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错误Q10001000697--12-3100010006972022-01-012022-04-0200010006972022-04-0200010006972021-12-3100010006972021-01-012021-04-0300010006972021-01-042021-04-0300010006972021-01-012021-12-3100010006972022-04-2900010006972021-04-0300010006972020-12-310001000697美国-公认会计准则：美国证券成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：银行存款时间成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：银行存款时间成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-0200010006972020-01-012022-04-0200010006972021-01-012022-04-0200010006972022-01-012022-04-020001000697美国公认会计准则：现金等价物成员2022-04-020001000697美国-GAAP：ShortTermInvestments成员2022-04-020001000697SRT：最小成员数2022-04-020001000697SRT：最大成员数2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-04-020001000697美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-04-020001000697Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-04-020001000697Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他当前资产成员2022-04-020001000697美国公认会计准则：其他资产成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-04-020001000697美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他当前负债成员2022-04-020001000697Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：其他责任成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-020001000697美国公认会计准则：不安全债务成员2022-04-020001000697美国-GAAP：软件开发成员2022-04-020001000697WAT：购买无形资产成员2022-04-020001000697美国-公认会计原则：商标成员2022-04-020001000697US-GAAP：许可协议成员2022-04-020001000697Wat：专利和其他无形的成员2022-04-020001000697Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-04-020001000697WAT：外籍替代成员2022-04-020001000697Wat:InvestmentsHeldInCurrenciesOtherThanUSDollarsMember2022-04-020001000697美国-GAAP：NotesPayableto 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合并财务报表简明附注

(未经审计)

1重要会计政策的列报依据和摘要

Waters Corporation(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家专业测量公司，其经营的根本宗旨是推进科学，使我们的客户能够增进人类健康和福祉。60多年来，该公司率先推出了分析工作流程解决方案，包括为生命、材料和食品科学服务的液相色谱、质谱学和热分析创新。公司主要设计、制造、销售和服务高效液相色谱仪、超高效液相色谱仪

并与高效液相色谱(LC)和质谱学(MS)技术系统和支持产品一起，包括色谱柱、其他消耗品和全面的保修后服务计划。这些系统是经常一起使用的互补产品

(“LC-MS”)

并作为使用通用软件平台的集成仪器系统进行销售。LC是一种标准技术，在广泛的行业中用于检测、识别、监测和测量材料的化学、物理和生物成分，并纯化各种化合物。MS技术主要与层析相结合，用于药物发现和开发，包括临床试验测试、疾病过程中的蛋白质分析(称为“蛋白质组学”)、营养安全性分析和环境测试。

LC-MS

仪器将液相进样和分离系统与质谱学化合物鉴定和定量相结合。此外，公司还通过其TA设计、制造、销售和服务热分析、流变仪和量热仪器

产品线。这些仪器用于预测精细化学品、药品、水、聚合物、金属和粘性液体对各种工业、消费品和保健产品的适用性和稳定性，以及用于生命科学研究。该公司也是先进的基于软件的产品的开发商和供应商，这些产品与公司的仪器以及其他制造商的仪器接口。

该公司的中期会计季度通常在每个季度的第13个星期六结束。由于公司的财政年度结束是12月31日，第一个和第四个财政季度可能有超过或少于13个完整的星期。该公司2022年和2021年的第一个会计季度分别于2022年4月2日和2021年4月3日结束。

随附的未经审计的中期综合财务报表是根据季度报告表格的说明编制的

10-Q

且不包括根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度财务报表所要求的所有信息和脚注披露。综合财务报表包括全资拥有的本公司及其附属公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，公司需要作出影响财务报表日期资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关或有负债披露的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际金额可能与这些估计值不同。

管理层认为，所附的中期合并财务报表反映了公平陈述中期业绩所需的所有调整(正常和经常性调整)。中期综合财务报表应与公司年度报告表格中的综合财务报表一并阅读

10-K

截至2021年12月31日的年度报告，该报告于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。

风险和不确定性

该公司面临分析仪器行业公司常见的风险，包括但不限于全球经济和金融市场状况、外汇汇率波动、客户需求波动、竞争对手对新技术创新的开发、开发新技术的成本、债务和偿债要求水平、中断风险、对关键人员的依赖、对专有技术的保护和诉讼、税务管辖区之间应税收入的变化以及遵守美国食品和药物管理局及类似外国监管机构和机构的规定。

该公司的国内和国际业务一直并将继续受到持续不断的全球金融危机的影响

新冠肺炎

大流行以及由此在美国和国际市场造成的波动和不确定性。该公司在超过35个国家和地区开展业务，其中包括受

新冠肺炎

大流行。

合并财务报表简明附注

(未经审计)

截至这些财务报表发布之日，公司的综合财务状况、经营业绩和现金流没有受到重大影响，因此，公司得出结论，不需要进行中期商誉或长期资产减值分析。此外，没有违反债务契约的情况。对公司员工、供应商、制造业或客户造成的任何长期的重大中断都可能对其未来的综合财务状况、运营结果或现金流造成重大影响。

外币的折算

除本公司于香港、新加坡及开曼群岛的附属公司外，本公司各海外营运附属公司的功能货币均为其注册国的当地货币，该等附属公司的相关交易现金流均以注册地当地货币以外的货币计价。香港、新加坡和开曼群岛子公司的功能货币是美元，这是基于各自实体的现金流。

对于公司的海外业务，资产和负债按资产负债表日的汇率换算成美元，而收入和支出按各自期间的平均汇率换算。由此产生的任何折算收益或亏损计入综合资产负债表中的累计其他全面亏损。

现金、现金等价物和投资

现金等价物代表高流动性投资，原始到期日为90天或更短，而到期日较长的投资被归类为投资。该公司在各种经营账户中的现金余额超过联邦保险限额，并在外国子公司账户中以美元以外的货币保持现金余额。截至2022年4月2日和2021年12月31日，美元431百万美元/美元503百万美元和美元440百万美元/美元569该公司的现金、现金等价物和投资总额中分别有100万美元由外国子公司持有。此外，美元324百万美元/美元503百万美元和美元298百万美元/美元569截至2022年4月2日和2021年12月31日，分别有100万现金、现金等价物和投资以美元以外的货币持有。

应收账款与信用损失准备

应收贸易账款按发票金额入账，不计息。本公司对支付给客户的回扣和其他现金对价的使用非常有限，因此，交易价格的确定没有任何重大可变对价。由于余额的短期性质、本公司拥有庞大及多元化的客户基础，以及本公司在收回违约最少的应收账款方面拥有丰富的历史经验，本公司并不认为与应收账款有关的信贷风险显著集中。因此，各地区的信用风险被认为是低的，贸易应收账款被认为是单一类别的金融资产。信贷损失准备是根据若干因素计算的，计算方法是对贸易应收账款账龄余额采用历史损失率，以估计一般准备金余额，并对任何已知或预期存在影响收回可能性的问题的特定应收款进行额外调整。具体调整包括基于历史数据的违约概率的逾期余额以及相关的可用前瞻性信息。历史损失率至少每年审查一次，信贷损失准备金每季度审查一次，以进行任何必要的调整。该公司没有任何与其客户相关的表外信贷风险。

与工具销售有关的应收贸易账款以所出售的工具为抵押。如果存在与被抵押的应收款相关的违约风险，则抵押品的公允价值被计算并根据以下成本进行调整

重新占有，

翻新和

转售

乐器。这一调整后的公允价值将与应收账款余额进行比较，差额将计入预期信贷损失。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月公司信贷损失准备活动摘要(单位：千)：


	余额为起头周期的		加法		扣减			末尾余额的期间
信贷损失准备
April 2, 2022	$	13,228	$	987	$	(1,072	)	$	13,143
April 3, 2021	$	14,381	$	775	$	(1,561	)	$	13,595

其他投资

在截至2022年4月2日的三个月内，该公司以#美元出售了一项股权投资。7百万现金，并记录了大约$的销售收益4百万美元的其他收入，扣除营业报表后的净额。除暂时性减值损失外，本公司还记录了一项于报告日期仍持有的权益法投资的损失约为$4在公司进入出售程序时，其他收入中的净额为营业报表中的净额，我们根据我们预期收到的总收益中我们所占的份额调整了投资的账面价值。

于截至2021年4月3日止三个月内，本公司于报告日期仍持有的股权证券录得未实现收益约$10在损益表上的其他收入中有100万美元。这一未实现收益被记录为对投资账面价值的上调价格调整，原因是本期发行的类似证券的价格发生了明显变化。

公允价值计量

根据公允价值计量和披露会计准则，公司的某些资产和负债于2022年4月2日和2021年12月31日按公允价值经常性计量。由一级投入确定的公允价值利用可观察到的数据，如活跃市场的报价。由第2级投入厘定的公允价值，利用可直接或间接观察的活跃市场报价以外的数据点。由第三级资料厘定的公允价值使用市场数据很少或没有的不可观察数据点，这需要报告实体发展其自己的假设。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

下表为公司在2022年4月2日按公允价值经常性计量的资产和负债(单位：千)：


			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场		其他		意义重大
	总计为		对于相同的		可观察到的		看不见
	4月2日，		资产		输入量		输入量
	2022		(1级)		(2级)		(3级)
资产：
美国国债	$	4,796	$	—	$	4,796	$	—
公司债务证券		5,605		—		5,605		—
定期存款		14,624		—		14,624		—
Waters 401(K)恢复计划资产		32,953		32,953		—		—
外币兑换合约		9		—		9		—
利率交叉货币互换协议		8,163		—		8,163		—

总计	$	66,150	$	32,953	$	33,197	$	—

负债：
或有对价	$	1,388	$	—	$	—	$	1,388
外币兑换合约		190		—		190		—
利率交叉货币互换协议		635		—		635		—

