年将大于8.5%，此后将大于9%。过渡规则还为符合条件的社区银行组织保留了两个季度的宽限期，其杠杆率低于适用的社区银行杠杆率要求不超过100个基点。

世行已选择采用可选的社区银行杠杆率框架。管理层认为，截至2022年3月31日和2021年6月30日，该行满足其必须遵守的所有资本充足率要求。该行在2022年3月31日和2021年6月30日的杠杆率如下：


										在以下方面资本充裕
					对于资本					立即采取纠正措施
截至2022年3月31日	实际				充分性目的					条文
(美元以千为单位，比率除外)	金额		比率		金额		比率			金额		比率
威廉·佩恩银行：
第1级杠杆	$	155,769	18.25	%	$	34,135		4.00	%	$	42,668		5.00	%


										在以下方面资本充裕
					对于资本					立即采取纠正措施
截至2021年6月30日	实际				充分性目的					条文
(美元以千为单位，比率除外)	金额		比率		金额		比率			金额		比率
威廉·佩恩银行：
第1级杠杆	$	152,104	18.89	%	$	32,203		4.00	%	$	40,254		5.00	%

附注13-金融工具的公允价值

本公司遵循FASB ASC关于公允价值计量和披露的820主题下的权威指导，该主题定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820对公允价值的定义是交换价格。指导意见明确，交换价格是市场参与者之间为出售资产或转移负债而在报告实体将为资产或负债进行交易的市场上进行有序交易的价格。该定义侧重于为出售资产或转移负债而支付的价格(退出价格)，而不是为获得资产或承担负债而支付的价格(进入价格)。指导意见强调，公允价值是以市场为基础的计量，而不是特定于实体的计量。

公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。如果没有上市价格或报价，则公允价值基于使用市场参与者或独立来源市场数据的公允价值模型，这些市场数据包括：贴现率、利率收益率曲线、信用风险、违约率和预期现金流假设。此外，在确定公允价值时，可能会进行估值调整。这些公允价值调整可能包括反映交易对手信用质量、信誉、流动性和其他不可观察到的投入的金额，这些投入随着时间的推移一直在应用。这些调整是估计的，因此，取决于重大的管理层判断，有时可能是必要的，以减少对模型提供的公允价值的基于模型的估计的错误或修订的可能性。上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值。虽然本公司相信其估值方法与其他金融机构一致，但使用不同的方法或假设来厘定公允价值可能会导致对公允价值的不同估计。FASB ASC关于公允价值计量和披露的主题820描述了可用于计量公允价值的三种级别的投入：

1级：	截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。

第2级：	定价投入不同于活跃市场的报价，在报告日期可直接或间接观察到。该等资产及负债的性质包括可提供报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公允估值的项目，其参数可直接观察。

目录表

第3级：	截至报告日期很少或没有定价可观察性的资产和负债。该等项目并无双向市场，并以管理层对公允价值的最佳估计计量，而厘定公允价值的投入需要管理层作出重大判断或估计。

下表按公允价值等级列出了公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的综合财务状况报表中需要按经常性原则计量和报告的资产。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。


	March 31, 2022
(千美元)	I级		II级		第三级		总计
资产：
可供出售的投资：
抵押贷款支持证券	$	—	$	100,517	$	—	$	100,517
美国机构抵押贷款债券		—		10,752		—		10,752
美国政府机构证券		—		5,684		—		5,684
市政债券		—		17,456		—		17,456
公司债券		—		35,204		—		35,204
股权证券		2,404		—		—		2,404
总资产	$	2,404	$	169,613	$	—	$	172,017


	June 30, 2021
(千美元)	I级		II级		第三级		总计
资产：
可供出售的投资：
抵押贷款支持证券	$	—	$	55,064	$	—	$	55,064
美国机构抵押贷款债券		—		15,433		—		15,433
美国政府机构证券		—		6,896		—		6,896
市政债券		—		19,861		—		19,861
公司债券		—		26,081		—		26,081
总资产	$	—	$	123,335	$	—	$	123,335

按非经常性基础计量的资产和负债

某些资产和负债可能需要在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产和负债进行减值评估或按成本或公允价值中的较低者记录。

减值贷款一般使用支持贷款的抵押品的公允价值来计量减值。评估减值贷款抵押品是基于第三级投入，利用管理层根据销售成本调整的外部评估和其他有关市场状况的假设来得出公允价值。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司对减值贷款抵押品不足进行了冲销。结果，出现了不是截至2022年3月31日和2021年6月30日的减值贷款特别准备金。

其他拥有的房地产(OREO)是根据止赎之日的评估减去销售成本按公允价值计量的。估值由管理层定期进行，资产按账面价值或公允价值较低的较低出售成本列账。营运收入和开支及估值津贴变动计入OREO的开支净额。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，非经常性基础上需要按公允价值计量和报告的资产摘要如下：


	March 31, 2022
(千美元)	I级		II级		第三级		总计
资产：
减值贷款	$	—	$	—	$	1,756	$	1,756
	$	—	$	—	$	1,756	$	1,756

目录表


	June 30, 2021
(千美元)	I级		II级		第三级		总计
资产：
拥有的其他房地产	$	—	$	—	$	75	$	75
	$	—	$	—	$	75	$	75

关于截至2022年3月31日和2021年6月30日按公允价值非经常性基础计量的资产的量化信息如下：


	关于第3级公允价值计量的量化信息
	公允价值		估值	看不见
(千美元)	估算		技术	输入	射程
March 31, 2022
减值贷款	$	1,756	抵押品的评估⁽¹⁾	评估调整⁽²⁾	0-7	%


	关于第3级公允价值计量的量化信息
	公允价值		估值	看不见
(千美元)	估算		技术	输入	射程
June 30, 2021
自有止赎房产	$	75	抵押品的评估⁽¹⁾⁽³⁾	清算费用⁽²⁾	0	%

(1)	F空气价值一般是通过对基础抵押品的独立评估来确定的，这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入，减去任何相关准备金。

(2)	管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的幅度和加权平均数以评估的百分比列示。

(3)	包括管理层的质量调整和估计的清算费用。

管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的弱点。因此，对于几乎所有金融工具，本文中的公允价值估计并不一定表明本公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。估计公允价值金额已于其各自的年终进行计量，并未于该等日期后就该等财务报表重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个年终报告的金额不同。

以下资料不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只针对公司有限部分的资产和负债进行了计算。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度较高，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。以下方法和假设用于估计本公司金融工具的公允价值。

现金和银行到期存款以及有息定期存款

由于票据的产生与预期变现之间的时间相对较短，现金账面金额、银行应付金额和有息定期存款接近其公允价值。

可供出售并持有至到期的证券

投资和抵押贷款支持证券的公允价值等于可用报价的市场价格。如果没有报价市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。

目录表

股权证券

股权证券的公允价值等于可用报价的市场价格。

应收贷款

公允价值是通过使用当前市场投入对未来现金流进行贴现来估计的，按当前市场投入对类似条款的贷款进行流动性和信用风险调整。

监管股票

联邦住房贷款银行股票的账面价值接近公允价值，因为联邦住房贷款银行股票只能按面值赎回或出售，并且只能赎回或出售给各自发行的政府支持机构或其他成员机构。

银行拥有的人寿保险

本公司在其综合财务状况报表中以现金退还价值报告银行拥有的人寿保险。由于银行寿险的公允价值等于寿险保单的现金退保额，因此银行寿险的账面价值接近公允价值。

应收和应付应计利息

应收及应付应计利息账面值接近公允价值。

存款

活期存款、现在账户、储蓄和俱乐部账户以及货币市场存款的公允价值根据定义等于报告日期的即期应付金额，因为这些产品没有规定的到期日。固定期限存单的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法适用于类似期限的类似工具目前提供的市场利率。

