附录 99.3
Cameco 公司
2022年简明合并中期财务报表
（未经审计）
2022年5月4日
附录 99.3
Cameco 公司
2022年简明合并中期财务报表
（未经审计）
2022年5月4日
Cameco 公司
合并收益表
| （未经审计） | 注意 | 三个月已结束 | ||||||||
| （数千加元，每股金额除外） |
3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | ||||||||
| 来自产品和服务的收入 |
10 | $ | 398,038 | $ | 290,016 | |||||
| 销售产品和服务的成本 |
307,611 | 280,462 | ||||||||
| 折旧和摊销 |
40,601 | 49,358 | ||||||||
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| 销售成本 |
348,212 | 329,820 | ||||||||
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| 毛利（亏损） |
49,826 | (39,804 | ) | |||||||
| 行政 |
13 | 57,780 | 11,199 | |||||||
| 探索 |
2,618 | 1,314 | ||||||||
| 研究和开发 |
2,801 | 479 | ||||||||
| 其他营业收入 |
8 | (19,973 | ) | (21,785 | ) | |||||
| 处置资产的收益 |
(344 | ) | (1 | ) | ||||||
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| 运营收益（亏损） |
6,944 | (31,010 | ) | |||||||
| 财务成本 |
11 | (18,730 | ) | (17,681 | ) | |||||
| 衍生品收益 |
17 | 9,935 | 8,706 | |||||||
| 财务收入 |
1,951 | 1,278 | ||||||||
| 股票入账被投资者的收益份额 |
6 | 43,023 | 20,617 | |||||||
| 其他收入（支出） |
12 | (4,258 | ) | 11,106 | ||||||
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| 所得税前收益（亏损） |
38,865 | (6,984 | ) | |||||||
| 追回所得税 |
13 | (1,419 | ) | (2,031 | ) | |||||
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| 净收益（亏损） |
$ | 40,284 | $ | (4,953 | ) | |||||
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| 净收益（亏损）归因于： |
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| 股权持有人 |
40,350 | (4,929 | ) | |||||||
| 非控股权益 |
(66 | ) | (24 | ) | ||||||
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| 净收益（亏损） |
$ | 40,284 | $ | (4,953 | ) | |||||
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| 归属于股东的每股普通股收益（亏损）： |
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| 基本 |
14 | $ | 0.10 | $ | (0.01 | ) | ||||
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| 稀释 |
14 | $ | 0.10 | $ | (0.01 | ) | ||||
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见简明合并中期财务报表的附注。
2
Cameco 公司
综合收益表
| （未经审计） | 注意 | 三个月已结束 | ||||||||||
| （数千加元） |
3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | ||||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 40,284 | $ | (4,953 | ) | |||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
||||||||||||
| 不会被重新归类为净收益的项目： |
||||||||||||
| FVOCI 的股票投资——公允价值净变动1 |
— | 16,089 | ||||||||||
| 已或可能被重新归类为净收益的项目： |
||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 |
(2,667 | ) | (9,109 | ) | ||||||||
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| 扣除税款的其他综合收益（亏损） |
(2,667 | ) | 6,980 | |||||||||
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| 综合收入总额 |
$ | 37,617 | $ | 2,027 | ||||||||
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| 归因于其他综合收益（亏损） |
||||||||||||
| 股权持有人 |
$ | (2,667 | ) | $ | 6,982 | |||||||
| 非控股权益 |
— | (2 | ) | |||||||||
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| 其他综合收益（亏损） |
$ | (2,667 | ) | $ | 6,980 | |||||||
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| 归因于的综合收益总额 |
||||||||||||
| 股权持有人 |
$ | 37,683 | $ | 2,053 | ||||||||
| 非控股权益 |
(66 | ) | (26 | ) | ||||||||
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| 综合收入总额 |
$ | 37,617 | $ | 2,027 | ||||||||
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| 1 | 扣除税款（2022年第一季度-0 美元；2021 年第一季度-美元 (2,451)） |
见简明合并中期财务报表的附注。
3
Cameco 公司
合并财务状况表
| （未经审计） | 注意 | 截至目前 | ||||||||||
| （数千加元） |
3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 1,289,304 | $ | 1,247,447 | ||||||||
| 短期投资 |
189,750 | 84,906 | ||||||||||
| 应收账款 |
177,824 | 276,139 | ||||||||||
| 流动税收资产 |
2,781 | 4,966 | ||||||||||
| 库存 |
4 | 402,540 | 409,521 | |||||||||
| 物资和预付费用 |
90,874 | 95,341 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他的流动部分 |
5 | 40,334 | 23,232 | |||||||||
|
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| 流动资产总额 |
2,193,407 | 2,141,552 | ||||||||||
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| 不动产、厂房和设备 |
3,456,057 | 3,576,599 | ||||||||||
| 无形资产 |
50,275 | 51,247 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他 |
5 | 592,175 | 577,527 | |||||||||
| 投资于股票入账的被投资者 |
6 | 253,566 | 233,240 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
939,885 | 937,579 | ||||||||||
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|||||||||
| 非流动资产总额 |
5,291,958 | 5,376,192 | ||||||||||
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| 总资产 |