总计	$	2,213	$	—	$	825	$	1,388

下表为公司于2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债(单位：千)：


			报价
			处于活动状态		意义重大
			市场		其他		意义重大
	总计为		对于相同的		可观察到的		看不见
	十二月三十一日，		资产		输入量		输入量
	2021		(1级)		(2级)		(3级)
资产：
美国国债	$	13,917	$	—	$	13,917		—
公司债务证券		39,121		—		39,121		—
定期存款		19,030		—		19,030	$	—
Waters 401(K)恢复计划资产		38,729		38,729		—		—
外币兑换合约		504		—		504		—

总计	$	111,301	$	38,729	$	72,572	$	—

负债：
或有对价	$	1,347	$	—	$	—	$	1,347
外币兑换合约		195		—		195		—
利率交叉货币互换协议		5,363		—		5,363		—

总计	$	6,905	$	—	$	5,558	$	1,347

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

401(K)恢复计划资产的公允价值

401(K)恢复计划是一项不受限制的固定缴款计划，资产由注册的共同基金持有，被归类为第一级。该计划中的资产的公允价值是通过市场和可观察来源从国家认可的证券交易所的每日报价确定的。

现金等价物、投资、外币兑换合同和利率交叉货币互换协议的公允价值

公司的现金等价物、投资、外币兑换合同和利率交叉货币互换协议的公允价值由市场和可观察到的来源确定，并被归类为第二级。这些资产和负债最初按交易价格进行估值，随后进行估值，通常利用第三方定价服务。定价服务使用许多信息来确定价值，包括可报告的交易、基准收益率、信用利差、经纪商/交易商报价、当前现货汇率以及其他行业和经济事件。本公司通过审查第三方定价服务的定价方法并从其他定价来源获得市场价值来验证第三方定价服务提供的价格。

或有对价的公允价值

公司或有对价负债的公允价值涉及与2020年12月收购集成软件解决方案(“ISS”)相关的溢价付款，并使用概率加权贴现现金流量模型确定，该模型使用了重大不可观察的投入，已被归类为3级。或有对价负债公允价值的后续变化记录在经营业绩中。与未来盈利支付相关的或有对价负债的公允价值基于几个因素，包括在收购日期后两年内实现某些收入和客户账户里程碑的情况，以及同时反映实现估计未来业绩的可能性和公司信誉的贴现率。任何这些不可观察到的投入的变化都可能大大改变或有对价的公允价值。

与2020年12月收购ISS有关的未来或有对价付款的公允价值估计为#美元12022年4月2日和2021年12月31日均为100万。

其他金融工具的公允价值

本公司的应收账款和应付账款按成本入账，由于其短期性质，该成本接近公允价值。由于利率的变动性质，本公司浮动利率债务的账面价值接近公允价值。本公司固定利率债务的账面价值为#美元。1.310亿美元1.32022年4月2日和2021年12月31日分别为10亿美元。本公司固定利率债务的公允价值是根据本公司在当前市场条件下为类似债务提供的估计当前利率，使用贴现现金流量模型估计的。该公司固定利率债务的公允价值估计为#美元。1.210亿美元1.3分别在2022年4月2日和2021年12月31日，使用第2级投入。

衍生品交易

该公司是一家在35个国家和地区开展业务的全球性公司，因此，公司的净销售额、销售成本、运营费用和资产负债表金额都受到外币汇率波动的重大影响。本公司在换算其外币汇率波动时面临货币价格风险

非美国

将外国子公司的财务报表折算成美元，以及当公司的任何子公司以本国货币以外的货币购买或销售产品或服务时。

该公司管理外币汇率变化风险的主要战略是：(1)自然地将公司资产负债表上以外币计价的负债与同种货币的相应资产进行对冲，从而使外币汇率波动引起的负债变化通常被相应的资产变化所抵消；(2)通过对其部分欧元资产净投资的外币汇率变动的变化性进行对冲，降低国际业务的外汇风险敞口。本公司在现金流量表中列报融资活动中的衍生交易。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

外币兑换合约

除某些第三方应收账款和应付账款的一部分，以及公司在全球范围内的应收账款和应付账款净额在合并中冲销外，本公司没有专门进行任何对其资产负债表上以外币计价的经营资产、负债或承诺进行对冲的衍生品。该公司定期按货币汇总其全球净余额，然后签订在90天内到期的外币兑换合同，以对冲剩余余额的一部分，以将公司的一些货币价格风险敞口降至最低。外币兑换合同不被指定为对冲会计处理。主要对冲货币包括欧元、日元、英镑、墨西哥比索和巴西雷亚尔。

利率交叉货币互换协议

截至2022年4月2日，公司拥有三年期利率交叉货币掉期衍生品协议，名义总价值为$550为对冲一部分以欧元计价的净资产投资的外币汇率变动的变化性，该公司提供了600万欧元。根据套期保值会计，衍生工具与外币现汇汇率变动有关的公允价值变动在其他全面收益的货币换算调整中记录，并保留在累计的股东权益综合损失中，直至出售或大规模清算海外业务。根据利率交叉货币互换衍生工具协议收到和支付的利率之间的差额在经营报表中计入利息收入。

本公司综合资产负债表中的外币兑换合同和利率交叉币种掉期协议分类如下(单位：千)：


	April 2, 2022				2021年12月31日
	名义价值		公允价值		名义价值		公允价值
外币兑换合约：
其他流动资产	$	10,509	$	9	$	55,309	$	504
其他流动负债	$	46,882	$	190	$	9,000	$	195

利率交叉货币互换协议：
其他资产	$	470,000	$	8,163	$	—	$	—
其他负债		80,000		635		230,000		5,363
累计其他综合损失			$	3,755			$	15,944

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

以下是综合业务报表和全面收益表中与外币兑换合同和利率交叉货币互换协议有关的活动摘要(单位：千)：


	金融陈述式分类	截至三个月
		April 2, 2022			April 3, 2021
		April 2, 2022			April 3, 2021
外币兑换合约：
已结清合约的已实现(亏损)收益	销售成本	$	(1,499	)	$	1,667
未平仓合约的未实现亏损	销售成本		(489	)		(753	)

累计净值税前 (亏损)收益	销售成本	$	(1,988	)	$	914

利率交叉货币互换协议：
赚取的利息	利息收入	$	1,775		$	3,827
合同未实现收益，净额	累计其他综合损失	$	12,188		$	21,244

股东权益

2019年1月，公司董事会授权公司回购至多$410亿美元的已发行普通股

两年制

句号。该计划取代了从

预先存在

程序。于截至2022年4月2日及2021年4月3日止三个月内，本公司回购0.5百万美元和0.6百万股公司已发行普通股，成本为$160百万美元和美元173根据2019年1月的授权和之前宣布的其他计划，分别为100万美元。此外，公司回购了#美元。10百万美元和美元8在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内，分别有100万股普通股与归属限制性股票单位有关。截至2022年4月2日，公司已累计回购13.6百万股，成本为$3.32019年1月回购计划下的10亿美元，总额为0.7授权用于未来回购的10亿美元。2020年12月，公司董事会授权将股份回购计划延长至2023年1月21日。

产品保修成本

本公司在销售时计提估计的产品保修成本，这些成本计入综合经营报表中的销售成本。虽然公司参与了广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估其零部件供应商的质量，但公司的保修义务受到产品故障率、材料使用和纠正产品故障所产生的服务交付成本的影响。应计保修责任的金额基于历史信息，如过去的经验、产品故障率、修复的单位数量以及估计的材料和劳动力成本。对负债的合理性至少每季度进行一次审查。

以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月公司应计保修责任活动摘要(单位：千)：


	余额为起头周期的		应计项目保修		聚落制造			余额为结束期间
应计保修责任：
April 2, 2022	$	10,718	$	1,916	$	(2,422	)	$	10,212
April 3, 2021	$	10,950	$	2,337	$	(2,582	)	$	10,705

其他项目

于截至2022年4月2日止三个月内，本公司完成一项资产收购，即以约$收购美达顿解决方案公司(“美达顿”)的电荷检测质谱仪技术(“CDMS技术”)资产10购买总价为100万美元，其中5在成交时支付了100万美元，

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

剩余$4到2029年，将在未来的不同日期支付100万美元。这种CDMS技术使分析细胞和基因治疗中使用的超大蛋白质和蛋白质复合体成为可能，否则这些蛋白质和蛋白质复合体将很难用传统的质谱学进行分析。一旦这项技术得到进一步开发，它将扩展我们的质谱学产品组合的能力，适用于更广泛的应用，因此，这项技术资产的成本已被计入收购

正在进行中

研究和开发，并在经营报表中的成本和经营费用支出。

2收入确认

本公司在综合资产负债表上的递延收入负债包括票据服务合同的债务和在票据控制权转让之前预先收到的客户付款。该公司记录的递延收入主要与其服务合同有关，在服务期开始时应支付对价。

以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月公司递延收入和客户预付款活动摘要(单位：千)：


	April 2, 2022			April 3, 2021
期初余额	$	273,598		$	239,759
确认期初计入余额的收入		(103,355	)		(94,078	)
期间递延的收入，扣除确认的收入后的净额		198,036			182,384

期末余额	$	368,279		$	328,065

该公司归类为$53百万美元和美元47截至2022年4月2日和2021年12月31日，其他长期负债中的递延收入和客户预付款分别为100万美元。

递延收入和客户预付款金额等于本报告所述期间分配给未履行履约义务的交易价格。这些数额预计将在今后确认如下(以千计)：


	April 2, 2022
递延收入和客户预付款预计将在以下方面确认：
一年或更少	$	315,086
13-24 月份		32,877
25几个月甚至更长时间		20,316

总计	$	368,279

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

3有价证券

公司在综合资产负债表中包含的现金等价物和投资中的有价证券详列如下(以千计)：


	April 2, 2022
	摊销		未实现		未实现			公平
	成本		利得		损失			价值
美国国债	$	4,802	$	—	$	(6	)	$	4,796
公司债务证券		5,610		—		(5	)		5,605
定期存款		14,624		—		—			14,624