联邦住房贷款银行的预付款

联邦住房贷款银行垫款的公允价值使用贴现现金流分析，基于公司目前可获得的类似条款和剩余期限的联邦住房贷款银行垫款利率。

表外金融工具

发放信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议时现行收取的费用估计，并考虑市场利率、余下条款及交易对手目前的信用状况。

根据FASB ASC关于金融工具的主题825，关于金融工具公允价值的披露，本公司须披露金融工具的公允价值。金融工具的公允价值是指在有意愿的各方之间交换的当前金额，而不是在不良出售中。公允价值最好使用可观察到的市场价格来确定；然而，对于本公司的许多金融工具，没有现成的报价市场价格。如未能即时取得所报市价，则采用现值或适用于该特定工具的其他技术厘定公允价值。这些技术涉及一定程度的判断，因此，不一定表明公司在当前市场交易中可能实现的金额。不同的假设或估计技术可能会对估计公允价值产生重大影响。

目录表

下表列出了金融资产和负债的账面价值以及某些金融工具的公允价值，这些金融工具不需要在所示期间的综合财务状况报表上按公允价值计量或报告。下表不包括账面价值接近公允价值的金融工具。


	2022年3月31日的公允价值计量
					报价		意义重大		意义重大
					在活跃的市场		其他可观察到的		看不见
	携带		公平		对于相同的资产		输入量		输入量
(千美元)	金额		价值		(1级)		(2级)		(3级)
金融工具--资产：
应收贷款净额	$	457,178	$	460,400	$	—	$	—	$	460,400
持有至到期的证券		104,227		95,102		—		95,102		—

金融工具--负债：
存单		135,840		136,909		—		—		136,909
联邦住房贷款银行的预付款		20,000		20,260		—		—		20,260

表外金融工具		—		—		—		—		—


	2021年6月30日的公允价值计量
					报价		意义重大		意义重大
					在活跃的市场		其他可观察到的		看不见
	携带		公平		对于相同的资产		输入量		输入量
(千美元)	金额		价值		(1级)		(2级)		(3级)
金融工具--资产：
应收贷款净额	$	461,196	$	472,292	$	—	$	—	$	472,292

金融工具--负债：
存单		160,303		161,057		—		—		161,057
联邦住房贷款银行的预付款		41,000		42,098		—		—		42,098

表外金融工具		—		—		—		—		—

附注14-租契

租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。

本公司作为承租人的几乎所有租约包括为分支机构和办公空间提供的房地产，租期至2043年。本公司的所有租约均归类为营运租约。会计准则主题842要求公司在公司的综合财务状况报表中分别确认应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中包含的使用权(“ROU”)资产和相应租赁负债。

下表列出了公司净资产和租赁负债的综合财务状况分类报表。本公司选择不将短期租赁(即初始期限少于12个月的租赁)或设备租赁(被视为非实质性租赁)计入综合财务状况报表。


(单位：千)		March 31, 2022
租赁使用权资产	分类
经营性租赁使用权资产	其他资产	$	6,970
使用权资产总额		$	6,970


(单位：千)		March 31, 2022
租赁负债	分类
经营租赁负债	其他负债	$	7,064
租赁负债总额		$	7,064

目录表


(单位：千)		June 30, 2021
租赁使用权资产	分类
经营性租赁使用权资产	其他资产	$	2,108
使用权资产总额		$	2,108


(单位：千)		June 30, 2021
租赁负债	分类
经营租赁负债	其他负债	$	2,307
租赁负债总额		$	2,307

上表中计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限的长短和用于为最低租赁付款的现值进行折现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将在计算ROU资产和租赁负债时计入延长的期限。关于贴现率，主题842要求只要该利率是容易确定的，就使用租赁中隐含的利率。由于这一利率很少确定，本公司在类似期限内以抵押为基础，在租赁开始时利用其递增借款利率。

在截至2022年3月31日的9个月内，公司开业二新的分支机构，一位于宾夕法尼亚州巴克斯县的多伊尔斯敦，一位于新泽西州默瑟县的汉密尔顿镇。于截至2022年3月31日止九个月内，本公司就这些分支机构签订的租赁协议已开始生效，导致净资产及租赁负债增加#美元。5.2百万美元。


	3月31日，
	2022
加权平均剩余租期
经营租约	17.7	年份
加权平均贴现率
经营租约	2.01	%


	6月30日，
	2021
加权平均剩余租期
经营租约	9.8	年份
加权平均贴现率
经营租约	1.76	%

该公司记录了$1621,000美元427截至2022年3月31日的三个月和九个月的净租赁成本分别为数千美元。该公司记录了$1031,000美元260截至2021年3月31日的三个月和九个月的净租赁成本分别为数千美元。截至2022年3月31日，初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁的未来最低付款如下：

在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，该公司分别记录了16.2万美元和42.7万美元的净租赁成本。在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，该公司分别记录了10.3万美元和26万美元的净租赁成本。截至2022年3月31日，初始或剩余期限为一年或以上的经营租赁的未来最低付款如下：该公司记录了#美元1621,000美元427截至2022年3月31日的三个月和九个月的净租赁成本分别为数千美元。该公司记录了$1031,000美元260截至2021年3月31日的三个月和九个月的净租赁成本分别为数千美元。截至2022年3月31日，初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁的未来最低付款如下：
	3月31日，
	2022
	运营中
(单位：千)	租契
截至3月31日的12个月，
2023	$	605
2024		613
2025		604
2026		441
2027		395
此后		5,876
未来最低租赁付款总额	$	8,534
相当于利息的数额		(1,470)
未来最低租赁付款净额现值	$	7,064

目录表

附注15--后续活动

2022年4月13日，公司预付了一美元5.0由于低利率环境，匹兹堡联邦住房金融局预付了100万美元，并产生了121000英镑的预付款罚金。2022年4月27日，公司预付了剩余的$15.0由于低利率环境，匹兹堡联邦住房金融局预付款100万美元，共产生176数千美元的提前还款罚金。

2022年4月20日，公司宣布派发现金股息$0.03每股，于2022年5月12日支付给2022年5月2日收盘时登记在册的普通股股东。

自2022年3月31日起，公司收购并退役114,300其普通股的平均价格为每股$12.40作为其先前宣布的股票回购计划的一部分，该计划于2022年3月25日开始。

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本报告中包含的非历史事实的陈述可能构成前瞻性陈述(符合1934年修订的证券交易法第21E节的含义)，涉及重大风险和不确定因素。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。前瞻性陈述基于某些假设，描述公司未来的计划、战略和预期，通常可以通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”、“计划”或类似的表述来识别。公司预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的，实际结果可能与预测的结果不同。公司没有义务在未来更新这些前瞻性陈述。

公司告诫本报告的读者，一些重要因素可能会导致公司的实际结果与前瞻性陈述中所表达的大不相同。可能导致实际结果与预期不同并可能影响公司未来前景的因素包括但不限于：(I)全国或我们市场领域的总体经济状况比预期的要差；(Ii)利率环境的变化，降低了我们的利差、金融工具的公允价值或对我们贷款产品的需求；(Iii)金融服务公司之间的竞争压力增加；(Iv)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；(V)我们的贷款或投资组合的质量和构成的变化；(Vi)我们市场区域内房地产市场价值的变化；(Vii)我们市场区域内对贷款产品的需求减少、存款流动、竞争或对金融服务的需求减少；(Viii)重大灾难，如地震、洪水或其他自然灾害或人祸，以及传染病的爆发，包括目前的新冠肺炎大流行；对本地、区域和全球经济活动和金融市场的相关干扰，以及上述任何情况对我们、我们的客户和其他客户可能造成的影响；(Ix)对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，或美国政府货币和财政政策的变化, 包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；(X)可能比预期更困难或更昂贵的技术变化；(Xi)新业务计划的成功或完成可能比预期的更困难或更昂贵；(Xii)我们成功执行我们的业务计划并将被收购企业的业务运营整合到我们的业务运营中的能力；(Xiii)我们无法成功部署我们最近完成的第二步转换产品所筹集的资金；(Xiv)证券市场的不利变化；(XV)第三方服务提供商无法履行；(十六)银行监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化。

