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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to
佣金文件编号1-10042
Atmos Energy Corp演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
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德克萨斯州 | 和 | 维吉尼亚 | | 75-1743247 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别号码) |
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1800林肯中心三号 | | |
5430 LBJ高速公路 | | |
达拉斯 | 德克萨斯州 | | 75240 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(972) 934-9227
(注册人的电话号码,包括区号)
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每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 无票面价值 | ATO | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是 þ 不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | þ | 加速文件管理器 | ¨ | 非加速文件服务器 | ¨ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐ 不是 þ
截至2022年4月29日,发行人所属普通股类别的流通股数量。
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班级 | | 未偿还股份 |
普通股 | 无票面价值 | | 139,015,012 |
关键词词汇表
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AEC | 阿特莫斯能源公司 |
AOCI | 累计其他综合收益 |
手臂 | 年率机制 |
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ASC | 会计准则编撰 |
Bcf | 十亿立方英尺 |
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达尔 | 达拉斯年度费率审查 |
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FASB | 财务会计准则委员会 |
| |
公认会计原则 | 公认会计原则 |
夹点 | 天然气可靠性基础设施计划 |
GSR | 燃气系统可靠性附加费 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
麦克夫 | 千立方英尺 |
MMCF | 百万立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投资者服务公司 |
NTSB | 美国国家运输安全委员会 |
PRP | 管道更换计划 |
RRC | 得克萨斯州铁路委员会 |
RRM | 差饷检讨机制 |
RSC | 利率稳定条款 |
标普(S&P) | 标准普尔公司 |
保存 | 推进弗吉尼亚能源发展的几个步骤 |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
SIP | 系统完整性计划 |
先生 | 系统完整性附加功能 |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
SRF | 稳定的利率备案 |
SSIR | 系统安全和完整性骑手 |
TCJA | 2017年减税和就业法案 |
WNA | 天气正常化调整 |
第一部分财务信息
Atmos能源公司
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (未经审计) | | |
| (以千为单位,但 共享数据) |
资产 | | | |
财产、厂房和设备 | $ | 19,019,069 | | | $ | 17,885,098 | |
减去累计折旧和摊销 | 2,934,096 | | | 2,821,128 | |
净财产、厂房和设备 | 16,084,973 | | | 15,063,970 | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 582,495 | | | 116,723 | |
应收账款净额(见附注5) | 565,184 | | | 342,967 | |
地下储存的天然气 | 96,295 | | | 178,116 | |
其他流动资产(见附注8) | 2,285,022 | | | 2,200,909 | |
流动资产总额 | 3,528,996 | | | 2,838,715 | |
商誉 | 731,257 | | | 731,257 | |
递延费用及其他资产(见附注8) | 925,917 | | | 974,720 | |
| $ | 21,271,143 | | | $ | 19,608,662 | |
资本化和负债 | | | |
股东权益 | | | |
普通股,无面值(标明为$0.005每股);200,000,000授权股份;已发行和已发行股份:2022年3月31日-139,012,029股票;2021年9月30日-132,419,754股票 | $ | 695 | | | $ | 662 | |
额外实收资本 | 5,634,020 | | | 5,023,751 | |
累计其他综合收益 | 145,579 | | | 69,803 | |
留存收益 | 3,202,937 | | | 2,812,673 | |
股东权益 | 8,983,231 | | | 7,906,889 | |
长期债务 | 5,757,595 | | | 4,930,205 | |
总市值 | 14,740,826 | | | 12,837,094 | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 354,003 | | | 423,222 | |
其他流动负债 | 653,009 | | | 686,681 | |
| | | |
长期债务当期到期日 | 2,201,404 | | | 2,400,452 | |
流动负债总额 | 3,208,416 | | | 3,510,355 | |
递延所得税 | 1,848,626 | | | 1,705,809 | |
监管超额递延税金 | 470,918 | | | 549,227 | |
移送义务的监管成本 | 476,026 | | | 468,688 | |
| | | |
递延信贷和其他负债 | 526,331 | | | 537,489 | |
| $ | 21,271,143 | | | $ | 19,608,662 | |
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明综合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) (单位为千,不包括每 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 1,610,546 | | | $ | 1,282,674 | |
管道和存储段 | 163,747 | | | 154,168 | |
部门间抵销 | (124,474) | | | (117,769) | |
总营业收入 | 1,649,819 | | | 1,319,073 | |
| | | |
购气费 | | | |
分销细分市场 | 993,854 | | | 691,147 | |
管道和存储段 | 1,683 | | | 113 | |
部门间抵销 | (124,159) | | | (117,451) | |
购买天然气的总成本 | 871,378 | | | 573,809 | |
| | | |
运维费用 | 163,352 | | | 156,375 | |
折旧及摊销费用 | 133,374 | | | 118,636 | |
除收入外的其他税项 | 96,583 | | | 88,449 | |
营业收入 | 385,132 | | | 381,804 | |
其他营业外收入 | 5,213 | | | 2,834 | |
利息收费 | 28,928 | | | 26,096 | |
所得税前收入 | 361,417 | | | 358,542 | |
所得税费用 | 36,418 | | | 61,788 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净收入 | $ | 324,999 | | | $ | 296,754 | |
每股基本净收入 | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | |
稀释后每股净收益 | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | |
每股现金股息 | $ | 0.680 | | | $ | 0.625 | |
基本加权平均流通股 | 136,834 | | | 129,161 | |
稀释加权平均流通股 | 137,250 | | | 129,164 | |
| | | |
净收入 | $ | 324,999 | | | $ | 296,754 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | |
可供出售证券的未实现持有亏损净额,税后净额为#美元47及$19 | (161) | | | (66) | |
现金流对冲: | | | |
利率协议的摊销和未实现收益,扣除税款后净额为#美元35,228及$39,887 | 121,884 | | | 138,005 | |
其他全面收入合计 | 121,723 | | | 137,939 | |
综合收益总额 | $ | 446,722 | | | $ | 434,693 | |
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明综合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) (单位为千,不包括每 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 2,582,968 | | | $ | 2,159,324 | |
管道和存储段 | 326,665 | | | 313,881 | |
部门间抵销 | (247,028) | | | (239,652) | |
总营业收入 | 2,662,605 | | | 2,233,553 | |
| | | |
购气费 | | | |
分销细分市场 | 1,490,653 | | | 1,102,219 | |
管道和存储段 | (1,728) | | | (1,131) | |
部门间抵销 | (246,384) | | | (239,019) | |
购买天然气的总成本 | 1,242,541 | | | 862,069 | |
| | | |
运维费用 | 322,462 | | | 295,018 | |
折旧及摊销费用 | 261,230 | | | 233,921 | |
除收入外的其他税项 | 175,379 | | | 161,901 | |
营业收入 | 660,993 | | | 680,644 | |
其他营业外收入 | 13,915 | | | 8,906 | |
利息收费 | 48,779 | | | 48,106 | |
所得税前收入 | 626,129 | | | 641,444 | |
所得税费用 | 51,921 | | | 127,012 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净收入 | $ | 574,208 | | | $ | 514,432 | |
每股基本净收入 | $ | 4.24 | | | $ | 4.01 | |
稀释后每股净收益 | $ | 4.24 | | | $ | 4.01 | |
每股现金股息 | $ | 1.36 | | | $ | 1.25 | |
基本加权平均流通股 | 135,259 | | | 128,098 | |
稀释加权平均流通股 | 135,470 | | | 128,100 | |
| | | |
净收入 | $ | 574,208 | | | $ | 514,432 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | |
可供出售证券的未实现持有亏损净额,税后净额为#美元67及$37 | (230) | | | (129) | |
现金流对冲: | | | |
利率协议的摊销和未实现收益,扣除税款后净额为#美元21,968及$57,282 | 76,006 | | | 198,189 | |
其他全面收入合计 | 75,776 | | | 198,060 | |
综合收益总额 | $ | 649,984 | | | $ | 712,492 | |
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 574,208 | | | $ | 514,432 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | |
| | | |
折旧及摊销费用 | 261,230 | | | 233,921 | |
| | | |
递延所得税 | 40,122 | | | 128,725 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (12,812) | | | (938) | |
风险管理活动的净资产/负债 | (4,172) | | | (1,954) | |
冬季风暴URI长期监管资产净变化(见附注8) | — | | | (2,093,534) | |
其他经营资产和负债净变动 | (218,092) | | | (182,898) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 640,484 | | | (1,402,246) | |
投资活动产生的现金流 | | | |
资本支出 | (1,190,029) | | | (845,728) | |
| | | |
| | | |
债务和股权证券活动净额 | 3,758 | | | (5,506) | |
| | | |
其他,净额 | 4,302 | | | 5,171 | |
用于投资活动的现金净额 | (1,181,969) | | | (846,063) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
股票发行净收益 | 594,320 | | | 460,678 | |
通过股票购买和员工退休计划发行普通股 | 8,010 | | | 8,291 | |
发行长期债券所得收益 | 798,802 | | | 2,797,346 | |
| | | |
| | | |
偿还长期债务 | (200,000) | | | — | |
支付的现金股利 | (183,944) | | | (159,348) | |
发债成本 | (8,196) | | | (14,155) | |
其他 | (1,735) | | | — | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 1,007,257 | | | 3,092,812 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 465,772 | | | 844,503 | |
期初现金及现金等价物 | 116,723 | | | 20,808 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 582,495 | | | $ | 865,311 | |
| | | |
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
March 31, 2022
1. 业务性质
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy”或“公司”)及其子公司从事受监管的天然气分销、管道和储存业务。我们的分销业务受联邦和州监管和/或我们受监管部门和子公司所在州的地方当局的监管。
我们的分销业务通过销售和运输安排将天然气输送到超过三百万住宅、商业、公共机构和工业客户通过我们的六受监管的分销部门,截至2022年3月31日,涵盖位于八各州。
我们的管道和存储业务也受联邦和州法规的约束,包括向德克萨斯州和路易斯安那州的分销系统运输天然气,以及管理我们用于支持我们在各州的分销业务的地下储存设施。
2. 未经审计的财务信息
这些综合中期财务报表是按照美国公认的会计原则编制的,其基础与公司在截至2021年9月30日的财政年度的10-K表格年度报告中所使用的经审计的综合财务报表所使用的会计原则相同。管理层认为,对未经审计的综合中期财务报表进行了公允列报所需的所有重大调整(包括正常经常性应计项目)。这些合并的中期财务报表在说明允许的情况下进行压缩以形成10-Q表,并且应与我们截至2021年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中包含的Atmos Energy Corporation经审计的合并财务报表一起阅读。由于季节性和其他因素,截至2022年3月31日的6个月期间的运营结果不能反映我们截至2022年9月30日的整个2022财年的运营结果。
除未经审核简明综合财务报表附注6所述外,于资产负债表日后并无任何事项需要于未经审核简明综合财务报表确认或披露。
重大会计政策
我们的会计政策在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注2中进行了说明。
在2022财年第二季度,我们按照美国公认会计准则的允许,使用定性评估完成了年度商誉减值评估。我们每年在报告单位层面上进行商誉测试,如果发生事件或情况变化,报告单位的公允价值很可能会减少,我们会在年度测试之间进行商誉测试。根据所进行的评估,我们确定我们的商誉没有受到损害。