总计	$	25,036	$	—	$	(11	)	$	25,025

包含的金额包括：
现金等价物	$	2,000	$	—	$	—		$	2,000
投资		23,036		—		(11	)		23,025

总计	$	25,036	$	—	$	(11	)	$	25,025


	2021年12月31日
	摊销		未实现		未实现			公平
	成本		利得		损失			价值
美国国债	$	13,929	$	—	$	(12	)	$	13,917
公司债务证券		39,135		—		(14	)		39,121
定期存款		19,030		—		—			19,030

总计	$	72,094	$	—	$	(26	)	$	72,068

包含的金额包括：
现金等价物	$	4,017	$	—	$	—		$	4,017
投资		68,077		—		(26	)		68,051

总计	$	72,094	$	—	$	(26	)	$	72,068

按到期日计算的可交易债务证券的公允价值估计如下(单位：千)：


	April 2, 2022		2021年12月31日
在一年或更短的时间内到期	$	25,025	$	71,066
应在一年至三年后到期		—		1,002

总计	$	25,025	$	72,068

4份清单

存货分类如下(以千计)：


	April 2, 2022		2021年12月31日
原料	$	168,324	$	165,240
正在进行的工作		24,087		19,726
成品		189,491		171,129

总库存	$	381,902	$	356,095

5商誉和其他无形资产

商誉的账面价值为$。436百万美元和美元438分别为2022年4月2日和2021年12月31日。外币兑换的影响使商誉减少了#美元。2百万美元。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

公司在综合资产负债表中的无形资产明细如下(单位：千美元)：


	April 2, 2022						2021年12月31日
					加权的-						加权的-
	毛收入				平均值		毛收入				平均值
	携带		累计		摊销		携带		累计		摊销
	金额		摊销		期间		金额		摊销		期间
大写软件	$	576,013	$	424,114		5年	$	575,658	$	420,862		5年
购买的无形资产		200,284		164,372		11年		201,302		163,752		11年
商标		9,680		—		—		9,680		—		—
许可证		12,339		6,285		7年		12,635		6,199		7年
专利和其他无形资产		102,493		69,630		8年		102,353		68,414		8年

总计	$	900,809	$	664,401		7年	$	901,628	$	659,227		7年

该公司资本化了$12百万美元和美元8在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月中，无形资产分别为100万美元。无形资产账面价值总额和累计摊销减少#美元。13百万美元和美元10在截至2022年4月2日的三个月中，由于外币兑换的影响，分别为100万美元。无形资产摊销费用为#美元。15截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月均为100万美元。无形资产的摊销费用估计为#美元。64在接下来的五年中，每年都有100万美元。

6债务

本公司于2021年9月订立信贷协议(“2021年信贷协议”)，规管本公司五年制, $1.82021年9月到期的10亿循环贷款(“2021年信贷贷款”)。截至2022年4月2日和2021年12月31日，2021年信贷安排总共有140百万美元和美元210分别为百万未偿债务。

适用于2021年信贷协议的利率由本公司选择，等于以下各项中最大的一项的替代基准利率(即年利率)或适用的利率：(1)该日生效的最优惠利率；(2)该日的纽约联邦储备银行利率加年利率的1/2；及(3)该日(或如该日不是营业日，则为紧接的前一个营业日)的美元存款的调整后Libo利率，其期限为一个月加年息1%，或适用的1%，对于欧元计价的贷款，每种情况下的3或6个月调整后的LIBO利率或EURIBO利率加上基于公司杠杆率的利差，对于替代基本利率贷款，利差可以在0至12.5个基点之间，对于LIBO利率或EURIBO利率，利差可以在80至112.5个基点之间。根据杠杆比率，2021年信贷协议的融资手续费每年为循环融资承诺金额和未偿还定期贷款金额的7.5至25个基点。2021年信贷协议要求本公司在任何连续四个财政季度的任何财政季度结束时遵守不低于3.50：1的利息覆盖率测试，并在任何财政季度结束时遵守不超过3.50：1的杠杆率测试。此外，2021年信贷协议包括投资级信贷安排惯常使用的负面契约、肯定契约、陈述和担保以及违约事件。

截至2022年4月2日和2021年12月31日，该公司的总资产为1.310亿美元的未偿还优先无担保票据。固定利率优先无抵押票据的利息每半年支付一次。浮动利率优先无抵押票据的利息按季度支付。公司可随时预付全部或部分优先无担保票据，金额不低于10未偿还本金总额的%，外加适用的H系列高级无担保票据的全额或预付溢价。如果本公司的控制权发生变化(如票据购买协议所界定)，本公司可能被要求以相当于本金100%的价格预付优先无担保票据，外加应计和未支付的利息。

这些优先无担保票据要求公司遵守不低于以下利息覆盖率测试3.50：1为任何连续四个财政季度的期间，杠杆率测试不超过3.50：1截至任何财政季度末。此外，这些高级无担保票据包括惯常的消极契约、肯定契约、陈述和担保以及违约事件。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

截至2022年4月2日和2021年12月31日，该公司的未偿债务如下(以千计)：


	April 2, 2022			2021年12月31日
高级无抵押票据-G系列-3.92%，2024年6月到期		50,000			50,000
高级无担保票据-H系列浮动利率*，2024年6月到期		50,000			50,000
高级无抵押票据-系列I-3.13%，2023年5月到期		50,000			50,000
高级无担保票据-系列K-3.44%，2026年5月到期		160,000			160,000
高级无担保票据-系列L-3.31%，2026年9月到期		200,000			200,000
高级无抵押票据-系列M-3.53%，2029年9月到期		300,000			300,000
高级无担保票据.系列N-1.68%，2026年3月到期		100,000			100,000
高级无担保票据-系列O-2.25%，2031年3月到期		400,000			400,000
信贷协议		140,000			210,000
未摊销债务发行成本		(5,878	)		(6,130	)

长期债务总额		1,444,122			1,513,870

债务总额	$	1,444,122		$	1,513,870

*	H系列高级无担保票据的利息为a 3个月该浮动利率期间的伦敦银行同业拆借利率加1.25%.

截至2022年4月2日和2021年12月31日，根据2021年信贷协议，公司可借入的总金额为#美元1.710亿美元1.6亿元后，分别未兑付信用证。适用于优先无抵押票据及信贷协议借款的加权平均利率为2.88%和2.74分别为2022年4月2日和2021年12月31日。截至2022年4月2日，该公司遵守了所有债务契约。

该公司及其外国子公司还拥有总计#美元的短期信贷额度。120百万美元和美元121分别于2022年4月2日和2021年12月31日，用于短期借款和发行商业担保。截至2022年4月2日或2021年12月31日，该公司的海外子公司均没有未偿还的短期借款。

截至2022年4月2日，本公司已签订三年制名义总价值为#美元的利率交叉货币互换衍生品协议550为对冲一部分以欧元计价的净资产投资的外币汇率变动的变化性，该公司提供了600万欧元。

7所得税

该公司生产产品的四个主要司法管辖区是美国、爱尔兰、英国和新加坡，这些地区的法定税率为21%, 12.5%, 19%和17%，分别截至2022年4月2日。该公司的合同税率为0根据某些合同里程碑的实现，截至2021年3月在新加坡的合格活动的%。该公司在新加坡有一项新的发展和扩张激励措施，提供优惠的所得税税率52021年4月1日至2026年3月31日期间对某些类型的收入征收%。对新加坡符合资格的活动所产生的收入适用优惠所得税税率而不是法定税率的效果使公司在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的净收入增加了$5百万美元和美元4百万美元，并使公司稀释后每股净收益增加1美元。0.08及$0.06，分别为。

本公司截至2022年4月2日及2021年4月3日止三个月的实际税率为14.4%和14.8%。所得税条款包括一美元。4百万美元和澳元2截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月，与股票薪酬相关的所得税优惠分别为100万。实际税率之间的剩余差异主要可归因于以下比例的不同

税前

在具有不同有效税率的司法管辖区确认的收入。

本公司根据所得税会计准则对其不确定纳税申报头寸进行会计核算，该准则要求财务报表报告不确定纳税申报的预期未来税务后果

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

所有有关税务机关均完全知悉该等税务申报职位，以及所有相关事实及情况，但禁止就金钱的时间价值对与该等申报职位有关的未确认税务优惠作出任何折现。该公司继续将与未确认的税收优惠有关的利息和罚款归类为所得税拨备的组成部分。

该公司截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的未确认税收优惠总额(不包括利息和罚款)为$29百万美元。除有限的例外情况外，本公司于截至2016年12月31日或之前的年度不再接受主要司法管辖区的税务审计审查。本公司持续监察有关未确认税项利益、相关净利息及罚款、递延税项资产及负债计量变动的潜在评税限制法规的失效情况。截至2022年4月2日，公司预计其未确认的税收优惠以及相关的净利息和罚款的计量将减少美元。18在未来12个月内，由于可能的税务审计结算和对可能的纳税评估的限制法规的失效，本集团将在未来12个月内减少600万欧元。本公司预计在未来12个月内，在衡量其未确认的税项优惠时，不会有任何其他重大减值。

8其他承付款和或有事项

本公司在正常业务过程中向第三方授权某些技术和软件。截至2022年4月2日，根据现有许可协议应支付的未来最低许可费对截至2022年12月31日及以后的年度无关紧要。本公司与第三方签订许可协议，要求根据未来事件支付未来里程碑或特许权使用费。在实现现有协议中的某些里程碑后，该公司可以在未来额外支付高达#美元的款项2百万美元。