关键会计政策

我们认为，管理层涉及对某些资产的账面价值或收入有或可能产生重大影响的重大判断和假设的会计政策属于关键会计政策。我们认为这些会计政策是我们的关键会计政策。我们使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，我们认为在这种情况下是合理的。实际结果可能在不同条件下与这些判断和估计不同，导致变化，可能对我们资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

贷款损失准备

我们认为贷款和损失准备是一项重要的会计政策。贷款损失准备由管理层根据投资组合部分、过去的历史经验、对贷款组合的估计损失和减值的评估、当前的经济状况和其他相关因素来确定。管理层还按投资组合细分考虑风险特征，包括但不限于续签和房地产估值。贷款损失准备维持在管理层根据对贷款组合中已知和固有风险的评估，认为足以计提估计损失和减值的水平。贷款减值根据抵押品的公允价值或预期现金流的现值进行评估。虽然管理层使用现有的最佳信息进行这种评价，但如果经济状况与进行评价时使用的假设有很大不同，则未来可能有必要对津贴进行调整。

贷款损失准备金是通过计入费用的贷款损失准备金确定的，该准备金是根据过去的贷款损失经验和对当前贷款组合的估计损失的评估，包括对减值贷款的评估。确定

目录表

贷款损失准备的数额必然涉及高度的判断。建立拨备所需的重大估计包括：整体经济状况；抵押品价值；担保人的实力；违约时的损失敞口；未来不良贷款现金流的数额和时间；以及将应用于投资组合各个部分的损失系数的确定。所有这些估计都可能发生重大变化。管理层定期审查损失水平、当前的经济状况以及与贷款组合的可收回性有关的其他因素。尽管我们认为我们使用现有的最佳信息来确定贷款损失拨备，但如果经济状况与评估时使用的假设有很大不同，未来可能有必要对拨备进行调整。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，联邦存款保险公司和宾夕法尼亚州银行和证券部定期审查我们的贷款损失准备金。

我们的财务业绩受到贷款损失准备的变化和水平的影响。这个过程涉及到我们对复杂的内部和外部变量的分析，它要求我们做出判断，以估计适当的贷款损失拨备。由于与这种主观性相关的不确定性，如果我们在任何特定时期经历了相当大的贷款损失，我们就不能保证预留金额的准确性。例如，个别借款人的财政状况、经济状况或可出售抵押品的不同市场状况的改变，可能会要求我们大幅降低或提高贷款损失拨备的水平。由于贷款损失准备金的变化，这种调整可能会对净收入产生重大影响。截至2022年3月31日，我们还有大约660万美元的不良资产，包括不良贷款和拥有的其他房地产。这些资产中的大多数是抵押品依赖型贷款，在这些贷款中，我们发生了信贷损失，将资产减去当前的估值减去出售成本。我们继续评估这些贷款的可收回性，并每年更新我们对这些贷款的评估。如果房地产价值继续下跌，这些不良贷款可能会产生额外的损失，这可能是实质性的。最近一段时间，我们经历了强劲的资产质量指标，包括较低的拖欠、净冲销和不良资产水平。管理层在计算贷款损失准备金估计数时考虑了市场条件；然而，鉴于持续存在的经济困难和不确定性以及新冠肺炎疫情，最终的损失金额可能与这一估计数不同。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13：金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。主题326修订了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券的资产的信贷损失的指导方针。对于以摊余成本为基础持有的资产，主题326取消了现行GAAP中可能的初始确认阈值，而是要求一个实体反映其对所有预期信贷损失的当前估计。这一更新影响持有金融资产和租赁净投资的实体，这些实体没有通过净收入按公允价值入账。修订影响到贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信贷敞口、再保险应收账款，以及未被排除在合同权利范围之外的任何其他金融资产。此次更新中的修订预计将于2023年7月1日对我们生效。我们正在评估这一指导方针的影响，但预计其影响可能对我们的合并财务报表产生重大影响。

商誉

企业合并的收购会计方法要求我们按收购日的估计公允价值记录收购的资产、承担的负债和支付的对价。支付的对价(或被收购方权益的公允价值)超过所购净资产的公允价值即为商誉。截至2022年3月31日，商誉总额为490万美元。商誉及其他不确定的已存续无形资产不会按经常性摊销，而是须接受定期减值测试。会计准则编纂(“ASC”)主题350的规定允许实体首先评估定性因素，以确定是否有必要进行两步量化商誉减值测试。

在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，管理层在评估中考虑了新冠肺炎疫情造成的当前经济环境，并根据定性评估的总体情况确定商誉的账面价值不太可能受损。截至2022年3月31日止三个月及九个月内并无商誉减值。

所得税

我们须遵守开展业务的各个司法管辖区的所得税法律，并根据预期欠这些不同税务司法管辖区的金额估计所得税开支。估计的所得税支出(收益)在合并损益表中报告。对税费及相关税项资产和负债余额的评估涉及到围绕这些事项的最终计量和解决的高度判断和主观性。

目录表

应计税项是指目前或将来应收或将从税务管辖区收到的估计净额，并在我们的综合财务状况报表的其他资产中列报。我们在考虑法规、法规、司法判例和其他相关信息后，评估对交易和申报头寸的适当税务处理，并保持与我们的评估一致的应计税款。由于税率的变化、对税法的解释、当局的审查状况以及新发布或颁布的可能影响税收状况的法律、司法和监管指导意见，应计税估计值会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响应计税款，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。我们定期评估我们不确定的税务头寸，并估计与每个头寸相关的适当准备金水平。

截至2022年3月31日，我们拥有总计600万美元的递延税净资产。我们采用资产负债法来核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务账面金额与各自税基之间的差额可归因于未来税项后果进行确认。如果目前可获得的信息对递延税项资产的变现产生怀疑，则建立估值拨备。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。我们在评估由此产生的税务资产和负债的金额和确认时间时作出重大判断。这些判断要求我们对未来的应税收入进行预测。管理层认为，根据目前的事实，未来几年更有可能有足够的应纳税所得额来实现递延税项资产。我们在确定递延税项资产时作出的判断和估计本质上是主观的，并随着监管和业务因素的变化而不断审查。预计未来应纳税所得额的任何减少可能要求我们针对我们的递延税项资产记录估值备抵。在确认期间产生额外所得税支出的估值免税额将对收益产生负面影响。我们的递延税项净资产是根据当前颁布的21%的联邦税率确定的。未来任何可能的联邦税率下调，都将减少我们递延税项净资产的价值，并导致通过我们的经营报表立即减记递延税项净资产，其影响将是实质性的。

2022年3月31日与2021年6月30日财务状况对比

总结。总资产从2021年6月30日的8.224亿美元增加到2022年3月31日的8.69亿美元，增幅5.7%，这主要是由于总存款增加了6830万美元，但部分被匹兹堡联邦住房金融局垫款减少2100万美元所抵消。

截至2022年3月31日，现金和现金等价物减少1.105亿美元，降幅65.5%，从2021年6月30日的1.687亿美元降至5820万美元。现金和现金等价物减少的主要原因是总投资增加了1.529亿美元，匹兹堡联邦住房金融局的预付款减少了2100万美元，支付了总计500万美元的现金红利，银行拥有的人寿保险增加了280万美元，但存款增加了6830万美元，净贷款减少了400万美元。

投资. 截至2022年3月31日，总投资从2021年6月30日的1.233亿美元增加到2.762亿美元，增幅为124.0。在截至2022年3月31日的9个月内，公司在其财务状况表上将部分超额现金投资于可供出售、持有至到期的证券和股权证券。该公司仍然专注于维持一个高质量的投资组合，在当前和不断上升的利率环境中提供稳定的现金流。