最近发布的会计声明
2021年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见,要求在财务报表附注中披露政府援助。修正案要求每年披露采用赠款或捐款会计模式核算的与政府的交易,包括交易的性质和用于核算交易的相关会计政策、受交易影响的资产负债表和损益表上的项目以及交易的重要条款和条件,包括承付款和或有事项。该修正案从2022年10月1日起对我们生效;然而,在指导允许的情况下,我们选择在2022财年第一季度通过这项修正案。由于指引只涉及财务报表附注中的披露,因此不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流造成影响。
2020年3月,FASB发布了可选的指导意见,将减轻对参考汇率改革对财务报告的影响进行会计核算或确认的潜在负担。修正案为将美国公认会计原则应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止影响的合同、对冲关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。修正案可以从2020年3月12日起至2022年12月31日立即选举通过。我们目前正在评估是否会在评估停止伦敦银行间同业拆借利率对我们现有合同和对冲关系的影响以及对我们的财务状况、运营结果和现金流的潜在影响时应用可选指导。
监管资产和负债
美国普遍接受的会计原则要求符合某些标准的以成本为基础、受费率管制的实体在其财务报表中反映由于监管决定而授权收回的成本。因此,某些成本被允许资本化,而不是支出,因为它们可以通过差饷收回。当未来有可能通过客户利率恢复时,我们将某些成本记录为监管资产。当在制定差饷过程中贷记给客户的金额的收入可能会减少时,就会记录监管负债。我们几乎所有的监管资产都被记录为其他流动资产和递延费用和其他资产的组成部分,我们的监管负债被记录为其他流动负债和递延信贷和其他负债的组成部分。递延天然气成本记录在其他流动资产或负债中。
截至2022年3月31日和2021年9月30日的重大监管资产和负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (单位:千) |
监管资产: | | | |
养恤金和退休后福利费用 | $ | 37,927 | | | $ | 45,922 | |
基础设施机制(1) | 204,915 | | | 222,795 | |
冬季风暴URI增量成本(2) | 2,106,521 | | | 2,100,728 | |
递延天然气成本 | 21,366 | | | 66,395 | |
监管超额递延税金 | 48,352 | | | 45,370 | |
重新获得债务的可追回损失 | 3,521 | | | 3,789 | |
延期管道记录收集成本 | 34,149 | | | 32,099 | |
| | | |
| | | |
其他 | 18,794 | | | 4,343 | |
| $ | 2,475,545 | | | $ | 2,521,441 | |
监管责任: | | | |
监管超额递延税金 | $ | 626,874 | | | $ | 705,084 | |
| | | |
移送义务的监管成本 | 552,100 | | | 541,511 | |
递延天然气成本 | 83,834 | | | 52,553 | |
资产报废债务 | 18,373 | | | 18,373 | |
APT年度调整机制 | 27,397 | | | 31,110 | |
养恤金和退休后福利费用 | 53,370 | | | 56,201 | |
其他 | 27,571 | | | 19,363 | |
| $ | 1,389,519 | | | $ | 1,424,195 | |
(1)得克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许推迟与根据这些规则发生的资本支出相关的所有符合条件的费用,包括记录递延费用的利息,直到下一次利率诉讼(利率案件或年度利率申请),届时投资和成本将通过基本利率收回。
(2)包括受冬季风暴URI期间产生的证券化影响的额外天然气成本和允许的运输成本。有关进一步资料,请参阅未经审计简明综合财务报表附注8。这一金额记录在截至2022年3月31日的简明综合资产负债表中的其他流动资产和递延费用以及其他资产中。
3. 段信息
我们通过以下可报告的部门管理和审查我们的整合业务:
•这个分销细分市场主要包括我们受监管的天然气分销和相关的销售业务八各州。
•这个管道和存储段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务组成。
这些部门的会计政策与我们在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的重要会计政策摘要中描述的相同。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的损益表和资本支出如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 1,609,667 | | | $ | 40,152 | | | | | $ | — | | | $ | 1,649,819 | |
部门间收入 | 879 | | | 123,595 | | | | | (124,474) | | | — | |
总营业收入 | 1,610,546 | | | 163,747 | | | | | (124,474) | | | 1,649,819 | |
购气费 | 993,854 | | | 1,683 | | | | | (124,159) | | | 871,378 | |
运维费用 | 121,541 | | | 42,126 | | | | | (315) | | | 163,352 | |
折旧及摊销费用 | 96,612 | | | 36,762 | | | | | — | | | 133,374 | |
除收入外的其他税项 | 87,236 | | | 9,347 | | | | | — | | | 96,583 | |
营业收入 | 311,303 | | | 73,829 | | | | | — | | | 385,132 | |
其他营业外收入 | 549 | | | 4,664 | | | | | — | | | 5,213 | |
利息收费 | 15,157 | | | 13,771 | | | | | — | | | 28,928 | |
所得税前收入 | 296,695 | | | 64,722 | | | | | — | | | 361,417 | |
所得税费用 | 27,844 | | | 8,574 | | | | | — | | | 36,418 | |
净收入 | $ | 268,851 | | | $ | 56,148 | | | | | $ | — | | | $ | 324,999 | |
资本支出 | $ | 362,468 | | | $ | 143,381 | | | | | $ | — | | | $ | 505,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 1,281,826 | | | $ | 37,247 | | | $ | — | | | $ | 1,319,073 | |
部门间收入 | 848 | | | 116,921 | | | (117,769) | | | — | |
总营业收入 | 1,282,674 | | | 154,168 | | | (117,769) | | | 1,319,073 | |
购气费 | 691,147 | | | 113 | | | (117,451) | | | 573,809 | |
运维费用 | 123,990 | | | 32,703 | | | (318) | | | 156,375 | |
折旧及摊销费用 | 85,667 | | | 32,969 | | | — | | | 118,636 | |
除收入外的其他税项 | 78,615 | | | 9,834 | | | — | | | 88,449 | |
营业收入 | 303,255 | | | 78,549 | | | — | | | 381,804 | |
其他营业外收入(费用) | (760) | | | 3,594 | | | — | | | 2,834 | |
利息收费 | 14,017 | | | 12,079 | | | — | | | 26,096 | |
所得税前收入 | 288,478 | | | 70,064 | | | — | | | 358,542 | |
所得税费用 | 56,142 | | | 5,646 | | | — | | | 61,788 | |
净收入 | $ | 232,336 | | | $ | 64,418 | | | $ | — | | | $ | 296,754 | |
资本支出 | $ | 296,184 | | | $ | 92,735 | | | $ | — | | | $ | 388,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 2,581,303 | | | $ | 81,302 | | | $ | — | | | $ | 2,662,605 | |
部门间收入 | 1,665 | | | 245,363 | | | (247,028) | | | — | |
总营业收入 | 2,582,968 | | | 326,665 | | | (247,028) | | | 2,662,605 | |
购气费 | 1,490,653 | | | (1,728) | | | (246,384) | | | 1,242,541 | |
运维费用 | 244,825 | | | 78,281 | | | (644) | | | 322,462 | |
折旧及摊销费用 | 189,409 | | | 71,821 | | | — | | | 261,230 | |
除收入外的其他税项 | 156,281 | | | 19,098 | | | — | | | 175,379 | |
营业收入 | 501,800 | | | 159,193 | | | — | | | 660,993 | |
其他营业外收入 | 2,465 | | | 11,450 | | | — | | | 13,915 | |
利息收费 | 23,705 | | | 25,074 | | | — | | | 48,779 | |
所得税前收入 | 480,560 | | | 145,569 | | | — | | | 626,129 | |
所得税费用 | 32,138 | | | 19,783 | | | — | | | 51,921 | |
净收入 | $ | 448,422 | | | $ | 125,786 | | | $ | — | | | $ | 574,208 | |
资本支出 | $ | 799,850 | | | $ | 390,179 | | | $ | — | | | $ | 1,190,029 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 2,157,713 | | | $ | 75,840 | | | $ | — | | | $ | 2,233,553 | |
部门间收入 | 1,611 | | | 238,041 | | | (239,652) | | | — | |
总营业收入 | 2,159,324 | | | 313,881 | | | (239,652) | | | 2,233,553 | |
购气费 | 1,102,219 | | | (1,131) | | | (239,019) | | | 862,069 | |
运维费用 | 232,792 | | | 62,859 | | | (633) | | | 295,018 | |
折旧及摊销费用 | 168,537 | | | 65,384 | | | — | | | 233,921 | |
除收入外的其他税项 | 142,967 | | | 18,934 | | | — | | | 161,901 | |
营业收入 | 512,809 | | | 167,835 | | | — | | | 680,644 | |
其他营业外收入 | 75 | | | 8,831 | | | — | | | 8,906 | |
利息收费 | 24,729 | | | 23,377 | | | — | | | 48,106 | |
所得税前收入 | 488,155 | | | 153,289 | | | — | | | 641,444 | |
所得税费用 | 102,127 | | | 24,885 | | | — | | | 127,012 | |
净收入 | $ | 386,028 | | | $ | 128,404 | | | $ | — | | | $ | 514,432 | |
资本支出 | $ | 602,200 | | | $ | 243,528 | | | $ | — | | | $ | 845,728 | |
按部门划分的2022年3月31日和2021年9月30日的资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 11,960,553 | | | $ | 4,124,420 | | | $ | — | | | $ | 16,084,973 | |
总资产 | $ | 20,515,446 | | | $ | 4,372,335 | | | $ | (3,616,638) | | | $ | 21,271,143 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 11,232,649 | | | $ | 3,831,321 | | | $ | — | | | $ | 15,063,970 | |
总资产 | $ | 18,847,266 | | | $ | 4,076,844 | | | $ | (3,315,448) | | | $ | 19,608,662 | |
| | | | | | | |
4. 每股收益
我们使用两级法计算每股收益,因为我们有非既得性限制性股票单位形式的参与证券,具有不可没收的股息等价物权利,其归属完全取决于时间的推移。使用两级法计算每股收益时,分子中不包括这些参与证券的应占收入,分母中不包括这些股票的稀释影响。基本加权平均已发行股份是根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算的。此外,这一计算还包括尚未作为普通股发行的完全既得股票奖励。此外,摊薄每股收益的加权平均流通股包括远期销售协议的递增影响,这在未经审计的简明综合财务报表附注7中讨论,当影响是摊薄的时候。截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的基本和稀释后每股收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位,每股除外) |
基本每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 324,999 | | | $ | 296,754 | | | $ | 574,208 | | | $ | 514,432 | |
减去:分配给参与证券的收入 | 202 | | | 199 | | | 379 | | | 350 | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 324,797 | | | $ | 296,555 | | | $ | 573,829 | | | $ | 514,082 | |
基本加权平均流通股 | 136,834 | | | 129,161 | | | 135,259 | | | 128,098 | |
每股净收益-基本 | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | | | $ | 4.24 | | | $ | 4.01 | |
稀释后每股收益 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 324,797 | | | $ | 296,555 | | | $ | 573,829 | | | $ | 514,082 | |
摊薄股份的效力 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 324,797 | | | $ | 296,555 | | | $ | 573,829 | | | $ | 514,082 | |
基本加权平均流通股 | 136,834 | | | 129,161 | | | 135,259 | | | 128,098 | |
稀释股 | 416 | | | 3 | | | 211 | | | 2 | |
稀释加权平均流通股 | 137,250 | | | 129,164 | | | 135,470 | | | 128,100 | |
每股净收益-稀释后收益 | $ | 2.37 | | | $ | 2.30 | | | $ | 4.24 | | | $ | 4.01 | |
5. 应收收入和应收账款
收入
我们的收入确认政策在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注2中进行了全面说明。下表按客户类型和细分细分了我们与客户签订的合同的收入,并提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的总运营收入(包括部门间收入)的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (单位:千) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 1,090,702 | | | $ | — | | | $ | 893,720 | | | $ | — | |
商业广告 | 428,330 | | | — | | | 326,182 | | | — | |
工业 | 54,372 | | | — | | | 31,066 | | | — | |
公共权力机构和其他 | 26,396 | | | — | | | 20,227 | | | — | |
天然气销售总收入 | 1,599,800 | | | — | | | 1,271,195 | | | — | |
运输收入 | 32,801 | | | 163,850 | | | 30,973 | | | 151,565 | |