本公司在其正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，本公司对受补偿方(一般为本公司的业务合作伙伴或客户)因任何第三方对其当前产品提出的专利、版权或其他知识产权侵权索赔以及与本公司或其分包商履行服务造成的财产损害或人身伤害有关的索赔而蒙受或招致的损失进行赔偿，使其不受损害，并同意赔偿受赔方。根据这些赔偿协议，公司未来可能被要求支付的最大潜在金额是无限的。从历史上看，公司为诉讼辩护或解决与此类赔偿协议有关的索赔的成本一直很低，因此管理层认为这些协议的估计公允价值并不重要。

9基于股票的薪酬

公司维持着各种股东批准的、以股票为基础的薪酬计划，这些计划允许发行激励或

不合格

股票期权、股票增值权、限制性股票或其他类型的奖励(如限制性股票单位和绩效股票单位)。

2020年5月，公司股东批准了公司2020年股权激励计划(“2020计划”)。截至2022年4月2日，2020计划已6.4百万股以奖励或奖励的形式授予

不合格

股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、限制性股票单位或其他类型的奖励(如限制性股票单位和业绩股票单位)。公司在行使股票期权或限制性股票单位转换时发行新的普通股。根据2020年计划，股票期权的行权价格不得低于标的股票在授予之日的公平市值。2020计划计划于2030年5月13日结束。期权一般不会晚于十年在他们被授予并将按照董事会薪酬委员会的指示可以行使的日期之后，通常按年等额分期付款五年制句号。特区可以单独授予，也可以与选择权或其他裁决一起授予。限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的股票可以根据2020年计划发行，对价由董事会薪酬委员会决定。截至2022年4月2日，根据2020计划，公司拥有未偿还的股票期权、限制性股票、限制性和绩效股票单位奖励。

该公司根据基于股票的薪酬会计准则核算基于股票的薪酬成本，该准则要求向员工支付的所有基于股票的付款都应根据授予日期的公允价值在经营报表中予以确认。公司使用直线确认费用

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

归因方法。综合经营报表中确认的以股票为基础的补偿费用是基于最终预计将授予的奖励；因此，估计没收的费用金额已减少。没收是根据历史经验估计的。如果实际结果与这些估计有很大不同，基于股票的薪酬支出和公司的经营业绩可能会受到重大影响。此外，如果公司在应用这些准则时采用不同的假设，公司在未来期间记录的补偿费用可能与公司在本期间记录的补偿费用有很大差异。

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的综合经营报表包括与股票期权奖励、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、绩效股票单位奖励和员工股票购买计划相关的以下基于股票的薪酬支出(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021
销售成本	$	1,027	$	633
销售和管理费用		8,169		6,420
研发费用		1,737		1,252

基于股票的薪酬总额	$	10,933	$	8,305

股票期权

在确定股票期权的公允价值时，本公司作出各种假设和估计，包括波动率衡量、预期收益率和预期股票期权寿命。每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。该公司使用其公开交易期权的隐含波动率作为其预期波动率估计的基础。本公司认为，隐含波动率是最合适的预期波动率指标，因为它通常反映了历史波动率以及对未来波动率与历史波动率有何不同的预期。赠款的预期寿命假设是基于以下人口的历史经验：

不合格

股票期权行权。无风险利率是目前美国国债的收益率

零息

剩余项与用作Black-Scholes模型输入的预期项近似的问题。用于确定截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内授予的股票期权价值的相关数据如下：


	截至三个月
发布的期权和用于估计的重要假设 Option Fair Values	April 2, 2022			April 3, 2021
以千元为单位发行的期权		127			139
无风险利率		1.9	%		0.8	%
预期寿命(以年为单位)		6			6
预期波动率		30.9	%		33.1	%
预期股息		—			—


	截至三个月
期权的加权平均行权价和公允价值 the Date of Grant	April 2, 2022		April 3, 2021
行权价格	$	321.91	$	277.32
公允价值	$	107.76	$	91.63

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

下表汇总了截至2022年4月2日的三个月计划的股票期权活动(单位为千，每股数据除外)：


	股份数量			每股行权价		加权平均行权价格/ 分享
截至2021年12月31日的未偿还债务		691		$	88.71至$371.64	$	202.24
授与		127		$	314.98至$364.59	$	321.91
已锻炼		(69	)	$	88.71至$279.90	$	160.49
取消		(6	)	$	203.37至$279.90	$	235.95

在2022年4月2日未偿还		743		$	88.71至$371.64	$	226.30

限制性股票

在截至2022年4月2日的三个月内，公司授予了3000股限制性股票。于授予日，该等奖励的加权平均每股公允价值为$。364.59.

限售股单位

下表汇总了截至2022年4月2日的三个月的未归属限制性股票单位奖励活动(单位为千，每股数据除外)：


	股票			加权平均赠与日期交易会每股价值
未归属于2021年12月31日		245		$	234.97
授与		94		$	323.65
既得		(68	)	$	217.21
被没收		(3	)	$	228.76

未归属于2022年4月2日		268		$	270.65

限制性股票单位一般在每年2月授予，并在一年内以等额的年度分期付款方式授予五年制句号。

绩效股票单位

该公司的业绩股票单位为股权薪酬奖励，其市场归属条件基于公司相对于标准普尔医疗保健指数成分股的总股东回报(TSR)。TSR是指股票价格随时间的变化，包括股息的再投资。归属时间表的范围为0%至200被授予的目标股票的百分比。从2020年的赠款开始，绩效股票单位的授予条件现在包括基于未来销售增长的绩效条件。

在确定绩效股票单位的公允价值时，本公司作出各种假设和估计，包括波动率衡量、预期收益率和预期条款。每个绩效股票单位赠款的公允价值是在赠款之日使用蒙特卡洛模拟模型估算的。该公司使用其公开交易期权的隐含波动率作为其预期波动率估计的基础。本公司认为，隐含波动率是最合适的预期波动率指标，因为它通常反映了历史波动率以及对未来波动率与历史波动率有何不同的预期。赠款的预期寿命假设是基于相关绩效股票单位的绩效期间。无风险利率是目前美国国债的收益率

零息

剩余项与用作蒙特卡罗模拟模型输入的预期项近似的问题。相关系数被用来模拟标准普尔医疗保健指数中的每一家公司在业绩期间倾向于相对于彼此移动的方式。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

用于确定截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内授予的绩效股票单位价值的相关数据如下：


	截至三个月
已发行的绩效股票单位和使用的重要假设 to Estimate Fair Values	April 2, 2022			April 3, 2021
已发行绩效股票单位(以千为单位)		40			41
无风险利率		1.6	%		0.2	%
预期寿命(以年为单位)		2.9			2.9
预期波动率		25.4	%		38.7	%
同行公司的平均波动率		34.5	%		34.7	%
相关系数		43.0	%		45.8	%
预期股息		—			—

下表汇总了截至2022年4月2日的三个月的未归属绩效股票单位奖励活动(单位为千，每股数据除外)：


	股票			加权平均每项公允价值分享
未归属于2021年12月31日		87		$	285.73
授与		40		$	325.12
既得		(24	)	$	308.71
被没收		11		$	396.67

未归属于2022年4月2日		114		$	305.42

10每股收益

基本每股收益和稀释后每股收益计算详细如下(单位为千，每股数据除外)：


	截至2022年4月2日的三个月
	净收入		加权的- 普通股		每股
	(分子)		(分母)		金额
基本普通股每股净收益	$	159,831		60,580	$	2.64
稀释股票期权、限制性股票、绩效股票单位证券和限制性股票单位证券的影响		—		372		(0.02	)

稀释后普通股每股净收益	$	159,831		60,952	$	2.62


	截至2021年4月3日的三个月
	净收入		加权的- 普通股		每股
	(分子)		(分母)		金额
基本普通股每股净收益	$	148,127		62,260	$	2.38
稀释股票期权、限制性股票、绩效股票单位证券和限制性股票单位证券的影响		—		372		(0.01	)

稀释后普通股每股净收益	$	148,127		62,632	$	2.37

截至2022年4月2日及2021年4月3日止三个月，本公司12千和1231,000份股票期权，分别具有反摊薄作用，原因是行使价格高于本公司在此期间的平均股价。这些证券不包括在稀释每股收益的计算中。稀释证券的影响是用库存股方法计算的。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

11累计其他全面亏损

累计其他综合损失构成如下(单位：千)：


	货币翻译			未实现收益 (亏损)在退休计划			未实现收益 (亏损)在投资			累计其他全面损失
2021年12月31日的余额	$	(99,985	)	$	(11,860	)	$	(20	)	$	(111,865	)
其他综合(亏损)收入，税后净额		(6,169	)		298			11			(5,860	)

2022年4月2日的余额	$	(106,154	)	$	(11,562	)	$	(9	)	$	(117,725	)

12个退休计划

该公司发起各种退休计划。服务费用部分以外的定期福利费用净额部分包括在合并业务报表中的其他收入净额中。截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月计划定期养恤金净费用构成摘要如下(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022						April 3, 2021
	美国退休人员			非美国			美国退休人员			非美国
	医疗保健			养老金			医疗保健			养老金
	平面图			平面图			平面图			平面图
服务成本	$	226		$	1,082		$	233		$	1,160
利息成本		145			366			139			315
计划资产的预期回报		(269	)		(534	)		(255	)		(466	)
净摊销：
以前的服务积分		(5	)		(37	)		(5	)		(41	)
净精算损失		—			169			—			262

定期养老金净成本	$	97		$	1,046		$	112		$	1,230

在2022财年，该公司预计将总共贡献约$3百万至美元6100万美元用于公司的固定福利计划。

13业务细分信息

首席运营决策者定期审查和评估公司的业务活动，这些活动有离散的财务信息可用。作为这项评价的结果，该公司确定它已经二经营领域：水域

和TA

Waters的运营部门主要从事设计、制造、销售和维修LC和MS仪器、色谱柱和其他可与其他分析仪器集成和使用的精密化学消耗品的业务。TA运营部门主要从事热分析、流变仪和量热仪的设计、制造、销售和维修业务。该公司的两个经营部门具有相似的经济特征；产品流程；产品和服务；客户类型和类别；分销方法；以及监管环境。由于这些相似之处，这两个细分市场被聚合为一用于财务报表的报告分部。请参阅合并财务报表，以了解本公司其中一个应报告部门的财务信息。