贷款。截至2022年3月31日，净贷款减少400万美元，降幅0.9%，从2021年6月30日的4.612亿美元降至4.572亿美元。在截至2022年3月31日的9个月中，该公司发起了6920万美元的新贷款，这些贷款被7320万美元的贷款偿还和偿还所抵消。新冠肺炎疫情和低利率环境创造了一个竞争激烈的贷款市场。本公司保持保守的贷款做法，专注于在其市场范围内向信用质量较高的借款人放贷。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，该行分别向1名和44名新客户和现有客户提供了2.1万美元和150万美元的未偿还支薪支票保护计划(PPP)贷款，这些贷款由小企业管理局担保，两年内到期。在截至2020年6月30日的一年中，银行根据CARE法案的规定修改了约4980万美元的现有贷款，以向其客户提供货币救济。一般而言，这些修改包括将本金和利息的支付推迟三个月，尽管利息收入继续增加。延期贷款的三个月延迟期已经结束，截至2022年3月31日，根据CARE法案，没有任何延期贷款。有关详情，请参阅本季度报告10-Q表第1项所载的本公司合并财务报表附注6。

目录表

银行拥有的人寿保险。截至2022年3月31日，银行拥有的人寿保险增加了280万美元，增幅7.9%，从2021年6月30日的3520万美元增至3800万美元。在截至2022年3月31日的9个月里，管理层购买了200万美元的银行拥有的人寿保险。管理层认为，银行拥有的人寿保险是一种低风险的投资选择，具有诱人的收益。

押金。截至2022年3月31日，存款增加6830万美元，增幅12.3%，从2021年6月30日的5.531亿美元增至6.214亿美元。存款增加的主要原因是核心存款增加9280万美元，但由定期存款减少2450万美元部分抵销。定期存款的减少与我们对高成本、非关系存款账户的重新定价相关的计划流失保持一致。

借款。借款截至2022年3月31日，下降2100万美元，降幅51.2%，从2021年6月30日的4100万美元降至2000万美元。借款减少是由于匹兹堡联邦住房金融局在截至2022年3月31日的9个月中战略预付了2100万美元的高成本预付款。我们做出了一个战略决定，使用2100万美元的现金来预付匹兹堡联邦住房金融局的高成本预付款，这有效地消除了我们财务状况报表中的负利差。

股东权益. 截至2022年3月31日，股东权益从2021年6月30日的2.169亿美元减少到2.063亿美元，降幅为4.9%。股东权益减少主要是由于在2021年8月支付了每股0.30美元的特别现金股息，总计460万美元，以及2022年2月支付了每股0.03美元的季度现金股息，总计45.5万美元，以及可供出售证券的未实现亏损中的累计其他全面亏损部分增加了910万美元，但被截至2022年3月31日的9个月录得的320万美元的净收入部分部分抵消。

截至2022年3月31日的每股账面价值为13.62美元，而截至2021年6月30日的账面价值为14.30美元，每股有形账面价值⁽³⁾截至2022年3月31日的衡量标准为13.25美元，而截至2021年6月30日的衡量标准为13.92美元。每股有形账面价值是不包括商誉和其他无形资产的非公认会计准则财务指标。有关每股有形账面价值与每股账面价值的对账，请参阅下面的“非公认会计准则财务信息”部分。

在2021年3月24日第二步转换完成一周年之后，公司于2022年3月25日开始了先前宣布的股票回购计划。在截至2022年3月31日的三个月里，公司根据股票回购计划总共购买和注销了22,800股普通股。

截至2022年和2021年3月31日的三个月的经营业绩

摘要

下表列出了所示期间的收入摘要：


	截至3月31日的三个月，
							更改2022/2021财年
(千美元)	2022			2021			$		%
净利息收入	$	5,980		$	5,316		$	664		12.49	%
贷款损失准备金		10			15			(5)		(33.33)
非利息收入		315			535			(220)		(41.12)
非利息支出		5,301			4,496			805		17.90
所得税费用		160			273			(113)		(41.39)
净收入	$	824		$	1,067		$	(243)		(22.77)

平均资产回报率(年化)		0.38	%		0.54	%
核心平均资产回报率⁽¹⁾(非美国公认会计准则)(年化)		0.50			0.55
平均股本回报率(年化)		1.57			4.03
核心平均股本回报率⁽¹⁾(非美国公认会计准则)(年化)		2.03			4.13

(1)

核心平均资产回报率和核心平均股本回报率是非公认会计准则的财务指标。有关核心平均资产回报率与平均资产回报率及核心平均股本回报率与平均股本回报率的对账，请参阅下文“非公认会计准则财务资料”一节。

一般信息

该公司在截至2022年3月31日的三个月录得净收益82.4万美元，或每股基本和稀释后收益0.06美元，而截至2021年3月31日的三个月的净收益为110万美元，或每股基本和稀释后收益0.07美元。“公司”(The Company)

目录表

截至2022年3月31日的三个月的核心净收益为110万美元，或每股基本和稀释后收益0.07美元，而截至2021年3月31日的三个月的核心净收益为110万美元，或每股基本稀释后收益0.07美元。核心净收入是一种非公认会计准则财务指标，不包括某些税前调整和此类调整的税务影响，以及所得税优惠调整。关于核心净收入与净收入的对账，请参阅下面的“非公认会计准则财务信息”一节。

净利息收入

截至2022年3月31日的三个月，净利息收入为600万美元，比截至2021年3月31日的季度增加66.4万美元，增幅12.5%。净利息收入增加的主要原因是投资利息收入增加，存款和借款利息支出减少，但贷款利息收入减少部分抵销了利息收入的增加。我们通过利用财务状况表上的部分多余现金购买高质量的投资，从而改善了我们的资产组合，从而提高了平均余额和投资收益。我们还发起了2520万美元的新贷款，其中包括2070万美元的商业贷款，这些贷款被主要是住宅投资组合的重大回报所抵消。此外，我们的利息支出减少了31万美元，这主要是由于存款的重新定价和匹兹堡联邦住房金融局的预付款。截至2022年3月31日的三个月的净息差为3.06%，而截至2021年12月31日的三个月的净息差为3.00%，截至2021年3月31日的三个月的净息差为2.91%。与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的净息差有所增加，这主要是由于前面提到的资产组合的改善。净息差按年上升，主要是由于存款资金及借贷资金成本下降，以及投资证券收益率上升。

贷款损失准备金

我们在截至2022年3月31日的三个月中记录了1万美元的贷款损失准备金，而截至2021年3月31日的三个月的贷款损失准备金为1.5万美元。与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月拨备减少，主要是由于经济前景改善以及资产质量指标稳定，包括净冲销和不良资产水平持续较低。截至2022年3月31日，我们的贷款损失准备金总计350万美元，占总贷款(不包括收购贷款)的1.04%，而截至2021年6月30日，我们的贷款损失拨备为360万美元，占总贷款(不包括收购贷款)的1.19%。贷款总额，不包括收购的贷款，是不包括在企业合并中收购的贷款的非公认会计准则财务指标。请参阅下文“非公认会计准则财务信息”一节，以对贷款损失准备占贷款总额的比率(不包括已获得贷款)与贷款损失准备占贷款总额的比率进行核对。根据对截至2022年3月31日贷款组合中的贷款的审查，管理层认为，拨备保持在一个水平，该水平代表其对贷款组合中的固有损失的最佳估计，这些损失在该日期是可能和合理地可估计的。

管理层利用现有信息确定贷款损失准备的适当水平。根据可能因经济条件和其他因素的变化而发生变化的估计数，今后可能有必要增加或减少津贴。因此，我们的贷款损失拨备可能不足以弥补实际的贷款损失，未来的贷款损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。此外，各银行监管机构在审核过程中，亦会定期检讨我们的贷款损失拨备。

非利息收入

下表列出了所示期间的非利息收入汇总表：


	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2022		2021
服务费	$	196	$	199
出售所拥有的其他房地产的净收益		—		160
出售证券的净收益		—		35
银行拥有的人寿保险收益		259		110
股权证券未实现亏损		(236)		—
处置房舍和设备的净收益		15		(34)
其他		81		65
总计	$	315	$	535