杂项收入 | 2,680 | | | 2,284 | | | 3,325 | | | 3,878 | |
与客户签订合同的收入 | 1,635,281 | | | 166,134 | | | 1,305,493 | | | 155,443 | |
替代收入计划收入(1) | (25,246) | | | (2,387) | | | (23,313) | | | (1,275) | |
其他收入 | 511 | | | — | | | 494 | | | — | |
总营业收入 | $ | 1,610,546 | | | $ | 163,747 | | | $ | 1,282,674 | | | $ | 154,168 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | 截至2021年3月31日的六个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (单位:千) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 1,666,543 | | | $ | — | | | $ | 1,485,554 | | | $ | — | |
商业广告 | 679,091 | | | — | | | 535,129 | | | — | |
工业 | 103,053 | | | — | | | 55,774 | | | — | |
公共权力机构和其他 | 41,588 | | | — | | | 33,289 | | | — | |
天然气销售总收入 | 2,490,275 | | | — | | | 2,109,746 | | | — | |
运输收入 | 60,670 | | | 327,709 | | | 58,740 | | | 316,326 | |
杂项收入 | 5,279 | | | 8,827 | | | 5,721 | | | 9,026 | |
与客户签订合同的收入 | 2,556,224 | | | 336,536 | | | 2,174,207 | | | 325,352 | |
替代收入计划收入(1) | 25,740 | | | (9,871) | | | (15,872) | | | (11,471) | |
其他收入 | 1,004 | | | — | | | 989 | | | — | |
总营业收入 | $ | 2,582,968 | | | $ | 326,665 | | | $ | 2,159,324 | | | $ | 313,881 | |
(1)在我们的分销部分,我们有天气正常化调整机制,以减轻天气对我们收入的影响。此外,APT有一个监管机制,要求我们与其征税的客户分享75在测试期间获得的非关税收入总额与监管机构确定的收入基准之间的差额的百分比。
应收账款及坏账准备
应收账款产生于向居民、商业、工业、公共部门和其他客户销售天然气。我们的应收账款余额包括未开票金额,它代表客户从最后一个周期开单之日到当月最后一天的天然气消耗量。应收账款余额是短期的,一般不会超过一个月。为了将信用风险降至最低,我们会评估新客户的信用,在必要时要求押金,评估滞纳金,进行催收活动,并因不付款而切断服务。断线后,当被认为无法收回时,帐目将被注销。
我们在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注2中全面介绍了我们关于坏账准备的会计处理政策。在截至2022年3月31日的六个月内,这项政策没有实质性变化。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月,我们的坏账准备的前滚显示在下表中。这一补贴不包括客户账单中的燃气费部分,大约79由于我们有能力通过我们大部分司法管辖区的天然气成本回收机制收取这些天然气成本,我们有能力向我们的客户收取这些成本。
| | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| (单位:千) |
期初余额,2021年12月31日 | $ | 64,934 | |
本期准备金 | 5,705 | |
记入津贴的冲销 | (9,029) | |
追讨以前撇账的款额 | 603 | |
期末余额,2022年3月31日 | $ | 62,213 | |
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| (单位:千) |
期初余额,2020年12月31日 | $ | 35,089 | |
本期准备金 | 11,532 | |
记入津贴的冲销 | (2,381) | |
追讨以前撇账的款额 | 440 | |
期末余额,2021年3月31日 | $ | 44,680 | |
| | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 |
| (单位:千) |
期初余额,2021年9月30日 | $ | 64,471 | |
本期准备金 | 12,075 | |
记入津贴的冲销 | (15,458) | |
追讨以前撇账的款额 | 1,125 | |
期末余额,2022年3月31日 | $ | 62,213 | |
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 |
| (单位:千) |
期初余额,2020年9月30日 | $ | 29,949 | |
本期准备金 | 18,469 | |
记入津贴的冲销 | (4,669) | |
追讨以前撇账的款额 | 931 | |
期末余额,2021年3月31日 | $ | 44,680 | |
6. 债务
本公司于截至2021年9月30日止财政年度的Form 10-K年度报告中,于综合财务报表附注7详细说明本公司债务工具及信贷安排的性质及条款。除下文所述外,截至2022年3月31日止六个月内,我们的债务工具条款并无重大变动。
截至2022年3月31日和2021年9月30日的长期债务包括:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
不安全0.625优先债券,2023年3月到期 | $ | 1,100,000 | | | $ | 1,100,000 | |
不安全3.00优先票据百分比,2027年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.625优先票据百分比,2029年到期 | 500,000 | | | 300,000 | |
不安全1.50优先票据百分比,2031年到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全5.95优先票据百分比,2034年到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
不安全5.50优先票据百分比,2041年到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
不安全4.15优先票据百分比,2043年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全4.125优先票据百分比,2044年到期 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全4.30优先票据百分比,2048年到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全4.125优先票据百分比,2049年到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全3.375优先票据百分比,2049年到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.85优先票据百分比,2052年到期 | 600,000 | | | — | |
浮动利率定期贷款,2022年4月到期 | — | | | 200,000 | |
浮息优先债券,2023年3月到期 | 1,100,000 | | | 1,100,000 | |
中期票据A组,1995-1,6.67%, due 2025 | 10,000 | | | 10,000 | |
不安全6.752028年到期的债券百分比 | 150,000 | | | 150,000 | |
融资租赁义务 | 52,537 | | | 18,739 | |
长期债务总额 | 8,012,537 | | | 7,378,739 | |
更少: | | | |
无抵押优先票据和债券的原始发行折扣 | 3,814 | | | 2,811 | |
发债成本 | 49,724 | | | 45,271 | |
当期到期 | 2,201,404 | | | 2,400,452 | |
| $ | 5,757,595 | | | $ | 4,930,205 | |
2021年10月1日,我们完成了公开募股,募集资金为600百万美元2.852052年到期的优先票据,实际利率为2.58%,在我们的利率互换的发行成本和结算生效后。扣除承销折扣和发售费用后,发行所得款项净额为$589.8100万美元用于一般企业用途。
2022年1月14日,我们完成了一次公开募股,募集资金为200百万美元2.6252029年到期的优先票据,实际利率为2.54%,在计入发行成本后。扣除承销折扣和发售费用后,发行所得款项净额为$200.8百万美元用于偿还我们的美元2002022年1月18日的百万浮息定期贷款。
短期债务
我们利用短期债务提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司所希望的资本结构,股权与总资本的比率为50%和60%,包括长期和短期债务。我们的短期借款需求主要由在建工程和天然气业务的季节性推动。
我们的短期借款要求通过美元的组合来满足1.5亿元商业票据计划和四与第三方贷款人承诺的循环信贷安排,提供2.5总流动资金的10亿美元。
我们的主要资金来源是我们的商业票据计划,该计划得到了五年制无担保金额1.5十亿美元的信贷安排。2022年3月31日,我们修改了这项协议,以(I)将到期日从2026年3月31日延长至2027年3月31日,以及(Ii)以以有担保隔夜融资利率(SOFR利率)为基准的前瞻性期限利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR利率)。这项贷款现在在适用的利率期间以基本利率或基于SOFR的利率计息,外加以下保证金零百分比至0.25基本利率预付款的百分比或边际范围为0.75百分比至1.25基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含$250百万手风琴功能,这提供了将承诺贷款总额增加到$1.75十亿美元。在2022年3月31日和2021年9月30日,有不是在我们的商业票据计划下未偿还的金额。
我们还有一美元900百万三年制无担保循环信贷安排,用于提供额外的营运资金。2022年3月31日,我们修改了这项协议,(I)将到期日从2024年3月31日延长至2025年3月31日,以及(Ii)以SOFR利率取代LIBOR利率作为利率基准。这项贷款现在在适用的利率期间以基本利率或基于SOFR的利率计息,外加以下保证金零百分比至0.25基本利率预付款的百分比或边际范围为0.75百分比至1.25基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含$100百万手风琴功能,这提供了将承诺贷款总额增加到$1.0十亿美元。在2022年3月31日,有不是该贷款项下未偿还的借款。
此外,我们还有一笔$50百万364-天无担保贷款,于2022年4月1日续订,用于提供营运资金。有几个不是截至2022年3月31日,该贷款项下的未偿还借款。
最后,我们有一个$50百万364-天期无担保循环信贷安排,于2022年3月31日续签,用于签发信用证和提供营运资金。在2022年3月31日,有不是这项贷款项下未偿还的借款;然而,未偿还的信用证使我们可动用的总金额降至#美元。44.4百万美元。
债务契约
这些信贷安排下的资金可获得性取决于各自信贷协议中规定的条件,目前我们都满足这些条件。这些条件包括我们遵守金融契约,以及这些协议中所包含的陈述和保证的持续准确性。根据这些设施的财务契约,我们必须在每个财政季度结束时维持总债务与总资本的比率不超过70百分比。截至2022年3月31日,我们在协议中定义的总债务与总资本的比率为48百分比。此外,我们在某些贷款下为未使用金额支付的利差和费用都会根据我们的信用评级进行调整。
这些信贷安排和我们的公共契约包含我们业务的常见和惯例契约,包括大幅限制留置权的契约、大量资产出售和合并。此外,我们与优先票据和债券有关的公共债务契约,以及我们的某些循环信贷协议,每份都包含一项违约条款,如果任何其他信贷协议产生的未偿债务超过$15百万美元至超过$100百万美元将因加速到期而到期,或者如果到期时不支付。截至2022年3月31日,我们遵守了所有债务契约。如果我们无法遵守债务契约,我们可能会被要求按需偿还未偿还余额、提供额外抵押品或采取其他纠正措施。
7. 股东权益
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的股东权益变动情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 综合收益 (亏损) | | 留用 收益 | | 总计 |
| 数量 股票 | | 陈述 价值 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) |
平衡,2021年9月30日 | 132,419,754 | | | $ | 662 | | | $ | 5,023,751 | | | $ | 69,803 | | | $ | 2,812,673 | | | $ | 7,906,889 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 249,209 | | | 249,209 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (45,947) | | | — | | | (45,947) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)0.68每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,411) | | | (90,411) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,730,115 | | | 13 | | | 265,848 | | | — | | | — | | | 265,861 | |
基于股票的薪酬计划 | 275,212 | | | 2 | | | 3,942 | | | — | | | — | | | 3,944 | |
平衡,2021年12月31日 | 135,425,081 | | | 677 | | | 5,293,541 | | | 23,856 | | | 2,971,471 | | | 8,289,545 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 324,999 | | | 324,999 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 121,723 | | | — | | | 121,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)0.68每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,533) | | | (93,533) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 3,509,116 | | | 18 | | | 336,451 | | | — | | | — | | | 336,469 | |
基于股票的薪酬计划 | 77,832 | | | — | | | 4,028 | | | — | | | — | | | 4,028 | |
平衡,2022年3月31日 | 139,012,029 | | | $ | 695 | | | $ | 5,634,020 | | | $ | 145,579 | | | $ | 3,202,937 | | | $ | 8,983,231 | |
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| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 综合收益 (亏损) | | 留用 收益 | | 总计 |
| 数量 股票 | | 陈述 价值 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) |
平衡,2020年9月30日 | 125,882,477 | | | $ | 629 | | | $ | 4,377,149 | | | $ | (57,589) | | | $ | 2,471,014 | | | $ | 6,791,203 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 217,678 | | | 217,678 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 60,121 | | | — | | | 60,121 | |
| | | | | | | | | | | |
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现金股息(美元)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,023) | | | (79,023) | |
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已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,126,118 | | | 11 | | | 219,998 | | | — | | | — | | | 220,009 | |
基于股票的薪酬计划 | 144,366 | | | 1 | | | 3,167 | | | — | | | — | | | 3,168 | |