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月，公司产品和服务的净销售额如下(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021
产品净销售额：
水域仪器系统	$	269,962	$	216,072
化学耗材		125,618		118,974
TA仪器系统		55,260		46,976

产品总销售额		450,840		382,022

服务净销售额：
水域服务		217,576		206,832
助教服务		22,156		19,691

服务销售总额		239,732		226,523

总净销售额	$	690,572	$	608,545

净销售额可归因于基于目的地地区的地理区域。以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的地理销售信息(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021
净销售额：
亚洲：
中国	$	121,032	$	102,919
日本		48,623		50,296
亚洲其他		84,679		76,327

亚洲合计		254,334		229,542
美洲：
美国		208,713		162,433
美洲其他		40,124		34,924

总美洲		248,837		197,357
欧洲		187,401		181,646

总净销售额	$	690,572	$	608,545

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月，按客户类别划分的净销售额如下(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021
制药业	$	415,772	$	360,148
工业		209,397		183,273
学术界和政府		65,403		65,124

总净销售额	$	690,572	$	608,545

合并财务报表简明附注(未经审计)-(续)

在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月中，公司在某一时间点确认的净销售额与一段时间内的净销售额比较如下(单位：千)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021
在某个时间点确认的净销售额：
仪器系统	$	325,222	$	263,048
化学耗材		125,618		118,974
在某个时间点确认的服务销售(时间和材料)		85,778		79,287

在某一时间点确认的总净销售额		536,618		461,309

随时间推移确认的净销售额：
随时间推移确认的服务和软件销售(合同)		153,954		147,236

总净销售额	$	690,572	$	608,545

14最近会计准则的变化和发展

近期发布的会计准则

2020年3月，发布了会计指导意见，以促进参考汇率改革对财务报告的影响。更新中的修订在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻在会计或确认参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担，并适用于在满足某些标准的情况下，具有合同、对冲关系和参考LIBOR或其他参考利率的其他交易的所有实体，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。2021年1月，发布了一份最新版本，澄清参考汇率改革指导下针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，参考汇率改革指引中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具，该利率因参考汇率改革而被修改。本临时指导自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。公司可选择将本指南应用于该时间段内的所有合同修改或符合条件的套期保值关系，但须遵守某些标准。本公司不认为其存在重大参考利率风险，因此需要利用本会计声明下的指导，并且不相信该准则将对本公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

2021年10月，发布了会计准则，要求企业合并中的收购人根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。新的指导意见要求，在收购之日，收购人应按照第606条对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同一样。本指引有别于现行的公认会计原则，现行的公认会计原则要求收购人于收购日按公允价值确认业务合并中收购的资产及承担的负债，包括根据第606号会计准则与客户订立的收入合约及其他类似合约所产生的合约资产及合约负债。本指导意见对公共企业实体在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些年度内的过渡期。本次更新中的修订应前瞻性地适用于修订生效之日或之后的企业合并。允许早日通过修正案，包括在过渡期内通过。本标准的适用性取决于是否存在业务合并活动，因此，如果存在适用的活动，公司将对本指南的影响进行评估。

第二项：	管理 ’ 关于财务状况和财务状况的讨论与分析经营成果

业务概述

该公司有两个经营部门：Waters

和TA

。Waters的产品和服务主要包括高效液相色谱(高效液相色谱法)、超高效液相色谱(UPLC

并与高效液相色谱(简称“LC”)、质谱学(“MS”)和精密化学耗材产品及相关服务一起。TA产品和服务主要包括热分析、流变仪和量热仪器系统和服务销售。该公司的产品被制药、生化、工业、营养安全、环境、学术和政府客户使用。这些客户使用该公司的产品来检测、识别、监测和测量材料的化学、物理和生物成分，并预测精细化学品、药品、水、聚合物、金属和粘性液体在各种工业、消费品和保健产品中的适用性和稳定性。

新冠肺炎

大流行

该公司的国内和国际业务一直并将继续受到持续不断的全球金融危机的影响

新冠肺炎

这场大流行导致了美国和国际市场的波动和不确定性。公司正在积极管理业务，以应对

新冠肺炎

影响；但是，公司不能合理地估计

新冠肺炎

大流行，包括病毒变种出现的影响，或相关的反应，或中断可能在多大程度上对公司的业务、综合财务状况、综合经营业绩或未来综合现金流产生重大影响。

这个

新冠肺炎

疫情没有对本公司的制造设施或外包某些制造流程的第三方、管理其库存的配送中心或其物流和其他服务提供商的运营产生实质性影响。该公司也没有看到某些材料或其产品组件的发货出现重大中断或延误。然而，目前世界各地正在经历的物流和供应链问题使我们更难管理我们的业务，因此我们不能保证物流和供应链的任何进一步中断不会对我们未来的财务业绩和现金流产生实质性影响。

在整个过程中，公司采取了果断和适当的行动

新冠肺炎

在全球大流行期间，我们将继续采取积极措施，确保其全球员工的健康和所有客户互动的安全。公司实施了严格的协议，在其在世界各地运营的所有地点促进安全的工作环境，并继续密切监测和更新其多阶段流程，以便在社会距离、政府要求(包括能力限制)和其他协议允许的情况下，确保员工安全返回实际工作场所。

该公司服务的绝大多数市场，特别是制药、生物医学研究、材料科学、食品/环境和临床市场，一直在不同层面上运营，公司正在与这些客户密切合作，以促进它们的无缝运营。

财务概述

本公司截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的经营业绩如下(千美元，每股数据除外)：


	截至三个月
	April 2, 2022			April 3, 2021			更改百分比
收入：
产品销售	$	450,840		$	382,022			18	%
服务销售		239,732			226,523			6	%

总净销售额		690,572			608,545			13	%
成本和运营费用：
销售成本		285,685			254,147			12	%
销售和管理费用		157,475			143,196			10	%
研发费用		40,472			38,092			6	%
购进无形资产摊销		1,673			1,840			(9	%)
后天正在进行中研发		9,797			—			—

营业收入		195,470			171,270			14	%
营业收入占销售额的百分比		28.3	%		28.1	%

其他收入，净额		170			9,359			(98	%)
利息支出，净额		(8,945	)		(6,845	)		31	%

所得税前收入		186,695			173,784			7	%
所得税拨备		26,864			25,657			5	%

净收入	$	159,831		$	148,127			8	%

稀释后普通股每股净收益	$	2.62		$	2.37			11	%

在大多数主要地区、终端市场和产品类别的强劲客户需求的推动下，公司2022年第一季度的净销售额比2021年第一季度增长了13%。由于美元对世界上大多数外币的汇率在本季度走强，外币换算使总销售额下降了3%。此外，公司2022年第一季度的日历天数比2021年第一季度少了一天。

仪器系统销售额在第一季度增长了24%，这是由于所有现有和新推出的LC的客户需求普遍增加，

LC-MS

以及热分析仪器系统的销售。外币换算使仪器系统的销售额减少了2%。经常性收入(精密化学耗材和服务的综合销售额)在第一季度增长了6%，外币换算导致销售额下降了3%。

从地域上看，该公司第一季度的销售额在大多数主要地区都有广泛的增长，在亚洲、美洲和欧洲的销售额分别增长了11%、26%和3%，受外币兑换的影响，亚洲和欧洲的销售额分别下降了3%和6%。此外，美国和印度的销售额分别增长了28%和17%，而日本的销售额下降了3%，折算成外币后，印度和日本的销售额增长率分别下降了6%和9%。在2022年第一季度的大部分时间里，由于客户对我们的产品和服务的强劲需求，中国的销售额增长了18%；然而，如果这些封锁持续很长一段时间，2022年第一季度末在中国实施的新的COVID封锁可能会对我们未来的销售增长产生负面影响。外币换算使该季度在中国的销售额增长了1%。

2022年第一季度，在大多数地区增长的推动下，面向制药客户的销售额增长了15%，其中中国增长了18%，印度增长了21%，美洲增长了32%，而美国的销售额增长了37%，原因是客户需求强劲。外币换算使药品销售增长减少了4%。面向工业客户的综合销售额，包括材料表征、食品、环境和精细化工市场，增长了14%，受外币换算的影响，销售额增长减少了3%。2022年第一季度，面向学术和政府客户的总销售额持平，外币兑换对销售额增长产生了4%的负面影响。对我们的学术和政府客户的销售在很大程度上取决于机构何时获得资金来购买我们的仪器系统，因此，销售在不同时期可能会有很大差异。

2022年第一季度的营业收入为1.95亿美元，比2021年第一季度增长了14%。营业收入的增加主要是由于销售量的增加和价格的上涨被电子元件和运费通胀成本的增加部分抵消。

2022年第一季度，本公司完成了一项资产收购，以总购买价约1,000万美元收购了Megadalton的电荷检测质谱学技术(“CDMS技术”)资产，其中500万美元在成交时支付，其余400万美元将在未来不同日期支付，直至2029年。这种CDMS技术使分析细胞和基因治疗中使用的超大蛋白质和蛋白质复合体成为可能，否则这些蛋白质和蛋白质复合体将很难用传统的质谱学进行分析。一旦这项技术得到进一步开发，它将扩展我们的质谱学产品组合的能力，适用于更广泛的应用，因此，这项技术资产的成本已被计入收购

正在进行中

研究和开发，并在经营报表中作为成本和运营费用的一部分支出。

2022年第一季度和2021年第一季度，该公司的运营净现金流分别为1.98亿美元和2.18亿美元。运营现金流的减少主要是由于销售量增加和

积压

减少安全库存，以缓解未来的供应链问题。此外，与2021年季度相比，公司在2022年季度支付了更多的激励性薪酬。用于投资活动的现金流包括2022年第一季度和2021年第一季度与房地产、厂房、设备和软件资本化相关的资本支出分别为2800万美元和4000万美元。