截至2022年3月31日的三个月，非利息收入总计31.5万美元，比截至2021年3月31日的三个月减少22万美元，降幅为41.1%。减少的主要原因是出售其他拥有的房地产净收益16万美元。

目录表

截至2021年3月31日的三个月，以及截至2022年3月31日的三个月录得的股权证券未实现亏损23.6万美元。由于在2021年第四季度和2022年第一季度购买了额外的BOLI，银行拥有的人寿保险收入增加了14.9万美元，部分抵消了非利息收入的减少。

非利息支出

下表列出了对所示期间的非利息支出的分析：


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2022		2021
薪酬和员工福利	$	2,932	$	2,490
入住率和设备		836		813
数据处理		451		419
专业费用		289		193
无形资产摊销		56		64
放弃租约的收益		(117)		—
提前还款罚金		209		—
其他		645		517
总计	$	5,301	$	4,496

截至2022年3月31日的三个月，非利息支出总计530万美元，比截至2021年3月31日的三个月增加80.5万美元，增幅17.9%。非利息支出增加的主要原因是，由于年度业绩增加以及与公司商业贷款和信贷功能的扩大以及分支机构扩张相关的新员工的增加，工资和员工福利增加了44.2万美元，在截至2022年3月31日的三个月里，与匹兹堡联邦住房金融局预付的1400万美元预付款相关的预付款罚款20.9万美元，以及专业费用增加9.6万美元。这些非利息支出的增加被与解除租赁协议相关的11.7万美元的租赁放弃收益部分抵消，该租赁协议与在截至2021年6月30日的季度关闭的前分支机构有关。

所得税

截至2022年3月31日的三个月，我们记录了16万美元的所得税准备金，实际税率为16.3%，而2021年同期的所得税准备金为27.3万美元，实际税率为20.4%。与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月所得税准备金减少的主要原因是所得税前收入减少。截至2022年3月31日的三个月的有效税率与去年同期相比有所下降，主要是因为银行拥有的人寿保险的免税收入与所得税前收入的比率较高。

目录表

截至2022年和2021年3月31日的9个月的经营业绩

摘要

下表列出了所示期间的收入摘要：

下表列出了所示期间的收入摘要：
	截至3月31日的9个月，
							Change 2022/2021
(千美元)	2022			2021			$		%
净利息收入	$	16,772		$	16,132		$	640		3.97	%
(收回)贷款损失准备金		(20)			113			(133)		(117.70)
非利息收入		1,684			1,775			(91)		(5.13)
非利息支出		15,007			13,892			1,115		8.03
所得税费用		310			789			(479)		(60.71)
净收入	$	3,159		$	3,113		$	46		1.48
平均资产回报率(年化)		0.51	%		0.55	%
核心平均资产回报率⁽¹⁾(非美国公认会计准则)(年化)		0.49			0.51
平均股本回报率(年化)		1.96			4.17
核心平均股本回报率⁽¹⁾(非美国公认会计准则)(年化)		1.90			3.88

(1)

一般信息

在截至2022年3月31日的9个月中，该公司录得净收益320万美元，或每股基本及稀释后收益0.22美元，而截至2021年3月31日的9个月的净收益为310万美元，或每股基本及稀释后收益0.21美元。在截至2022年3月31日的9个月中，公司记录的核心净收入为310万美元，或每股基本和稀释后收益0.21美元，而截至2021年3月31日的9个月的核心净收益为290万美元，或每股基本和稀释后收益0.20美元。核心净收入是一种非公认会计准则财务指标，不包括某些税前调整和此类调整的税务影响，以及所得税优惠调整。关于核心净收入与净收入的对账，请参阅下面的“非公认会计准则财务信息”一节。

净利息收入

截至2022年3月31日的9个月，净利息收入为1,680万美元，比截至2021年3月31日的9个月增加64万美元，增幅为4.0%。净利息收入增加的主要原因是投资利息收入增加，存款和借款利息支出减少，但贷款利息收入减少部分抵销了利息收入的增加。如前所述，我们通过利用我们在财务状况表上持有的部分多余现金购买高质量投资来改善我们的资产组合，从而增加了投资利息收入。我们还发起了6920万美元的新贷款，其中包括5720万美元的商业贷款，这些贷款被主要是住宅投资组合的重大回报所抵消。此外，我们的利息支出减少了160万美元，这主要是由于存款的重新定价和匹兹堡联邦住房金融局的预付款。截至2022年3月31日的9个月，净息差为2.96%，而2021年同期为3.08%。净息差的下降与同期利率下降和利润率压缩是一致的，这主要是由于新冠肺炎疫情及其对经济和利率环境的影响。

贷款损失准备金

在截至2022年3月31日的9个月中，贷款损失准备金为2万美元，而截至2021年3月31日的9个月的支出为11.1万美元。截至2022年3月31日的9个月的拨备信贷主要是由于经济前景的改善以及持续稳定的资产质量指标，包括净冲销和不良资产的持续较低水平。截至2022年3月31日，我们的贷款损失准备金总计350万美元，占总贷款(不包括收购贷款)的1.04%，而截至2021年6月30日，我们的贷款损失拨备为360万美元，占总贷款(不包括收购贷款)的1.19%。贷款总额，不包括收购的贷款，是不包括在企业合并中收购的贷款的非公认会计准则财务指标。请参阅下文“非公认会计准则财务信息”一节，以对贷款损失准备占贷款总额的比率(不包括已获得贷款)与贷款损失准备占贷款总额的比率进行核对。根据对贷款中的贷款的审查

目录表

对于截至2022年3月31日的贷款组合，管理层认为，拨备保持在一个水平，该水平代表其对贷款组合中在该日期可能和合理估计的固有损失的最佳估计。

非利息收入

下表列出了所示期间的非利息收入汇总表：


	截至3月31日的9个月，
(千美元)	2022		2021
服务费	$	652	$	568
出售所拥有的其他房地产的净收益		—		206
出售证券的净收益		62		5
银行拥有的人寿保险收益		775		320
股权证券未实现亏损		(96)		—
处置房舍和设备的净收益		15		435
其他		276		241
总计	$	1,684	$	1,775

截至2022年3月31日的9个月，非利息收入总计170万美元，比截至2021年3月31日的9个月减少了9.1万美元，降幅为5.1%。非利息收入减少的主要原因是，在截至2021年3月31日的9个月内，与出售作为2020年5月收购巴克斯县富达储蓄协会和华盛顿储蓄银行的一部分而购买的几处物业有关的处置房产净收益为43.5万美元，以及截至2022年3月31日的9个月录得的股权证券未实现净亏损9.6万美元。这些非利息收入的减少被银行拥有的人寿保险收益增加45.5万美元和与我们的核心存款增加一致的8.4万美元的服务费增加部分抵消。

非利息支出

下表列出了对所示期间的非利息支出的分析：


	截至3月31日的9个月，
(千美元)	2022		2021
薪酬和员工福利	$	8,440	$	7,570
入住率和设备		2,237		2,227
数据处理		1,291		1,350
专业费用		778		598
无形资产摊销		169		192
放弃租约的收益		(117)		—
提前还款罚金		273		161
其他		1,936		1,794
总计	$	15,007	$	13,892

截至2022年3月31日的九个月，非利息支出总额为1,500万美元，较截至2021年3月31日的九个月增加110万美元，增幅为8.0%。非利息支出的增加主要是由于年度业绩增加以及与公司商业贷款和信贷功能的建设以及分支机构扩张相关的新员工的增加，专业费用增加了18万美元，以及与预付匹兹堡联邦住房金融局预付款相关的预付款罚款增加了11.2万美元，导致工资和员工福利增加了87万美元。这些非利息支出的增加被与解除租赁协议相关的11.7万美元的租赁放弃收益部分抵消，该租赁协议与在截至2021年6月30日的季度关闭的前分支机构有关。