平衡,2020年12月31日 | 128,152,961 | | | 641 | | | 4,600,314 | | | 2,532 | | | 2,609,669 | | | 7,213,156 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 296,754 | | | 296,754 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 137,939 | | | — | | | 137,939 | |
| | | | | | | | | | | |
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现金股息(美元)0.625每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (80,325) | | | (80,325) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,498,026 | | | 12 | | | 248,948 | | | — | | | — | | | 248,960 | |
基于股票的薪酬计划 | 16,122 | | | — | | | 4,441 | | | — | | | — | | | 4,441 | |
平衡,2021年3月31日 | 130,667,109 | | | $ | 653 | | | $ | 4,853,703 | | | $ | 140,471 | | | $ | 2,826,098 | | | $ | 7,820,925 | |
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货架登记、市场股权销售计划和股权发行
我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了一份搁置登记声明,允许我们发行高达$5.0到2024年6月29日,普通股和/或债务证券达到10亿美元。截至本报告日期,美元2.2根据这份搁置登记声明,有10亿美元的证券可供发行。
2022年3月23日,我们根据货架登记声明提交了一份招股说明书附录,涉及一项在市场上(ATM)的股权出售计划,根据该计划,我们可以发行和出售普通股,总发行价为$1.0到2024年6月29日(包括根据远期销售协议可能出售的普通股
与自动柜员机股权销售计划同时签订)。此ATM股权销售计划取代了我们之前于2021年6月29日提交的ATM股权销售计划,后者在我们的第二财季耗尽。
于截至2022年3月31日止六个月内,我们根据我们的自动柜员机权益销售计划与多个借入及出售的远期卖家进行远期销售。7,381,043我们普通股的总价为$759.8百万美元。在截至2022年3月31日的六个月内,我们还敲定了以下远期销售协议6,162,269各种远期卖家在自动柜员机计划下以净收益#美元借入和出售的股票594.3百万美元。截至2022年3月31日,美元1.0根据我们现有的自动取款机计划,有10亿股可供发行。此外,我们还有一美元451.3未完成远期销售协议的可用收益为百万美元,详情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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成熟性 | | 可用的股票 | | 可用净收益 (单位:千) | | | 远期价格 |
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2023年9月29日 | | 4,290,498 | | | $ | 451,292 | | | | $ | 105.18 | |
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累计其他综合收益(亏损)
我们在AOCI中记录了与可供出售债务证券和利率协议现金流对冲相关的递延收益(亏损)。我们的可供出售债务证券的递延收益(亏损)在结算时在收益中确认,而与我们的利率协议现金流对冲相关的递延收益(亏损)在它们摊销时在收益中确认。下表提供了我们累积的其他全面收益(亏损)余额的组成部分,扣除分配给其他全面收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率,利率 协议 现金流 套期保值 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (230) | | | 74,518 | | | | | 74,288 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 1,488 | | | | | 1,488 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (230) | | | 76,006 | | | | | 75,776 | |
| | | | | | | |
March 31, 2022 | $ | (183) | | | $ | 145,762 | | | | | $ | 145,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率,利率 协议 现金流 套期保值 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
2020年9月30日 | $ | 238 | | | $ | (57,827) | | | | | $ | (57,589) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (129) | | | 195,906 | | | | | 195,777 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 2,283 | | | | | 2,283 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (129) | | | 198,189 | | | | | 198,060 | |
| | | | | | | |
March 31, 2021 | $ | 109 | | | $ | 140,362 | | | | | $ | 140,471 | |
8. 冬季风暴URI
概述
正如我们在截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注9中所述,2021年2月中旬,一场历史性的冬季风暴影响了我们服务地区的天然气供应、市场定价和需求。在此期间,堪萨斯州和德克萨斯州州长分别宣布进入紧急状态,某些监管机构发布了影响公用事业和天然气行业的紧急命令,包括全州公用事业削减计划和鼓励或要求管辖天然气公用事业公司努力确保向客户提供安全可靠的天然气服务的命令。
由于这场冬季风暴的历史性,我们经历了不可预见和史无前例的天然气成本市场定价,导致2月份天然气采购总额约为#美元。2.3十亿美元。这些天然气费用是用从2021年3月完成的债务证券公开发行获得的资金支付的,金额为#美元。2.2十亿美元。
监管资产会计
在我们运营的每个州,我们购买的天然气成本都可以通过购买天然气成本调整机制收回。由于冬季风暴URI期间产生的天然气采购成本达到前所未有的水平,堪萨斯公司委员会(KCC)和德克萨斯州铁路委员会(RRC)发布命令,授权天然气公用事业公司记录监管资产,以说明与冬季风暴相关的特殊成本。根据这些订单,截至2022年3月31日,我们已记录了$2.1在堪萨斯州产生的增量成本(包括运输成本)的监管资产为10亿美元(美元87.9百万美元)和德克萨斯州($2,018.6百万)。
证券化程序
为了通过延长这些史无前例的购买天然气成本的回收期将对客户账单的影响降至最低,堪萨斯州和得克萨斯州立法机构分别于2021年颁布了证券化立法,详情见截至2021年9月30日的财政年度综合财务报表Form 10-K中的附注9。
堪萨斯州
2021年9月14日,我们向KCC提交了将美元证券化的申请94.1冬季风暴URI期间产生的数百万非常天然气成本。这一金额还包括我们预计与本申请的解决方案相关的罚款、账面成本和行政成本的估计。2022年3月24日,KCC发布了一项命令,批准了一致同意的和解协议,其中规定,我们的所有天然气和存储成本都是谨慎发生的。我们目前预计在2023年第一财季收到融资订单。由于我们打算将这些成本证券化并在几年内收回,我们已将堪萨斯州的监管资产记录为截至2022年3月31日的递延费用和其他资产中的长期资产。
德克萨斯州
我们于2021年7月30日向RRC提交了证券化美元的申请。2.0冬季风暴乌里期间产生的数十亿美元的非常天然气成本。这一数额还包括我们预计与这一申请的解决有关的账面成本和行政成本的估计。
2021年11月10日,RRC发布了监管资产的最终确定(最终确定)。最终裁决规定,我们所有的天然气和储存费用都是谨慎发生的。此外,最终决定允许我们将与美元相关的实际运输成本推迟到2021年12月31日。2.22021年3月发行的10亿美元增量融资,并收回约0.6上百万的行政费用。
2022年2月8日,RRC发布了一项融资命令,授权德克萨斯州公共融资管理局发行客户利率减免债券,以证券化最终确定中批准的成本,期限不超过30年。根据融资令的要求,德克萨斯州公共融资管理局有180天的时间发行证券化债券。根据债券市场状况、收到必要的批准以及及时收到每个参与的天然气公用事业公司的必要财务披露信息,如有必要,可在180天后进行发行。在收到证券化资金后,我们将偿还$2.2发行了10亿美元的公开票据,为冬季风暴乌里期间产生的增量天然气成本融资。
9. 临时养老金和其他退休后福利计划信息
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的养老金和其他退休后福利计划的定期养老金净成本的组成部分。其中大部分成本是可以通过我们的关税税率收回的。这些成本的一部分被资本化到我们的利率基础中,或者作为监管资产或负债递延。剩余成本记为运维费用或其他营业外费用的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成部分: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 4,324 | | | $ | 4,613 | | | $ | 2,558 | | | $ | 4,306 | |
利息成本(1) | 5,064 | | | 5,028 | | | 2,684 | | | 2,660 | |
预期资产收益率(1) | (7,383) | | | (6,978) | | | (3,313) | | | (2,614) | |
| | | | | | | |
摊销先前服务费用(贷方)(1) | (58) | | | (58) | | | (3,308) | | | 43 | |
精算(收益)损失摊销(1) | 1,951 | | | 3,171 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
定期养老金净成本 | $ | 3,898 | | | $ | 5,776 | | | $ | (1,379) | | | $ | 4,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成部分: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 8,647 | | | $ | 9,225 | | | $ | 5,117 | | | $ | 8,612 | |
利息成本(1) | 10,127 | | | 10,056 | | | 5,367 | | | 5,320 | |
预期资产收益率(1) | (14,766) | | | (13,956) | | | (6,625) | | | (5,228) | |
| | | | | | | |
摊销先前服务费用(贷方)(1) | (116) | | | (116) | | | (6,617) | | | 86 | |
精算(收益)损失摊销(1) | 3,902 | | | 6,343 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
定期养老金净成本 | $ | 7,794 | | | $ | 11,552 | | | $ | (2,758) | | | $ | 8,790 | |
(1)本公司截至2021年9月30日止财政年度的10-K表格年度报告附注2所述,除服务成本成分外的期间成本净额成分,已包括在简明综合全面收益表的其他营业外开支项目中,或作为监管资产或负债在简明综合资产负债表中资本化。
在截至2022年3月31日的6个月中,我们贡献了7.8百万美元用于我们退休后的医疗计划。我们预计将捐赠总额在$15百万美元和美元25在2022财年为我们的退休后计划提供100万美元。
10. 承付款和或有事项
诉讼与环境问题
在正常的业务过程中,我们会受到各种法律和监管程序的影响。对于这类事项,我们根据现有事实、我们的历史经验以及我们对未来负债的最终结果或解决方案的估计,在被认为是可能和可估量的情况下记录负债。虽然这些诉讼的结果不确定,超过我们应计金额的亏损是可能的,尽管不能合理估计,但管理层认为,任何超过应计金额的金额都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们维持与天然气管道和设施运营相关的各种风险的责任保险,包括财产损失和人身伤害。这些责任保险单一般要求我们对第一美元负责。1.0每起事故的百万美元(自我保险保留)。
美国国家运输安全委员会(NTSB)于2021年1月12日召开公开会议,以确定2018年2月23日发生在德克萨斯州达拉斯一处住宅的事故的可能原因,这起事故导致一人死亡,另有四名居民受伤。在会议上,委员会审议并表决了拟议的事实调查结果、可能的原因声明和安全建议。2021年2月8日,NTSB发布了最终报告,其中包括执行摘要、调查结果、可能的原因和建议。同样在2021年2月8日,向推荐对象分发了安全推荐信,其中包括Atmos Energy。Atmos Energy于2021年5月7日及时提供了书面回应。在NTSB的最终报告发布后,德克萨斯州铁路委员会(RRC)完成了与同一事件有关的安全评估,发现四起涉嫌违规行为,并启动了执法程序,以追查总计美元的行政处罚。1.6百万美元。Atmos Energy正在与RRC合作,以解决涉嫌违规的问题,并满足行政处罚。
NTSB正在调查2021年6月28日在德克萨斯州法默斯维尔发生的一起工地事故,这起事故导致两人死亡,两人受伤。Atmos Energy与德克萨斯州铁路委员会以及管道和危险材料安全管理局一起参与了调查,并以该身份与各方密切合作,帮助确定这起事件的原因。作为对事故的回应,德克萨斯州达拉斯已经对Atmos Energy及其一家承包商提起了三起民事诉讼。
我们是在正常业务过程中出现的各种其他诉讼和与环境有关的事项或索赔的当事人。虽然该等诉讼的结果及对该等与环境有关的事宜或申索的回应行动不能肯定地预测,但我们仍然相信该等诉讼及事宜或申索的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
购买承诺
我们的经销部门与几家供应商保持着供应合同,合同的期限通常长达一年。估计基础气量的承诺是根据这些合同按合同商定的价格按月确定的。根据个别合同的条款,在当月视需要作出每日增量采购的承付款。
我们的Mid-Tex事业部还维持着有限数量的长期供应合同,以确保其服务区域内的客户有可靠的天然气来源,这使其有义务以与天然气枢纽挂钩的价格或固定价格合同购买特定数量的天然气。这些采购承诺合同在我们截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中有详细说明。在2022年3月31日,我们承诺购买24.4内部Bcf一年和3.5内部Bcf二至三年在索引合同下。在2022年3月31日,我们承诺购买0.4内部Bcf一年根据固定价格合同,合同的价格从$4.11至$12.85Per McF.
差饷监管程序
截至2022年3月31日,我们的几个服务领域的例行费率监管程序正在进行中,下文将进一步详细讨论管理层的讨论和分析--制定差饷的最新发展。除这些诉讼外,截至2022年3月31日的六个月利率监管程序没有重大变化。
11. 所得税
所得税费用
我们的临时有效税率反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的财政年度的估计年度有效税率,该税率根据与某些离散项目相关的税收支出进行了调整。截至2022年和2021年3月31日止三个月的实际税率为10.1%和17.2截至2022年和2021年3月31日止的六个月分别为8.3%和19.8%。这些有效税率与21%的联邦法定税率不同,主要是由于超额递延联邦所得税负债、税收抵免、州所得税和其他永久性账面与税收差异的摊销。这些调整对实际税率的影响与税前收益或亏损成比例。
从2021财年第二季度开始,到本财年结束,我们与各州的监管机构达成协议,开始在一年内开始偿还超额递延税项负债。三至五年句号。这增加了本年度期间对客户的超额递延税项债务的退还,并显著降低了截至2022年3月31日的三个月和六个月期间的实际税率。
监管超额递延税款
监管超额递延税额净额是指由于《2017年减税和就业法案》(TCJA)的颁布以及堪萨斯州和路易斯安那州税收立法的变化,我们与服务成本费率制定相关的递延税金净负债的变化。目前,监管超额净递延税项负债为#美元578.5在不同的时期,100万美元被返还。在这笔款项中,$458.3百万美元正在退还给客户超过35 - 60月份。额外的$105.1百万美元以临时方式退还给客户15 - 69数年后,我们的监管机构才会确定最终退款期限。退还剩余的$15.1100万美元将在未来的利率诉讼中解决。
截至2022年3月31日和2021年9月30日,美元156.0百万美元和美元155.9100万美元计入其他流动负债。
冬季风暴乌里递延纳税资产和负债
我们在支付期间扣除我们购买的汽油成本,用于联邦所得税。由于冬季风暴URI的影响,我们记录了$471.0截至2021年9月30日,我们的递延税项负债增加了100万(实际税款),我们的净营业亏损结转增加了。截至2021年9月30日,我们拥有850.2结转的联邦净营业亏损为百万美元(受税收影响)。
由于得克萨斯州RRC于2022年2月8日发出的融资令,我们将与冬季风暴URI监管资产相关的递延税项负债以及与净营业亏损结转相关的相应递延税项资产减少了$451.1在2022财年第二季度。
截至2022年3月31日,我们拥有438.0结转的联邦净营业亏损为百万美元(受税收影响)。结转的联邦净营业亏损可用于抵消未来的应税收入。这些净营业亏损可以无限期结转。该公司还拥有$31.1结转百万(含税)国家净营业亏损(净额为美元8.2百万美元的联邦影响)和1.7结转百万美元的州税收抵免(净额0.5百万美元的联邦影响)。根据产生国家净营业亏损的司法管辖区,结转最早将于2035年到期。