2019年1月，公司董事会授权公司在一年内回购最多40亿美元的已发行普通股

两年制

句号。2020年12月，公司董事会授权将股份回购计划延长至2023年1月21日。在2022年和2021年的第一季度，根据授权的股份回购计划，公司分别回购了1.6亿美元和1.73亿美元的公司已发行普通股。该公司相信，鉴于目前的现金和投资水平以及债务借款能力，它拥有为这些股票回购提供资金的财务灵活性，并投资于研究、技术和业务收购，以进一步增长公司的销售和利润。

经营成果

按地理位置划分的销售额

以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月的地理销售信息(单位：千美元)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021		更改百分比
净销售额：
亚洲：
中国	$	121,032	$	102,919		18	%
日本		48,623		50,296		(3	%)
亚洲其他		84,679		76,327		11	%

亚洲合计		254,334		229,542		11	%

美洲：
美国		208,713		162,433		28	%
美洲其他		40,124		34,924		15	%

总美洲		248,837		197,357		26	%
欧洲		187,401		181,646		3	%

总净销售额	$	690,572	$	608,545		13	%

2022年第一季度，销售额得益于所有主要地区和客户类别对我们产品和服务的更强劲需求。销售实力广泛，受经常性收入持续增长以及现有和新推出的LC和

LC-MS

以及热分析仪器系统的销售。与2021年第一季度相比，2022年第一季度经常性收入销售增长受到的负面影响减少了一个日历日。

按行业类别划分的销售额

以下是截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月按客户类别划分的净销售额(以千美元为单位)：


	截至三个月
	April 2, 2022		April 3, 2021		更改百分比
制药业	$	415,772	$	360,148		15	%
工业		209,397		183,273		14	%
学术界和政府		65,403		65,124		—

总净销售额	$	690,572	$	608,545		13	%

2022年第一季度，面向医药客户的销售额增长是广泛的，大多数主要地区的销售额都实现了两位数的增长，这主要是由于对我们的产品和服务的需求更加强劲。外币换算使对医药客户的销售额减少了4%。2022年第一季度，面向工业客户的销售额增长了14%，这主要是由于客户需求的增加。2022年第一季度，外币换算使对工业客户的销售额减少了3%。2022年第一季度，面向学术和政府客户的销售额持平，外币兑换导致销售额下降4%。

Waters产品和服务净销售额

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月，Waters产品和服务的净销售额如下：


	截至三个月
	April 2, 2022		的百分比总计			April 3, 2021		的百分比总计			更改百分比
水域仪器系统	$	269,962		44	%	$	216,072		40	%		25	%
化学耗材		125,618		21	%		118,974		22	%		6	%

Waters产品总销售额		395,580		65	%		335,046		62	%		18	%
水域服务		217,576		35	%		206,832		38	%		5	%

Waters的总净销售额	$	613,156		100	%	$	541,878		100	%		13	%

外币兑换的影响使Waters第一季度的销售额下降了3%。Waters仪器系统销售额(基于LC和MS技术)在2022年第一季度有所增长，主要是由于我们的客户对我们的产品和服务的需求增加，推动了所有关键地区的强劲基础销售业绩，销售额实现了两位数的增长。Waters化学耗材的销售额在2022年第一季度有所增长，这是由于印度、亚洲其他地区和美国的需求增加，这是由于制药客户对色谱柱和专用检测试剂盒的吸收。由于服务需求账单增加，Waters服务销售额增加，特别是在印度和美国。Waters的经常性收入也受到一个日历日减少以及外币换算的影响，与2021年第一季度相比，2022年第一季度的销售额下降了4%。

2022年第一季度，Waters的销售增长是广泛的，美洲增长了30%，欧洲增长了2%，亚洲增长了9%，中国和印度的销售额分别增长了13%和17%。外币兑换使Waters在欧洲的销售额下降了6%，在亚洲下降了2%，在印度下降了6%，而在中国的销售额增加了1%。

TA产品和服务净销售额

截至2022年、2021年和2020年4月2日的三个月，TA产品和服务的净销售额如下：


	截至三个月
	April 2, 2022		的百分比总计			April 3, 2021		的百分比总计			更改百分比
TA仪器系统	$	55,260		71	%	$	46,976		70	%		18	%
助教服务		22,156		29	%		19,691		30	%		13	%

总TA净销售额	$	77,416		100	%	$	66,667		100	%		16	%

由于客户对我们的热分析仪器和服务的强劲需求，TA产品和服务的销售额在大多数主要地区的广泛基础上在第一季度增长了16%。2022年第一季度TA仪器系统销售额的增长主要是由于中国、韩国和欧洲的强劲表现。TA服务销售额的增长主要是由于客户在受到以下限制后继续恢复运营

COVID-19，

以及向更高的客户群销售服务计划和账单。外币兑换的影响使TA的销售额下降了2%。

销售成本

2022年第一季度的销售成本增加了12%，这主要是由于销售量的增加以及电子元件和运费通胀成本的增加。销售成本受到许多因素的影响，包括但不限于外币换算、产品组合、仪器系统的产品成本和软件平台的摊销。按照目前的外币汇率，该公司预计外币换算将使2022年剩余时间的毛利润略有下降。

销售和管理费用

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的销售和管理费用增加了10%。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的销售和管理费用受到更高的绩效和激励薪酬成本的影响。此外，外币换算的影响在2022年第一季度减少了2%的销售和行政费用。

2022年和2021年第一季度，销售和管理费用占净销售额的百分比分别为22.8%和23.5%。这一百分比的下降可归因于销售额的增加。

研究和开发费用

2022年第一季度，研发费用增长了6%。此外，外币换算的影响在本季度减少了1%的研发费用。

正在进行中

研究与发展

于截至2022年4月2日止三个月内，本公司完成一项技术及知识产权资产收购，以总购买价约1,000万美元收购兆达顿的电荷检测质谱仪技术(“CDMS技术”)资产，其中500万美元已于成交时支付，余下的400万美元将于日后支付至2029年。这种CDMS技术使分析细胞和基因治疗中使用的超大蛋白质和蛋白质复合体成为可能，否则这些蛋白质和蛋白质复合体将很难用传统的质谱学进行分析。一旦这项技术得到进一步开发，预计将把我们的质谱学产品组合的能力扩展到更广泛的应用范围，因此，这项技术资产的成本被计入如下

正在进行中

研究和开发，并在经营报表中的成本和经营费用支出。

其他收入，净额

2022年第一季度，该公司以700万美元的现金出售了一项股权投资，并在扣除运营报表后记录了约400万美元的其他收入销售收益。公司还记录了在报告日期仍持有的权益法投资的临时减值损失以外的约400万美元的其他收入，净额为公司进入出售过程时的运营报表，我们根据我们预期收到的总收益中的我们部分调整了我们投资的账面价值。

在2021年第一季度，公司记录了1000万美元的未实现收益，这是由于公司没有能力对其施加重大影响的现有投资的公允价值发生了明显变化。

利息支出，净额

2022年第一季度净利息支出增加，主要是由于利率交叉货币互换协议名义金额较低，利息收入较低。

所得税拨备

该公司生产产品的四个主要司法管辖区是美国、爱尔兰、英国和新加坡，截至2022年4月2日，这些国家的法定税率分别为21%、12.5%、19%和17%。根据某些合同里程碑的实现情况，截至2021年3月，该公司在新加坡的合格活动的合同税率为0%。该公司在新加坡有一项新的发展和扩张激励措施，在2021年4月1日至2026年3月31日期间，对某些类型的收入提供5%的优惠所得税税率。对新加坡合格活动的收入适用优惠所得税税率而不是法定税率的影响，使公司2022年和2021年季度的净收入分别增加了500万美元和400万美元，稀释后每股净收入分别增加了0.08美元和0.06美元。

该公司在2022年和2021年两个季度的有效税率分别为14.4%和14.8%。有效税率的下降主要是由于所得税规定，其中包括2022年第一季度与股票薪酬相关的400万美元所得税优惠，而2021年第一季度与股票薪酬相关的所得税优惠为200万美元。实际税率之间的剩余差异主要可归因于以下比例的不同

税前

在具有不同有效税率的司法管辖区确认的收入。

流动性与资本资源

现金流量表简明合并表(千)：


	截至三个月
	April 2, 2022			April 3, 2021
净收入	$	159,831		$	148,127
折旧及摊销		32,664			31,356
基于股票的薪酬		10,933			8,305
递延所得税		4,175			2,787
后天正在进行中研发和其他非现金项目		9,381			—
应收账款变动		(907	)		7,945
库存变动情况		(26,832	)		(30,544	)
应付帐款和其他流动负债的变动		(69,548	)		(29,758	)
递延收入和客户预付款的变化		91,514			89,048
其他变化		(13,251	)		(8,862	)

经营活动提供的净现金		197,960			218,404
用于投资活动的现金净额		18,992			(159,004	)
用于融资活动的现金净额		(227,411	)		188,775
汇率变动对现金及现金等价物的影响		(10,705	)		(1,087	)

(减少)现金及现金等价物增加	$	(21,164	)	$	247,088

经营活动现金流

2022年第一季度和2021年第一季度，经营活动提供的净现金分别为1.98亿美元和2.18亿美元。运营现金流的下降主要是由于与2021年第一季度相比，2022年第一季度的销售量和激励薪酬支付增加导致库存水平上升。除净收入的变化外，业务活动提供的现金净额内的变化包括业务活动提供的现金净额的来源和用途方面的下列重大变化：