$ | 7,485,365 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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| 负债和股东权益 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
343,713 | 340,458 | ||||||||||
| 当前的纳税负债 |
3,412 | 4,129 | ||||||||||
| 其他负债的流动部分 |
7 | 40,355 | 22,791 | |||||||||
| 目前拨备的部分 |
8 | 46,756 | 46,365 | |||||||||
|
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| 流动负债总额 |
434,236 | 413,743 | ||||||||||
|
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| 长期债务 |
996,438 | 996,250 | ||||||||||
| 其他负债 |
7 | 199,360 | 171,774 | |||||||||
| 规定 |
8 | 968,415 | 1,090,009 | |||||||||
|
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| 非流动负债总额 |
2,164,213 | 2,258,033 | ||||||||||
|
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| 股东权益 |
||||||||||||
| 股本 |
9 | 1,914,289 | 1,903,357 | |||||||||
| 缴款盈余 |
222,435 | 230,039 | ||||||||||
| 留存收益 |
2,680,003 | 2,639,650 | ||||||||||
| 股权的其他组成部分 |
70,128 | 72,795 | ||||||||||
|
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|||||||||
| 归属于股东的股东权益总额 |
4,886,855 | 4,845,841 | ||||||||||
| 非控股权益 |
61 | 127 | ||||||||||
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|||||||||
| 股东权益总额 |
4,886,916 | 4,845,968 | ||||||||||
|
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|||||||||
| 负债和股东权益总额 |
$ | 7,485,365 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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承付款和意外开支 [笔记 8、13]
见简明合并中期财务报表的附注。
4
Cameco 公司
合并权益变动表
| 归属于股权持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） （数千加元） |
分享 首都 |
贡献了 剩余 |
已保留 收入 |
国外 货币 翻译 |
公平 投资 在 FVOCI |
总计 | 非- 控制 利息 |
总计公正 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 |
$ | 1,903,357 | $ | 230,039 | $ | 2,639,650 | $ | 73,543 | $ | (748 | ) | $ | 4,845,841 | $ | 127 | $ | 4,845,968 | |||||||||||||||
| 净收益（亏损） |
— | — | 40,350 | — | — | 40,350 | (66 | ) | 40,284 | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | — | — | (2,667 | ) | — | (2,667 | ) | — | (2,667 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合收益（亏损）总额 |
— | — | 40,350 | (2,667 | ) | — | 37,683 | (66 | ) | 37,617 | ||||||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 810 | — | — | — | 810 | — | 810 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
10,932 | (2,213 | ) | — | — | — | 8,719 | — | 8,719 | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位已发布 |
— | (6,201 | ) | — | — | — | (6,201 | ) | — | (6,201 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | 3 | — | — | 3 | — | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的余额 |
$ | 1,914,289 | $ | 222,435 | $ | 2,680,003 | $ | 70,876 | $ | (748 | ) | $ | 4,886,855 | $ | 61 | $ | 4,886,916 | |||||||||||||||
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| 截至2021年1月1日的余额 |
$ | 1,869,710 | $ | 237,358 | $ | 2,735,830 | $ | 103,925 | $ | 11,532 | $ | 4,958,355 | $ | 206 | $ | 4,958,561 | ||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | (4,929 | ) | — | — | (4,929 | ) | (24 | ) | (4,953 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） |
— | — | — | (9,107 | ) | 16,089 | 6,982 | (2 | ) | 6,980 | ||||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合收益（亏损）总额 |
— | — | (4,929 | ) | (9,107 | ) | 16,089 | 2,053 | (26 | ) | 2,027 | |||||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 1,143 | — | — | — | 1,143 | — | 1,143 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
22,871 | (4,821 | ) | — | — | — | 18,050 | — | 18,050 | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位已发布 |
— | (4,979 | ) | — | — | — | (4,979 | ) | — | (4,979 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | 5 | — | — | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||||||||||
| 转入留存收益1 |
— | — | 23,803 | — | (23,803 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年3月31日的余额 |
$ | 1,892,581 | $ | 228,701 | $ | 2,754,709 | $ | 94,818 | $ | 3,818 | $ | 4,974,627 | $ | 180 | $ | 4,974,807 | ||||||||||||||||
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| 1 | 2021年，Cameco剥离了其对股票证券的投资，并选择将FVOCI股票投资的累计净收益 转移到留存收益中。 |
见随附的简明合并中期财务 报表附注。
5
Cameco 公司
合并现金流量表
| （未经审计） | 注意 |
三个月已结束 | ||||||||||
| （数千加元） |
3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | ||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 40,284 | $ | (4,953 | ) | |||||||
| 对以下各项的调整： |
||||||||||||
| 折旧和摊销 |
40,601 | 49,358 | ||||||||||