12. 金融工具
我们目前使用金融工具来缓解大宗商品价格风险和利率风险。本公司于截至2021年9月30日止财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注2及附注15全面说明使用金融工具的目标及策略,以及该等金融工具的相关会计处理。在截至2022年3月31日的六个月内,我们的目标、战略和使用金融工具的会计没有重大变化。我们的金融工具不包含任何信用风险相关或其他或有特征,当我们的金融工具处于净负债头寸时,这些特征可能会导致支付速度加快。下文概述了这些目标和战略。
商品风险管理活动
我们购买的天然气成本调整机制基本上使我们的分销部门免受大宗商品价格风险的影响;然而,我们的客户受到天然气价格波动的影响。我们通过实体存储、固定价格远期合约和金融工具的组合来管理这一风险敞口,主要是场外掉期和期权合约,以努力将冬季取暖季节天然气价格波动对客户的影响降至最低。
我们通常寻求对冲在25和50使用金融工具购买预期采暖季节天然气的百分比。在2021-2022年采暖季节(通常是10月至3月),在我们被允许使用金融工具的司法管辖区,我们对大约42百分比,或23.9Bcf,对冬季流动天然气的需求。出于会计目的,我们没有将这些金融工具指定为对冲。
利率风险管理活动
我们通过定期签订金融工具来管理利率风险,以有效地确定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
与金融工具相关的量化披露
下表提供了有关金融工具对我们的简明综合资产负债表和全面收益表的影响的详细信息。
截至2022年3月31日,我们的金融工具包括大宗商品多头和空头头寸。多头头寸是购买商品的合同,而空头头寸是出售商品的合同。截至2022年3月31日,我们拥有4,777未平仓商品净多头合约的MMCF。这些合约并未被指定为对冲。
资产负债表上的金融工具
下表列出了截至2022年3月31日和2021年9月30日我们的金融工具的公允价值和资产负债表分类。已确认资产和负债总额计入我们未经审计的简明综合资产负债表,前提是我们与我们的交易对手有净额结算安排。然而,截至2022年3月31日和2021年9月30日,不是总金额和不是现金抵押品已计入我们的综合资产负债表。
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| | | March 31, 2022 |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:千) |
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指定为模糊限制语: | | | | | |
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利率合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | $ | 109,887 | | | $ | — | |
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利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | 155,637 | | | — | |
总计 | | | 265,524 | | | — | |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合同 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 18,005 | | | (1,113) | |
商品合同 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | — | | | (16) | |
总计 | | | 18,005 | | | (1,129) | |
金融工具总额/净额 | | | $ | 283,529 | | | $ | (1,129) | |
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| | | 2021年9月30日 |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:千) |
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指定为模糊限制语: | | | | | |
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利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | $ | 169,469 | | | $ | — | |
总计 | | | 169,469 | | | — | |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合同 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 55,073 | | | (5,269) | |
商品合同 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | 6,144 | | | — | |
总计 | | | 61,217 | | | (5,269) | |
金融工具总额/净额 | | | $ | 230,686 | | | $ | (5,269) | |
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金融工具对全面收益表的影响
现金流对冲
如上所述,我们的分销部门有利率协议,我们在执行协议时将其指定为现金流对冲。于截至2022年及2021年3月31日止三个月,已结算利率协议的净亏损由AOCI重新分类为本公司简明综合全面收益表的利息支出,净亏损为$1.0百万美元和美元1.5截至2022年3月31日及2021年3月31日止的六个月为1.9百万美元和美元2.9百万美元。
下表汇总了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月中,被确认为其他全面收益(亏损)组成部分的套期保值交易产生的损益。下表所列数额不包括无效产生的收益和损失,因为这些数额立即在全面收益表中确认为已发生。
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
公允价值增长: | | | | | | | |
利率协议 | $ | 121,140 | | | $ | 136,864 | | | $ | 74,518 | | | $ | 195,906 | |
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确认因和解而产生的收益损失: | | | | | | | |
利率协议 | 744 | | | 1,141 | | | 1,488 | | | 2,283 | |
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来自套期保值的总其他综合收益,扣除税收 | $ | 121,884 | | | $ | 138,005 | | | $ | 76,006 | | | $ | 198,189 | |
在AOCI中记录的与我们的利率协议相关的递延收益(亏损)在收益中确认,因为它们在相关债务工具的条款中摊销。截至2022年3月31日,我们拥有60.2AOCI与我们的利率协议相关的已实现净亏损百万美元。以下金额扣除递延税项后,代表预期在收益中确认与我们的利率协议相关的AOCI记录的递延净亏损,这是基于这些协议在结算之日的公允价值。这些已结清金额的剩余摊销期限将持续到2052财年。然而,下表不包括我们的未偿还利率掉期的预期收益确认,因为这些工具尚未结算。
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| 利率,利率 协议 |
| (单位:千) |
接下来的12个月 | $ | (2,976) | |
此后 | (57,250) | |
总计 | $ | (60,226) | |
未被指定为对冲的金融工具
如上所述,在我们的分销部门使用的商品合约不被指定为套期保值。然而,使用该等金融工具并不会对我们的分销部门造成盈利影响,因为使用该等金融工具所产生的收益及亏损在综合全面收益表中确认为购入气体成本的一部分,而相关成本则透过我们的税率收回并于收入中确认。因此,这些金融工具的影响不包括在本报告中。
13. 公允价值计量
我们按公允价值报告某些资产和负债,公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债的价格(退出价格)。本公司按账面价值记录现金及现金等价物、应收账款及应付账款,由于该等资产及负债的短期性质,账面价值与公允价值大致相若。对于其他金融资产和负债,我们主要使用报价市场价格和其他可观察到的市场定价信息,以最大限度地减少在我们的计量中使用不可观察到的定价输入来确定公允价值。用于确定资产和负债公允价值的方法在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告的综合财务报表附注2中进行了全面说明。在截至2022年3月31日的六个月内,这些方法没有变化。
公允价值计量也适用于我们养老金和退休后计划资产的估值。目前的会计准则要求雇主每年披露固定收益养老金或其他退休后计划资产的公允价值计量信息。这些资产的公允价值在我们截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告的综合财务报表的附注10中列示。
数量披露
金融工具
我们公允价值计量的分类需要判断市场数据在多大程度上可观察到或被可观察到的市场数据所证实。权威会计文献建立了公允价值等级,根据可观察和不可观察的数据,对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构将投入分为三级,最高优先考虑相同资产和负债在活跃市场的未调整报价(第一级),最低优先考虑不可观察到的投入(第三级)。下表按级别汇总
在公允价值层次中,我们的资产和负债在2022年3月31日和2021年9月30日按公允价值经常性会计处理。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
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| 引自 价格中的 主动型 市场 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)(1) | | 意义重大 其他 看不见 输入量 (3级) | | 净值和 现金 抵押品 | | March 31, 2022 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 283,529 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 283,529 | |
债务证券和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 29,729 | | | — | | | — | | | — | | | 29,729 | |
债券共同基金 | 33,209 | | | — | | | — | | | — | | | 33,209 | |
债券(2) | — | | | 34,271 | | | — | | | — | | | 34,271 | |
货币市场基金 | — | | | 4,610 | | | — | | | — | | | 4,610 | |
债务和股权证券总额 | 62,938 | | | 38,881 | | | — | | | — | | | 101,819 | |
总资产 | $ | 62,938 | | | $ | 322,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385,348 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 1,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,129 | |
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| 引自 价格中的 主动型 市场 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)(1) | | 意义重大 其他 看不见 输入量 (3级) | | 净值和 现金 抵押品 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 230,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,686 | |
债务证券和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 35,175 | | | — | | | — | | | — | | | 35,175 | |
债券共同基金 | 34,298 | | | — | | | — | | | — | | | 34,298 | |
债券(2) | — | | | 35,655 | | | — | | | — | | | 35,655 | |
货币市场基金 | — | | | 2,943 | | | — | | | — | | | 2,943 | |
债务和股权证券总额 | 69,473 | | | 38,598 | | | — | | | — | | | 108,071 | |
总资产 | $ | 69,473 | | | $ | 269,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338,757 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 5,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,269 | |
(1)我们的二级计量包括场外期权和掉期,它们使用基于市场的方法进行估值,其中可观察到的市场价格根据每种工具的特定标准进行调整,例如执行价格、名义金额或基差、市政债券和公司债券,这些债券的估值基于最新的可用报价市场价格和按成本估值的货币市场基金。
(2)根据现行会计准则,我们对债券的投资被视为可供出售的债务证券。
债务证券和股权证券由我们的可供出售债务证券和我们的股权证券组成。正如我们在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注2所述,我们在按投资进行减值评估的基础上评估我们可供出售债务证券的表现,考虑到投资的目的、波动性、当前回报和任何出售该证券的意图。截至2022年3月31日,不是我们的可供出售债务证券计入了信贷损失拨备。截至2022年3月31日和2021年9月30日,我们可供出售债务证券的摊销成本为$34.5百万美元和美元35.6百万美元。截至2022年3月31日,我们维持了对合同到期日为2022年4月至2025年3月的债券的投资。
其他公允价值计量
我们的长期债务是按账面价值记录的。本公司长期债务(不包括融资租赁)的公允价值乃按第三方市场价值报价厘定,该等报价被视为采用近期可见交易的债务工具的第一级公允价值计量,或被视为债务工具的第二级公允价值计量,而公允价值则按最新可得的市场报价厘定。我们融资租赁的账面价值实质上接近公允价值。下表显示了截至2022年3月31日和2021年9月30日,我们长期债务的账面价值和公允价值,不包括融资租赁、债务发行成本和原始发行溢价或折扣:
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| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
账面金额 | $ | 7,960,000 | | | $ | 7,360,000 | |
公允价值 | $ | 7,949,543 | | | $ | 8,086,136 | |
14. 信用风险集中
关于我们集中信用风险的信息在我们截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告的综合财务报表的附注17中披露。在截至2022年3月31日的六个月内,我们的信用风险集中度没有实质性变化。
独立注册会计师事务所报告
阿特莫斯能源公司的董事会和股东
中期财务报表审核结果
吾等已审阅随附的Atmos Energy Corporation(本公司)截至2022年3月31日的简明综合资产负债表、截至2022年及2021年3月31日止三个月及六个月的相关简明综合全面收益表、截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月的简明综合现金流量表及相关附注(统称为“简明综合中期财务报表”)。根据吾等的审核,吾等并不知悉简明综合中期财务报表应作出任何重大修改,以符合美国公认会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年9月30日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合全面收益表、股东权益和现金流量表以及相关附注(未在本文中列出);在我们于2021年11月12日的报告中,我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为,随附的截至2021年9月30日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与从中得出这些信息的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/安永律师事务所
德克萨斯州达拉斯
May 4, 2022
引言
以下讨论应与本Form 10-Q季度报告中的简明综合财务报表以及我们截至2021年9月30日的Form 10-K年度报告中管理层的讨论和分析一起阅读。
《1995年私人证券诉讼改革法》规定的安全港警示声明