目录表

所得税

截至2022年3月31日的9个月，我们记录了31万美元的所得税准备金，实际税率为8.9%，而2021年同期的所得税准备金为78.9万美元，实际税率为20.2%。与去年同期相比，截至2022年3月31日的9个月所得税准备金减少的主要原因是，2022年期间记录的28.8万美元所得税优惠与根据CARE法案结转的净营业亏损相关的退款以及所得税前收入的减少。与去年同期相比，截至2022年3月31日的9个月的有效税率也受到了前面讨论的所得税优惠的影响，这些优惠来自根据CARE法案与净营业亏损结转相关的退款。

资产质量

在截至2022年3月31日的9个月中，不良资产从2021年6月30日的540万美元增加到660万美元，增幅为23.0%。不良资产的增加是由非应计贷款的增加推动的，主要是由于一笔180万美元的一户至四户住宅房地产贷款在截至2022年3月31日的三个月期间转为非应计贷款。根据最近的减值分析，该公司在截至2022年3月31日的三个月中记录了这笔贷款的7.1万美元部分冲销。管理层将继续密切关注这笔贷款，并可能在第四季度获得新信息时调整贷款的账面价值。

截至2022年3月31日，不良贷款总额包括向37个无关借款人发放的38笔贷款，而截至2021年6月30日，向37个无关借款人发放了38笔贷款。如果不良贷款在截至2022年3月31日的9个月内按照其条款执行，而不是非应计项目，与不良贷款相关的利息收入将约为22.9万美元。

在某些情况下，止赎和清算是寻求的补救措施。然而，作为我们减轻损失策略的一部分，我们可能会不时地重新协商贷款条款(即利率、结构、还款期限等)。基于与借款人财务困难有关的经济或法律原因。在截至2022年3月31日的9个月里，我们没有新的问题债务重组(TDR)。

截至2022年3月31日的减值贷款包括77.2万美元的不良贷款，其条款已在TDR中修改，而截至2021年6月30日的不良贷款为93.5万美元。因此，包括在减值贷款中的TDR贷款的金额减少了本金支付和偿还。这些重组后的贷款正受到管理层的监督，并按照重组后的条款执行。截至2022年3月31日，我们总计余额为660万美元的38笔不合标准的贷款中，没有一笔被视为TDR。

目录表

平均余额和收益率

下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的年化平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出除以列示期间资产或负债的日均余额。贷款费用，包括提前还款费用，包含在贷款利息收入中，不是实质性的。非权责发生制贷款仅包括在平均余额中。在税收等值基础上公布收益率所需的任何调整都是微不足道的。


	截至3月31日的三个月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分红			成本		天平		分红			成本
生息资产：
贷款⁽¹⁾	$	459,414	$	5,212		4.54	%	$	487,549	$	5,701		4.68	%
投资证券⁽²⁾		267,221		1,329		1.99			109,204		449		1.64
其他可产生利息的资产		53,886		43		0.32			135,204		80		0.24
生息资产总额		780,521		6,584		3.37			731,957		6,230		3.40
非息资产		79,280							61,811
总资产	$	859,801						$	793,768
计息负债：
生息账户	$	125,217		12		0.04	%	$	99,812		17		0.07	%
货币市场存款账户		180,933		164		0.36			157,016		166		0.42
储蓄和俱乐部账户		106,144		13		0.05			100,044		24		0.10
存单		138,827		235		0.68			182,477		445		0.98
有息存款总额		551,121		424		0.31			539,349		652		0.48
联邦住房金融局取得进展		25,556		180		2.82			41,000		262		2.55
计息负债总额		576,677		604		0.42			580,349		914		0.63
无息负债：
无息存款		57,550							100,570
其他无息负债		15,316							6,898
总负债		649,543							687,817
股东权益总额		210,258							105,951
负债和权益总额	$	859,801						$	793,768
净利息收入			$	5,980						$	5,316
利差⁽³⁾				2.95	%						2.77	%
净生息资产⁽⁴⁾	$	203,844						$	151,608
净息差⁽⁵⁾				3.06	%						2.91	%
生息资产与有息负债的比率		135.35%							126.12%

⁽¹⁾包括非应计贷款余额和此类贷款的已确认利息。
⁽²⁾包括可供出售的证券、持有至到期的证券和股权证券。
⁽³⁾净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
⁽⁴⁾净生息资产是指生息资产总额减去计息负债总额。
⁽⁵⁾净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

目录表


	截至3月31日的9个月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分红			成本		天平		分红			成本
生息资产：
贷款⁽¹⁾	$	458,664	$	15,535		4.52	%	$	497,794	$	17,827		4.77	%
投资证券⁽²⁾		202,383		3,026		1.99			115,888		1,574		1.81
其他可产生利息的资产		94,919		189		0.27			85,477		270		0.42
生息资产总额		755,966		18,750		3.31			699,159		19,671		3.75
非息资产		75,375							60,572
总资产	$	831,341						$	759,731
计息负债：
计息支票账户	$	111,697		45		0.05	%	$	101,719		89		0.12	%
货币市场存款账户		161,634		407		0.34			150,055		740		0.66
储蓄和俱乐部账户		103,271		54		0.07			97,028		91		0.12
存单		147,330		823		0.74			194,226		1,731		1.19
有息存款总额		523,932		1,329		0.34			543,028		2,651		0.65
FHLB垫款和其他借款		31,718		649		2.73			45,720		888		2.59
计息负债总额		555,650		1,978		0.47			588,748		3,539		0.80
无息负债：
无息存款		53,925							59,423
其他无息负债		6,877							11,973
总负债		616,452							660,144
总股本		214,889							99,587
负债和权益总额	$	831,341						$	759,731
净利息收入			$	16,772						$	16,132
利差⁽³⁾				2.84	%						2.95	%
净生息资产⁽⁴⁾	$	200,316						$	110,411
净息差⁽⁵⁾				2.96	%						3.08	%
生息资产与有息负债的比率		136.05%							118.75%

⁽¹⁾包括非应计贷款余额和此类贷款的已确认利息。
⁽²⁾包括可供出售的证券、持有至到期的证券和股权证券。
⁽³⁾净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
⁽⁴⁾净生息资产是指生息资产总额减去计息负债总额。
⁽⁵⁾净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

目录表

速率/体积分析

下表列出了利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以当前比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变化是根据费率和业务量的变化按比例分配的。


	截至2022年3月31日止的三个月						截至2022年3月31日止的9个月
	与.相比						与.相比
	截至2021年3月31日止的三个月						截至2021年3月31日止的9个月
	增加(减少)						增加(减少)
	由于						由于
(千美元)	卷		费率		总计		卷		费率		总计
利息收入：
贷款	$	1,797	$	(2,286)	$	(489)	$	591	$	(2,883)	$	(2,292)
投资证券		708		172		880		1,194		258		1,452
其他可产生利息的资产		(165)		128		(37)		41		(122)		(81)
生息资产总额		2,340		(1,986)		354		1,826		(2,747)		(921)
利息支出：
计息支票账户		20		(25)		(5)		14		(58)		(44)
货币市场存款账户		97		(99)		(2)		86		(419)		(333)
储蓄和俱乐部账户		9		(20)		(11)		8		(45)		(37)
存单		(3,154)		2,944		(210)		(1,484)		576		(908)
有息存款总额		(3,028)		2,800		(228)		(1,376)		54		(1,322)
FHLB垫款和其他借款		(237)		155		(82)		(312)		73		(239)
计息负债总额		(3,265)		2,955		(310)		(1,688)		127		(1,561)
净利息收入变动净额	$	5,605	$	(4,941)	$	664	$	3,514	$	(2,874)	$	640