| 递延费用 |
(961 | ) | 2,623 | |||||||||
| 衍生品的未实现收益 |
(7,105 | ) | (8,800 | ) | ||||||||
| 基于股份的薪酬 |
16 | 810 | 1,143 | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(344 | ) | (1 | ) | ||||||||
| 财务成本 |
11 | 18,730 | 17,681 | |||||||||
| 财务收入 |
(1,951 | ) | (1,278 | ) | ||||||||
| 股票入账被投资者的收益份额 |
6 | (43,023 | ) | (20,617 | ) | |||||||
| 其他营业收入 |
8 | (19,973 | ) | (21,785 | ) | |||||||
| 其他费用（收入） |
4,258 | 753 | ||||||||||
| 追回所得税 |
13 | (1,419 | ) | (2,031 | ) | |||||||
| 收到的利息 |
1,895 | 1,075 | ||||||||||
| 已收所得税（已支付） |
629 | (1,113 | ) | |||||||||
| 其他操作项目 |
15 | 139,755 | 33,048 | |||||||||
|
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|
|
|||||||||
| 运营提供的净现金 |
172,186 | 45,103 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||
| 不动产、厂房和设备的增加 |
(30,049 | ) | (8,420 | ) | ||||||||
| 短期投资减少（增加） |
(104,845 | ) | 5,010 | |||||||||
| 长期应收账款、投资和其他款项的减少 |
— | 48,731 | ||||||||||
| 出售不动产、厂房和设备的收益 |
354 | — | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||
| 投资提供的（用于）投资的净现金 |
(134,540 | ) | 45,321 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 筹资活动 |
||||||||||||
| 支付的利息 |
(242 | ) | (655 | ) | ||||||||
| 租赁本金付款 |
(622 | ) | (665 | ) | ||||||||
| 发行股票的收益，股票期权计划 |
8,719 | 18,050 | ||||||||||
| 返还的股息 |
5 | 5 | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||
| 融资提供的净现金 |
7,860 | 16,735 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
| 在此期间，现金及现金等价物增加 |
45,506 | 107,159 | ||||||||||
| 外币现金余额的汇率变化 |
(3,649 | ) | (1,943 | ) | ||||||||
| 现金和现金等价物，期初 |
1,247,447 | 918,382 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物，期末 |
$ | 1,289,304 | $ | 1,023,598 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物包括： |
||||||||||||
| 现金 |
718,826 | 578,611 | ||||||||||
| 现金等价物 |
570,478 | 444,987 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 1,289,304 | $ | 1,023,598 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
见简明合并中期财务报表的附注。
6
Cameco 公司
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（数千加元，每股金额除外，如 所述）
| 1. | Cameco 公司 |
Cameco Corporation 是根据《加拿大商业公司法》注册成立的。其注册办事处的地址是 萨斯喀彻温省萨斯卡通西第 11 街 2121 号，S7M 1J3。截至2022年3月31日止期间的简明合并中期财务报表包括Cameco Corporation及其子公司（统称公司或Cameco）以及该公司在联营和联合安排中的权益 。
Cameco是世界上最大的铀供应商之一，在全球范围内生产清洁、可靠的基本负荷 电力。该公司在萨斯喀彻温省北部和美国拥有矿山，并持有合资企业Inkai LLP（JV Inkai）40％的权益，这是与位于哈萨克斯坦的国家原子公司Kazatomprom （Kazatomprom）的合资安排。合资公司Inkai按权益记账（见附注6）。
由于全球 COVID-19 疫情，Camecos Cigar Lake 矿在 2020 年和 2021 年定期处于 临时保养和维护状态。该矿于 2021 年 1 月处于临时保养和维护状态，2021 年 4 月恢复生产 。Cameco在萨斯喀彻温省北部还有另外两家分公司。Rabbit Lake 于 2016 年开始保养和维护，而 McArthur River/Key Lake 的运营于 2018 年暂停。2022年2月，Cameco宣布 重启麦克阿瑟河/Key Lake的运营，并预计将在今年的某个时候恢复生产。Camecos在美国的业务Crow Butte和Smith Ranch-Highland目前也没有生产，因为 是在2016年决定削减产量并推迟所有油田开发的。财务报表影响见附注18。
该公司还是领先的 核燃料处理服务提供商，为世界上大部分反应堆机队提供燃料，以产生当今可用的最清洁的电力来源之一。它在安大略省Blind River经营着世界上最大的商业炼油厂，控制着世界上很大一部分UF6安大略省霍普港的主要转换能力，是安大略省霍普港和科堡设施的 CANDU 反应堆燃料组件和反应堆组件的领先制造商。
| 2. | 重要会计政策 |
| A. | 合规声明 |
这些简明的合并中期财务报表是根据《国际会计准则》第34条编制的。 临时财务报告。 简明的 合并中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息，应与截至2021年12月31日止年度的Camecos年度合并财务报表一起阅读。
这些简明合并中期财务报表由公司董事会 于2022年5月4日授权发布。
| B. | 列报依据 |
这些简明的合并中期财务报表以加元列报，加元是公司的功能货币。除非另有说明，否则所有财务 信息均以加元显示。除每股金额和另有说明外，以表格格式显示的金额已四舍五入至最接近的千位。
7
简明合并中期财务报表是在历史成本基础上编制的 ，但以下重要项目除外，这些项目在每个报告日均以备选基础计量：
| 衍生金融工具 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
| 股权证券 | 通过其他综合收益（FVOCI）计算的公允价值 | |
| 以现金结算的股份支付安排的负债 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
| 固定福利负债净额 | 计划资产的公允价值减去固定福利债务的现值 |
根据国际金融 报告准则（IFRS）编制简明合并中期财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些 估计值有所不同。
在编制这些简明合并中期财务报表时，管理层在适用 公司的会计政策和主要估计不确定性来源时做出的重要判断与适用于截至2021年12月31日止年度的合并财务报表的判断相同。
对估计数和基本假设进行持续审查。对会计估算的修订在修订估计 的时期以及未来任何受影响的时期内予以确认。 2021年12月31日合并财务报表附注5中披露了涉及更高判断力或复杂性的领域，或者假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域。
| 3. | 会计准则 |
| A. | 尚未通过的新标准和解释 |
现有准则的新修正案尚未在截至2022年3月31日的期间生效，也未应用于编制这些简明的 合并中期财务报表。Cameco不打算提前通过以下修正案。
| i. | 所得税 |
2021年5月，国际会计准则委员会发布了 与单一交易产生的资产和负债相关的递延所得税, 修订了《国际会计准则》第12号， 所得税 （国际会计准则第 12 条）。修正案的有效期为2023年1月1日或之后开始，允许提前通过。修正案缩小了国际会计准则第12号（确认豁免）第15和24段中确认豁免的范围，使其不再适用于在初次确认时产生相等的应纳税和可扣除临时差额的交易，例如租赁和退役负债。Cameco预计 采用该准则不会对财务报表产生重大影响。
8
| 4. | 库存 |
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 铀 |
||||||||
| 集中精力 |
$ | 279,417 | $ | 319,257 | ||||
| 破碎的矿石 |
54,072 | 46,324 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 333,489 | 365,581 | |||||||
| 燃料服务 |