本季度报告中关于Form 10-Q的陈述可能包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述,由我们真诚作出,旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》确立的责任避风港资格。当在本报告或我们的任何其他文件或口头陈述中使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“目标”、“计划”、“预测”、“寻求”、“战略”或类似词语时,旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们的战略、运营、市场、服务、费率、成本回收、天然气供应和其他因素相关的陈述中明示或暗示的结果大相径庭。这些风险和不确定性包括:联邦、州和地方监管和政治趋势和决定,包括向各州监管委员会提起利率诉讼的影响;联邦监管监督增加和可能的处罚;联邦、州和地方可能加强对我们业务安全的监管;温室气体排放或旨在应对气候变化的其他立法或法规的影响;管道完整性和其他类似计划及相关维修可能产生的重大成本和负债;天然气分配、运输和储存所涉及的固有危险和风险;合同天然气供应的可用性和可及性。, 州际管道和/或存储服务;来自能源供应商和替代能源形式的竞争加剧;不利的天气条件;气候变化的影响;无法继续雇用、培训和留住运营、技术和管理人员;对技术的日益依赖,如果这些技术失败,可能会阻碍公司的业务;网络攻击或网络恐怖主义行为的威胁,可能扰乱我们的业务运营和信息技术系统,或导致机密或敏感的客户、员工或公司信息的丢失或泄露;本文讨论的自然灾害、恐怖活动或其他事件以及其他风险和不确定性,所有这些都是难以预测的,其中许多是我们无法控制的;我们业务的资本密集型性质;我们继续进入信贷和资本市场以执行我们的业务战略的能力;我们无法控制的市场风险,包括商品价格波动、交易对手表现或信誉和利率风险;我们的业务集中在德克萨斯州;不利的经济状况对我们客户的影响;天然气供应和价格的变化;提供保健福利的成本增加,以及养恤金和退休后保健福利和所需资金增加;以及新冠肺炎的爆发及其对商业和经济条件的影响。因此,虽然我们认为这些前瞻性陈述是合理的,但不能保证它们将接近实际经验,也不能保证它们所产生的期望将会实现。此外,我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改我们的任何前瞻性陈述。
概述
Atmos Energy及其子公司从事受监管的天然气分销以及管道和储存业务。我们通过销售和运输安排向我们六个分销部门的300多万住宅、商业、公共当局和工业客户分销天然气,截至2022年3月31日,这些部门覆盖了八个州的服务区。此外,我们还通过我们的分销和管道系统为他人运输天然气。
我们通过以下可报告的部门管理和审查我们的整合业务:
•这个分销细分市场主要由我们在八个州的受监管的天然气分销和相关销售业务组成。
•这个管道和存储段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务组成。
关键会计估计和政策
我们的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们不断评估我们的估计数,包括与坏账准备、法律和环境应计项目、保险应计项目、养老金和退休后债务、递延所得税以及商誉和其他长期资产估值有关的估计数。实际结果可能与这样的估计不同。
我们在编制合并财务报表时使用的关键会计政策在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中进行了说明,其中包括:
•监管
•未开账单的收入
•退休金和其他退休后计划
•减值评估
我们的关键会计政策由我们董事会的审计委员会定期审查。在截至2022年3月31日的六个月中,这些关键会计政策没有重大变化。
行动的结果
执行摘要
Atmos Energy致力于安全可靠地运营我们的业务,同时提供卓越的股东价值。我们致力于使我们的天然气分配和传输系统现代化,这需要大量的资本支出。我们有能力通过费率设计和机制,减少或消除监管滞后,并将我们批准的费率的回收与客户使用模式分开,从而及时开始收回这些投资的很大一部分。我们资本支出计划的执行、及时收回这些投资的能力以及我们进入资本市场满足融资需求的能力是影响我们财务业绩的主要驱动因素。
在截至2022年3月31日的6个月中,我们录得净收益5.742亿美元,或每股稀释后收益4.24美元,而截至2021年3月31日的6个月,净收益为5.144亿美元,或每股稀释后收益4.01美元。
净收入同比增长12%在很大程度上反映了由我们分销部门的安全和可靠性支出以及客户增长推动的积极结果,但由于某些活动的时间安排,我们两个部门的某些运营和维护费用支出增加,抵消了这一增长。
在截至2022年3月31日的六个月内,我们实施了制定差饷的监管行动,导致年营业收入增加2,890万美元。剔除之前颁布的税改立法导致退还超额递延所得税的影响,截至2022年3月31日的六个月,我们的总税率结果为7250万美元。此外,截至2022年3月31日,我们正在进行费率制定工作,寻求年度运营收入总计增加1.698亿美元。
截至2022年3月31日的6个月的资本支出为11.9亿美元。超过85%的投资用于提高我们配送和运输系统的安全性和可靠性,其中很大一部分投资是在监管机制下进行的,这些机制将延迟时间减少到六个月或更短。
在截至2022年3月31日的六个月中,我们完成了约14亿美元的长期债务和股权融资。截至2022年3月31日,我们的股本为53.0%。不包括与冬季风暴URI一起发行的22亿美元的增量融资,我们的股本为60.9%。截至2022年3月31日,我们的总流动资金约为35亿美元,其中包括5.825亿美元的现金和现金等价物,4.513亿美元的股权远期销售协议可用资金和24.944亿美元的信贷安排下的未提取能力。
由于我们持续的财务业绩,我们的董事会将2022财年的季度股息增加了8.8%。
下面讨论我们每个运营部门的运营结果。
分销细分市场
分销部门主要包括我们在八个州的受监管的天然气分销和相关销售业务。影响这一部门业绩的主要因素是我们赚取授权回报率的能力、能源行业的竞争因素以及我们服务领域的经济状况。
我们赚取授权回报率的能力主要基于我们在各个费率制定司法管辖区改进费率设计的能力,以最大限度地减少监管滞后,并最终将我们批准的费率从客户使用模式中分离出来。改善费率设计是一个长期的过程,由于我们在多个费率司法管辖区开展业务,这一过程变得更加复杂。根据我们目前的费率设计,我们分销部门收入的大约70%是在本财年前六个月赚取的。此外,我们目前通过基本客户收费收回了分销部门收入的约60%,不包括天然气成本,这部分地将我们批准的费率的收回与客户的使用模式分开。
季节性天气模式也会影响我们的配送业务。然而,天气高于或低于正常水平的影响通过天气正常化调整(WNA)得到了很大程度的抵消,该调整已获得州监管委员会的批准,在以下时间段内约占我们以下州住宅和商业收入的96%:
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堪萨斯州,西德克萨斯州 | 10月至5月 |
田纳西州 | 10月至4月 |
肯塔基州、密西西比州、德克萨斯州中部 | 11月至4月 |
路易斯安那州 | 12月-3月 |
维吉尼亚 | 1-12月 |
我们的分销业务也受到天然气成本的影响。根据购买的天然气成本调整机制,我们通常能够将天然气成本转嫁给我们的客户,而无需加价;因此,天然气成本的增加被收入的相应增长所抵消。我们德克萨斯州和密西西比州服务区的收入包括特许经营费和毛收入税,这是以收入的百分比(包括汽油成本)计算的。因此,收入中包含的这些税额受到天然气成本和天然气销售量水平的影响。我们将相关税费记录为税收的组成部分,而不是收入。
天然气成本通常对我们的运营收入没有直接影响,因为这些成本是通过我们购买的天然气成本调整机制收回的。然而,较高的天然气成本可能会对我们的应收账款产生不利影响,导致坏账支出增加。目前,通过费率设计,我们可以从客户那里收取约占我们住宅和商业收入79%的坏账支出中的天然气成本部分,从而降低了这一风险。此外,更高的天然气成本可能需要我们增加信贷安排下的借款,从而导致更高的利息支出。最后,较高的天然气成本,以及行业内的竞争因素和总体经济状况,可能会导致客户节约能源,或者对于工业消费者来说,可能会使用替代能源。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们分销部门的财务和运营要点如下所示。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
营业收入 | $ | 1,610,546 | | | $ | 1,282,674 | | | $ | 327,872 | |
购气费 | 993,854 | | | 691,147 | | | 302,707 | |
| | | | | |
运营费用 | 305,389 | | | 288,272 | | | 17,117 | |
营业收入 | 311,303 | | | 303,255 | | | 8,048 | |
其他营业外收入(费用) | 549 | | | (760) | | | 1,309 | |
利息收费 | 15,157 | | | 14,017 | | | 1,140 | |
所得税前收入 | 296,695 | | | 288,478 | | | 8,217 | |
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所得税费用 | 27,844 | | | 56,142 | | | (28,298) | |
净收入 | $ | 268,851 | | | $ | 232,336 | | | $ | 36,515 | |
综合分销销售量(MMCF) | 142,218 | | | 145,478 | | | (3,260) | |
综合配送运输量(简写为MMCF) | 47,080 | | | 45,765 | | | 1,315 | |
综合分发总吞吐量(简写为MMCF) | 189,298 | | | 191,243 | | | (1,945) | |
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综合分配每售出的每立方米天然气的平均成本 | $ | 6.99 | | | $ | 4.75 | | | $ | 2.24 | |
我们分销部门的营业收入增长了3%。在截至2022年3月31日的三个月内,我们向分销部门的客户多退还了3990万美元的超额递延税款,这导致营业收入同比下降,并将这一部门的中期有效所得税税率从上年的19.5%降至9.4%。营业收入变化的其他主要驱动因素包括:
•费率调整增加了6000万美元,主要是在我们的德州中部、西德克萨斯和路易斯安那州。
•客户增加了630万美元,主要是在我们的Mid-Tex部门。
•其他运营和维护费用减少660万美元,主要是由于本年度本季度的坏账费用和其他行政成本降低。
部分偏移量:
•消费减少1,550万美元,扣除WNA,这是因为住宅客户在当前通胀环境下节约了使用。
•由于资本投资的增加,折旧费用和财产税增加了1100万美元。
•管道维护和相关活动增加410万美元。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按分配部门划分的营业收入,按总费率基数的顺序排列。我们的分配营业收入的列报是为了财务报告的目的,可能不适合于制定税率的目的。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (单位:千) |
中特克斯 | $ | 155,275 | | | $ | 148,649 | | | $ | 6,626 | |
肯塔基州/中州 | 36,288 | | | 33,248 | | | 3,040 | |
路易斯安那州 | 29,796 | | | 32,572 | | | (2,776) | |
西德克萨斯 | 31,157 | | | 26,199 | | | 4,958 | |
密西西比州 | 37,087 | | | 38,143 | | | (1,056) | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | 22,037 | | | 20,863 | | | 1,174 | |
其他 | (337) | | | 3,581 | | | (3,918) | |
总计 | $ | 311,303 | | | $ | 303,255 | | | $ | 8,048 | |
截至2022年3月31日的六个月 截至2021年3月31日的六个月比较
以下是我们分销部门截至2022年和2021年3月31日的六个月的财务和运营要点。
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| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
营业收入 | $ | 2,582,968 | | | $ | 2,159,324 | | | $ | 423,644 | |
购气费 | 1,490,653 | | | 1,102,219 | | | 388,434 | |
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运营费用 | 590,515 | | | 544,296 | | | 46,219 | |
营业收入 | 501,800 | | | 512,809 | | | (11,009) | |
其他营业外收入 | 2,465 | | | 75 | | | 2,390 | |
利息收费 | 23,705 | | | 24,729 | | | (1,024) | |
所得税前收入 | 480,560 | | | 488,155 | | | (7,595) | |
| | | | | |
所得税费用 | 32,138 | | | 102,127 | | | (69,989) | |
净收入 | $ | 448,422 | | | $ | 386,028 | | | $ | 62,394 | |
综合分销销售量(MMCF) | 211,763 | | | 234,339 | | | (22,576) | |
综合配送运输量(简写为MMCF) | 85,677 | | | 85,374 | | | 303 | |
综合分发总吞吐量(简写为MMCF) | 297,440 | | | 319,713 | | | (22,273) | |
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综合分配每售出的每立方米天然气的平均成本 | $ | 7.04 | | | $ | 4.70 | | | $ | 2.34 | |
我们分销部门的营业收入下降了2%。在截至2022年3月31日的六个月内,我们向分销部门的客户多退还了6860万美元的超额递延税款,这导致营业收入同比下降,并将这一部门的中期有效所得税税率从上年的20.9%降至6.7%。营业收入变化的其他主要驱动因素包括:
•费率调整增加了9210万美元,主要是在我们的德州中部、德克萨斯州西部和路易斯安那州。
•客户增加了1,060万美元,主要是在我们的中特克斯部门。
部分偏移量:
•与资本投资增加相关的折旧费用和财产税增加2,110万美元。
•扣除WNA的消费净额减少1,650万美元,主要是由于第二财季住宅消费下降。
•管道维护和相关活动增加730万美元。
•其他运营和维护支出增加470万美元,主要是由于与员工相关的成本、保险费和其他行政成本,但被本年度坏账支出减少部分抵消。
下表按分配部门显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的营业收入,按总费率基数的顺序排列。我们的分配营业收入的列报是为了财务报告的目的,可能不适合于制定税率的目的。
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| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (单位:千) |
中特克斯 | $ | 261,633 | | | $ | 250,969 | | | $ | 10,664 | |
肯塔基州/中州 | 61,826 | | | 57,354 | | | 4,472 | |
路易斯安那州 | 50,950 | | | 55,691 | | | (4,741) | |
西德克萨斯 | 52,031 | | | 46,246 | | | 5,785 | |
密西西比州 | 61,787 | | | 62,777 | | | (990) | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | 24,852 | | | 34,093 | | | (9,241) | |
其他 | (11,279) | | | 5,679 | | | (16,958) | |
总计 | $ | 501,800 | | | $ | 512,809 | | | $ | (11,009) | |
最近的差饷厘定发展
以下各节中描述的金额代表在每次利率申报中请求或收到的运营收入,这可能不一定反映最终订单中所述的金额,因为某些运营成本可能已因委员会或其他政府当局的最终裁决而发生变化。在2022财年的前六个月,我们实施了监管程序,导致年度运营收入增加了2890万美元,总结如下。制定差饷的结果包括退还以前颁布的税制改革立法所产生的超额递延所得税,并不反映结果的真正经济利益,因为它们不包括相应的所得税优惠。不包括这些金额,截至2022年3月31日的六个月,我们制定费率活动的总费率结果为7250万美元。
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费率操作 | | 每年增加(减少) 营业收入 |
| | (单位:千) |
年度公式费率机制 | | $ | 29,311 | |
对案件备案进行评级 | | — | |
其他费率活动 | | (370) | |
| | $ | 28,941 | |
| | |
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截至2022年3月31日,以下旨在增加9100万美元年度运营收入的费率制定工作正在进行中:
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师 | | 费率操作 | | 管辖权 | | 申请的营业收入 |
| | | | | | (单位:千) |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 基础设施机制 | | 堪萨斯州(1) | | $ | 623 | |
| | | | | | |
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肯塔基州/中州 | | 费率案例 | | 肯塔基州(2) | | 14,394 | |
肯塔基州/中州 | | 基础设施机制 | | 肯塔基州 | | 3,506 | |
肯塔基州/中州 | | 公式费率机制 | | 田纳西州 | | 3,662 | |
路易斯安那州 | | 公式费率机制 | | 路易斯安那州 | | 17,650 | |