非GAAP财务信息

在本报告中，我们介绍了下面讨论的非公认会计准则财务指标，这些指标用于评估我们的业绩，并排除某些交易和一次性事件的影响，我们认为这些交易和一次性事件与我们的核心业务无关，不一定表明我们目前的业绩或财务状况。管理层认为，排除这些项目有助于更好地了解我们的核心业务和潜在趋势，而这些趋势在某种程度上可能会被纳入这些项目所掩盖。

每股有形账面价值。每股有形账面价值代表我们的总股本减去商誉和其他无形资产除以已发行普通股总数。管理层认为每股有形账面价值帮助管理层和投资者更好地了解和评估不包括无形资产变化的股东权益的各个时期的变化。除了根据美国公认会计原则(GAAP)编制的结果之外，这些非GAAP数据还应被考虑，并且不能替代或优于GAAP结果。下表提供了普通股每股有形账面价值与普通股每股账面价值的对账，普通股每股账面价值是公认会计准则财务计量中最直接可比的指标。


(千美元，不包括每股和每股数据)
	截至3月31日，		截至6月30日，
每股有形账面价值的计算：	2022		2021
股东权益总额	$	206,280	$	216,926
减去：商誉和其他无形资产		5,626		5,795
有形权益总额(非公认会计准则)		200,654		211,131

已发行普通股总数		15,147,766		15,170,566

每股账面价值(GAAP)	$	13.62	$	14.30
每股有形账面价值(非公认会计准则)	$	13.25	$	13.92

目录表

贷款损失准备占总贷款的比率，不包括收购贷款。这个贷款损失准备占贷款总额的比率，不包括已获得的贷款，代表我们的贷款损失准备除以我们的应收贷款总额减去在企业合并中获得的贷款。我们相信，贷款损失准备占总贷款(不包括收购贷款)的比率有助于管理层和投资者更好地了解和评估不包括收购贷款的贷款损失准备的期间变化。除了根据美国公认会计原则(GAAP)编制的结果之外，这些非GAAP数据还应被考虑，并且不能替代或优于GAAP结果。下表提供了贷款损失准备占贷款总额的比率(不包括获得的贷款)与贷款损失准备占贷款总额的比率的对账，这是公认会计准则财务指标中最直接的可比性。


(千美元)
	截至3月31日，			截至6月30日，
贷款损失准备占总贷款的计算方法，不包括已获得的贷款：	2022			2021
应收贷款总额	$	461,424		$	465,629
减去：在企业合并中获得的贷款		126,768			161,260
应收贷款总额，不包括收购贷款(非公认会计准则)		334,656			304,369

贷款损失准备	$	3,479		$	3,613

贷款损失准备占贷款总额的比例(GAAP)		0.75	%		0.78	%
贷款损失准备占总贷款的比例，不包括获得的贷款(非公认会计准则)		1.04	%		1.19	%

目录表

核心净收入、核心每股收益、核心平均资产回报率和核心平均股本回报率。这些非公认会计准则财务指标不包括某些税前调整和此类调整的税务影响，以及所得税优惠调整。我们相信，这些比率有助于管理层和投资者更好地了解我们核心业务的收益。除了根据美国公认会计原则(GAAP)编制的结果之外，这些非GAAP数据还应被考虑，并且不能替代或优于GAAP结果。下表提供了这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。


	截至以下三个月				在截至的9个月中
	3月31日，		3月31日，		3月31日，		3月31日，
	2022		2021		2022		2021
核心净收入的计算：
净收益(GAAP)	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113
税前调整较少：
处置房舍和设备的净收益(损失)		(15)		34		(15)		(435)
权益证券的未实现(亏损)收益		236		-		96		-
放弃租约的收益		(117)		-		(117)		-
提前还款罚金		209		-		273		161
税前调整对税收的影响		(70)		(8)		(53)		61
所得税优惠调整		-		-		(288)		-
核心净收入(非公认会计准则)	$	1,067	$	1,093	$	3,055	$	2,900

每股核心收益的计算：
每股收益(GAAP)	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21
税前调整较少：
处置房舍和设备的净收益		-		-		-		(0.02)
权益证券的未实现(亏损)收益		0.01		-		0.01		-
放弃租约的收益		(0.01)		-		(0.01)		-
提前还款罚金		0.01		-		0.02		0.01
税前调整对税收的影响		-		-		(0.01)		-
所得税优惠调整		-		-		(0.02)		-
每股核心收益(非公认会计准则)	$	0.07	$	0.07	$	0.21	$	0.20

核心平均资产回报率的计算：
平均资产回报率(GAAP)		0.38%		0.54%		0.51%		0.55%
税前调整较少：
处置房舍和设备的净收益		(0.01)		0.01		-		(0.10)
权益证券的未实现(亏损)收益		0.11		-		0.02		-
放弃租约的收益		(0.05)		-		(0.02)		-
提前还款罚金		0.10		-		0.04		0.04
税前调整对税收的影响		(0.03)		-		(0.01)		0.02
所得税优惠调整		-		-		(0.05)		-
核心平均资产回报率(非公认会计准则)		0.50%		0.55%		0.49%		0.51%

平均资产	$	859,801	$	793,768	$	831,341	$	759,731

核心平均股本回报率的计算：
平均股本回报率(GAAP)		1.57%		4.03%		1.96%		4.17%
税前调整较少：
处置房舍和设备的净收益		(0.03)		0.13		(0.01)		(0.59)
权益证券的未实现(亏损)收益		0.44		-		0.06		-
放弃租约的收益		(0.22)		-		(0.07)		-
提前还款罚金		0.40		-		0.17		0.22
税前调整对税收的影响		(0.13)		(0.03)		(0.03)		0.08
所得税优惠调整		-		-		(0.18)		-
核心平均股本回报率(非公认会计准则)		2.03%		4.13%		1.90%		3.88%

平均权益	$	210,258	$	105,951	$	214,889	$	99,587

目录表

流动性与资本资源

我们将流动资产维持在我们认为足以满足我们流动性需求的水平。截至2022年3月31日，该行的流动性比率为46.7%，而截至2021年6月30日的流动性比率为44.3%。我们调整我们的流动性水平，为存款外流提供资金，为抵押贷款支付房地产税，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。我们还适当地调整流动资金，以满足资产和负债管理目标。我们的流动性比率的计算方法是总现金和现金等价物以及未担保投资证券的总和除以匹兹堡联邦住房金融局的总存款和预付款的总和。本行维持流动资金比率政策，要求这一指标高于10.0%，以便有效管理延期风险和其他利率风险。

我们的主要流动性来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和预付、投资证券的到期日、其他短期投资、收益和运营提供的资金。虽然贷款和按揭证券的预定本金偿还是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和我们竞争对手提供的利率的影响。我们设定存款利率，以维持理想的总存款水平。此外，我们将多余的资金投资于短期可赚取利息的资产，以提供流动性以满足贷款需求。

流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。如果我们需要的资金超出了我们在内部产生的能力，我们可以与匹兹堡联邦住房金融局签订借款协议，提供垫款。作为匹兹堡联邦住房金融局的成员，我们必须拥有匹兹堡联邦住房金融局的股本，并被授权申请垫付该股本的证券以及我们的某些抵押贷款和其他资产(主要是属于美国的义务或由美国担保的证券)，只要符合与信用相关的某些标准。截至2022年3月31日，我们在匹兹堡联邦住房金融局的可用借款上限为2.912亿美元。截至2022年3月31日，匹兹堡FHLB的未偿还预付款为2000万美元。

截至2022年3月31日，我们有3,010万美元的未偿还贷款承诺和6,570万美元信贷额度下的未融资承诺。截至2022年3月31日，计划在一年内到期的存单总额为8370万美元。根据以前的经验，管理层相信，很大一部分此类存款将保留在我们手中，尽管不能保证情况会是这样。如果我们的很大一部分存款不被我们保留，我们将不得不利用其他资金来源，如匹兹堡预付款的FHLB，以维持我们的资产水平。或者，我们可以降低流动资产的水平，如现金和现金等价物。此外，如果续期时市场利率较高，这类存款的成本可能会大幅上升。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