68,185 | 43,549 | ||||||
| 其他 |
866 | 391 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 402,540 | $ | 409,521 | ||||
|
|
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|||||
Cameco在2022年第一季度花费了282,60.6万美元的库存作为销售成本（2021年为244,27万美元）。
| 5. | 长期应收账款、投资和其他 |
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 衍生品 [note 17] |
40,277 | 32,098 | ||||||
| 投资税收抵免 |
95,722 | 95,722 | ||||||
| 与税收 争议相关的应收款项(a) |
295,221 | 295,221 | ||||||
| 产品贷款(b) |
186,215 | 176,904 | ||||||
| 其他 |
15,074 | 814 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 632,509 | 600,759 | |||||||
| 减少当前部分 |
(40,334 | ) | (23,232 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
| 网 |
$ | 592,175 | $ | 577,527 | ||||
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| (a) | Cameco因其与加拿大税务局（CRA）的纠纷，被要求汇出或以其他方式获得50％的现金税和转让定价罚款，外加 的相关利息和分期付款罚款（见附注13）。鉴于我们对案件可能结果的看法，Cameco预计将收回汇给CRA的款项，包括 现金税、利息和罚款，截至2022年3月31日（2021年12月31日——295,221,000美元）（注13）。 |
| (b) | Cameco向其合资伙伴欧安诺加拿大公司（Orano）贷款了540万磅的浓缩铀。 欧安诺有义务在2023年12月31日之前用铀浓缩物向公司偿还实物。在2022年第一季度，还款期限延长至2028年12月31日，这笔贷款的还款额为783,900英镑。 |
Cameco还同意在2022年至2024年期间向欧安诺提供高达1,148,200千克的转化供应和多达120万磅的铀浓缩物。向Cameco偿还的款项将以实物形式向U支付3O8在 2027 年 12 月 31 日之前 已偿还提取的数量和 UF 的数量6在 2035 年 12 月 31 日之前绘制。
截至 2022 年 3 月 31 日，U 为 4,616,100 磅3O8还有 300,000 kGu 的 UF6转换 供应来自贷款，按Camecos的加权平均库存成本记录。
9
| 6. | 股权记账的被投资者 |
JV Inkai是位于哈萨克斯坦的Inkai铀矿床的运营商。JV Inkai是一家铀矿开采和研磨企业，利用原地回收（ISR）技术来提取铀。合资企业Inkai的参与者从Inkai购买铀，进而直接从向第三方客户出售此类产品中获得收入（见注释 19）。Cameco持有合资公司Inkai的40％权益，Kazatomprom持有60％的权益。Cameco对合资企业没有控制权，因此它按股权计算投资。
下表汇总了合资企业 Inkai（100%）的财务信息：
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 57,720 | $ | 12,893 | ||||
| 其他流动资产 |
285,911 | 301,589 | ||||||
| 非流动资产 |
306,462 | 328,469 | ||||||
| 流动负债 |
(196,986 | ) | (32,774 | ) | ||||
| 非流动负债 |
(35,804 | ) | (38,635 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
$ | 417,303 | $ | 571,542 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 来自产品和服务的收入 |
$ | 94,034 | $ | 21,706 | ||||
| 销售产品和服务的成本 |
(13,958 | ) | (4,694 | ) | ||||
| 折旧和摊销 |
(3,757 | ) | (1,928 | ) | ||||
| 财务收入 |
147 | 39 | ||||||
| 财务成本 |
(539 | ) | (221 | ) | ||||
| 其他收入（支出） |
1,963 | (1,864 | ) | |||||
| 所得税支出 |
(17,048 | ) | (2,898 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持续经营的净收益 |
60,842 | 10,140 | ||||||
| 其他综合收入 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入总额 |
$ | 60,842 | $ | 10,140 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
下表将汇总的财务信息与Camecos在合资企业 Inkai权益的账面金额进行了核对：
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 期初净资产 |
$ | 571,542 | $ | 440,565 | ||||
| 综合收入总额 |
60,842 | 229,182 | ||||||
| 已申报分红 |
(168,316 | ) | (85,198 | ) | ||||
| 外汇的影响 |
(46,765 | ) | (13,007 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 关闭净资产 |
417,303 | 571,542 | ||||||
| Camecos 在净资产中所占份额 |
166,921 | 228,617 | ||||||
| 合并调整(a) |
(48,027 | ) | (60,348 | ) | ||||
| 公允价值增量(b) |
85,590 | 85,976 | ||||||
| 已申报但未收到的股息 |
92,574 | — | ||||||
| 超过所有权的股息 百分比(c) |
(46,906 | ) | (22,085 | ) | ||||
| 外汇的影响 |
3,414 | 1,080 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2022年3月31日财务状况表中的账面金额 |
$ | 253,566 | $ | 233,240 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco记录了某些合并调整，以消除未实现的利润并摊销会计政策中的历史 差异。该金额按产量单位的收益摊销。 |
| (b) | 重组后，Cameco为合资企业Inkai的资产和负债分配了公允价值。此增量按 摊销为超过产量单位的收益。 |
10
| (c) | Cameco的股息份额遵循其生产购买权，该权利目前高于其所有权 。 |
| 7. | 其他负债 |
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 延期销售 |
$ | 42,799 | $ | 23,316 | ||||
| 衍生品 [note 17] |
6,071 | 4,997 | ||||||
| 应计养老金和退休后福利负债 |
89,636 | 89,002 | ||||||
| 租赁义务 [note 17] |
4,105 | 4,872 | ||||||
| 产品贷款(a) |
41,763 | 15,763 | ||||||
| 其他 |
55,341 | 56,615 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 239,715 | 194,565 | |||||||
| 减少当前部分 |
(40,355 | ) | (22,791 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 199,360 | $ | 171,774 | ||||
|
|
|
|
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|||||
| (a) | Cameco与各种交易对手都有备用产品贷款设施。这些安排允许我们借用 到 1,977,000 kGU 的 UF6转换服务和 1,392,000 英镑的 U3O8在 2020 年至 2023 年 期间，实物还款将持续到 2023 年 12 月 31 日。在这些融资机制下，根据贷款的市场价值支付高达1％的备用费，利息按从0.5％到1.6％不等的利率 的市场价值支付。截至 2022 年 3 月 31 日，我们有 134.4,000 kGU 的 UF6从贷款中提取的转换服务，在2022年12月31日之前偿还110.3万kGU，剩余的24.1万kGU不迟于2023年12月31日到期。我们还有63万磅的U3O8提款，还款期限不迟于 2023 年 12 月 31 日 。贷款按Camecos的加权平均库存成本入账。 |
| 8. | 规定 |
| 开垦 | 废物处置 | 总计 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,126,969 | $ | 9,405 | $ | 1,136,374 | ||||||