| | | | | | |
中特克斯 | | 公式费率机制 | | 达拉斯市 | | 13,640 | |
中特克斯 | | 基础设施机制 | | ATM城市 | | 12,815 | |
中特克斯 | | 基础设施机制 | | 环境 | | 5,646 | |
| | | | | | |
密西西比州 | | 基础设施机制 | | 密西西比州 | | 10,208 | |
| | | | | | |
西德克萨斯 | | 基础设施机制 | | 环境 | | 1,221 | |
| | | | | | |
西德克萨斯 | | 基础设施机制 | | 阿马里洛、卢伯克、达尔哈特和钱宁 | | 6,122 | |
西德克萨斯 | | 基础设施机制 | | WTX三角形 | | 1,549 | |
| | | | | | $ | 91,036 | |
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(1)堪萨斯公司委员会于2022年3月31日批准了SIP申请,费率自2022年4月1日起生效。
(2)肯塔基州费率案件的申请包括与肯塔基州年度管道更换计划有关的350万美元的申请。
年度公式费率机制
作为一种减少监管滞后的工具,公式利率机制允许我们每年更新利率,而无需提起正式的利率案件。然而,这些申请仍然涉及在根据这些机制最终确定费率之前由适当的监管当局进行发现。我们目前在路易斯安那州、密西西比州和田纳西州的业务以及德克萨斯州分公司的几乎所有服务区都有公式费率机制。此外,我们在我们几乎所有的分销部门都有特定的基础设施计划,并制定了关税,允许与这些计划相关的投资每年调整附加费费率,以收回在前一个测试年度期间产生的经批准的资本成本。下表按州汇总了我们的年度公式费率机制:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度公式费率机制 |
状态 | | 基础设施计划 | | 公式费率机制 |
| | | | |
科罗拉多州 | | 系统安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪萨斯州 | | 燃气系统可靠性附加费(GSR)、系统完整性计划(SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更换计划(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率稳定条款(RSC) |
密西西比州 | | 系统完整性骑手(SIR) | | 稳定利率申报(SRF) |
田纳西州 | | (1) | | 年费率机制(ARM) |
德克萨斯州 | | 天然气可靠性基础设施计划(GRIP),(1) | | 达拉斯年度费率审查(DAR)、费率审查机制(RRM) |
维吉尼亚 | | 促进弗吉尼亚能源发展的步骤(节俭) | | — |
(1)德克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许将根据本规则发生的与资本支出相关的所有费用(主要包括利息、折旧和其他税款(仅限于德克萨斯州)推迟到下一次费率诉讼(费率案件或年度费率申报),届时投资和成本将通过基本费率收回。
在截至2022年3月31日的6个月中,批准了以下年度公式费率机制:
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师 | | 管辖权 | | 考试年度 告一段落 | | 增加(减少) 每年一次 运营中 收入 | | 有效 日期 |
| | | | (单位:千) |
2022年申请: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州GSR | | 09/30/2021 | | $ | 1,820 | | | 02/01/2022 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州SSIR | | 12/31/2022 | | 2,610 | | | 01/01/2022 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM(1) | | 12/31/2020 | | 21,673 | | | 12/01/2021 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市RRM(1) | | 12/31/2020 | | 151 | | | 12/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生(1) | | 10/31/2022 | | 8,354 | | | 11/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF(1) | | 10/31/2022 | | (5,624) | | | 11/01/2021 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚-拯救 | | 09/30/2022 | | 327 | | | 10/01/2021 |
| | | | | | | | |
2022年申请总数 | | | | | | $ | 29,311 | | | |
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| | | | | | | | |
(1)RRM和密西西比州RRM申请的税率变化包括中德克萨斯州城市RRM申请3390万美元,西德克萨斯州城市RRM申请330万美元,密西西比州SIR申请210万美元,密西西比州SRF申请430万美元,这些申请与退还超额递延所得税有关,这些税款将被较低的所得税支出抵消。不包括与退还超额递延税款相关的金额,我们制定费率机制的截至2022年3月31日的六个月的费率结果总额为7290万美元。
对案件备案进行评级
费率案例是Atmos Energy向监管机构提出的提高向客户收取的费率的正式请求。当监管机构要求我们证明我们的费率是合理的时,也可以提起费率案件。这一过程被称为“显示原因”行动。适当的价格旨在收回公司的成本和公平的回报率,并确保我们继续向客户安全地提供可靠、价格合理的天然气服务。在截至2022年3月31日的六个月内,没有完成任何费率案件活动。
其他厘定差饷活动
下表汇总了截至2022年3月31日的六个月内的其他制定差饷活动。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | Rate活动 | | 减少 每年一次 运营中 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (单位:千) | | |
2022年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 从价论(1) | | $ | (370) | | | 02/01/2022 |
2022年其他费率活动总数 | | | | | | $ | (370) | | | |
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(1)AdValorem申请涉及的财产税与我们堪萨斯州服务区的基本税率中包括的金额相比,要么多收,要么少收。
管道和存储细分市场
我们的管道和存储部门包括Atmos管道-德克萨斯州分公司(APT)的管道和存储业务,以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务。APT是德克萨斯州最大的州内管道业务之一,主要集中在德克萨斯州中部、北部和东部的成熟天然气产区,延伸到巴尼特页岩、德克萨斯州墨西哥湾沿岸和德克萨斯州西部的二叠纪盆地的主要产区或附近。APT为我们的Mid-Tex事业部、其他第三方当地分销公司、工业和发电客户以及营销者和生产商提供运输和存储服务。这一细分市场80%以上的收入来自这些服务。作为管道业务的一部分,APT在德克萨斯州拥有并运营着五个地下存储设施。
我们在路易斯安那州的天然气输送业务包括位于路易斯安那州新奥尔良地区的一条21英里长的管道,该管道主要用于根据长期合同为我们在路易斯安那州的分销部门提供天然气,并在更有限的基础上向第三方供应天然气。向我们的路易斯安那州分销部门收取的这些服务的按需费用取决于路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还管理着两个资产管理计划,这两个计划已获得适用的州监管委员会的批准。一般来说,这些资产管理计划要求我们与分销客户分享从这些安排中获得的成本节约的很大一部分。
我们的管道和存储部门受到季节性天气模式、能源行业的竞争因素以及我们德克萨斯州和路易斯安那州服务区的经济状况的影响。天然气价格不会直接影响这一部门的业绩,因为收入来自天然气的运输和储存。然而,天然气价格和对天然气的需求可能会影响我们服务的供应区的钻探活动水平,这可能会影响我们可能通过管道运输的吞吐量水平。此外,我们在德克萨斯州服务的各个枢纽之间的天然气价格差异可能会影响通过我们的德克萨斯州管道系统为托运人运输的天然气数量和此类运输的费率。
APT的业绩也受到其当地分销公司客户的天然气需求的重大影响。此外,其运营可能会受到何时发生成本和费用以及何时通过其关税收回这些成本和费用的时间的影响。
APT每年使用GRIP收回上一日历年度发生的资本成本。2022年2月11日,APT提交了一份GRIP备案文件,涵盖了2021年1月1日至2021年12月31日期间房地产、厂房和设备投资净额的变化,要求增加7880万美元的营业收入。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月我们管道和存储部门的财务和运营要点。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
中特克斯/附属公司运输收入 | $ | 129,162 | | | $ | 120,588 | | | $ | 8,574 | |
第三方运输收入 | 32,132 | | | 29,508 | | | 2,624 | |
| | | | | |
其他收入 | 2,453 | | | 4,072 | | | (1,619) | |
总营业收入 | 163,747 | | | 154,168 | | | 9,579 | |
购买天然气的总成本 | 1,683 | | | 113 | | | 1,570 | |
| | | | | |
运营费用 | 88,235 | | | 75,506 | | | 12,729 | |
营业收入 | 73,829 | | | 78,549 | | | (4,720) | |
其他营业外收入 | 4,664 | | | 3,594 | | | 1,070 | |
利息收费 | 13,771 | | | 12,079 | | | 1,692 | |
所得税前收入 | 64,722 | | | 70,064 | | | (5,342) | |
| | | | | |
所得税费用 | 8,574 | | | 5,646 | | | 2,928 | |
净收入 | $ | 56,148 | | | $ | 64,418 | | | $ | (8,270) | |
管道运输总量(简写为MMCF) | 224,960 | | | 222,321 | | | 2,639 | |
综合管道运输量(简写为MMCF) | 129,395 | | | 130,578 | | | (1,183) | |
我们管道和存储部门的运营收入下降了6%。在截至2022年3月31日的三个月里,我们向管道和存储客户退还的超额递延税款比前一年多了340万美元,这导致运营收入季度环比下降。营业收入变化的其他驱动因素包括:
•由于2021年5月批准的GRIP申请的费率调整,增加了1390万美元。费率的增长是由增加的安全和可靠性支出推动的。
部分偏移量:
•系统维护费用增加760万美元,主要是由于水力测试的支出。
•与资本投资增加相关的折旧费用增加380万美元。
截至2022年3月31日的六个月 截至2021年3月31日的六个月比较
截至2022年和2021年3月31日的六个月,我们的管道和存储部门的财务和运营要点如下所示。
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| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
中特克斯/附属公司运输收入 | $ | 256,485 | | | $ | 245,849 | | | $ | 10,636 | |
第三方运输收入 | 62,757 | | | 60,329 | | | 2,428 | |
其他收入 | 7,423 | | | 7,703 | | | (280) | |
总营业收入 | 326,665 | | | 313,881 | | | 12,784 | |
购买天然气的总成本 | (1,728) | | | (1,131) | | | (597) | |
| | | | | |
运营费用 | 169,200 | | | 147,177 | | | 22,023 | |
营业收入 | 159,193 | | | 167,835 | | | (8,642) | |
其他营业外收入 | 11,450 | | | 8,831 | | | 2,619 | |
利息收费 | 25,074 | | | 23,377 | | | 1,697 | |
所得税前收入 | 145,569 | | | 153,289 | | | (7,720) | |
| | | | | |
所得税费用 | 19,783 | | | 24,885 | | | (5,102) | |
净收入 | $ | 125,786 | | | $ | 128,404 | | | $ | (2,618) | |
管道运输总量(简写为MMCF) | 406,428 | | | 427,186 | | | (20,758) | |
综合管道运输量(简写为MMCF) | 265,462 | | | 275,165 | | | (9,703) | |
我们管道和存储部门的运营收入下降了5%。在截至2022年3月31日的六个月内,我们向管道和存储客户退还的超额递延税款比上一年多了1330万美元,这导致营业收入同比下降,并将这一部门的中期有效所得税税率从上一年的16.2%降至13.6%。营业收入变化的其他驱动因素包括:
•由于2021年5月批准的GRIP申请的费率调整,增加了2830万美元。费率的增长是由增加的安全和可靠性支出推动的。
部分偏移量:
•系统维护费用增加1340万美元,主要是由于水力测试的支出。
•APT通过系统的活动净减少240万美元,主要与二叠纪盆地竞争外卖能力增加导致地区价差收紧有关。
•与资本投资增加相关的折旧费用和财产税增加670万美元。
流动性与资本资源
为我们的营运资本、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动资金来自内部产生的现金流以及外部债务和股权融资。此外,我们还有一个15亿美元的商业票据计划和四个承诺的循环信贷安排,从第三方贷款人那里总共可以获得25亿美元。商业票据计划和信贷安排提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司期望的资本结构,股权与总资本的比率在50%至60%之间,包括长期和短期债务。此外,我们与天然气供应商有各种未承诺的贸易信贷额度,我们利用这些额度按月购买天然气。
我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了一份搁置登记声明,允许我们发行高达50亿美元的普通股和/或债务证券。截至本报告日期,根据2024年6月29日到期的搁置登记声明,有22亿美元的证券可供发行。
我们还有一项市场(ATM)股权销售计划,允许我们发行和出售普通股,总发行价最高可达10亿美元(包括根据与ATM股权销售计划相关的远期销售协议可能出售的普通股),该计划将于2024年6月29日到期。截至2022年3月31日,根据这一自动取款机股权销售计划,有10亿美元的股权可供发行。此外,截至2022年3月31日,截至2023年9月29日,我们有4.513亿美元的已执行远期销售协议收益。其他详情载于未经审核简明综合财务报表附注7。
这些来源提供的流动资金预计将足以满足公司2022财年剩余时间的营运资本需求和资本支出计划。此外,我们预计将继续能够在必要时以合理的条款获得融资。
下表列出了我们截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日的资本总额,包括短期债务和长期债务的当前部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2021 |
| (除百分比外,以千为单位) |
短期债务 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
长期债务(1) | 7,958,999 | | | 47.0 | % | | 7,330,657 | | | 48.1 | % | | 7,316,581 | | | 48.3 | % |
股东权益(2) | 8,983,231 | | | 53.0 | % | | 7,906,889 | | | 51.9 | % | | 7,820,925 | | | 51.7 | % |
总计 | $ | 16,942,230 | | | 100.0 | % | | $ | 15,237,546 | | | 100.0 | % | | $ | 15,137,506 | | | 100.0 | % |
(1)包括我们的融资租赁。
(2)不包括为支付冬季风暴URI期间产生的购买天然气成本而发行的22亿美元增量融资,我们的权益资本化率于2022年3月31日为60.9%,于2021年9月30日为60.6%。
现金流
我们的内部资金未来可能会因为许多因素而发生变化,其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括监管变化、我们服务的价格、对此类产品和服务的需求、大宗商品价格大幅变化导致的保证金要求、运营风险和其他因素。
截至2022年和2021年3月31日的六个月的经营、投资和融资活动的现金流量如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (单位:千) |
提供的现金总额(用于) | | | | | |
经营活动 | $ | 640,484 | | | $ | (1,402,246) | | | $ | 2,042,730 | |
投资活动 | (1,181,969) | | | (846,063) | | | (335,906) | |
融资活动 | 1,007,257 | | | 3,092,812 | | | (2,085,555) | |