•

应收账款的变动主要归因于客户付款的时间和销售的时间。截至2022年4月2日，未偿还销售天数从2021年4月3日的84天减少到81天。

•

应付账款和其他流动负债的变化是由于向供应商付款的时间安排以及每年支付管理奖励薪酬所致。

•

递延收入和客户预付款提供的现金净额来自新服务合同的年度增长，原因是客户续签年度服务合同的装机容量增加。

•

其他变化是由于各种准备金、支出、预付所得税和其他流动资产、其他资产和其他负债的应计项目的时间不同所致。

投资活动产生的现金流

2022年第一季度，投资活动提供的净现金总额为1900万美元，2021年第一季度投资活动使用的净现金总额为1.59亿美元。截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月，固定资产和资本化软件的增加额分别为2800万美元和4000万美元。2022年投资活动的现金流还包括与扩大公司在美国的精密化学耗材业务有关的600万美元资本支出。截至2022年第一季度末，公司在这一设施上的成本为2.06亿美元，预计将花费约3000万美元来完成这一新设施

最先进的

设施将于2022年建成。

在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内，公司分别购买了900万美元和1.23亿美元的投资，而5400万美元和300万美元的投资分别到期，用于下文所述的融资活动。

在2022年第一季度，公司从美达顿支付了500万美元购买CDMS技术和知识产权资产，公司需要在未来到2029年的不同日期额外支付400万美元的担保付款。收购时的总购买价格约为1,000万美元

正在进行中

在2022年第一季度的经营报表中，作为成本和运营费用的一部分进行了研究和开发。

融资活动产生的现金流

该公司于2021年9月签订了一项信贷协议，管理本公司将于2026年9月到期的五年期18亿美元循环贷款。截至2022年4月2日，该公司的未偿还债务总额为14亿美元，其中包括13亿美元的未偿还优先无担保票据和根据2021年信贷协议借入的1.4亿美元。在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内，公司的净债务借款分别减少了7000万美元和增加了3.5亿美元。

截至2022年4月2日，该公司已签订了名义价值5.5亿美元的三年期利率交叉货币互换衍生工具协议，以对冲其以欧元计价的部分净资产投资的外币汇率变动。由于签订了这些协议，公司预计2022年的净利息支出将减少约700万美元。

2019年1月，公司董事会授权公司在一年内回购最多40亿美元的已发行普通股

两年制

句号。这一新计划取代了从

预先存在

程序。2020年12月，公司董事会授权将股份回购计划延长至2023年1月21日。在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内，根据授权股份回购计划，公司分别回购了1.6亿美元和1.73亿美元的公司已发行普通股。此外，在截至2022年4月2日和2021年4月3日的两个月内，公司分别回购了1000万美元和800万美元的与归属限制性股票单位相关的普通股。

在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三个月内，公司根据公司的员工购股计划分别从行使股票期权和购买股份中获得了1300万美元和1600万美元的收益。

截至2022年4月2日，该公司的现金、现金等价物和投资为5.03亿美元。该公司的大部分现金和现金等价物来自海外业务，截至2022年4月2日，外国子公司持有4.31亿美元，其中3.24亿美元以美元以外的货币持有。

合同债务、商业承诺、或有负债和股息

公司的合同义务和商业承诺摘要包含在公司的年度报告表格中

10-K

截至2021年12月31日的年度，截至2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的文件。公司审查了截至2022年4月2日的合同义务和商业承诺，并确定在正常业务过程之外，表格年度报告中所载的信息没有发生重大变化

10-K.

本公司及其附属公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼事宜。本公司相信，其在目前的诉讼事项中有充分的论据，任何结果，无论是个别的或整体的，都不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大影响。

在2022财年，该公司预计将向其固定收益计划贡献总计约300万至600万美元，不包括美国固定收益养老金计划。

该公司尚未支付任何股息，目前也没有计划在未来支付任何股息。

失衡

板材布置

本公司尚未创建，也不是任何特殊用途或

失衡

为筹集资本、招致债务或其业务的经营部分而未合并(以本公司所拥有的权益为限)于综合财务报表内的资产负债表实体。本公司并无与向本公司提供融资、流动资金、市场风险或信贷风险支持的非综合实体之可变权益项下的重大持续风险、或有负债或任何其他责任与非综合实体订立任何交易，使保留权益、衍生工具或其他或有安排使本公司面临重大持续风险、或有负债或任何其他责任。

关键会计政策和估算

在公司年报中的表格

10-K

在截至2021年12月31日的一年中，本公司最关键的会计政策和估计被确定为与收入确认、应收账款和库存损失准备金、长期资产、无形资产和商誉的估值、所得税、不确定的税收状况、保修、诉讼、养老金和其他退休后福利义务、基于股票的薪酬和业务合并以及资产收购有关的政策和估计，而这些政策和估计是公司财务状况所依赖的。该公司审查了其政策，并确定这些政策仍然是公司在截至2022年4月2日的三个月中最关键的会计政策。在截至2022年4月2日的三个月内，公司没有对这些政策做出任何改变。

新会计公告

请参阅综合财务报表简明附注附注14“最近会计准则的变动及发展”。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告中关于表格的某些陈述

10-Q,

包括在此引用的信息，可能包含关于未来结果和事件的前瞻性陈述，包括关于公司业务的预期趋势或增长的任何陈述，包括但不限于，正在进行的

新冠肺炎

；新的或拟议的关税或贸易条例或现行条例的解释或执行的变化的影响；外币换算对财务结果的影响；被收购企业开发产品；销售和研发费用的增长率；与开发新技术和将这些新技术推向市场有关的成本的影响；推出新产品及其相关成本的影响，如与软件平台有关的摊销费用；业务的地域销售组合；被收购企业开发产品以及向被收购企业的卖家支付或有付款的数额；预期费用，包括利息支出、资本化软件成本和有效税率；2017年税法在美国的影响；公司正在进行的各种税务审计检查的影响和结果；为保持外国税率而实现的合同里程碑的实现；诉讼事项的影响和结果；失去知识产权保护的影响；新会计准则和公告的影响；公司供应链和制造能力和设施的充分性；监管合规的影响；公司预期的现金流、借款能力、债务偿还和再融资；公司有能力为营运资金、资本支出、偿债、偿还未偿还信贷额度、进行授权股份回购、为潜在收购提供资金以及支付任何不利的诉讼或税务审计责任, 这些因素包括：特别是在美国；未来的减值费用；公司对固定收益计划的贡献；公司对其财务状况变化的预期；遵守适用的环境法；以及最近收购对销售和收益的影响。

其中许多报表特别出现在本表格季度报告第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”的标题下

10-Q.

非历史事实的陈述可被视为前瞻性陈述。你可以通过使用“感觉”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“将”、“将”、“打算”、“建议”、“似乎”、“估计”、“项目”、“应该”以及类似的表达方式来识别这些前瞻性陈述，无论是否定的还是肯定的。这些陈述会受到各种风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性不在公司的控制范围之内，包括但不限于：

•

与以下影响相关的风险

新冠肺炎

我们业务上的大流行，包括：我们全球员工的一部分由于远程工作、疾病、隔离、政府行动、设施关闭或其他原因而无法充分和/或有效地工作

新冠肺炎

这些不确定性因素包括：我们的财务状况受到严重影响；我们的财务状况恶化；由于我们的临时远程工作模式导致的网络攻击风险增加；我们的制造能力或供应链和分销网络中断；全球资本市场的波动和不确定性限制了我们获得资本的能力；客户无法及时支付购买款项；以及对我们产品的需求波动。

•

外币汇率波动，可能对公司未来销售、财务经营业绩和经营状况产生不利影响

非美国

操作，特别是当一种货币对美元走弱的时候。

•

当前的全球经济、主权和政治状况和不确定因素，特别是关于

新冠肺炎

大流行；新的或拟议的关税或贸易法规或现有法规的解释或执行的变化；英国退出欧盟以及中国政府不断收紧对政府资助客户采购的限制；公司在动荡的市场条件下获得资本和保持流动性的能力；公司客户和不同市场部门或地区对公司产品的时间和需求的变化，特别是如果他们应该减少资本支出或无法获得资金，如政府、学术和研究机构的情况；合并和收购对客户对公司产品的需求的影响；以及公司维持和加强服务的能力。

•

负面的行业趋势；由于所有权的变更、合并和竞争对手之间的持续整合而导致的竞争格局的变化；其他公司推出竞争产品和失去市场份额；来自客户的价格压力或竞争造成的压力；推出新产品的监管、经济和竞争障碍；新产品不被接受；我们在发展中市场的业务扩张；某些公司的支出

终端市场；

获得零部件和模块的替代来源的能力；以及与收购相关的新产品未来销售可能超出公司预期的可能性，这引发了或有购买付款。

•

随着公司业务的发展，监管负担增加，特别是与美国食品和药物管理局和美国环境保护局等有关的监管负担，以及影响公司产品分销、客户完成采购订单文件以及客户获得信用证或其他融资选择的能力的监管、环境和物流障碍。

•

与诉讼相关的风险，特别是涉及侵犯专利和其他知识产权的索赔。

•

会计原则和惯例变化的影响和产生的成本；本公司运营所在司法管辖区法定或合同税率变化的影响和成本，特别是与美国2017年税法有关的影响和成本；不同有效税率的司法管辖区之间应纳税所得额的变化；正在进行的和未来的税务审计审查的结果和相关成本，或影响公司有效税率的相应国家立法的变化。

•

战争的影响和代价，特别是由于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，以及进一步升级的可能性，导致新的地缘政治和监管不稳定。

其中某些因素和其他因素在公司年度报告表格第I部分第1A项下的“风险因素”标题下讨论

10-K

截至2021年12月31日的年度，截至2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的文件。实际结果或事件可能与前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期大不相同，无论是因为这些因素还是其他原因。所有前瞻性陈述仅限于截至本季度报告发布之日。

10-Q

并通过本报告中的警示性声明明确地对其全部内容进行了限定。除法律另有规定外，公司不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。