| 估算值和折扣率的变化 |
||||||||||||
| 资本化为不动产、厂房和设备 |
(96,222 | ) | — | (96,222 | ) | |||||||
| 在收益中确认 |
(19,973 | ) | — | (19,973 | ) | |||||||
| 在此期间使用的条款 |
(6,381 | ) | (82 | ) | (6,463 | ) | ||||||
| 折扣的解除 |
5,102 | 31 | 5,133 | |||||||||
| 外汇的影响 |
(3,678 | ) | — | (3,678 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末 |
$ | 1,005,817 | $ | 9,354 | $ | 1,015,171 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 当前 |
44,678 | 2,078 | 46,756 | |||||||||
| 非当前 |
961,139 | 7,276 | 968,415 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,005,817 | $ | 9,354 | $ | 1,015,171 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 9. | 股本 |
截至2022年3月31日，已发行普通股为398,403,050股。根据股票期权计划 ，3,111,741股股票的期权已发行，可在2027年之前行使。在截至2022年3月31日的三个月中，共行使了343,785份期权，促成了股票的发行（2021年-1,370,264份）。
11
| 10. | 收入 |
Camecos与客户签订的铀和燃料服务销售合同包含固定定价和与市场相关的定价。固定价格合约通常基于合约被接受时的期限价格指标 ，并在合同期限内升级。与市场相关的合约以现货价格或长期价格为基础，价格是在交割时报价的，而不是接受合约时的 。这些合同通常包括下限和/或上限价格，这些价格通常在合同期限内上涨。升级通常基于消费者物价指数。公司的合同 包含其中一种定价机制或两者的组合。合同中没有可变对价，因此在交付时不认为收入受到限制。由于摊销期不到一年，Cameco将 获得合同的增量成本记作支出。
下表汇总了按 地理区域和合同类型分列的Camecos销售额，包括与Camecos应报告细分市场的对账情况（注18）：
在截至2022年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 157,538 | $ | 54,271 | $ | — | $ | 211,809 | ||||||||
| 欧洲 |
80,882 | 13,114 | — | 93,996 | ||||||||||||
| 亚洲 |
83,952 | 8,281 | — | 92,233 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | — | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
| 合同类型 |
||||||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 129,680 | $ | 75,666 | $ | — | $ | 205,346 | ||||||||
| 与市场相关 |
192,692 | — | — | 192,692 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | — | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2021年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 137,365 | $ | 69,104 | $ | 891 | $ | 207,360 | ||||||||
| 欧洲 |
47,997 | 13,923 | — | 61,920 | ||||||||||||
| 亚洲 |
19,703 | 1,033 | — | 20,736 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 205,065 | $ | 84,060 | $ | 891 | $ | 290,016 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合同类型 |
||||||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 76,576 | $ | 84,060 | $ | 891 | $ | 161,527 | ||||||||
| 与市场相关 |
128,489 | — | — | 128,489 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 205,065 | $ | 84,060 | $ | 891 | $ | 290,016 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
12
| 11. | 财务成本 |
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 长期债务的利息 |
$ | 9,767 | $ | 9,759 | ||||
| 备付金折扣的取消 |
5,133 | 4,057 | ||||||
| 其他费用 |
3,796 | 3,825 | ||||||
| 租赁负债的利息 |
34 | 40 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 18,730 | $ | 17,681 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12. | 其他收入（支出） |
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 外汇损失 |
(4,258 | ) | (753 | ) | ||||
| 政府援助(a) |
— | 11,859 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | (4,258 | ) | $ | 11,106 | |||
|
|
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|
|
|||||
| (a) | 为了应对 COVID-19 的负面经济影响，加拿大政府 宣布了加拿大紧急工资补贴计划 (CEWS)。CEWS根据某些标准为符合条件的薪酬提供补贴。2021年，公司有资格获得1月至6月期间的补贴。这笔政府援助中没有 未满足的条件和其他突发事件。 |
| 13. | 所得税 |
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 所得税前收益（亏损） |
||||||||
| 加拿大 |
$ | 31,737 | $ | 21,216 | ||||
| 国外 |
7,128 | (28,200 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,865 | $ | (6,984 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当期所得税（复苏） |
||||||||
| 加拿大 |
$ | (171 | ) | $ | (221 | ) | ||
| 国外 |
1,058 | (55 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 887 | $ | (276 | ) | ||||
| 递延所得税（复苏） |
||||||||
| 加拿大 |
$ | (2,883 | ) | $ | (1,275 | ) | ||
| 国外 |
577 | (480 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | (2,306 | ) | $ | (1,755 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 追回所得税 |
$ | (1,419 | ) | $ | (2,031 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
13
Cameco已记录了939,885,000美元的递延所得税资产（2021年12月31日为937,579,000美元）。这些递延所得税资产的变现 取决于公司临时税收差额可用期间某些司法管辖区未来应纳税所得额的产生。公司考虑 全部或部分递延所得税资产是否可能无法变现。在进行评估时，管理层会考虑所有现有证据，包括最近的财务运营、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。根据 对递延所得税资产可用期间未来应纳税所得额的预测，这些递延所得税资产很可能变现，因此递延所得税资产已经记录在案。
加拿大
2021 年 2 月 18 日， 加拿大最高法院（最高法院）驳回了加拿大税务局（CRA）对联邦上诉法院（上诉法院）2020 年 6 月 26 日裁决的上诉许可申请。解雇意味着2003、2005和2006纳税年度的争议已得到全面和最终的解决，对公司有利。