现金及现金等价物的变动 | 465,772 | | | 844,503 | | | (378,731) | |
期初现金及现金等价物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 95,915 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 582,495 | | | $ | 865,311 | | | $ | (282,816) | |
经营活动的现金流
在截至2022年3月31日的6个月中,我们从运营活动中产生的现金流为6.405亿美元,而截至2021年3月31日的6个月中,我们从运营活动中使用的现金流为14亿美元。不包括上一年因冬季风暴URI期间发生的天然气成本而产生的21亿美元,运营现金流减少5,080万美元,主要是由于退还了8190万美元的超额递延税项负债和天然气成本回收的时机,但被2021财年取得的成功案例结果的积极影响部分抵消。
投资活动产生的现金流
我们的资本支出主要用于通过管道更换和系统现代化来提高我们的分配和传输系统的安全性和可靠性,并增强和扩展我们的系统以满足客户的需求。在过去的三个财政年度中,我们大约88%的资本支出一直致力于提高我们系统的安全性和可靠性。
截至2022年3月31日的6个月,用于投资活动的现金为11.82亿美元,而截至2021年3月31日的6个月为8.461亿美元。资本支出增加3.443亿美元。我们分销部门的资本支出增加了1.977亿美元,这主要是系统现代化和客户增长支出增加的结果。我们管道和存储部门的资本支出增加了1.466亿美元,主要是由于德克萨斯州管道系统安全和可靠性方面的支出增加。
融资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的6个月中,我们的融资活动提供了10亿美元的现金,而去年同期融资活动提供的现金为31亿美元。
在截至2022年3月31日的6个月中,我们从发行长期债务和股权中获得了14亿美元的净收益。我们完成了6亿美元的2.85%优先债券的公开发行,2052年到期,扣除承销折扣和发行费用后,我们从发行中获得净收益5.898亿美元。我们还完成了2029年到期的2亿美元2.625%优先债券的公开发行,并获得了2亿美元的净收益,用于偿还我们2亿美元的浮动利率定期贷款。此外,在截至2022年3月31日的6个月内,我们结算了6,162,269股远期出售的股票,净收益为5.943亿美元。净收益主要用于支持资本支出和其他一般企业用途。
现金股息增加是因为我们的股息率增加了8.8%,流通股增加了。
在截至2021年3月31日的6个月中,我们从发行长期债务和股权中获得了33亿美元的净收益。所得款项净额主要用于支付冬季风暴URI期间发生的天然气成本,以支持资本支出和其他一般企业用途。由于我们的股息率增加了8.7%和流通股增加,现金股息增加。
下表总结了截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的股票发行情况:
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| 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 |
已发行股份: | | | |
直接购股计划 | 37,435 | | | 42,249 | |
1998年长期奖励计划 | 353,044 | | | 160,488 | |
退休储蓄计划和信托 | 39,527 | | | 44,226 | |
| | | |
股票发行 | 6,162,269 | | | 4,537,669 | |
已发行股份总数 | 6,592,275 | | | 4,784,632 | |
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信用评级
我们的信用评级除了影响我们获得短期和长期融资的成本外,还直接影响我们获得这种融资的能力。在确定我们的信用评级时,评级机构考虑了许多量化因素,包括但不限于债务与总资本之比、相对于未偿债务的运营现金流、运营现金流覆盖利息和养老金负债。此外,评级机构还会考虑定性因素,如我们的收益随时间的一致性、我们的管理和业务战略的质量、与我们的业务相关的风险以及我们在运营所在州管理我们评级的监管结构。
我们的债务由两家评级机构评级:标准普尔公司(S&P)和穆迪投资者服务公司(Moody‘s)。截至2022年3月31日,我们的展望和当前债务评级(均被视为投资级)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 标普(S&P) | | 穆迪 |
优先无担保长期债务 | A- | | A1 |
短期债务 | A-2 | | P-1 |
展望 | 负性 | | 稳定 |
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由于全球或国家金融和信贷状况恶化,我们的经营业绩大幅下降,或由于进入私人和公共信贷市场的机会更有限而导致我们的流动性大幅下降,可能会引发我们的评级展望发生负面变化,甚至两家信用评级机构下调我们的信用评级。这将意味着进入私人和公共信贷市场的机会更加有限,这类借款的成本将会增加。
信用评级不是购买、出售或持有证券的推荐。最高的投资级信用评级为标准普尔的AAA和穆迪的AAA。最低的投资级信用评级为BBB-标准普尔和穆迪的Baa3。我们的信用评级可能会被评级机构随时修订或撤销,每个评级都应该独立于任何其他评级进行评估。不能保证评级将在任何给定的时间段内保持有效,也不能保证评级机构在其判断为情况需要时不会下调或完全撤销评级。
债务契约
截至2022年3月31日,我们遵守了所有债务契约。我们的债务契约在未经审计的简明综合财务报表附注6中有更详细的描述。
合同义务和商业承诺
除未经审核简明综合财务报表附注10所述外,于截至2022年3月31日止六个月内,我们的合约责任及商业承诺并无重大变动。
风险管理活动
在我们的分销、管道和储存领域,我们使用实物储存、固定实物合同和固定金融合同相结合的方式,以减少冬季天然气价格异常大幅上涨的风险。此外,我们通过定期签订金融工具来管理利率风险,以有效地确定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月我们的金融工具公允价值变动的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
期初合同的公允价值 | $ | 119,918 | | | $ | 148,555 | | | $ | 225,417 | | | $ | 78,663 | |
已实现/已结算的合同 | 8,883 | | | (365) | | | 31,484 | | | 967 | |
新合同的公允价值 | 532 | | | 239 | | | 1,716 | | | 326 | |
价值的其他变化 | 153,067 | | | 178,667 | | | 23,783 | | | 247,140 | |
合同期末的公允价值 | 282,400 | | | 327,096 | | | 282,400 | | | 327,096 | |
现金抵押品净额 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末合同的现金抵押品和公允价值 | $ | 282,400 | | | $ | 327,096 | | | $ | 282,400 | | | $ | 327,096 | |
我们金融工具在2022年3月31日的公允价值按时间段和公允价值来源列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同在2022年3月31日的公允价值 |
| 以年为单位的成熟度 | | |
公允价值来源 | 较少 大于1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多于5 | | 总计 公平 价值 |
| (单位:千) |
积极报价 | $ | 126,779 | | | $ | 138,398 | | | $ | 17,223 | | | $ | — | | | $ | 282,400 | |
基于模型和其他估值方法的价格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总公允价值 | $ | 126,779 | | | $ | 138,398 | | | $ | 17,223 | | | $ | — | | | $ | 282,400 | |
运营统计数据和其他信息
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月我们的分销、管道和存储部门的某些运营统计数据。
经销销售和统计数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务中的水表,周期结束 | | | | | | | |
住宅 | 3,130,505 | | | 3,087,890 | | | 3,130,505 | | | 3,087,890 | |
商业广告 | 282,527 | | | 282,313 | | | 282,527 | | | 282,313 | |
工业 | 1,642 | | | 1,668 | | | 1,642 | | | 1,668 | |
公共权力机构和其他 | 8,226 | | | 8,282 | | | 8,226 | | | 8,282 | |
总表 | 3,422,900 | | | 3,380,153 | | | 3,422,900 | | | 3,380,153 | |
| | | | | | | |
库存入库余额-bcf | 32.9 | | | 28.4 | | | 32.9 | | | 28.4 | |
销售量-MMcf(1) | | | | | | | |
天然气销售量 | | | | | | | |
住宅 | 87,101 | | | 91,034 | | | 124,935 | | | 144,564 | |
商业广告 | 43,287 | | | 43,639 | | | 66,295 | | | 70,326 | |
工业 | 8,787 | | | 7,739 | | | 15,860 | | | 14,390 | |
公共权力机构和其他 | 3,043 | | | 3,066 | | | 4,673 | | | 5,059 | |
天然气销售总量 | 142,218 | | | 145,478 | | | 211,763 | | | 234,339 | |
运输量 | 49,175 | | | 47,740 | | | 89,490 | | | 89,025 | |
总吞吐量 | 191,393 | | | 193,218 | | | 301,253 | | | 323,364 | |
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管道和存储运营销售和统计数据
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户,期末 | | | | | | | |
工业 | 96 | | | 92 | | | 96 | | | 92 | |
其他 | 201 | | | 215 | | | 201 | | | 215 | |
总计 | 297 | | | 307 | | | 297 | | | 307 | |
| | | | | | | |
库存入库余额-bcf | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.1 | |
管道运输量(简写为MMCF)(1) | 224,960 | | | 222,321 | | | 406,428 | | | 427,186 | |
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以上各表的注意事项:
(1)销售额和运输量反映部门运营,包括公司间销售额和运输量。
最近的会计发展
近期会计发展及其对本公司财务状况、经营业绩及现金流量的影响载于未经审核简明综合财务报表附注2。
关于我们关于市场风险的定量和定性披露的信息在我们截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告的第7A项中披露。在截至2022年3月31日的六个月内,我们对市场风险的数量和质量披露没有重大变化。
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在1934年修订后的《证券交易法》(Exchange Act)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序于2022年3月31日生效,以提供合理的保证,确保我们(包括我们的合并实体)根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,包括合理程度的保证,确保此类信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政年度第二季度,我们没有对我们的财务报告内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)进行任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。
第二部分:其他信息
截至2022年3月31日止六个月,除未经审核简明综合财务报表附注10所述外,本公司截至2021年9月30日止财政年度Form 10-K综合财务报表附注13所披露的诉讼及其他事项并无重大变动。我们仍然相信,这类诉讼和其他事项或索赔的最终结果不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
与截至2021年9月30日的10-K表格年度报告第1A项“风险因素”项下所披露的风险因素相比,并无重大变动。
以下证据作为本季度报告的一部分提交。
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展品 数 | | 描述 | 页码或 成立为法团 参考 |
3.1 | | 重述Atmos Energy Corporation-Texas的公司章程(2010年2月3日修订生效) | 附件3.1至2010年3月31日的10-Q表格(1-10042号文件) |
3.2 | | 重述阿特莫斯能源公司-弗吉尼亚州的公司章程(2010年2月3日修订) | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042号文件) |
3.3 | | 修订和重新制定《Atmos Energy Corporation章程》(截至2019年2月5日) | 附件3.1至表格8-K,日期为2019年2月5日(1-10042号文件) |
4.1(a) | | 2021年10月1日的高级船员证书 | 附件4.1至表格8-K,日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.1(b) | | 2052年到期的2.850%优先债券的全球安全 | 附件4.2至表格8-K,日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.1(c) | | 2052年到期的2.850%优先债券的全球安全 | 附件4.3Form 8-K日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.1(d) | | 2022年1月14日的高级船员证书 | 附件4.1至表格8-K,日期为2022年1月14日(1-10042号文件) |
4.1(e) | | 2029年到期的2.625%优先债券的全球安全 | 附件4.2至表格8-K,日期为2022年1月14日(1-10042号文件) |
10.1 | | 《循环信贷协议第一修正案》,日期为2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行和投资银行作为行政代理,其中指定的代理、安排人和簿记管理人,以及其中指定的贷款人 | 附件10.1至表格8-K,日期为2022年4月1日(1-10042号文件) |
10.2 | | 《循环信贷协议第一修正案》,日期为2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行和投资银行作为行政代理,其中指定的代理、安排人和簿记管理人,以及其中指定的贷款人 | 附件10.2至表格8-K,日期为2022年4月1日(1-10042号文件) |
10.3(a) | | Atmos Energy Corporation与附表A所列经理和远期购买者之间的股权分配协议,日期为2022年3月23日 | 附件1至表格8-K,日期为2022年3月23日(1-10042号文件) |
10.3(b) | | 总远期销售确认书表格 | 附件1.2至表格8-K,日期为2022年3月23日(1-10042号文件) |
10.4 | | Atmos Energy Corporation帐户余额补充高管退休计划(经修订和重新修订,自2022年1月1日起生效) | 附件10-Q表格日期为2021年12月31日(第1-10042号文件) |
15 | | 关于未经审计的中期财务信息的信函 | |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书 | |
32 | | 第1350条认证* | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase | |
104 | | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | | | | |
* | 这些证明是由公司首席执行官和首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条作出的,作为本季度报告的附件32以Form 10-Q形式提供,不会被视为已提交给委员会,也不会被视为通过引用纳入公司根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件,除非公司通过引用特别纳入了此类证明。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | | ATMOS E活力十足 C企业组织 (Registrant) |
| | | 由以下人员提供:克里斯托弗·T·福尔赛斯 |
| | | 克里斯托弗·福赛斯 高级副总裁兼首席财务官 (妥为授权的签字人) |
Date: May 4, 2022