第三项：	关于市场风险的定量和定性披露

本公司面临来自运营产生的现金投资的利率波动风险。期限超过90天的投资被归类为投资，主要以美元计价的国库券和商业票据、银行存款和公司债务证券持有。截至2022年4月2日，该公司估计，假设所有期限的不利变化为100个基点，不会对其投资组合的公平市场价值产生实质性影响。

该公司还面临汇率波动的风险。该公司在各种经营账户中的现金余额超过联邦保险限额，并在外国子公司账户中以美元以外的货币保持现金余额。截至2022年4月2日和2021年12月31日，在公司5.69亿美元的现金、现金等价物和投资总额中，分别有5.03亿美元和4.4亿美元中的4.31亿美元由外国子公司持有。此外，截至2022年4月2日和2021年12月31日，5.69亿美元现金、现金等价物和投资中的5.03亿美元和2.98亿美元中的3.24亿美元分别以美元以外的货币持有。截至2022年4月2日，本公司未持有拍卖利率证券或结构性投资工具发行的商业票据。

假设假设年不利变化为10%

年终

如果美元汇率上升，公司截至2022年4月2日以美元以外货币持有的现金、现金等价物和投资的公平市场价值将减少约3000万美元，其中大部分将在股东权益内的其他全面收益中计入外币换算。

在截至2022年4月2日的三个月内，公司的市场风险没有其他重大变化。有关公司市场风险的资料，请参阅公司年报表格第II部分第7A项

10-K

截至2021年12月31日的年度，截至2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的文件。

第四项：

控制和程序

信息披露控制和程序的评估

公司首席执行官和首席财务官(首席执行官和首席财务官)在管理层的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性(定义见

规则第13A至15(E)条

和

15d-15(e)

根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)，截至本表格季度报告所涵盖的期间结束时

10-Q.

基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序于2022年4月2日生效：(1)确保公司(包括其合并子公司)根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息；(2)提供合理保证，公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内汇总上报。

财务报告内部控制的变化

公司对财务报告的内部控制没有发现任何变化(定义见

规则第13A至15(F)条

和

15d-15(f)

在截至2022年4月2日的季度内，对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理地可能产生重大影响。


特拉华州		13-3668640
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)


每个班级的标题	交易符号	各交易所名称在其上注册的
普通股，每股票面价值0.01美元	瓦特	纽约证券交易所公司


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

		新兴成长型公司	☐


		页面
第一部分	财务信息
第1项。	财务报表
	截至2022年4月2日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计)		3
	截至2022年4月2日和2021年4月3日的综合经营报表(未经审计)		4
	截至2022年4月2日和2021年4月3日的综合全面收益表(未经审计)		5
	截至2022年4月2日和2021年4月3日的综合现金流量表(未经审计)		6
	截至2022年4月2日和2021年4月3日的股东权益合并报表(未经审计)		7
	合并财务报表简明附注(未经审计)		8
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析		26
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露		36
第四项。	控制和程序		36

第II部	其他信息
第1项。	法律诉讼		37
第1A项。	风险因素		37
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用		37
第六项。	陈列品		38
	签名		39


	April 2, 2022			2021年12月31日

	(单位为千，每股数据除外)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	480,070		$	501,234
投资		23,025			68,051
应收账款净额		607,262			612,648
盘存		381,902			356,095
其他流动资产		92,915			90,914

流动资产总额		1,585,174			1,628,942
财产、厂房和设备、净值		547,199			547,913
无形资产，净额		236,408			242,401
商誉		435,807			437,865
经营性租赁资产		86,944			84,734
其他资产		149,737			153,077

总资产	$	3,041,269		$	3,094,932

负债和股东权益
流动负债：
应付帐款		93,235			96,799
应计雇员薪酬		33,770			101,192
递延收入和客户预付款		315,086			227,561
流动经营租赁负债		26,089			27,906
应计所得税		82,634			61,278
应计保修		10,212			10,718
其他流动负债		126,803			155,054

流动负债总额		687,829			680,508
长期负债：
长期债务		1,444,122			1,513,870
退休福利的长期部分		58,442			64,027
长期所得税负债		319,896			319,547
长期经营租赁负债		61,129			59,623
其他长期负债		94,914			89,803

长期负债总额		1,978,503			2,046,870

总负债		2,666,332			2,727,378

承付款和或有事项(附注6、7、8和11)

股东权益：
优先股，面值$0.01每股，5,000授权股份，无于2022年4月2日及2021年12月31日发出		—			—
普通股，面值$0.01每股，400,000授权股份，162,252和162,084已发行的股票，60,372和60,728分别于2022年4月2日和2021年12月31日发行的股份		1,623			1,621
其他内容已缴费资本		2,138,426			2,114,880
留存收益		7,960,663			7,800,832
国库股，按成本价计算，101,880和101,356股票分别于2022年4月2日和2021年12月31日		(9,608,050	)		(9,437,914	)
累计其他综合损失		(117,725	)		(111,865	)

股东权益总额		374,937			367,554

总负债和股东权益	$	3,041,269		$	3,094,932


	数的普普通通股票		普普通通库存		其他内容已缴费资本		留用收益		财务处库存			累计其他全面损失			总计股东的权益
余额2020年12月31日		161,666	$	1,617	$	2,029,465	$	7,107,989	$	(8,788,984	)	$	(117,943	)	$	232,144
净收入		—		—		—		148,127		—			—			148,127
其他综合收益		—		—		—		—		—			6,737			6,737
为员工发行普通股：
员工购股计划		11		—		1,855		—		—			—			1,855
行使的股票期权		95		1		15,129		—		—			—			15,130
库存股		—		—		—		—		(180,659	)		—			(180,659	)
基于股票的薪酬		87		1		7,627		—		—			—			7,628

余额2021年4月3日		161,859	$	1,619	$	2,054,076	$	7,256,116	$	(8,969,643	)	$	(111,206	)	$	230,962


	数的普普通通股票		普普通通库存		其他内容已缴费资本		留用收益		财务处库存			累计其他全面损失			总计股东的权益
余额2021年12月31日		162,084	$	1,621	$	2,114,880	$	7,800,832	$	(9,437,914	)	$	(111,865	)	$	367,554
净收入		—		—		—		159,831		—			—			159,831
其他综合损失		—		—		—		—		—			(5,860	)		(5,860	)
为员工发行普通股：
员工购股计划		7		—		2,327		—		—			—			2,327
行使的股票期权		69		1		11,091		—		—			—			11,092
库存股		—		—		—		—		(170,136	)		—			(170,136	)
基于股票的薪酬		92		1		10,128		—		—			—			10,129

余额2022年4月2日		162,252	$	1,623	$	2,138,426	$	7,960,663	$	(9,608,050	)	$	(117,725	)	$	374,937


期间	总数的股份已购买(1)		平均值支付的价格每股		总人数购入的股份作为公开活动的一部分宣布节目		最大金额以下股票的价值：可能还会是在以下条件下购买节目(二)
2022年1月1日至2022年1月29日		151	$	332.31		151	$	834,249
2022年1月30日至2022年2月26日		181	$	321.53		159	$	782,972
2022年2月27日至2022年4月2日		191	$	321.45		183	$	724,176

总计		523	$	324.61		493	$	724,176


展品数		文件说明

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席执行官证书。

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。(*)

32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。(*)

101		以下材料摘自Waters Corporation的季度表格报告 10-Q 截至2022年4月2日的季度，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(1)综合资产负债表(未经审计)，(2)综合经营报表(未经审计)，(3)综合全面收益表(未经审计)，(4)综合现金流量表(未经审计)和(6)综合财务报表的综合附注(未经审计)。

104		封面交互日期文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)。


	截至三个月
	April 2, 2022			April 3, 2021

	(单位：千)
净收入	$	159,831		$	148,127

其他综合(亏损)收入：

外币折算		(6,169	)		5,825

所得税前投资的未实现收益(亏损)		15			(10	)
所得税费用		(4	)		—

投资未实现收益(亏损)，税后净额		11			(10	)

改叙前的退休负债调整		268			1,054
重新归类为其他收入的金额		127			216

所得税前退休负债调整		395			1,270
所得税费用		(97	)		(348	)

退休负债调整，税后净额		298			922

其他综合(亏损)收入		(5,860	)		6,737

综合收益	$	153,971		$	154,864


	截至三个月
	April 2, 2022			April 3, 2021

	(单位：千)
经营活动的现金流：
净收入	$	159,831		$	148,127
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
基于股票的薪酬		10,933			8,305
递延所得税		4,175			2,787
折旧		17,209			16,343
无形资产摊销		15,455			15,013
后天正在进行中研发和其他非现金项目		9,381			—
营业资产和负债变动：
应收账款(增加)减少		(907	)		7,945
库存增加		(26,832	)		(30,544	)
其他流动资产增加		(1,805	)		(3,080	)
其他资产增加		(13,491	)		(4,219	)
应付账款和其他流动负债减少		(69,548	)		(29,758	)
递延收入和客户预付款增加		91,514			89,048
其他负债增加(减少)		2,045			(1,563	)

经营活动提供的净现金		197,960			218,404
投资活动产生的现金流：
增加房地产、厂房、设备和软件资本		(27,751	)		(39,503	)
出售股权投资所得收益		6,785			—
支付知识产权许可证费用		(4,897	)		—
购买投资		(9,219	)		(122,640	)
投资的到期日和销售		54,074			3,139

投资活动提供(用于)的现金净额		18,992			(159,004	)
融资活动的现金流：
发行债券所得款项		—			500,000
偿还债务		(70,000	)		(150,000	)
债务发行成本的支付		—			(3,637	)
股票计划的收益		12,832			16,295
购买库存股		(170,136	)		(173,305	)
衍生工具合约的付款		(107	)		(578	)

融资活动提供的现金净额(用于)		(227,411	)		188,775