2018年9月，加拿大税务法院（税务法院）裁定，涉及外国子公司的营销和 交易结构，以及用于某些公司间铀销售和购买协议的相关转让定价方法，完全符合加拿大有关纳税年度的法律。 管理层认为，该决定中的原则适用于随后的所有纳税年度，这些年度的最终解决对Camecos在 决议当年的财务状况、经营业绩或流动性并不重要。
三个纳税年度重新评估的税款总额为11,000,000美元，Cameco汇款了50％。Cameco已收到总额约为550万美元的退款，外加利息。
此外，2019年4月30日，税务法院裁定Cameco支付1030万美元的律师费，外加最高16,700,000美元的 支出。该奖励的金额在2021年第一季度被认定为管理费用的减少。在本季度，根据税务法院提供的更多信息，我们将支付的 裁决减少了约400万美元。回收额的减少被确认为管理费用。
如果CRA继续对2006年之后的纳税年度进行 重新评估，Cameco将继续利用其根据加拿大联邦和省级税收规定享有的上诉权。
14
| 14. | 每股金额 |
每股金额是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。2022年已发行的已付清 股票的加权平均数为398,308,899股（2021年-397,036,139股）。
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 每股基本收益（亏损）计算 |
||||||||
| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | 40,350 | $ | (4,929 | ) | |||
| 已发行普通股的加权平均值 |
398,309 | 397,036 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股每股基本收益（亏损） |
$ | 0.10 | $ | (0.01 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄后每股收益（亏损）计算 |
||||||||
| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | 40,350 | $ | (4,929 | ) | |||
| 已发行普通股的加权平均值 |
398,309 | 397,036 | ||||||
| 股票 期权的稀释效应(a) |
1,511 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 假设摊薄后的加权平均已发行普通股 |
399,820 | 397,036 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股摊薄后每股收益（亏损） |
$ | 0.10 | $ | (0.01 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 截至2021年3月31日，1,063个期权被排除在摊薄后的加权平均普通股数量之外 ，因为它们的纳入本来是反稀释的。 |
| 15. | 现金流量表 |
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 非现金营运资金的变化： |
||||||||
| 应收账款 |
$ | 127,174 | $ | (8,884 | ) | |||
| 库存 |
30,369 | 120,463 | ||||||
| 物资和预付费用 |
4,117 | (1,584 | ) | |||||
| 应付账款和应计负债 |
(9,953 | ) | (68,106 | ) | ||||
| 开垦费 |
(6,463 | ) | (3,337 | ) | ||||
| 其他 |
(5,489 | ) | (5,504 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他操作项目 |
$ | 139,755 | $ | 33,048 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 基于股份的薪酬计划 |
| A. | 股票期权计划 |
根据Cameco股票期权计划可能发行的普通股总数不得超过43,017,198股，其中已发行了30,480,607股 。截至2022年3月31日，参与者持有的股票期权总数为3,111,741张（2021年12月31日——3,458,001张）。
| B. | 高管绩效分成单位 (PSU) |
在本季度，公司授予了238,610个PSU。发行当日每单位的加权平均公允价值为28.75美元。截至2022年3月31日，参与者持有的PSU总数为1,250,254个（2021年12月31日——1,495,709个）。
15
| C. | 限制性股票单位 (RSU) |
在本季度，公司发放了289,050份限制性股票。发行当日每单位的加权平均公允价值为31.17美元。截至2022年3月31日，参与者持有的限制性股票总数为1,157,810个（2021年12月31日——1,081,783个）。
| D. | 递延股份单位 (DSU) |
截至2022年3月31日，参与董事持有的DSU总数为585,572张（2021年12月31日——579,362张）。
股权结算计划
Cameco记录了其股权结算计划下的薪酬支出 ，并对缴款盈余进行了抵消，以反映分配给员工的单位的估计公允价值。在此期间，公司确认了这些计划下的以下费用：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 限制性股份单位计划 |
$ | 765 | $ | 681 | ||||
| 绩效分摊单位计划 |
— | 295 | ||||||
| 股票期权计划 |
45 | 167 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 810 | 1,143 | |||||||
| 员工股份所有权计划(a) |
773 | 872 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 1,583 | $ | 2,015 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 2022年用公司出资购买的股票总数为27,359股（2021年-46,183股）。 |
现金结算计划
在 期间，公司根据这些计划确认了以下费用：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 绩效分摊单位计划 |
$ | 8,738 | $ | 6,219 | ||||
| 递延股份单位计划 |
5,151 | 2,051 | ||||||
| 限制性股份单位计划 |
4,969 | 1,299 | ||||||
| 幻影股票期权计划 |
1,110 | 750 | ||||||
| 幻影限制性股份单位计划 |
123 | 12 | ||||||
|
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|
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|
|||||
| $ | 20,091 | $ | 10,331 | |||||
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与基于股份的薪酬计划相关的费用主要作为管理费用的一部分包含在收益表 中。
16
| 17. | 金融工具和相关风险管理 |
| A. | 会计分类 |
下表汇总了截至报告日Camecos金融工具的账面金额和会计分类：
截至 2022 年 3 月 31 日
| FVTPL | 摊销 成本 |
FVOCI- 指定 |
总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物(a) |
$ | — | $ | 1,289,304 | $ | — | $ | 1,289,304 | ||||||||
| 短期投资 |
— | 189,750 | — | 189,750 | ||||||||||||
| 应收账款 |
— | 177,824 | — | 177,824 | ||||||||||||
| 衍生资产 [注意事项 5] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
39,902 | — | — | 39,902 | ||||||||||||
| 利率合约 |
375 | — | — | 375 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 40,277 | 1,656,878 | — | 1,697,155 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
— | 343,713 | — | 343,713 | ||||||||||||
| 租赁义务 [注意 7] |
— | 4,105 | — | 4,105 | ||||||||||||
| 衍生负债 [注意 7] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
1,594 | — | — | 1,594 | ||||||||||||
| 利率合约 |
4,477 | — | — | 4,477 | ||||||||||||
| 长期债务 |
— | 996,438 | — | 996,438 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 6,071 | 1,344,256 | — | 1,350,327 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 网 |