利率风险被定义为因利率的不利变动而产生的对当前和未来收益和资本的敞口。根据银行的资产/负债结构，利率的不利变动可能是利率上升，也可能是利率下降。例如，一家主要拥有长期固定利率资产和短期负债的银行，可能会在利率上升的环境下面临不利的收益敞口。相反，由较长期负债提供资金的短期或可变利率资产基础可能会受到利率下降的负面影响。这被称为重新定价或期限错配风险。

利率风险还源于收益率曲线斜率的变化(收益率曲线风险)、对具有其他相似重新定价特征的不同工具赚取和支付的利率进行调整时的不完美相关性(基准风险)，以及我们资产和负债中嵌入的与利率相关的期权(期权风险)。

我们的目标是通过确定给定的利率变动是否以积极或消极的方式影响我们的净利息收入和我们投资组合资产的市场价值来管理我们的利率风险，并执行将利率风险保持在既定限度内的策略。2022年3月31日的分析表明，在我们的模型参数范围内的风险水平。我们的管理层认为，2022年3月31日的分析表明，该分析反映了利率上升和下降环境下净利息收入和经济价值的利率风险敞口。

模型仿真分析。我们从两个不同的角度来看待利率风险。传统的会计视角将利率风险定义和计量为净利息收入和因利率变化而引起的收益的变化，提供了关于短期利率风险敞口的最佳视角。我们还从经济的角度看待利率风险，它将利率风险定义和衡量为资产和负债价值的变化导致投资组合权益的市值变化，

目录表

由于利率的变化而波动。投资组合权益的市场价值，也称为权益的经济价值，定义为现有资产的未来现金流的现值减去现有负债的未来现金流的现值。

这两个视角产生了收入模拟和经济价值模拟，每一种都代表了我们对利率任何变动的风险的独特图景。收入模拟确定了在短期内(通常是一到两年)由于现行利率的变化而导致收入变化的时间和幅度。经济价值模拟更全面地反映了资产和负债的利率敏感性，反映了未来所有的时间段。它可以识别利率风险的数量作为资产和负债经济价值变化的函数，以及相应的变化银行股权的经济价值。这两种类型的模拟都有助于识别、测量、监测和控制利率风险，并由管理层使用，以确保利率风险敞口的变化将保持在政策指导方针的范围内。

我们制作这些模拟报告，并至少每季度与我们的管理层资产和负债委员会以及董事会风险委员会进行讨论。模拟报告将基准(无利率变化)与利率冲击的结果进行比较，以说明测试的利率情景对收入和权益的具体影响。该模型综合了所有资产和负债率信息，模拟了各种利率变动对收益和权益价值的影响。这些报告确定并衡量了我们目前资产/负债结构中存在的利率风险敞口。管理层在评估利率风险时，既要考虑静态(当前位置)和动态(预测成交量变化)分析，也要考虑利率和收益率曲线的非平行和渐进变化。

如果结果产生了超出我们限制的可量化的利率风险敞口，那么测试将作为一种监测机制，使我们能够启动旨在降低利率风险的资产/负债战略，从而减轻利率风险。下表列出了我们利率风险敞口的近似值。该模拟使用了2022年3月31日的资产和负债预测重新定价。所提供的收入模拟分析代表了假设资产负债表为静态的利息情景的一年影响。根据分析和市场信息，对贷款、投资证券和存款的提前还款速度和可选择性做出了各种假设。有关选择权的假设，例如贷款的预付和无到期存款产品的有效期限和重新定价，通过评估当前市场状况以及在不同利率情景下与我们特定资产和负债产品的历史相关性，定期记录在案。由于假设利率变化的预期影响基于许多假设，因此不应依赖这些计算来指示实际结果。虽然我们相信这些假设是合理的，但假设的提前还款率可能与抵押贷款支持证券或机构发行的抵押债券(由一至四户贷款和多户贷款担保)的未来实际提前还款活动不太接近。此外，该计算并未反映管理层可能因应利率变动而采取的任何行动，并假设资产基础不变。管理层根据现有和预测的经济状况定期审查利率假设，并咨询行业专家以验证我们的模型和模拟结果。

下表列出了截至2022年3月31日，银行的投资组合净值、我们的投资组合净值和净利息收入的估计变化，这些变化将导致市场利率的指定瞬时平行变化。


	12个月
	净利息		净资产组合
	收入		价值
	百分比		估计数		百分比
利率变动(基点)	关于变化的		净现值		关于变化的
+200	0.46	%	$	235,610	(10.35)	%
+100	0.29			248,999	(5.25)
0	—			262,804	—
-100	(2.17)			275,786	4.94

截至2022年3月31日，根据上述情景，在利率上升的环境下，在一年的时间范围内，净利息收入将增长约0.29%至0.46%。在同期利率下降的环境下，一年的净利息收入将减少约2.17%。

经济风险价值将受到利率上升的负面影响，而将受到利率下降的积极影响。我们已经建立了零利率下限来衡量利率风险。这两个结果之间的差异反映了我们一部分资产的期限相对较长，这部分资产被计入经济风险价值，但对一年净利息收入敏感性的影响较小。

目录表

总体而言，我们2022年3月31日的分析表明，我们处于可接受的净利息收入和经济风险价值的适当位置，所有利率风险结果继续在我们的政策指导方针之内。

项目4.控制和程序

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保(1)本公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，得到记录、处理、汇总和报告；(2)在要求提交给美国证券交易委员会的定期文件中，与公司有关的重大信息及时得到提醒。

在截至2022年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他资料

项目1.法律程序

本公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。管理层认为，这些法律行动和索赔预计不会对公司的财务状况产生重大不利影响。

第1A项。危险因素

有关公司风险因素的信息，请参阅“风险因素”在公司于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K(“Form 10-K”)的第1A项中。截至2022年3月31日，公司的风险因素与10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

2022年3月11日，公司发布新闻稿，宣布公司董事会已批准股票回购计划，收购至多758,528股公司已发行普通股，约占已发行股份的5%。股票回购计划生效 on March 25, 2022.

下表提供了公司根据董事会批准的计划回购普通股的信息。


				总人数		最大数量
				购入的股份		那一年5月的股票
	总数			作为公开活动的一部分		但仍将被购买
	的股份	平均价格		已宣布的计划		在计划下
期间	购得	按股支付		或程序		或程序
January 1 - 31, 2022	—	$	—	$	-	758,528
February 1 - 28, 2022	—		—		-	758,528
March 1 - 31, 2022	22,800		12.82		22,800	735,728
总计	22,800	$	12.82	$	22,800

项目3.高级证券违约

不适用。

项目4.矿山安全披露

不适用。

目录表

项目5.其他信息

没有。

目录表

项目6.展品

请参阅展品索引。

展品索引


展品不是的。		描述

3.1		修订及重订的威廉宾夕法尼亚银行注册章程细则(参照威廉宾夕法尼亚银行注册说明书附件3.1以表格S-1(注册号第333-249492号)成立为法团)

3.2		威廉-宾夕法尼亚银行附例(参照威廉-宾夕法尼亚银行注册表S-1(注册号第333-249492号)附件3.2成立为法团)

31.1		细则13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席执行官证书

31.2		细则13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席财务官证书

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对威廉·佩恩银行首席执行官的证明

32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对威廉·佩恩银行首席财务官的证明

101.0		以下材料摘自公司提交给股东的截至2022年3月31日的季度10-Q表格，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合财务状况，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	威廉·佩恩银行

日期：2022年5月5日	由以下人员提供：	肯尼斯·J·斯蒂芬
		肯尼斯·J·斯蒂芬
		董事长、总裁兼首席执行官
		(首席行政主任)

日期：2022年5月5日	由以下人员提供：	/s/Jonathan T.Logan
		乔纳森·T·洛根
		执行副总裁兼首席财务官
		(首席财务和首席会计官)