34,206 | 312,622 | — | 346,828 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至 2021 年 12 月 31 日
| FVTPL | 摊销 成本 |
FVOCI- 指定 |
总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | — | $ | 1,247,447 | $ | — | $ | 1,247,447 | ||||||||
| 短期投资 |
— | 84,906 | — | 84,906 | ||||||||||||
| 应收账款 |
— | 276,139 | — | 276,139 | ||||||||||||
| 衍生资产 [注意事项 5] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
31,534 | — | — | 31,534 | ||||||||||||
| 利率合约 |
564 | — | — | 564 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 32,098 | $ | 1,608,492 | $ | — | $ | 1,640,590 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | — | $ | 340,458 | $ | — | $ | 340,458 | ||||||||
| 租赁义务 [注意 7] |
— | 4,872 | — | 4,872 | ||||||||||||
| 衍生负债 [注意 7] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
3,760 | — | — | 3,760 | ||||||||||||
| 利率合约 |
1,237 | — | — | 1,237 | ||||||||||||
| 长期债务 |
— | 996,250 | — | 996,250 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 4,997 | 1,341,580 | — | 1,346,577 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 网 |
$ | 27,101 | $ | 266,912 | $ | — | $ | 294,013 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
17
| (a) | Cameco已认捐233,734,000美元的现金，作为其某些信用证融资的担保。这笔 现金被用作信用证贷款利率降低的抵押品。抵押品账户的期限为五年，自2018年7月1日起生效。Cameco保留对这笔现金的全部使用权。 |
| B. | 公允价值层次结构 |
资产或负债的公允价值通常估算为在报告日市场参与者之间在 有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。在活跃市场上交易的资产和负债的公允价值是参照资产或负债的主要市场上最后的报价确定的。在 资产或负债缺乏活跃市场的情况下，公允价值是根据具有类似特征和风险状况的资产或负债的市场报价或通过其他估值技术确定的。使用 估值技术确定的公允价值需要使用输入，这些输入是从外部的、易于观察的市场数据中获得的（如果有）。在某些情况下，必须使用不基于可观测数据的输入。在这些情况下，可以调整估计的公平 价值，以考虑估值的不确定性，或者反映市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
出于披露目的，所有公允价值衡量标准都分为三个层次结构之一，如下所述。每个级别都基于用于衡量资产和负债公允价值的输入的 透明度：
1 级价值基于 活跃市场的未经调整的报价，这些市场在报告日可获得相同资产或负债的报价。
第 2 级价值基于不活跃的 市场的报价或模拟在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的输入的模型。
第 3 级价值基于价格或估值技术，需要既不可观察又对整体公允价值 衡量标准具有重要意义的输入。
当用于衡量公允价值的输入属于层次结构的多个级别时，公允价值 衡量标准的分类级别将基于对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
18
下表汇总了以公允价值计量的Camecos金融工具 的账面金额和公允价值，包括它们在公允价值层次结构中的水平：
截至2022年3月31日
| 公允价值 | ||||||||||||||||
| 账面价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 总计 | |||||||||||||
| 衍生资产 [注意事项 5] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
$ | 39,902 | $ | — | $ | 39,902 | $ | 39,902 | ||||||||
| 利率合约 |
375 | — | 375 | 375 | ||||||||||||
| 衍生负债 [注意 7] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
(1,594 | ) | — | (1,594 | ) | (1,594 | ) | |||||||||
| 利率合约 |
(4,477 | ) | — | (4,477 | ) | (4,477 | ) | |||||||||
| 长期债务 |
(996,438 | ) | — | (1,047,358 | ) | (1,047,358 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 网 |
$ | (962,232 | ) | $ | — | $ | (1,013,152 | ) | $ | (1,013,152 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年12月31日
| 公允价值 | ||||||||||||||||
| 账面价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 总计 | |||||||||||||
| 衍生资产 [注意事项 5] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
$ | 31,534 | $ | — | $ | 31,534 | $ | 31,534 | ||||||||
| 利率合约 |
564 | — | 564 | 564 | ||||||||||||
| 衍生负债 [注意 7] |
||||||||||||||||
| 外币合约 |
(3,760 | ) | — | (3,760 | ) | (3,760 | ) | |||||||||
| 利率合约 |
(1,237 | ) | — | (1,237 | ) | (1,237 | ) | |||||||||
| 长期债务 |
(996,250 | ) | — | (1,103,978 | ) | (1,103,978 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 网 |
$ | (969,149 | ) | $ | — | $ | (1,076,877 | ) | $ | (1,076,877 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
前面的表格不包括账面金额与公允价值合理的 近似值的金融工具的公允价值信息。由于 工具的短期性质，Camecos的现金和现金等价物、短期投资、应收账款以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
在此期间，1级和2级之间没有转移。截至报告日，Cameco没有任何被归类为3级的金融工具。
| C. | 以公允价值计量的金融工具 |
Cameco以公允价值衡量其衍生金融工具和长期债务。衍生金融工具以及流动和长期债务被归类为经常性二级公允价值衡量标准。
Camecos长期债务的公允价值是使用截至报告日 的报价市场收益率确定的，该收益率从2.3％到2.5％（2021年为1.1％至1.7％）不等。
外汇衍生品包括外币远期合约、 期权和掉期。外币期权的公允价值是基于Black Scholes期权定价模型来衡量的。外币远期合约和掉期合约的公允价值是根据截至报告日合约外汇汇率与报价远期汇率之间的差异 使用市场方法衡量的。
19
利率衍生品由利率掉期合约组成。利率互换的公允价值是 通过折扣合约的预期未来现金流来确定的。未来的现金流是通过衡量根据加拿大交易商报价利率远期利率曲线向交易对手支付的固定利息和向交易对手支付的浮动利息之间的差额来确定的。
在适用的情况下，衍生品的公允价值反映 工具的信用风险，包括为考虑公司和交易对手的信用风险而进行的调整。这些调整基于报告日活跃市场中观察到的信用评级和收益率曲线。
| D. | 衍生品 |
下表汇总了衍生品的公允价值和合并财务状况表中的分类：
| 3 月 31 日至 22 日 | 12 月 31 日/21 | |||||||
| 非对冲衍生品： |
||||||||
| 外币合约 |
$ | 38,308 | $ | 27,774 | ||||
| 利率合约 |
(4,102 | ) | (673 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 34,206 | $ | 27,101 | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 分类： |
||||||||
| 长期应收账款、投资和其他的流动部分 [注意事项 5] |
$ | 25,463 | $ | 22,652 | ||||
| 长期应收账款、投资和其他 [注意事项 5] |
14,814 | 9,446 | ||||||
| 其他负债的流动部分 [注意 7] |
(379 | ) | (378 | ) | ||||
| 其他负债 [注意 7] |
(5,692 | ) | (4,619 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 34,206 | $ | 27,101 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
下表汇总了净收益（亏损）中包含的衍生品收益（亏损）的不同组成部分：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 22 日 | 3 月 31 日/21 | |||||||
| 非对冲衍生品： |
||||||||
| 外币合约 |
$ | 13,364 | $ | 8,706 | ||||
| 利率合约 |
(3,429 | ) | — | |||||
|
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|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 9,935 | $ | 8,706 | ||||
|
|
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|
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|||||
| 18. | 分段信息 |
Cameco有两个应报告的细分市场：铀和燃料服务。Camecos 可报告的细分市场是具有不同产品、 流程和营销策略的战略业务部门。铀部分涉及铀浓缩物的勘探、开采、研磨、购买和销售。燃料服务部门涉及铀浓缩物的提炼、转化和制造， 涉及转化服务的购买和销售。
2021年，Cameco确定NUKEM不再符合被视为细分市场的标准， 得出结论，将Nukems的业绩纳入其铀和燃料服务领域是适当的。Nukems购买和销售铀浓缩物和转化服务作为其铀和燃料 服务业务的一部分在内部报告，因此应包括在这些业务中进行细分报告。其他国家继续报告购买和销售浓缩铀产品和分离工作装置。对比信息已调整 。
20
铀领域的销售成本包括 暂停生产的运营的保养和维护成本，以及恢复运营的运营准备成本。运营准备成本包括在开始运营之前完成关键项目、进行维护准备情况检查以及招募和培训 足够的矿山和工厂人员的成本。Cameco在2022年第一季度花费了54,127,000美元的保养和维护以及运营准备费用（2021年为72,510,000美元的保养和维护费用）。2021年的这 金额中包括32,570,000美元，涉及因COVID 19而暂停运营的维护和维护费用。由于雪茄湖在2021年暂停生产，销售成本中还包括以高于生产磅的成本购买 活动增加的影响。这对铀板块的毛利产生了负面影响。
每个 细分市场中使用的会计政策与重要会计政策摘要中概述的政策一致。分部收入、支出和业绩包括在正常业务过程中产生的分部之间的交易。这些交易 是按正常距离定价的，在合并时被淘汰，并反映在另一栏中。
业务板块
在截至2022年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | — | $ | 398,038 | ||||||||
| 开支 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
266,934 | 41,349 | (672 | ) | 307,611 | |||||||||||
| 折旧和摊销 |
31,206 | 8,178 | 1,217 | 40,601 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
298,140 | 49,527 | 545 | 348,212 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利（亏损） |
24,232 | 26,139 | (545 | ) | 49,826 | |||||||||||
| 行政 |
— | — | 57,780 | 57,780 | ||||||||||||
| 探索 |
2,618 | — | — | 2,618 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
— | — | 2,801 | 2,801 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(18,524 | ) | (1,449 | ) | — | (19,973 | ) | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(24 | ) | (320 | ) | — | (344 | ) | |||||||||
| 财务成本 |
— | — | 18,730 | 18,730 | ||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | (9,935 | ) | (9,935 | ) | ||||||||||
| 财务收入 |
— | — | (1,951 | ) | (1,951 | ) | ||||||||||
| 股票入账被投资者的收益份额 |
(43,023 | ) | — | — | (43,023 | ) | ||||||||||
| 其他费用 |
— | — | 4,258 | 4,258 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益（亏损） |
83,185 | 27,908 | (72,228 | ) | 38,865 | |||||||||||
| 追回所得税 |
(1,419 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 40,284 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
21
在截至2021年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 205,065 | $ | 84,060 | $ | 891 | $ | 290,016 | ||||||||
| 开支 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
231,900 | 48,360 | 202 | 280,462 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 |
37,027 | 8,326 | 4,005 | 49,358 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
268,927 | 56,686 | 4,207 | 329,820 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利（亏损） |
(63,862 | ) | 27,374 | (3,316 | ) | (39,804 | ) | |||||||||
| 行政 |
— | — | 11,199 | 11,199 | ||||||||||||
| 探索 |
1,314 | — | — | 1,314 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
— | — | 479 | 479 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(21,785 | ) | — | — | (21,785 | ) | ||||||||||
| 处置资产的收益 |
— | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 17,681 | 17,681 | ||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | (8,706 | ) | (8,706 | ) | ||||||||||
| 财务收入 |
— | — | (1,278 | ) | (1,278 | ) | ||||||||||
| 股票入账被投资者的收益份额 |
(20,617 | ) | — | — | (20,617 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (11,106 | ) | (11,106 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益（亏损） |
(22,774 | ) | 27,375 | (11,585 | ) | (6,984 | ) | |||||||||
| 追回所得税 |
(2,031 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (4,953 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 19. | 关联方 |
Cameco从Inkai合资公司购买铀浓缩物。在截至2022年3月31日的季度中，Cameco的购买量为43,512,000美元（34,216,000美元（美国））（2021- 0美元）。
22